Konsolide Faaliyet Raporu 2014
Transkript
Konsolide Faaliyet Raporu 2014
Faaliyet Raporu 2014 Allianz Sigorta A.Ş. Bir olmak içimizde var. Allianz Sigorta A.Ş. Faaliyet Raporu 2014 Allianz Sigorta A.Ş. Faaliyet Raporu 2014 2 Vizyon Biz Allianz’ız... Müşteri memnuniyeti ve teknoloji odaklı yeni nesil sigortacılığın öncülüğünü yapmak, toplumun yaşam kalitesini artıran sosyal bir marka olmak vizyonuyla çalışırız. Değerler Müşterimiz Önceliğimiz. Güvenilir ve Adiliz. Gerçek Bir Takımız. Öncüyüz. Misyon Toplumumuz için buradayız. Müşterilerimizin sağlıklarını, yıllar boyunca oluşturdukları varlıklarını korumak, hayatlarının tüm evrelerinde kendilerinin ve ailelerinin yanında olmak için varız. 3 Strateji Müşteri memnuniyeti ve bağlılığında en iyi sigorta şirketi olmak; hayat ve emeklilik, elementer ve sağlık alanlarında pazar payı ve kârlılıkta lider olmak; dijitalleşme odaklı yeni nesil sigortacılığa öncülük etmek; sürekli artan iş verimliliği ile rekabet üstünlüğü sağlamak; yüksek performans ve işbirliğine dayalı ortak kültürümüzü korumak ve geliştirmek. 4 Allianz Dünyanın en güçlü finans topluluklarından olan Allianz 2014’te, Türkiye’nin de aralarında bulunduğu 70’ten fazla ülkede 147.000’i aşkın çalışanı ile 85 milyon müşterisine bankacılık, sigortacılık ve varlık yönetimi hizmetleri verdi. Allianz 2014 yılı sonu itibariyle 122,25 milyar avro toplam gelire ulaştı; 2014’te de, 1,313 trilyon avro ile, dünyanın en büyük varlık yönetimi şirketlerinden biri oldu. Allianz Türkiye Türkiye’nin lider sigorta şirketi Allianz 2014 yılında, 2500 çalışanı, 12 bölge müdürlüğü ve geniş acente ağı ile 81 ilde 5 milyon müşterisine hizmet verdi. Allianz Sigorta (milyon TL) Brüt yazılan primler: 3.216,2 Net kar/zarar: 284,2 Vergi öncesi kar/zarar: 344,6 Sermaye yeterlilik oranı: %154 5 İçindekiler 6 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı 8 İcra Kurulu Başkanı Mesajı 10 Organizasyon Yapısı ve Önemli Birimler Allianz’ın Gelecekten Beklentileri Genel ekonomik durum ve beklentilere yönelik veriler Dünya ekonomisi Türkiye ekonomisi Sektörün geleceğiyle ilgili beklentiler Kurum tarihi Ortaklık yapısı Şirket Faaliyetleri ve Önemli Gelişmeler Genel müdürlük ve şube müdürlükleri Doğrudan ve dolaylı iştirakler ve pay oranları Üst yönetim Hesap dönemindeki özel ve kamu denetimleri Mali durum ve faaliyetleri etkileyebilecek davalar ve olası sonuçlar Özgeçmişler Geçmiş dönem hedeflerine ulaşma ve genel kurul kararlarının uygulanma durumu Olağanüstü genel kurul toplantısıyla ilgili bilgiler Yapılan bağış ve yardımlar Özgeçmişler Hesap dönemindeki yatırımlar Dahil olunan risk grubuyla ilgili işlemler 48 Yönetim kurulu ve denetçiler Yetki ve sorumluluklar 2014 toplantıları ve katılım Üst düzey yöneticiler Yetki ve sorumluluklar Denetim komitesi ve iç denetim Yetki ve sorumluluklar Özgeçmişler 54 Finansal Durum Finansal göstergelerin özeti Tazminat ödeme gücü Cinsiyet dağılımı Kâr dağıtım politikası Yaş dağılımı Beş yıllık finansal veri özeti İnsan kaynakları Demografik yapı Unvan dağılımı Öğrenim durumu 60 Yönetimin Risk Değerlendirmesi Çalışma esasları ve ücretler İç kontrol sistemi, denetim yapısı ve erken riski saptama Sosyal olanaklar İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkındaki Organizasyon yapısı bilgiler ve yönetimin görüşü 26 38 Üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar Esas sözleşme Şirket genel kurulu izniyle yönetimin yaptığı işlemler ve yasal rekabet faaliyetleri Mevzuata aykırı uygulamalar nedeniyle oluşan yaptırımlara ilişkin açıklamalar Grup şirketlerinin hakim şirketle ve bağlı şirketlerle ilgili hukuki işlem ve önlemleri Grup şirketlerinin yukarıdaki bende dair edimleri ve zarar denkleştirme durumu Sektörel Konum, Hizmet ve Ürünler, Kalite ve Müşteri Memnuniyeti Politikaları Sigortacılık sektörü Küresel bakış Türkiye’de sigortacılık Mevzuattaki gelişmeler Allianz’ın sektördeki yeri Ar-Ge çalışmaları 66 Özel Önem Taşıyan Diğer Konular 68 Yönetim Kurulu Beyanı 70 Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 72 Bağımsız Denetim Raporu 6 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı 7 Değerli Ortaklarımız, 2014 yılı, Türkiye için oldukça zorlu bölgesel ve konjonktürel etkiler altında geçti. Buna rağmen ülke ekonomisi %3 oranında büyüme gerçekleştirerek beklentilerin üzerinde bir performans gösterdi. Dünya Bankası ve OECD’nin, 2015-2016 yıllarında Türkiye’deki ekonomik büyümenin kademeli olarak artacağını tahmin etmesi, T.C. Kalkınma Bakanlığı’nın da 2015-17 orta vadeli programında sırasıyla %4 ve %5 seviyesinde bir büyüme öngörmesinin umut vaat ettiğine inanıyorum. Dünya ekonomisinin büyüme performansına paralel olan bu oranlar, Avro Bölgesi’ndeki %0.9, Rusya’daki %0.6, Brezilya’daki %0.1 olan büyüme oranları ile kıyaslandığında, geleceğe emin adımlarla ilerlediğimizin sinyallerini veriyor. Jeopolitik risklerin endişe kaynağı olmaya devam etmesiyle birlikte, petrol fiyatlarındaki hızlı düşüşün, Türkiye’nin cari açığını azaltarak ekonomik verileri olumlu yönde etkilediğini görüyoruz. Bunun yanısıra, AB Merkez Bankası’nın ekonomideki durgunluğu aşmak üzere aylık 60 milyar avroluk parasal genişlemeye gidecek olmasının, Türkiye ekonomisine doğrudan ve dolaylı katkı yapması bekleniyor. Türkiye ekonomisi, 2002-2014 arası dönemde dış kaynak ihtiyacını azaltacak yapısal reformların sürdürülmesiyle doğru orantılı olarak, istikrarlı büyüme kapasitesine sahip olduğunu her fırsatta gösterdi. Kişi başına düşen gelirin 3 kattan fazla artarak, $3.492’dan $10.807’a yükselmesi, önemli bir refah artışı göstergesi oldu. Sigorta sektörünün gelişmesini sağlayan faktörlerden biri de bu refah artışı. Sigorta sektörü 2014 yılında ekonomideki daralmaya rağmen prim üretimini %7.26 artırarak ekonominin üzerinde büyüme gösterdi. Sektör, Türkiye’nin milli gelirinin 40 katı kadar teminat sağlayarak, ekonomideki büyümenin vazgeçilmez bileşenlerinden biri haline geldi. 80 binden fazla kişiye istihdam yaratan sigorta sektörünün, ülkenin tasarruf açığının kapatılmasına, risk, güvenlik ve kalite kültürünün gelişmesine sağladığı dolaylı katkılar da, doğrudan sağladığı ekonomik katkıların kat kat üzerindedir. 2014 yılında tarımsal alanlarda büyük zarara neden olan doğal afetler de sigorta kavramının önemini hatırlattı. 2014 yılında 1.1 milyona çıkan devlet destekli tarım sigortasındaki poliçe sayısının, 2015 yılında %20 artış göstermesi bekleniyor. Bu döngüler içerisinde Allianz Türkiye de, sigortacılık sektöründeki en büyük satın alımlardan birini hayata geçirdi; Allianz Sigorta ve Yapı Kredi Sigorta’nın birleşmesinin 30 Eylül 2014 tarihinde tamamlanmasıyla birlikte, sektör lideri konumuna geldi. Bu büyük ölçekli yatırım aynı zamanda, Allianz Türkiye’nin kalıcılığının, ekonomiye, topluma ve Türkiye’nin geleceğine duyduğu güvenin güçlü bir göstergesi oldu. Sigorta, bireylerin ve kurumların varlıklarını ve faaliyetlerini güvenceye alan, modern yaşam zincirinin tamamlayıcı halkasıdır. Allianz Sigorta olarak bu bakış açısıyla, toplumda sigortalılık bilincinin yükselmesini önemsiyor; bunu liderliğin getirdiği sorumluluklardan biri olarak görüyoruz. Günümüzde, ülkeleri ve şirketleri rekabette öne çıkaran faktörlerin başında, sosyal güvenin yaratılmasının geldiğine inanıyoruz. Lider bir sigorta şirketi olarak biz sosyal güvenin oluşturulmasına katkıda bulunmak için emek vermeyi vaat ediyoruz. Bu bağlamda Allianz olarak toplumun ve müşterilerin değerleriyle bir olarak hareket etmeyi önemsiyor, 125 yıllık global deneyimimiz, yerel piyasa uzmanlığımız, derin bilgi birikimimiz ile birlik ve beraberlik içinde toplumumuza hizmet ederek, sektöre örnek olmayı hedefliyoruz. Tüm müşterilerimize, hissedarlarımıza, iş ortaklarımıza ve Allianz Sigorta çalışanlarına, verdikleri destek için ve bize olan inançlarından dolayı, yönetim kurulu adına teşekkür ederim. Saygılarımla, Cansen Başaran-Symes Yönetim Kurulu Başkanı 8 9 İcra Kurulu Başkanı Mesajı Değerli Ortaklarımız, Türkiye, sigortacılık açısından hem kişi başına prim ve hayat dışı prim üretiminin GSYİH içerisindeki payının yükselme eğiliminde olması hem de sigortalılık oranında bir artışın olması sebebiyle Avrupa’da büyümekte olan önemli pazarlardan biri konumundadır. Dünyada kişi başına düşen gelir $10.376; kişi başı yapılan sigorta harcaması $652 ve sigorta penetrasyonu, yani sigortanın GSMH’ya oranı, %6,3 düzeyindedir. Avrupa’da kişi başına gelir $26.867 ve kişi başı sigorta harcaması olan $1.833, dünya ortalamasının yaklaşık üç katı kadardır. Türkiye’de $10.807 olan kişi başına gelir ve $166 olan sigorta harcamasıyla sigorta penetrasyonunun henüz %1,5 seviyesinde olduğu göz önünde bulundurulduğunda, Türkiye’nin büyümeye açık, cazip fırsatlar sunan bir ülke olduğu aşikardır. Bu fırsatları son yıllarda iyi değerlendiren sektörümüz, 2014 yılında yaklaşık 26 milyar TL prim üretimi ile %7,26 oranında büyüdü. Beklenmedik doğa olaylarının etkisi her ne kadar büyümeyi yavaşlatsa da, özellikle, Türkiye’de tarım kesimi üreticilerinin uğradığı zarar karşılığında yapılan 500 milyon TL’lık hasar ödemesi, devlet desteğine rağmen, toplanan primin %73’ünü oluşturuyor. Bu gelişmeler, önümüzdeki dönemlerde sel ve kuraklık gibi doğa olaylarına karşı konut, işyerleri ve tarım alanları için çeşitli sigortaların daha çok ön plana çıkmasına etken oluyor. 2014 yılında Allianz Sigorta olarak tüm branşlarda toplam 3.2 milyar TL prim üreterek %14,16 oranında pazar payı ile sektör liderliğimizi sürdürdük. Özellikle sağlık alanında 1 milyar TL üzerinde ürettiğimiz prim ve %36,49 pazar payı ile açık ara elde ettiğimiz öncülüğümüz, yıl içerisinde uyguladığımız stratejik ve taktiksel yaklaşımların doğruluğuna işaret ediyor. Bu başarıların ardında kuşkusuz bir çok etken yatıyor. Müşteri deneyimini kuvvetlendirmek adına yaptığımız yatırımlarımızdan, ürün portföyümüze, sunduğumuz hizmet kalitesi anlayışımızdan, müşterilerimizle nasıl bağ kurduğumuza kadar halkanın her zinciri bu başarıda bir rol oynuyor. 2014 yılı itibariyle, iletişim çalışmalarımızı dışavurumcu bir yaklaşımla ele aldık. Müziğin birleştirici gücünden aldığımız feyz ile bu alanda geliştirdiğimiz işbirlikleri ve projeler sayesinde ve gençlere verdiğimiz desteklerle, toplumun yaşam kalitesini artıran sosyal bir marka olmak vizyonumuzu hayata geçirdik. Dünyanın en etkili yüz insanından biri olarak adlandırılan Allianz Global Marka Elçimiz Lang Lang’ı Türkiye’de sanatseverler, gençler, öğrenciler, Sivil Toplum Kuruluşları ve müşterilerimizle buluşturmak istedik. Lang Lang konseri’nin Allianz’ın topluma kattığı olumlu değere iyi bir örnek teşkil ettiğine inancımızdan, bu konser için oluşturduğumuz Danışma Kurulu tarafından seçilen Türkiye’nin en yetenekli genç sanatçısı Kaan Baysal’a Lang Lang ile aynı sahneyi paylaşma fırsatı verdik. Barselona’da Lang Lang International Music Foundation tarafından organize edilen Allianz Junior Music Camp’e Türkiye’den katılmayı elde etmiş ilk Türk genci olarak Kaan Baysal’ın katılmasına imkan tanıdık. Barış İçin Müzik Vakfı ile iş birliği yaparak, öncü kurumsal destekçisi olduk ve 100 gencin Lang Lang’ı canlı seyretmesine ve ilham almasına olanak tanıdık. Şevki Karayel Akademi ile yaptığımız çalışma ile 500 öğrenciye müzik kültürü kazanmaları için workshoplar düzenleyerek, konsere katılımlarını sağladık. Kurumsal marka bilinirliğimizi artırmak; müşterilerimize, acentelerimize ve topluma içimizden bir kesit sunmak amacıyla Ayhan Sicimoğlu ile birlikte sürdürdüğümüz dijital iletişim çalışmamız, hem Türkiye’ye hem de sektöre birçok ilk uygulayı kazandıran başarılı bir proje oldu. 112 milyon erişime ulaşan proje, Digital Age dergisi tarafından Türkiye’nin en yenilikçi projeleri arasında yer alırken, Ekim ayında YouTube kanalında en fazla izlenen dördüncü video oldu. Tüm bu çalışmalarımızla birlikte, 2014 yılında ‘Dışavurumcu Şirketler Dönemi’ni başlattık ve sektöre önemli ölçüde dinamizm getireren etkin bir şirket olduk. Sayıları 5 milyonu aşan müşterimizin sesini dinliyor, müşteri memnuniyeti ve teknoloji odaklı yeni nesil sigortacılığın öncülüğünü yapmak için emek veriyoruz. 4000 acentemize yeni nesil sigortacılığın önünü açmak; 2500 çalışanımızla, her gün, birey ve kurumların geleceklerini güvence altına almalarını sağlamak için çalışıyoruz. Müşterilerimizin sağlığını ve varlıklarını korumak için; güçlü finansal yapımızla, bizlere ihtiyaç duydukları anda yanlarında oluyor, kendilerini güvende hissetmelerini sağlamak için emek veriyoruz. Ortak bir anlayışla hareket edebilmemizi sağlayabilmek amacıyla, 2014 yılında şirketimizin yeni Vizyon, Misyon ve Değerlerini yarattık. Bu süreç içerisinde katılımcı bir anlayışla hareket eden tüm çalışanlarımıza; bizlerle el ele yürüyen müşterilerimize, acentelerimize, çalışanlarımıza, hissedarlarımıza ve iş ortaklarımıza bize inandıkları ve güvendikleri için teşekkürlerimi sunuyorum. Saygılarımla, Solmaz Altın İcra Kurulu Başkanı 10 11 Organizasyon Yapısı ve Önemli Birimler 12 13 14 15 23 25 25 Kurum tarihi Ortaklık yapısı Genel müdürlük ve şube müdürlükleri Üst yönetim İnsan kaynakları Üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar Esas sözleşme 12 Organizasyon Yapısı ve Önemli Birimler Allianz Sigorta A.Ş. 1 Eylül 1923 tarihinde, İtalya’nın önde gelen sigorta şirketlerinden biri olan Riunione Adriatica di Sicurta tarafından, Şark Sigorta adıyla kuruldu ve bu unvan daha sonra Şark Sigorta T.A.Ş. olarak tescillendi. Kurum tarihi Türkiye Cumhuriyeti’yle yaşıt olmanın onurunu taşıyan şirket yangın ve nakliyat sigortacılığıyla çıktığı yolda, ülke ekonomisinin gelişimine paralel olarak hizmet yelpazesini çeşitlendirdi. 1950’li yıllarda zorunlu trafik sigortası, kaza ve hayat branşları, 60’lı yıllarda da makine montaj branşı faaliyete geçti. 22 Ocak 1974’te Koç Topluluğu bünyesine giren şirkete, 1988’de dünyanın en büyük sigorta şirketi Allianz ve Japonya’nın en büyük sigorta şirketi Tokio Marine ortak oldu. Allianz’ın dünya pazarındaki konum, bilgi ve birikimini bünyesine katan şirket, yatırımcı ve girişimcilere uygun çözümler üretmeyi ve sigortacılık hizmetleri sunmayı sürdürdü. Şirket unvanı 1998 yılında Koç Allianz Sigorta A.Ş. olarak değişti. 2008 yılında Allianz Grubu, Koç Holding’e ait hisselerini devralarak Koç Allianz Sigorta’nın yüzde 84,2’sine sahip oldu ve şirket unvanı Allianz Sigorta A.Ş. olarak değişti. 2013 yılının Temmuz ayında Allianz, Yapı Kredi Sigorta’nın ve Yapı Kredi Emeklilik’in ana ortağı konumuna geldi. Türkiye dışında yetmişi aşkın ülkede, 147 bin aşkın çalışanıyla 85 milyon müşteriye bankacılık, sigortacılık ve varlık yönetimi hizmetleri veren Allianz, grup şirketlerinin ana ortağı ve dünyanın en büyük sigorta şirketi konumunda bulunmaktadır. Şirketin acenteleri ve kurumsal müşterileriyle oluşturduğu network, anlaşmalı sağlık kuruluşları, eczane ve uzman doktorları da kapsamaktadır. Bölge müdürlükleriyle desteklenen ürün pazarlama faaliyetlerinin yanında müşterileri daha iyi tanıyıp daha iyi hizmet vermek amacıyla, müşteri segmentasyonu yapılmakta, segment bazlı pazarlama ve iletişim aktiviteleri sürdürülmektedir. 13 Organizasyon Yapısı ve Önemli Birimler 12 13 14 15 23 25 25 Kurum tarihi Ortaklık yapısı Genel müdürlük ve şube müdürlükleri Üst yönetim İnsan kaynakları Üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar Esas sözleşme Ortaklık yapısı Allianz Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 itibarıyla şirket ortakları, pay tutarları ve sermaye oranları şöyledir: ORTAKLAR PAY TUTARI (TL) PAY (%) ALLIANZ SE 329,047,732 62.18 ALLIANZ EUROPE B.V. 168,356,668 31.82 20,000,000 3.78 MİLLİ REASÜRANS T.A.Ş. 5,694,000 1.08 DİĞER 6,049,1641.14 TOKIO MARINE AND NICHIDO FIRE INSURANCE CO.LTD. TOPLAM529,147,564 100.00 Allianz Sigorta A.Ş.’de yönetim kurulu başkanı, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve direktörlerin şirket sermayesinde herhangi bir payı bulunmamaktadır. 19 Eylül 2014 tarihli genel kurulda alınan kararla Yapı Kredi Sigorta A.Ş., 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla tasfiyesiz infisah ederek kül halinde Allianz Sigorta A.Ş.’ye devrolmuştur. Bu birleşmeyle, aynı tarihli genel kurul kararına istinaden 200.000.000 TL olan şirket sermayesi 329.147.564 TL artırılarak 529.147.564 TL’ye çıkarılmıştır. Sermaye artırımına konu olan 329.147.564 TL Yapı Kredi Sigorta A.Ş. pay sahiplerine Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’deki paylarına karşılık olarak verilmiştir. Birleşme sonrası sermaye yapısı yukarıdaki gibi oluşmuştur. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz ve şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır. 14 Genel müdürlük ve şube müdürlükleri Allianz Sigorta A.Ş. İstanbul Ticaret Odası sicil kayıt numarası: 6022/4001 Genel Müdürlük: Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No: 13 34662 Altunizade İstanbul Tel: (0216) 556 66 66 Faks: (0216) 556 67 77 www.allianzsigorta.com.tr info@allianz.com.tr Bölge Müdürlükleri: İstanbul/Anadolu Batı Bölge Müdürlüğü Nidakule Göztepe Merdivenköy Mah. Bora Sokak No: 1 Kat: 15 Kadıköy 34732 İstanbul Tel: (0216) 468 22 22 Faks: (0216) 468 22 23 Yönetici: Gonca Akbudak goncaakbudak.karacagil@allianz.com.tr İstanbul/Anadolu Doğu Bölge Müdürlüğü Nidakule Göztepe Merdivenköy Mah. Bora Sokak No: 1 Kat: 15 Kadıköy 34732 İstanbul Tel: (0216) 468 22 00 Faks: (0216) 468 22 24 Yönetici: Baran Yaşarakıncı baran.yasarakinci@allianz.com.tr Batı İstanbul ve Trakya Bölge Müdürlüğü Abdurrahman Gürman Mah. General Ali Rıza Gürcan Cad. No: 27 Kat: 3 Merter Güngören İstanbul Tel: (0212) 468 02 50 Faks: (0212) 573 86 13 Yönetici: Berna Boztepe berna.boztepe@allianz.com.tr İstanbul Avrupa Bölge Müdürlüğü Yıldız Posta Cad. Gayrettepe İş Merkezi No: 4 Kat: 9 Gayrettepe Beşiktaş İstanbul Tel: (0216) 556 66 66 Faks: (0216) 556 67 77 Yönetici: Fatih Aygün fatih.aygun@allianz.com.tr Batı Karadeniz Bölge Müdürlüğü Karabaş Mahallesi Hafız Binbaşı Caddesi İgsaş Vakfı İş Merkezi No: 1 İzmit 41300, Kocaeli Tel: (0262) 317 38 00 Faks: (0262) 331 11 87 Yönetici: Ahmet Korkut Güner ahmetkorkut.guner@allianz.com.tr * KKTC Şube Müdürlüğü tasfiye sürecindedir. Marmara Bölge Müdürlüğü Odunluk Mahallesi Liman Caddesi No: 7 Plaza Kumova Kat: 3 Nilüfer 16130 Bursa Tel: (0224) 294 84 00 Faks: (0224) 451 91 66 Yönetici: Cüneyt Ersun cuneyt.ersun@allianz.com.tr Ege Bölge Müdürlüğü Halit Ziya Bulvarı No: 74 Kat: 4 Alsancak İzmir Tel: (0232) 498 34 00 Faks: (0232) 445 36 23 - 441 99 86 Yönetici: Murat Coşkun murat.coskun@allianz.com.tr İç Anadolu Bölge Müdürlüğü Tunus Caddesi No: 42/3-5 Kavaklıdere 06680 Ankara Tel: (0312) 457 30 00 Faks: (0312) 468 47 92 - 466 45 13 Yönetici: Vural Gür vural.gur@allianz.com.tr Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü Reşat Bey Mah. Atatürk Cad. Mimar Semih Rüstem İş Merkezi No: 18 B Blok K: 7 Seyhan 01120 Adana Tel: (0322) 455 31 00 Faks: (0322) 453 84 13 Yönetici: Erdal Ayyıldız erdal.ayyildiz@allianz.com.tr Doğu Anadolu Bölge Müdürlüğü Niyazi Mısri Mahallesi Çevreyolu Buhara Bulvarı Caddesi No: 195/1 Malatya Tel: (0422) 323 33 60 Faks: (0422) 324 06 94 Yönetici: Necati Çetin necati.cetin@allianz.com.tr Karadeniz Bölge Müdürlüğü Atatürk Bulvarı No: 38 Çenesizler Han K: 6 55030, Samsun Tel: (0362) 311 35 00 Faks: (0362) 431 24 02 Yönetici: Zafer Korkmaz zafer.korkmaz@allianz.com.tr Akdeniz Bölge Müdürlüğü Recep Peker Caddesi 2000 İş Merkezi No: 22/4 07100 Antalya Tel: (0242) 249 83 00 Faks: (0242) 311 09 16 Yönetici: Özcan Baştor ozcan.bastor@allianz.com.tr Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti Şube Müdürlüğü* Osmanpaşa Caddesi Güner Türkmen Sokak Aliye Hanım Apt. D: 5 Dereboyu Lefkoşa KKTC Tel: (0392) 444 45 46 Yönetici: Özcan Baştor ozcan.bastor@allianz.com.tr 15 Organizasyon Yapısı ve Önemli Birimler 12 13 14 15 23 25 25 Kurum tarihi Ortaklık yapısı Genel müdürlük ve şube müdürlükleri Üst yönetim İnsan kaynakları Üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar Esas sözleşme Üst yönetim Yönetim kurulu ve denetçiler Allianz Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihindeki yönetim kurulu ve denetçilerine dair bilgiler: Adı Soyadı: Görevi İşe Başlama Tarihi Cansen Başaran-Symes Başkan Mart 2014 Oliver Baete Başkan Vekili Ocak 2013 Solmaz Altın Üye ve İcra Kurulu Başkanı Mart 2013 Dr. Matthias Florianus Paul Baltin Üye Mayıs 2013 Yusuke Otsuka Üye Eylül 2012 Ahmet Turul Üye Mart 2010 Ömür Şengün Üye Mart 2012 Arif Aytekin Üye ve Genel Müdür Nisan 2010 Denetçi: Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. 16 Özgeçmişler Cansen Başaran-Symes Yönetim Kurulu Başkanı İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi’nden mezun oldu. 1981 yılında Türkiye’de faaliyetlerine başlayan Pricewaterhouse’un (PW) kuruluş aşamasında şirkete katıldı. 1990’dan itibaren şirket ortağı olarak çeşitli kademelerde görev aldı. Türkiye dışında Kopenhag ve Londra ofislerinde de bulundu. 1998-2012 arasında PricewaterhouseCoopers (PwC) Türkiye Başkanlığı’nı yürüttü. 2000 yılında Dünya Ekonomi Forumu tarafından Geleceğin Global Lideri unvanı aldı. 2004 yılında yüz aktif liderden oluşan Geleceğin Global Liderleri topluluğuna seçildi. 1998-2005 arasında PwC Orta ve Doğu Avrupa Bölgesi’nin, ardından da PwC Eurofirm yönetim kurulu üyeliğinde bulundu. Uluslararası Yatırımcılar Derneği (YASED), Türkiye Eğitim Gönüllüleri Vakfı (TEGV), İş Dünyası ve Sürdürülebilir Kalkınma Derneği (SKD) ve Türkiye Muhasebe Uzmanları Derneği (TMUD), Türk-Hollanda İş Konseyi (DEIK) ve Türk-İngiliz İş Konseyi’nin yönetim kurullarında bulundu. Oliver Baete Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1965’de Bensberg’de (Almanya) doğdu. Köln Üniversitesi İşletme Fakültesi’ni bitirdi. New York Üniversitesi’nde yüksek lisans yaptı. 1984-88 yıllarında Westdeutsche Landesbank’da iş hayatına başladı. McKinsey&Co.’nun ABD’de Almanya birimlerinde görev aldı. 1998-2003 arasında Alman Sigortacılık’da yöneticilik yaptıktan sonra Avrupa Sigorta ve Varlık İdaresi sektör başkanı oldu. 2008’de Allianz bünyesine girerek operasyonlardan sorumlu yönetim kurulu üyesi oldu. 2009-12 yıllarında Allianz SE’de denetim, raporlama ve riskten sorumlu yönetim kurulu üyeliğine geçti. 2013 yılında Allianz’ın faaliyet gösterdiği ve Türkiye’nin de aralarında bulunduğu ülkeler grubunun yanı sıra Allianz Global P&C’de nin yönetiminden sorumlu olan Allianz SE yönetim kurulu üyeliğine atandı. Almanya’da AGCS, Fransa’da Allianz France SA, Türkiye’de Allianz Sigorta A.Ş., İtalya’da Allianz SpA’nın yönetim kurulu başkan vekilliğini sürdürüyor. Solmaz Altın Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı 1974’de Almanya’da doğdu. Duisburg Üniversitesi ve Sydney Teknoloji Üniversitesi’nde ekonomi ve işletmeden mezun oldu. İş hayatına Citibank’ta başladı. Almanya’da Dresdner Bank, PWC ve KPMG’de çalıştı. 2007’de KPMG Türkiye’de risk direktörü oldu. 2009’da Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’de risk direktörü oldu. 2010’da mali işler direktörlüğü görevine geçti. 2013’de Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. icra komitesi başkan vekilliğini üstlendi. Aynı yıl yönetim kurulu üyeliğinin yanı sıra icra kurulu başkanlığına da getirildi. Mevcut görevlerinin yanı sıra halen Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. yönetim kurulu başkanı ve Allianz Uluslararası İcra Komitesi üyesi. Dr. Matthias Florianus Paul Baltin Yönetim Kurulu Üyesi 1976’da Gifhorn’da (Almanya) doğdu. Otto Beisheim İşletme Yüksekokulu’nu bitirdi. Texas Üniversitesi’nde yüksek lisans, RWTH Aachen Üniversitesi’nde doktora yaptı ve CFA sertifikası aldı. Chicago’da McKinsey & Co.’da, Zürih’de Swiss RE’de çalıştı. 2009’da Allianz SE’de göreve başlayıp Güney Avrupa ve Güney Amerika’daki Allianz şirketleriyle çalışmalar yürüttü. Halen Allianz’ın Güney Avrupa bölge yöneticisi ve İtalya, Türkiye ve Yunanistan’daki Allianz şirketlerinin yönetim kurulu üyesidir. 17 Organizasyon Yapısı ve Önemli Birimler 12 13 14 15 23 25 25 Kurum tarihi Ortaklık yapısı Genel müdürlük ve şube müdürlükleri Üst yönetim İnsan kaynakları Üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar Esas sözleşme Yusuke Otsuka Yönetim Kurulu Üyesi 1957’de Tokyo’da doğdu. Keio Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun oldu. Tokio Marine and Fire Insurance Co.Ltd.’de çalışmaya başladı. 1996-2003 arasında şirketin otomotiv sanayii bölümünde genel müdür yardımcılığı yaptıktan sonra Tokio Marine&Nichido Fire Insurance Co.Ltd. Belçika’ya geçti. Otomobil endüstrisi iş promosyonları departmanındaki yöneticiliğini 2005-07 arasında Londra’ya taşıdı ve Tokio Marine Europe Insurance Ltd.’in genel müdürü oldu. 2009’da Japonya’ya dönerek şirketin merkezinde genel müdür oldu. 2012’den beri Tokio Marine Europe Insurance Limited şirketinde CEO, Avrupa ve Afrika bölümü başkan temsilcisi, Londra irtibat ofisi sorumlusu ve Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. yönetim kurulu üyesi olarak görev yapıyor. Ahmet Turul Yönetim Kurulu Üyesi 1959’da Van’da doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’ni bitirdi. 1980-88 arasında Maliye Bakanlığı’nda hesap uzmanı olarak görev yaptı. 1988-1999 arasında Koç Holding A.Ş.’de mali işler koordinatörlüğü, ardından da Koç Tüketici Finansmanı A.Ş.’de mali işlerden sorumlu genel müdür yardımcılığı yaptı. 2002’de Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. mali işler direktörü oldu. 2010 yılından itibaren Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. , 2013 yılından itibaren Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. Şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyesi, 2014 yılından itibaren ise Tüpraş A.Ş.’de Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yapmaktadır. Bu görevleri yanında Türkiye Sigorta Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği (TSB) Disiplin Kurulu Üyeliği, Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği ve TSB’yi temsilen Vergi Konseyi Üyeliği görevlerini de sürdürmektedir. Ömür Şengün Yönetim Kurulu Üyesi 1951 İstanbul doğumludur. İstanbul Üniversitesi Fen Fakültesi Matematik - Fizik Bölümü mezunudur. Sigortacılık sektöründe 1984 yılında Sigorta Denetleme Kurulunda Aktüer Yardımcısı olarak çalışmaya başlamış olup, aynı yıl İstanbul Üniversitesi İşletme İktisadi Enstitüsünü bitirmiştir. 1990 yılında Şark Sigorta T.A.Ş.’de Aktüer ve Sağlık Departmanı Müdürü olarak göreve başlamış ve 1991’den itibaren Şark Hayat ve Sigorta A.Ş.’ye çalışmaya devam etmiştir. 1995’de Hayat şirketimizde Teknik Koordinatörlüğe, 1997’de ise Teknikten Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı’na terfi etmiştir. Ömür Şengün, hayat ve sağlık dışında BES faaliyetlerinden de sorumlu olmuştur. Ömür Şengün, 2005-2010 yılları arasında Aktüerler Derneği’nin başkanlığını da yürütmüştür. 2010-2014 yılları arasında ise Aktüerya Sınav Düzenleme Kurulu Başkan Yardımcılığını yürütmüş olan Ömür Şengün aynı yıllarda şirketimizi temsilen Emeklilik Gözetim Merkezi’nde Yönetim Kurulu Üyeliğini sürdürmüştür. Bir süre hayat dışı bireysel ve kurumsal sigortalardan sorumlu Direktör olarak da görev yapan Ömür Şengün 2010-2012 yılları arasında Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Genel Müdürlüğü ve Yönetim Kurulu Üyeliği yapmıştır.Halen Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliğini sürdürmektedir. Arif Aytekin Yönetim Kurulu Üyesi 1971 Ankara doğumludur. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Çevre Mühendisliği mezunudur. Sırasıyla 1995-1997 arası Zeytinoğlu Holding ve Enka Pazarlama’da Satış Temsilcisi, 1997-2000 arası Zeytinoğlu Holding’de Satış ve Pazarlama Müdürü, 2000-2005 arası Axa Sigorta’da Acente Satış Müdürü ve 2005-2008 yılları arasında Satış ve Pazarlama Grup Müdürü olarak çalışmıştır. 2008 yılı Eylül ayından itibaren Allianz Sigorta A.Ş.’de Satış ve Pazarlama Direktörü olarak göreve başlamış ve 2010 yılından itibaren Allianz Sigorta A.Ş.’de Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam etmektedir. Bu görevleri yanında, Allianz Sigorta’yı temsilen Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Üyesidir. 18 2014 yılı toplantı katılım bilgisi 2014 yılında 45 yönetim kurulu toplantısı gerçekleştirilmiş olup, yönetim kurulu üyelerinin toplantılara katılım durumu durumunu gösteren tablo aşağıdadır. Dr. Rüşdü Saraçoğlu Klaus Dührkop Cansen Başaran Symes Oliver Baete M.Kemal Olgaç Solmaz Altın Dr. Matthias Florianus Paul Baltin Yusuke Otsuka Ahmet Turul Ömür Şengün Arif Aytekin Tarih Karar No 30/01/14 1 üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 30/01/14 2 üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 30/01/14 3 üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 31/01/14 4 üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 31/01/14 5 üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 04/02/14 6 üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 10/02/14 7 üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 28/02/14 8 üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 07/03/14 9 üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 11/03/14 10/A üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 14/03/14 10 üKatılamadıKatılamadı ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 21/03/14 11 ü üKatılamadıü ü ü ü 25/03/14 12 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 26/03/14 13 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 26/03/14 14 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 27/03/14 15 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 28/03/14 16 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 15/04/14 17 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 22/04/14 18 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 28/04/14 19 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 07/05/14 20 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 30/05/14 21 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 06/06/14 22 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 17/06/14 23 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 18/06/14 24 ü ü ü ü ü ü ü ü ü 19/06/14 25 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 11/07/14 26 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 25/07/14 26/A ü ü ü üKatılamadı 05/08/14 27 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü 05/08/14 28 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 11/08/14 29 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 11/08/14 30 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 10/09/14 31 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 15/09/14 32 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 01/10/14 33 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 01/10/14 34 üKatılamadıü ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 23/10/14 35 ü KatılamadıKatılamadı ü ü üKatılamadı 24/10/14 36 ü KatılamadıKatılamadı ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 27/10/14 37 ü KatılamadıKatılamadı ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 27/10/14 38 ü KatılamadıKatılamadı ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 30/10/14 39 üKatılamadı ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 03/11/14 40 üKatılamadı ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 10/11/14 41 üKatılamadı ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 01/12/14 42 üKatılamadı ü KatılamadıKatılamadı ü ü ü 15/12/14 43 ü ü ü ü 16/12/14 44 üKatılamadı ü üKatılamadıü ü ü 31/12/14 45 üKatılamadı ü ü ü üü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü ü KatılamadıKatılamadı ü ü 19 Organizasyon Yapısı ve Önemli Birimler 12 13 14 15 23 25 25 Kurum tarihi Ortaklık yapısı Genel müdürlük ve şube müdürlükleri Üst yönetim İnsan kaynakları Üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar Esas sözleşme Yönetim Kurulu’nda; Solmaz Altın İcra Kurulu Başkanı ve Ücret ve Prim Tespit Komitesi Başkanı olarak; Ahmet Turul, İç Sistemler’den ve Uyum’dan sorumlu üye, Denetim Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi’nde Başkan olarak, Ücret ve Prim Tespit Komitesi’nde ise üye olarak; Matthias Florianus Paul Baltin Denetim Komitesi ve Ücret ve Prim Tespit Komitesi’nde üye olarak, Arif Aytrekin ise Ücret ve Prim Tespit Komitesi’nde üye olarak görev yapmaktadır. Üst düzey yöneticiler Adı Soyadı Unvanı İşe Başlama Tarihi Solmaz Altın İcra Kurulu Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyesi Ocak 2013 Arif Aytekin İcra Kurulu Başkan Vekili ve Genel Müdür Nisan 2010 Aylin Somersan Coqui İcra Kurulu Başkan Vekili ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Ocak 2013 Ayşegül Oktay İcra Kurulu Üyesi ve Hukuk Genel Müdür Yardımcısı Nisan 2010 Ersin Pak İcra Kurulu Üyesi ve Teknik İşler Genel Müdür Yardımcısı İlkay Özel İcra Kurulu Üyesi ve İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı Melda Şuayipoğlu İcra Kurulu Üyesi ve Kurumsal Sigortalar Genel Müdür Yardımcısı Dr. Salih Bülent Eriş İcra Kurulu Üyesi ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı Tolga Gürkan İcra Kurulu Başkan Vekili ve Operasyonlar Genel Müdür Yardımcısı Ocak 2014 Temmuz 2013 Ekim 2010 Temmuz 2013 Nisan 2010 20 Özgeçmişler Solmaz Altın İcra Kurulu Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyesi 1974’de Almanya’da doğdu. Duisburg Üniversitesi ve Sydney Teknoloji Üniversitesi’nde ekonomi ve işletmeden mezun oldu. İş hayatına Citibank’ta başladı. Almanya’da Dresdner Bank, PWC ve KPMG’de çalıştı. 2007’de KPMG Türkiye’de risk direktörü oldu. 2009’da Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’de risk direktörü oldu. 2010’da mali işler direktörlüğü görevine geçti. 2013’de Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. icra komitesi başkan vekilliğini üstlendi. Aynı yıl yönetim kurulu üyeliğinin yanı sıra icra kurulu başkanlığına da getirildi. Mevcut görevlerinin yanı sıra halen Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. yönetim kurulu başkanı ve Allianz Uluslararası İcra Komitesi üyesi. Arif Aytekin İcra Kurulu Başkan Vekili ve Genel Müdür 1971’de Ankara’da doğdu. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Çevre Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. 1995-97 arasında Zeytinoğlu Holding ve Enka Pazarlama’da satış temsilciliği, 1997-2000 arasında Zeytinoğlu Holding’de satış ve pazarlama müdürü, 2000-05 arasında Axa Sigorta’da acente satış müdürlüğü, 2005-08 arasında satış ve pazarlama grup müdürü olarak çalıştı. 2008’den itibaren Allianz bünyesine katıldı ve satış ve pazarlama direktörü olarak göreve başladı. 2010’da Allianz Sigorta A.Ş. genel müdürü ve yönetim kurulu üyesi oldu. Halen Allianz Sigorta’yı temsilen Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.’nin de yönetim kurulu üyesidir. Aylin Somersan Coqui İcra Kurulu Başkan Vekili ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı 1976’da İstanbul’da doğdu. Davidson College ekonomi, Almanca ve uygulamalı matematik bölümlerinden mezun oldu. Harvard Üniversitesi’nde işletme yüksek lisansı yaptı. Lisanslı Finansal Danışman (CFA) sertifikası aldı. 1998’de Morgan Stanley’de yatırım bankacısı olarak çalışmaya başladı. 2003’de Allianz Global Investors’a katıldı. şirketine katıldı. 2005-10 arasında PIMCO’nun Münih, Newport Beach, Londra ofislerinde görev aldı. Üst düzey başkan yardımcısı ve kurumsal müşteriler, İsviçre sorumlusu oldu. 2010’da Allianz SE CEO ofisi eşbaşkanı oldu. 2013’den beri Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin mali işlerden sorumlu genel müdür yardımcısı ve Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. yönetim kurulu üyesidir. Ayşegül Oktay İcra Kurulu Üyesi ve Hukuk Genel Müdür Yardımcısı 1968’de İstanbul’da doğdu. İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’ni bitirdi. Marmara Üniversitesi’nde Avrupa Birliği hukuku yüksek lisansı yaptı. 1996-2003 arasında Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nda avukatlık yaptı. 2003’de Emeklilik Gözetim Merkezi’nde denetçiler kurulu üyesi oldu. 2003-08 arası Oyak Emeklilik’te hukuk bölümü direktörü ve genel sekreter olarak çalıştı. 2008’de Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş.’de hukuk, uyum ve insan kaynakları direktörü oldu. 2010’dan beri şirketin hukuk genel müdür yardımcısıdır. Ersin Pak İcra Kurulu Üyesi ve Teknik İşler Genel Müdür Yardımcısı 1977’de Bursa’da doğdu. İstanbul Teknik Üniversitesi, Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. 2002 yılında Boğaziçi Üniversitesi Endüstri Mühendisliği ve Bahçeşehir Üniversitesi Aktüerya Bilimleri bölümlerinde yüksek lisans yaptı. 2011 yılında Allianz Sigorta’da ürün ve fiyatlandırmadan sorumlu grup başkanı oldu. 2014’ten itibaren ise teknik işlerden sorumlu genel müdür yardımcısıdır. Organizasyon Yapısı ve Önemli Birimler 12 13 14 15 23 25 25 21 Kurum tarihi Ortaklık yapısı Genel müdürlük ve şube müdürlükleri Üst yönetim İnsan kaynakları Üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar Esas sözleşme İlkay Özel İcra Kurulu Üyesi ve İnsan Kaynakları Genel Müdür Yardımcısı Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İngilizce İktisat Bölümü’nden mezun oldu. 1994-97 arasında Deloitte and Touche’da kıdemli denetçi, 1997-2001 arasında Finansbank ve Finansbank Hollanda’da finansal kontrol müdürü, 2001-06 arasında Yapı Kredi Bankası’nda planlama ve kontrol grup başkanı, 2006-09 arasında aynı şirkette insan kaynakları uygulamaları ve planlama grup başkanı, 2009-13 arasında Yapı Kredi Sigorta Grubu bünyesinde mali grup ve insan kaynakları genel müdür yardımcısı olarak görev aldı. 2013’den itibaren Allianz Türkiye şirketleri insan kaynaklarından sorumlu genel müdür yardımcısıdır. Melda Şuayipoğlu İcra Kurulu Üyesi ve Kurumsal Sigortalar Genel Müdür Yardımcısı 1970’de Ankara’da doğdu. Boğaziçi Üniversitesi Fen-Edebiyat Fakültesi, Matematik Bölümü’nü bitirdi. Bahçeşehir Üniversitesi’nde aktüerya yüksek lisansı yaptı. İş hayatına Merkez Sigorta’da başladı. 2003’de Allianz bünyesine katıldı. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’na kayıtlı 67 sicil numaralı aktüer ve 2010’dan beri Allianz Sigorta A.Ş. kurumsal sigortalar genel müdür yardımcısıdır. Dr. Salih Bülent Eriş İcra Kurulu Üyesi ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı 1967’de İstanbul’da doğdu. İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Fakültesi’nden mezun oldu. Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü’nde yüksek lisans, Endüstri Mühendisliği Bölümü’nde de doktora yaptı. 1990 yılında Halk Sigorta‘da uzman yardımcısı olarak iş hayatına başladı. AR-GE ve aktüerya grup başkanlığında bulundu. 2003’de aynı kurumda genel müdür yardımcısı oldu. 2013’den beri Allianz bünyesinde pazarlamadan sorumlu genel müdür yardımcısıdır. Tolga Gürkan İcra Kurulu Başkan Vekili ve Operasyonlar Genel Müdür Yardımcısı 1972’de İstanbul’da doğdu. Boğaziçi Üniversitesi Makine Mühendisliği’ni bitirdi. Penn State Üniversitesi’nde yüksek lisans yaptı. 1995-97 arasında Ford Otosan’da uzman, 1999-2007 arasınde Booz Allen Hamilton’da proje müdürü olarak çalıştı. 2007’de Allianz bünyesine katıldı ve program yönetimi direktörü oldu. 2010’dan beri operasyonlardan sorumlu genel müdür yardımcısıdır. 22 Denetim komitesi ve iç denetim Adı Soyadı: Unvanı: Ahmet Turul Denetim Komitesi Başkanı Mart 2010 Dr. Matthias Florianus Paul Baltin Denetim Komitesi Üyesi Mayıs 2013 Feral Sunar İç Denetim Grup Başkanı Temmuz 2008 Zeynep Karayurt Özhan Risk Yönetimi ve İç Kontrol Grup Başkanı Özgeçmişler Ahmet Turul Denetim Komitesi Başkanı 1959’da Van’da doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’ni bitirdi. 1980-88 arasında Maliye Bakanlığı’nda hesap uzmanı olarak görev yaptı. 1988-1999 arasında Koç Holding A.Ş.’de mali işler koordinatörlüğü, ardından da Koç Tüketici Finansmanı A.Ş.’de mali işlerden sorumlu genel müdür yardımcılığı yaptı. 2002’de Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. mali işler direktörü oldu. 2010 yılından itibaren Allianz Sigorta A.Ş. ve Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. , 2013 yılından itibaren Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. Şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyesi, 2014 yılından itibaren ise Tüpraş A.Ş.’de Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi olarak görev yapmaktadır. Bu görevleri yanında Türkiye Sigorta Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği (TSB) Disiplin Kurulu Üyeliği, Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği ve TSB’yi temsilen Vergi Konseyi Üyeliği görevlerini de sürdürmektedir. Dr. Matthias Florianus Paul Baltin Denetim Komitesi Üyesi 1976’da Gifhorn’da (Almanya) doğdu. Otto Beisheim İşletme Yüksekokulu’nu bitirdi. Texas Üniversitesi’nde yüksek lisans, RWTH Aachen Üniversitesi’nde doktora yaptı ve CFA sertifikası aldı. Chicago’da McKinsey & Co.’da, Zürih’de Swiss RE’de çalıştı. 2009’da Allianz SE’de göreve başlayıp Güney Avrupa ve Güney Amerika’daki Allianz şirketleriyle çalışmalar yürüttü. Halen Allianz’ın Güney Avrupa bölge yöneticisi ve İtalya, Türkiye ve Yunanistan’daki Allianz şirketlerinin yönetim kurulu üyesidir. İşe Başlama Tarihi Mayıs 2009 Feral Sunar İç Denetim Grup Başkanı 1971’de İstanbul’da doğdu. İstanbul Teknik Üniversitesi Çevre Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu. İşletme Mühendisliği bölümünde yüksek lisans yaptı. 1997’de Türk Ekonomi Bankası’nın hazine biriminde dealer olarak iş hayatına başladı. Tekstilbank ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nda çalıştı. 2003’de Allianz bünyesine katıldı. 2008’de iç denetim birimi müdürü, 2014 de iç denetim grup başkanı oldu. SPK ileri düzey lisans sertifikası sahibidir. Zeynep Karayurt Özhan Risk Yönetimi ve İç Kontrol Grup Başkanı 1978’de İzmir’de doğdu. Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun oldu. Galatasaray Üniversitesi’nde ekonomi hukuku yüksek lisansı yaptı. 2002’de Anadolu Sigorta’da müfettiş yardımcısı olarak iş hayatına başladı. 2007-09 arasında KPMG Türkiye’de iç denetim, risk ve uyum hizmetleri müdürlüğü yaptı. 2009’da Allianz bünyesine katıldı ve risk yönetimi ve iç kontrolden sorumlu grup başkanı oldu. 2015’de sorumluluk alanına uyum fonksiyonu da eklendi ve anılan fonksiyondan sorumlu direktör oldu. 23 Organizasyon Yapısı ve Önemli Birimler 12 13 14 15 23 25 25 Kurum tarihi Ortaklık yapısı Genel müdürlük ve şube müdürlükleri Üst yönetim İnsan kaynakları Üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar Esas sözleşme İnsan kaynakları Demografik yapı Allianz Sigorta A.Ş.’de çalışan 1552 kişiyle ilgili istatistiki bilgiler: Öğrenim durumu Cinsiyet dağılımı 0.1% 0.6% İLKOKUL İLKOKUL 9.4% 10.5% LİSE LİSE 16.0% İLKOKUL ÖNLİSANS LİSANSLİSE ÖN 41.5% ÖN LİSANS LİSANS LİSANS LİSANS YÜKSEK LİSANS 58.5% DOKTORA YÜKSEK LİSANS YÜKSEK LİSANS 63.3% DOKTORA DOKTORA Yaş Grubu 5.7% 0.3% 8.1% <25 years old < 25 25-34 25-‐34 years old 30.1% 55.9% 35-44 35-‐44 years old 45-‐54 years old 45-54 55-‐64 years old 55-64 <25 years old 25-‐34 years old 35-‐44 years old 45-‐54 years old 55-‐64 years old ERKEK ERKEK KADIN KADIN 24 Çalışma esasları ve ücretler Çalışma saatleri haftada beş gün (Pazartesi-Cuma) 08:30-17:30 saatleri arasında düzenlenmiştir. Ücretlendirmede mevcut iş değerlendirme ve ücret sistemine göre belirlenen kademe yapıları göz önüne alınmaktadır. Aylık ücretler her ayın son çalışma günü ödenmekte ve çalışanların ücret artışı her yılın Mart ayında yapılmaktadır. Sosyal olanaklar Allianz Grup Sağlık Sigortası: Allianz çalışanlarının tümüne limitleri her yıl yenilenen grup sağlık sigortası sağlanır. Grup Yıllık Hayat Sigortası: Allianz çalışanlarının tümüne limitleri her yıl gözden geçirilen ferdi kaza sigortası yaptırılır. Allianz Çalışanları Grup Emeklilik Planı: Allianz çalışanlarının tümü şirket katkılı olarak, şirketin grup emeklilik planı kapsamındaki Bireysel Emeklilik Sistemi’ne katılır. Ulaşım: Genel müdürlükte çalışan Allianz personeline işe geliş ve gidişi için ulaştırma hizmeti verilir. Bölgelerde çalışanların yol masrafı da şirket tarafından karşılanır. Yemek: Allianz çalışanları Setcard’lara yüklenen yemek ücretleriyle genel müdürlük yemekhanesi ya da şirket dışında Setcard’ın geçerli olduğu her işletmede yemek yiyebilir. Akşam mesaisine kalanlara ayrıca yemek ücreti verilir. Sosyal Aktiviteler: İletişimi ve sosyal dayanışmayı artırıcı ve tüm Allianz çalışanlarına yönelik sosyal aktivite komitesi spor, gezi, eğlence, kültür ve hobilere yönelik çeşitli aktiviteler düzenler. Organizasyon yapısı YÖNETİM KURULU YÖNETİM KURULU BAŞKANI Cansen Başaran Symes İÇ DENETİM YÖNETİM KURULU ÜYESİ, İCRA KURULU BAŞKANI (CEO) Solmaz Altın RİSK VE İÇ KONTROL CEO OFİS Direktör Melike Demirel UYUM GÖREVLİSİ KURUMSAL İLETİŞİM GENEL MÜDÜR (DAĞITIM KANALLARI VE SATIŞ) İcra Kurulu Başkan Vekili Arif Aytekin PAZARLAMA Genel Müdür Yardımcısı İcra Kurulu Üyesi S. Bülent Eriş MALİ İŞLER Genel Müdür Yardımcısı İcra Kurulu Başkan Vekili Aylin Somersan-Coqui GENEL SEKRETERLİK KURUMSAL SİGORTALAR Genel Müdür Yardımcısı İcra Kurulu Üyesi Melda Şuayipoğlu OPERASYONLAR Genel Müdür Yardımcısı İcra Kurulu Başkan Vekili Tolga Gürkan TEKNİK İŞLER Genel Müdür Yardımcısı İcra Kurulu Üyesi Ersin Pak İNSAN KAYNAKLARI Genel Müdür Yardımcısı İcra Kurulu Üyesi İlkay Özel HUKUK Genel Müdür Yardımcısı İcra Kurulu Üyesi Ayşegül Oktay 25 Organizasyon Yapısı ve Önemli Birimler 12 13 14 15 23 25 25 Kurum tarihi Ortaklık yapısı Genel müdürlük ve şube müdürlükleri Üst yönetim İnsan kaynakları Üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar Esas sözleşme Üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 9.973.598 TL’dir. Esas sözleşme T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 06.08.2014 tarih ve 67300147/431.02 sayılı onayıyla 19 Eylül 2014 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında oybirliğiyle alınan ve 30.09.2014 tarihinde tescil edilerek, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 08.10.2014 tarih ve 8668 sayılı nüshasında ilan edilen kararla, Şirket Esas Sözleşmesi’nin Sermaye başlıklı 6’ncı maddesi tadil edilmiştir. Anılan değişiklik sonrası güncel esas sözleşme metni www.allianzsigorta.com. tr internet sitesinde yer almaktadır. Şirket genel kurulu izniyle yönetimin yaptığı işlemler ve yasal rekabet faaliyetleri Şirket genel kurulunca verilen izin çerçevesinde, yönetim organı üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ve rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri bulunmamaktadır. Mevzuata aykırı uygulamalar nedeniyle oluşan yaptırımlara ilişkin açıklamalar T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından 13 Mart 2014 tarihinde 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 34. maddesinin ikinci fıkrasının (f) bendi uyarınca 11.203,65 TL, 22 Mayıs 2014 tarihinde 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 34. maddesinin ikinci fıkrasının (j) bendi uyarınca 15.965,21 TL, 6 Kasım 2014 tarihinde 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 34. maddesinin ikinci fıkrasının (f) bendi uyarınca 11.203,65 TL, 25 Haziran 2014 tarihinde Türkiye İş Kurumu Genel Müdürlüğü tarafından 4857 sayılı İş Kanunu’nun 102. maddesinin (a) ve (c) bentleri uyarınca 14.268 TL idari para cezası verilmiştir. Ceza bedelleri yasal süre içinde ödenmiştir. Grup şirketlerinin hakim şirketle ve bağlı şirketlerle ilgili hukuki işlem ve önlemleri Şirketler topluluğu bünyesindeki hakim ve bağlı şirketlerle yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesiyle ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirket ya da bağlı şirketlerden biri yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Grup şirketlerinin üstteki bende dair edimleri ve zarar denkleştirme durumu Şirketler topluluğuna dahil olan şirketin yukarıdaki bendde belirtilen işlem ve önlemleri veya kaçınma durumu söz konusu olmadığından, bu sebeple herhangi bir zarar oluşmamıştır. 26 Sektörel Konum, Hizmet ve Ürünler, Kalite ve Müşteri Memnuniyeti Politikaları 27 Sigortacılık sektörü 35 Allianz’ın sektördeki yeri 36 AR-GE çalışmaları 27 Sektörel Konum, Hizmet ve Ürünler, Kalite ve Müşteri Memnuniyeti Politikaları 2015 yılı için sektör verilerinin 2014’e kıyasla daha olumlu düzeyde gerçekleşeceği öngörülmektedir. Sigortacılık sektörü Küresel bakış Hayat dışı sigortalar Swiss Re tarafından 2014 yılının Kasım ayında yayımlanan Global Insurance Review 2014 and Outlook 2015/2016 raporuna göre, dünyada 2014 yılında, hayat dışı sigortalarda reel prim büyüme oranının 2012 yılındaki yüzde 3 ve 2013 yılındaki yüzde 3,1 seviyelerinin altında, yüzde 2,5 olarak gerçekleşmesi beklenmektedir. Gelişmiş ülkeler piyasasında, reel prim büyüme oranının da 2013 yılına göre yüzde 0,2 oranında azalarak yüzde 1,7 olarak gerçekleşeceği öngörülmektedir. Söz konusu azalmanın özellikle ABD ve Kanada piyasalarındaki zayıflamadan kaynaklandığı belirtilirken, Almanya, Fransa ve İngiltere’de geçen yıla kıyasla bir artış gözlenmektedir. Avrupa’nın güneyindeki ülkelerde ise, motorlu araç satışlarında bir süredir devam eden daralmanın sonucu olarak, talebi azalan araç sigortalarının etkisiyle reel prim büyümelerinde önemli ölçüde azalma görülmektedir. Aynı dönemde gelişmekte olan ülkelere bakıldığında, ihracata bağımlı olan Güneydoğu Asya ve Orta ve Doğu Avrupa ülkelerinin ekonomilerindeki yavaşlamaya bağlı olarak, reel prim büyümesinin geçtiğimiz iki yıla göre yavaşladığı, 2012 yılında yüzde 8,5 ve 2013 yılında yüzde 8,2 olan oranın 2014 yılında yüzde 5,5 olarak gerçekleştiği görülmektedir. Hayat Dışı Sigortalarda Reel Prim Üretimi Büyüme Oranı 2012-2015 (%) 20122013 20142015 (Beklenen) (Tahmini) ABD 2,3 3,22,1 0,8 Kanada 1,6 2,61,2 1,1 Japonya 3,7 4,32,5 2,0 Avustralya 5,5 5,71,9 3,0 İngiltere 1,5 -0,51,6 1,7 Almanya 2,4 2,12,7 1,4 Fransa -2,7 0,20,6 1,4 İtalya -5,5 -6,1-3,7 0,8 Gelişmiş Piyasalar 1,8 1,9 1,7 1,4 Gelişmekte Olan Piyasalar 8,5 8,2 5,5 8,1 Dünya 3,0 3,12,5 2,8 28 Sektörde önemli yere sahip bazı önemli pazarlarda prim seviyelerindeki artışların ve hasar gelişimlerinin belirli bir seviyede kalması, hayat dışı sigortacılık sektörünün kârlılık düzeyinde az da olsa bir iyileşmeye neden olsa da, yatırım piyasalarının 2013 yılında kısa bir süre için toparlanma gösteren devlet tahvil ve bono getirilerinin 2014 yılında tekrar düşmeye başlaması nedeniyle bu iyileşme sınırlı kalmıştır. Dünyada hayat dışı sigortacılık piyasasında önemli yere sahip ülkeler olan Avustralya, Fransa, İtalya, İngiltere, Kanada, Almanya, Japonya ve ABD verilerine dayanarak oluşturulan toplam pazar kârlılık oranı, 2014’de bir önceki yıla göre yüzde 1,4 azalarak yüzde 7 düzeyinde gerçekleşmiştir. Yılın ilk yarısında, sektöre maliyeti 3 milyar dolar olan Kuzeydoğu bölgelerinde yaşanan fırtına ve Mayıs ayında yaşanan dolu olaylarından etkilenen ABD’de kârlılık düzeyinin azaldığı ve birleşik rasyonun yüzde 97 olan 2013 yılına göre artarak yüzde 99 seviyesinde gerçekleştiği gözlenmektedir. 2013 yılının aynı dönemi ile kıyaslandığında, Avrupa piyasalarında kârlılık düzeyinde yükselme olduğu ve birleşik rasyonun yüzde 95’in altında olduğu görülmektedir. Avrupa piyasasında yaşanan bu iyileşmeye, özellikle Almanya’da 2013’deki gibi büyük doğal afetlerin yaşanmamış olması ve KASKO poliçesi fiyatlarındaki yükselme katkıda bulunmuştur. Japonya ve Avustralya’da ise 2014 kârlı bir yıl olmuştur. Avustralya’da konut, yangın ve özel endüstriyel risklerin sigortalarındaki olumlu gelişmeler sonrasında sektörde bir sorun yaşanmazken, Japonya’da 2013 mali yılında hasarların bir önceki mali yıla kıyasla düşük düzeyde kalması, kârlılıkta artış sağlanmıştır. Sektördeki yatırım getirileri ise düşük düzeydeki faiz oranlarının etkisi ile azalmaktadır. Faiz oranlarının yükseleceği beklense de; getirilerin, bu yükselişi belirli bir gecikmeyle izleyecek olması nedeniyle, söz konusu getirilerin bir süre daha düşük düzeyde kalacağı beklenmektedir. 2015 yılı için sektör verilerinin 2014’e kıyasla daha olumlu düzeyde gerçekleşeceği öngörülmektedir. Ekonomik durgunluk sonrasında ülke ekonomilerinin toparlanma eğilimi göstermesi sonucu, küresel prim büyümesinin 2015’de yüzde 2,8 düzeyinde gerçekleşeceği beklenmektedir. Gelişmekte olan ülkelerin sektörün büyümesinde en büyük etkiyi göstereceği, gelişmiş ülkeler piyasasının ise bu ülkelerde makro-ekonomik istikrarın tam olarak sağlanamaması nedeniyle daha yavaş büyüyeceği tahmin edilmektedir. Kârlılık düzeyinin çok az artması ve yatırım getirilerinin 2014 yılındaki gibi düşük seviyelerde seyretmesi sektör hakkındaki diğer beklentilerdir. Hayat dışı reasürans Son üç yıldır yüksek kârlılığın görüldüğü reasürans piyasasının 2014 yılında aynı düzeyi devam ettirmesi beklenmektedir. 2011’de Yeni Zelanda ve Japonya’da yaşanan büyük depremler sonrasında kârlılığı düşen sektör, 2012 ve sonrasında bu büyüklükte bir doğal afet yaşanmaması nedeniyle toparlanmıştır. Sektörde bileşik rasyonun yüzde 90 civarında olduğu belirtilmektedir. Ancak piyasada kârlılık artsa da fiyatlarda düşüş görülmektedir. ABD’de 2013 ortasında düşme eğilimine giren fiyatlar, 2014 yılı ilk yarısında da bu eğilimi sürdürmüştür. 2015’de reasürans piyasasında reel prim artışının düşük olacağı öngörülmektedir. Gelişmiş ülkeler için reel prim büyümesinin çok düşük bir seviyede kalması beklenirken, gelişmekte olan ülkelerin yavaşlayan Çin ekonomisinin etkisini hissedeceği beklenmektedir. Hayat Dışı Reasürans Prim Üretimi Büyüme Oranları 2012-2015 (%) 20122013 20142015 (Beklenen) (Tahmini) Gelişmiş Piyasalar Gelişmekte Olan Piyasalar Dünya 4,3 0,3 -0,5 0,3 -1,0 6,6 15,9 -4,6 3,1 1,73,5 -1,0 29 Sektörel Konum, Hizmet ve Ürünler, Kalite ve Müşteri Memnuniyeti Politikaları 27 35 36 Sigortacılık sektörü Allianz’ın sektördeki yeri AR-GE çalışmaları Hayat sigortaları 2014 yılında dünyada, hayat sigortalarında reel prim üretimi büyüme oranı yüzde 4,8 düzeyinde gerçekleşmiştir. Ancak düşük seviyedeki küresel büyüme oranı, düşük faiz oranları ve mevzuata ilişkin düzenlemeler nedeniyle ilerleyen dönemde büyümenin daha düşük seviyelerde gerçekleşmesi beklenmektedir. Gelişmiş ülke piyasalarında, İspanya ve Hollanda dışında kalan Batı Avrupa ülkeleri, Kanada, Avusturalya ve Japonya’da gerçekleşen artışlar neticesinde reel prim büyümesi yüzde 3,9 düzeyinde gerçekleşirken, ABD piyasası da, 2013 yılındaki büyük düşüşün ardından toparlanma sürecine girmiştir. Gelişmekte olan ülkelerde, reel prim büyümesi oranı yüzde 9,1 düzeyinde gerçekleşmiştir. En yüksek oran yüzde 13,1 düzeyiyle gelişmekte olan Asya ülkelerindedir. Çin’de bu oran yüzde 15,7 olurken, Hindistan’da dört yıllık durgunluk sonrasında yüzde 6 seviyesine ulaşmıştır. Prim büyüme oranı Latin Amerika’da yüzde 3,6 ile yakın dönemdeki trendin çok altında kalmış, Afrika’da ise sadece yüzde 1,8 olarak gerçekleşmiştir. Orta ve Doğu Avrupa’da ise yüzde 1,7 oranında daralma meydana gelmiştir. Sektörde yaşanan ekonomik krizin de etkisiyle uzun dönemlerdir yüzde 10 düzeyinin altında olan kârlılık düzeyi ise, 2013 ortasından başlayarak iyileşme göstermiştir. 2015’de makroekonomik ve finansal koşullarla faiz oranları, hayat sigortaları sektörünün gelişiminde çok büyük öneme sahip olacaktır. Koşullara ve beklentilere bakıldığında kısa ve orta dönemde sektörde çok büyük bir iyileşme beklenmemektedir. 2015 yılında reel prim büyüme oranlarının yüzde 4,3 olarak gerçekleşeceği tahmin edilmektedir. Gelişmiş ülke piyasalarında bu büyüme yüzde 3, gelişmekte olan ülkelerde ise yüzde 10,4 düzeyinde öngörülmektedir. Hayat Sigortalarında Reel Prim Üretimi Büyüme Oranı 2012-2015 (%) 20122013 20142015 (Beklenen) (Tahmini) ABD 2,5 -7,11,3 2,1 Kanada 1,9 3,03,8 4,1 İngiltere 3,8 2,63,5 3,4 Japonya Avustralya Fransa Almanya İtalya 5,8 -5,83,5 4,5 -4,4 9,620,7 5,6 -12,3 6,83,6 3,4 -0,9 1,62,2 0,8 -8,4 20,419,1 2,5 İspanya -11,1 -4,3-8,7 0,6 Hollanda -15,3 -5,9-3,3 3,1 Gelişmiş Piyasalar 2,1 -1,5 3,9 3,0 Gelişmekte Olan Piyasalar 5,5 4,5 9,1 10,4 Dünya 2,6 -0,54,8 4,3 30 Doğal afetler Münich Re tarafından hazırlanan rapora göre, 2014 yılında doğal afet yaşanmış olsa da toplam kayıplar açısından da, sigortalı kayıplar açısından da bir önceki yıla kıyasla 2014 değerleri daha düşük seviyede gerçekleşmiştir. 2014’de en büyük sigortalı kayıp, yılın başında Japonya’da yaşanan kış hasarında görülürken, ikinci sırada Mayıs ayında ABD’de yaşanan fırtınaların neden olduğu hasar gelmektedir. Avrupa’da ise Fransa, Belçika ve Almanya’yı etkileyen Ela fırtınası, 2,8 milyar dolarlık sigortalı hasara yol açmıştır. 2014 Yılında Yaşanan Doğal Afetler 2014 2013 Doğal afet sayısı 2004-2013 1984-2013 ortalaması*ortalaması* 980 920 830 640 Toplam Kayıp (milyon ABD Doları) 110.000 140.000 190.000 130.000 Sigortalı Kayıp (milyon ABD Doları) 31.000 39.000 58.000 33.000 Afette hayatını kaybeden kişi sayısı 7.700 21.000 97.000 56.000 * Kayıplar ülke endeksleri kullanılarak enflasyona göre düzeltilmiştir. Sigortalı Hasar Miktarına Göre 2014 Yılında Yaşanan Doğal Afetler Ülke/Bölge Doğa Olayı Ölü Sayısı Toplam Kayıp* Sigortalanmış Kayıp* Japonya Kış hasarı ABD Fırtına 37 -3.900 2.900 5.900 3.100 Fransa, Belçika, Almanya Fırtına 6 3.500 2.800 ABD, Kanada Kış hasarı - 2.500 1.700 ABD Fırtına -1.600 1.300 * Milyon ABD doları Türkiye’de sigortacılık sektörü Türkiye’deki sigorta sektörü, halen büyümekte olan pazarlardan biridir. Kişi başına düşen prim üretiminin ve hayat dışı prim üretiminin GSYİH’daki payının AB ülkelerindeki emsallerine göre düşük oluşu, sektörde önemli bir potansiyel olduğunu göstermektedir. Kredilendirme kuruluşlarının farklı raporlarında da Türkiye sigorta piyasasının uzun vadede büyümeyi sürdüreceği görüşüne yer verilmiştir. Örneğin Fitch Ratings’in Turkish Insurance Sector-Non-Life Back to Profit, Life Performance Steady adlı raporunda, Türkiye sigorta sektöründe elde edilen kârlılğın sektörün sağlıklı büyümesini sağlayacağı belirtilmiştir. Raporda ekonomik büyüme oranları, demografik faktörlerin uygunluğu, hızlı kentleşme ve orta sınıf nüfusunda görülen genişlemenin sektörü olumlu etkileyen faktörler olduğu belirtilirken, Bireysel Emeklilik Sistemi’nde (BES) 2013’de uygulanmaya başlanan yüzde 25’lik devlet katkısının da altı çizilmiştir. Ancak sektörün 2011-13 yıllarında artarak devam eden büyüme trendi, 2014 yılında sekteye uğramıştır. T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan 2013 Yılı Sigortacılık Sektörü Piyasa Analiz Raporu’na göre, sigorta şirketlerinin 2013 yılı sonu itibarıyla brüt prim üretimi, bir önceki yıla göre yüzde 22,18 oranında yükselmiştir. Bu artış reel düzeyde yüzde 14.2’lik bir artışı ifade etmektedir. 2014 yılında nominal büyüme olurken, reel büyüme ise sadece %0.8 seviyesinde gerçekleşmiştir. 2013’e göre hayat dışı branşların büyümesinde kaydedilen gerileme, motor branşı kaynaklıdır. 2014’de trafik branşındaki büyüme yüzde 2,7’yken (reel olarak yüzde -5,1) KASKO branşında yüzde 1,2 (reel olarak yüzde -6,5) olmuştur. Büyümedeki gerilemenin temelinde, 2014’de yaşanan fiyat rekabeti yatmaktadır. 2013’de KASKO’da elde edilen yüksek kârlılık rekabeti tetiklemiş, sektörün zararda olduğu trafik branşındaki rekabeti de artırmıştır. Her iki branşta da ortalama primler 2013 yılına göre yüzde 9 civarında düşüş kaydetmiştir. 31 Sektörel Konum, Hizmet ve Ürünler, Kalite ve Müşteri Memnuniyeti Politikaları 27 35 36 Sigortacılık sektörü Allianz’ın sektördeki yeri AR-GE çalışmaları Yangın ve doğal afet branşı, prim üretimi bazında yüzde 15,6 büyümüştür. DASK poliçe adedinde bir önceki yıl yapılan mevzuat değişikliğiyle görülen artış, etkisini bu seneye de taşımıştır. Prim üretimi açısından incelendiğinde, 2014’de hayat dışı branşlardaki toplam prim üretiminin yüzde 12,9’unu hastalık ve sağlık branşı oluşturmaktadır. 11 Nisan 2014’de yürürlüğe giren, yabancı uyruklu vatandaşlara özel sağlık sigortası yaptırma zorunluluğu kapsamında şirketler yeni ürünler çıkarmıştır. Bu değişimle birlikte, yabancı uyruklu vatandaşlar için düzenlenen sağlık poliçeleri yaklaşık 90 milyon TL’lik bir prim büyüklüğüyle bu branşta yüzde 3.1’lik paya sahip olmuştur. Şirketlerin Pazar Pay ve Toplam Prim Değişimleri (Genel) Pazar Payı (%) Kaza 2013-1014 prim üretimi değişim* 2014/122013/12 Brüt(%) Reel(%) 4,564,2616,737,91 Hastalık-Sağlık 12,9011,87 18,49 9,54 Kara Araçları 22,39 Kasko 22,3924,12 1,18 -6,46 24,12 1,18 -6,46 Raylı Araçlar 0,00 0,00 100,27 85,14 Hava Araçları 0,26 0,20 40,64 30,01 Su Araçları 0,62 0,67 0,39 -7,20 Nakliyat 2,152,0017,548,66 Yangın ve Doğal Afetler 16,93 15,96 15,64 Genel Zararlar 10,70 10,49 11,12 6,91 2,73 Kara Araçları Sorumluluk 24,34 25,84 2,70 -5,06 Trafik-Yeşil kart Dahil 22,33 23,83 2,16 -5,56 Hava Araçları Sorumluluk 0,41 0,33 33,05 23,00 Su Araçları Sorumluluk 0,04 0,01 461,57 419,15 Genel Sorumluluk 2,79 2,44 24,85 15,42 Kredi 0,61 0,51 30,3520,51 Kefalet 0,120,12 7,50-0,62 Finansal Kayıplar 0,79 0,82 4,29 -3,59 Hukuksal Koruma 0,37 0,32 25,50 16,02 Destek 0,010,04 -60,12-63,13 Hayat Dışı toplam 87,40 86,00 9,00 Hayat toplam 12,60 14,00 -3,4-10,7 Genel toplam 100,00 100,00 * Tabloya eklenmeyen toplam Prim üretimleri değerleri için kaynak: www.tsb.org.tr 7,3 0,8 -0,8 32 Hayat sigortası 2014 yılı toplam primlerinde ise bir önceki yıla göre nominal olarak yüzde 3,4 (reel olarak yüzde 10,7) düzeyinde bir düşüş gözlemlenmektedir. Hayat dışı branşlarda pozitif kâr rakamları gözlemlenmeye devam etmektedir. 2013’de 768 milyon TL olarak gerçekleşen net kâr, 2014’ün üçüncü çeyreği için 569 milyon TL olarak açıklanmıştır. 2014 Yılı Prim Üretimlerinin Hayat Dışı Branşlar Bazında Dağılımı Diğer %11 Kara Araçları Sorumluluk %24 Genel Zararlar %11 Yangın ve Doğal Afetler %17 Kara Araçları %22 Hastalık - Sağlık %13 33 Sektörel Konum, Hizmet ve Ürünler, Kalite ve Müşteri Memnuniyeti Politikaları Sigortacılık sektörü Allianz’ın sektördeki yeri AR-GE çalışmaları 2013 sonunda olduğu gibi, Eylül 2014 mali sonuçlarına göre de sektörün kârlılığında, en önemli yeri KASKO branşının tuttuğu görülmektedir. Branşın 576 milyon TL’lik teknik kârındaki en önemli etken, sektörün hasar frekansında meydana gelen düşüştür. Trafik branşı zararı ise Eylül 2013 ile aynıdır. Sektörel kârlılıkta önemli rol oynayan bu branşta 2014 başında tam serbest tarifeye geçilmesiyle, şirketlerin fiyatlandırma süreç ve tekniklerine verdiği önem artmasına rağmen, pazar payı savaşlarıyla gerileyen fiyat seviyesi, sektörün bu branştaki toplam prim yeterliliğini olumsuz etkilemiştir. Özellikle her sene artan bedeni hasarlardan kaynaklanan zararların önüne geçilebilmesi, doğru fiyat politikalarıyla sağlanabilecektir. 2014’de yangın branşında ticari ve sınai risklerde seçiciliğin artması, risk değerlendirmesine daha fazla önem verilmesi, ilk ateş esaslı ürünler ve banka kanalından satılan kredi bağlantılı ürünlerin de olumlu katkılarına rağmen, Eylül ayı itibarıyla H/P oranı yüzde 40,4’le geçen senenin üstüne çıkmıştır. Depremlerin gerçekleşme zamanlarının deprem modellerinin içinde bir faktör olarak dahil edilmesi, ilerleyen dönemlerde özellikle deprem riski altındaki İstanbul ve çevre iller nedeniyle hasar fazlası maliyetlerinde ciddi artışlar yaratabilecektir. 2015’de sigorta sektörünün büyümesinin ülke ekonomisinin performansıyla bağlantılı olduğu ve yılın ikinci yarısından sonra düzelmesi beklenen sektör performansıyla reel büyümenin tekrar yakalanabileceği öngörülmektedir. 2015 yılında KASKO, sel, ev ve işyerleri için çeşitli sigortalar, inşaat sektöründeki gelişime bağlı olarak da inşaat ve konut sigortaları gibi ürünlerin ön planda olması beklenmektedir. Önemli Ana Branşların Yıllar İtibarıyla Teknik Sonuçları Ara.10Ara.11Ara.12Eyl.13 Ara.13Eyl.14 Trafik Yazılan Prim (mn TL) 2.546,072.975,503.937,87 3.947,125.385,184.060,33 Teknik K/Z (mn TL) -438,37 -328,10-1.100,55 -432,36 -479,82 -433,10 Teknik K/Z (%) -17,22%-11,03%-27,95% -10,95% -8,91%-10,67% H/P (%) 97,08% 85,62%106,79%94,50% 91,56% 94,64% Yangın Kasko Yazılan Prim (mn TL) 3.116,703.787,534.534,00 3.697,625.026,033.640,49 Teknik K/Z (mn TL) -128,30 -190,99 -61,12510,92 702,04 576,56 Teknik K/Z (%) -4,12%-5,04%-1,35% 13,82%13,97% 15,84% H/P (%) 79,14%81,36%75,83% 62,37%61,87%62,35% Yazılan Prim (mn TL) 1.980,082.309,592.645,85 2.331,303.324,962.765,98 Teknik K/Z (mn TL) Teknik K/Z (%) H/P (%) 194,12 175,35 47,54172,51 218,84 255,78 9,80%7,59%1,80% 7,40%6,58%9,25% 32,90%39,63%46,13% 30,97%31,31%40,40% Sağlık Yazılan Prim (mn TL) 1.705,431.998,742.227,16 1.825,442.472,372.141,24 Hayat Dışı Toplam 27 35 36 Teknik K/Z (mn TL) -34,36 16,54 167,70 76,65112,62 69,12 Teknik K/Z (%) -2,01%0,83%7,53% 4,20%4,56%3,23% H/P (%) 84,47%80,11%72,51% 74,53%74,80%77,30% Yazılan Prim (mn TL) 11.949,1914.479,1117.118,66 15.251,9920.832,4116.624,90 Teknik K/Z (mn TL) -4,78 59,89 -567,05615,74 879,32 849,41 Teknik K/Z (%) -0,04% 0,41% -3,31%4,04% 4,22% 5,11% H/P (%) 67,03%65,73%69,90% 62,85%63,88%66,08% 34 Mevzuattaki gelişmeler Trafik genel şart revizyon çalışmaları 2014 yılında T.C. Hazine Müsteşarlığı’nın trafik sigortası genel şartlarının yenilenmesine yönelik yaptığı çalışmalar hız kazanmıştır. Yıl içinde çıkartılan iki taslak yayımlanarak sektörün bilgi ve görüşlerine sunulmuştur. Ekim ayında yayımlanan son taslağa göre, yeni dönemde branştaki en önemli farklılıklar, değer kaybı taleplerinin trafik sigortası teminatına dahil edilmesi ve bedeni hasar tazminat hesaplama metoduna standart getirmeye yönelik değişiklikler olacaktır. Bununla birlikte, yedek parça kullanımı ve hasar süreçlerine ilişkin diğer hususlarda da önemli düzenlemeler söz konusudur. Trafik sigortasında yapılması planlanan bu değişikliklerin kamuya fayda sağlayacağı düşünülmekle birlikte, şirketlerin ek maliyetlere karşı dikkatli olması gerekmektedir. Trafik sigortasındaki değişiklikler 2014’de zorunlu trafik sigortası tarife uygulama esaslarında değişiklikler olmuştur. Yıl başından itibaren geçerli olmak üzere zorunlu olmayan sigortalardaki gibi fiyatta tam serbest tarife uygulamasına geçilmiştir. Buna ek olarak 10 Ağustos 2014 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan sektör duyurusuna göre, hem iptal edilen trafik poliçelerinin prim ve komisyonlarına minimum tutar uygulaması getirilmiş hem de aracın kullanım amacı (insan veya yük taşıma) sigorta teminat limitlerinin belirlenmesinde temel belirleyici kriter haline gelmiştir. Online KASKO 2012 sonundan bu yana sektörün gündeminde olan online KASKO uygulaması, ertelemelerden sonra Nisan 2014 başında devreye alınmıştır. Yeni yapıyla beraber, mevcut yapıda alınamayan poliçe ek (zeyil) bilgilerinin alınabilmesi ve bu sayede hasarın doğru poliçe ve araçla ilişkilendirilebilmesi sağlanmıştır. Araç bilgilerinin doğru olarak sisteme alınabilmesi için trafik poliçe yapısında olduğu gibi Emniyet Genel Müdürlüğü’nden kontrol yapılarak sağlıklı bir veri oluşturulmuştur. Online yapıyla beraber oluşabilecek hatalar, poliçe üretildiğinde anlık olarak düzeltilip sisteme kaydedilmektedir. Doğrudan tazmin sistemi Uzun yıllardır gündemde olan, trafik kazalarında sigortalıların poliçesini satın aldığı şirketten hasarını doğrudan tazmin edebileceği sistemin geliştirilmesi konusunda, Sigorta Bilgi Merkezi (SBM) tarafından analiz çalışmaları tamamlanmıştır. 1 Ocak 2015’den itibaren devreye alınması planlanan doğrudan tazmin sistemi, sistemin yedek parça sertifikasyonu projesi ve yeni trafik genel şartlarıyla tamamlanacağı öngörüldüğü için uygulama 1 Temmuz 2015’e ertelenmiştir. Belli bir tutarın altındaki maddi hasarların konu olacağı sisteme giriş gönüllülük esasına bağlı olacaktır. Bu sistemle mağdur durumundaki sigortalılar, sigorta şirketlerinin sisteme dahil olması halinde, zararlarının tazmin edilmesi için doğrudan kendi şirketlerine başvurabileceklerdir. Yangın SBM veri transferi 2015’de devreye alınması planlanan SBM yangın veri transferi uygulamasının şirketler açısından oldukça olumlu olacağı düşünülmektedir. Bu uygulamayla şirketler piyasayı ve kendilerini daha iyi analiz etme şansına sahip olacaktır. Kritik olan konu ürün/teminat sınıflandırmasının doğru yapılarak tüm şirketlerin aynı sınıflandırma mantığına göre veri transferi yapmasının sağlanmasıdır. 35 Sektörel Konum, Hizmet ve Ürünler, Kalite ve Müşteri Memnuniyeti Politikaları 27 35 36 Sigortacılık sektörü Allianz’ın sektördeki yeri AR-GE çalışmaları Allianz’ın sektördeki yeri Yetmişi aşkın ülkede, 147 bini aşkın çalışanıyla, 85 milyon müşteriye bankacılık, sigortacılık ve varlık yönetimi hizmetleri veren Allianz, dünyanın en büyük sigorta şirketlerinden biri olarak, her ülkede olduğu gibi Türkiye’de de müşteri memnuniyetini merkeze koyarak sürdürülebilir büyümeyi hedeflemekte ve stratejisinin temeline güçlü finansal yapının korunması, yapısal yüklerin azaltılması, sürdürülebilir rekabetin ve marka değerinin artırılmasını koymaktadır. Pazarlama genel müdür yardımcılığı bünyesinde kurulan müşteri stratejileri ve müşteri deneyimi yönetimi bölümleriyle, müşterilerinin ihtiyaç, beklenti ve memnuniyetlerini yakından takip ederek, aldığı geri bildirimler ve yaptığı analizler ışığında, ürün ve hizmetlerini sürekli iyileştiren Allianz, demografik değişimle artan yaşam süresi ve değişen öncelik ve ihtiyaçları karşılayarak, müşterilerinin tüm hayat evrelerinde yanlarında olabilmek için sigorta desteği ve finansal çözümler sunmakta, bu amaç doğrultusunda sahip olduğu küresel deneyimi, yerel birikimiyle birleştirmektedir. Müşteri odaklı hizmet anlayışı, en yeni uygulamaların kullanıldığı teknoloji altyapısıyla desteklenerek müşterilere etkin operasyonel hizmet gücüyle hizmet sunan Allianz, müşteri odaklılığının yansıması olarak, aldığı geri bildirimlere özel bir önem vermekte ve bu konuda her yıl düzenli araştırmalar yapmaktadır. Örneğin NPS (Müşteri tavsiye etme) araştırması, Allianz müşterilerinin şirketten aldığı hizmetleri başkalarına ne oranda tavsiye ettiğini ölçümlemektedir ve alınan sonuçlar Allianz’ı son beş yıldır en çok tavsiye edilen şirketler arasında göstermektedir. Müşterilerin sunulan ürün ve hizmetlerden duyduğu memnuniyeti artırmak ve onlara eşsiz deneyim yaşatmak için başlatılan müşteri deneyimi yönetimi projesi, tüm iş süreçlerinin merkezine müşteriyi koyarak, her temas noktasında onlara yaşatılan deneyimi ayrıntılarıyla inceleyen, düzenli memnuniyet ölçümleriyle performans takibi yapan ve süreçleri iyileştirmeyi hedefleyen bir değişim yaratmıştır. Müşteri memnuniyetinin sektör liderliğinin ön koşulu olduğu bilinciyle eğitim ve gelişim faaliyetlerinin planlanmasında da, şirketin müşteriye verdiği önem en ön sıraya taşınmış, eğitim departmanıyla birlikte, tüm çalışanların eşsiz müşteri deneyimi yaratma çabalarının iş süreçlerindeki aksiyon planlarına taşımaları hedeflenmiştir. Yine 2014’de devreye alınan sosyal medya şikayet yönetim projesi de müşterilerin ürün ve hizmetlerle ilgili görüşlerinin sosyal medyada takip edilerek çözüme ulaştırılmasını sağlamaktadır. Marka kimliğinin satın alma eğilimindeki etkisi giderek arttığından, marka performansı araştırmalarına da önem verilmekte ve her yıl Allianz’ın tüketici gözünde nasıl değerlendirildiği ölçümlenmektedir. Yıllar bazında artan bir marka algısı yaratmak için araştırma sonuçlarında iyileştirmesi gerektiği görülen alanlara odaklanılmaktadır. Benzer şekilde müşteri memnuniyetini ölçümlemek ve sürekli iyileştirmek amacıyla müşteri memnuniyeti ölçüm çalışmaları tamamlanmış ve geliştirme aksiyonları üzerinde çalışmalar başlamıştır. Müşterilere hızlı ve kaliteli hizmet sunmak ve müşteri memnuniyetini artırmak, geçmişte olduğu gibi önümüzdeki dönemin de öncelikli gündem maddesi olacaktır. Gelişen dünyada tüketici ürün ve hizmetlere dijital teknoloji ve dijital pazarlama sayesinde daha çabuk ve daha kolay ulaşabildiğinden, müşterilerin ihtiyaç ve taleplerini dijital ortamda karşılayabilmek için çeşitli çalışmalar başlatılmış olup, sigortalılarımıza sunduğumuz hizmet süreçlerinin de dijital ortama taşınması planlanmaktadır. Allianz’ın en önemli paydaşlarından olan acentelerin taleplerini öğrenmek için her yıl düzenli olarak yapılan acente memnuniyeti araştırmasının çıktıları da şirket süreçlerinin daha verimli çalışması için özenle değerlendirilmekte ve gerekli aksiyonlar alınmaktadır. 36 Allianz, müşterilerin ihtiyaçlarını analiz eden, anlayan ve bu ihtiyaçlara cevap veren zengin ürün portföyü, poliçelerde sağladığı esneklikler, yeniliklere uyum sağlama hızı, inovasyona verdiği önem ve hasar ödemelerindeki müşteri odaklı yaklaşımıyla sektöründe saygın bir konuma sahiptir ve güçlü yapısıyla en çok güven uyandıran markalardan biri haline gelmiştir. Allianz Grup tarafından verilen Müşteri Şikayetleri Yönetim Sertifikası’na sahip olan Allianz Türkiye, 2014 yılında müşteri ihtiyaçları ve dağıtım kanallarının yapısına uygun yeni ürünler hayata geçirmiş ve bazı ürünlerinde revizyonlar yapmıştır. Müşterilerin sigorta ürün ve hizmetlerine daha çabuk ve daha kolay ulaşabilmesi için hızla gelişerek yayılan dijital teknolojilerin uygulamaya geçirilmesine yönelik çalışmalar da önümüzdeki dönemin öncelikli konuları arasındadır. Allianz, sigortalılarının hayatlarının tüm evrelerinde onların ve ailelerinin yanında olma misyonunu benimsemiş ve onlara yaşamlarındaki tüm evrelerde çözüm sunan, güvenilir bir partner olmuştur. AR-GE çalışmaları 2014 yılında Yapı Kredi Sigorta A.Ş. ve Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.’nin satın alınmasıyla başlayan entegrasyon faaliyetlerine yoğun bir şekilde devam edilirken, Allianz’ı gelecek vizyonuna taşıyacak dönüşüm projelerine de hız verildi. Entegrasyon çalışmaları kapsamında, yeni Allianz şirketleri Allianz’ın uluslararası standartlarıyla uyumlu hale getirildi ve özellikle sigortacılık süreçleriyle mevcut iş portföylerinin konsolidasyonuna yönelik geliştirme çalışmalarına ağırlık verildi. Allianz ürün portföyünün yenilikçi bir bakışla birleşmeyi destekleyecek şekilde yalınlaştırılması ve kullanıcı dostu bir platforma taşınması hedefi kapsamında, 2013 sonunda başlatılan ürün geliştirme çalışmalarına 2014’de devam edildi. AZNet ürün geçişi programıyla ürün portföyünün ağırlıklı bölümü (KASKO, Trafik, Yangın, KOBİ, Ferdi kaza, Seyahat, Sağlık, Kişisel Güvencem, DASK, Taşımacılık vb.) web tabanlı AZNet uygulamasına taşındı. Bu geliştirmelerle Allianz’ın tüm acentelerinin yeni ve birleşmiş yapıya uygun, tek bir platformda üretim yapmaları sağlandı. Bu yetkinliğe ek olarak tahsilat süreçleri ve hasar yönetimine ilişkin ekranların geliştirilmesi desteklendi. Böylece birleşme sürecinin tek platformda çalışma hedefinin gerçekleştirilmesine yönelik hedef platformlara portföy transferi başlatıldı ve hızla devam etmektedir. AZNet’de geliştirilen söz konusu ürünlerle şirketlerin birleşmesi sürecinde önemli kazanımlar elde edildi. 2014’de yeni modüler sağlık ürününün geliştirilmesine yönelik tasarım çalışmaları tamamlandı ve geliştirme faaliyetlerine başlandı. Çalışmalar 2015’de devam edecek ve tüm ürünler yenilenmiş olarak AZNet’de yer alacak. Allianz’ı müşteri deneyiminde farklı bir noktaya taşıyacak AZNet ürün çalışmaları, yıl sonuna kadar tamamlanarak; tüm ürün ve hizmetlerin erişimi ve kullanımı kolay bir platformda, dağıtım kanallarına sunulması sağlanacak. Birleşme çalışmalarında özellikle sinerji yaratacak alanlara yoğunlaşılarak süreç ve yönetsel yaklaşımların en iyi uygulamalar çerçevesinde konsolide edilmesi sağlandı. Elementer ve sağlık branşlarında, operasyonel süreçlerin tekilleştirilmesinde şirket kârlılığına önemli katkı sağlayacak tasarruflar elde edildi. Sağlık Dönüşüm Programı çerçevesinde provizyon süreçlerinin iyileştirilmesine yönelik, akıllı kural motorlarıyla beslenen hastane ve eczane otomasyon projeleri hayata geçirildi. Bu projelerin meyvelerini, gerek verimlilik artışı gerekse müşteri memnuniyetinde iyileşmeler şeklinde 2105 yılında toplayacağız. 2014’de süreç birleştirme çalışmalarının yanı sıra, birleşmeyi destekleyecek ve Allianz’ı geleceğe taşıyacak teknoloji altyapısının oluşturulması ve gerekli performans artışlarının sağlanması doğrultusunda ana sigortacılık uygulamalarını Oracle Exadata Solaris platformları üzerine taşıdık ve tüm orta katman altyapımızı yeniledik. Gerek altyapı yatırımları gerek performans izleme uygulamalarıyla sayesinde AZNet uygulamasının sürekliliği ve performansında ciddi kazanımlar elde edildi. Sektörel Konum, Hizmet ve Ürünler, Kalite ve Müşteri Memnuniyeti Politikaları 27 35 36 37 Sigortacılık sektörü Allianz’ın sektördeki yeri AR-GE çalışmaları Yapı Kredi Bankası ile yapılan dağıtım anlaşmasının bir parçası olarak, YKB Bankacılık platformu altında doğrudan satış yapılabilmesine imkan verecek entegrasyon projesi de 2104’ün geliştirme çalışmalarının odaklarından biriydi. 2015’in ilk çeyreğinden itibaren hayata geçecek olan projeyle, YKB kanalının etkinlik ve verimliliğinde çok önemli kazanımlar elde edilecek. Müşteri memnuniyetinin artırılması planları dahilinde sektörde bir ilk olan bireysel hasar danışmanı modeli de 2014 sonunda hayata geçirildi. Pert hasar sürecinde pilot olarak başlayan uygulamada, bireysel hasar danışmanları sürecin her aşamasında Allianz müşterileriyle doğrudan iletişime geçerek hasar hakkında kendilerini bilgilendirmekte ve müşteri adına süreci takip etmekteler. Tüm Allianz şirketlerinin sözleşme yönetim süreçleri dijital ortama taşınarak sözleşmelerin merkezi veri tabanında saklanması ve sözleşmelere hızla ulaşılması sağlandı. Tüm birleşme çalışmalarına rağmen 2014 aynı zamanda Allianz’ı sektörde farklılaştırıp vizyonuna taşıyacak olan Allianz Dijital Dönüşüm ve Müşteri Deneyimi Yönetimi programlarının başladığı yıl oldu. Bu programların çıktıları süratle devreye alınmaya başlandı. Önümüzdeki dönemde Allianz gerek iş ortaklarına gerekse müşterilerine benzersiz deneyimler sunmaya devam edecektir. 38 Allianz’ın Gelecekten Beklentileri 39 Genel ekonomik durum ve beklentilere yönelik veriler 47 Sektörün geleceğiyle ilgili beklentiler 39 Allianz’ın Gelecekten Beklentileri Dünyayı etkisi altına alan küresel krizin etkilerinden sıyrılarak kriz öncesinin ekonomik verilerini yakalamaya başlayan gelişmiş ülkeler yeniden büyüme sinyalleri veriyor. Son iki yılda kaydedilen ekonomik gelişmeler arasındaki fark, 2015 için iyimser tahminler yapmayı kolaylaştırıyor. Genel ekonomik durum ve beklentilere yönelik veriler Dünya ekonomisi* 2014 genelinde küresel ekonomik performans 2014 yılına genel olarak bakıldığında, dünya ekonomisinin beklentilerin altında bir büyüme performansı sergilediği görülmektedir. ABD ve İngiltere ekonomilerindeki kriz sonrası istikrarı işaret eden iktisadi verilere karşın, avro bölgesinde ekonomik büyümenin dalgalı ve istikrarsız olması, Çin ekonomisindeki ivme kaybı ve Japonya ekonomisindeki yavaşlamayla Arjantin, Brezilya ve Rusya gibi ülkelerde yaşanan krizler ve jeopolitik risk artışları bu performansta etkili oldu. Bu doğrultuda, küresel talebin azalması ve arzın artış eğilimi göstermesi, petrol fiyatlarında düşüşlere neden oldu. Petrol fiyatlarındaki düşüşün avro alanı, Çin, Japonya ve ABD gibi net enerji ithalatçısı ülke ekonomilerine olumlu etki yapması beklenirken Suudi Arabistan, Rusya, Venezuela, Nijerya ve İran gibi net enerji ihracatçısı ülkelere ise olumsuz yansımaları olacağı öngörülüyor. IMF’nin yayımladığı Küresel Finansal İstikrar Raporu’nda, kriz sonrasında dünya genelindeki ekonomik toparlanmanın halen gelişmiş ülkelerde sürdürülen destekleyici para politikalarına dayandığı ve küresel ekonomik faaliyetin yavaş seyir sürdürmesi nedeniyle makroekonomik risklerin aynı kaldığı belirtildi. Bu gelişmeler ışığında, IMF’nin gelecek yıla ilişkin büyüme tahmini de 2014 sonunda yüzde 4’den yüzde 3,8’e düştü. Benzer şekilde OECD de Kasım 2014’de yayımladığı 2. Ekonomik Görünüm Raporu’nda, ekonomik düzelmenin 2015-16 yıllarında yavaş ve aşamalı olmasının beklendiğini belirtip, Japonya’daki büyümenin beklentilerin * Yazan: Özlem İnanç Tunçer altında kalabileceğini vurguladı. Raporda ayrıca avro bölgesinde bir durgunluk ve deflasyon riskine dikkat çekilirken, ABD ve İngiltere’nin 2014’de olduğu gibi, diğer gelişmiş ülkelere göre daha istikrarlı bir ekonomik performans sergilemesinin beklendiği de belirtildi. Rusya ekonomisinin durgun bir seyir izleyeceği ve Çin’in büyümesinin yavaşlayacağının da öngörüldüğü raporda, küresel ekonominin 2015’de yüzde 3,7 oranında büyüyeceği tahmin edildi. IMF’nin 2014’ün Ocak ayında yayımladığı Küresel Ekonomik Görünüm (World Economic Outlook) raporunda, ABD’de iç talebin canlanması ve bütçe üzerinde anlaşmaya varılmasının, avro bölgesinde uzun bir durgunluk dönemi sonrası ekonominin toparlanmaya başlamasının ve gelişmekte olan ülkelerin ihracat artışı kanalıyla bu canlanmadan pay almasının küresel büyümeyi olumlu etkilemesinin beklendiği belirtilmiş, bir önceki rapor dönemi olan 2013’ün Ekim ayında yüzde 3,6 olarak tahmin edilen 2014 yılı küresel büyüme tahmini yüzde 3,7 olarak revize edilmişti. Benzer şekilde, Dünya Bankası da Ocak ayında yayımlanan Küresel Ekonomik Beklentiler (World Economic Prospects) raporunda, gelişmiş ülkelerin durgunluk sonrası toparlanma sürecine girmesinin talebi olumlu yönde etkilemesinin beklendiği vurgulandı ve 2014 için küresel büyüme tahmini yüzde 3,2, gelişmiş ülkeler için büyüme tahmini yüzde 2,2, gelişmekte olan ülkeler için ise yüzde 5,3 olarak öngörüldü. Ancak yılın ilk çeyreğinde ABD ekonomisinin beklenmedik biçimde küçülmesi, avro bölgesinde büyüme oranlarının beklentilerin altında kalması, Çin ve gelişmekte olan ülkelerin ekonomilerinde gözlemlenen yavaşlama nedeniyle IMF, küresel ekonomik büyüme tahminini Temmuz’da yüzde 0,3 düşürerek yüzde 3,4 olarak revize etti. Benzer şekilde, OECD Mayıs 2014’de küresel büyüme beklentisini yüzde 3,6’dan 3,4’e 40 çektiğini açıkladı. Yine IMF tarafından Ekim 2014’de yayımlanan Küresel Ekonomik Görünüm raporunda, büyümenin yavaşladığı, genele yayılan bir ekonomik toparlanmadansa, ülkeler bazında farklılık gösteren bir seyir izlendiği belirtildi. Avro bölgesi ve durgunluk Avrupa’daki durgunluk 2013’ün ikinci çeyreğinde sona erme sinyalleri vermeye başladı ve yılın üçüncü çeyreğinde AB ekonomisinde bir önceki çeyreğe göre sınırlı da olsa büyüme görüldü. Ancak Standard and Poors, 2013’ün Aralık ayında AB’nin kredi notunu AAA dan AA+’ya indirdi. Bölgenin 2013’ün son çeyreğinde azalan sanayi üretimi, 2012’nin Eylül ayından beri görülen en düşük seviyede gerçekleşti. Enflasyon oranında da düşme görülen AB ekonomisine ilişkin beklentileri revize eden Avrupa Merkez Bankası (ECB), 2014 yılı için beklediği enflasyonu yüzde 1,1 olarak açıkladı. AB yetkilileri konu hakkında yaptıkları açıklamada, avro bölgesi ekonomisinin yeniden canlanacağını ifade ederken, 2013’de krizin üstesinden gelindiğini, 2014’de ise krizin yaralarının sarılacağını vurguladı. İşsizlik oranlarının düşmesi için biraz daha zamana ihtiyaç duyulacağına dikkat çekilirken, Slovenya ve Kıbrıs hariç, avro alanı ekonomisinde pozitif büyümeye geçileceği ifade edildi. ECB avro alanında 2014 için yüzde 1,1 büyüme oranı öngördü. 2014’ün ilk aylarında, avro bölgesinde beklentilerin üzerinde büyüme gösteren ülkeler Almanya ve Fransa olurken, borç krizinden en çok etkilenen ülkeler arasındaki İspanya ve Portekiz ekonomilerinde de iyileşme belirtileri görüldü. ECB, Nisan 2014’de ekonomiyi desteklemek için bir trilyon avro’luk tahvil alım programı üzerinde çalışıldığını duyurdu. Haziran başında yavaş da olsa ekonomik toparlanma devam etti. Buna karşın enflasyon verileri hedeflenen düzeye ulaşmadı ve ECB parasal genişleme yönünde adım atarak politika faizini yüzde 0,25’ten yüzde 0,15’e çekti. Bunun yanında reel sektörün bankalardan daha düşük faizle kredi alabilmesini sağlayan yeni bir uzun vadeli finansman paketi üzerinde çalışmaya başladı. Bu açıklama ve Orta Doğu’da süren karışıklıklar nedeniyle ABD dolarının değer kazanması sonucu, Haziran sonunda avro, dolar karşısında son dört ayın en düşük seviyesine geriledi. Açıklanan önlem paketi ve faiz indirimine rağmen avro bölgesindeki enflasyon oranı Temmuz ayında son beş yılın en düşük seviyesi olan yüzde 0,4’e geriledi. 2014’ün ikinci çeyreğinde avro bölgesinde yılın ilk çeyreğinde yüzde 0,1 küçülen İtalya’nın yine küçülmesi ve daha da önemlisi, bölgenin büyümesine en çok katkıda bulunan Almanya ekonomisinin, 2013’ün ilk çeyreğinden beri ilk kez yüzde 0,2 oranında küçülmesi, bölgede henüz istikrara ulaşılamadığını gösterdi. Bölgede talebin sınırlı olması, enflasyon oranlarında daha da düşüşe yol açtı ve Ağustos ayında yıllık enflasyon son beş yılın en düşük seviyesi olan yüzde 0,3 düzeyinde ölçüldü. Bu duruma müdahale olarak, ECB genişleyici para politikalarına devam edileceğini açıkladı. Eylül ayında da yıllık enflasyonun aynı oranda ölçülmesi sonrasında, ECB yılın son çeyreğinde tahvil alım programına başlayacağını duyurarak en az iki yıl sürmesi planlanan program sonucunda, orta vadede yıllık hedeflenen enflasyon oranı olan yüzde 2’ye yaklaşılmasının hedeflendiğini belirtti. Yılın üçüncü çeyreğinde de avro alanı verileri bölge ekonomisinin tam olarak istikrara ulaşamadığını göstermekteydi. Enflasyon oranı bir önceki aya göre küçük bir artış göstererek yüzde 0,4 olsa da, hedeflenen yüzde 2’lik oranın çok altındaydı. Almanya ekonomisindeki yavaşlama da bölgeye yönelik kaygıları artıran bir etken olarak gösteriliyordu. Son çeyrekteki veriler de avro bölgesinde enflasyona dair endişeleri artırıcı nitelikteydi. Para politikası kanalıyla gerçekleştirilen aktif müdahaleye rağmen enflasyon hedeflenenin çok altında seyrediyor ve toparlanmanın istikrar kazanmadığı görülüyordu. Avro bölgesinin en büyük ekonomisi Almanya’nın ikinci ve üçüncü çeyrekteki düşük oranlarının ardından, son çeyrekteki beklenti düzeyi olan yüzde 0,3’ün çok üzerinde, yüzde 0,7 oranında büyümesi ve Fransa’nın tahminlerin üzerinde bir performans göstermesi sonucu, avro bölgesinin 2014 yılı büyüme oranı yüzde 0,9 olarak gerçekleşti. Kriz sonrası ABD ekonomisi ABD Merkez Bankası (FED), 2013’ün Aralık ayında duyurduğu tahvil alım programının yavaşlatılma kararı doğrultusunda, Ocak sonunda alım programının büyüklüğünü on milyar dolar azaltma kararı aldı. 41 Allianz’ın Gelecekten Beklentileri 39 47 Genel ekonomik durum ve beklentilere yönelik veriler Sektörün geleceğiyle ilgili beklentiler Her ne kadar ülke ekonomisi 2013’ün son çeyreğinde yüzde 2,6 büyüyerek toparlanma sinyalleri verse de, yüzde 1,5 olarak açıklanan 2013 Aralık enflasyonunun FED’in uzun dönem hedefi olan yüzde 2’den düşük olması, parasal genişleme politikasının aşamalı olarak sona erdirileceği yönündeki görüşleri destekledi. 2014’ün Kasım ayı sonunda, FED’in faizleri artırmak için aceleci davranmayacağına dair görüşler ağırlık kazanmaya başladı. FED beklentilere paralel olarak, 16-17 Aralık 2014’de gerçekleştirilen toplantı sonrasında, mevcut para politikasında herhangi bir değişiklik kararı almadı. Yapılan açıklamalarda da parasal genişleme politikasının sonlandırılması ve faiz artırım sürecinin ekonomik iyileşme verilerine bağlı olduğu vurgulandı. Bir önceki yılın son çeyreğinde yüzde 2,6’lık büyüme oranına ulaşan ABD ekonomisi, 2014’ün ilk çeyreğinde, 2009 yılı ilk çeyreğinden beri yaşanan en kötü büyüme performansını gösterdi ve yıllık bazda yüzde 2,1 küçüldü. Bu durum yaşanan kötü hava şartlarının ekonomi üzerindeki olumsuz etkileri ve ihracattaki daralmayla açıklandı ve bu etkilerin ortadan kalkmasıyla ABD ekonomisinin tekrar beklenen büyüme oranlarına ulaşacağı öngörüldü. Nitekim ilk çeyrekteki olumsuzlukların ortadan kalkmasıyla, ikinci çeyrekte beklentilerin üzerinde olan yüzde 4,6’lık büyüme oranına ulaşıldı. Bu olumlu verilerin etkisiyle, yabancı yatırımcıların ABD varlıklarına talebi arttı ve Ağustos sonunda on yıllık hazine tahvili faizleri son bir yılın en düşük seviyesine indi. 2014’ün üçüncü çeyreğinde, 2003’den beri kaydedilmiş en yüksek büyüme oranı olan yüzde 5’lik seviyeyi yakalayan ABD ekonomisinin performansında, özellikle net ihracattaki artışın etkili olduğu gözlendi. Ülkede istihdama yönelik verilerde de düzelme olmuş, Eylül ayında yüzde 5,9 olarak açıklanan işsizlik oranı kriz öncesindeki seviyeye inmişti. ABD’de son çeyreğe ilişkin veri açıklamaları da genel olarak güçlü bir görünüm sergiledi. Sanayi üretimi ve kapasite kullanım oranları beklentilerin üzerinde artış gösterdi, işgücü göstergeleri olumlu seyir izlemeye başladı. Yılın son çeyreğinde yüzde 2,6 büyüyen ABD ekonomisi için 2014 büyüme oranı yüzde 2,5 oldu. Endişelendiren Çin 2013’ün son çeyreğinde büyümenin beklentilerin altında kaldığı Çin ekonomisi, geleceğe yönelik endişelerin artmasına yol açmıştı. Çin hükümeti özellikle konut fiyatlarındaki artışla kredi büyümesini kontrol altına almak için tedbirler aldı. 2014’ün ilk çeyreğinde yüzde 7,4 oranında büyüme gerçekleşse de, bu oran son altı çeyreğin en düşüğü olduğundan, Çin ekonomisinde yavaşlama görüldüğü kanısını kuvvetlendirdi. Yine de Çin ekonomisi, 2014’ün ikinci çeyreğinde beklentilerin üzerinde bir büyüme oranı elde etmeyi başardı. Üçüncü çeyrekte yüzde 7,3’le beklentilerin üzerinde büyümüş olsa da, bu oran Çin ekonomisinin kriz sonrasındaki en düşük performansıydı ve olumsuz bir gelişme olarak yorumlandı. Konut sektörüyle ilgili endişelerin sürmesi üzerine, Çin hükümeti bu sektörü destekleme amacıyla yeni tedbirler açıkladı ve Merkez Bankası parasal genişleme kararı aldı. Yılın son çeyreğinde yüzde 7,3’le beklentilerin çok az üzerinde büyüme oranına ulaşan Çin ekonomisinin 2014’deki büyüme oranı son yirmi dört yılın en düşüğü olan yüzde 7,4 oranında gerçekleşti. Kırım sorunu ve Rusya ekonomisi 2014’ün Şubat ayında Ukrayna’da hükümet karşıtı gösteriler arttı ve hükümet devrildi. Gelişmeler Kırım Özerk Bölgesi’ndeki etnik gruplar arasında da tansiyonu yükseltti. Standard and Poor’s tarafından kredi notu düşürülen Ukrayna’nın merkez bankası, sabit kur rejimini terk ederek esnek kur rejimine geçtiğini ilan etti. Bölgedeki gerginlik Rusya’nın Kırım’a asker çıkartmasıyla arttı ve sorun uluslararası boyut kazandı. 2014’ün Mart ayında yapılan referandum sonucunda Kırım’ın Rusya’ya bağlanma kararı çıktı. Rusya’nın da bu kararı tanımasıyla ABD ve AB ülkeleri Rusya’ya yaptırım kararı aldı. Rusya da bu karara karşılık olarak Ağustos başında bir yıl süreyle ABD, AB, Norveç, Kanada ve Avustralya’dan yaptığı tüm gıda ve tarım ürünleri ithalatını durdurma kararı aldı. 42 İhracatının azalmasına yol açarak ileriki dönemlerde avro bölgesini olumsuz etkileyeceği düşünülen bu karar, arz fazlasından dolayı fiyatların daha da düşmesini, ardından da bölgede deflasyon olasılığını artıracağından endişe doğurdu. Moody’s Ukrayna krizi ve ülkeye uygulanan yaptırımların sonucu olarak Ekim ayında Rusya’nın kredi notunu düşürdü. Rusya da rublenin değer kaybını önlemek amacıyla politika faizlerini yüzde 8’den yüzde 9,5’e yükseltti. Petrol fiyatlarındaki gerileme sonrasında Rusya ekonomisine yönelik endişeler daha da arttı. 16 Aralık günü rublenin ABD doları ve diğer gelişmiş ülke paraları karşısında değer kaybını önlemek amacıyla Rusya Merkez Bankası politika faiz oranını yüzde 10,5’ten yüzde 17’ye yükseltti. Yine de bu müdahale rublenin değer kaybetmesini engelleyemedi. Sonraki günlerde açıklanan politika önlemleriyle rublenin bir miktar değer kazandığı gözlense de Rusya’da yaşanan gelişmeler diğer gelişmekte olan ülke piyasalarına yönelik risk algısının bozulmasına da neden oldu. Küçülen Japonya Dünyanın en büyük üçüncü ekonomisi olan Japonya, 2013 boyunca istikrarlı bir şekilde azalan büyüme sonrası, 2014’ün ilk çeyreğinde yüzde 5,9’luk bir büyüme oranına ulaştı. Yılın ikinci çeyreğinde, son üç çeyrek boyunca gerileyen ihracat oranları yüzde 4,4 artış gösterdiyse de yıllık bazda yüzde 7,3 küçülen ülkede, 2011’de meydana gelen deprem ve tsunamiden sonraki en kötü dönem yaşandı. Nisan ayında uygulanmaya başlanan vergi artışlarının hane halkı harcamalarında belirgin düşüşe yol açması da söz konusu küçülmede etkili oldu. Japon Merkez Bankası, ilerleyen dönemlerde ülkenin beklenen büyüme performansına ulaşacağını ve halen düşük seyreden enflasyon oranlarının hedeflenen yüzde 2’lik düzeye ulaşmasının beklendiğini ifade etti ve istihdam piyasasında kaydedilen olumlu gelişmeler ve şirket kârlılıklarında görülen yükselişin ekonomik verileri olumlu etkileyeceğini vurguladı. Ancak yılın üçüncü çeyreğinde de yüzde 1,6 küçülen Japon ekonomisi durgunluğa girdi. Eylül ayında yıllık bazda çekirdek enflasyonun son altı ayın en düşük düzeyinde ölçülmesi sonrası, Japonya Merkez Bankası uygulanmakta olan parasal genişleme programının genişletildiğini duyurdu. Program yavaşlayan ekonomik büyümenin tekrar ivme kazanmasını amaçlıyordu. Buna 2014’ün Kasım ayında, tüketim vergisi artışının Nisan 2017’ye ertelenmesi de eklendi ve yıl sonunda erken seçime gitme kararı alındı. 14 Aralık 2014’de yapılan seçimleri Shinzo Abe başkanlığındaki Liberal Demokrat Parti kazandı. Böylece deflasyonu sona erdirmek amacıyla 2012’den beri uygulanan ve “Abenomics” olarak adlandırılan ekonomi politikaları da güvenoyu almış oldu. Seçimin ardından yapılan açıklamada ekonomiyi desteklemek için yeni tedbirler alınacağı belirtildi. Yılın son çeyreğine ait veriler Japonya ekonomisinin sadece yüzde 1’lik büyümeye ulaşabildiğini ve beklenen yüzde 2,8’in çok altında kaldığını gösterdi. Dünya ekonomisinin 2015’e mirası 2014’de FED tarafından açıklanan para politikalarındaki değişiklik kararı, uluslararası sermaye akımlarında volatiliteyi artırdı ve gelişmekte olan ülke para birimlerinin değer kaybetmesine yol açtı. Bu nedenle bazı gelişmekte olan ülke merkez bankaları sıkı para politikaları uygulamayı tercih etmeye başladı. Yılın ilk çeyreğinde para birimi değer kaybeden Ukrayna ve Rusya’da faiz artırımı devam ederken, Standard and Poor’s, Rusya’nın kredi notunu yatırım yapılabilir en düşük seviyeye çekti. Arz yönlü endişelerin zayıf olması, petrol fiyatlarında yılın ilk aylarında düşüşe yol açtı. Altın fiyatları ise daha önceki dönemlerde gerçekleşen değer kayıpları sonrası, düşük fiyat seviyesi alımlarının desteğiyle bir miktar değer kazandı ve yılın ilk ayını 1.243 ABD doları/ons seviyesinde tamamladı. Ukrayna ve Rusya arasındaki gerginlik nedeniyle, altın fiyatları Nisan 2014’de artış gösterdiyse de Çin’den gelen talebin azalması ve ABD dolarının değer kazanmasıyla, Mayıs ayında altın değer kaybetti. Haziran 2014’de Irak ve Şam İslam Devleti ‘nin (IŞİD) Kuzey Irak’ta bazı kentleri ele geçirip Bağdat’a doğru ilerlemeye başlaması, petrol arzı konusunda yeni endişelerin ortaya çıkması ve küresel riskin artmasına yol açtı. Petrol ve altın fiyatları da bundan dolayı yükselirken ABD’nin açıklamaları ve Irak’a müdahale 43 Allianz’ın Gelecekten Beklentileri 39 47 Genel ekonomik durum ve beklentilere yönelik veriler Sektörün geleceğiyle ilgili beklentiler etmesi, küresel risk algısını geriletti ve fiyatlar tekrar düşme trendine girdi. Orta Doğu kaynaklı arz endişesinin azalması ve avro bölgesinde yaşanan durgunluğun petrol talebini azaltması yönündeki beklenti, ham petrol fiyatlarındaki düşüşün Eylül ayında da devam etmesine yol açtı. Kasım ayında önemli üretici ülkelerden Suudi Arabistan ve İran’ın üretimde azaltmaya gidilmeyeceğini açıklamasıyla, petrol fiyatlarındaki düşüş devam etti. Böylece yıl sonunda petrol varil fiyatı, Haziran ortasında ulaştığı yılın en yüksek seviye olan 115 ABD dolarından 56 ABD dolarına geriledi. Bu durumun avro alanı, Çin, Japonya ve ABD gibi net enerji ithalatçısı ülke ekonomilerinde olumlu etkisi olması beklenirken Suudi Arabistan, Rusya, Venezuela, Nijerya ve İran gibi ülkelere ise olumsuz yansıması bekleniyor. Türkiye ekonomisi* 2014 yılında Türkiye ekonomisine genel olarak bakıldığında, yurt içinde yaşanan siyasi problemlerin, çevre ülkelerde yaşanan krizlerin ve Amerikan Merkez Bankası’nın (FED) faiz artırımı kararındaki belirsizliklerin etkili olduğu bir dönem olduğu söylenebilir. Ülke içinde 17 Aralık 2013 yolsuzluk soruşturmasıyla başlayan siyasi problemlerin, ekonomide risk algısını artırıp göstergelerin olumsuz seyretmesine yol açması sonrasında, Mart 2014’deki yerel seçimler öncesi yaşanan belirsizlik etkisini gösterdi, seçimler sonrasında ise risk algısında düşüş kaydedildi. Son olarak Ağustos ayında, cumhurbaşkanlığı seçimi öncesinde yaşanan siyasi belirsizlik de piyasaların dalgalı bir seyir izlemesi sonucuna neden oldu. Küresel bazda FED’in faiz artırım takvimindeki belirsizlik de tüm gelişmiş ülkeler gibi, Türkiye’yi de olumsuz yönde etkiledi. Çevre ülkeler Ukrayna, Suriye, Irak ve Rusya’da yaşanan ekonomik ve politik krizler de Türkiye’ye yönelik risk algısı artışına yol açmakla kalmadı, aynı zamanda özellikle yılın son çeyreğinde ihracat hacminde daralma yaşanmasına neden oldu. Dönem içinde IMF, OECD, ve Dünya Bankası, Türkiye için büyüme tahminlerini aşağı yönlü revize etti. IMF daha önce yüzde 3,5 olarak açıkladığı Türkiye * Yazan: Özlem İnanç Tunçer ekonomisi büyüme oranı tahminini, 2014 başında yüzde 2,3, Ekim ayında ise yüzde 3 olarak revize etti. Aynı dönemde Dünya Bankası da daha önce yüzde 4,5 olarak açıkladığı oranı yüzde 3,5’e çekti. Mayıs 2014’de iç talepteki yavaşlamayı neden olarak gösteren OECD de yüzde 3,8’lik tahminini yüzde 2,8’e çekti. TÜİK tarafından açıklanan verilere göre, Türkiye’nin 2014’deki büyüme oranı ilk çeyrekte yüzde 4,7, ikinci çeyrekte ise yüzde 2,2 olarak gerçekleşti. TÜİK, üçüncü çeyrek büyüme oranını da Aralık ayında yüzde 1,7 olarak açıkladı. 2014’de dış ticaret açığı dönem boyunca azalma trendini korudu. Bunun nedeni, ihracat hacmi artışı devam ederken, TCMB‘nin Ocak 2014 sonunda aldığı kararlar nedeniyle azalan iç talep ve petrol fiyatlarında, ithalatta düşüş yaşanmasıydı. Net ihracat 2014 yılında büyümeye en fazla etkide bulunan kalem olarak gösterilirken, dış ticaret açığındaki gerilemeye paralel olarak, cari açık da 2014 boyunca azaldı. TCMB, enflasyon beklentileri normale dönmeden Ocak 2014’de alınan sıkı para politikası kararlarından sapma olmayacağını yıl içinde birçok kez vurguladı ve 2015 yılına ilişkin para ve kur politikasını da fiyat istikrarı odaklı olarak belirtti. IMF, Ocak 2014’de, 2015 için büyüme tahminini yüzde 4,3’den yüzde 3,1’e, Ekim 2014’de ise yüzde 3’e indirirken, OECD de Mayıs ayında tahmin yüzde oranını 0,1 düşürdüğünü açıklayarak yüzde 4 olarak açıkladı. 2015 yılı içinde iç talep koşullarında beklenen iyileşme sağlanabilir ve enerji fiyatlarındaki azalmayla enflasyon kontrol altına alınabilirse, TCMB’nin faiz indirimine gitmesi beklenebilirse de dış ticaret ve turizmde en önemli pazarlar olan Rusya ve Irak’ta yaşanan ekonomik ve siyasi problemlerin sürmesi ve en çok ihracat yapılan bölge olan AB’nin toparlanmasının uzaması halinde, dış ticaretin de büyümeye katkısında azalma olasılığı bulunuyor. Ayrıca, Haziran 2015’de gerçekleştirilecek genel seçimler öncesi ve sonuçlara bağlı olarak sonrasında ortaya çıkabilecek siyasi istikrarsızlık da risk algısı üzerinde etkili olabilir. 2013’ün üçüncü çeyreğinde beklentilerin üzerinde bir büyüme oranı yakalayan Türkiye’ye yönelik risk 44 algısında, yılın ikinci yarısında başlayan yolsuzluk soruşturmasıyla siyasi istikrarın bozulabileceği ve ekonomik hayatı olumsuz etkileyebileceği endişesi bir artış doğurmuştu. Bu durumun sonucu olarak Borsa İstanbul’da BIST-100 endeksi 17 Aralık 2013 soruşturmaları öncesine kıyasla yılı yüzde 9,4’lük kayıpla tamamlandı. İki yıllık tahvillerin bileşik faizi de risk algısı artışının sonucu olarak, Ağustos 2013’den beri ilk kez çift haneli düzeye yükseldi. 2013’ün Aralık ayında, Temmuz ayından beri gerileme gösteren TÜFE oranı arttı, işsizlik oranları da yükselmeye devam ederek yüzde 9,9 seviyesinde gerçekleşti. politikalarıyla müdahale etti. Ancak TL değer kaybetmeye devam etti ve 27 Ocak 2014’de ABD doları ve avro karşısında tarihin en düşük seviyelerine ulaştı. Bu gelişme üzerine 28 Ocak 2014’de olağanüstü toplanan TCMB, kurlardaki yükselişi önlemek için haftalık repo faiz oranını yüzde 4,5’den yüzde 10’a yükseltti. Bunun sonrasında kurlarda bir miktar düşüş yaşansa da gelişmekte olan ülkelere yönelik küresel risk algısı artışı nedeniyle ay sonunda tekrar yükseliş görüldü. Ay içinde ilk enflasyon raporunu yayımlayan TCMB, 2014 için enflasyon tahminini yüzde 5,2 ila 8 aralığında yukarı yönlü revize etti. Sadece ülke içindeki gelişmeler değil, küresel ekonomik beklentiler de yılın son ayında Türkiye ekonomisi üzerinde olumsuz etkilere yol açtı. FED’in 2014 başından itibaren tahvil alım programında yapacağı sınırlamayı açıklaması, diğer gelişmekte olan ülke para birimleri gibi TL’nin de ABD doları karşısında değer kaybetmesine yol açtı. Ülke içindeki siyasi problemlerin de olumsuz etkilediği ABD doları/ TL ve avro/TL kurları, 27 Aralık 2013’de tarihi yüksek seviyeler gördükten sonra, FED‘in faiz artırımında acele edilmeyeceği açıklaması ardından bir miktar toparlandı. Yılın ilk ayında tüketicilerin genel ekonomik duruma ilişkin beklentilerindeki bozulma ve işsiz sayısındaki artış nedeniyle, tüketici güven endeksi gerilemeye devam etti. 2014’ün Ocak ayında, ihracat hacmi bir önceki yılın aynı dönemine göre yüzde 8,6 artarken, ithalat sadece yüzde 2,6 oranında yükseldi. İhracatın ithalattan fazla artmasının sonucu olarak, dokuz aylık aradan sonra ilk kez dış ticaret açığı yıllık bazda daralma gösterdi. Aralık 2013’de aylık bazda yılın en yüksek seviyesine ulaşan cari açık, Ocak ayında bir önceki yılın aynı ayına göre yüzde 16 oranında daralarak 4,9 milyar ABD doları oldu. Tüketicilerin genel ekonomik duruma ilişkin beklentilerinin bozulması sonucu, Aralık 2013’de tüketici güven endeksinde bir önceki aya göre 2,5 puanlık bir düşüş yaşandı. TCMB, 17 Aralık 2013’de gerçekleştirdiği Para Politikası Kurulu toplantısı sonrası, izlenen mevcut politikaların cari işlemler dengesini olumlu yönde etkilediğini, bu nedenle faiz oranlarında bir değişikliğe gidilmeyeceğini açıkladı. Standard and Poor’s, Şubat başında Türkiye’de politik ortama ilişkin öngörülebilirliğin azaldığına ve bu durumun ekonomiyi olumsuz etkileyebileceğine vurgu yaparak, durağan kredi görünümünü negatif olarak değiştirdiğini açıkladı. Aynı açıklamada, Türkiye’nin 2014 yılı için büyüme tahmininin yüzde 3,4’den yüzde 2,2’ye düşürüldüğü de belirtildi. Şubat’ın ilk yarısında TCMB müdahaleleriyle yatay bir seyir izleyen döviz kuru, ayın ikinci yarısında yurt içindeki siyasi belirsizlikler ve Ukrayna’da yaşanan karışıklıkların etkisiyle tekrar yükseldi. Yine ay başında bir miktar yükselen BIST-100 endeksi de ay sonunda son on sekiz ayın en düşük seviyesine geriledi. Böylece Borsa İstanbul’un son üç aydaki gerilemesi yüzde 17 civarında gerçekleşmiş oldu. Şubat ayı gösterge tahvil bileşik faizi de son iki yılın en yüksek seviyesine yakın seyrederek, ay sonunda yüzde 11,23 olarak gerçekleşti. 2014’ün ilk ayında da 17 Aralık sonrası yaşanan gelişmelerin etkisi görülmeye devam etti. Risk algısı artışının bir işareti olarak Aralık ayında yükselişe geçen Türkiye’nin avro tahvillerinin risk primi yükselmeye devam etti, Borsa İstanbul ise düşüşe geçti. Türkiye’ye yönelik küresel risk algısının yükselmesiyle tahvil piyasasında gösterge tahvilin bileşik faizi yüzde 11 seviyesini gördü. TÜFE oranı, bir önceki aya göre, beklentilerin üzerinde, yüzde 1,98 arttı, yıllık TÜFE artışı yüzde 7,75 düzeyinde gerçekleşti. Ulusal ve küresel olaylar nedeniyle TL değer kaybetmeye Ocak 2014’de de devam edince, TCMB piyasalara doğrudan ve parasal sıkılaştırma Tüketici güven endeksindeki düşüş Şubat ayında da devam etti. Endeks bir önceki aya göre 3,2 puan düşerek 2010’dan beri görülen en düşük seviyeye geriledi. Aynı ay TÜFE de beklentilere paralel olarak arttı ve yıllık yüzde 7,89 düzeyinde ölçüldü. Allianz’ın Gelecekten Beklentileri 39 47 45 Genel ekonomik durum ve beklentilere yönelik veriler Sektörün geleceğiyle ilgili beklentiler TCMB, enflasyon beklentilerindeki gelişmelerin izlendiğini, yapılan vergi ayarlamaları, gıda fiyatlarındaki yükseliş ve döviz kuru hareketleri nedeniyle enflasyonun bir süre daha hedeflenen yüzde 5’in üzerinde seyretmesinin beklendiğini, 28 Ocak’tan sonra uygulamaya konan sıkı para politikasının enflasyon kontrol altına alınana dek devam edeceğini belirtti ve faiz oranlarında herhangi bir değişikliğe gitmedi. Bu arada cari açık da dış ticaret açığındaki azalmaya paralel olarak beklentilere yakın bir düzeyde düştü ve 3,2 milyar dolar seviyesinde ölçüldü. Mart 2014’deki ekonomik durum da ay sonundaki yerel seçim öncesi yaşanan belirsizlikler ve RusyaUkrayna kaynaklı jeopolitik endişelerden etkilendi. Seçimler öncesinde yatırımcıların ihtiyatlı pozisyon almayı tercih etmesiyle yükselen Türkiye avro tahvilleri risk primi, endişelerin hafiflemesiyle ay sonunda geriledi. Aynı şekilde dönem başında yükselişe geçen ABD doları-TL ve avro-TL kurları da seçim sonrası geriledi ve Mart sonunda 2014’ün en düşük seviyesini gördü. Diğer gelişmekte olan ülkelerle kıyaslandığında, TL başarılı bir performans sergilemişti. Seçim sonuçlarının açıklanmasıyla Borsa İstanbul’da yükseliş yaşandı, gösterge tahvil bileşik faizi geriledi. Tüketici güven endeksi de 2014’de ilk kez Mart ayında artış gösterdi. İhracatın artarken ithalatın azalması, dış ticaret açığını Mart ayında da geriletmeye devam ettiyse de TÜFE beklentilerin üzerinde artış gösterdi ve yıllık artış belirgin bir hale gelince, TCMB faiz indirimi kararı almadı. TCMB’nin yaptığı açıklama, enflasyondaki yükselişin Haziran ayına kadar devam edeceğinin beklendiği ve belirgin bir iyileşme sağlanmadan sıkı para politikasından vaz geçilmeyeceğiydi. Aralık 2013’de yolsuzluk soruşturması ve sonucunda çıkan siyasi belirsizlik ve gelişmekte olan ülkelere yönelik risk algısının bozulması, 181 milyon dolarlık net sermaye çıkışına neden oldu. Yılın genelinde bir önceki yıla kıyasla yüzde 41,8 daralan portföy yatırımları kaleminde, Ocak ayında net 72 milyon dolarlık çok düşük bir sermaye girişi görüldü. Sonraki aylarda ise sermaye akımları güçlenmeye başladı ve bunun bir sonucu olarak, seçim sonrası yükselişe geçen Borsa İstanbul, Nisan ayında 2013 Kasım ayından beri görülen en yüksek seviyeye ulaştı. Gösterge tahvili bileşik faizi de tek basamaklı seviyelere inerek, Nisan sonunda yüzde 9,2 oldu. Nisan ayında da ithalat hacmi azalırken ihracat hacmi arttı. Bunun sonucu olarak dış ticaret açığı azalmaya devam etti. Böylelikle 2014’ün birinci çeyreğinde dış ticaret açığı yüzde 20,9 daralmış oldu. Aynı dönemde dış ticaret açığındaki gelişmelere paralel olarak, cari açıkta da yüzde 30,8 oranında azalma görüldü. TÜFE ise Nisan ayında beklentilerin üzerinde artış göstermeyi sürdürdü ve yüzde 1,34 düzeyinde gerçekleşti. TÜFE oranlarının Nisan 2014’de son iki yılın en yüksek düzeyi olan yüzde 9,38 seviyesinde ölçülmesi sonrasında, TCMB enflasyon beklentisini tekrar yukarı yönlü revize ederek yüzde 6,6 dan yüzde 7,6’ya çıkardı ve faiz oranlarında değişiklik yapmadı. Mayıs ayına gelindiğinde, gelişmekte olan ülkelere yönelik küresel risk algısındaki düzelmeler sonucu, TL değer kazanmaya başladı. Ayın başında Türkiye avro tahvilleri de risk primi 2013 yılının Haziran ayından bu yana en düşük seviyeyi gördü. Yabancı sermaye girişinin devam etmesiyle BIST-100 endeksi yükselişini sürdürürken, gösterge tahvili bileşik faizi son yedi ayın en düşük seviyesi olan yüzde 8,49 seviyesine geriledi. TÜFE’nin beklentilerin altında yükselmesiyle TCMB, 22 Mayıs 2014’de politika faizini yüzde 9,5 düzeyine indirdi. Bu faiz indirimi sonrasında TL bir miktar değer kaybı yaşadı. Haziranın ilk yarısında olumlu seyir izleyen TL değeri, bu kez Irak’ta çıkan politik karışıklıklar nedeniyle değer kaybı yaşadı. Borsa İstanbul’da artan satışlar gerçekleşirken, ayın ilk yarısında son bir yılın en düşük seviyesinde olan Türk avro tahvilleri risk primi artış gösterdi. Belirsizlikler bir kez daha yatırım harcamalarında azalmaya yol açmıştı. Beklentilerin üzerinde artan TÜFE oranı, yıllık bazda çift haneli değerlere yaklaştı ve Haziran sonunda yüzde 9,16 seviyesinde gerçekleşti. Bunun üzerine TCMB arka arkaya ikinci kez faiz indirimi kararı alarak, Mayıs 2014’den sonra Haziran 2014’de de faizleri düşürdü. TCMB’nin Temmuz ayında da faiz indirimine gitmesine yönelik beklenti, iç piyasanın ay başında olumlu bir seyir izlemesine yol açtı. Portekiz bankacılık sektöründeki krizle Ukrayna ve Gazze’de yaşanan 46 olayların piyasaya etkisi sınırlı düzeyde kalırken, petrol arzında azalma olmasına dair endişelerin hafiflemesi, olumlu hava esmesine yol açtı. Çevre ülkelerdeki risk artışına rağmen BIST-100 endeksi, Temmuz ayında yüzde 4,7 yükseldi. Ayın ilk yarısında yüzde 8,11 düzeyine kadar gerileyen gösterge tahvilleri faiz oranı, Arjantin’de yaşanan ekonomik kriz sonrası artan küresel risk nedeniyle ayı yüzde 8,55 düzeyinde kapattı. TÜFE, uzun bir aradan sonra ilk defa Eylül ayında beklentilerin biraz altında bir artış gösterdi. Ancak enflasyon belirsizliğinin sürmesi nedeniyle TCMB faiz oranlarında değişikliğe gitmedi. FED’in faiz artırımı kararlındaki belirsizlik ve bu ülkelere dair risk algısındaki artış nedeniyle, diğer gelişmekte olan ülkelerin para birimleri gibi TL de ABD doları karşısında değer kaybetti, risk primleri artış gösterdi ve Borsa İstanbul’da satışlar gerçekleşti. Yıllık bazda sadece yüzde 2,6 seviyesindeki ihracat artışına karşın, ithalat hacmindeki yüzde 13,9’luk gerileme sonucu, dış ticaret açığındaki azalma sürdü ama en çok ihracat yapılan ülkelerden olan Irak’ta yaşanan olaylar nedeniyle, bu ülkeye gerçekleştirilen ihracat yıllık bazda yüzde 19,3 azaldı. Bir önceki ay beklentilerin altında ölçülen TÜFE, Ekim 2014’te yine beklentilerin üzerinde çıkınca, yıllık artış yüzde 8,96 oldu. TCMB bu gelişme üzerine enflasyon tahminlerini bir kez daha yukarı yönlü revize etti ve faiz oranlarında değişiklik yapmadı. Ek tedbir olarak, 2010’un Eylül ayında sonlandırılan, zorunlu karşılıkların TL olarak tutulan bölümlerine faiz ödenmesi uygulaması tekrar uygulamaya konuldu. Bu sayede Borsa İstanbul’da bankacılık sektörü hisselerinin değer kazandı ve endeks arttı. TCMB’nin 17 Temmuz günü gerçekleştirdiği toplantıda, politika faiz oranının piyasa beklentileri paralelinde indirilerek yüzde 8,25 düzeyine çekilmesi kararı alındı. Faiz koridorunun alt bandını oluşturan gecelik borçlanma faiz oranı da yüzde 8’den 7,5’e indirildi. Böylece faizlerde son üç ayda toplam 175 baz puanlık indirim yapılmış oldu. Ağustos ayındaki cumhurbaşkanlığı seçimi öncesinde yaşanan siyasi belirsizlik, piyasaların dalgalı bir seyir izlemesi sonucunu doğurdu. Buna ek olarak TCMB’nin faiz indirimi kararındaki belirsizlik ve Ukrayna’daki olaylar, Türkiye için yine belirsizlik ve risk algısını arttıran faktörler oldu. Sonuç olarak BIST-100 endeksi yüzde 2,2 azaldı. Fitch ve Moody’s, Türkiye’de devam eden siyasi riskin ekonomik kırılganlık yarattığı gerekçesiyle kredi notunun etkilenebileceğine dair açıklama yaptı. Son dönemde beklentilere paralel ya da beklentilerin üzerinde artan sanayi üretimi yıllık bazda yüzde 1,4’le yılın en düşük seviyesinde artış gösterdi. İlk aylar haricinde artış gösteren tüketici ve reel kesim güven endeksleri de Ağustos’ta azaldı. TÜFE’nin beklentilerin üzerinde artması ve yıllık artış oranının yüzde 9,54 seviyesine çıkması sebebiyle de TCMB faiz oranlarında bir değişiklik yapmadı. Kasım 2014’ün ilk yarısında, Ukrayna olayları ve FED kararlarındaki belirsizliğin artırdığı risk algısı sonucu, TL ve BIST-100 endeksi değer kaybetti. Ayın ikinci yarısında ise petrol fiyatlarındaki azalma ve TCMB’nin olası faiz indirimi kararı riski azalttı ve diğer gelişmekte olan ülke borsalarından farklı olarak Borsa İstanbul yükseliş gösterdi. İhracat hacmi Rusya ve AB ülkelerinde yaşanan olumsuz politik ve ekonomik koşullar nedeniyle, çok uzun bir aradan sonra Kasım 2014’de, bir önceki yılın aynı dönemine göre yüzde 7,5 azaldı. Yılın son ayında TÜFE’ye göre yıllık enflasyon yüzde 8,17’yle son on ayın en düşük seviyesine inmişti. TÜFE’de yaşanan düşüşte petrol fiyatlarındaki azalma etkili olmuştu. Tüketici güven endeksi ise 67,7’yle son beş yılın en düşük seviyesinde gerçekleşti. Son çeyreğin diğer aylarında olduğu gibi, FED kararlarındaki belirsizlikler, Çin’in büyümede ivme kaybetmesi ve Rusya kaynaklı endişeler nedeniyle gelişmekte olan ülkelere dair risk algısının bozulması, Türkiye’ye yönelik endişeleri de artırdıysa da, Aralık ayının ikinci yarısında alınan önlemlerle risk algısında azalma yaşandı. Allianz’ın Gelecekten Beklentileri 39 47 47 Genel ekonomik durum ve beklentilere yönelik veriler Sektörün geleceğiyle ilgili beklentiler Sektörün geleceğiyle ilgili beklentiler 2015 yılına ilişkin ekonomik büyüme beklentilerinin sigorta sektörünün büyümesini de olumlu yönde etkileyeceği öngörülmekte. Fiyat rekabetinin oldukça yoğun geçtiği 2014’ün ardından gerekli önlemler alınmazsa, 2015’de kârlılık daha da eriyebilir. 2014’de zararı devam eden trafik branşı için 2015’in daha da zorlu olacağı tahmin ediliyor. Yenilenecek genel şartlarda öngörülen bazı değişikliklerin branşa ilave yükümlülükler getirecek olması da bu öngörüyü kuvvetlendiriyor. 2014’te azalan hasar frekansının, fiyat rekabetinin kâr üzerindeki olumsuz etkilerini yumuşatması bekleniyor. Yılın ilk aylarındaki yağış trendinin yıl içinde de devam etmesi halinde, hasar frekansının artması kaçınılmaz olur. KASKO branşında ise kâr marjlarının azalması bekleniyor. 2015’de bu branşta fiyat rekabetinin yavaşlamasıyla 2014’de azalan ortalama prim ve reel büyümenin tekrar artma trendine girmesi mümkün görünüyor. Fiyat odaklı rekabetin geçen yıllarda Türk sigortacılık sektöründe neden olduğu zararların yeniden yaşanmaması ve önümüzdeki yıllarda sektörün gelişmesi için sigorta şirketlerinin rekabet odağını fiyattan müşteriye hizmete çevirmesi gerekiyor. Şirketlerden müşterilerinin ihtiyaçlarını daha iyi anlayıp yenilikçi ürün ve hizmetler geliştirmeye yönelerek sektörün kalkınmasına katkıda bulunmaları bekleniyor. 48 49 Şirket Faaliyetleri ve Önemli Gelişmeler 50 51 51 51 52 52 53 53 Doğrudan ve dolaylı iştirakler ve pay oranları Hesap dönemindeki özel ve kamu denetimleri Mali durum ve faaliyetleri etkileyebilecek davalar ve olası sonuçlar Geçmiş dönem hedeflerine ulaşma ve genel kurul kararlarının uygulanma durumu Olağanüstü genel kurul toplantısıyla ilgili bilgiler Yapılan bağış ve yardımlar Hesap dönemindeki yatırımlar Dahil olunan risk grubuyla ilgili işlemler 50 Şirket Faaliyetleri ve Önemli Gelişmeler Doğrudan ve dolaylı iştirakler ve pay oranları Allianz Sigorta A.Ş.’nin doğrudan ve dolaylı iştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgiler: 31.Ara.1431.Ara.13 Kayıtlı Değer (TL) Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. İştirak Oranı % Kayıtlı Değer (TL) İştirak Oranı % 7,203,125 2 6,221,767 2 Milli Reasürans TAŞ 443,146 0.14 443,146 0.14 Tarım Sigortaları Havuz İşlt. A.Ş. 232,640 8 250,250 8.33 Mapfre Genel Yatırım Diğer İştirakler, net 27,8290.01 27,8290.01 2,2280.012,2280.01 2 2 7,908,970 Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. Madgeburger Sigorta A.Ş. Bağlı ortaklıklar, net 6,945,222 58,180,713 80 58,180,713 80 3,857,593 80 3,857,593 79.99 62,038,306 62,038,306 Şirketin doğrudan iştirakine ek olarak, Magdeburger Sigorta A.Ş.’ye yüzde 0,4 oranında dolaylı iştiraki bulunmakta, dolayısıyla toplam iştirak oranı yüzde 80,4’e ulaşmaktadır. 51 Şirket Faaliyetleri ve Önemli Gelişmeler 50 51 51 51 52 52 53 53 Doğrudan ve dolaylı iştirakler ve pay oranları Hesap dönemindeki özel ve kamu denetimleri Mali durum ve faaliyetleri etkileyebilecek davalar ve olası sonuçlar Geçmiş dönem hedeflerine ulaşma ve genel kurul kararlarının uygulanma durumu Olağanüstü genel kurul toplantısıyla ilgili bilgiler Yapılan bağış ve yardımlar Hesap dönemindeki yatırımlar Dahil olunan risk grubuyla ilgili işlemler Hesap dönemindeki özel ve kamu denetimleri Hazine Müsteşarlığı Sigorta Denetleme Kurulu tarafından Teknik Karşılıklar Denetimi (Kara araçları zorunlu mali sorumluluk sigortası muallak tazminat karşılığı) gerçekleştirilmiştir. Bu denetim konusu için şirkete gönderilen taslak raporlara ilişkin kurumsal görüş talep edilen süre içinde sunulmuştur. Sigorta Denetleme Kurulu tarafından yapılan bir başka denetimde, acentelerde statik IP kullanımı hususu incelenmiş ve inceleme sonucundaki tespitlere ilişkin görüşlerimiz Sigorta Denetleme Kurulu’na iletilmiştir. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’nca, Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca oluşturulması zorunlu uyum programı hakkındaki denetim çalışmasının sonuçları şirketle paylaşılmış, konuya ilişkin kurumsal görüş talep edilen süre içinde sunulmuştur. Maliye Bakanlığı tarafından biri sovtaj işlemlerine, diğeri hizmet alımı yapılan bir şirketle ilgili işlemlere ilişkin iki inceleme çalışması gerçekleştirilmiştir. Sovtaj tahsilatları ile ilgili yapılan vergi incelemeleri sonucunda, 2009 yılına ilişkin olarak Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (B.S.M.V.) için, Allianz Sigorta A.Ş.’ye ve tasfiyesiz infisah ederek kül halinde şirketimize devrolmuş Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’ye vergi tarhiyatı yapılmış ve vergi ziyaı cezası kesilmemiştir. Vergi aslı ve cezaları ilgili dönemde faaliyette olan şirketler bazında, Allianz Sigorta A.Ş. için 767.471,28 TL vergi aslı ve 1.151.206,92 TL. vergi ziyaı cezası olmak üzere toplam 1.918.678,20 TL, Yapı Kredi Sigorta A.Ş. için 508.301,57 TL vergi aslı ve 725.540,77 TL vergi ziyaı cezası olmak üzere toplam 1.233.842,34 TL’dir. Yapılan tarhiyat ve kesilen cezalar için Vergi Dairesi Başkanlığı’na tarhiyat sonrası uzlaşma talebi yapılmış olup uzlaşma için gün tahsis edilmesi beklenmektedir. Hizmet alımı incelemesi ile ilgili olarak ise inceleme sonrasında şirketimize herhangi bir tebligat yapılmamıştır. Ayrıca Hazine Müsteşarlığı Sigorta Denetleme Kurulu tarafından münfesih Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’yle ilgili olarak fronting işlemlerine ilişkin bir inceleme çalışması gerçekleştirilmiştir. İnceleme sonucu şirketimize intikal eden bir tespit bulunmamaktadır. Mali durum ve faaliyetleri etkileyebilecek davalar ve olası sonuçlar İşletme aleyhine açılan ve işletmenin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte davalar yaşanmamış olup, Allianz Sigorta A.Ş.’nin normal faaliyetleri çerçevesinde ağırlıklı olarak sigortacılık faaliyetleri kaynaklı açılan ve mevzuat uyarınca muallak tazminat karşılığı ayrılan davaların toplam tutarı 352.773.896 TL’dir. Geçmiş dönem hedeflerine ulaşma ve genel kurul kararlarının uygulanma durumu Şirket 2014 yılı için belirlenen hedeflerine ulaşmıştır. 24 Mart 2014 tarihinde yapılan olağan genel kurul ve 19 Eylül 2014’de yapılan olağanüstü genel kurulda alınan ve şirket yönetimi tarafından yerine getirilmesi gereken tüm kararlar yerine getirilmiştir. Bu kapsamda 24 Mart 2014 tarihinde yapılan olağan genel kurul tutanağının 7. maddesinde yer alan kârın kullanımı, 9. maddesinde yer alan yönetim kurulu başkan ve üyelerinin ücretleri, 10. maddesinde yer alan bağımsız denetçi seçimine ilişkin iş ve işlemlerle, 19 Eylül 2014’de yapılan olağanüstü genel kurul tutanağının 4. maddesindeki birleşme, 5. maddesinde yer alan sermaye artırımı ve esas sözleşme değişiklikliğinin kabulüne ilişkin iş ve işlemler, şirket yönetimi tarafından zamanında ve eksiksiz olarak yerine getirilmiştir. 52 Olağanüstü genel kurul toplantısıyla ilgili bilgiler 19 Eylül 2014 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısıyla, Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin 31.12.2013 tarihli mali tabloları esas alınarak, mevcut tüm aktif ve pasifinin bir kül halinde şirkete devrolması suretiyle birleşmesine yönelik karar alınarak, Allianz Sigorta A.Ş.’nin 200.000.000 TL olan sermayesi 529.147.564 TL’ye yükseltilmiş, şirket esas sözleşmesinin Sermaye başlıklı altıncı maddesi bu doğrultuda tadil edilmiştir. Yapılan bağış ve yardımlar 2014 boyunca yapılan resmi bağış ve sponsorluklar şöyledir: 1. Allianz SomaDA (Dayanışma Ağı) Toplum için var olmayı misyonu olarak ilke edinen Allianz Türkiye, toplumun yaşam kalitesini artıran sosyal marka olma vizyonuyla, 13 Mayıs 2014 tarihinde Soma’da meydana gelen elim facia sonrasında topluma uzun soluklu değer katmayı ve sürdürülebilir gelişim modelleri oluşturmayı amaçladı. Bu amaç doğrultusunda kurgulanan Allianz SomaDA projesiyle bağış yardımı çalışmalarına örnek olabilecek bir kamu-özel sektör işbirliği modeli geliştirilerek, Bilim Kahramanları Derneği (BKD) ve Afetlerde Psikososyal Hizmetler Birliği (APHB) işbirliğinde Soma ve çevresindeki halkın yaşadığı facianın etkilerini azaltarak uzun vadede toplumsal yaşam kalitesinin artırılması hedeflendi. Allianz Türkiye, BKD işbirliğiyle Soma’da kazadan etkilenen altı ilçedeki 16 okulun 130’u aşkın öğrencisinin Bilim Kahramanları Buluşuyor turnuvasına katılımını sağladı. Bu yolla 17 Allianz takımı oluşturan öğrencilerin normal hayata dönüşü desteklenirken psikolojik ve kişisel gelişimlerine de katkı sağlandı. Allianz Türkiye, APHB işbirliğiyle de Dursunbey’de bir psikososyal destek merkezi açılmasına öncülük etti. Çocuklara, yetişkinlere ve gruplara yönelik üç görüşme odası bulunan Dursunbey Psikososyal Destek Merkezi’nden tüm bölge halkının faydalanabilmesi için temin edilen iki araç, APHB gönüllülerinin saha taraması yapmasına olanak sağladı ve merkeze uzak bölgelere hizmet ulaştırmak mümkün oldu. Böylece Allianz Türkiye yalnızca maden kazasına yönelik değil, geçmişten geleceğe bölge halkını etkilemiş psikolojik sorunların çözüme kavuşturulmasında aktif bir rol alarak toplumun yaşam kalitesini yükseltme görevi üstlenmiş oldu. 2. Dursunbey Allianz APHB Merkezi Kitap Bağışı Allianz Türkiye çalışanlarının gönüllü olarak katıldığı kitap bağışı kampanyasıyla Dursunbey’de Allianz APHB Merkezi’ne bağlı kurulan yerel kütüphane için dört bin adetin üzerinde kitap toplandı. 3. Soma Atatürk Ortaokulu Bilgisayar Bağışı Allianz SomaDA projesi kapsamında Soma Atatürk Ortaokulu’nun talebi üzerine, okulda oluşturulan bilgisayar laboratuvarına 15 adet bilgisayar ve bir yazıcı bağışında bulunuldu. 4. Barış için Müzik ve Türkiye Gençlik Filarmoni Orkestrası Allianz Türkiye’nin STK’larla işbirliği anlayışının sergilendiği örneklerden biri de öncü kurumsal destekçisi olduğu Barış İçin Müzik Vakfı ve 2014 destekçileri arasında bulunduğu Türkiye Gençlik Filarmoni Orkestrası oldu. Allianz Türkiye gelecek dönemde de farklı projelerle toplumun farklı kesimlerine ilham kaynağı oluşturacak müzik odaklı çalışmalara destek verecek. 5. Fevziye Mektepleri Vakfı Satranç Turnuvası Allianz Türkiye eğitime verdiği önemin sonucu olarak Fevziye Mektepleri Vakfı’nın düzenlediği satranç turnuvasına maddi destek sağladı. 6. Kayseri İl Milli Eğitim Müdürlüğü Bağışı Allianz Türkiye eğitime verdiği önemin sonucu olarak Kayseri Valiliği’ne bağlı özel eğitim kurumlarına maddi destek sağladı. 7. Koç Üniversitesi (Tıp Fakültesi) Anadolu Bursu ve Hemşirelik Bursu Allianz Türkiye, 2011’den bu yana Koç Üniversitesi Hemşirelik Fakültesi’nde okuyan üç öğrenciye, 2012’den bu yana da Koç Üniversitesi Tıp Fakültesi’nde okuyan bir öğrenciye öğrenim süreleri boyunca burs sağlamaktadır. Şirket Faaliyetleri ve Önemli Gelişmeler 50 51 51 51 52 52 53 53 Doğrudan ve dolaylı iştirakler ve pay oranları Hesap dönemindeki özel ve kamu denetimleri Mali durum ve faaliyetleri etkileyebilecek davalar ve olası sonuçlar Geçmiş dönem hedeflerine ulaşma ve genel kurul kararlarının uygulanma durumu Olağanüstü genel kurul toplantısıyla ilgili bilgiler Yapılan bağış ve yardımlar Hesap dönemindeki yatırımlar Dahil olunan risk grubuyla ilgili işlemler Hesap dönemindeki yatırımlar 2014 yılında birleşme sürecini destekleyecek şekilde ürünlerin AZNet uygulamasına taşınmasına yönelik yatırımlar hayata geçirildi. Bunların yanı sıra yine birleşmeyle büyüyen ve önümüzdeki dönemde büyümeye devam edecek, iş hacmini destekleyecek doğrultuda sigortacılık süreçlerinin yapılandırılması ve IT altyapısının güçlendirilmesine yönelik çeşitli yatırımlar gerçekleştirildi. Bölge birleşmeleriyle ilgili harcamalar ağırlıklı olarak yılın ilk yarısında oluştu. Yeni genel merkezle ilgili yatırım çalışmaları da 2014 yılında başladı. Dahil olunan risk grubuyla ilgili işlemler Şirketin hissedarları, iştirakleri ve Allianz Grubu şirketleri ilişkili taraflar kapsamında değerlendirilmiştir. İlişkili kişilerle yapılan işlemler, Bağımsız Denetim Raporunun Bilanço Dipnotları bölümünün 45.maddesinde açıklanmıştır. 53 54 55 Finansal Durum 56 Finansal göstergelerin özeti 58 Tazminat ödeme gücü 58 Kâr dağıtım politikası 59 Beş yıllık finansal veri özeti 56 Finansal Durum Sektörün öncü şirketi Allianz Sigorta A.Ş., Türkiye Sigorta Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği verilerine göre, 2014’de yüzde 0,5 büyümeyle 3,216 milyon TL prim üretimi gerçekleştirerek hayat dışı sektörün lideri olmayı sürdürdü. Finansal Göstergelerin Özeti Kısa vadede irrasyonel fiyat rekabeti karşısında duruşundan taviz vermeyerek pazar payını sabit tutmayı, uzun vadede ise dengeli rezerv bulundurarak sürdürülebilir büyümeyi hedefleyen Allianz Sigorta A.Ş., Türkiye Sigorta Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği verilerine göre 2014 yılında bir önceki yıla göre Prim Üretimi milyon TL 3,199.1 2013 0,5 yüzde 0,5 büyümeyle 3.216 milyon TL prim üretimi gerçekleştirdi. Hayat dışı sektörde yüzde 14,2 pazar payıyla ilk sırada yer alırken, sağlıkta birinci, trafikte ikinci ve kaskoda üçüncü sırada yer alarak sektörün öncü şirketlerinden biri olmaya devam etti. Pazar Payı % 3,216.2 15.4 2014 2013 -7,8 % 14.2 2014 57 Finansal Durum 56 58 58 59 Finansal göstergelerin özeti Tazminat ödeme gücü Kâr dağıtım politikası Beş yıllık finansal veri özeti 2014 yılında şirket gelirlerinin yüzde 33,2’si sağlık, yüzde 21,3’ü trafik, yüzde 21,1’i oto kaza, yüzde 24,4’ü ise diğer branş üretimlerinden oluştu. 2013 ve 2014’de çeşitli branşlardaki faaliyetler sonucu elde edilen prim üretimi rakamları şöyle: Branş Bazında Prim Üretimi milyon TL 825 2013 679 626 914 685 1069 2014 338 332 170 63 Yangın 60 Dask 67 93 52 Nakliyat 108 83 6 Oto Kaza Trafik Oto Dışı Kaza 2014’de Allianz Sigorta A.Ş.’nin net kârı 284 milyon TL seviyesinde gerçekleşti. Özkaynaklar milyon TL 1.002,49 1.336,24 2013 2014 2014 toplam teknik bölüm dengesi 364,6 milyon TL, yatırım gelirleri 398 milyon TL, yatırım giderleri 412 milyon TL, diğer olağandışı faaliyetlerden gelir ve kâr, gider ve zararların net tutarı 5,6 milyon TL olup, vergi öncesi kâr 344,6 milyon TL olarak gerçekleşti. Toplam 60,3 milyon TL vergi karşılığı sonrasındaki net kâr ise 284,2 milyon TL tutarında oldu. 160 16 4 Havacılık Mühendislik 54 13 Ziraat Sağlık Ferdi Kaza Aktif büyüklük ve öz kaynak toplamı ise şöyle gerçekleşti: Aktif Büyüklüğü milyon TL 3.644,20 4.320,55 2013 2014 Şirketin öz kaynaklarının kaynak toplamı içindeki payı yüzde 31’dir ve yükümlülüklerini karşılamakla ilgili likidite riski bulunmamaktadır. 58 Tazminat ödeme gücü Kâr dağıtım politikası Şirket, hasar ödemelerine ilave olarak mevzuat uyarınca tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleriyle gerçekleşmiş, ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır. Allianz Sigorta A.Ş., Sigortacılık Mevzuatı, Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve esas sözleşmesinin ilgili maddeleri çerçevesinde kâr dağıtımı yapmaktadır. Allianz Sigorta A.Ş., 2014 yılında toplam 1.693.885.699 TL tazminat ödemesi yapmıştır. 2014 sonu itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılıkları hariç olmak üzere brüt muallak hasar karşılığı tutarı 1.009.810.406 TL’dir. Kâr dağıtımında Sigortacılık Mevzuatı ve Bireysel Emeklilik Mevzuatı çerçevesinde hazırlanan ve bağımsız denetime tâbi finansal tablolarda yer alan net dönem kârı esas alınmakta, tutar belirlemede sermaye yeterliliği de dikkate alınmaktadr. Genel kurul, safi kârın bir kısmı veya tamamını olağanüstü yedek akçeye nakledebilir. T.C. Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 ve 18 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 ve 2010/16 sayılı genelgeleri uyarınca, 31 Aralık 2014 itibarıyla, 331.959.164 TL tutarında net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli hesaplanmış ve bu tutar muallak tazminat karşılığı olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Aktüeryal Zincir Merdiven Metodu (AZMM) içinde beş farklı yöntem bulunmaktadır. Şirket, zorunlu trafik branşına ilişkin IBNR hesaplamasında hasar/prim yöntemini diğer branşlar için standart zincir yöntemi kullanılmaktadır. T.C. Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/23 sayılı Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge’si uyarınca, şirketler dava sürecinde olan dosyalar için genelgede belirtilen esasları dikkate alarak muallak tazminat karşılığından indirim yapabilirler. İlgili düzenleme kapsamında şirket aktüeri ve avukatı tarafından son beş yıllık davalık dosya veri seti kullanılarak hesaplanan kazanma oranları dikkate alınarak, 2014 yılı sonu itibariyle muallak tazminat karşılıklarından 69.339.932 TL indirilmiştir. Kâr dağıtımının belirlenmesinde, grup stratejisi, şirketin sermaye gereksinimi, yatırım ve finansman politikaları, kârlılık ve nakit durumu dikkate alınmaktadır. Dağıtılacak kâr payının, nakit olarak ödenmesi ya da sermayeye eklenmesi ve bu suretle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da her iki yöntemin belirli oranlarda birlikte kullanılması ve mevzuatın öngördüğü süreleri dikkate alarak dağıtım tarihi belirleme yetkisi genel kuruldadır. Yönetim kurulu tarafından, 2014 yılı faaliyetleri sonucu oluşan 284.258.890 TL dönem net kârından Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereği, genel yasal yedekler ayrıldıktan sonra 109.000.000 TL brüt kâr payı dağıtılması ve 2014 yılı bakiye kârının olağanüstü yedeklere ayrılması hususunda ortaklar genel kuruluna teklif yapılmasına karar verilmiştir. 59 Finansal Durum 56 58 58 59 Finansal göstergelerin özeti Tazminat ödeme gücü Kâr dağıtım politikası Beş yıllık finansal veri özeti Beş yıllık finansal veri özeti Allianz Sigorta A.Ş.’nin son beş yıllık döneme ilişkin finansal bilgileri: (bin TL) Prim 2010 2011 2013* 2014* 995.784 1.129.040 1.444.877 3.199.1323.216.182 Gerçekleşen Hasarlar (Reas. Payı Düşülmüş) 2012 -473.633 -537.632 -625.712 -1.651.417 -1.788.499 Vergi Öncesi Kâr 38.355 57.212 74.062 244.430 344.634 Vergi Sonrası Kâr 27.969 44.431 60.006 201.132 284.259 Teknik Karşılıklar 601.534 689.531 947.325 2.109.139 2.441.452 Ödenmiş Sermaye 200.000 200.000 200.000 420.487 647.643 Özkaynak 366.899 380.804 493.810 1.002.4891.336.250 Aktif Toplamı 1.103.016 1.246.519 1.732.872 3.641.072 4.320.553 * 01.10.2014 tarihi itibariyle Yapı Kredi Sigorta A.Ş. ve Allianz Sigorta A.Ş.’nin birleşmesi nedeniyle, 2014 yılı ve ilgili mevzuat gereği 2013 yılı finansalları birleştirilerek gösterilmiştir. Münfesih Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin 2010, 2011, 2012 yıllarına ilişkin finansal bilgileri: (bin TL) Prim Gerçekleşen Hasarlar (Reas. Payı Düşülmüş) 2010 2011 758.182973.098 2012 1.227.381 -439.782 -506.269 -617.014 Vergi Öncesi Kar 47.676 61.257 87.320 Vergi Sonrası Kar 42.549 55.185 75.773 Teknik Karşılıklar 433.308 519.553 647.672 Ödenmiş Sermaye 198.495 198.495 220.487 Özkaynak 330.213353.655 Aktif Toplamı 882.984 1.030.983 383.639 1.246.370 60 61 Yönetimin Risk Değerlendirmesi 64 İç kontrol sistemi, denetim yapısı ve erken riski saptama 64 İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkındaki bilgiler ve yönetimin görüşü 62 Yönetimin Risk Değerlendirmesi Allianz Sigorta A.Ş., risk kabulünü ihtiyatlılık prensipleri çerçevesinde, teknik kâr beklentisine göre yapmakta ve sigorta yoluyla sağladığı teminatların kapsam ve koşullarıyla prim tutarını bu beklentiye uygun şekilde oluşturmaktadır. Satışlar, verimlilik, gelir yaratma kapasitesi ve benzeri konularda ileriye dönük riskler ve şirketin risk yönetim politikaları Risk yönetim süreçlerinde kullanılacak uygun strateji ve metotların belirlenmesi ve buna uygun ölçüm ve modellemelerin oluşturulabilmesi için öncelikle risk sınıflandırması gerekir. Allianz Sigorta A.Ş.’de riskler finansal riskler, operasyonel riskler ve sigortalama riskleri kategorileri altında değerlendirilerek yönetilmektedir. Finansal riskler Şirket, faaliyetlerinden dolayı likidite, kur, faiz oranı gibi çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirketin risk yönetimi stratejisi ve iç kontrol sistemleri, söz konusu risklerin mali performans üzerindeki olası olumsuz etkilerini en aza indirecek şekilde oluşturulmuştur. Bu kapsamda her bir risk türüne uygun şekilde çeşitli ölçme, limitlendirme, izleme ve raporlama yöntemleri belirlenmiş olup değerlendirme sonuçları risk komitesinde düzenli olarak görüşülmektedir. Ayrıca yönetim kurulu, her yıl en az bir defa yatırım politikalarını gözden geçirerek genel politikalar konusunda karar almaktadır. Kredi riski Kredi riski borçlu, tahvil ihraççısı, reasürans şirketleri veya şirketle maddi ilişkisi bulunan karşı tarafın sözleşme gereklerine uymayarak, şirkete ödeme yükümlülüğünü zamanında, kısmen veya tamamen yerine getirememesinden kaynaklanan olası kayıpları ifade eder. Şirket açısından kredi riski taşıyan başlıca konular yatırım faaliyetleri ve reasürans işlemleridir. Şirket söz konusu riski, karşı taraf bazında kredi riski derecelendirme ve limit takibi yöntemleriyle yönetmektedir. Bu amaçla şirketin iş ilişkisinde olduğu ve/veya olması muhtemel her bir banka ve reasürans şirketi için kredi riski limitleri, uluslararası kredi riski derecelendirme kuruluşlarının verdiği derecelendirme notları da dikkate alınarak tanımlanmıştır. Limit kullanım oranları düzenli olarak izlenmekte, yatırım işlemleri yapılmadan önce, yapılacak işlem sonucunda söz konusu limitin aşılıp aşılmayacağı kontrol edilmekte ve kontrol sonucuna uygun şekilde karar alınmaktadır. İç kontrol ve uyum direktörlüğü tarafından alınan raporlarla da herhangi bir limit aşımı olup olmadığı düzenli olarak kontrol edilmektedir. Şirketin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan herhangi bir limit aşımı bulunmamaktadır. Bunun yanında şirket, uluslararası kredi derecelendirme notları da dikkate alınarak oluşturulmuş onaylı reasürörler listesinde yer alan, mali yapısı güçlü reasürörlerle çalışmakta, istisnai durumlar için de özel onay süreçleri izlemektedir. Sigorta riskinin yönetimine ilişkin olarak, finansal tabloların 4.1 no.’lu dipnotundaki “Şirket tarafından çalışılan belli başlı reasürans şirketleri” tablosunda detayları görülebileceği üzere şirket, yabancı reasürör seçiminde derecelendirme notu A ve üzeri olanları tercih etmektedir. Esas faaliyetlerden olan alacakların etkin şekilde takibi için ise satış kanalları bazında alınacak teminatları belirleyen ve hesap izleme yöntemlerini içeren çeşitli prosedürler oluşturulmuş ve uygulanmaktadır. Her bir satış kanalının tahsilat performansı ayrı ayrı takip edilmekte ve periyodik olarak raporlanmaktadır. Tahsilat oranlarının beklenen seviyenin altında kalması halinde alınacak aksiyonlar da ilgili prosedürlerde tanımlanmıştır. Finansal riskin yönetimine ilişkin olarak, finansal tabloların 4.2 no.’lu dipnotunun kredi riskine ilişkin bölümünde yer alan “Esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması ve ayrılan karşılıklar” tablosunda detayları görülebileceği üzere şirketin vadesini 61 gün ve üzeri geçen alacakları toplamı 2014 yılı toplam prim üretiminin yüzde 0,5’inin altındadır. Likidite riski Likidite riski vadesi gelen yükümlülükler için gereken nakit çıkışlarını zamanında ve tam olarak karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmamasını ifade etmektedir. 63 Yönetimin Risk Değerlendirmesi 64 64 İç kontrol sistemi, denetim yapısı ve erken riski saptama İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkındaki bilgiler ve yönetimin görüşü Likidite riskinin ihtiyatlı yönetilmesi amacıyla, yatırım kararları genel teknik gereklilikler ve yükümlülük ihtiyaçlarına uygun olarak alınmaktadır. Bunu yaparken varlık ve yükümlülüklerin para birimi ve vade bazında uyumsuzluklarının en aza indirilmesine özen gösterilmektedir. Bunun yanında varlık ve yükümlülüklerin tutar, para birimi ve vade açısından uyumu da düzenli olarak izlenmekte, portföyde uygun miktarda likit ve/veya likide dönüştürülebilir varlık tutulmasına dikkat edilmekte ve uyumsuzluk ihtimali oluşması halinde bu durumu engellenmeye yönelik aksiyonlar zamanında alınmaktadır. Faiz riski Şirket piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin, faize duyarlı varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu risk, faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin dengelenmesi suretiyle yönetilmektedir. Buna ek olarak faiz oranlarındaki dalgalanmaların şirketin yükümlülük karşılama yeterlilik oranını nasıl etkileyeceğini değerlendirmek amacıyla üç ayda bir düzenli olarak stres testi çalışması yapılmaktadır. Bu çalışmayla, faiz oranlarının belli oranda yükselmesi ya da düşmesi gibi çeşitli şok senaryolarının gerçekleşmesi halinde, şirketin mevcut yükümlülük karşılama yeterlilik oranının hangi orana yükseleceği ya da düşeceğinin projeksiyonu yapılmaktadır. Finansal riskin yönetimine ilişkin olarak finansal tabloların 4.2 no.’lu dipnotunun faiz riski bölümünde yer alan tabloda detayları görülebileceği üzere, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla faiz oranlarındaki 100 bps artış, şirketin öz kaynakları üzerinde yaklaşık 26 milyon TL azalış etkisi yaratacaktır. Kur riski Şirket döviz cinsinden yaptığı operasyonlar nedeniyle döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu risk, döviz pozisyonunun analiz edilmesi yoluyla takip edilmektedir. Şirket kur riskini asgari seviyede tutmak için döviz pozisyonu taşımamaya, bu amaçla döviz fazlası olması durumunda satış, döviz açığı olması durumunda ise alım yaparak pozisyonunu kapatmaya özen göstermektedir. Finansal riskin yönetimine ilişkin olarak finansal tabloların 4.2 no.’lu dipnotunun kur riski bölümünde yer alan, yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülüklere ilişkin tabloda detayları görülebileceği üzere, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bilanço pozisyonu yaklaşık 26 milyon TL olup, bu tutar şirketin döviz cinsinden operasyonlarına oranla makul seviyededir. Sigortalama riskleri Şirket katastrofik veya katastrofik olmayan riskler için alınan primlerin ve ayrılan karşılıkların yetersiz kalması sonucu, finansal kayıp oluşma ihtimalinden dolayı sigortalama risklerine maruzdur. Söz konusu riskler, yazım ve fiyatlandırma strateji ve prosedürlerinin uygulanması, çeşitli simülasyon modellerinin sonuçları kullanılarak kararların alınması ve reasürans anlaşmaları yoluyla yönetilmektedir. Yönetim kurulu yılda en az bir kere reasürans stratejileriyle yazım ve fiyatlandırma politikalarını gözden geçirerek karar almaktadır. Sigortalama riski yönetimi kapsamında, şirket genelinde ortak bir risk değerlendirme anlayışı bulunmaktadır. Bu amaçla, Allianz Grup tarafından oluşturulan Allianz sigortalama standartlarına uyulmaktadır. Söz konusu standart, genel risk değerlendirme kuralları yanında, sigortalama öncesinde mutlaka Allianz Grup sigorta komitesi, risk komitesi ve/veya risk yönetimi biriminin onayı gereken durumlar tanımlanmıştır. Şirket tarafından oluşturulan risk kabul politikası vb. prosedürler de bu standardı desteklemektedir. Yıllık olarak belirlenen ve üst yönetimce onaylanan risk kabul politikası, satış kanalları da dahil olmak üzere tüm şirkete duyurulmakta, gerekli görüldüğünde yıl içinde revize edilmektedir. Şirket risk kabulünü ihtiyatlılık prensipleri çerçevesinde, teknik kâr beklentisine göre yapmakta ve sigorta yoluyla sağladığı teminatların kapsam ve koşullarıyla prim tutarını bu beklentiye uygun şekilde oluşturmaktadır. Şirket ayrıca çeşitli simülasyon modelleri kullanarak prim ve rezerv risklerini ölçmekte ve değerlendirmektedir. Operasyonel riskler Operasyonel riskler yetersiz ve/veya sorunlu iş süreçleri, personel, bilgi işlem altyapısı ve dış kaynaklı etkenler sebebiyle oluşabilecek riskleri ifade etmektedir. Şirket operasyonel risklerin şirket genelinde sürekli izlenmesi, değerlendirilmesi, yönetilmesi ve takibi için iki temel süreç izlemektedir: 64 Risk-kontrol öz değerlendirme Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Uyum Direktörlüğü sorumluluğunda yönetilen süreç dahilinde, Allianz Grup risk yönetimi tarafından belirlenen olası operasyonel risk senaryoları süreç sahiplerinin katılımıyla gerçekleştirilen çalıştaylar sırasında değerlendirilmekte ve derecelendirilmektedir. Risk değerlendirme süreci, operasyonel riske ilişkin mevcut kilit kontrollerin test edilmesi, riskin olma olasılığı ve etki derecesine göre derecelendirilmesi ve yüksek dereceli riskler için aksiyon planları oluşturulması adımlarından oluşmaktadır. Öz değerlendirme metoduyla her seviyedeki şirket personelinin risk farkındalığının artırılması ve sürecin tüm birimler tarafından sahiplenilmesi amaçlanmaktadır. ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanması, sigortalama risklerinin izlenmesi ve iç kontrol faaliyetlerini de içeren operasyonel risklerin yönetim faaliyetleri Risk yönetimi, iç kontrol ve uyum direktörlüğü tarafından gerçekleştirilmektedir. Direktörlükte bir direktör, bir grup başkanı, iki müdür, üç yönetici, beş uzman ve bir yetkili olmak üzere toplam on üç kişi görev yapmaktadır. Operasyonel kayıp veri tabanı Şirketin maruz kaldığı operasyonel kayıp olayları, aylık olarak belirlenen süreç ve standartlara uygun şekilde süreç sahipleri tarafından Allianz Grup risk yönetimi, iç kontrol ve uyum direktörlüğüne bildirilmektedir. Operasyonel kayıp olayları bu birimler tarafından tarafından değerlendirilmekte, veri tabanına kaydedilmekte ve gerekiyorsa düzeltici ve tekrarlanmasını engelleyici aksiyonların alınması sağlanmaktadır. Şirket faaliyetlerinin sigortacılık ve ilgili diğer mevzuat hükümleriyle şirketin strateji, politika, ilke ve hedeflerine uygunluğu konusundaki denetim ve raporlama faaliyetleri iç denetim grup başkanlığı tarafından gerçekleştirilmektedir. İç denetim grup başkanlığında, 31 Aralık 2014’den itibaren bir grup başkanı, iki yönetici ve üç uzman olmak üzere toplam altı kişi görev yapmaktadır. İç kontrol sistemi, denetim yapısı ve erken riski saptama T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından 21 Haziran 2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik (İç Sistemler Yönetmeliği) uyarınca, şirketin iç sistemler faaliyetleri iç denetim, risk yönetimi ve iç kontrol olmak üzere üç grupta toplanmıştır. İç Sistemler Yönetmeliği uyarınca, 25 Mart 2014 tarih 2014/14 sayılı yönetim kurulu kararıyla iç sistemlerden sorumlu yönetim kurulu üyesi olarak Ahmet Turul görevlendirilmiştir. Şirketin risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetleri, en güncel versiyonu 5 Mart 2012 tarih ve 2012/08 sayılı yönetim kurulu kararıyla onaylanarak yürürlüğe giren Risk Yönetimi Yönetmeliği ve İç Kontrol Yönetmeliği kapsamında, risk yönetimi, iç kontrol ve uyum direktörlüğü tarafından yürütülmektedir. Kredi riski, likidite riski, faiz riski gibi finansal risklerin Şirketin iç denetim faaliyetleri, en güncel versiyonu 30 Ocak 2014 tarih ve 2014/03 sayılı yönetim kurulu kararıyla onaylanarak yürürlüğe giren İç Denetim Yönetmeliği kapsamında, yönetim kuruluna doğrudan bağlı olarak görev yapmakta olan iç denetim grup başkanlığı tarafından yürütülmektedir. İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkındaki bilgiler ve yönetimin görüşü Allianz Sigorta A.Ş. bünyesinde, risk yönetimi açısından kritik olan risk stratejisi ve politikasıyla şirketin alabileceği risk düzeyi ve risk limitleri gibi konuların görüşülerek ortak karara bağlandığı bir risk komitesi bulunmaktadır. Şirket üst yönetimi ve Allianz Grubu temsilcilerinden oluşan komite, yılda asgari dört kez toplanarak değerlendirmelerde bulunmakta ve risk konularıyla ilgili kararlar almaktadır. Bu çerçevede şirketi önemli ölçüde zarara uğratabilecek riskler, komite toplantılarında değerlendirildikten sonra tespit edilen yüksek riskler ve ilgili aksiyon planları karara bağlanmakta, takip eden toplantılarda da aksiyonlar ve risklerin değişim seviyeleri ele alınmaktadır. Operasyonel risklerin yönetilmesi ve operasyonel risk vakalarının azaltılması için etkin bir iç kontrol sisteminin tesis edilmesi esas kabul edildiğinden, iç kontrol sisteminin geliştirilip güçlendirilmesi için COSO’nun genel kabul görmüş en iyi uygulamaları kullanılmaktadır. Bu kapsamda risk yönetimi, iç kontrol ve uyum direktörlüğü şu yöntemleri kullanmaktadır: Yönetimin Risk Değerlendirmesi 64 64 65 İç kontrol sistemi, denetim yapısı ve erken riski saptama İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkındaki bilgiler ve yönetimin görüşü • Şirketin mevcut iç kontrol sisteminin uygun şekilde dokümante edilerek sistematiğe oturtulması ve iç kontrol sistemindeki eksikliklerin belirlenmesi amacıyla, süreçler tek tek ele alınarak risk ve kontrol noktaları belirlenmektedir. • Süreç sahiplerinden alınan detaylı bilgiler ışığında iş akış şemaları çıkarılmakta ve kontrol noktaları tespit edilerek, iş akış şemaları üzerinde işaretlenmektedir. • Süreç sahipleriyle yapılan görüşmeler ve veri analizleri kullanılarak, mevcut kontrollerin yapısal ve işlevsel yeterlilikleri değerlendirilmekte ve test edilmektedir. • Elde edilen sonuçlar, genel müdür ve üst yönetiminin de dahil olduğu risk komitesiyle paylaşılmaktadır. Risk yönetimi, iç kontrol ve uyum direktörlüğü, düzenli olarak şu raporlamaları yapmaktadır: • Şirketin genel risk durumu ve risk yönetimi açısından planlanan hedeflere ulaşma derecesini içeren risk raporu. • Yükümlülük karşılama yeterliliği stres testi. • Risk komitesi toplantı sunumu. • Operasyonel kayıp raporu. • Top Risk öz değerlendirme sonuçları raporu. • Risk kontrol öz değerlendirme sonuçları raporu. Risk yönetimi, iç kontrol ve uyum direktörlüğü tarafından 2014’de dört risk komitesi toplantısı sunumu, dört yükümlülük karşılama yeterliliği stres testi, dört operasyonel zarar raporu, dört Top Risk raporu, bir risk kontrol öz değerlendirme raporu ve dört risk raporu hazırlanmıştır. İç denetim grup başkanlığı, iç denetim faaliyetlerinin dönemsel ve riske dayalı plan dahilinde yürütülmesi amacıyla, takip eden yıl uygulanmak üzere, önceki yılın son çeyreğinde risk yönetimi fonksiyonunun dönemsel risk çalışmasına ilişkin sonuçlarıyla birlikte kendi değerlendirmelerini dikkate alarak, yıllık bazlı beş yıllık iç denetim planları oluşturmakta ve yönetim kurulu değerlendirme ve onayına sunmaktadır. İç denetim planının çalışma programları aracılığıyla icrası ve düzenlenen denetim raporları çerçevesinde ilgili birim yönetimlerince alınan önlemlerin izlenmesi de aynı birim tarafından yerine getirilmektedir. İç denetim grup başkanlığının ana sorumluluk alanları içinde, genel müdürlük birimleri ve acenteler nezdinde yürütülen denetim çalışmalarıyla ana hizmetlerin uzantısı veya tamamlayıcısı niteliğindeki sözleşme yoluyla alınan dış kaynaklı hizmetlerin denetlenmesi yer almaktadır. Dış kaynaklı hizmet alınan işletmeler, şirketin taraf olduğu iş ve işlemlerle sınırlı olarak iç denetim kapsamındadır. İç denetim grup başkanlığının faaliyetleri denetim, inceleme ve soruşturma çalışmaları olmak üzere üç ana gruba ayrılmaktadır. Yıllık iç denetim planında belirtilen denetim çalışmaları, yönetimin ihtiyaç duyduğu konularda iç denetimin amacına uygun olarak yürütülecek inceleme, araştırma ve/veya danışmanlık faaliyetleri ve olası suistimal vakalarının araştırılmasına yönelik soruşturmalar bu kapsamdadır. Ayrıca Hazine Müsteşarlığı ve yönetim kurulu talebi üzerine özel denetim çalışmaları da yürütülebilmektedir. 2014’de toplam on altı denetim, inceleme ve soruşturma çalışması yapılmış, dört adet de T.C. Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/2 numaralı genelgesinde belirtilen esaslara uygunluk denetimi çalışması gerçekleştirilmiştir. Ayrıca yıl sonu sayım işlemlerine gözlemci olarak nezaret edilmiştir. Allianz Grup denetçi değişim programı kapsamında, bir denetime Allianz Romanya’dan bir denetim personeli, bir hafta boyunca misafir denetçi olarak katılmıştır. İç denetim faaliyetleri kapsamında hazırlanan raporlar, şirket yönetim kuruluna sunulmakta ve rapor sonuçlarına göre yapılacak işlemler ve alınacak önlemler yönetim kurulu tarafından karara bağlanmaktadır. Raporlarda yer alan tespitlerle ilgili olarak alınması gereken aksiyonlar da izleme takip süreci çerçevesinde iç denetim grup başkanlığı tarafından periyodik olarak izlenmekte ve izleme sonuçları yönetim kuruluna raporlanmaktadır. Yönetim kurulu iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim fonksiyonlarının (iç sistemlerin) şirket bünyesinde mevzuata uygun olarak oluşturulduğu ve iç sistem faaliyetlerinin, şirket operasyonlarında etkinlik ve verimlilik, mali raporlama sistemi güvenirliği ve mevzuata uyum konularında makul derecede güvence sağlayabilecek nitelikte yürütüldüğü görüşündedir. 66 Özel Önem Taşıyan Diğer Konular 67 Özel Önem Taşıyan Diğer Konular Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan olaylar: Türkiye Cumhuriyeti kanunları uyarınca kurulmuş ve varlığını sürdüren bir şirket olan, Ticaret Sicil Müdürlüğü’ne 269440 sicil numarasıyla kayıtlı, iş merkezi Refik Belendir Sokak No: 110/4 Yukarı Ayrancı, Çankaya, Ankara, Türkiye adresinde bulunan Beykoz Gayrimenkul Yatırım İnşaat Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin sermayesinin tamamını temsil eden hisselerin Allianz Sigorta A.Ş. tarafından iktisap edilmesine ilişkin olarak 20 Ocak 2015 tarihinde hisse alım ve satım sözleşmesi imzalanmıştır. 68 Yönetim Kurulu Beyanı 69 İşbu Allianz Sigorta A.Ş. 2014 Yılı Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 516’ncı maddesi, 28 Ağustos 2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkındaki Yönetmelik ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’te belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmıştır. Şirket yönetiminin, yıllık faaliyet raporunun Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’te belirlenen hususları ihtiva ettiği yönündeki beyanı, raporun ekinde yer almaktadır. Faaliyet raporuna son vermeden önce, şirketimize gösterdikleri ilgi ve güven nedeniyle sigortalılarımıza ve başarılı faaliyet sonuçları nedeniyle başta acentelerimiz, yönetim kadromuz ve çalışanlarımız olmak üzere tüm emeği geçenlere teşekkür eder, gösterdikleri yakın ilgi ve destek nedeniyle ortaklarımıza şükran ve saygılarımızı sunarız. Cansen Başaran-Symes Yönetim Kurulu Başkanı Solmaz Altın Yönetim Kurulu Üyesi Ahmet Turul Yönetim Kurulu Üyesi Ömür Şengün Yönetim Kurulu Üyesi Arif Aytekin Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 70 Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 71 2014 yılı faaliyet raporuna ilişkin sağlanan bilgi ve belgelerin, 7 Ağustos 2007 ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’te belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlandığını beyan ederiz. Allianz Sigorta A.Ş. İstanbul, 10 Mart 2015 Arif Aytekin Genel Müdür Aylin Somersan Coqui Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Ahmet Faruk Yegül Mali İşler Direktörü 72 73 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Bireysel Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 10 Mart 2015 Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetim raporu ile 76 sayfa bireysel finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır. 74 75 76 77 78 T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz. İstanbul, 10 Mart 2015 Arif Aytekin Genel Müdür Ahmet Faruk Yegül Mali İşler Direktörü Allianz Sigorta A.Ş. Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No:13 34662 Altunizade-İstanbul Tel 0216 556 66 66 Fax 0216 556 67 77 Allianz Çözüm Hattı 444 45 46 Aylin Somersan Coqui Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Nalan Öney Aktüer Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Bireysel Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 79 VARLIKLAR Yeniden Düzenlenmiş(*) Dip not Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem I- Cari Varlıklar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1,472,139,944 844,226,372 1- Kasa - - 2- Alınan Çekler - - 1,195,840,122 588,989,362 3- Bankalar 14 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 - - 273,867,370 255,237,010 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 2,432,452 - B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 1,619,434,424 1,587,797,641 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 1,606,766,287 1,576,627,662 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 11 - 6,215,915 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11 12,668,137 4,954,064 4- Krediler - - 5- Krediler Karşılığı (-) - - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - - 7- Şirket Hissesi - - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - 697,533,937 709,158,027 C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12 12 693,596,609 699,378,285 4.2,12 (23,482,100) (14,482,959) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12 31,554,851 28,294,805 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12 (5,867,330) (5,926,795) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 12 177,179 172,572 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 125,182,572 107,608,345 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 4.2,12 (123,627,844) (105,886,226) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12,45 11,369,628 4,833,239 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - 1,454,649 12,45 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - 78,262 11,369,628 3,300,328 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - 8,552,975 3,837,722 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar - 7,566 8,510,642 3,787,823 E- Diğer Alacaklar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 12,45 12 12 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 12 - - 167,601 219,228 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 12 (125,268) -176,895 F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 17 259,190,832 254,236,162 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 254,767,273 242,460,340 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 46,196 15,053 3- Gelir Tahakkukları - - 4,377,363 11,760,769 G- Diğer Cari Varlıklar 168,299 10,692,344 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - - 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - 10,556,385 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 17 12 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - - 4- İş Avansları 66,640 74,900 5- Personele Verilen Avanslar 101,659 61,059 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - - 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - - 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı - - I- Cari Varlıklar Toplamı 4,068,390,039 3,414,781,507 (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Bireysel Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 80 VARLIKLAR Yeniden Düzenlenmiş(*) Dip not Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem II- Cari Olmayan Varlıklar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 12 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 12 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 9 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 9 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 9 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6,7 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 9- Birikmiş Amortismanlar 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 6 F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 1- Haklar 8 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 59,614 - - 59,614 - - - - 69,947,276 - 7,908,970 - 62,038,306 - - - - - - 145,365,951 40,844,600 - 89,743,688 - 48,009,600 36,000 8,801,370 6,385,284 (49,603,550) 1,148,959 18,275,999 57,519,488 - - - - (39,243,489) - 127,624 - - 127,624 18,386,898 - - - - 18,386,898 - - - 252,163,362 4,320,553,401 24,823 24,823 68,983,528 6,945,222 62,038,306 122,260,037 25,410,986 85,805,144 38,987,325 36,000 9,909,038 4,410,189 (42,513,915) 215,270 18,705,812 48,312,239 (29,973,043) 366,616 82,126 82,126 16,235,010 16,235,010 226,291,336 3,641,072,843 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Bireysel Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 81 YÜKÜMLÜLÜKLER Yeniden Düzenlenmiş(*) Dip not Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem III- Kısa Vadeli Yükümlülükler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A- Finansal Borçlar 150,490,443 110,714,904 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 20 - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 20 150,490,443 110,714,904 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 171,408,480 224,193,780 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 115,628,836 129,806,652 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 19 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - 1,345,442 1,697,116 - - 54,434,202 92,690,012 - - 434,223 768,446 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar 63,617 48,713 C-İlişkili Taraflara Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 19,45 19,45 19 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 370,606 719,733 45,415,492 59,550,294 - 59 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 19 20,396,039 25,707,194 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 25,071,458 34,033,069 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net (52,005) (190,028) 17 2,389,163,470 2,063,636,585 17 1,350,630,962 1,319,032,181 - 13,543,676 2.25,17 3- Matematik Karşılıklar – Net - - 1,037,200,313 728,687,584 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net 1,332,195 2,373,144 6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net - - 39,201,039 29,303,318 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 28,495,095 25,540,139 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 2,572,409 2,504,969 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 17 19 - 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - - 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 19 82,091,289 22,001,225 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 19 (73,957,754) (22,001,225) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - 1,258,210 62,433,971 51,398,525 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 62,433,971 51,398,525 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 52,730,618 42,829,257 1- Ertelenmiş Üretim Komisyonları 19 52,618,481 42,408,920 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 112,137 420,337 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - 16,055 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - 16,055 III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2,911,277,736 2,582,411,164 (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Bireysel Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 82 YÜKÜMLÜLÜKLER Yeniden Düzenlenmiş(*) Dip not Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar 334,739 521,195 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 334,739 521,195 D- Diğer Borçlar 19 345,528 1,639,786 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 19 - - 345,528 1,646,835 3- Diğer Çeşitli Borçlar - - 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - (7,049) 52,288,766 45,502,376 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net - - 3- Matematik Karşılıklar – Net - - 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net - - 52,288,766 45,502,376 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - 6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 17 17 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 19,633,436 5,879,477 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 23 19,633,436 5,879,477 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 423,280 966,489 1- Ertelenmiş Üretim Komisyonları 423,280 349,205 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - 617,284 1,663,688 I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - 1,663,688 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 73,025,749 56,173,011 (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Bireysel Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 83 ÖZSERMAYE Yeniden Düzenlenmiş(*) Dip not Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem V- Özsermaye 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A- Ödenmiş Sermaye 647,642,916 420,486,618 1- (Nominal) Sermaye 529,147,564 301,991,266 2.13,15 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 118,495,352 118,495,352 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - 5- Tescili Beklenen Sermaye - - (51,741,494) 89,662,845 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - (51,741,494) 89,662,845 444,963,800 270,272,526 55,303,834 45,247,241 B- Sermaye Yedekleri 5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 15 C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 15 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 15 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri 11,15 15 - - 366,083,208 257,246,757 - - 20,988,515 (34,809,715) 2,588,243 2,588,243 D- Geçmiş Yıllar Karları 11,125,804 20,934,842 1- Geçmiş Yıllar Karları 11,125,804 20,934,842 E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) - - 1- Geçmiş Yıllar Zararları - - F-Dönem Net Karı 284,258,890 201,131,837 118,926,151 1- Dönem Net Karı 284,258,890 2- Dönem Net Zararı (-) - - 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - 82,205,686 Özsermaye Toplamı 1,336,249,916 1,002,488,668 Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı 4,320,553,401 3,641,072,843 (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Bireysel Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 84 Yeniden Düzenlenmiş(*) Dip not Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem I-TEKNİK BÖLÜM 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 2,863,133,910 2,567,543,634 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2,574,205,132 2,350,222,611 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 2,592,252,158 2,541,358,894 1.1.1- Brüt Yazılan Primler 17 3,216,182,327 3,199,132,104 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 10,17 (556,439,895) (592,972,199) 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 10,17 (67,490,274) (64,801,011) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden 17,29 (31,590,702) (180,209,666) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı Kısım Düşülmüş Olarak) 17 (34,312,332) (181,744,470) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 17 1,621,364 (12,884,051) 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı 17 1,100,266 14,418,855 Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 13,543,676 (10,926,617) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı 17,29 19,781,924 (8,537,069) (6,238,248) (2,389,548) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 277,635,342 203,604,690 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 6,515,009 3,959,065 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 6,515,009 3,959,065 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - - 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri 4,778,427 9,757,268 B- Hayat Dışı Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (2,498,577,098) (2,352,290,550) 17 (1,788,498,611) (1,651,417,010) 17,29 (1,479,985,882) (1,341,344,132) 17 (1,693,885,699) (1,535,625,397) 10,17 213,899,817 194,281,265 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden 17,29 (308,512,729) (310,072,878) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı Kısım Düşülmüş Olarak) 17 (263,611,421) (423,685,919) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı 17 (44,901,308) 113,613,041 Kısım Düşülmüş Olarak) 1,332,195 (904,400) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı 1,332,195 (904,400) - - 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 4- Faaliyet Giderleri 17,29 32 (6,786,390) (12,027,993) (659,738,542) (643,986,332) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - 5.1- Matematik Karşılıklar - - 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı - - (44,885,750) (43,954,815) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (44,885,750) (43,954,815) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) 364,556,812 215,253,084 D- Hayat Teknik Gelir - - 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - - 1.1.1- Brüt Yazılan Primler - - 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler - - 6- Diğer Teknik Giderler 47 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - - 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı - - 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı - - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı - - 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - - 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler - - 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - - 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri - - (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Bireysel Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 85 Yeniden Düzenlenmiş(*) Dip not Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem I-TEKNİK BÖLÜM 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 E- Hayat Teknik Gider - - 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar - - 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı - - 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı - - 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı - - 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - - 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - 3.1- Matematik Karşılıklar - - 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık - - 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - - 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı - - 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı - - - - 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - 5- Faaliyet Giderleri - - 6- Yatırım Giderleri - - 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar - - 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) - - G- Emeklilik Teknik Gelir - - 1- Fon İşletim Gelirleri - - 2- Yönetim Gideri Kesintisi - - 3- Giriş Aidatı Gelirleri - - 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - 7- Diğer Teknik Gelirler - - H- Emeklilik Teknik Gideri - - 1- Fon İşletim Giderleri - - 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri - - 3- Faaliyet Giderleri - - 4- Diğer Teknik Giderler - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) - - (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Bireysel Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 86 Yeniden Düzenlenmiş(*) Dip not Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 364,556,812 215,253,084 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 364,556,812 215,253,084 4.2 398,085,471 295,115,770 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler K- Yatırım Gelirleri 57,394,327 70,333,764 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 203,882 1,386 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 158,558,076 77,027,441 69,981,020 46,265,777 4- Kambiyo Karları 4.2 5- İştiraklerden Gelirler 5,872 1,759 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 64,000,341 98,038,544 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 19,215,564 2,187,421 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 28,726,389 1,259,678 - 4.2 9- Diğer Yatırımlar - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - (412,385,856) (270,964,968) - L- Yatırım Giderleri 4.2 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil - 2- Yatırımlar Değer Azalışları - - 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (6,129) (5,648,038) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (277,635,342) (203,604,690) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar 4.2 (6,179,689) (3,797,906) 6- Kambiyo Zararları 4.2 (84,063,761) (30,569,197) 7- Amortisman Giderleri 6,8 (18,641,963) (14,684,145) 8- Diğer Yatırım Giderleri (25,858,972) (12,660,992) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile (5,622,210) 5,025,767 1- Karşılıklar Hesabı Gider ve Zararlar 47 (13,306,266) (5,715,316) 2- Reeskont Hesabı 47 569,452 (1,496,178) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (33,904) 809,120 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı - - 35 4,409,683 10,171,059 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri - - 7- Diğer Gelir ve Karlar 2,878,271 2,637,611 8- Diğer Gider ve Zararlar (887,632) (1,228,534) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 748,186 - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları - (151,995) N- Dönem Net Karı veya Zararı 284,258,890 201,131,837 1- Dönem Karı ve Zararı 344,634,217 244,429,653 35 (60,375,327) (43,297,816) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 284,258,890 201,131,837 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Bireysel Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 87 Yeniden Düzenlenmiş(*) Dip not Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3,406,942,717 2,927,905,852 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (3,039,625,810) (2,381,704,248) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı - - 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı - - 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit 367,316,907 546,201,604 8. Faiz ödemeleri - - 9. Gelir vergisi ödemeleri (55,273,218) (25,362,563) 10. Diğer nakit girişleri 54,771,989 67,352,821 11. Diğer nakit çıkışları (89,780,326) (97,537,320) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 277,035,352 490,654,542 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 2,480,908 2,829,172 (22,554,383) (12,576,025) 3. Mali varlık iktisabı (426,796,568) (945,580,299) 4. Mali varlıkların satışı 489,961,072 478,959,022 5. Alınan faizler 185,363,630 144,097,594 6. Alınan temettüler 64,006,213 - 7. Diğer nakit girişleri 47,941,952 99,563,356 8. Diğer nakit çıkışları (41,778,505) (69,076,710) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 298,624,319 (301,783,890) 2. Maddi varlıkların iktisabı 6 6,8 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı - - 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri - - 4. Ödenen temettüler - (12,000,000) 5. Diğer nakit girişleri 39,285,096 - 6. Diğer nakit çıkışları - (57,711) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 39,285,096 (12,057,711) D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 7,910,636 3,596,045 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen artış / (azalış) 622,855,403 180,408,986 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 841,794,925 661,385,939 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 1,464,650,328 841,794,925 (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Dip not 301,991,266 II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2013 - 38,258,316 - 230,298,932 Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar 135,957,129 Net Dönem Karı 19,224,035 Geçmiş Yıllar Karları 877,449,086 Toplam - - - - - - - - - - - - (34,809,715) - - - - - - (68,033,771) - - - - 118,495,352 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - İşletmenin Kendi Hisse Senetleri (34,809,715) Varlıklarda Değer Artışı 118,495,352 Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları - 45,247,241 - 6,988,925 - - - - - - - - - 45,247,241 Yabancı Para Çevrim Yasal Yedekler Farkları Statü Yedekleri - - - - - - - - - - - - - - 349,497,845 Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar 349,497,845 (2,000,000) 118,614,251 2,584,662 - - - - - 201,131,837 Net Dönem Karı 201,131,837 (10,000,000) (125,781,799) 201,131,837 - (175,330) - - - - - - - (12,000,000) (106,162) 201,131,837 - 4,157,204 - (68,033,771) (109,526) - - Toplam 20,934,842 1,002,488,668 Geçmiş Yıllar Karları 20,934,842 1,002,488,668 - 72,461 - - 1,747,872 - - (109,526) - - - - - - - - - - - - İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2014 529,147,564 - - ---- - --- -- - I – Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler - - 20,988,515 - - - 118,495,352 - - - - - - - 55,303,834 10,056,593 - - - - - 316,929,957 - - - 3,513,166 284,258,890 (10,056,593) 284,258,890 - - - 284,258,890 - 5,418,772 11,125,804 1,336,249,916 - - - 1,905,606 - J – Dağıtılan Temettü - - - 55,798,230 (11,714,644) - - - - (11,714,644) - - - - - - - - - - - - - - (191,075,244) G – Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - (36,081,054) H – Net Dönem Karı - - - - - - - - - - - - 6 - - - - - F – Diğer Kazanç ve Kayıplar - 55,798,230 - - - - - - - - - - - 11,15 D – Finansal Varlıkların Değerlemesi Statü Yedekleri E – Yabancı Para Çevrim Farkları - - B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar 227,156,298 15 1 – Nakit 2 – İç Kaynaklardan 118,495,352 Yabancı Para Çevrim Yasal Yedekler Farkları ---- - --- -- - 301,991,266 Sermaye A – Sermaye Artırımı I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2013 Dip not 33,224,056 Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Aralık 2014 - - 15 I – Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler J – Dağıtılan Temettü - - G – Enflasyon Düzeltme Farkları - 6 F – Diğer Kazanç ve Kayıplar H – Net Dönem Karı - - 11,15 E – Yabancı Para Çevrim Farkları - - B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar - - 1 – Nakit 2 – İç Kaynaklardan D – Finansal Varlıkların Değerlemesi Varlıklarda Değer Artışı ---- - --- -- - 301,991,266 Sermaye İşletmenin Kendi Hisse Senetleri Yeniden Düzenlenmiş (*)Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Aralık 2013 A – Sermaye Artırımı I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2012 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Bireysel Özkaynak Değişim Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 88 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Bireysel Kar Dağıtım Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 89 Dip not Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 340,224,534 234,258,594 55,965,644 33,126,757 60,375,327 43,297,816 (4,409,683) (10,171,059) 284,258,890 201,131,837 - - 14,212,945 10,056,593 - - 270,045,945 191,075,244 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine - - 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine - - 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine - - 1.9.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine - - 1.9.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - - 1.13. DİĞER YEDEKLER - - 1.14. ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine - - 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine - - 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4. PERSONELE PAY (-) - - 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0.0052 0.0037 51.76 36.63 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 90 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1 Genel bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi 1923 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Allianz Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”), daha önce Şark Sigorta Türk Anonim Şirketi olan şirket unvanını, 28 Temmuz 1998 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda alınan karar uyarınca Koç Allianz Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2007 itibarıyla sermayedarlarından Koç Holding Anonim Şirketi ve Temel Ticaret ve Yatırım Anonim Şirketi, Şirket sermayesinin toplam %47.09’unu temsil eden 94,179,000 TL nominal değerdeki hisse senedini, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) ve Rekabet Kurumu’nun onayına ve Şirket Yönetim Kurulu’nun 21 Temmuz 2008 tarih ve 2008/13 sayılı kararına istinaden, Allianz SE’ye 247,576,782 Avro bedelle satış yoluyla devretmiştir. Şirket’in 22 Eylül 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, “Koç Allianz Sigorta Anonim Şirketi” olan ticari unvanının “Allianz Sigorta Anonim Şirketi” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin ilgili maddelerinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu tarafından 7 Ekim 2008 tarihinde tescil edilmiştir. Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Mayıs 2010 tarihli onayı ve Şirket Yönetim Kurulu’nun 11 Mayıs 2010 tarihli, 2010/14 sayılı kararı doğrultusunda, Allianz SE’nin sahip olduğu, Şirket sermayesinin toplam %84.18’ini temsil eden 168,280,000 nominal değerde hisse senedinin Allianz Europe BV.’ye devri 2010 yılı içerisinde gerçekleştirilmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Allianz SE ve Allianz Europe BV.’dir. 19 Eylül 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Temmuz 2014 tarihli ve 70761236-301.08/24251 sayılı izni çerçevesinde Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin devir alınmak suretiyle ile birleşmesinin ardından, Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirket’nin tüzel kişiliği sona ermiştir. Şirket’in devir almak suretiyle birleşme işlemlerini tamamladığı Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin %93,94’ini temsil eden 95,815,146 nominal değerde hisse senedi Şirket’in ana ortağı olan Allianz SE tarafından Yapı Kredi Bankası’ndan 12 Temmuz 2013 tarihinde satın alınmıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket Türkiye’de tescil edilmiş olup, “Anonim Şirket” statüsünde faaliyet göstermektedir. Şirket Genel Müdürlüğü “Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No:13 Altunizade Üsküdar İstanbul” adresinde yer almaktadır. Genel Müdürlük haricinde Şirket’in İstanbul, Ankara, İzmir, Adana, Bursa, Antalya, Malatya, Samsun,Denizli ve Kocaeli’nde, bölge müdürlüğü, irtibat bürosu ve şube statüsünde olmak üzere toplam 22 temsilciliği bulunmaktadır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket, yangın, nakliyat, kaza, mühendislik, motorlu araç mali mesuliyet, ferdi kaza, sağlık, tarım, kredi ve hukuksal koruma olmak üzere hayat dışı sigortacılığın hemen hemen bütün branşlarında faaliyet göstermektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket, 3,952 yetkili ve 3 yetkisiz (31 Aralık 2013: 3,757 yetkili ve 326 yetkisiz) olmak üzere toplam 3,955 acente (31 Aralık 2013: 3,920 acente) ile çalışmaktadır. 91 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 1 Genel bilgiler (devamı) 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve bu kanuna dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olup; yukarıda 1.3 – İşletmenin fiili faaliyet konusu notunda belirtilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir 31 Aralık 2014 Üst düzey yöneticiler 31 Aralık 2013 51 72 Diğer personel 1,501 1,518 Toplam 1,5521,590 1.6 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 9.973.598 TL’dir (31 Aralık 2013: 16,567,662 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” çerçevesinde belirlenmiştir. Söz konusu genelge uyarınca şirketler, Hazine Müsteşarlığı tarafından önerilen yöntem veya Hazine Müsteşarlığı’ndan onay alınması şartı ile kendi belirleyecekleri bir yöntem ile teknik bölüm faaliyet giderlerini, sigorta bölümlerine dağıtabilirler. Bu çerçevede Şirket, Hazine Müsteşarlığı’ndan aldığı onay ile teknik bölüm faaliyet giderlerini “Aktivite Bazlı Maliyetlendirme Sistemi” ile sigorta bölümlerine dağıtmaktadır. Bu sistem direkt maliyetlerin doğrudan, diğer maliyetlerin ise çeşitli değişkenlere göre (kullanılan alan, kişi, poliçe, teklif ve sigortalı adedi) dağıtılmasını öngörmektedir. Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmakta, diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmaktadır. Yine bir Grup şirketi olan, aynı zamanda sermayesinde sahip olduğu %2 oranındaki pay ile Şirket’in iştirakleri arasında gösterdiği Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi ile fiziki alan paylaşımı ve ortak personel kullanımı gibi sebeplerden dolayı direk olarak ayrıştırılamayan bazı ortak masraflar oluşmaktadır. Bu tür ortak masraflar, Şirket ile Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi ve Allianz Yaşam ve Emeklilik Anonim Şirketi arasında imzalanmış olunan ortak masrafların aralarında paylaşımına ilişkin esasların belirlenmesine yönelik sözleşme çerçevesinde ayrıştırılmaktadır. Bu sözleşme uyarınca taraflar ortak fonksiyon ve faaliyetleri nedeniyle katlanmış oldukları masrafları yine Aktivite Bazlı Maliyetlendirme Sistemini esas alarak aralarında paylaşmaktadır. 92 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 1 Genel bilgiler (devamı) 1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Bireysel finansal tablolar tek bir şirketi (Allianz Sigorta Anonim Şirketi) içermektedir. Şirket’in, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” çerçevesinde hazırlayacağı konsolide finansal tabloları ayrıca yayımlanacaktır. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi sonundan beri olan değişiklikler Şirket’in Ticaret Unvanı Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi Şirket’in elektronik site adresi : Allianz Sigorta Anonim Şirketi : Bağlarbaşı Kısıklı Cad., No:13 Altunizade Üsküdar/İstanbul : www.allianz.com.tr Yukarıda sunulan bilgilerde raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır. 1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 – Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar notunda detaylı olarak sunulmuştur. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 93 Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır. Hazine Müsteşarlığı, TFRS 4 “Sigorta sözleşmeleri” standardının, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan, 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı (4. Mükerrer) Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” yayımlanarak söz konusu tebliğde ön görülen tarihler itibarıyla konsolidasyon esasları yürürlüğe konulmuştur. Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Ağustos 2008 tarihli 2008/36 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklıktaki yatırımların TMS 27’nin 10 uncu maddesinde belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39’a göre muhasebesinin mümkün olduğu belirtilmiştir. Söz konusu duyurulara paralel olarak, Şirket raporlama dönemi itibarıyla bağlı ortaklığını, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıkları ayırmak suretiyle, maliyet yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” ve Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Mayıs 2012 tarihli “Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir. 94 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1 Hazırlık esasları (devamı) 2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Diğer muhasebe politikaları Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 – Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır 2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. 2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir. Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım amaçlı gayrimenkuller ile bazı iştirakler hariç yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli 2.1.6 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Şirket’in 19 Eylül 2014 tarihinde devir almak suretiyle birleştiği Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi, önceki dönemlerde kullanım amaçlı ve yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyetlerinden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtırken cari dönem muhasebe politikası değişikliğine giderek kullanım amaçlı binalar mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlendirmelerde belirtilen gerçeğe uygun değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtmaya başlamıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Benzer bir şekilde yatırım amaçlı gayrimenkullerini, bağımsız eksperlerin belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolara yansıtmaya başlamıştır. Cari dönemden itibaren Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nden devir alınan yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda yatırım gelirlerinin altında muhasebeleştirilmektedir. 95 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1.7 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler Şirket cari dönemde kıdem tazminatı karşılığında dikkate aldığı isteğe bağlı ayrılma oranı hesabını gözden geçirmiş ve geriye dönük 4 yıllık döneme ait isteğe bağlı ayrılma verileri yeniden analiz edilmiştir. Önceki yıllarda geçmiş hizmet süresine bağlı olmadan isteğe bağlı ayrılma oranı hesaplanırken cari dönemden itibaren çalışanların geçmiş hizmet süreleri de dikkate alınarak çalışanların kıdemine göre değişen isteğe bağlı ayrılma oranı kullanmaya başlanmıştır. İsteğe bağlı ayrılma oranları geçmiş deneyimlerin ve aynı zamanda geleceğe ilişkin beklentilerin hesaba katılmasıyla belirlenmektedir. Cari dönemde diğer varsayım ve tahmin değişiklikleri ile beraber kıdem tazminatı karşılığı hesabındaki artış nedeniyle ertelenmiş vergi ve gider paylaşımı sonrası 11,714,644 TL aktüeryal kayıp geçmiş yıl karları altında muhasebeleştirilmiştir. Muhasebe tahminlerine ilişkin diğer açıklamalar 3 – Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir. 2.1.8 Karşılaştırmalı bilgiler Şirket’in 19 Eylül 2014 tarihinde devir almak suretiyle Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi ile birleşmesinin ortak kontrole tabi işletme birleşmesi olması nedeniyle, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun 2013-2 sayılı Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına Yönelik İlke Kararı uyarınca hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanmış ve ortak kontrolün oluştuğu tarihe yakın ve uygulanabilir olması nedeniyle 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar düzeltilmiş ve karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde ise yeniden sınıflandırılmıştır. Bu düzeltme ve sınıflandırmaların 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolara etkileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Yeniden RaporlananDüzenlenen Allianz Yapı Kredi Allianz Bilanço Sigorta A.Ş. – Sigorta A.Ş. – Sınıflama ve Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 netleme etkisi 31 Aralık 2013 Nakit ve nakit benzeri varlıklar 554,530,132 289,696,240 Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait FV 1 972,232,767 615,720,058 - 844,226,372 Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2 379,829,844 342,157,527(12,829,344) 709,158,027 (155,184)1,587,797,641 İlişkili Taraflardan Alacaklar 2 5,009,529 Diğer Alacaklar 3,266,999 570,723 - 3,837,722 172,301,683 81,934,479 - 254,236,162 Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Varlıklar 3 Cari Varlıklar Toplamı 1,597,159(1,773,449) 4,833,239 3,256,713 10,567,517(3,131,886) 10,692,344 2,090,427,667 1,342,243,703 (17,889,863) 3,414,781,507 Diğer Alacaklar Finansal Varlıklar 1 Maddi Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Olmayan Varlıklar Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 24,823 - - 10,647,631 58,180,713 24,823 155,18468,983,528 112,518,386 9,741,651 - 122,260,037 4,962,525 13,743,287 - 18,705,812 5,851 76,275 - 82,126 2,485,003 13,750,007 - 16,235,010 130,644,219 95,491,933 155,184 226,291,336 Varlıklar Toplamı 2,221,071,886 1,437,735,636 (17,734,679) 3,641,072,843 96 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1.8 Karşılaştırmalı bilgiler Yeniden RaporlananDüzenlenen Allianz Yapı Kredi Allianz Bilanço (devamı) Sigorta A.Ş. – Sigorta A.Ş. – Sınıflama ve Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 netleme etkisi 31 Aralık 2013 Finansal Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar 2 İlişkili Taraflara Borçlar 2 Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler 3 110,175,118 539,786 - 110,714,904 96,942,773 134,863,692 (7,612,685)224,193,780 709,607 1,832,288(1,773,449) 768,446 41,744,577 17,805,717 - 59,550,294 1,328,899,729 734,736,856 - 2,063,636,585 20,459,524 11,975,680(3,131,886) 29,303,318 Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2 30,289,606 14,014,657 7,094,26251,398,525 Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 2 20,327,544 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 34,812,634(12,310,921) 42,829,257 - 16,055 - 16,055 1,649,548,478 950,597,365 (17,734,679) 2,582,411,164 - İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Diğer Yükümlülük ve Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 521,195 - - 521,195 1,550,965 88,821 - 1,639,786 24,425,571 21,076,805 - 45,502,376 - - - - 2,393,649 3,485,828 - 5,879,477 349,205 617,284 - 966,489 - 1,663,688 - 1,663,688 29,240,585 26,932,426 - 56,173,011 - Ödenmiş Sermaye 200,000,000 220,486,618 - 420,486,618 Sermaye Yedekleri 71,249,832 18,413,013 - 89,662,845 Kar Yedekleri 4 Geçmiş Yıl Karları 4 Geçmiş Yıl Zararları 145,657,391 124,114,567 12,281,460 500,568270,272,526 9,153,950 (500,568)20,934,842 - - - - Dönem Net Karı 113,094,140 88,037,697 - 201,131,837 Özsermaye Toplamı 542,282,823 460,205,845 - 1,002,488,668 - Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı 2,221,071,886 1,437,735,636 (17,734,679) 3,641,072,843 Yeniden RaporlananDüzenlenen Allianz Yapı Kredi Allianz Gelir Tablosu Sigorta A.Ş. – Sigorta A.Ş. – Sınıflama ve Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 netleme etkisi 31 Aralık 2013 Hayat Dışı Teknik Gelir 1,499,092,451 1,068,451,183 - 2,567,543,634 Hayat Dışı Teknik Gider (1,352,841,911) (999,448,639) - (2,352,290,550) Yatırım Gelirleri 129,296,705 165,819,065 - 295,115,770 Yatırım Giderleri (130,158,793) (140,806,175) - (270,964,968) Diğer ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 828,330 4,197,437 - 5,025,767 (33,122,642) (10,175,174) - (43,297,816) Dönem Net Karı veya Zararı 113,094,140 88,037,697 - 201,131,837 97 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1.8 Karşılaştırmalı bilgiler Yeniden RaporlananDüzenlenen Allianz Yapı Kredi Allianz Nakit Akış Tablosu Sigorta A.Ş. – Sigorta A.Ş. – Sınıflama ve Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 netleme etkisi 31 Aralık 2013 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit 441,879,557 48,774,985 - 490,654,542 (227,087,652) (74,696,238) - (301,783,890) (12,057,711) (12,057,711) - - - 3,596,045 - 3,596,045 Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Artış 202,734,194 (22,325,208) - 180,408,986 Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri 350,102,219 311,283,720 - 661,385,939 Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri 552,836,413 288,958,512 - 841,794,925 Kur Farklarının Nakit ve Nakit Benzerlerine Olan Etkisi (1) Şirket, 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda 155,184 TL tutarındaki Tarsim hisse senetlerini cari olmayan varlıklar altında finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal varlıklar hesabında satılmaya hazır finansal varlık olarak göstermiştir. Bu kapsamda finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançoda cari varlıklar altında finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal varlıklar hesabındaki hisse senetleri cari olmayan varlıklara sınıflanmıştır. (2) Şirket, “Kısa vadeli gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları” altında yer alan gider tahakkuklarını 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda kısa vadeli maliyet gider karşılıkları kalemi altında göstermiştir. Bu kapsamda finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki gider tahakkukları kalemi, maliyet gider karşılıkları kalemine sınıflanmıştır. (2) Şirket, 31 Aralık 2013 tarihli bilançoda Allianz Sigorta A.Ş. ve Yapı Kredi Sigorta A.Ş. arasında bulunan karşılıklı alacak, borç ve gider tahakkuklarının netlenmesi amacıyla esas faaliyetlerden alacaklar, esas faaliyetlerden borçlar ve gider tahakkukları hesaplarında sınıflamalar gerçekleştirmiştir. (3) Şirket, “Diğer cari varlıklar” altındaki peşin ödenen vergi ve fonlar kalemini kalemini 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıları altında dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri hesabında net olarak göstermiştir. Bu kapsamda finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki peşin ödenen vergi ve fonlar kalemi, dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükler kalemine sınıflanmıştır. (4) Şirket, 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı uyarınca kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında ortaya çıkan aktüeryal kaybı özkaynaklar altında “geçmiş yıllar karları” altında muhasebeleştirmiştir. Bu kapsamda finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki aktüeryal kayıp özkaynaklar altında yer alan “özel fonlar (yedekler)” hesabından geçmiş yıl karlarına sınıflanmıştır. 98 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.2Konsolidasyon Hazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”) ile sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablo yayımlaması istenmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Ağustos 2008 tarih 2008/37 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık ve iştiraklerindeki yatırımların TMS 27 – Bireysel Finansal Tablolar standardının 10 uncu paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olduğu belirtilmektedir. Söz konusu duyurulara paralel olarak, Şirket raporlama dönemi sonu itibarıyla bağlı ortaklığını, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıkları ayırmak suretiyle, maliyet yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. Şirket’in bağlı ortaklığı konumundaki Magdeburger Sigorta AŞ, Konsolidasyon Tebliği’nde öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının Şirket’in aktif toplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmış ve 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket’in diğer bağlı ortaklığı konumunda olan Allianz Yaşam ve Emeklilik Anonim Şirket’nin de dahil edilceği, 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile hazırlanan konsolide finansal tablolarını da ayrıca yayımlayacaktır. 2.3 Bölüm raporlaması Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyet gösterdiği için faaliyet alanı bölümlerine göre raporlama sunulmamıştır. 2.4 Yabancı para karşılıkları İşlemler, Şirket’in geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimleri üzerinden oluşan kur farkları hariç, sonucun pozitif veya negatif olmasına göre ilişikteki finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır. 99 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.4 Yabancı para karşılıkları (devamı) Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları kar/ zarar hesaplarında muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynak hesaplarında “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilmektedir. 2.5 Maddi duran varlıklar Kullanım amaçlı arsa ve binalar hariç maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Kullanım amaçlı binalar, mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme uzmanları tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen gerçeğe uygun değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Kullanım amaçlı arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına kaydedilmektedir. Gayrimenkul bazında yapılan değerlendirmeler sonucunda bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen değer azalışları söz konusu fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”nden geçmiş yıllar karlarına transfer edilmektedir. Arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları faydalı ömürleri esas alınarak kayıtlı değerleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir: Maddi Duran Varlıklar Kullanım amaçlı gayrimenkuller Amortisman Oranı (%) 50 2 3-15 7-33 Motorlu taşıtlar 5 20 Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) 3 33 Demirbaş ve tesisatlar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Kullanım amaçlı gayrimenkullerden yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan sınıflamalarda, sınıflama tarihine kadar amortismana tabi tutulur. Sınıflama tarihi itibarıyla gayrimenkulun defter değeri ile gerceğe uygun değeri arasında meydana gelecek farklılığı bir yeniden değerleme gibi isleme tabi tutar ve meydana gelen değer azalışını ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılır. Sınıflama tarihinde meydana gelen değer artışları özkaynaklara, yeniden değerleme fazlası olarak eklenir. Değerleme fazlası dağıtılmamış karlara transfer edilebilir. 100 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil edilmek üzere maliyetleri ile ölçülürler. Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerinin ilk kayıtlara alınmaları sonrası, mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme uzmanlarının belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolarında göstermektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda yatırım gelirlerinin altında muhasebeleştirilmektedir. 2.7 Maddi olmayan duran varlıklar Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine (3-5 yıl) göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır 2.8 Finansal varlıklar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar kar veya zarara yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kazanç veya kayıplar ticari gelir/gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda alımlarını takiben, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 101 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.8 Finansal varlıklar (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar maliyet bedelleri üzerinden kayıtlara alınmakta olup, müteakip dönemlerde ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, kar veya zarara aktarılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Bağlı ortaklıklar, Şirket’in bireysel finansal tablolarında, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile bireysel finansal tablolara yansıtılmaktadır. İştirakler, Şirket’in bireysel finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, değer düşüklüğü ile ilgili karşılıklar düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ değerinin tespitine ilişkin içsel indirgenmiş nakit akım yöntemi kullanarak değerleme çalışması gerçekleştirmiş ve değerleme sonucu ortaya çıkan değer kayıtlara yansıtmıştır. Finansal varlıklar, bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrol kaybedildiği zaman kayıtlardan çıkarılır. Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur. 2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur. Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılmaktadır. Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder. Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi gelir tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan yapılır. 102 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü (devamı) Duran varlıklarda değer düşüklüğü Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 – Diğer notunda detaylı olarak sunulmuştur. 2.10 Türev finansal araçlar Şirket türev işlemlerini, TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerlerinin pozitif veya negatif olmasına göre “alım satım amaçlı finansal varlıklar” veya “diğer finansal borçlar” hesaplarında muhasebeleştirilmektedir . Türev finansal araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç ve kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle dönem içerisinde yapılan türev işlemlerinden 28,726,389 TL (31 Aralık 2013: 1,259,678 TL) tutarında yatırım geliri ve 6,179,689 TL (31 Aralık 2013: 3,797,906 TL) tutarında yatırım gideri kayıtlara yansıtılmıştır. 2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir. 2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz banka mevduatları ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlara yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. 2.13Sermaye 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Şirket’in sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Allianz SE ve Allianz Europe BV.’dir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı 31 Aralık 2014 Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) 31 Aralık 2013 Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) Allianz SE 329,047,732 62.18 101,766,885 33.70 Allianz Europe BV. 168,356,668 31.82 168,356,668 55.75 20,000,000 3.78 20,000,000 6.62 Milli Reasürans TAŞ. 5,694,000 1.08 5,694,000 1.89 Diğer 6,049164 1.146,173,713 Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. Ödenmiş sermaye 529,147,564 100.00 301,991,266 2.04 100.00 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 103 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.13 Sermaye (devamı) Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları Yoktur. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar Yoktur. Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi Yoktur. Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri Yoktur. 2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın (sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir. Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır. Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır. 2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır. (i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet; (ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan; ve (iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan: (1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına; (2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçeklemiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya (3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına. Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır. 2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır. 2.17Borçlar Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in bireysel finansal tablolarında yer alan finansal yükümlülükler, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır. 104 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.18Vergiler Kurumlar vergisi Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin (yatırım teşvikleri gibi) sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlar dışındaki kurumlara yapılan temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla indirilebilir mali zararları bulunmamaktadır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenmiş vergi Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net olarak gösterilmektedir. Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara ilişkin cari dönem kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Transfer fiyatlandırması İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 – Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmaktadır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. 105 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar Kıdem tazminatı karşılığı TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını gerektirmektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir: Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 3,438 TL (31 Aralık 2013: 3,254 TL) ile sınırlandırılmıştır. Aktüeryal kar/zararlar diğer kapsamlı gelirde ve diğer tüm giderler, kar/zararda hizmet üretim maliyetleri ve genel yönetim giderleri altında muhasebeleştirilmektedir. Net İskonto Oranı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 %2.13 %3.00 %7.25 / %5.75 %5.00 Tahmin Edilen İsteğe Bağlı Ayrılma Oranı (Genel Müdürlük) (*) %1.25 – %15 %7.37 Tahmin Edilen İsteğe Bağlı Ayrılma Oranı (Satış Personeli) (*) %1 – %21.50 %7.37 Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı (*) Şirket cari dönemde kıdem tazminatı karşılığında dikkate aldığı isteğe bağlı ayrılma oranı hesabını gözden geçirmiş ve geriye dönük 4 yıllık döneme ait isteğe bağlı ayrılma verileri yeniden analiz edilmiştir. Önceki yıllarda geçmiş hizmet süresine bağlı olmadan isteğe bağlı ayrılma oranı hesaplanırken cari dönemden itibaren çalışanların geçmiş hizmet süreleri de dikkate alınarak çalışanların kıdemine göre değişen isteğe bağlı ayrılma oranı kullanmaya başlanmıştır. İsteğe bağlı ayrılma oranları geçmiş deneyimlerin ve aynı zamanda geleceğe ilişkin beklentilerin hesaba katılmasıyla belirlenmektedir. Yukarıda belirtilen beklenen maaş/tavan artış oranı ise TCMB’nin yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir. Çalışanlara sağlanan diğer faydalar Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır. 2.20Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. 106 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı) Yazılan primler ve hasarlar Hasarlar gerçekleştikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar, muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmak suretiyle giderleştirilmektedir. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu) almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilmektedir. Ancak, söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılması gerekmektedir. Diğer yandan, yukarıda açıklanan altı ve dört aylık süreler içinde borçlu sigorta şirketi veya 3. şahıslar ile rücu alacaklarını toplamda oniki ayı aşmayacak şekilde ödeme planına bağlayan bir protokol imzalanması ya da ödeme için çek, senet vs. gibi bir belge alınması halinde, bu alacaklardan sigorta şirketleri için vadesi altı ayı, 3. şahıslar için ise dört ayı aşan ve kabul ve tahsil süreci içinde olan taksitler için karşılık ayrılmasına gerek bulunmamaktadır. Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla ilgili düzenleme kapsamında, 37,475,277 TL (31 Aralık 2013: 33,750,379 TL) (Not 12) tutarında net rücu alacağını esas faaliyetlerden alacaklar hesabında göstermiş ve genelgede belirtilen sürelerde tahsil edilemeyen rücu alacaklarına ilişkin olarak 16,751,952 TL (31 Aralık 2013: 10,250,694 TL) (Not 12) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır. Ancak, toplamda oniki ayı aşan ödeme planını içeren bir protokol yapılması ya da belge alınması halinde 12 ayı aşan vade veya vadelere isabet eden alacak tutarı için protokol imzalandığı ya da belge alındığı tarihte karşılık ayrılması gerekmektedir. Ayrıca, protokol veya alınan belgede belirtilen ödeme tarihlerine bakılmaksızın, ödeme planına bağlanan alacaklardan tazminatın ödendiği tarihten itibaren 12 aylık süre içinde vadesi gelen taksitlerden herhangi birinin veya tek vade tanınması halinde alacağın tamamının ödenmemesi durumunda mevcut veya kalan ve daha önce karşılık ayrılmamış taksit/alacak tutarlarının tamamı için karşılık ayrılması gerekmektedir. Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibariyle tahakkuk işlemi yapılacak ve aynı tarih itibariyle bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Şirket, dava ve icra yoluyla yapılan rücu işlemleri için konservasyonunda kalan kısım için şüpheli alacak karşılığı ayırmak suretiyle 118,200,047 TL (31 Aralık 2013: 99,817,074 TL) (Not 12) tutarındaki net rücu alacağını esas faaliyetten kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında sınıflandırmıştır. Sovtaj gelirinin tahukkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketininin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj) halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkunun yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi (gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafında satışının yapıldığı durumlarında da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir. Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Yazılan brüt primler üzerinden reasürör firmalara devredilen primler kar/zarar hesaplarında “reasüröre devredilen primler” içerisinde gösterilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir. 107 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı) Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler (devamı) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin net tahsil edilen rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir: Kara araçları Kara araçları sorumluluk 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 255,370,672 223,999,559 14,745,251 10,814,509 Nakliyat 3,458,4992,538,243 Yangın ve doğal afetler 2,101,812 2,572,482 135,697 124,378 Genel zararlar Hastalık/sağlık 55,28632,921 Genel sorumluluk 20,996 4,498 4,242 32,651 Su araçları Kaza Toplam 75014,831 275,893,205240,134,072 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle net rücu ve sovtaj tahakkuklarının branş bazında detayı aşağıdaki gibidir: Kara araçları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 22,642,122 23,438,902 Kara araçları sorumluluk 6,913,394 3,373,988 Yangın ve doğal afetler 3,563,073 2,504,740 Nakliyat 1,005,4472,227,438 Hastalık/sağlık 2,280,2561,903,108 Genel sorumluluk 495,766 Kaza 575,219233,779 Genel zararlar Toplam - 64,365 4,060 37,475,27733,750,380 Alınan ve ödenen komisyonlar Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.24 – Kazanılmamış primler karşılığı notunda daha detaylı anlatıldığı üzere; ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Faiz gelir ve giderleri Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir. 108 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı) Ticari gelir/gider Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve Ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar” hesapları içerisinde gösterilmiştir. Temettü Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir. 2.22 Kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. 2.23 Kar payı dağıtımı 24 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurul toplantısı’nda Şirket’in 2013 yılı faaliyetleri sonucunda oluşan 113,094,140 TL tutarındaki 2013 yılı vergi sonrası karından Türk Ticaret Kanununun 519 uncu maddesi gereğince genel kanuni yedek akçelerin ayrılmasından sonra, bakiyenin olağanüstü yedeklere ayrılmasına oybirliği ile karar verilmiştir. 2.24 Kazanılmamış primler karşılığı TTeknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık veya bir yıldan kısa süreli aralıklarla yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınıp ve buna göre hesaplama yapılmaktadır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınmaktadır. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 109 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.25 Devam eden riskler karşılığı TTeknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)- kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Kazanılmış primlerin hesaplamasında; devreden kazanılmamış primler karşılığı ile ilgili dönemin kazanılmamış primler karşılığı içinde net olarak gösterilen aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan komisyonların ertelenen kısımları dikkate alınmaz. Bu hesaplamaya göre her ana branş için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden riskler karşılığı; %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolara yansıtılır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla net devam eden riskler karşılığı çıkmamıştır. (31 Aralık 2013: 13,543,676TL) Hazine Müsteşarlığı’nın 10 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı genelgesi kapsamında devam eden riskler karşılığı hesaplaması ana branşlar bazında yapılmaktadır. 2.26 Muallak tazminat karşılığı Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınıp ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilememektedir. Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir. 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca, aktüeryal zincirleme merdiven metodları kullanılarak bulunan nihai hasar tutarı ile, aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesaplamasına konu edilen gerçekleşen hasarlar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak kabul edilmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat hesaplanmasında, tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur. 110 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı) Aktüeryal Zincir Merdiven Metodu (“AZMM”) içerisinde 5 farklı yöntem bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın 5 Nisan 2013 tarih ve 2013/8 sayılı “AZMM Hesaplamasında Yöntem Seçimine İlişkin Sektör Duyurusu” ile, 2010/12 nolu genelgenin 2. maddesi uyarınca ilk kez 2013 yılı sonunda değiştirilebilecek olan AZMM hesaplama yöntemlerinin, dönemler arası dalgalanmayı en aza indirmek amacıyla istenirse 2013 yılı ilk çeyreğinden itibaren yapılabileceği ifade edilmiştir. Bu doğrultuda Zorunlu Trafik branşında, şirket aktüerince ek IBNR ihtiyacını belirlemek amacıyla yapılan aktüeryal tahmin çalışmaları ile de uyumlu olması ve şirketin branştaki büyüme etkisini rezerv tahminlerine daha iyi yansıtması nedeniyle 31 Mart 2013 itibariyle branşın IBNR hesaplamasında “Hasar/Prim” yöntemi uygulanmaya başlanmıştır. Diğer branşlar için standart zincir yöntemi kullanılmaktadır Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca AZMM hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılmış ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılmıştır. AZMM hesaplaması sonucu ulaşılan brüt IBNR tutarının netleştirilmesi amacıyla tüm branşlar için aynı yöntem uygulanmıştır. Buna göre; her bir kaza dönemi için AZMM yöntemi ile hesaplanan brüt IBNR tutarı, ilgili kaza döneminlerine ait uğranılan hasardan elde edilen konservasyon oranı ile çarpılarak net IBNR tutarı belirlenmiştir. Yöntem tüm branşlar için ayrı ayrı uygulanmıştır. Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, AZMM hesaplaması sonucunda bulunan ek karşılığı dikkate alarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak aşağıdaki paragraflarda belirtilen ek karşılık ve güncellemelerle birlikte finansal tablolarında 331,959,195 TL tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 395,896,432 TL). Şirket, AZMM hesaplamasında rücu ve sovtaj tahakkuklarını gerçekleşen hasar verilerine dahil etmemiş ve hesaplama sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeline, 4 Mayıs 2012 tarihli Hazine Müsteşarlığı’nın duyurusunda belirtildiği gibi cari döneme ait ilgili karşılıklar düşülmüş rücu ve sovtaj tahakkuk bakiyesini ekleyerek ayrılması gereken AZMM IBNR sonucuna ulaşmıştır. AZMM IBNR hesaplamasında negatif sonuç veren branşlarda tutarın %100’ü dikkate alınmıştır. Bununla birlikte Şirket, geçmiş dönemlerde ayrılan IBNR karşılıkları ile uyumsuzluk yaratmamak ve hasar karşılığı oranını bozmamak amacıyla bu şekilde elde edilen IBNR tutarına, gerçekleşen hasarlardan rücu ve sovtaj tahakkukları düşülmüş verilerle hesaplanan AZMM IBNR tutarı ile farkı ilave etmiş ve ayrıca uzun gelişim dönemleri olan branşlar için aktüeryal çalışma yaparak kuyruk gelişimleri de dahil edilmiş karşılık tutarlarını dikkate almıştır. Bu çalışmalar sonucunda Şirket, Kara Araçları branşında 6,281,239 TL ve Genel Sorumluluk branşında 17,979,291TL olmak üzere toplam 24,260,530 TL net ek IBNR karşılığı ayırmıştır. Şirket, AZMM tutarı belirlenirken daha homojen bir veri seti ile hesaplama yapılabilmesi amacıyla büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarları ayrı bir dosyada, Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/12 ve 2010/16 sayılı genelgelerinde öngörmüş olduğu üzere Box-Plot yöntemi ile elemiştir. Ayrıca 2010/12 nolu genelgenin 7. maddesi uyarınca, ilgili ana branş içerisinde yer alan dosya adetleri toplamı, Sağlık branşı hariç toplam hasar dosya adetlerinin en fazla binde biri veya 300’ün altında kalan branşlarda büyük hasar elemesi şirket aktüerleri tarafından yapılabilmektedir. Şirket bu hüküm gereğince de, dosya adetleri az olan ve büyük hasar üreten bazı branşlarda da şirket aktüerinin değerlendirmesi sonucu büyük hasar elemesi yapmıştır. Ek olarak; Genel Sorumluluk branşında Hazine Müsteşarlığı’ndan B.021. HZN.0.10.03.01/53033 nolu yazı ile izni alınan iki adet büyük hasar dosyası da ilgili veri setinden elenmiştir. 17 Haziran 2013 tarihli ve 2013/13 sayılı, AZMM’ye Esas Dosyaların Geçmişe Dönük Olarak Güncellenmesi Hakkında Sektör Duyurusu ile Yargıtay tarafından verilen son kararlar sonucu şirketlerin Zorunlu Trafik Sigortası Branşında bedeni hasarlara ilişkin olarak mali yükümlülüklerinin arttığı belirtilmiş, aynı sektör duyurusu ile muallak hasar tutarlarında yapılacak güncellemenin AZMM hesaplamasındaki geçmiş verilerin oluşturduğu serinin bozulmasını ve dolayısıyla yanlış IBNR ayrılmasının önüne geçilmesi için 2011/1 sayılı genelge ile verilerin geriye dönük güncellenmesine imkan tanındığı hatırlatılmıştır. Diğer taraftan, 17 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik 111 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı) Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile tutarı belirsiz alacak davalarında, yeterli belge bulunmadığı için şirket açısından tutarın bilinebilir olmaması halinde, bahse konu belge ve raporlar hazırlanana kadar, şirketin en az üç yıllık geçmiş istatistiklerine göre yapacağı en iyi tahmine göre muallak tazminat karşılığı ayrılması hükme bağlanmıştır. Şirket, 17 Haziran 2013 tarihli ve 2013/13 sayılı AZMM’ye Esas Dosyaların Geçmişe Dönük Olarak Güncellenmesi Hakkında Sektör Duyurusu’na istinaden ihtiyatlılık ilkesi gereği ve 17 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” te belirtilen şekilde, bedeni hasarlara ilişkin tutarı belirsiz alacak davalarının tutarları ve diğer davalı dosyaların mahkeme masrafları için 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle muallak tazminat güncellemesi yapmıştır. Branşlar itibariyle veri setinden elenen büyük hasar dosyalarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Ana branş Büyük hasar eleme yöntemi Büyük hasar eşik değeri Uğranılan hasar (TL) Genel Zararlar Box-Plot 12,177,649 8,489,680 Su Araçları Box-Plot 724,927 32,560,024 Yangın ve Doğal Afetler Box-Plot 442,091 426,086,742 Kara Araçları Box-Plot 416,122 6,262,300 Zorunlu Trafik Box-Plot 115,753 155,186,793 Finansal Kayıplar Aktüer Elemesi - 5,461,528 Hava Araçları Sorumluluk Aktüer Elemesi - 2,029,208 1,623,225 35,784,411 Genel sorumluluk Box-Plot & Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izin 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’te Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik uyarınca yeni faaliyete başlayan branşlar ve hasar adedi yetersizliği ile ilgili olarak aktüerler tarafından belirlenmiş muallak tazminatlar karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi haricinde sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri mali yıl sonlarında muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi yapmak zorunluluğu kaldırılmıştır. Bu nedenle Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tüm branşlarda muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi yapmamıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sürecinde olan dosyalar için genelgede belirtilen esasları dikkate alarak muallak tazminat karşılığından indirim yapabilirler. İlgili düzenleme kapsamında Şirket aktüeri ve avukatı tarafından son beş yıllık davalık dosya veri seti kullanılarak hesaplanan kazanma oranları dikkate alınarak 69,339,932 TL (31 Aralık 2013: 42,932,462 TL) tutarı muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye edilmiştir. Uygulanan kazanma oranlarının branş bazındaki dağılımı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Branş Uygulanan Kazanma Oranı Kara Araçları Sorumluluk %20 Kara Araçları %25 Yangın ve Doğal Afetler %25 Genel Sorumluluk %25 Nakliyat%25 Genel Zararlar %25 Hukuksal Koruma %25 Havacılık%25 Sağlık%25 Ferdi Kaza %3 112 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 2.27 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Dengeleme karşılığı 11 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilmektedir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık tutarına göre daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer kar yedekleri içerisinde gösterilir. Özsermayeye aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya tazminat ödemelerinde kullanılabilir. Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hesaplanan dengeleme karşılıkları 52,288,766 TL (31 Aralık 2013: 45,502,376 TL) tutarında olup, ilişikteki finansal tablolarda uzun vadeli yükümlülükler kısmında “diğer teknik karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir. 2.28 İlişkili taraflar Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. 2.29 Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç, Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. 2.30 Raporlama döneminden sonraki olaylar Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal durumu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli olaylar ise dipnotlarda belirtilir. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 2 113 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar Yayımlanan fakat yürürlüğe girmemiş standartlar TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış yeni ve düzeltilmiş standart ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat raporlama dönemi içinde henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)’den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlülük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 114 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 3 Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri Bu bölümde verilen notlar, 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi ve 4.2 – Finansal riskin yönetimi’ne ilişkin verilen açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır: Not 4.1 Not 4.2 Not 6 Not 7 Not 9 Not 12 Not 17 Not 17 Not 21 – Sigorta riskinin yönetimi – Finansal riskin yönetimi – Maddi duran varlıklar – Yatırım amaçlı gayrimenkuller – İştiraklerdeki yatırımlar – Kredi ve alacaklar – Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları – Ertelenmiş üretim komisyonları – Ertelenmiş vergiler 115 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi 4.1 Sigorta riskinin yönetimi Herhangi bir sigorta sözleşmesindeki risk, sigortaya konu olan olayın oluşma olasılığı ve buna konu olan hasarın tutarındaki belirsizliktir. Yapısı gereği bu risk olası ve tahmin edilemezdir. Sigorta sözleşmelerinde Şirket’in karşı karşıya kaldığı en temel risk gerçekleşen hasarların ve poliçe sahiplerine sağlanan hak ve faydaların finansal tablolarda gösterilen sigorta sözleşmeleri için ayrılan teknik karşılıkların üzerinde gerçekleşmesi olasılığıdır. Sigorta bir risk yönetim felsefesi içerisinde, ani ve beklenmedik risklerin transferini sağlayan bir araçtır. Bu risk yönetim felsefesinin en önemli aşaması, sigortacılık faaliyetinin her alanı ve aşamasında riskin tanımının olabildiğince net bir şekilde yapılarak ortadan kaldırılması, kontrol altına alınabilmesi veya sigortalanabilmesi olasılıklarının kapsamlı bir şekilde gözden geçirilmesidir. Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık “risk kabul politikası” belirlemekte ve bunu gerekli görüldüğü takdirde yıl içinde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikası ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine yönelik minimum ve maksimum limitler belirlenmekte ve kapsam dışında kalacak riskler belirlenmektedir. Bununla birlikte, Şirket, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans anlaşmalarını kullanarak yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma sağlamaktadır. Şirket, bir taraftan yukarıda belirtildiği şekilde risk değerlendirmesi kapsamında poliçe üretirken diğer taraftan üstlendikleri riskleri yıllık reasürans anlaşmaları çerçevesinde reasürörlere transfer etmektedirler. Şirket, reasürans anlaşmaları kapsamında branşlarına göre hasar fazlası, eksedan ve kotpar treteler ile risklerini reasürörlerine transfer etmektedir. Sigorta riskleri genel olarak, deprem ve sair katastrofik riskler dışında normal bir faaliyet döneminde telafi edilemeyecek büyüklükte zararlara yol açabilecek nitelik taşımamaktadır. Bu itibarla, sigorta riski açısından yüksek derecede duyarlılık deprem ve sair katastrofik riskler için söz konusudur. Deprem ve sair katastrofik risklerden kaynaklanabilecek tazminat tutarlarının, yapılmış olan hasar fazlası anlaşmalarının üst limitlerinin üzerinde gerçekleşmesi durumu Şirket’in birincil derecedeki sigortacılık riski olarak öne çıkmakta ve ihtiyatlı bir yaklaşımla yönetilmektedir. Hasar fazlası anlaşmaları üst limiti, olası İstanbul depreminin şiddeti ve oluşturacağı zarar ihtimali bakımından öngörülen uluslararası kabul görmüş deprem modellemeleri vasıtasıyla şirketin öz sermayesi dikkate alınarak belirlenmektedir. Branşlarına göre farklı seviyelerde olan trete kapasitelerini aşan işlerde ilgili teknik birimler tarafından ihtiyari reasürans çalışılmaktadır. Şirket tarafından çalışılan belli başı resürans şirketleri ve bu şirketlerin en güncel derecelendirme notları aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. Reasürör Derecelendirme Görünüm Allianz SE AA Milli Re TRAA+ Durağan - Standard & Poors AM Best Tarih Tarih DerecelendirmeGörünüm 20 Mart 2013 A+ Durağan 10 Temmuz 2013 5 Nisan 2013 B+ Negatif 13 Haziran 2014 116 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi 4.1 Sigorta riskinin yönetimi Dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarları aşağıda detaylı olarak gösterilmiştir. Dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı Kara araçları sorumluluk 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 6,027,234,393,456 5,482,295,845,694 Yangın ve doğal afetler 279,066,710,146 224,398,270,020 Nakliyat 110,322,419,336127,849,093,883 Genel zararlar 128,256,946,360 111,100,169,429 Kaza 77,494,942,71295,888,182,279 Genel sorumluluk 36,537,338,806 34,960,524,314 Kara araçları 35,605,661,770 34,543,417,777 Hastalık / sağlık 34,276,858,000 26,128,399,270 Finansal kayıplar 25,975,609,723 21,972,192,533 Su araçları 21,073,889,503 16,996,192,619 Hava araçları sorumluluk 11,604,147,256 14,420,701,054 Hukuksal koruma 3,535,007,595 4,051,793,723 Hava araçları 1,328,852,486 1,218,676,288 Emniyeti Suistimal Toplam 52,042,458 90,420,889 6,792,364,819,607 6,195,913,879,772 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 117 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi Giriş ve genel açıklamalar Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu doğrultuda risklerini yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını, ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır: •kredi riski •likidite riski •piyasa riski Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Yönetim Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Şirket’in iç denetim departmanı aracılığıyla yürütmektedir. Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve hizmetlerdeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilmektedir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır. Kredi riski Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir: •bankalar •diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar(kasa hariç) •satılmaya hazır finansal varlıklar •alım-satım amaçlı finansal varlıklar •vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar •sigortalılardan prim alacakları •acentelerden alacaklar •reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar •sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları •ilişkili taraflardan alacaklar •diğer alacaklar Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirmektedir. 118 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Kredi riski (devamı) Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Finansal varlıklar (Not 11) 1,606,766,2871,582,843,577 Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14) 1,472,139,944844,226,372 Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12) 697,533,937709,158,027 Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 10), (Not 17) 359,809,761404,711,069 İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12) 11,369,6284,754,977 Diğer alacaklar (Not 12) 8,612,5893,862,545 Verilen personel ve iş avansları 168,299 Peşin ödenen vergiler ve fonlar (Not 12) 135,959 -10,556,385 Personelden alacaklar (Not 12) -78,262 Toplam 4,156,400,4453,560,327,173 (*) 12,668,137 TL tutarındaki hisse senetleri dahil edilmemiştir (31 Aralık 2013: 4,954,064). 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması ve ayrılan karşılıklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Brüt tutar Vadesi gelmemiş alacaklar 31 Aralık 2013 Ayrılan karşılık Brüt tutar Ayrılan karşılık 667,259,911 - 617,743,366 - Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar 5,114,764 - 46,674,909 (561,887) Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar 3,298,081 - 22,008,439 (401,630) Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar 4,186,150 (3,742,546) 2,552,714 (1,271,280) Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar 2,204,252 (1,977,026) 2,066,229 (498,635) Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar 12,772,729 (12,305,703) 10,840,899 (10,169,764) Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar (*) 694,835,887 37,475,277 (18,025,275)701,886,556 (12,903,196) (16,751,952) 33,750,379 (10,250,694) (118,200,047) 99,817,072 (103,142,090) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar – rücu alacakları (**) Toplam 118,200,047 850,511,211 (152,977,274)835,454,007 (126,295,980) (*) Şirket Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si uyarınca 37,475,277 TL (31 Aralık 2013: 33,750,379 TL) tutarındaki rücu alacağını tahakkuk ettirmiş ve bu alacaklara ilişkin 16,751,952 TL (31 Aralık 2013: 10,250,694 TL) tutarında alacak karşılıkları ayırmıştır. (**) Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Şubat 2005 tarih ve B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1/01/05 nolu yazısı uyarınca rücu işlemlerinin dava/icra yoluyla yapılması durumunda ilgili tutarlar finansal tablolarda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında takip edilmekte, aynı tutarda şüpheli alacaklar karşılığı ayrılmaktadır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 126,295,980 98,329,028 Dönem içinde yapılan tahsilatlar (2,523,785) (1,960,558) Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları Dönem içinde rücu alacakları için ayrılan şüpheli alacaklar karşılıkları Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 7,645,864 7,449,529 21,559,215 22,477,981 152,977,274 126,295,980 119 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Likidite riski Likidite riski, Şirket’in parasal yükümlülüklerinden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük yaşaması riskidir. Likidite riskinin yönetimi Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Parasal yükümlülüklerin kalan vade dağılımları: 31 Aralık 2014 Kayıtlı değeri 1 aya kadar 1 – 3 ay 3 – 6 ay 6 – 12 ay 1 yıldan uzun Finansal borçlar 150,490,443 150,490,443 - - - - Esas faaliyetlerden borçlar 171,408,480 106,932,545 1,526,783 39,559,176 6,032,576 17,357,400 334,739 İlişkili taraflara borçlar 768,962 - 434,223 - - 45,761,020 44,688,607 - 726,885 - 345,528 1,037,200,313 217,344,107 153,371,835 88,381,366 82,748,659 495,354,346 39,201,039 - 39,201,039 - - - Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları (**) Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider tahakkukları Toplam parasal yükümlülükler 31 Aralık 2013 82,067,407 2,500,583 - 47,395,343 12,538,045 19,633,436 1,526,897,664 521,956,285 194,533,880 176,062,770 101,319,280 533,025,449 Kayıtlı değeri 1 aya kadar 1 – 3 ay 3 – 6 ay 6 – 12 ay 1 yıldan uzun Finansal borçlar 110,714,904 110,714,904 - - - - Esas faaliyetlerden borçlar 224,193,780 119,207,527 47,422,382 18,000,882 35,196,701 4,366,288 2,230,396 İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları (**) 3,063,090 - 832,694 - - 61,190,080 46,532,828 10,142,250 999,348 1,267,715 2,247,939 728,687,584 107,221,810 215,406,084 40,791,129 47,214,811 318,053,750 - - - Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 29,303,318 - 29,303,318 Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider tahakkukları Toplam parasal yükümlülükler 57,278,000 1,214,430,756 3,920,083 387,597,152 - 303,106,728 29,224,097 89,015,456 16,644,683 100,323,910 7,489,137 334,387,510 (*)31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 12,668,137 TL tutarındaki hisse senetleri dahil edilmemiştir. (31 Aralık 2013: 4,954,064) (**) Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir. 120 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Piyasa riski Piyasa riski, Şirket portföyünde yer alan enstrümanların; piyasadaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, gayrimenkul gerçeğe uygun değerleri, emtia fiyatları ve döviz kurlarında meydana gelebilecek değişikliklerden etkilenmesi sonucu ortaya çıkabilecek olası kayıpları ifade eder. Piyasa riski yönetimiyle amaçlanan; potansiyel risklerin belirlenmesi, ölçülmesi, limitler yardımıyla izlenmesi ve raporlanarak Şirket’in risk iştahı doğrultusunda gerekli kararların alınmasına destek olmasını sağlamaktır. Kur riski Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket, Türkiye sigortacılık sektörünün genel karakteristiğine paralel olarak ABD Doları ve Avro para birimlerinde kapalı pozisyon taşımaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar ilişikteki tabloda verilmiştir: 31 Aralık 2014 ABD Doları Avro Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para varlıklar 68,222,472 19,222,056 Diğer para birimleri Toplam 451,426 87,895,954 - 12,668,137 - 12,668,137 68,552,889 39,994,506 1,190,922 109,738,317 136,775,361 71,884,699 1,642,348 210,302,408 Esas faaliyetlerden borçlar (33,415,130) (26,857,603) (1,133,540) Sigortacılık teknik karşılıkları (12,201,300) (16,683,350) (92,531) (28,977,181) Toplam yabancı para yükümlülükler (45,616,430) (43,540,953) (1,226,071) (90,383,454) Bilanço pozisyonu 28,343,746 416,277 31 Aralık 2013 ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam 577,831 36,613,668 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar 9,464,783 26,571,054 119,918,954 - 14,476,339 - 14,476,339 Esas faaliyetlerden alacaklar 73,632,538 53,974,355 1,212,779 128,819,672 Toplam yabancı para varlıklar 83,097,321 95,021,748 1,790,610 179,909,679 Esas faaliyetlerden borçlar - -- (41,024,787) (26,950,345) (1,235,112) - (69,210,244) Sigortacılık teknik karşılıkları (17,729,393) (25,697,954) (144,675) (43,572,022) Toplam yabancı para yükümlülükler (58,754,180) (52,648,299) (1,379,787) (112,782,266) Bilanço pozisyonu 91,158,931 (61,406,273) - -- 24,343,141 42,373,449 410,823 - 67,127,413 Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir. 121 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Piyasa riski (devamı) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para cinsinden aktif ve pasif kalemler 31 Aralık 2014 tarihli T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) alış kurları ile değerlenmiştir. ABD Doları Avro 31 Aralık 2014 2.3189 2.8207 31 Aralık 2013 2.1343 2.9365 Maruz kalınan kur riski TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimlerine karşı yüzde 10 değer kazanması durumunda etki aynı tutarda fakat ters yönde olacaktır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gelir tablosu Özkaynak (*) Gelir tablosu Özkaynak (*) ABD Doları 9,115,893 9,115,893 2,434,312 2,434,314 Avro 2,834,375 2,834,3754,217,607 Diğer Toplam, net 42,412 11,992,680 4,237,345 41,62841,067 11,991,896 (*) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. 6,692,986 41,082 6,712,741 122 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Piyasa riski (devamı) Maruz kalınan faiz oranı riski Alım-satım amaçlı, satılmaya hazır portföylerin ve değişken faizli finansal araçların maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Sabit getirili finansal varlıklar: Sabit faizli finansal varlıklar: 2,795,563,527 2,162,333,011 Bankalar mevduatı (Not 14) 1,188,797,240584,521,104 Satılmaya hazır F.V. – devlet tahvilleri (Not 11) 1,554,876,3461,465,268,153 Satılmaya hazır F.V. – Eurobondlar (Not 11) Vadeye kadar elde tutulacak F.V. – Eurobondlar (Not 11) Satılmaya hazır F.V. – özel sektör tahvilleri (Not 11) -3,306,360 -6,215,915 51,889,941103,021,479 Değişken getirili finansal varlıklar: Satılmaya hazır F.V. – özel sektör tahvilleri (Not 11) -5,031,670 Sabit faizli finansal yükümlülükler: Repo işlemlerinden sağlanan fonlar (Not 20) 150,490,443110,714,904 Finansal enstrümanların faize duyarlılığı Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin sabit olduğu varsayılmaktadır. 31 Aralık 2014 Gelir tablosu Özkaynak 100 bp artış 100 bp azalış Satılmaya hazır finansal varlıklar - - (25,895,367) 27,017,644 Toplam, net - - (25,895,367) 27,017,644 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış Satılmaya hazır finansal varlıklar - - Toplam, net - - 31 Aralık 2013 Gelir tablosu 100 bp artış 100 bp azalış Özkaynak (29,970,809) (29,970,809) 100 bp azalış 29,046,539 29,046,539 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 123 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Piyasa riski (devamı) Gerçeğe uygun değer gösterimi Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar ilişikteki finansal tablolarda borsalarda oluşan fiyatlar veya brokerlar tarafından açıklanan fiyatlar kullanılmak suretiyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmişlerdir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle şirketin vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. İlişikteki finansal tablolarda etkin faiz yöntemine göre hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden gösterilen ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla defter değeri 6,215,915 TL olan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri 6,233,042 TL olarak ölçülmüştür. Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir. Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma 1 inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; 2 nci Seviye: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; 3 üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan TFRS 13 – Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü standardı uyarınca finansal varlıklara ilave olarak tüm gerçeğe uygun değer ile ölçülen varlıkların da gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır. 124 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Piyasa riski (devamı) 31 Aralık 2014 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Varlıklar: Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7) - -40,844,600 40,844,600 Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Not 6) - -80,116,000 80,116,000 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11) Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 11) İştirakler (Not 9) Toplam varlıklar 12,668,137 1,554,876,346 - 51,889,941 -12,668,137 -1,606,766,287 -7,203,125 1,567,544,483 51,889,941 1. Seviye 2. Seviye 128,163,725 7,203,125 1,747,598,149 31 Aralık 2013 3. Seviye Toplam Varlıklar: Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7) - -23,181,000 23,181,000 Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Not 6) - -76,500,000 76,500,000 Alım-satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11) Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 11) İştirakler (Not 9) Toplam varlıklar 4,954,064 1,477,246,774 - 99,380,888 - 1,482,200,838 -4,954,064 -1,576,627,662 -6,221,767 99,380,888 105,902,767 6,221,767 1,687,484,493 SSeviye 2’de yer alan satılmaya hazır finansal varlıkların güncel piyasa fiyatlarının olmaması nedeniyle benzer ürünlerin piyasa fiyatlarını kullanarak itfa edilmiş maliyet değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Seviye 3’te yer alan iştirak ve bağlı menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanan değerleme raporlarında, indirgenmiş nakit akışlar ve karşılaştırmalı değer yöntemlerine göre belirlenmiştir. Dönem başı gerçeğe uygun değer ölçümleri Muhasebe politikası değişikliğinin etkisi (Not 2.1) Toplam kazanç veya kayıp -Kar veya zararda muhasebeleştirilen -Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen Dönem sonu gerçeğe uygun değer ölçümleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 105,902,767 101,273,328 2,440,983 - 19,819,975 4,629,439 16,434,173 850,650 3,385,802 3,778,789 128,163,725 105,902,767 Sermaye yönetimi Şirketin başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir: •Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak •Şirket’in devamlılığı ilkesi çerçevesinde faaliyetlerinin devamını sağlamak Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirketin gerekli özsermayesi 869,347,074 TL olup, yönetmelik uyarınca hesaplanan gerekli özsermaye tutarının üzerindedir. (31 Aralık 2013: 517,845,147 TL) 125 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar: Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde edilen faiz gelirleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 156,336,673 89,193,741 Kambiyo karları 69,981,020 46,265,778 Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri 62,314,979 54,402,996 Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden gelir tablosuna aktarılan kazançlar/(kayıplar) (Not 15) (2,539,244)3,432,533 Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde edilen faiz gelirleri Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler İştiraklerden Gelirler Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış türev ürünlerden elde edilen gelirler Yatırım gelirleri 43,877 333,321 64,006,213 98,040,303 5,872 1,759 28,726,389 1,259,678 378,875,779 292,930,109 Kambiyo zararları (84,063,761) (30,569,197) Repo işlemlerine ilişkin faiz giderleri (15,569,932) (5,721,451) (6,179,689) (3,797,906) - (5,629,317) Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış türev ürünlerden elde edilen giderler Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar Diğer yatırım giderleri Yatırım giderleri (6,121,595) (5,456,209) (111,934,977) (51,174,080) Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar: 266,940,802 241,756,029 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden gelir tablosuna aktarılan kazançlar (Not 15) 2,539,244(3,432,533) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler (Not 15) 65,766,575(81,382,578) Satılmaya hazır finansal finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki kur değişiminin etkileri (Not 15) Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net 5 -64,915 68,305,819 (84,750,196) Bölüm bilgileri Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir (coğrafi bölüm). Faaliyet alanı bölümleri Şirket raporlama dönemi sonu itibarıyla sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürdüğü için faaliyet alanı bölümlerine göre raporlama sunulmamıştır. Coğrafi bölümlere göre raporlama Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır. 126 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 6 Maddi duran varlıkla 1 Ocak – 31 Aralık 2014 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 Girişler Değer Artışı Çıkış Transfer 31 Aralık 2014 Maliyet: Yatırım amaçlı arsalar (Not 7) Yatırım amaçlı binalar (Not 7) 15,300 25,395,686 -21,200 2,178,940 - 15,935,690(2,702,216) - 36,500 - 40,808,100 Kullanım amaçlı arsalar 8,500,000 - 1,500,000 - - 10,000,000 Kullanım amaçlı binalar 77,305,144 - 4,887,552 (2,102,840) (346,168) 79,743,688 Demirbaş ve tesisatlar 38,987,325 9,251,443 - (238,791) 9,623 48,009,600 36,000 - - - - 36,000 9,909,038 983,062 - (104,339) (1,986,391) 8,801,370 4,410,189 - - - 1,975,095 Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedeller dahil) Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar 164,558,682 12,413,445 6,385,284 22,344,442(5,148,186) (347,841) 193,820,542 Birikmiş amortismanlar: Yatırım amaçlı binalar (Not 7) 1,018,430 Kullanım amaçlı binalar 8,075,717 2,527,979 - (629,840) (346,168) 9,627,688 Demirbaş ve tesisatlar 22,967,170 5,793,862 - (211,973) (206,901) 28,342,158 36,000 - - - - 36,000 6,052,986 1,065,379 - (108,249) (1,764,596) 5,245,520 4,363,612 18,748 - - 1,969,824 6,352,184 42,513,915 10,104,754 - (2,667,278) (347,841) 49,603,550 Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Net defter değeri 698,786 -(1,717,216) - 122,044,767 1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2013 Girişler Değer Artışı - 144,216,992 Çıkış 31 Aralık 2013 Maliyet: Yatırım amaçlı arsalar (Not 7) Yatırım amaçlı binalar (Not 7) 14,150 24,644,056 -1,150 - 1,630 849,500(99,500) 15,300 25,395,686 Kullanım amaçlı arsalar 8,250,000 - 250,000 - 8,500,000 Kullanım amaçlı binalar 74,728,664 838,719 4,509,538 (2,771,777) 77,305,144 Demirbaş ve tesisatlar 36,133,873 9,328,701 - (6,475,249) 38,987,325 36,000 - - - 36,000 10,254,428 1,362,856 - (1,708,246) 9,909,038 - (1,010,512) Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedeller dahil) Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar 5,420,701 159,481,872 - 11,531,906 5,610,188(12,065,284) 4,410,189 164,558,682 Birikmiş amortismanlar: Yatırım amaçlı binalar (Not 7) 968,233 50,696 -(499) 1,018,430 Kullanım amaçlı binalar 6,672,322 2,400,162 - (996,767) 8,075,717 Demirbaş ve tesisatlar 25,584,352 3,842,001 - (6,459,183) 22,967,170 Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar - - - 36,000 785,464 - (1,687,843) 6,052,986 21,066 - (1,001,021) 5,343,567 45,559,839 Net defter değeri 36,000 6,955,365 7,099,389 -(10,145,313) 113,922,033 Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır. 6,365,654 42,513,915 122,044,767 127 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 6 Maddi duran varlıklar (devamı) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1,148,959 TL tutarındaki “Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar”, kullanım amaçlı gayrimenkuller için yapılan renovasyon harcamaları için verilen tutardan oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 215,270 TL). 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, kullanım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Net Defter Değeri Net Defter Değeri Ekspertiz tarihi Ekspertiz değeri İstanbul-Altunizade, Genel müdürlük binası 57,856,000 58,000,000 31 Aralık 2014 57,856,000 Ankara-Çankaya, İş merkezi 12,260,000 10,000,000 31 Aralık 2013 12,260,000 İstanbul-Altunizade, Arsa 10,000,000 8,500,000 31 Aralık 2013 10,000,000 Adana Bölge Bina - 531,667 23 Kasım 2012 Bursa Bölge Bina - 697,760 Değer artışı sonrası net defter değeri 80,116,000 550,000 - 77,729,427 80,666,000 Arsalar ve binalardaki gerçeğe uygun değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenmiş vergi etkileri de dikkate alınmak suretiyle özsermaye altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında kayıtlara alınmıştır. Arsalar ve binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme azalışları, kalem bazında karşılaştırılmak suretiyle özsermaye grubu içinde yer alan ilgili varlığa ait “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabından düşülmektedir. Özsermaye grubu içinde “Diğer Sermaye Yedekleri”nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları ise kar/zarar hesaplarıyla ilişkilendirilmektedir. Gerçeğe uygun değer yöntemine göre muhasebeleştirilen arsalar ve binalara ilişkin yeniden değerleme artışlarının, 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin hareketleri aşağıda yer almaktadır: Dönem/yıl başındaki yeniden değerleme artışları (Not 15) Yeniden değerlemeden kaynaklanan gerçeğe uygun değer artışları Geçmiş yıllar karlarına sınıflandırılan amortisman farkları Yeniden değerlemeden kaynaklanan ertelenmiş vergi, net 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 46,828,269 44,418,937 6,297,065 4,759,538 (1,905,606) (1,747,873) (878,292) (602,333) Dönem/yıl sonundaki yeniden değerleme artışları (Not 15) 50,341,436 46,828,269 128 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 7 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir: 2014 yılı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Ekspertiz Ekspertiz Net Defter Değeri Net Defter Değeri tarihi değeri Ankara Bina 16,425,000 9,000,000 31 Aralık 2014 16,425,000 Kadıköy Bina 12,360,000 12,250,000 31 Aralık 2014 12,360,000 Bursa Bölge Binası 10,000,000 1,162,933 31 Aralık 2014 10,000,000 Adana Sube Binası 760,000 - 31 Aralık 2014 760,000 Ankara Rengin Ap. Dükkan 700,000 620,000 31 Aralık 2014 700,000 Samsun Merkez Ev 147,000 140,000 31 Aralık 2014 147,000 Manisa Salihli Dubleks Ev 90,000 80,000 31 Aralık 2014 90,000 Çanakkale-Çan İlçesi Mes. 85,000 22,853 31 Aralık 2014 85,000 Samsun Çarşamba Daire 60,000 60,000 31 Aralık 2014 60,000 Çanakkale-Çan Mesken 60,000 21,470 31 Aralık 2014 60,000 Amasya Merkez Büro 45,000 35,000 31 Aralık 2014 45,000 Tekirdağ Dükkan Zemin 44,000 - 31 Aralık 2014 44,000 Tekirdağ Mesken 1.Kat 32,100 - 31 Aralık 2014 32,100 Çanakkale-Ezine Arsa 20,000 4,300 31 Aralık 2014 20,000 Tunceli-Mazgirt Arsa 16,500 11,000 31 Aralık 2014 16,500 - 985,000 31 Aralık 2013 - İstanbul-Kozyatağı, Ev Net Defter Değeri (Not 6) 40,844,60024,392,556 Şirket’in cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden 775,025 TL (31 Aralık 2013: 920,636 TL) tutarında kira geliri bulunmaktadır. 8 Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak – 31 Aralık 2014 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2014 Maliyet: Haklar 48,312,239 9,207,249 - 57,519,488 48,312,239 9,207,249 - 57,519,488 Birikmiş tükenme payları: Haklar 29,973,043 9,270,446 - 39,243,489 29,973,043 9,270,446 - 39,243,489 Net defter değeri 18,339,196 18,275,999 1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2013 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2013 Maliyet: Haklar 40,883,3777,429,240 (378)48,312,239 40,883,3777,429,240 (378)48,312,239 Birikmiş tükenme payları: Haklar 22,114,9327,858,489 (378)29,973,043 22,114,9327,858,489 (378)29,973,043 Net defter değeri 18,768,445 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla “Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar” tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 366,616 TL). 18,339,196 129 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 9 İştiraklerdeki yatırımlar 31 Aralık 2014 Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ (Not 15) 31 Aralık 2013 Kayıtlı Değer İştirak Oranı % Kayıtlı Değer İştirak Oranı % 7,203,125 2.00 6,221,767 2.00 Milli Reasürans TAŞ 443,146 0.14 443,146 0.14 Tarım Sigortaları Havuz İşlt. AŞ 232,640 8.00 250,250 8.33 27,829 0.01 27,829 0.01 2,228 0.01 2,228 0.01 Mapfre Genel Sigorta Genel Yatırım Diğer 22 İştirakler, net 7,908,970 6,945,222 58,180,713 80.00 58,180,713 80.00 3,857,593 80.00 3,857,593 79.99 62,038,306 62,038,306 Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. Madgeburger Sigorta AŞ Bağlı ortaklıklar, net Finansal varlıklar toplamı 69,947,276 68,983,528 Bağımsız/ Geçmiş Sınırlı Yıllar Dönemdenetimden Aktif Özkaynak Karları/ Net Karı/ geçip Adı Toplamı Toplamı (Zararları) (Zararı) geçmediği Dönemi Bağlı ortaklıklar: Madgeburger Sigorta AŞ Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. 6,449,241 6,008,594 - 173,390 Geçti 31 Aralık 2014 6,748,878,976 286,949,419 20,423,021 93,923,169 Geçti 31 Aralık 2014 İştirakler: Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. 1,936,760,298 86,626,567 (13,835,410) (6,554,974) Geçti Milli Reasürans T.A.Ş. 2,003,646,493 753,001,793 (23,749,257) 11,054,672 Geçti 31 Aralık 2014 9,558,824 6,327,228 - 302,546 Geçti 30 Haziran 2014 Tarım Sigortaları Havuz İşlt. A.Ş. 31 Aralık 2014 Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. Bu çerçevede, Şirket, Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ’deki hisselerinin gerçeğe uygun değerinin tespitine ilişkin içsel indirgenmiş nakit akım yöntemi kullanarak değerleme çalışması gerçekleştirmiştir. Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıfladığı sermayede payı temsil eden diğer finansal varlıklar, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği için, eğer varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra kalan maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. 130 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla sedan işletme sıfatıyla yapmış olduğu mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir: Reasürans varlıkları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 4.2), (Not 17) 359,809,761 404,711,069 Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17) 250,167,098 248,545,632 Devam eden riskler karşılığındaki reasürör payı (Not 17) - 6,238,248 Reasürans şirketlerinden alacaklar (Not 12) - 19,014,948 Toplam 678,509,897 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır. Reasürans borçları Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19) 69,339,876114,397,740 Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19) 52,110,54442,218,444 Reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 19) Toplam 609,976,859 1,345,4421,697,116 122,795,862158,313,300 Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem içerisinde reasüröre devredilen primler (Not 17) (556,439,895)(592,972,199) Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17) (248,545,632)(261,429,683) Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17) Reasüröre devredilen primler (Not 17) 250,167,098248,545,632 (554,818,429)(605,856,250) Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17) Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17) 213,899,817194,281,265 (404,711,069)(291,098,028) Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürörör payı (Not 17) 359,809,761404,711,069 Hasarlardaki reasürör payı (Not 17) 168,998,509307,894,306 Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19) Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19) Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32) 126,972,574 95,868,632 20,107,49245,707,124 (52,110,544)(42,218,444) 94,969,52299,357,312 Toplam, net (290,850,398) (198,604,632) 131 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 11 Finansal varlıklar 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Alım satım amaçlı finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 12,668,137 4,954,064 1,606,766,287 1,576,627,662 - Toplam 31 Aralık 2013 6,215,915 1,619,434,424 1,587,797,641 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri tarihi itibarıyla, Şirket’in alım satım amaçlı finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Gerçeğe Uygun Değeri Maliyet Bedeli Defter Değeri Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar: Hisse senetleri 10,149,231 12,668,137 12,668,137 Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar 10,149,231 12,668,137 12,668,137 31 Aralık 2013 Gerçeğe Uygun Değeri Maliyet Bedeli Defter Değeri Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar: Hisse senetleri 3,067,417 4,954,064 4,954,064 Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar 3,067,417 4,954,064 4,954,064 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 NominalMaliyet Gerçeğe Değeri Bedeli Uygun Değeri Defter Değeri Borçlanma araçları: Devlet Tahvili – TL (*) 1,491,875,000 1,498,943,653 1,554,876,346 1,554,876,346 Özel Sektör Tahvili-TL 54,800,000 46,920,899 51,889,941 51,889,941 - - - - 1,546,675,000 1,545,864,552 1,606,766,287 1,606,766,287 Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen Eurobondlar Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Aralık 2013 NominalMaliyet Gerçeğe Değeri Bedeli Uygun Değeri Defter Değeri Borçlanma araçları: Devlet Tahvili – TL (*) 1,467,313,300 1,495,521,351 1,465,268,153 1,465,268,153 Özel Sektör Tahvili-TL 127,864,949 114,485,819 108,053,149 108,053,149 2,936,510 2,299,556 3,306,360 3,306,360 1,598,114,759 1,612,306,726 1,576,627,662 1,576,627,662 Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen Eurobondlar Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar (*) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2,500,000 TL (31 Aralık 2013: 4,500,000 TL) nominal değerindeki devlet tahvili, üstlenilen ilgili risklerin Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi AŞ’nin yöneticisi olduğu havuza devredilebilmesi için aynı şirkete teminat olarak verilmiştir. 132 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 11 Finansal varlıklar (devamı) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 NominalMaliyet Gerçeğe Değeri Bedeli Uygun Değeri Defter Değeri Borçlanma araçları: Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen Eurobondlar 5,873,020 3,835,602 6,233,042 6,215,915 Toplam vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 5,873,020 3,835,602 6,233,042 6,215,915 Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Şirket’in ilişkili kuruluşları tarafından çıkarılmış finansal varlıkları bulunmamaktadır. Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır. Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi geçmiş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlık bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul kıymetler dahil finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları (ilgili vergi etkileri dahil): Değer Artışında/ Yıl (Azalışında) Değişim 2014 55,798,230 2013(68,033,771) 2012 39,122,307 Toplam Değer Artışı/(Azalışı) 20,988,515 (34,809,715) 33,224,056 Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyla repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Aralık 2014 NominalMaliyet Gerçeğe Defter Değeri Bedeli Uygun Değeri Değeri 148,358,195 152,155,592 156,942,781 156,942,781 Toplam152,155,592 156,942,781 156,942,781 Satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Aralık 2013 NominalMaliyet Gerçeğe Defter Değeri Bedeli Uygun Değeri Değeri 113,430,545 115,710,592 114,223,623 114,223,623 Toplam115,710,592 114,223,623 114,223,623 133 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 11 Finansal varlıklar (devamı) Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Alım-satım Amaçlı Dönem başındaki değer Finansal varlıklarda gerçekleşmemiş kur farkları Dönem içindeki alımlar Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim (Not 15) 6,215,915 - - - 7,081,814 419,714,754 - 426,796,568 - (471,613,567) (6,215,915) (471,613,567) 632,259 65,766,575 - 66,398,834 16,270,863 - 16,270,863 1,606,766,287 - 1,619,434,424 12,668,137 31 Aralık 2013 Alım-satım Amaçlı Finansal varlıklarda gerçekleşmemiş kur farkları Dönem içindeki alımlar Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim (Not 15) Satılmaya Hazır Vadeye kadar elde tutulacak Toplam 1,357,431 809,250,966 5,013,217 - 685,826 1,244,262 1,930,088 1,711,749 1,080,454,812 - 1,082,166,561 (1,763) (227,017,847) - (227,019,610) 1,886,647(82,015,919) Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim 1,581,581,726 1,576,627,662 - Dönem başındaki değer Dönem sonundaki değer Toplam - Vadeye kadar elde tutulacak 4,954,064 Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim Dönem sonundaki değer Satılmaya Hazır - 4,954,064 815,621,614 - (80,129,272) (4,730,176) (41,564) (4,771,740) 1,576,627,662 6,215,915 1,587,797,641 Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2014 NominalMaliyet Gerçeğe Defter Değeri Bedeli Uygun Değeri Değeri Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 17) 343,600,000350,955,158 354,442,777 354,442,777 Toplam 343,600,000350,955,158 354,442,777 354,442,777 31 Aralık 2013 NominalMaliyet Gerçeğe Defter Değeri Bedeli Uygun Değeri Değeri Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 17) 318,689,000331,401,933 319,740,663 319,740,663 Toplam 318,689,000331,401,933 319,740,663 319,740,663 134 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 12 Kredi ve alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 4.2) İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4.2) , (Not 45) Diğer alacaklar (Not 4.2) Peşin ödenen vergi ve fonlar (Not 4.2) Personelden alacaklar (Not 4.2) Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 697,533,937709,158,027 11,369,6284,754,977 8,612,5893,862,545 -10,556,385 -78,262 717,516,154728,410,196 Kısa vadeli alacaklar Orta ve uzun vadeli alacaklar Toplam 717,456,540 728,385,373 59,614 24,823 717,516,154728,410,196 Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Acente, broker ve diğer aracılardan alacaklar 353,815,716 383,682,699 Sigortalılardan alacaklar 307,927,557 288,770,926 Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar 37,475,277 33,750,379 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar reeskontu (5,621,941) (6,825,719) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar toplamı 693,596,609 699,378,285 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Rücu alacakları karşılıkları (Not 2.21) 107,608,345 (105,886,226) 31,554,851 28,294,805 (16,751,952)(10,250,694) Prim alacaklar karşılığı (6,730,148) (4,232,265) Reasürans faaliyetlerinden alacak karşılığı (5,867,330) (5,926,795) Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Esas faaliyetlerden alacaklar 125,182,572 (123,627,844) 177,179 172,572 697,533,937 709,158,027 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 İpotek senetleri 85,250,823 87,227,123 Teminat mektupları 38,180,005 42,748,922 Nakit teminat 5,161,946 5,159,658 Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri 4,729,301 4,523,598 10 51,260 Diğer garanti ve kefaletler Toplam 133,322,085139,710,561 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 5,427,797 TL (31 Aralık 2013 6,069,154 TL). b) Prim alacak karşılıkları (vadesi gelmiş): 6,730,148 TL (31 Aralık 2013: 4,232,265 TL). c) Rücu alacakları karşılığı: 16,751,952 TL (31 Aralık 2013: 10,250,694 TL). d) Dava konusu rücu alacakları karşılığı: 118,200,047 TL (31 Aralık 2013: 99,817,072 TL). e) Reasürörlerden alacak karşılığı (vadesi geçmiş): 5,867,330 TL (31 Aralık 2013: 5,926,795 TL). 135 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 12 Kredi ve alacaklar (devamı) İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi Not 45’te detaylı olarak verilmiştir. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları Not 4.2’de verilmiştir. 13 Türev finansal araçlar 22,546,701 TL tutarında net gelir kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2013: 601,622 TL net gider). 14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar 31 Aralık 2014 ve tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Dönem sonu Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar 31 Aralık 2013 Dönem başı Dönem sonu Dönem başı 1,195,840,122588,989,362588,989,362469,931,580 273,867,370 255,237,010 255,237,010 2,432,452 - - 194,454,934 - 1,472,139,944 844,226,372 844,226,372 664,386,514 Bloke edilmiş tutarlar (*) Bankalar mevduatı reeskontu Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu (382,323) (356,932) (356,932) (410,356) (7,107,293) (2,074,515) (2,074,515) (2,590,219) 1,464,650,328 841,794,925 841,794,925 661,385,939 (*)31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bloke edilmiş tutarlar Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde sigortacılık faaliyetleri gereği tutulmaktadır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Yabancı para bankalar mevduatı - vadeli 85,830,046 34,439,330 - vadesiz 2,065,908 2,174,338 TL bankalar mevduatı - vadeli - vadesiz Bankalar 1,102,967,194 550,081,774 4,976,974 2,293,920 1,195,840,122588,989,362 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olarak tutulan bankalar mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Vadeli mevduatlara uygulanan faiz oranları TL mevduatlar için %7.50-11.65 (31 Aralık 2013: %6.50-9.80) , yabancı para mevduatlar için %0.05-%2.75’dir (31 Aralık 2013: %0.30- %2.85) 136 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 15Özsermaye Ödenmiş sermaye 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Şirket’in ödenmiş sermayesi 529,147,564 TL olup, Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 Kuruş nominal değerde 52.914.756.400 adet hisseden meydana gelmiştir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Şirket’in sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %62.18 pay ile Allianz Europe SE’dir. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %31.82 pay ile Allianz Europe B.V’dir. Şirket tarafından veya iştiraki veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır. Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te hisse senedi bulunmamaktadır. Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin hisselerinin devrine ve Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.’nin hisselerinin dolaylı edinimine ilişkin olarak, Allianz SE ve Yapı ve Kredi Bankası A.Ş, Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Yapı Kredi Faktoring A.Ş arasında 26 Mart 2013 tarihinde Hisse Alım Sözleşmesi imzalanmıştır. 27 Haziran 2013 tarih, 70922894-120.01.06-7224 sayılı yazısı ile Rekabet Kurumu, 5 Temmuz 2013 tarih, 36816135 sayılı yazısı ile de Hazine Müsteşarlığı söz konusu hisse devrine izin vermiştir. 19 Eylül 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Temmuz 2014 tarihli ve 70761236-301.08/24251 sayılı izni çerçevesinde Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin devir alınmak suretiyle ile birleşmesinin ardından, Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirket’nin tüzel kişiliği sona ermiştir. Birleşme nedeniyle yapılan sermaye arttırımı neticesinde her 1 Kuruş değerindeki toplam 329,147,564 TL nominal değerli 32.914.756.400 adet nama yazılı pay, birleşme sözleşmesinde belirtilen esas hükümlere göre birleşme ile tasfiyesiz infisah edilen Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi pay sahiplerine Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’ndeki paylarına karşılık olarak verilmiştir. Diğer sermaye yedekleri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla diğer sermaye yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme fonları (Not 6) Vergi istisnasından yararlanılan iştirak ve sabit kıymet satış kazançları Birleşme nedeniyle sermaye düzeltmesi 31 Aralık 2013 50,341,436 46,828,269 125,005,860 42,767,068 (227,156,298) - 67,508 67,508 (51,741,494) 89,662,845 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem başı vergi istisnasından yararlanılan iştirak ve sabit kıymet satış kazançları 42,767,068 42,546,074 Dönem içerisinde diğer sermaye yedeklerine aktarılan iştirak satış kazançları 82,238,792 220,994 125,005,860 42,767,068 Edinilen bedelsiz hisse senetleri Diğer sermaye yedekleri toplamı Dönem sonu vergi istisnasından yararlanılan iştirak satış kazançları 31 Aralık 2014 Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan sabit kıymet ve iştiraklerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. 137 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 15Özsermaye (devamı) Şirket, TMS 16 – Maddi Duran Varlıklar çerçevesinde kullanım amaçlı gayrimenkullerini (arsa ve binalar) yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirmektedir. Arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak “Diğer sermaye yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca, her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”nden geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Yürürlükte bulunan mevzuat çerçevesinde yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme artışları, sermaye artırımında kullanılamamaktadır. Yeniden değerlemeye ilişkin dönem içerisindeki hareketler 6 – Maddi duran varlıklar notunda açıklanmıştır. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem başındaki yasal yedekler 45,247,241 38,258,316 Kardan transfer 10,056,593 6,988,925 Dönem sonundaki yasal yedekler 55,303,834 45,247,241 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 140,678,170 Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başındaki olağanüstü yedekler 257,246,757 Kardan transfer 108,836,451 116,568,587 Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 366,083,208 257,246,757 Finansal varlıkların değerlemesi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermayede payı temsil eden menkul kıymetler ile borçlanma senetlerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin detayı aşağıdaki gibidir: İştirakler değer artışı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5,214,978 4,282,688 Devlet borçlanma senetleri 15,773,537 (39,092,403) Finansal varlıkların değerlemesi (Not 11) 20,988,515 (34,809,715) Şirket Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ değerinin tespitine ilişkin içsel indirgenmiş nakit akım yöntemi kullanarak değerleme çalışmasını 31 Aralık 2014 tarihiyle itibariyle gerçekleştirmiş ve değerleme sonucu ortaya çıkan değer artışını kayıtlara yansıtmıştır. 138 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 15Özsermaye (devamı) Finansal varlıkların değerlemesi (devamı) Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış devlet borçlanma senetlerine ilişkin değerleme farklarının hareket tabloları aşağıda sunulmuştur: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 28,941,368 Dönem başındaki değerleme farkları (39,092,403) Dönem içinde kur değişiminin etkileri - 64,915 Ertelenmiş vergi etkisi - (12,983) Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi (Not 11) Kurumlar ve ertelenmiş vergi etkisi 65,766,575 (81,382,578) (12,932,029) 16,042,902 Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan 2,539,244 Ertelenmiş vergi etkisi (507,850) 686,506 15,773,537 (39,092,403) Dönem sonundaki değerleme farkları (3,432,533) Diğer kar yedekleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sinde; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5’inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “aktarımı yapılan deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir. Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 41,588,243 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını finansal tablolarda diğer kar yedekleri hesabında göstermiştir. Bu tutarın 39,000,000 TL’si 2008 yılından sermaye artırımında kullanılmış olup bakiye tutar 2,588,243 TL’dir. Geçmiş yıllar karları 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolarda geçmiş yıl karları altında muhasebeleştirilmiş gider paylaşımı ve ertelenmiş vergi sonrası 11,930,332 TL aktüeryal kayıp bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 215,688 TL). 16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilen satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, “diğer sermaye yedekleri” hesabında muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinden hesaplanan yeniden değerleme farkları ve iştirak satış kazançlarının vergiden istisna edilen tutarları ile “diğer kar yedekleri” hesabında muhasebeleştirilen daha önceki yıllarda ayrılan deprem hasar karşılıklarına ilişkin detaylı bilgiler yukarıda 15 – Özsermaye notunda verilmiştir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan sözleşmesi bulunmamaktadır. 139 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Şirket, söz konusu sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili hesaplamaları 2 – Önemli muhasebe politikalarının özeti notunda daha detaylı açıklandığı üzere Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve finansal tablolarına yansıtmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Brüt kazanılmamış primler karşılığı 1,635,886,376 1,601,565,863 Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10) (250,167,098)(248,545,632) Kazanılmamış primler karşılığında SGK payı (Not 10) (35,088,316)(33,988,050) Kazanılmamış primler karşılığı, net 1,350,630,962 1,319,032,181 Brüt devam eden riskler karşılığı - Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (Not 10) -(6,238,248) 19,781,924 Devam eden riskler karşılığı, net - 13,543,676 Brüt muallak tazminat karşılığı 1,397,010,074 Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10) (359,809,761)(404,711,069) Muallak tazminat karşılığı, net 1,037,200,313 728,687,584 1,332,195 2,373,144 İkramiye ve İndirimler karşılığı İkramiye ve İndirimler karşılında reasürör payı (Not 10) 1,133,398,653 -- İkramiye ve İndirimler karşılığı, net Dengeleme karşılığı, net 1,332,195 2,373,144 52,288,766 45,502,376 Toplam teknik karşılıklar, net 2,441,452,236 2,109,138,961 Kısa vadeli 2,389,163,470 Orta ve uzun vadeli Toplam sigorta teknik karşılıkları, net 2,063,636,585 52,288,766 45,502,376 2,441,452,236 2,109,138,961 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Kazanılmamış primler karşılığı Brüt 31 Aralık 2014 Reasürör Payı SGK payı Net Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı 1,601,565,863 (248,545,632) (33,988,050) Dönem içerisinde yazılan primler 3,216,182,327 (556,439,895) (67,490,274) 2,592,252,158 (3,181,861,919) 554,818,531 66,390,008 (2,560,653,377) 1,635,886,274 (250,166,996) (35,088,316) 1,350,630,962 31 Aralık 2013 Reasürör Payı SGK payı Net Dönem içerisinde kazanılan primler Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı Brüt 1,319,032,181 Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı 1,419,821,391 (261,429,683) (19,569,195) Dönem içerisinde yazılan primler 3,199,132,106 (592,972,199) (64,801,011) 2,541,358,896 (3,017,387,634) 605,856,250 50,382,156 (2,361,149,228) 1,601,565,863 (248,545,632) (33,988,050) 1,319,032,181 Dönem içerisinde kazanılan primler Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı 1,138,822,513 140 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Muallak tazminat karşılığı Dönem başı muallak tazminat karşılığı 31 Aralık 2014 Brüt Reasürör payı 1,133,398,652 (404,711,069) Net 728,687,583 Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler Dönem içinde ödenen hasarlar Dönem sonu muallak tazminat karşılığı Muallak tazminat karşılığı Dönem başı muallak tazminat karşılığı 1,957,497,121 (168,998,509) 1,788,498,612 (1,693,885,699) 213,899,817 (1,479,985,882) 1,397,010,074 (359,809,761) 1,037,200,313 31 Aralık 2013 Brüt Reasürör payı Net 709,712,734 (291,098,028) 418,614,706 139,309,232 Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler Dönem içinde ödenen hasarlar Dönem sonu muallak tazminat karşılığı İkramiye ve İndirimler Karşılığı Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı Dönem içerisinde gerçekleşen değişim Dönem sonu İkramiye ve İndirimler karşılığı İkramiye ve İndirimler Karşılığı Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı Dönem içerisinde gerçekleşen değişim Dönem sonu İkramiye ve İndirimler karşılığı 447,203,538 (307,894,306) (23,517,619) 194,281,265 170,763,646 1,133,398,653 (404,711,069) 728,687,584 31 Aralık 2014 Brüt Reasürör payı Net 2,373,144 - 2,373,144 (1,040,949) - (1,040,949) 1,332,195 - 1,332,195 31 Aralık 2013 Brüt Reasürör payı Net 1,468,744 - 904,400 - 1,468,744 904,400 2,373,144 - 2,373,144 Hasarların gelişimi tablosu Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi sonu itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır. Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen rakamlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen rakamlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir. Hasar gelişimi tablosu (devamı) 31 Aralık 2014 421,984,092 421,984,092 259,603,036 162,381,056 387,199,668 5 yıl sonra Hasarların cari tahmini Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler Hasar gelişim tablosundan gelen karşılık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat (IBNR) karşılığı 62,443,417 982,679,677 1,045,123,094 - 1,045,123,094 70,471,314 1,241,943,838 1,312,415,152 - - 110,057,896 1,370,130,204 1,480,188,100 - - - 173,577,512 1,551,128,397 1,724,705,909 - - - 400,358,402 1,307,480,491 1,707,838,893 - - - - 31 Aralık 2014 1,397,010,074 1,009,810,406 7,735,897,685 8,745,708,091 1,475,436,943 1,045,123,094 1,312,415,152 1,480,188,100 289,985,129 289,985,129 193,434,999 96,550,130 331,959,164 5 yıl sonra Hasarların cari tahmini Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler Hasar gelişim tablosundan gelen karşılık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat (IBNR) karşılığı 32,758,131 867,213,318 899,971,449 - 899,971,449 44,051,440 1,044,703,197 1,088,754,637 - - 72,247,781 1,189,699,970 1,261,947,751 - - - 112,338,857 1,373,760,707 1,486,099,564 - - - 327,468,507 1,170,702,173 1,498,170,680 - - - - Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı 19,826,303 794,000,428 813,826,731 813,826,731 815,433,712 1,088,754,637 - 1,037,200,313 705,241,149 6,633,514,792 7,338,755,941 1,103,811,860 899,971,449 1,088,754,637 1,261,947,751 1,486,099,564 276,026,402 891,298,513 1,261,947,751 - 4 yıl sonra 796,518,539 1,078,052,047 1,486,099,564 230,504,016 874,707,279 1,234,407,948 3 yıl sonra 792,896,432 1,059,945,797 213,184,439 2 yıl sonra 871,146,113 214,862,284 1 yıl sonra 793,626,611 195,483,845 786,683,432 872,334,6341,056,801,3341,209,754,861 1,413,899,1111,498,170,6801,498,170,680 Hasar yılı Hasar yılı 20092009 20102011201220132014Toplam öncesi Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı 30,520,809 1,022,932,042 1,053,452,851 1,053,452,851 1,056,004,304 1,312,415,152 - 1,724,705,909 402,282,649 1,031,951,944 1,480,188,100 - 4 yıl sonra 1,035,691,462 1,327,687,104 1,724,705,909 348,343,725 1,007,911,233 1,455,236,186 3 yıl sonra 1,032,730,356 1,299,237,512 351,397,251 2 yıl sonra 1,032,032,537 366,222,758 1 yıl sonra 1,035,876,383 343,383,1351,036,868,650 1,018,736,455 1,295,264,409 1,406,570,0261,647,950,826 1,707,838,893 1,707,838,893 Hasar yılı Hasar yılı 20092009 20102011201220132014Toplam öncesi 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 14 1 Hasar gelişimi tablosu (devamı) 31 Aralık 2013 363,619,196 363,619,196 229,115,589 134,503,607 266,513,108 5 yıl sonra Hasarların cari tahmini Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler Hasar gelişim tablosundan gelen karşılık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat (IBNR) karşılığı 33,212,232 1,016,747,811 1,049,960,043 - 1,049,960,043 60,901,707 971,015,221 1,031,916,928 - - 112,878,522 1,214,804,429 1,327,682,951 - - - 127,020,199 1,328,216,021 1,455,236,220 - - - 365,690,289 1,285,748,938 1,651,439,227 - - - - 31 Aralık 2013 1,133,398,654 866,885,546 6,930,818,098 7,797,703,644 1,281,468,275 1,049,960,043 1,031,916,928 1,327,682,951 249,311,712 249,311,712 168,376,182 80,935,530 204,938,302 5 yıl sonra Hasarların cari tahmini Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler Hasar gelişim tablosundan gelen karşılık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat (IBNR) karşılığı 20,351,935 787,487,616 807,839,551 - 807,839,551 33,245,070 857,874,371 891,119,441 - - 49,480,289 1,028,267,112 1,077,747,401 - - - 66,900,731 1,167,194,070 1,234,094,801 - - - 250,577,176 1,166,260,034 1,416,837,210 - - - - Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı 22,258,551 702,193,419 724,451,970 724,451,970 712,394,556 891,119,441 - 728,687,584 523,749,282 5,877,652,802 6,401,402,086 973,763,682 807,839,551 891,119,441 1,077,747,401 1,234,094,801 214,647,063 796,518,539 1,077,747,401 - 4 yıl sonra 706,310,687 874,707,279 1,234,094,801 201,904,542 792,896,432 1,059,945,797 3 yıl sonra 705,819,023 871,146,113 202,500,457 2 yıl sonra 793,626,611 186,499,721 1 yıl sonra 700,507,675 172,671,486 687,227,527 786,683,431 872,334,6341,056,801,335 1,209,754,8611,416,837,2101,416,837,210 Hasar yılı Hasar yılı 20082008 20092010201120122013Toplam öncesi Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı 32,678,990 885,170,089 917,849,079 917,849,079 904,245,773 1,031,916,928 - 1,455,236,220 321,355,919 1,035,660,891 1,327,682,951 - 4 yıl sonra 899,761,473 1,007,779,544 1,455,236,220 330,555,199 1,032,730,356 1,299,235,230 3 yıl sonra 898,259,249 1,032,032,537 343,978,382 2 yıl sonra 1,035,876,383 359,486,065 1 yıl sonra 892,302,993 350,184,509 877,454,8951,036,868,6501,018,736,4551,295,264,409 1,406,554,4691,651,439,2271,651,439,227 Hasar yılı Hasar yılı 20082008 20092010201120122013Toplam öncesi 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 142 14 3 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları 31 Aralık 2014 Tesis edilmesi gereken (**) Tesis edilen (*) Defter değeri Hayat dışı: Finansal varlıklar (*) (Not 11) Toplam 281,208,909 354,617,728354,442,777 281,208,909 354,617,728354,442,777 31 Aralık 2013 Tesis edilmesi gereken (**) Tesis edilen (*) Defter değeri Hayat dışı: Finansal varlıklar (*) (Not 11) Toplam 271,038,957 319,852,107319,740,663 271,038,957 319,852,107319,740,663 (*) “Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla açıklanan günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir. (**) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 144 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları Yoktur. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları Yoktur. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları Yoktur. Ertelenmiş üretim komisyonları Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “gelecek aylara ait giderler” ve “gelecek yıllara ait giderler” hesapları içerisinde aktifleştirilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla cari varlıklar içinde gösterilen 254,767,273 TL (31 Aralık 2013: 252,961,897 TL) tutarındaki ertelenmiş üretim giderleri; 230,792,495 TL (31 Aralık 2013: 218,494,321 TL) tutarında ertelenmiş üretim komisyonları ve 23,974,779 TL (31 Aralık 2013: 23,966,019 TL) tutarında ertelenen diğer üretim giderlerinden oluşmaktadır. Diğer ertelenmiş üretim giderlerinin 20,461,100 TL’si ertelenmiş asistans giderlerinden (31 Aralık 2013: 21,001,635 TL) ve 3,513,138 TL’si peşin ödenmiş diğer giderlerden oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: 2,964,384 TL.) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları 218,494,321 199,802,004 Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar 461,764,428 136,948,214 Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32) Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları 31 Aralık 2014 Bireysel emeklilik Yoktur. 18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri Yoktur. (449,466,254)(118,255,897) 230,792,495 218,494,321 14 5 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler Esas faaliyetlerden borçlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 171,408,480 224,193,780 Gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları 52,730,618 42,829,257 Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler 39,201,039 29,303,318 Diğer borçlar 25,019,453 33,843,041 SGK’ya borçlar 20,741,567 27,354,029 İlişkili taraflara borçlar (Not 45) 705,3451,240,928 Personele Borçlar Toplam 63,617 48,713 309,870,119358,813,066 Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli Toplam 309,189,852 356,652,144 680,267 2,160,922 309,870,119 358,813,066 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla diğer çeşitli borçlar, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler için yapılacak olan ödemelerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 20,741,567 TL (31 Aralık 2013: 27,354,029 TL) tutarındaki SGK’ya borçların; 345,528 TL’si (31 Aralık 2013: 1,646,835 TL) uzun vadede, 20,396,039 TL’si (31 Aralık 2013: 25,707,194 TL) kısa vadede yer almaktadır. Gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkuklarının 52,110,544 TL’si (31 Aralık 2013: 42,218,444 TL) ertelenmiş komisyon gelirlerinden (Not 10) oluşmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10) 69,339,876114,397,740 Anlaşmalı kurum ve servislere borçlar 54,434,202 92,690,012 Acente, broker ve aracılara borçlar 35,979,159 14,408,833 9,819,692 1,000,079 Sigorta şirketlerine borçlar Sigortalılara borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 490,109 - 170,063,038 222,496,664 Reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 10) Esas faaliyetlerden borçlar 224,193,780 Hesaplanan kurumlar vergisi ve peşin ödenen vergiler aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı 82,091,289 22,001,225 Dönem içinde peşin ödenen vergiler (73,957,754) (32,557,610) 8,133,535 (10,556,385) Ödenecek kurumlar vergisi / (peşin ödenen kurumlar vergisi), net 1,345,4421,697,116 171,408,480 Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı Yoktur. 146 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 20 Finansal borçlar Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 150,490,443 TL repo işlemlerinden sağlanan finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 110,175,118 TL). 21 Ertelenmiş vergiler 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Ertelenmiş vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) Ertelenmiş vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) Duran varlık değerlemeleri (18,589,427) (14,501,660) Dengeleme karşılığı 9,542,634 7,252,781 Şüpheli alacaklar karşılığı 8,807,236 4,429,084 Ek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri karşılığı 4,852,106 4,262,849 TMS19 Kıdem Aktueryal Fark 2,857,440 53,922 Yönetici prim karşılığı 2,550,551 2,253,034 Entegrasyon ve Yeniden Yapılandırma Giderleri Karşılığı 2,457,885 2,710,663 Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları 2,193,942 1,915,399 Faturası gelmemiş giderler karşılığı 1,867,738 502,739 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 1,293,622 846,453 Acenteler teşvik komisyonu karşılıkları 748,086 535,665 (387,266) 2,520,861 Amortisman TMS düzeltme farkları 121,359 537,437 Finansal varlıklar değerleme farkları 70,992 94,730 - 2,708,735 Diğer geçici farklar Devam eden riskler karşılığı Sosyal Güvenlik Kurumu borç farkları Ertelenmiş vergi varlığı, net - 112,318 18,386,898 16,235,010 22 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri Yoktur. 23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, diğer riskler için ayrılan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31,774,327 28,839,810 Acenteler teşvik komisyonu karşılıkları 7,821,594 2,668,024 Kullanılmayan izinler için ayrılan karşılıklar 5,754,689 2,113,239 Yeniden yapılandırma giderleri karşılığı 4,800,103 11,965,592 Acente promosyon karşılıkları 4,200,000 2,713,511 Ödül ve maliyet paylaşım karşılıkları 3,194,237 117,251 Dava karşılığı 2,991,680 499,695 Faturası gelmeyen giderler için ayrılan karşılıklar 1,129,860 1,338,038 Yönetici prim karşılığı Diğer 767,4811,143,365 Maliyet giderleri karşılığı 62,433,971 51,398,525 Kıdem tazminatı karşılığı 19,633,436 5,879,477 Diğer riskler için ayrılan karşılıkların toplamı 82,067,407 57,278,002 14 7 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları (devamı) Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı Faiz maliyeti Hizmet maliyeti Dönem içindeki ödemeler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5,879,477 7,155,995 589,841 656,407 2,519,742 765,103 (4,032,210) (2,982,865) Aktüeryal fark 14,676,586 284,837 Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı 19,633,436 5,879,477 24 Net sigorta prim geliri Hayat dışı dallar itibarıyla net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır. 25 Aidat (ücret) gelirleri Yoktur. 26 Yatırım gelirleri Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. 27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. 28 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. 29 Sigorta hak ve talepleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (1,479,985,882) (1,341,344,132) (308,512,729) (310,072,878) (31,590,702) (180,209,666) Dengeleme karşılığındaki değişim, reasürör payı düşülmüş olarak (6,786,390) (12,027,993) Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak 13,543,676 (10,926,617) (1,813,332,027) (1,854,581,286) Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak Toplam 30 Yatırım sözleşmeleri hakları Yoktur. 31 Zaruri diğer giderler Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda 32 – Gider çeşitleri notunda verilmiştir. 148 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 32 Gider çeşitleri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Üretim komisyonu giderleri (Not 17) (449,466,254)(439,078,973) Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33) (172,246,116)(189,671,507) Yönetim giderleri (62,193,574) (42,537,508) Pazarlama satış giderleri (43,042,796) (27,556,716) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri (9,257,210) (13,891,013) Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10) 94,969,522 99,357,312 (18,502,114) (30,607,927) Diğer giderler Toplam (659,738,542)(643,986,332) 33 Çalışanlara sağlanan fayda giderleri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin çalışanlara sağlanan fayda giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Maaş ve ücretler (93,166,114) (96,505,615) İkramiye, prim ve satış komisyonları (25,513,316) (33,849,682) Diğer yan haklar (26,287,235) (19,513,741) Sosyal güvenlik primleri işveren payı (15,158,628) (17,832,432) Kıdem,ihbar tazminatları ve kullanılmayan izin karşılıkları gideri (3,284,338) (8,926,628) Diğer (8,836,485) (13,043,409) Toplam (Not 32) (172,246,116)(189,671,507) 34 Finansal maliyetler Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 14 9 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 35 Gelir vergileri Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Net dönem karı içerisinde gösterilen gelir vergileri: Dönem net karına ilişkin kurumlar vergisi (60,375,327) (43,297,816) Dönem net karına ilişkin ertelenmiş vergi 4,409,683 10,171,059 Özkaynaklar içerisinde gösterilen gelir vergileri: Özkaynaklar içerisinde gösterilen kurumlar vergisi (11,155,094) Özkaynaklar içerisinde gösterilen ertelenmiş vergi (2,257,795) (4,007,838) (69,378,533) (49,355,105) Toplam vergi gideri (12,220,510) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in finansal tablolarında oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Vergi öncesi kar Vergi oranı 340,224,534 (%)234,258,594 Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı Vergi istisnasına tabi gelirler Kanunen kabul edilmeyen giderler Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi gideri Vergi oranı (%) 68,044,907 20.00 46,851,717 16.44 (12,800,068) (3.76) (16,571,009) (7.07) 720,805 0.21 2,846,049 1.21 55,965,644 16.45 33,126,757 14.14 36 Net kur değişim gelirleri Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. 37 Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Hesap dönemi itibarıyla kar Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı Hisse başına kazanç (TL) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 284,258,890 201,131,837 54.914.756.400 54.914.756.400 0.005176 0.003663 38 Hisse başı kar payı 24 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurul toplantısı’nda Şirket’in 2013 yılı faaliyetleri sonucunda oluşan 113,094,140 TL tutarındaki 2013 yılı vergi sonrası karından Türk Ticaret Kanununun 519 uncu maddesi gereğince genel kanuni yedek akçelerin ayrılmasından sonra, bakiyenin olağanüstü yedeklere ayrılmasına oybirliği ile karar verilmiştir. 150 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 39 Faaliyetlerden yaratılan nakit Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir. 40 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil Yoktur. 41 Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri Yoktur. 42Riskler Normal operasyonlarının doğası gereği Şirket, ağırlıklı olarak sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanmak üzere çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar, davalar ve tazminat davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider karşılıkları içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır. Şirket aleyhine açılan hasar davaları (*) Şirket aleyhine açılan iş davaları Şirket aleyhine açılan diğer davalar Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 352,773,896 345,928,150 822,782 423,232 - 1,036,486 353,596,678347,387,868 (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 – Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları notunda yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 299,564,181 TL’dir (31 Aralık 2013: 310,604,835 TL). Şirket (“AZS”) ve 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle tasfiyesiz infisah ederek kül halinde Şirket’e devrolmuş olan Yapı Kredi Sigorta A.Ş. (“YKS”) nezdinde, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından gerçekleştirilen 2009, 2010, 2011 ve 2012 yıllarına ait Sigorta Muamelelerine ilişkin vergi incelemeleri sonucunda vergi aslı ve cezaları ile birlikte, 2009 yılı için toplam 3,152,521 TL tutarında vergi/ceza ihbarnamesi YKS’ye 08 Aralık 2014, AZS’ye 26 Aralık 2014 tarihi, 2010, 2011 ve 2012 yılları için sırasıyla 4,378,909 TL, 8,453,899 TL ve 9,220,399 tutarında vergi/ceza ihbarnameleri ise YKS’ye 26 Ocak 2015, AZS’ye 16 Ocak 2015 tarihi itibarıyla tebliğ edilmiştir. Şirket tarafından vergi aslı ve cezalarına ilişkin olarak herhangi bir ödeme yapılmamış olup yasal haklar dahilinde hukuki işlemlere başlanılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede finansal tablolara konuyla ilgili bir karşılık ayrılmamıştır. 43Taahhütler Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de gösterilmiştir. Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve satış ekibine tahsis edilen kiralık araçlar için faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir: TL taahhütler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1 yıldan az 2,949,327 1,123,002 Bir yıldan fazla beş yıldan az 6,079,003 2,960,003 Beş yıldan fazla 3,936,875 - 12,965,205 4,083,005 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1 yıldan az 9,000 - Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı 9,000 - Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı Dolar taahhütler 151 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 43Taahhütler (devamı) Avro taahhütler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1 yıldan az 1,252,331 757,444 Bir yıldan fazla beş yıldan az 1,317,476 496,847 Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı 2,569,807 1,254,291 44 İşletme birleşmeleri Şirket’in 19 Eylül 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, 1 Ekim 2014 tarihi itibariyle Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin tüm aktif ve pasifinin bir bütün halinde Şirket tarafından devralınarak Allianz Sigorta A.Ş. bünyesinde birleşmesine oy birliği ile karar verilmiş olup, 8 Ekim 2014 tarihli 8668 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde duyurulmuştur. İlişikteki finansal tablolar Not 2’de açıklandığı gibi bu birleşmeye göre hazırlanmıştır. 45 İlişkili taraflarla işlemler Şirket’in ödenmiş sermayesinde %62.18 paya sahip Allianz SE, %31.82 paya sahip Allianz Europe BV ile %10.00 paya sahip Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. ve bunların bağlı olduğu gruplar ve bu grupların iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Allianz Yaşam Emeklilik A.Ş. 9,426,741 3,756,582 Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ 1,892,013 980,667 Magderburger Sigorta AŞ 24,938 4,924 Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. 25,936 18,280 Diğer İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12) - (5,476) 11,369,628 4,754,977 Milli Reasürans TAŞ 13,631,856 - Allianz Insurance JSC 1,393,934 4,470,731 Allıanz Munıch 302,126 - AGCS& Speciality Munich 179,674 6,073 Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd 138,988 - 55,604 226,796 Allianz Insurance Company Guangzhou Allianz Tiriac Diğer Esas faaliyetlerden alacaklar 12,728 48,776 119,255 1,281,909 15,834,165 6,034,285 Allianz Managed Operations & Services SE 561,579 876,173 Allianz SE 76,307 272,742 Diğer 67,45992,013 İlişkili taraflara borçlar (Not 19) 705,3451,240,928 Allianz SE 48,955,684 17,888,052 AGCS & Speciality Munich 8,183,106 7,773,753 Allianz Global Risks Us Insurance Company 4,627,569 - Munich Re 3,056,407 1,226,535 Agc& S Ag.( Aviation ) Munich 1,878,202 - Agc&S Ag Spain Branch 1,782,321 181,007 Allianz Global Corporate & Specialty Ag Italy Branch 987,748 97,378 AGF I.A.R.T. France 851,679 178,495 AGCS London (Former Ama London) 369,677 357,053 Allianz Versıcherungs Almanya 239,749 522,551 Agc& S Ag. London 219,246 122,394 AGCS France 169,005 169,174 Allianz Risk Transfer AG, Zurich 164,816 160,456 - 1,038,704 Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. Diğer Esas faaliyetlerden borçlar 444,681 6,421,861 71,929,890 36,137,413 152 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 45 İlişkili taraflarla işlemler (devamı) İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların borçları bulunmamaktadır. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 276,207,577 54,743,572 60,475,242 27,097,580 Munich Re 9,509,619 5,446,204 AGF A.I.R.T. France 6,615,519 4,117,912 Allianz Risk Transfer AG, Zurich 4,248,838 2,585,503 Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. 2,817,602 5,900,693 Milli Reasürans TAŞ 5,235,930 26,890,225 Allianz SE AGCS & Speciality Munich Diğer Devredilen primler 15,900,058 26,238,360 381,010,385 153,020,049 Allianz SE 54,104,273 10,150,819 AGCS & Speciality Munich 11,473,898 4,581,415 Munich Re 2,157,088 1,500,429 Milli Reasürans TAŞ 1,432,883 6,942,930 AGF A.I.R.T. France 736,036 - Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. 503,383 1,214,967 Diğer Alınan komisyonlar 2,009,276 5,046,158 72,416,837 29,436,718 Allianz SE 64,976,323 Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. 26,064,178 2,379,275 Milli Reasürans TAŞ 20,415,892 11,574,659 AGCS & Speciality Munich 10,798,962 2,062,317 Munich Re AGF A.I.R.T. France Diğer Ödenen tazminat reasürans payı 33,505,091 983,625 826,982 51,080 2,251,645 726,1305,205,286 124,016,190 57,805,255 Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ 226,710 Allianz Yaşam ve Emeklilik AŞ 133,912 196,630 94,867 Ödenen primler 360,622 291,497 Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ 195,049 417,504 Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. 161,439 242,039 Magdeburger Sigorta AŞ 15,228 14,207 Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. 15,217 12,697 386,933 686,447 Kira gelirleri Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. 589,799 1,166,458 Kira giderleri 589,799 1,166,458 58,433 81,246 Allianz SE Diğer Prim depo faiz giderleri (436)57,997 81,246 Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. Tarsim Maphre Genel Sigorta Alınan Temettüler 64,000,341 - 5,872 - - 1,759 64,006,213 1,759 153 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 46 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar Şirket (“AZS”) ve 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle tasfiyesiz infisah ederek kül halinde Şirket’e devrolmuş olan Yapı Kredi Sigorta A.Ş. (“YKS”) nezdinde, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından gerçekleştirilen 2010, 2011 ve 2012 yıllarına ait Sigorta Muamelelerine ilişkin vergi incelemeleri sonucunda vergi aslı ve cezaları ile birlikte 2010, 2011 ve 2012 yılları için sırasıyla 4,378,909 TL, 8,453,899 TL ve 9,220,399 tutarında vergi/ceza ihbarnameleri ise YKS’ye 26 Ocak 2015, AZS’ye 16 Ocak 2015 tarihi itibarıyla tebliğ edilmiştir. Şirket tarafından vergi aslı ve cezalarına ilişkin olarak herhangi bir ödeme yapılmamış olup yasal haklar dahilinde hukuki işlemlere başlanılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede finansal tablolara konuyla ilgili bir karşılık ayrılmamıştır. 47 Diğer Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Asistans giderleri 44,885,750 43,954,815 Diğer teknik giderler 44,885,750 43,954,815 “Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları Yoktur. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar Yoktur. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri Yoktur. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not Yoktur. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin reeskont ve karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Şüpheli rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (7,461,115) (6,327,646) Şüpheli alacak karşılığı gideri (5,787,477) (1,348,053) 925,090 1,817,125 Kıdem tazminatı karşılık gideri (*) Sigorta prim karşılığı gideri Personel iş davaları tazminat ve dava masraf karşılığı gideri (1,802,783) 129,928 (443,505) (10,554) Reasürans şirketlerinden alacak karşılığı 1,659,096 527,794 Acenteler prim karşılığı gideri (395,572) (503,910) (13,306,266) (5,715,316) Karşılıklar hesabı (*) İlgili karşılık giderinin Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ ile yapılan masraf paylaşımından sonraki tutarını göstermektedir. 154 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 214 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir. 47 Diğer (devamı) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar reeskont faiz gideri (863,651) (1,496,178) Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar reeskont faiz geliri 1,433,103 - 569,452 (1,496,178) Reeskont hesabı Diğer hususlar Şirket Yönetim Kurulu, 15 Aralık 2014 tarihli yönetim kurulu kararıyla, Beykoz Gayrimenkul Yatırım Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş'nin hisselerinin Şirket tarafından iktisap edilmesine ilişkin hisselerin maliki Rönesans Gayrimenkul Yatırım A.Ş'nin satıcı ve Rönesans Holding A.Ş'nin Garantör olarak yer alacağı bir hisse alım satım sözleşmesi ve işlemin tamamlanması için gerekli diğer tüm belge ve sözleşmelerin imzalanmasına karar vermiştir. Allianz Sigorta A.Ş. Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No:13 34662 Altunizade İstanbul Tel: (0216) 556 66 66 Faks: (0216) 556 67 77 www.allianzsigorta.com.tr info@allianz.com.tr Allianz Sigorta Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 12 Mayıs 2015 Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetim raporu ile 89 sayfa konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır. Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı I- Cari Varlıklar Toplamı (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir Dip not 14 14 14 14 11 11 11 11 11 12 12 4.2,12 12 12 12 12 12 12 4.2,12 12,45 12,45 12,45 12,45 12 12 12 12 17 17 17 12 12 12 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 1,860,019,933 1,518,472,789 339,114,692 2,432,452 2,170,438,855 1,817,024,440 12,668,137 340,746,278 740,589,165 708,600,833 (23,482,100) 31,554,851 (5,867,330) 177,179 2,890,266 25,160,738 125,182,572 (123,627,844) 1,954,446 11,559 1,942,887 8,552,975 8,510,642 167,601 (125,268) 274,483,954 263,293,956 46,196 31,467 11,112,335 168,299 66,640 101,659 5,056,207,627 1,075,856,953 761,331,238 (2,794) 314,528,509 2,141,941,239 1,774,390,105 6,215,915 5,082,462 356,252,757 743,892,042 704,988,618 (14,482,959) 32,497,944 (5,926,795) 172,572 4,931,071 19,989,472 107,608,345 (105,886,226) 3,378,590 78,262 3,300,328 3,837,722 7,566 3,787,823 219,228 (176,895) 268,638,747 248,432,701 15,053 20,190,993 10,717,137 10,556,385 74,900 79,687 6,165 4,248,262,430 İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Dip Not II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (*)2.1.8 12 12 12 9 9 9 6 6,7 6 6 6 6 6 6 6 8 8 8 21 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 5,667,629,837 5,667,629,837 79,388 79,388 12,398,397 14,923,718 3,857,593 (6,382,914) 214,181,546 43,189,600 150,415,688 60,950,020 44,161 20,478,212 6,628,708 (68,673,802) 1,148,959 20,489,679 66,683,857 (46,194,178) 10,962,763 10,962,763 18,386,898 18,386,898 5,944,128,508 11,000,336,135 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2 Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 4,277,784,650 4,277,784,650 44,597 44,597 11,434,649 13,959,970 3,857,593 (6,382,914) 141,769,350 26,481,984 102,390,594 50,836,055 44,161 20,703,920 4,553,019 (63,455,653) 215,270 21,534,125 56,185,984 (35,018,475) 366,616 11,236,626 11,236,626 19,249,454 19,249,454 4,483,053,451 8,731,315,881 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dip III- Kısa Vadeli Yükümlülükler not A- Finansal Borçlar 20 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 20 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 19 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 19 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 19,45 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 19,45 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 19,45 D- Diğer Borçlar 19 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 19 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net 2.25,17 3- Matematik Karşılıklar – Net 17 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net 17 6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 17 F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 19 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 19 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 19 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 1- Ertelenmiş Üretim Komisyonları 19 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 225,790,341 32,264 (15,778) 225,773,855 237,487,099 117,519,901 1,345,442 63,586,253 55,035,503 2,398,208 172,060 2,226,148 47,041,463 20,396,039 26,697,429 (52,005) 2,473,427,595 1,371,353,976 32,822,153 1,067,022,939 2,228,527 52,125,405 31,657,644 5,010,436 116,914,392 (101,457,067) 82,880,039 82,880,039 52,992,523 52,618,481 374,042 3,174,142,673 İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3 Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 110,781,970 79,349 (12,283) 110,714,904 284,082,969 129,806,652 2,311,401 1,697,116 57,577,788 92,690,012 3,750,630 1,906 49,134 3,699,590 68,100,558 59 25,707,194 42,583,333 (190,028) 2,137,853,469 1,334,321,685 13,543,676 35,496,517 751,229,269 3,234,744 27,578 36,015,726 28,557,759 3,766,661 37,092,747 (34,659,651) 1,258,210 63,476,449 63,476,449 43,091,162 42,408,920 682,242 16,055 16,055 2,747,168,988 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net 3- Matematik Karşılıklar – Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Komisyonları 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir Dip not 20 12 45 19 19 17 17 17 23 23 21 47 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 87,819 90,104 (2,285) 5,667,629,837 5,667,629,837 334,739 334,739 345,528 345,528 546,999,203 452,101,595 94,897,608 30,091,437 30,091,437 732,804 732,804 14,953,473 4,027,532 10,925,941 6,261,174,840 30,973 46,055 (15,082) 4,277,784,650 4,277,784,650 521,195 521,195 1,639,786 1,646,835 (7,049) 501,517,832 446,999,944 54,517,888 12,136,348 12,136,348 1,514,108 896,824 617,284 13,366,447 13,366,447 4,808,511,339 İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÖZSERMAYE Dip not V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı G-Azınlık Payları Özsermaye Toplamı Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (*)2.1.8 2.13,15 15 15 15 15 11,15 15 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 647,642,916 529,147,564 118,495,352 (5,131,134) (5,131,134) 514,742,757 76,615,828 411,943,564 23,595,122 2,588,243 54,976,773 54,976,773 295,397,425 295,397,425 57,389,885 1,565,018,622 11,000,336,135 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 420,486,618 301,991,266 118,495,352 104,723,313 104,723,313 329,485,621 58,104,588 305,536,359 (36,743,569) 2,588,243 27,809,707 27,809,707 246,864,774 164,659,089 82,205,685 46,265,521 1,175,635,554 8,731,315,881 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Yeniden Düzenlenmiş I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat Dışı Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 4- Faaliyet Giderleri 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5.1- Matematik Karşılıklar 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı 6- Diğer Teknik Giderler 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (*)2.1.8 Dipnot 17 17 10,17 10,17 17,29 17 17 17 17,29 17,29 17 17,29 17 10,17 17,29 17 17 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 2,826,566,845 2,580,568,863 2,598,710,900 3,222,676,037 (556,474,863) (67,490,274) (31,685,713) (34,407,343) 1,621,364 1,100,266 (179,963,661) (181,498,465) (12,884,051) 14,418,855 13,543,676 (10,926,617) 19,781,924 (6,238,248) 234,460,942 6,758,613 6,758,613 4,778,427 (2,503,291,597) (1,788,898,040) (1,480,714,962) (1,694,614,779) 213,899,817 (8,537,069) (2,389,548) 203,604,690 4,039,793 4,039,793 9,757,268 (2,355,042,642) (1,651,749,981) (1,341,481,735) (1,535,763,000) 194,281,265 (308,183,078) (310,268,246) (263,281,770) (44,901,308) (423,881,287) 113,613,041 1,332,195 17,29 32 47 5 17 5,17 5,10,17 5,17,29 17 10,17 5 5 5 1,332,195 - (904,400) (904,400) - (6,933,051) (12,037,575) (661,754,789) (2,152,162) (2,152,162) (44,885,750) (44,885,750) 323,275,248 338,797,965 294,103,774 297,086,558 330,601,248 (33,514,690) (2,982,784) (3,378,394) 395,610 44,791,363 (97,172) (97,172) - (644,629,490) (1,766,381) (1,766,381) (43,954,815) (43,954,815) 213,860,203 284,847,004 209,252,163 211,467,400 239,771,640 (28,304,240) (2,215,237) (2,450,799) 235,562 73,850,978 1,743,863 1,743,863 - no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 2,568,902,845 2,351,501,094 2,542,391,372 3,200,201,844 (593,009,461) (64,801,011) Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Yeniden Düzenlenmiş I-TEKNİK BÖLÜM E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 3.1- Matematik Karşılıklar 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 5- Faaliyet Giderleri 6- Yatırım Giderleri 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri 3- Faaliyet Giderleri 4- Diğer Teknik Giderler 5- Ceza Ödemeleri I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) (*)2.1.8 17 17,29 5,17 5,10,17 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 (283,621,655) (136,938,286) (129,327,694) (139,453,750) 10,126,056 (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 (249,977,355) (162,759,922) (156,369,220) (165,394,990) 9,025,770 17,29 5,17 5,10,17 (7,610,592) (6,390,702) (9,431,566) 1,820,974 (7,971,641) 1,580,939 (34,731) 267,973 (34,731) - 267,973 - (2,427,287) 29,700,077 (2,427,287) (2,427,287) 29,700,077 29,700,077 - - - - (6,810,533) (134,439,910) (2,970,908) 55,176,310 120,214,417 82,775,395 17,917,055 19,226,999 25,742 269,226 (93,744,676) (8,118,452) (83,162,330) (2,463,894) 26,469,741 (4,316,374) (106,650,233) (6,218,876) 34,869,649 101,971,657 71,238,774 13,342,405 14,689,588 499 2,700,391 (85,371,666) (10,852,683) (2,178) (70,408,160) (84,108,645) 16,599,991 Dipnot 5 5 5,29 5 5 5 5,32 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5,32 5 5 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Gelir Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Yeniden Düzenlenmiş II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil 2- Yatırımlar Değer Azalışları 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar 6- Kambiyo Zararları 7- Amortisman Giderleri 8- Diğer Yatırım Giderleri M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar 1- Karşılıklar Hesabı 2- Reeskont Hesabı 3- Özellikli Sigortalar Hesabı 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı ve Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 3- Dönem Net Kar veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı 5- Azınlık Payı (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir Dipnot 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2 4.2 6,8 47 47 35 35 (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Cari Dönem 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 323,275,248 55,176,310 26,469,741 404,921,299 386,705,775 91,606,932 203,882 163,243,531 78,331,485 5,872 341 20,263,609 33,050,123 (388,283,217) (4,325,544) (838,166) (7,076) (234,460,942) (7,386,621) (92,339,698) (23,066,198) (25,858,972) 213,860,203 34,869,649 16,599,991 265,329,843 321,849,638 91,874,964 688,546 80,606,169 47,414,050 2,056 98,038,544 1,965,631 1,259,678 (276,588,933) (271,049) (108,761) (6,333,053) (203,604,690) (3,797,906) (31,067,871) (18,744,611) (12,660,992) (3,268,906) 5,402,081 (14,467,631) 569,452 (33,904) 7,792,369 3,010,254 (887,632) 748,186 314,182,059 400,074,951 (85,892,892) 295,397,425 18,784,634 (5,400,704) (1,496,178) 809,120 0 10,171,059 (250,885) 2,950,198 (1,228,534) (151,995) 258,298,009 315,992,629 (57,694,620) 246,864,774 11,433,235 İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 3,754,136,054 3,198,160,559 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 1,748,947,472 894,634,493 (3,420,940,510) (2,746,548,894) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı - - 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (1,704,060,422) (881,114,384) 8. Faiz ödemeleri 378,082,594 - 465,131,774 - 9. Gelir vergisi ödemeleri (82,772,531) (43,158,578) Dip not A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit 10. Diğer nakit girişleri 57,209,152 69,521,838 11. Diğer nakit çıkışları (59,087,243) (97,537,320) 293,431,972 393,957,714 1,483,075 2,829,911 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 6 (71,706,284) (16,043,932) (522,448,259) (1,156,754,931) 4. Mali varlıkların satışı 631,867,656 729,366,649 5. Alınan faizler 230,822,938 229,210,289 2. Maddi varlıkların iktisabı 6,8 3. Mali varlık iktisabı 6,213 - 7. Diğer nakit girişleri 57,479,257 101,064,856 8. Diğer nakit çıkışları (54,449,437) (69,822,599) 273,055,159 (180,149,757) 1. Hisse senedi ihracı - - 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri - - 4. Ödenen temettüler (16,000,000) (12,000,000) 5. Diğer nakit girişleri 124,783,072 - 6. Diğer nakit çıkışları (3,414,290) (57,711) 105,368,782 (12,057,711) 8,435,995 4,245,283 6. Alınan temettüler 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan/(kullanılan) net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan/(kullanılan) net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 680,291,908 205,995,529 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 1,004,657,228 798,661,699 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 1,684,949,136 1,004,657,228 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen artış (*)2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Yeniden Düzenlenmiş (*)Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Aralık 2013 Dip not I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2012 A – Sermaye Artırımı 1 – Nakit 2 – İç Kaynaklardan B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar D – Finansal Varlıkların Değerlemesi E – Yabancı Para Çevrim Farkları F – Diğer Kazanç ve Kayıplar G – Enflasyon Düzeltme Farkları H – Net Dönem Karı I – Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler J – Dağıtılan Temettü K – Konsolidasyona tabi bağlı ortaklık yapısındaki değişimin etkisi (**) II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2013 11,15 6 15 Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Sermaye Varlıklarda Değer Artışı 301,991,266 - 38,973,471 (75,717,040) - Yasal Yedekler 118,495,352 - Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar - 51,144,063 10,163,077 - 285,406,875 (605,941) 2,409,332 143,726,004 (2,000,000) Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları 163,889,081 264,864,774 (153,889,081) (10,000,000) (47,984,860) 284,880 1,747,872 - Azınlık Payları Hariç Özkaynak Azınlık Payları 911,915,248 (321,061) (75,717,040) 4,157,204 264,864,774 (12,000,000) 134,073 (487,682) 11,433,235 - Toplam 912,049,321 (321,061) (76,204,722) 4,157,204 258,298,009 (12,000,000) - - - (3,202,552) (16,088,355) - 73,761,815 54,470,908 35,185,895 89,656,803 301,991,266 (36,743,569) 118,495,352 58,104,588 412,847,915 246,864,774 27,809,707 1,129,370,033 46,265,521 1,175,635,554 Azınlık Payları Hariç Özkaynak Azınlık Payları Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Aralık 2014 Dip not I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2013 A – Sermaye Artırımı 1 – Nakit 2 – İç Kaynaklardan B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar D – Finansal Varlıkların Değerlemesi E – Yabancı Para Çevrim Farkları F – Diğer Kazanç ve Kayıplar G – Enflasyon Düzeltme Farkları H – Net Dönem Karı I – Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler J – Dağıtılan Temettü II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2014 15 11,15 6 Sermaye Varlıklarda Değer Artışı Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 301,991,266 227,156,298 529,147,564 (36,743,569) 60,338,691 23,595,122 118,495,352 118,495,352 Yasal Yedekler 58,104,588 18,511,240 76,615,828 Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar 412,847,915 (36,081,054) 31,549,893 3,513,166 3,643,868 (6,073,115) 409,400,673 Net Dönem Karı 246,864,774 (191,075,244) 295,397,425 (45,862,645) (9,926,885) 295,397,425 (*) Geçmiş Yıllar Karları 27,809,707 (14,446,077) 1,905,606 39,707,537 54,976,773 1,129,370,033 (14,446,077) 91,888,584 5,418,772 295,397,425 16,000,000 (16,000,000) 1,507,628,737 46,265,521 (682,858) 9,022,588 18,784,634 (16,000,000) 57,389,885 2.1.8 no’lu dipnotta açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. Şirket, Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş.’de sahip olduğu ve sermayesinin %19.93’ünü temsil eden 11,557,472 TL nominal değerli 115.574.715 adet payı Yapı Kredi Finansal Kiralama Anonim Ortaklığı’na satmış olup, bu işlem neticesinde konsolidasyona tabi ortaklık payları değişmiştir. Bu değişimin azınlık payları üzerindeki etkisi bu satırda gösterilmiştir. (**) İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 Toplam 1,175,635,554 (15,128,935) 100,911,172 5,418,772 314,182,059 (16,000,000) 1,565,018,622 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Bireysel Kar Dağıtım Tablosu Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.9.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.9.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13. DİĞER YEDEKLER 1.14. ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Cari Dönem 31 Aralık 2014 Önceki Dönem 31 Aralık 2013 340,224,534 55,965,644 60,375,327 (4,409,683) 284,258,890 14,212,945 234,258,594 33,126,757 43,297,816 (10,171,059) 201,131,837 10,056,593 270,045,945 109,000,000 109,000,000 - 191,075,244 - 0.0052 51.76 - 0.0037 36.63 - 0.0019 19.85 - - Kar dağıtım tablosunda Ana Ortaklık bilgileri sunulmuştur. İlişikteki dipnotlar, bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11 Allianz Sigorta Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1 Genel bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi 1923 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Allianz Sigorta Anonim Şirketi (“Ana Şirket”), daha önce Şark Sigorta Türk Anonim Şirketi olan şirket unvanını, 28 Temmuz 1998 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda alınan karar uyarınca Koç Allianz Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Ana Şirket’in 31 Aralık 2007 itibarıyla sermayedarlarından Koç Holding Anonim Şirketi ve Temel Ticaret ve Yatırım Anonim Şirketi, Ana Şirket sermayesinin toplam %47.09’unu temsil eden 94,179,000 TL nominal değerdeki hisse senedini, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) ve Rekabet Kurumu’nun onayına ve Ana Şirket Yönetim Kurulu’nun 21 Temmuz 2008 tarih ve 2008/13 sayılı kararına istinaden, Allianz SE’ye 247,576,782 Avro bedelle satış yoluyla devretmiştir. Ana Şirket’in 22 Eylül 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, “Koç Allianz Sigorta Anonim Şirketi” olan ticari unvanının “Allianz Sigorta Anonim Şirketi” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin ilgili maddelerinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu tarafından 7 Ekim 2008 tarihinde tescil edilmiştir. Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Mayıs 2010 tarihli onayı ve Ana Şirket Yönetim Kurulu’nun 11 Mayıs 2010 tarihli, 2010/14 sayılı kararı doğrultusunda, Allianz SE’nin sahip olduğu, Ana Şirket sermayesinin toplam %84.18’ini temsil eden 168,280,000 nominal değerde hisse senedinin Allianz Europe BV.’ye devri 2010 yılı içerisinde gerçekleştirilmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Ana Şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Allianz SE ve Allianz Europe BV.’dir. 19 Eylül 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Ana Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Temmuz 2014 tarihli ve 70761236-301.08/24251 sayılı izni çerçevesinde Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin devir alınmak suretiyle ile birleşmesinin ardından, Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirket’nin tüzel kişiliği sona ermiştir. Ana Şirket’in devir almak suretiyle birleşme işlemlerini tamamladığı Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin %93,94’ini temsil eden 95,815,146 nominal değerde hisse senedi Ana Şirket’in ana ortağı olan Allianz SE tarafından Yapı Kredi Bankası’ndan 12 Temmuz 2013 tarihinde satın alınmıştır. Ana Şirket’in %80 oranında pay ile kontrol ettiği ve bağlı ortaklığı olarak faaliyet gösteren Allianz Yaşam ve Emeklilik’in (“AZYE”) (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) nihai ordağı Allianz SE’dir. AZYE’nin faaliyet konusu bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermek, bu doğrultuda emeklilik sözleşmeleri düzenlemek, bireysel emeklilik ile ilgili kanun ve yönetmelikler kapsamında her türlü iş ve işlemleri yapmak ve Türkiye’de ve yabancı ülkelerde her türlü grup ve ferdi hayat ile ferdi kaza poliçeleri düzenlemek ve reasürans işlemleri gerçekleştirmektir. AZYE’nin 30 Aralık 2002 tarihinde unvanı Yapı Kredi Yaşam Sigorta Anonim Şirketi'nden Yapı Kredi Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. AZYE’nin ana sözleşmesi T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü'nün 20 Aralık 2002 tarih ve 81316 sayılı yazısı ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı, İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 20 Aralık 2002 tarih ve 10919 sayılı ön müsaadesi ile değiştirilmiştir. AZYE, ana sözleşmesinde yapılan değişiklik ile Bireysel Emeklilik Sistemi’nde faaliyet gösterebilir, emeklilik sözleşmeleri düzenleyebilir ve bireysel emeklilik ile ilgili kanun ve yönetmelikler kapsamında her türlü iş ve işlemleri yapabilir duruma gelmiştir. 2013 yılında AZYE’nin %80’ini temsil eden payların Allianz SE tarafından satın alınmasından sonra Şirket'in ünvanı 3 Ekim 2013 tarihinde Allianz Yaşam ve Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 12 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1 Genel bilgiler (devamı) 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Ana Şirket Türkiye’de tescil edilmiş olup, “Anonim Şirket” statüsünde faaliyet göstermektedir. Ana Şirket Genel Müdürlüğü “Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No:13 Altunizade Üsküdar İstanbul” adresinde yer almaktadır. Genel Müdürlük haricinde Ana Şirket’in İstanbul, Ankara, İzmir, Adana, Bursa, Antalya, Malatya, Samsun, Denizli ve Kocaeli’nde, bölge müdürlüğü, irtibat bürosu ve şube statüsünde olmak üzere toplam 22 temsilciliği bulunmaktadır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu Grup, bireysel emeklilik, hayat, ferdi kaza, yangın, nakliyat, kaza, mühendislik, motorlu araç mali mesuliyet, ferdi kaza, sağlık, tarım, kredi ve hukuksal koruma olmak üzere hayat dışı sigortacılığın hemen hemen bütün branşlarında faaliyet göstermektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup, 3,952 yetkili ve 36 yetkisiz (31 Aralık 2013: 3,757 yetkili ve 326 yetkisiz) olmak üzere toplam 3,988 acente (31 Aralık 2013: 3,920 acente) ile çalışmaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması Grup faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ile Bireysel Emeklilik Kanunu ve bu kanuna dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olup; yukarıda 1.3 – İşletmenin fiili faaliyet konusu notunda belirtilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı Kategorileri itibarıyla Grup’un dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 1.6 31 Aralık 2013 Üst düzey yöneticiler Diğer personel 62 2,327 79 2,371 Toplam 2,389 2,450 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin Grup’un yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 12,792,004 TL’dir (31 Aralık 2013: 19,931,953 TL). 13 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 1 Genel bilgiler (devamı) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” çerçevesinde belirlenmiştir. Söz konusu genelge uyarınca şirketler, Hazine Müsteşarlığı tarafından önerilen yöntem veya Hazine Müsteşarlığı’ndan onay alınması şartı ile kendi belirleyecekleri bir yöntem ile teknik bölüm faaliyet giderlerini, sigorta bölümlerine dağıtabilirler. Bu çerçevede Grup, Hazine Müsteşarlığı’ndan aldığı onay ile teknik bölüm faaliyet giderlerini “Aktivite Bazlı Maliyetlendirme Sistemi” ile sigorta bölümlerine dağıtmaktadır. Bu sistem direkt maliyetlerin doğrudan, diğer maliyetlerin ise çeşitli değişkenlere göre (kullanılan alan, kişi, poliçe, teklif ve sigortalı adedi) dağıtılmasını öngörmektedir. Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmakta, diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmaktadır. Yine bir Grup şirketi olan, aynı zamanda sermayesinde sahip olduğu %2 oranındaki pay ile Şirket’in iştirakleri arasında gösterdiği Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi ile fiziki alan paylaşımı ve ortak personel kullanımı gibi sebeplerden dolayı direk olarak ayrıştırılamayan bazı ortak masraflar oluşmaktadır. Bu tür ortak masraflar, Şirket ile Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi ve Allianz Yaşam ve Emeklilik Anonim Şirketi arasında imzalanmış olunan ortak masrafların aralarında paylaşımına ilişkin esasların belirlenmesine yönelik sözleşme çerçevesinde ayrıştırılmaktadır. Bu sözleşme uyarınca taraflar ortak fonksiyon ve faaliyetleri nedeniyle katlanmış oldukları masrafları yine Aktivite Bazlı Maliyetlendirme Sistemini esas alarak aralarında paylaşmaktadır. Grup tarafından hayat teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, yatırım gelirleri hesabında gösterilmektedir. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmaktadır. 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 2010/9 sayılı genelge ile finansal tablolarda kullanılacak anahtara ilişkin usul ve esaslarda değişiklik yapılmıştır. Buna göre, teknik bölüme aktarılan faaliyet giderleri, öncelikle emeklilik ve sigorta bölümlerine son 3 yılda her dönem sonu itibariyle yürürlükte olan poliçe ve emeklilik sözleşme sayısı oranı ile son 3 yılda üretilen katkı payı ve kazanılmış prim oranının aritmetik ortalamasına göre paylaştırılmaktadır. Sigorta bölümüne dağıtılan giderlerin hayat ve hayat dışı bölümlerine ise; her bir bölüm için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısına, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Konsolide finansal tablolar Ana Şirket Allianz Sigorta Anonim Şirketi ve bağlı ortaklığı Allianz Yaşam ve Emeklilik Anonim Şirketi’ni içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi sonundan beri olan değişiklikler Ana Şirket’in Ticaret Unvanı : Allianz Sigorta Anonim Şirketi Ana Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi : Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No:13 Altunizade Üsküdar/İstanbul Ana Şirket’in elektronik site adresi : www.allianzsigorta.com.tr Yukarıda sunulan bilgilerde raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır. 14 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Grup, konsolide finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır. Hazine Müsteşarlığı, TFRS 4 “Sigorta sözleşmeleri” standardının, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan, 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı (4. Mükerrer) Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” yayımlanarak söz konusu tebliğde ön görülen tarihler itibarıyla konsolidasyon esasları yürürlüğe konulmuştur. 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” ve Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Mayıs 2012 tarihli “Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir. 15 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1 Hazırlık esasları (devamı) 2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin konsolide finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan konsolide finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Diğer muhasebe politikaları Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 – Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır. 2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi İlişikteki finansal tablolar, Grup’un geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. 2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir. 2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli Konsolide finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım amaçlı gayrimenkuller ile bazı iştirakler hariç yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.1.6 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Grup’un 19 Eylül 2014 tarihinde devir almak suretiyle birleştiği Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi, önceki dönemlerde kullanım amaçlı ve yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyetlerinden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtırken cari dönem muhasebe politikası değişikliğine giderek kullanım amaçlı binalar mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlendirmelerde belirtilen gerçeğe uygun değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtmaya başlamıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Benzer bir şekilde yatırım amaçlı gayrimenkullerini, bağımsız eksperlerin belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolara yansıtmaya başlamıştır. Cari dönemden itibaren Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nden devir alınan yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda yatırım gelirlerinin altında muhasebeleştirilmektedir. 16 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1.7 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler Grup cari dönemde kıdem tazminatı karşılığında dikkate aldığı isteğe bağlı ayrılma oranı hesabını gözden geçirmiş ve geriye dönük 4 yıllık döneme ait isteğe bağlı ayrılma verileri yeniden analiz edilmiştir. Önceki yıllarda geçmiş hizmet süresine bağlı olmadan isteğe bağlı ayrılma oranı hesaplanırken cari dönemden itibaren çalışanların geçmiş hizmet süreleri de dikkate alınarak çalışanların kıdemine göre değişen isteğe bağlı ayrılma oranı kullanmaya başlanmıştır. İsteğe bağlı ayrılma oranları geçmiş deneyimlerin ve aynı zamanda geleceğe ilişkin beklentilerin hesaba katılmasıyla belirlenmektedir. Cari dönemde diğer varsayım ve tahmin değişiklikleri ile beraber kıdem tazminatı karşılığı hesabındaki artış nedeniyle ertelenmiş vergi ve gider paylaşımı sonrası 15,128,934 TL aktüeryal kayıp geçmiş yıl karları altında muhasebeleştirilmiştir. Muhasebe tahminlerine ilişkin diğer açıklamalar 3 – Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir. 2.1.8 Karşılaştırmalı bilgiler Grup’un 19 Eylül 2014 tarihinde devir almak suretiyle Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi ile birleşmesinin ortak kontrole tabi işletme birleşmesi olması nedeniyle, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun 2013-2 sayılı Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına Yönelik İlke Kararı uyarınca hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanmış ve ortak kontrolün oluştuğu tarihe yakın ve uygulanabilir olması nedeniyle 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolar düzeltilmiş ve karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde ise yeniden sınıflandırılmıştır. Bu düzeltme ve sınıflandırmaların 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolara etkileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. Allianz Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 Yapı Kredi Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 Sınıflama ve netleme etkisi Yeniden Düzenlenen Allianz Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait FV 1 Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2 İlişkili Taraflardan Alacaklar 2 Diğer Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Varlıklar 3 Cari Varlıklar Toplamı 554,530,132 972,232,767 379,829,844 5,009,529 3,266,999 172,301,683 3,256,713 2,090,427,667 521,326,821 1,169,863,656 4,654,676,192 142,510 590,497 96,337,064 10,592,310 6,453,529,050 (155,184) (4,290,613,994) (1,773,449) (19,774) (3,131,886) (4,295,694,287) 1,075,856,953 2,141,941,239 743,892,042 3,378,590 3,837,722 268,638,747 10,717,137 4,248,262,430 Esas Faaliyetlerden Alacaklar Diğer Alacaklar 6 Finansal Varlıklar 1 Maddi Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Olmayan Varlıklar Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 24,823 10,647,631 112,518,386 4,962,525 5,851 2,485,003 130,644,219 631,834 29,250,964 16,571,600 11,230,775 16,764,451 74,449,624 4,277,784,650 19,774 155,184 4,277,959,608 4,277,784,650 44,597 11,434,649 141,769,350 21,534,125 11,236,626 19,249,454 4,483,053,451 2,221,071,886 6,527,978,674 (17,734,679) 8,731,315,881 Bilanço Varlıklar Toplamı Raporlanan 17 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1.8 Karşılaştırmalı bilgiler Bilanço (devamı) Finansal Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar 2 İlişkili Taraflara Borçlar 2 Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler 3 Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2, 9 Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 2 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Finansal Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar 5 İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Diğer Yükümlülük ve Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 7 Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 8 Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri 4 Geçmiş Yıl Karları 4 Dönem Net Karı Azınlık Payları Özsermaye Toplamı Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı Allianz Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 Yapı Kredi Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 Sınıflama ve netleme etkisi Yeniden Düzenlenen Allianz Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 110,175,118 96,942,773 709,607 41,744,577 1,328,899,729 20,459,524 30,289,606 20,327,544 1,649,548,478 637,825 4,472,537,531 4,814,474 26,355,981 808,092,138 18,817,071 19,369,573 43,709,981 95,864 5,394,430,438 (30,973) (4,285,397,335) (1,773,451) 861,602 (3,260,869) 13,817,270 (20,946,363) (79,809) (4,296,809,928) 110,781,970 284,082,969 3,750,630 68,100,558 2,137,853,469 36,015,726 63,476,449 43,091,162 16,055 2,747,168,988 521,195 1,550,965 24,425,571 2,393,649 349,205 29,240,585 88,821 477,953,863 6,607,703 1,164,903 14,380,215 500,195,505 30,973 4,277,784,650 (861,602) 3,134,996 1,013,768 4,279,075,249 30,973 4,277,784,650 521,195 1,639,786 501,517,832 12,136,348 1,514,108 13,366,447 4,808,511,339 200,000,000 71,249,832 145,657,391 12,281,460 113,094,140 542,282,823 220,486,618 33,473,481 182,913,387 16,443,090 133,770,634 46,265,521 633,352,731 914,843 (914,843) - 420,486,618 104,723,313 329,485,621 27,809,707 246,864,774 46,265,521 1,175,635,554 2,221,071,886 6,527,978,674 Raporlanan 18 (17,734,679) 8,731,315,881 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1.8 Karşılaştırmalı bilgiler Allianz Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 Yapı Kredi Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 Sınıflama ve netleme etkisi Yeniden Düzenlenen Allianz Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 1,499,092,451 (1,352,841,911) 129,296,705 (130,158,793) 1,065,838,501 (999,244,641) 279,849,924 (245,406,527) 102,024,102 (85,453,259) 193,351,948 (145,710,569) (3,971,893) 2,956,090 (4,997,080) 4,570,828 52,445 (81,593) 799,015 719,571 2,568,902,845 (2,355,042,642) 284,847,004 (249,977,355) 101,971,657 (85,371,666) 321,849,638 (276,588,933) 828,330 (33,122,642) 5,221,087 (25,266,697) (11,433,235) 133,770,634 647,336 (694,719) 5,402,081 (57,694,620) 101,971,657 246,864,774 Raporlanan Gelir Tablosu 10 Hayat Dışı Teknik Gelir Hayat Dışı Teknik Gider Hayat Teknik Gelir Hayat Teknik Gider Emeklilik Teknik Gelir Emeklilik Teknik Gider Yatırım Gelirleri Yatırım Giderleri Diğer ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Azınlık payları Dönem Net Karı veya Zararı 113,094,140 Allianz Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 Yapı Kredi Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 Sınıflama ve netleme etkisi Yeniden Düzenlenen Allianz Sigorta A.Ş. – 31 Aralık 2013 441,879,557 (227,087,652) (12,057,711) (47,921,843) 46,937,895 - - 393,957,714 (180,149,757) (12,057,711) 202,734,194 350,102,219 552,836,413 4,245,283 3,261,335 448,559,480 451,820,815 - 4,245,283 205,995,529 798,661,699 1,004,657,228 Raporlanan Nakit Akış Tablosu Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Kur Farklarının Nakit ve Nakit Benzerlerine Olan Etkisi Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Artış Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri (1) Grup, 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda 155,184 TL tutarındaki Tarsim hisse senetlerini cari olmayan varlıklar altında finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal varlıklar hesabında satılmaya hazır finansal varlık olarak göstermiştir. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançoda cari varlıklar altında finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal varlıklar hesabındaki hisse senetleri cari olmayan varlıklara sınıflanmıştır. (2) Grup, “Kısa vadeli gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları” altında yer alan gider tahakkuklarını 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda kısa vadeli maliyet gider karşılıkları kalemi altında göstermiştir. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki gider tahakkukları kalemi, maliyet gider karşılıkları kalemine sınıflanmıştır. Grup, 31 Aralık 2013 tarihli bilançoda Allianz Sigorta A.Ş. ve Yapı Kredi Sigorta A.Ş. arasında bulunan karşılıklı alacak, borç ve gider tahakkuklarının netlenmesi amacıyla esas faaliyetlerden alacaklar, esas faaliyetlerden borçlar ve gider tahakkukları hesaplarında sınıflamalar gerçekleştirmiştir. 19 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1.8 Karşılaştırmalı bilgiler (3) Grup, “Diğer cari varlıklar” altındaki peşin ödenen vergi ve fonlar kalemini kalemini 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıları altında dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri hesabında net olarak göstermiştir. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki peşin ödenen vergi ve fonlar kalemi, dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükler kalemine sınıflanmıştır. (4) Grup, 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı uyarınca kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında ortaya çıkan aktüeryal kaybı özkaynaklar altında “geçmiş yıllar karları” altında muhasebeleştirmiştir. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki aktüeryal kayıp özkaynaklar altında yer alan “özel fonlar (yedekler)” hesabından geçmiş yıl karlarına sınıflanmıştır. (5) Grup, “Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar” altındaki saklayıcı şirketlerden alacaklar kalemini 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda cari olmayan esas faaliyetlerden alacaklar altında göstermiştir. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki cari emeklilik faaliyetlerinden alacaklar kalemi 4,277,784,650 TL tutarında azaltılmış olup cari olmayan emeklilik faaliyetlerinden alacaklar kalemi 4,277,784,650 TL tutarında arttırılmıştır. Buna karşılık “Emeklilik faaliyetlerinden borçlar” altındaki saklayıcı şirketlerine borçlar kalemi 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda uzun vadeli esas faaliyetlerden borçlar altında göstermiştir. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki kısa vadeli emeklilik faaliyetlerinden borçlar kalemi 4,277,784,650 TL tutarında azaltılmış olup uzun vadeli emeklilik faaliyetlerinden borçlar kalemi 4,277,784,650 TL arttırılmıştır. (6) Grup, “Cari olmayan diğer alacaklar” altındaki verilen depozito ve teminatlar kalemini 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda cari diğer alacaklar altında göstermiştir. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki cari diğer alacaklar kalemi 19,774 TL tutarında azaltılmış olup cari olmayan diğer alacaklar kalemi 19,774 TL tutarında arttırılmıştır. (7) Grup, “Kısa vadeli diğer risklere ilişkin karşılıklar” altındaki verilen kıdem tazminatı kalemini 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda uzun vadeli diğer risklere ilişkin karşılıklar altında göstermiştir. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki kısa vadeli kıdem tazminatı karşılığı kalemi 3,134,996 TL tutarında azaltılmış olup uzun vadeli kıdem tazminatı karşılığı kalemi 3,134,996 TL tutarında arttırılmıştır. (8) Grup, “Diğer uzun vadeli yükümlülükler” altındaki verilen izin karşlığı kalemini 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda kısa vadeli maliyet gider karşılıkları altında göstermiştir. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki uzun vadeli yükümlülükler kalemi 1,013,770 TL tutarında azaltılmış olup kısa vadeli maliyet gider karşılığı karşılığı kalemi 1,013,770 TL tutarında arttırılmıştır. (9) Grup, “Kısa vadeli gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları” altındaki verilen gider tahakkukları kalemini 31 Aralık 2014 tarihli bilançoda kısa vadeli maliyet gider karşılıkları altında göstermiştir. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihli bilançodaki kısa vadeli gider tahakkukları kalemi 10,855,362 TL tutarında azaltılmış olup kısa vadeli maliyet gider karşılıkları kalemi 10,855,362 TL tutarında arttırılmıştır. (10) Grup, önceki dönemde uzun süreli ferdi kaza poliçelerine ait teknik gelir ve teknik giderleri gelir tablosunda hayat branşı altında raporlarken, cari dönemde bu poliçelere ait teknik sonuçları gelir tablosunda hayat dışı branşta raporlamaya başlamıştır. Bu kapsamda konsolide finansal tabloların karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait gelir tablosunda yapılan diğer sınıflamalar ile beraber hayat dışı teknik gelir 363,381 TL yerine 4,335,275 TL, hayat dışı teknik gider 1,057,367 TL yerine 4,013,458 TL ve hayat dışı teknik dengesi ise 693,986 TL gider yerine 321,817 TL gelir olarak düzeltilmiştir. 20 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.2 Konsolidasyon Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”) gereğince ve “Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”nda (“TFRS 10”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır. Konsolide finansal tablolar, aşağıda yer alan hususlar kapsamında, ana ortaklık, Allianz Sigorta Anonim Şirketi ile bağlı ortaklığı olan Allianz Yaşam ve Emeklilik Şirketi’ne ait hesapları içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tabloları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. (i) Kontrol; ilgili tebliğde bir tüzel kişinin; sermayesinin, asgari yüzde elli birine sahip olma şartı aranmaksızın, çoğunluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olunması veya bu çoğunluğa sahip olunmamakla birlikte imtiyazlı hisselerin elde bulundurulması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğu üzerinde tasarrufta bulunulması suretiyle veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünün elde bulundurulması olarak tanımlanmış olup, “TFRS 10” hükümlerine göre bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü ana ortaklığın varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıktaki yatırımının kayıtlı değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklık arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Bağlı ortaklık unvanı Etkin ortaklık oranı Doğrudan ortaklık oranı Toplam Varlık Toplam özsermaye Dönem net zararı Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. %80.00 %80.00 6,748,153,284 286,949,419 93,923,169 Şirket’in bağlı ortaklığı konumundaki Magdeburger Sigorta AŞ, Konsolidasyon Tebliği’nde öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının Şirket’in aktif toplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmış ve 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıştır. Grup’un %10’un altında sermaye payına sahip olduğu veya %10’un üzerinde sermaye payına sahip olmakla birlikte doğrudan veya dolaylı olarak yönetime ve ortaklık politikalarının belirlenmesine katılmadığı dolayısıyla önemli bir etkinliğe sahip olmadığı finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” içerisinde muhasebeleştirmiştir 2.3 Bölüm raporlaması Bir faaliyet bölümü, Grup’uın faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Grup’un faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamış, faaliyet alanı bölümlerine göre raporlama 5 nolu notta sunulmuştur. 21 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.4 Yabancı para karşılıkları İşlemler, Grup’un geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimleri üzerinden oluşan kur farkları hariç, sonucun pozitif veya negatif olmasına göre ilişikteki konsolide finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır. Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları kar/zarar hesaplarında muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynak hesaplarında “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilmektedir. 2.5 Maddi duran varlıklar Kullanım amaçlı arsa ve binalar hariç maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Kullanım amaçlı binalar, mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme uzmanları tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen gerçeğe uygun değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Kullanım amaçlı arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına kaydedilmektedir. Gayrimenkul bazında yapılan değerlendirmeler sonucunda bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen değer azalışları söz konusu fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”nden geçmiş yıllar karlarına transfer edilmektedir. Arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları faydalı ömürleri esas alınarak kayıtlı değerleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir: 22 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.5 Maddi duran varlıklar (devamı) Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 50 3-15 3-5 5 3 Maddi Duran Varlıklar Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) Amortisman Oranı (%) 2 7-33 20-33 20 33 Kullanım amaçlı gayrimenkullerden yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan sınıflamalarda, sınıflama tarihine kadar amortismana tabi tutulur. Sınıflama tarihi itibarıyla gayrimenkulun defter değeri ile gerceğe uygun değeri arasında meydana gelecek farklılığı bir yeniden değerleme gibi isleme tabi tutar ve meydana gelen değer azalışını ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılır. Sınıflama tarihinde meydana gelen değer artışları özkaynaklara, yeniden değerleme fazlası olarak eklenir. Değerleme fazlası dağıtılmamış karlara transfer edilebilir. 2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil edilmek üzere maliyetleri ile ölçülürler. Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerinin ilk kayıtlara alınmaları sonrası, mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme uzmanlarının belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden konsolide finansal tablolarında göstermektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda yatırım gelirlerinin altında muhasebeleştirilmektedir. 2.7 Maddi olmayan duran varlıklar Grup’un maddi olmayan duran varlıkları bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine (3-5 yıl) göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır. 2.8 Finansal varlıklar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar kar veya zarara yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kazanç veya kayıplar ticari gelir/gider olarak muhasebeleştirilmektedir. 23 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.8 Finansal varlıklar (devamı) Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda alımlarını takiben, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar maliyet bedelleri üzerinden kayıtlara alınmakta olup, müteakip dönemlerde ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, kar veya zarara aktarılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. İştirakler, Grup’un konsolide finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, değer düşüklüğü ile ilgili karşılıklar düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ değerinin tespitine ilişkin içsel indirgenmiş nakit akım yöntemi kullanarak değerleme çalışması gerçekleştirmiş ve değerleme sonucu ortaya çıkan değer kayıtlara yansıtmıştır. Finansal varlıklar, bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrol kaybedildiği zaman kayıtlardan çıkarılır. Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur. Özel araçlar İkrazlar, Grup’un tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre bu süre minimum 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarıyla ilgili tarifenin, iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri kredi tutarlarını ifade etmektedir. İkrazlar ilk olarak bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile alınmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiş değerleri üzerinden varsa değer düşüklüğü ayrılarak takip edilmektedir. İkrazlar karşılığında hayat sigortalılarının birikimleri yüzde yüz oranında nakit teminat olarak değerlendirildiğinden Şirket ikrazları için değer düşüklüğü hesaplamamaktadır. İkrazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir. 24 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.8 Finansal varlıklar (devamı) İkrazlardan elde edilen faiz gelirleri ve kur farkı geliri/gideri ilgili tarife hükümlerince matematik karşılık ve kar payı hesaplamalarında da dikkate alınmakta ve bu karşılıklarda meydana gelen artış ya da azalış da gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik karşılıklardaki değişim hesap kalemi altında takip edilmektedir.. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar, Şirket tarafından hayat poliçesi sahipleri adına yatırıma yönlendirilen tutarlar üzerinden iktisap edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar, sigortalıların hak ve menfaatleri aleyhine bir durum yaratmaması kaydıyla, her biri kendi içinde; alım-satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılabilmekte ve yukarıdaki esaslar dahilinde değerlemeye tabi tutulmaktadır. Bu yatırımların satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılması durumunda, ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile etkin faiz yöntemine göre hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri arasındaki farkın %5’i özsermaye altında, %95’ı Sigortacılık Teknik Karşılıkları – Diğer Teknik Karşılıklar hesabında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Şirket’e ait olmayan ve değerleme farklarının %95’ine tekabül eden toplam 33,313,844 TL (31 Aralık 2013: 4,814,697 TL) (Not 17) diğer teknik karşılıklar hesabında içerisinde ‘satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların poliçe sahiplerine ait olan kısmı olarak gösterilmiştir. Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, emeklilik sistemine giriş aidatları ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Grup, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Grup tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Grup her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur. 25 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü (devamı) Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılmaktadır. Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder. Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi gelir tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan yapılır. Duran varlıklarda değer düşüklüğü Grup, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 – Diğer notunda detaylı olarak sunulmuştur. 2.10 Türev finansal araçlar Grup türev işlemlerini, TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerlerinin pozitif veya negatif olmasına göre “alım satım amaçlı finansal varlıklar” veya “diğer finansal borçlar” hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç ve kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle dönem içerisinde yapılan türev işlemlerinden 33,050,123 TL (31 Aralık 2013: 1,259,678 TL) tutarında yatırım geliri ve 7,386,621 TL (31 Aralık 2013: 3,797,906 TL) tutarında yatırım gideri kayıtlara yansıtılmıştır. 2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Grup’un alım satım işlemleri gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir. 2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz banka mevduatları ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlara yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. 26 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.13 Sermaye 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Ana Şirket’in sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Allianz SE ve Allianz Europe BV.’dir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Adı 2.14 31 Aralık 2014 Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) 31 Aralık 2013 Pay Tutarı Pay Oranı (TL) (%) Allianz SE Allianz Europe BV. Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. Milli Reasürans TAŞ. Diğer 329,047,732 168,356,668 20,000,000 5,694,000 6,049,164 62.18 31.82 3.78 1.08 1.14 101,766,885 168,356,668 20,000,000 5,694,000 6,173,713 33.70 55.75 6.62 1.89 2.04 Ödenmiş sermaye 529,147,564 100.00 301,991,266 100.00 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın (sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir. Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır. Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır. Grup tarafından üretilen ana hayat branşı sözleşmeleri; ferdi kaza, risk ve birikimli poliçeleri içeren hayat sözleşmeleri ile bireysel emeklilik sözleşmeleridir. Risk poliçeleri Belirli süreli hayat sigortaları Belirli Süreli Hayat Sigortaları, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı belirlenen süre zarfında güvence sağlar. Bu sigortalar, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, maluliyet, tehlikeli hastalıklar, toplu taşıtta kaza sonucu vefat, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik, gündelik hastane tazminatı ve gündelik tazminat, gibi ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Belirli Süreli Hayat Sigortaları birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur, grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı genel olarak 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Prim ödeme vadeleri ürünlere bağlı olarak değişebilmektedir. Kredi Koruma Sigortaları Kredi Koruma Sigortaları kullanılan kredi süresi boyunca karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat, maluliyet, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik ve gündelik hastane tazminatına konu riskler) güvence sağlayan bir sigortadır. Bu ürünler kredi süresince riskin gerçekleşmesi durumunda kredi borcunun kapatılması amacı ile pazarlanmaktadır. Böylece hem borçlu, hem de kredi sahibinin ailesi finansal koruma altına alınır. Kredili Koruma Sigortaları birikim içermeyen risk ürünleri olup, sadece vefat teminatlı (kredi hayat) veya vefat teminatının yanı sıra maluliyet, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik ve gündelik hastane tazminatı ek teminatları ile (kredi ödeme güvencesi) satılmaktadır. Yaş sınırı ürüne göre 18-70 yaş arasında değişmekte olup (süre ve yaş 70’i geçemez) primler yaşa ve cinsiyete bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Sigorta teminatları sabit veya azalan şekilde düzenlenebilir olup prim ödemeleri sigortanın ilk yılı içerisinde yapılmaktadır. Bu ürün sadece Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. şubelerinden satılmaktadır. 27 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri – sınıflandırma (devamı) Ferdi kaza sigortaları Sigortalının karşılaşacağı risklere karşı belirlenen süre zarfında güvence sağlar. Bu sigortalar, kazaen vefat, kazaen daimi maluliyet, trafik kazası sonucu vefat, iş kazası sonucu ve toplu taşıtta kaza sonucu vefat gibi ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek kaza risklerini teminat altına alır. Kaza ürünleri ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı genel olarak 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişmemektedir. Prim ödeme vadeleri ürünlere bağlı olarak değişebilmektedir. Birikim poliçeleri Birikimli hayat sigortaları Birikimli Hayat Sigortaları yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Bu ürünlerde vefat teminatının yanı sıra maluliyet, tehlikeli hastalık, kaza sonucu vefat ve toplu taşıtta kaza sonucu vefat gibi ek teminatlar sağlanmaktadır. Teminatlar genel olarak aylık sigorta priminin katı olarak belirlenmektedir. Yaş sınırı genel olarak 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. İrat Ürünleri Hak sahibi Şirket müşterilerinin, toplu tazminat ödemesi yerine düzenli ödeme almayı tercih etmeleri durumunda ömür boyu ve garanti süreli irat ürünleri sunulmaktadır. Ömür boyu ürünlerde yıllık gelir hesaplaması gerçek yaş esas alınarak yapılırken, garanti süreli irat ürünlerinde ise yaşam veya ölüm olasılığı olmadığından sigorta süresi esas alınarak hesaplama yapılmaktadır. Bireysel emeklilik sözleşmeleri Bireysel emeklilik sistemi içinde Şirket’in kurucusu olduğu ve katılımcıların yatırımlarının yönlendirildiği emeklilik yatırım fonlarının toplam tutarı, finansal tablolarda emeklilik faaliyetlerinden alacaklar ve emeklilik faaliyetlerinden borçlar hesap kalemlerinde brüt olarak gösterilmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’inin yirmi dokuz adet kurulu emeklilik fonu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: yirmi bir adet). Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden elde edilen bedelden varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile Yönetici arasında, anlaşma dahilindeki oranlar çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gelirleri olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim gideri olarak fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. 28 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri – sınıflandırma (devamı) 29 Aralık 2012 tarihli resmi gazetede yayınlanarak 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe girecek şekilde bireysel emeklilik sistemine devlet katkısı getirilmesi kararlaştırılmıştır. Bu kanun ile birlikte, işveren tarafından ödenenler hariç olmak kaydıyla katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde yirmibeşine karşılık gelen tutar, Devlet katkısı olarak katılımcılara aktarılmaktadır. Şirket bu kapsamda 2013 yılı içerisinde devlet katkılarını değerlendirmek üzere, 30 Nisan 2014 tarihinde Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. Katkı Emeklilik Yatırım Fonu’nu halka arz etmiştir. Bireysel emeklilik işlemlerinden kaynaklanan komisyon giderleri ise emeklilik faaliyet giderleri altında gösterilmektedir. Bununla birlikte Şirket, “TMS 18 - Hasılat” ve “TMS 39- Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” kapsamında satılan bireysel emeklilik sözleşmeleri için ödenen komisyonları, bu sözleşmelerden garanti edilen toplam geliri aşmamak kaydıyla, gelirin elde edilmesi için beklenen süreyi dikkate alarak ertelemektedir. Şirket 31 Aralık 2014 itibariyle 12,082,616 TL (31 Aralık 2013: 13,419,010TL) tutarında ertelenmiş komisyon gideri hesaplamış ve finansal tablolarda bunun 6,574,081 TL’lik (31 Aralık 2013: 6,745,134 TL) kısmı cari varlıklar içerisinde gelecek aylara ait diğer giderler, 5,508,535 TL’lik (31 Aralık 2013: 6,673,876 TL) kısmı ise cari olmayan varlıklar içerisinde gelecek yıllara ait diğer giderler hesap kalemleri altında muhasebeleştirilmiştir. Emeklilik sözleşmelerine istinaden ertelenmiş komisyon giderlerindeki değişim ise gelir tablosunda diğer teknik giderler hesap kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde iki oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri ise, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk eden tutar izlenmektedir. Şirket emeklilik ürünleri bazında bireysel planlarında giriş aidatı tutarının yarısını ilk sözleşme yılı içerisinde katkı payı ödeme vadelerinde tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, diğer yarısını 10 yıl süre ile katılımcının bireysel emeklilik sisteminden ayrıldığı veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunduğu tarihe kadar ertelemektedir. Bununla birlikte Şirket başlangıçta aldığı giriş aidatı tutarına istinaden, sözleşmelere 10 yıl süre ile giriş aidatının ertelenen tutarına eşit bir devamlılık ödülünü (TL sözleşmeler için, enflasyona göre endekslenmektedir), katılımcının bireysel emeklilik hesabını 10 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda emeklilik hesabına aktarmak üzere tanımlamıştır. Şirket devamlılığa bağlı olarak verilmesi muhtemel ve sözleşmeye dayalı olan ödüllerle ilgili yükümlülüğü için 31 Aralık 2014 itibariyle 10,925,941 TL (31 Aralık 2013: 11,702,759 TL) tutarında karşılık hesaplamış ve finansal tablolarda diğer uzun vadeli yükümlülükler altında muhasebeleştirmiştir. Bu karşılığın hesaplanmasında Şirket, katılımcıların bireysel emeklilik hesabını 10 yıl boyunca Şirket’te bulundurması ihtimalini ölçen bir modelleme yapmakta ve bulunan muhtemel tutarı finansal tablolara bugünkü değeri ile yansıtmaktadır. Bu yükümlülük tutarındaki değişim gelir tablosunda faaliyet giderleri hesap kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. 9 Ağustos 2008 tarihinden sonra akdedilen sözleşmelerde ise devamlılık ödülü ancak emekliliğe hak kazanılması ile verildiğinden bu tarihten sonraki sözleşmeler için devamlılık ödülü katılımcıların bireysel emeklilik hesabını emekliliğe hak kazandıkları tarihe kadar Şirket’te bulundurması ihtimali üzerinden hesaplanmaktadır. Emeklilik yatırım fonlarına ilişkin fon portföyünün oluşturulduğu tarih ile fon paylarının tamamen satıldığı tarih arasında oluşan portföy değer değişimleri sermaye avans tahsisi faiz gelirleri olarak gelir tablosuna kaydedilmektedir. 29 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri – sınıflandırma (devamı) Reasürans sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket vefat, maluliyet, kazaen vefat/maluliyet, tehlikeli hastalık, toplu taşıtta kaza sonucu vefat, istemdışı işsizlik, geçici iş göremezlik ve gündelik hastane tazminatı gibi üstlendiği risklerin bir bölümünü reasürans şirketine devretmektedir. Şirket hayat sigortası ürünleri için ürün bazında farklılaşan reasürans sözleşmeleri kullanmakta olup, söz konusu sözleşmeler genel olarak eksedan, kotpar/eksedan ve hasar fazlası yapılıdır. Şirket katastrofik hasarlara karşı 80,000,000 TL kapasiteli bir yapı ile önlem almıştır. (31Aralık 2013: 40,000,000 ABD Doları). 2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır. (i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet; (ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan; ve (iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan: (1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına; (2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçeklemiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya (3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına. Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır. 2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri Grup’un raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır. 2.17 Borçlar Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Grup’un konsolide finansal tablolarında yer alan finansal yükümlülükler, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır. 30 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.18 Vergiler Kurumlar vergisi Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin (yatırım teşvikleri gibi) sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlar dışındaki kurumlara yapılan temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla indirilebilir mali zararları bulunmamaktadır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 – Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların yada borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, konsolide finansal tablolarda, sadece Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net olarak gösterilmektedir. Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara ilişkin cari dönem kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. 31 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Grup ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 3,438 TL (31 Aralık 2013: 3,254 TL) ile sınırlandırılmıştır. Aktüeryal kar/zararlar diğer kapsamlı gelirde ve diğer tüm giderler, kar/zararda hizmet üretim maliyetleri ve genel yönetim giderleri altında muhasebeleştirilmektedir. TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını gerektirmektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir: Net İskonto Oranı Beklenen Maaş/Tavan Artış Oranı Tahmin Edilen İsteğe Bağlı Ayrılma Oranı (Genel Müdürlük) (*) Tahmin Edilen İsteğe Bağlı Ayrılma Oranı (Satış Personeli) (*) 31 Aralık 2014 %2.13 %7.25 / %5.75 %1.25 – %15 %1 – %21.50 31 Aralık 2013 %3.00 – %3.86 %5.00 %7.37 – %18.70 %7.37 – %18.70 (*) Grup cari dönemde kıdem tazminatı karşılığında dikkate aldığı isteğe bağlı ayrılma oranı hesabını gözden geçirmiş ve geriye dönük 4 yıllık döneme ait isteğe bağlı ayrılma verileri yeniden analiz edilmiştir. Önceki yıllarda geçmiş hizmet süresine bağlı olmadan isteğe bağlı ayrılma oranı hesaplanırken cari dönemden itibaren çalışanların geçmiş hizmet süreleri de dikkate alınarak çalışanların kıdemine göre değişen isteğe bağlı ayrılma oranı kullanmaya başlanmıştır. İsteğe bağlı ayrılma oranları geçmiş deneyimlerin ve aynı zamanda geleceğe ilişkin beklentilerin hesaba katılmasıyla belirlenmektedir. Yukarıda belirtilen beklenen maaş/tavan artış oranı ise TCMB’nin yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir. Çalışanlara sağlanan diğer faydalar Grup, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır. 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup, koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. 32 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi Yazılan primler ve hasarlar Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Yazılan brüt primler üzerinden reasürör firmalara devredilen primler kar/zarar hesaplarında “reasüröre devredilen primler” içerisinde gösterilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir. Hasarlar gerçekleştikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar, muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmak suretiyle giderleştirilmektedir. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Emeklilik faaliyetlerinden gelirler Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını (9 Ağustos 2008 tarihinden sonra akdedilen yeni sözleşmeler için aylık tutarının yarısını) aşmamak kaydıyla tahakkuk eden tutar izlenmektedir. Şirket bireysel emeklilik planlarında genel olarak giriş aidatı tutarının yarısını ilk sözleşme yılı içerisinde katkı payı ödeme vadelerinde tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, diğer yarısını 10 yıl (9 Ağustos 2008 tarihinden sonra akdedilen yeni sözleşmeler için 5 yıl) süre ile katılımcının bireysel emeklilik sisteminden ayrıldığı veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunduğu tarihe kadar ertelemektedir. 9 Ağustos 2008 tarihinden önceki TL sözleşmeler için, katılımcının 10 yıldan önce sistemden ayrıldığı durumlarda giriş aidatının ertelenen diğer yarısı enflasyona göre endekslenerek tahsil edilmekte ve gelir yazılmaktadır. 9 Ağustos 2008 tarihinden sonra akdedilen yeni sözleşmeler için ise, 5 yıldan önce katılımcının sistemden ayrılması durumunda giriş aidatının ertelenmiş olan diğer yarısı enflasyona göre endekslenmeden katılımcıdan tahsil edilerek gelir kaydedilmektedir. Diğer taraftan; 9 Ağustos 2008 tarihinden önce akdedilen sözleşmeler için Şirket başlangıçta aldığı giriş aidatı tutarına istinaden, sözleşmelere 10 yıl süre ile giriş aidatının ertelenen tutarına eşit bir devamlılık ödülünü (TL sözleşmeler için, enflasyona göre endekslenmektedir), katılımcının bireysel emeklilik hesabını 10 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda, emeklilik hesabına aktarmak üzere tanımlamıştır. 9 Ağustos 2008 tarihinden sonra akdedilen sözleşmeler için ise; alınan giriş aidat tutarının, katılımcının emekliliğe hak kazandığı tarihe kadar bireysel emeklilik hesabını Şirket'te bulundurması durumunda, TL sözleşmeler için enflasyona göre endekslenerek, katılımcının emeklilik hesabına aktarılması söz konusudur. Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu) almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilmektedir. Ancak, söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılması gerekmektedir. Diğer yandan, yukarıda açıklanan altı ve dört aylık süreler içinde borçlu sigorta şirketi veya 3. şahıslar ile rücu alacaklarını toplamda oniki ayı aşmayacak şekilde ödeme planına bağlayan bir protokol imzalanması ya da ödeme için çek, senet vs. gibi bir belge alınması halinde, bu alacaklardan sigorta şirketleri için vadesi altı ayı, 3. şahıslar için ise dört ayı aşan ve kabul ve tahsil süreci içinde olan taksitler için karşılık ayrılmasına gerek bulunmamaktadır. 33 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı) Grup, raporlama dönemi sonu itibarıyla ilgili düzenleme kapsamında, 37,475,277 TL (31 Aralık 2013: 33,750,379 TL) (Not 12) tutarında net rücu alacağını esas faaliyetlerden alacaklar hesabında göstermiş ve genelgede belirtilen sürelerde tahsil edilemeyen rücu alacaklarına ilişkin olarak 16,751,952 TL (31 Aralık 2013: 10,250,694 TL) (Not 12) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır. Ancak, toplamda oniki ayı aşan ödeme planını içeren bir protokol yapılması ya da belge alınması halinde 12 ayı aşan vade veya vadelere isabet eden alacak tutarı için protokol imzalandığı ya da belge alındığı tarihte karşılık ayrılması gerekmektedir. Ayrıca, protokol veya alınan belgede belirtilen ödeme tarihlerine bakılmaksızın, ödeme planına bağlanan alacaklardan tazminatın ödendiği tarihten itibaren 12 aylık süre içinde vadesi gelen taksitlerden herhangi birinin veya tek vade tanınması halinde alacağın tamamının ödenmemesi durumunda mevcut veya kalan ve daha önce karşılık ayrılmamış taksit/alacak tutarlarının tamamı için karşılık ayrılması gerekmektedir. Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibariyle tahakkuk işlemi yapılacak ve aynı tarih itibariyle bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Grup, dava ve icra yoluyla yapılan rücu işlemleri için konservasyonunda kalan kısım için şüpheli alacak karşılığı ayırmak suretiyle 118,200,047 TL (31 Aralık 2013: 99,817,074 TL) (Not 12) tutarındaki net rücu alacağını esas faaliyetten kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında sınıflandırmıştır. Sovtaj gelirinin tahukkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketininin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj) halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkunun yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi (gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafında satışının yapıldığı durumlarında da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin net tahsil edilen rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir: Kara araçları Kara araçları sorumluluk Nakliyat Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Hastalık/sağlık Genel sorumluluk Su araçları Kaza Toplam 31 Aralık 2014 255,370,672 14,745,251 3,458,499 2,101,812 135,697 55,286 20,996 4,242 750 31 Aralık 2013 223,999,559 10,814,509 2,538,243 2,572,482 124,378 32,921 4,498 32,651 14,831 275,893,205 240,134,072 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle net rücu ve sovtaj tahakkuklarının branş bazında detayı aşağıdaki gibidir: Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Nakliyat Hastalık/sağlık Genel sorumluluk Kaza Genel zararlar Toplam 34 31 Aralık 2014 22,642,122 6,913,394 3,563,073 1,005,447 2,280,256 495,766 575,219 - 31 Aralık 2013 23,438,902 3,373,988 2,504,740 2,227,438 1,903,108 64,365 233,779 4,060 37,475,277 33,750,380 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı) Alınan ve ödenen komisyonlar Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.24 – Kazanılmamış primler karşılığı notunda daha detaylı anlatıldığı üzere; ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Faiz gelir ve giderleri Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir. Ticari gelir/gider Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve Ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar” hesapları içerisinde gösterilmiştir. Temettü Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir. 2.22 Kiralama işlemleri Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. 2.23 Kar payı dağıtımı 24 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirilen Ana Şirket Olağan Genel Kurul toplantısı’nda Ana Şirket’in 2013 yılı faaliyetleri sonucunda oluşan 113,094,140 TL tutarındaki 2013 yılı vergi sonrası karından Türk Ticaret Kanununun 519 uncu maddesi gereğince genel kanuni yedek akçelerin ayrılmasından sonra, bakiyenin olağanüstü yedeklere ayrılmasına oybirliği ile karar verilmiştir. 35 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.24 Kazanılmamış primler karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık veya bir yıldan kısa süreli aralıklarla yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınıp ve buna göre hesaplama yapılmaktadır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınmaktadır. Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliği’nin 5. maddesi gereğince üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması kaydıyla aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin ve sigorta sözleşmelerinin hazırlanması ve satışı için yapılan değişken üretim giderleri ve destek hizmetlerine ilişkin ödemelerin gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Söz konusu kalemlere ilişkin gider ve gelirler bilançoda sırasıyla ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (Not 17). Bununla birlikte 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” çerçevesinde matematik karşılık ayrılan sözleşmelerin matematik karşılığa konu teminatlarının primlerine ait masraf payları ertelenmiş gelir hesabına konu edilmemektedir. Şirket 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile 1,192 TL’si ferdi kaza branşına ilişkin olmak üzere toplam 1,474,466 TL (31 Aralık 2013: 1,555,902 TL) tutarında şarjman giderini ertelemiştir. 2.25 Devam eden riskler karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Kazanılmış primlerin hesaplamasında; devreden kazanılmamış primler karşılığı ile ilgili dönemin kazanılmamış primler karşılığı içinde net olarak gösterilen aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan komisyonların ertelenen kısımları dikkate alınmaz. 36 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.25 Devam eden riskler karşılığı (devamı) Bu hesaplamaya göre her ana branş için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden riskler karşılığı; %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolara yansıtılır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla net devam eden riskler karşılığı çıkmamıştır. (31 Aralık 2013: 13,543,676TL) Hazine Müsteşarlığı’nın 10 Aralık 2012 tarih ve 2012/15 sayılı genelgesi kapsamında devam eden riskler karşılığı hesaplaması ana branşlar bazında yapılmaktadır. 2.26 Muallak tazminat karşılığı Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınıp ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilememektedir. Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir. 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca, aktüeryal zincirleme merdiven metodları kullanılarak bulunan nihai hasar tutarı ile, aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesaplamasına konu edilen gerçekleşen hasarlar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak kabul edilmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat hesaplanmasında, tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur. Aktüeryal Zincir Merdiven Metodu (“AZMM”) içerisinde 5 farklı yöntem bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın 5 Nisan 2013 tarih ve 2013/8 sayılı “AZMM Hesaplamasında Yöntem Seçimine İlişkin Sektör Duyurusu” ile, 2010/12 nolu genelgenin 2. maddesi uyarınca ilk kez 2013 yılı sonunda değiştirilebilecek olan AZMM hesaplama yöntemlerinin, dönemler arası dalgalanmayı en aza indirmek amacıyla istenirse 2013 yılı ilk çeyreğinden itibaren yapılabileceği ifade edilmiştir. Bu doğrultuda Zorunlu Trafik branşında, şirket aktüerince ek IBNR ihtiyacını belirlemek amacıyla yapılan aktüeryal tahmin çalışmaları ile de uyumlu olması ve şirketin branştaki büyüme etkisini rezerv tahminlerine daha iyi yansıtması nedeniyle 31 Mart 2013 itibariyle branşın IBNR hesaplamasında “Hasar/Prim” yöntemi uygulanmaya başlanmıştır. Diğer branşlar için standart zincir yöntemi kullanılmaktadır 37 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı) Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca AZMM hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılmış ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılmıştır. AZMM hesaplaması sonucu ulaşılan brüt IBNR tutarının netleştirilmesi amacıyla tüm branşlar için aynı yöntem uygulanmıştır. Buna göre; her bir kaza dönemi için AZMM yöntemi ile hesaplanan brüt IBNR tutarı, ilgili kaza döneminlerine ait uğranılan hasardan elde edilen konservasyon oranı ile çarpılarak net IBNR tutarı belirlenmiştir. Yöntem tüm branşlar için ayrı ayrı uygulanmıştır. Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, AZMM hesaplaması sonucunda bulunan ek karşılığı dikkate alarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak aşağıdaki paragraflarda belirtilen ek karşılık ve güncellemelerle birlikte finansal tablolarında 335,729,304 TL tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 208,708,411 TL). Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 ve 18 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 ve 2010/16 sayılı genelgeleri uyarınca, Şirket hayat branşı için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanmasında sadece azalan teminatlı kredi hayat, değişken teminatlı yıllık hayat, eğitim sigortaları vb. teminat bedellerinin yıl içinde değişken olabildiği ürün tiplerinde yıllık ortalama teminat tutarının, diğer ürünlerde ise ilgili yıla ait sigortalılara verilen toplam vefat ve ek teminat tutarlarının kullanılması uygun görülmüştür. Yıllık ortalama teminat tutarının kullanıldığı hesaplamalarda ek teminat tutarlarının yıllık ortalama teminata ne şekilde katılacağı Şirket aktüeri tarafından belirlenmektedir. Bu doğrultuda Şirket tarafından sunulan tüm teminat tutarları hesaplamaya dahil edilmiştir. Ek teminatlar Şirket aktüeri tarafından belirlenen risk oranları ile çarpılarak ortalama teminata eklenir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesabında kullanılan toplam net teminat tutarı 8,468,817,442 TL olarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2013: 6,907,488,573 TL). Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında 3,770,109 TL (31 Aralık 2013: 3,147,942 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır. Şirket, yukarıda anlatıldığı üzere muhasebeleştirilen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilave olarak Sigorta Bilgi ve Gözetim Merkezi’nden alınan ve halihazırda vefat etmiş ancak raporlanmamış tazminatlar için de 2,281,704 TL (31 Aralık 2013: 1,864,989 TL) tutarında ek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı muhasebeleştirmiştir Şirket, AZMM hesaplamasında rücu ve sovtaj tahakkuklarını gerçekleşen hasar verilerine dahil etmemiş ve hesaplama sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeline, 4 Mayıs 2012 tarihli Hazine Müsteşarlığı’nın duyurusunda belirtildiği gibi cari döneme ait ilgili karşılıklar düşülmüş rücu ve sovtaj tahakkuk bakiyesini ekleyerek ayrılması gereken AZMM IBNR sonucuna ulaşmıştır. AZMM IBNR hesaplamasında negatif sonuç veren branşlarda tutarın %100’ü dikkate alınmıştır. Bununla birlikte Şirket, geçmiş dönemlerde ayrılan IBNR karşılıkları ile uyumsuzluk yaratmamak ve hasar karşılığı oranını bozmamak amacıyla bu şekilde elde edilen IBNR tutarına, gerçekleşen hasarlardan rücu ve sovtaj tahakkukları düşülmüş verilerle hesaplanan AZMM IBNR tutarı ile farkı ilave etmiş ve ayrıca uzun gelişim dönemleri olan branşlar için aktüeryal çalışma yaparak kuyruk gelişimleri de dahil edilmiş karşılık tutarlarını dikkate almıştır. Bu çalışmalar sonucunda Şirket, Kara Araçları branşında 6,281,239 TL ve Genel Sorumluluk branşında 17,979,291 TL olmak üzere toplam 24,260,530 TL net ek IBNR karşılığı ayırmıştır. 38 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı) Ferdi Kaza Sigortası branşında ise gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin muallak tazminat karşılığı hesabı, hasar adedinin yetersiz olması (sekiz yılda toplam yirmi adet hasar) nedeni ile “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”in 6. Maddesinde öngörülen hesaplama yöntemi ile hesaplanmıştır. Bu hesaplama sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde brüt olarak dikkate alınmıştır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmiştir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınmıştır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam brüt prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunmuştur. Bu çerçevede 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket, ferdi kaza branşında 25,137 TL (31 Aralık 2013: 23,832 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır. Muallak tazminat tutarı her hesap dönemi sonu itibarıyla güncellenmekte ve yeterli miktarda karşılık ayrılmamış dosyalar için ilave karşılık ayrılmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarı net muallak hasar yeterlilik karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket, AZMM tutarı belirlenirken daha homojen bir veri seti ile hesaplama yapılabilmesi amacıyla büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarları ayrı bir dosyada, Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/12 ve 2010/16 sayılı genelgelerinde öngörmüş olduğu üzere Box-Plot yöntemi ile elemiştir. Ayrıca 2010/12 nolu genelgenin 7. maddesi uyarınca, ilgili ana branş içerisinde yer alan dosya adetleri toplamı, Sağlık branşı hariç toplam hasar dosya adetlerinin en fazla binde biri veya 300’ün altında kalan branşlarda büyük hasar elemesi şirket aktüerleri tarafından yapılabilmektedir. Şirket bu hüküm gereğince de, dosya adetleri az olan ve büyük hasar üreten bazı branşlarda da şirket aktüerinin değerlendirmesi sonucu büyük hasar elemesi yapmıştır. Ek olarak; Genel Sorumluluk branşında Hazine Müsteşarlığı’ndan B.021.HZN.0.10.03.01/53033 nolu yazı ile izni alınan iki adet büyük hasar dosyası da ilgili veri setinden elenmiştir. 17 Haziran 2013 tarihli ve 2013/13 sayılı, AZMM’ye Esas Dosyaların Geçmişe Dönük Olarak Güncellenmesi Hakkında Sektör Duyurusu ile Yargıtay tarafından verilen son kararlar sonucu şirketlerin Zorunlu Trafik Sigortası Branşında bedeni hasarlara ilişkin olarak mali yükümlülüklerinin arttığı belirtilmiş, aynı sektör duyurusu ile muallak hasar tutarlarında yapılacak güncellemenin AZMM hesaplamasındaki geçmiş verilerin oluşturduğu serinin bozulmasını ve dolayısıyla yanlış IBNR ayrılmasının önüne geçilmesi için 2011/1 sayılı genelge ile verilerin geriye dönük güncellenmesine imkan tanındığı hatırlatılmıştır. Diğer taraftan, 17 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" ile tutarı belirsiz alacak davalarında, yeterli belge bulunmadığı için şirket açısından tutarın bilinebilir olmaması halinde, bahse konu belge ve raporlar hazırlanana kadar, şirketin en az üç yıllık geçmiş istatistiklerine göre yapacağı en iyi tahmine göre muallak tazminat karşılığı ayrılması hükme bağlanmıştır. Şirket, 17 Haziran 2013 tarihli ve 2013/13 sayılı AZMM’ye Esas Dosyaların Geçmişe Dönük Olarak Güncellenmesi Hakkında Sektör Duyurusu’na istinaden ihtiyatlılık ilkesi gereği ve 17 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” te belirtilen şekilde, bedeni hasarlara ilişkin tutarı belirsiz alacak davalarının tutarları ve diğer davalı dosyaların mahkeme masrafları için 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle muallak tazminat güncellemesi yapmıştır. 39 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı) Branşlar itibariyle veri setinden elenen büyük hasar dosyalarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Ana branş Genel Zararlar Su Araçları Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Zorunlu Trafik Finansal Kayıplar Hava Araçları Sorumluluk Genel sorumluluk Büyük hasar eleme yöntemi Büyük hasar eşik değeri Uğranılan hasar (TL) Box-Plot Box-Plot Box-Plot Box-Plot Box-Plot Aktüer Elemesi Aktüer Elemesi Box-Plot & Hazine Müsteşarlığı'ndan alınan izin 12,177,649 724,927 442,091 416,122 115,753 - 8,489,680 32,560,024 426,086,742 6,262,300 155,186,793 5,461,528 2,029,208 1,623,225 35,784,411 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’te Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik uyarınca yeni faaliyete başlayan branşlar ve hasar adedi yetersizliği ile ilgili olarak aktüerler tarafından belirlenmiş muallak tazminatlar karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi haricinde sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri mali yıl sonlarında muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi yapmak zorunluluğu kaldırılmıştır. Bu nedenle Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tüm branşlarda muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi yapmamıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sürecinde olan dosyalar için genelgede belirtilen esasları dikkate alarak muallak tazminat karşılığından indirim yapabilirler. İlgili düzenleme kapsamında Şirket aktüeri ve avukatı tarafından son beş yıllık davalık dosya veri seti kullanılarak hesaplanan kazanma oranları dikkate alınarak 69,339,932 TL (31 Aralık 2013: 42,932,462 TL) tutarı muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye edilmiştir. Uygulanan kazanma oranlarının branş bazındaki dağılımı aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Uygulanan Kazanma Oranı %20 %25 %25 %25 %25 %25 %25 %25 %25 %3 Branş Kara Araçları Sorumluluk Kara Araçları Yangın ve Doğal Afetler Genel Sorumluluk Nakliyat Genel Zararlar Hukuksal Koruma Havacılık Sağlık Ferdi Kaza 40 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı) Hayat matematik ve kar payı karşılıkları Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda (i) ve (ii) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları toplamından oluşur. i) Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primleri ile sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlıkça kabul edilen genel kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir. ii) Kâr payı karşılıkları şirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşur. İkramiye ve indirimler karşılığı İkramiye ve indirimler karşılığı, cari dönemde yaşayan poliçelere ilişkin olarak sigortalıya müteakip dönemlerde yenilemeye bağlı olmaksızın bir ikramiye veya indirim taahhüdünde bulunulduğu takdirde ayrılması gereken karşılıktır. Şirket’in ikramiye ve indirim uygulamasına gitmesi durumunda, Sigortacılık Kanunu’nun 16. Maddesi gereği ayrılması gereken ikramiye ve indirimler karşılığı cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar veya lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarından oluşur. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 896,332 TL (31 Aralık 2013: 861,600 TL) tutarında ikramiyeler ve indirimler karşılığı ayırmıştır. Şirket her dönem sonunda kara iştirak anlaşması yapmış olduğu grup hayat poliçeleri bazında hak edilen prim ile hasar üzerinden hesaplama yapmakta ve yüksek olasılıkla yenileyeceği ilgili grup hayat poliçeleri için ihtiyatlılık gereği bu şekilde ikramiye ve indirim karşılığı hesaplamaya devam etmektedir 2.27 Dengeleme karşılığı 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilmektedir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık tutarına göre daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer kar yedekleri içerisinde gösterilir. Özsermayeye aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya tazminat ödemelerinde kullanılabilir. 41 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.27 Dengeleme karşılığı (devamı) Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hesaplanan dengeleme karşılıkları 52,288,766 TL (31 Aralık 2013: 45,502,376 TL) tutarında olup, ilişikteki finansal tablolarda uzun vadeli yükümlülükler kısmında “diğer teknik karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir. Şirket, hayat branşı için 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 9,142,950 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 4,189,988 TL) (Not 17). Ferdi kaza branşında yeni satılmaya başlanan ve Ferdi Kaza Sigortası Genel Şartları’nın 6. Maddesinin f bendinde yer alan deprem riskinin kapsam altına alındığı sözleşmeler için teknik tarifede öngörülen deprem primin %12’si oranı dikkate alınarak dengeleme karşılığı hesaplanmıştır. Şirket, ferdi kaza branşında 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 146,661 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır(31 Aralık 2013: 10,825 TL). 2.28 İlişkili taraflar Konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. 2.29 Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç, Grup’un dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. 2.30 Raporlama döneminden sonraki olaylar Grup’un raporlama dönemi sonu itibarıyla konsolide finansal durumu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) konsolide finansal tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli olaylar ise dipnotlarda belirtilir. 42 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar Yayımlanan fakat yürürlüğe girmemiş standartlar TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup’un konsolide finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış yeni ve düzeltilmiş standart ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat raporlama dönemi içinde henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)’den sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlülük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın konsolide finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 43 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 3 Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri Bu bölümde verilen notlar, 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi ve 4.2 – Finansal riskin yönetimi’ne ilişkin verilen açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır: Not 4.1 – Not 4.2 – Not 6 – Not 7 – Not 9 – Not 12 – Not 17 – Not 17 – Not 21 – Sigorta riskinin yönetimi Finansal riskin yönetimi Maddi duran varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller İştiraklerdeki yatırımlar Kredi ve alacaklar Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları Ertelenmiş üretim komisyonları Ertelenmiş vergiler 44 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi 4.1 Sigorta riskinin yönetimi Herhangi bir sigorta sözleşmesindeki risk, sigortaya konu olan olayın oluşma olasılığı ve buna konu olan hasarın tutarındaki belirsizliktir. Yapısı gereği bu risk olası ve tahmin edilemezdir. Sigorta sözleşmelerinde Grup’un karşı karşıya kaldığı en temel risk gerçekleşen hasarların ve poliçe sahiplerine sağlanan hak ve faydaların finansal tablolarda gösterilen sigorta sözleşmeleri için ayrılan teknik karşılıkların üzerinde gerçekleşmesi olasılığıdır. Sigorta bir risk yönetim felsefesi içerisinde, ani ve beklenmedik risklerin transferini sağlayan bir araçtır. Bu risk yönetim felsefesinin en önemli aşaması, sigortacılık faaliyetinin her alanı ve aşamasında riskin tanımının olabildiğince net bir şekilde yapılarak ortadan kaldırılması, kontrol altına alınabilmesi veya sigortalanabilmesi olasılıklarının kapsamlı bir şekilde gözden geçirilmesidir. Grup, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık “risk kabul politikası” belirlemekte ve bunu gerekli görüldüğü takdirde yıl içinde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikası ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine yönelik minimum ve maksimum limitler belirlenmekte ve kapsam dışında kalacak riskler belirlenmektedir. Bununla birlikte, Grup, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans anlaşmalarını kullanarak yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma sağlamaktadır. Grup, bir taraftan yukarıda belirtildiği şekilde risk değerlendirmesi kapsamında poliçe üretirken diğer taraftan üstlendikleri riskleri yıllık reasürans anlaşmaları çerçevesinde reasürörlere transfer etmektedirler. Şirket, reasürans anlaşmaları kapsamında branşlarına göre hasar fazlası, eksedan ve kotpar treteler ile risklerini reasürörlerine transfer etmektedir. Sigorta riskleri genel olarak, deprem ve sair katastrofik riskler dışında normal bir faaliyet döneminde telafi edilemeyecek büyüklükte zararlara yol açabilecek nitelik taşımamaktadır. Bu itibarla, sigorta riski açısından yüksek derecede duyarlılık deprem ve sair katastrofik riskler için söz konusudur. Deprem ve sair katastrofik risklerden kaynaklanabilecek tazminat tutarlarının, yapılmış olan hasar fazlası anlaşmalarının üst limitlerinin üzerinde gerçekleşmesi durumu Şirket’in birincil derecedeki sigortacılık riski olarak öne çıkmakta ve ihtiyatlı bir yaklaşımla yönetilmektedir. Hasar fazlası anlaşmaları üst limiti, olası İstanbul depreminin şiddeti ve oluşturacağı zarar ihtimali bakımından öngörülen uluslararası kabul görmüş deprem modellemeleri vasıtasıyla şirketin öz sermayesi dikkate alınarak belirlenmektedir. Branşlarına göre farklı seviyelerde olan trete kapasitelerini aşan işlerde ilgili teknik birimler tarafından ihtiyari reasürans çalışılmaktadır. Grup tarafından çalışılan belli başı resürans şirketleri ve bu şirketlerin en güncel derecelendirme notları aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. Reasürör Şirket Allianz Se General Re Swiss Re Derecesi A+ A++ A+ Milli Re TRAA+ Cardif Türkiye A Değerlendiren Kuruluş AM BEST AM BEST AM BEST S&P S&P Ana Sermayedar Allianz Grup Berkshire Hathaway Swiss Re Group Milli Re BNP Paribas Group Faaliyet Merkezi Almanya Almanya İsviçre Türkiye Fransa Doğrudan/Dolaylı Ortaklık Vardır Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Grup’un fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına göre yapılmaktadır. Grup söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikası uyarınca aşağıdaki unsurlar dikkate alınır: Bireysel sigortalarda sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, Grup sigortalarda gruptaki kişi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. 45 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi 4.1 Sigorta riskinin yönetimi Grup’un vermiş olduğu teminat tiplerine göre adetleri ve tutarsal dağılımları aşağıdaki tabloda görülmektedir. Dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Nakliyat Genel zararlar Kaza Genel sorumluluk Kara araçları Hastalık / sağlık Finansal kayıplar Su araçları Hava araçları sorumluluk Hukuksal koruma Hava araçları Emniyeti Suistimal Vefat teminatı Kaza sonucu ölüm teminatı Kaza sonucu maluliyet teminatı Hastalık sonucu maluliyet teminatı Tehlikeli hastalıklar teminatı Toplu Taşıtta Kaza İşsizlik ve Kaza&Hastalık 6,027,234,393,456 279,066,710,146 110,322,419,336 128,256,946,360 77,494,942,712 36,537,338,806 35,605,661,770 34,276,858,000 25,975,609,723 21,073,889,503 11,604,147,256 3,535,007,595 1,328,852,486 52,042,458 32,817,477,803 10,869,630,977 17,506,642,482 14,643,494,007 2,733,422,526 1,710,297,363 577,201,150 5,482,295,845,694 224,398,270,020 127,849,093,883 111,100,169,429 95,888,182,279 34,960,524,314 34,543,417,777 26,128,399,270 21,972,192,533 16,996,192,619 14,420,701,054 4,051,793,723 1,218,676,288 90,420,889 26,687,339,244 8,638,614,172 7,666,368,082 5,580,400,846 2,433,107,385 1,857,748,716 640,992,935 Toplam 6,873,222,985,915 6,249,418,451,152 Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite riski Gerçekleşen ölümlerin, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürünlerin beklenen ölüm risklerine uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik faiz riski Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalabilecektir. Bununla birlikte, 2000 yılındaki tarife değişikliği ile bu riski azaltmak adına garanti edilen teknik faizin enflasyon oranı ile sınırlandırılmasına ilişkin hüküm eklenmiştir. Reasürans şirketleri Şirket’in tedarik zincirinde en önemli hizmet sunucuları, hayat sigortaları ve ek teminatlarında Şirket için reasürans güvencesi sağlayan reasürans şirketleridir. Reasürörlerle olan iş ilişkilerinde finansal güçlülük, iş ilişkilerinde uzun vadeli yaklaşım, rekabetçi prim fiyatları, ihtiyari işlerde ve bölüşmesiz (katastrofik) reasürans sözleşmelerinde sağlanan kapasite imkanı ve risk değerlendirme, sektördeki yeni gelişmeler hakkında bilgilendirme, ürün geliştirme, eğitim vb konularda Şirket’e sağlanan imkanlar belirleyici kriterler olarak sıralanabilir. 46 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi Giriş ve genel açıklamalar Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Grup’un maruz kaldığı riskleri, Grup’un bu doğrultuda risklerini yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını, ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Grup finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır: kredi riski likidite riski piyasa riski Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Yönetim Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Grup’un iç denetim departmanı aracılığıyla yürütmektedir. Grup’un risk yönetim politikaları; Grup’un karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve hizmetlerdeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilmektedir. Grup, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır. Kredi riski Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Grup’un kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir: bankalar diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (kasa hariç) satılmaya hazır finansal varlıklar alım-satım amaçlı finansal varlıklar vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar sigortalılardan prim alacakları acentelerden alacaklar reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları ilişkili taraflardan alacaklar diğer alacaklar Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Grup’un yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Grup’un poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Grup, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirmektedir. 47 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Kredi riski (devamı) Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Finansal varlıklar (Not 11) (*) Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14) Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12) Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 10), (Not 17) İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12) Diğer alacaklar (Not 12) Verilen personel ve iş avansları Peşin ödenen vergiler ve fonlar (Not 12) Personelden alacaklar (Not 12) 2,157,770,718 1,860,019,933 716,191,523 367,188,560 1,954,446 8,632,363 168,299 - 2,136,858,777 1,075,856,953 723,749,840 410,268,894 3,300,328 3,882,319 154,587 10,556,385 78,262 Toplam 5,111,925,842 4,364,706,345 (*) 12,668,137 TL tutarındaki hisse senetleri dahil edilmemiştir (31 Aralık 2013: 4,954,064). 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması ve ayrılan karşılıklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Vadesi gelmemiş alacaklar Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar (*) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar – rücu alacakları (**) Toplam 31 Aralık 2013 Brüt tutar Ayrılan karşılık Brüt tutar Ayrılan karşılık 667,259,911 5,114,764 3,298,081 4,186,150 2,204,252 12,772,729 713,493,473 37,475,277 (3,742,546) (1,977,026) (12,305,703) (18,025,275) (16,751,952) 622,674,437 47,742,874 22,220,635 4,627,063 4,904,878 14,308,482 716,478,369 33,750,379 (561,887) (401,630) (1,271,280) (498,635) (10,169,764) (12,903,196) (10,250,694) 118,200,047 (118,200,047) 99,817,072 (103,142,090) 869,168,797 (152,977,274) 850,045,820 (126,295,980) (*) Şirket Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si uyarınca 37,475,277 TL (31 Aralık 2013: 33,750,379 TL) tutarındaki rücu alacağını tahakkuk ettirmiş ve bu alacaklara ilişkin 16,751,952 TL (31 Aralık 2013: 10,250,694 TL) tutarında alacak karşılıkları ayırmıştır. (**) Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Şubat 2005 tarih ve B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1/01/05 nolu yazısı uyarınca rücu işlemlerinin dava/icra yoluyla yapılması durumunda ilgili tutarlar finansal tablolarda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında takip edilmekte, aynı tutarda şüpheli alacaklar karşılığı ayrılmaktadır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Dönem içinde yapılan tahsilatlar Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları Dönem içinde rücu alacakları için ayrılan şüpheli alacaklar karşılıkları 126,295,980 (2,523,785) 7,645,864 21,559,215 98,329,028 (1,960,558) 7,449,529 22,477,981 Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 152,977,274 126,295,980 48 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Likidite riski Likidite riski, Şirket’in parasal yükümlülüklerinden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük yaşaması riskidir. Likidite riskinin yönetimi Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Parasal yükümlülüklerin kalan vade dağılımları: 31 Aralık 2014 1 aya kadar 1 – 3 ay 3 – 6 ay 6 – 12 ay 1 yıldan uzun 484,923,748 225,790,341 5,905,116,936 2,732,947 47,386,991 1,067,022,939 225,702,522 173,011,164 1,963,985 46,314,578 228,728,533 6,093,362 1,526,783 434,223 153,371,835 26,728,791 39,559,176 726,885 99,002,939 6,032,576 82,748,659 452,101,595 87,819 5,684,987,237 334,739 345,528 503,170,973 52,125,405 12,924,366 39,201,039 - - - Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider tahakkukları 112,971,476 22,946,651 - 47,395,343 12,538,045 30,091,437 Toplam parasal yükümlülükler 7,898,070,783 711,591,799 200,627,242 213,413,134 101,319,280 6,671,119,328 Hayat matematik karşılıkları Finansal borçlar Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları (*) Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları Kayıtlı değeri 31 Aralık 2013 Kayıtlı değeri 1 aya kadar 1 – 3 ay 3 – 6 ay 6 – 12 ay 1 yıldan uzun Hayat matematik karşılıkları Finansal borçlar Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları (*) Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider tahakkukları 482,496,461 110,781,970 4,561,867,619 4,271,825 69,740,344 751,229,269 36,015,726 110,750,997 179,096,716 2,107,327 55,083,092 118,128,792 6,712,408 19,115,180 47,422,382 588,414 10,142,250 215,406,084 29,303,318 16,381,337 18,000,882 999,348 46,497,692 - 35,196,701 1,267,715 47,214,811 - 446,999,944 30,973 4,282,150,938 1,576,084 2,247,939 323,981,890 - 75,612,795 15,998,007 - 29,224,097 16,644,683 13,746,008 Toplam parasal yükümlülükler 6,092,016,009 487,877,339 321,977,628 111,103,356 100,323,910 5,070,733,776 (*) Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir. 49 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Piyasa riski Piyasa riski, Grup portföyünde yer alan enstrümanların; piyasadaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, gayrimenkul gerçeğe uygun değerleri, emtia fiyatları ve döviz kurlarında meydana gelebilecek değişikliklerden etkilenmesi sonucu ortaya çıkabilecek olası kayıpları ifade eder. Piyasa riski yönetimiyle amaçlanan; potansiyel risklerin belirlenmesi, ölçülmesi, limitler yardımıyla izlenmesi ve raporlanarak Şirket’in risk iştahı doğrultusunda gerekli kararların alınmasına destek olmasını sağlamaktır. Kur riski Grup dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Grup, Türkiye sigortacılık sektörünün genel karakteristiğine paralel olarak ABD Doları ve Avro para birimlerinde kapalı pozisyon taşımaktadır. Grup’un maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar ilişikteki tabloda verilmiştir: 31 Aralık 2014 ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para varlıklar 76,685,673 149,061,917 75,121,941 300,869,531 19,832,834 35,031,534 40,724,072 95,588,440 451,426 1,190,922 1,642,348 96,969,933 184,093,451 117,036,935 398,100,319 (190,885,316) (12,201,300) (203,086,616) (49,734,347) (16,683,350) (66,417,697) (1,133,540) (92,531) (1,226,071) (241,753,203) (28,977,181) (270,730,384) 97,782,915 29,170,743 416,277 127,369,935 ABD Doları Avro Diğer para birimleri 12,058,536 158,987,190 80,984,661 252,030,387 (213,299,772) (17,729,393) (231,029,165) - 26,577,976 46,396,252 54,879,017 127,853,245 (60,702,078) (25,697,954) (86,400,032) - 21,001,222 41,453,213 Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Toplam yabancı para yükümlülükler Bilanço pozisyonu 31 Aralık 2013 Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar Toplam yabancı para varlıklar Esas faaliyetlerden borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Toplam yabancı para yükümlülükler Bilanço pozisyonu Toplam 577,831 39,214,343 205,383,442 1,212,779 137,076,457 1,790,610 381,674,242 (1,235,112) (275,236,962) (144,675) (43,572,022) (1,379,787) (318,808,984) 410,823 62,865,258 Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir. 50 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Piyasa riski (devamı) Dövize dayalı işlemler işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para cinsinden aktif ve pasif kalemler 31 Aralık 2014 tarihli T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) alış kurları ile değerlenmiştir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 ABD Doları Avro 2.3189 2.1343 2.8207 2.9365 Maruz kalınan kur riski TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimlerine karşı yüzde 10 değer kazanması durumunda etki aynı tutarda fakat ters yönde olacaktır. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Gelir tablosu Özkaynak (*) Gelir tablosu Özkaynak (*) ABD Doları 9,658,198 9,778,291 2,044,106 2,100,122 Avro 2,907,338 2,917,075 4,116,256 4,145,321 Diğer 42,412 41,628 41,067 41,082 Toplam, net 12,607,948 12,736,994 6,201,429 6,286,525 (*) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. 51 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Piyasa riski (devamı) Maruz kalınan faiz oranı riski Alım-satım amaçlı, satılmaya hazır portföylerin ve değişken faizli finansal araçların maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Grup’un faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır: Sabit getirili finansal varlıklar: Sabit faizli finansal varlıklar: Bankalar mevduatı (Not 14) Satılmaya hazır F.V. – devlet tahvilleri (Not 11) Satılmaya hazır F.V. – Eurobondlar (Not 11) Vadeye kadar elde tutulacak F.V. – Eurobondlar (Not 11) Satılmaya hazır F.V. – özel sektör tahvilleri (Not 11) Ters repo (Not 11) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – Satılmaya hazır F.V. – devlet tahvilleri (Not 11) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – Satılmaya hazır Özel sektör tahvilleri (Not 11) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – Satılmaya hazır F.V. – Eurobonds (Not 11) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – Vadeli Mevduat (Not 11) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – Ters repo (Not 11) Değişken getirili finansal varlıklar: Satılmaya hazır F.V. – özel sektör tahvilleri (Not 11) Sabit faizli finansal yükümlülükler: Repo işlemlerinden sağlanan fonlar (Not 20) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3,647,133,794 1,509,485,493 1,710,890,490 86,011,533 - 2,847,515,339 748,365,477 1,587,065,545 3,306,360 6,215,915 146,180,887 128,398 142,611,728 129,858,325 23,625,845 24,810,769 171,425,313 190,907,103 3,083,392 10,668,150 - 8,410 20,122,417 37,837,313 225,773,855 110,714,904 Finansal enstrümanların faize duyarlılığı Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin sabit olduğu varsayılmaktadır. 31 Aralık 2014 Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam, net Gelir tablosu 100 bp artış 100 bp azalış 337,700 337,700 52 (347,051) (347,051) Özkaynak 100 bp artış 100 bp azalış (736,858) (28,712,231) (29,449,089) 797,611 29,964,422 30,762,033 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Piyasa riski (devamı) 31 Aralık 2013 Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Toplam, net Gelir tablosu 100 bp artış 100 bp azalış 531,074 531,074 (550,127) (550,127) Özkaynak 100 bp artış 100 bp azalış (731,602) (33,591,091) (34,322,693) 788,061 32,636,716 33,424,777 Gerçeğe uygun değer gösterimi Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar ilişikteki finansal tablolarda borsalarda oluşan fiyatlar veya brokerlar tarafından açıklanan fiyatlar kullanılmak suretiyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmişlerdir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle şirketin vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. İlişikteki finansal tablolarda etkin faiz yöntemine göre hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden gösterilen ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla defter değeri 6,215,915 TL olan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri 6,233,042 TL olarak ölçülmüştür. Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir. Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır. 1 inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; 2 nci Seviye: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; 3 üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan TFRS 13 – Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü standardı uyarınca finansal varlıklara ilave olarak tüm gerçeğe uygun değer ile ölçülen varlıkların da gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 53 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Piyasa riski (devamı) 1. Seviye 31 Aralık 2014 2. Seviye 3. Seviye Toplam Varlıklar: Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7) Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Not 6) Alım-satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11) Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 11) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar (Not 11) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar – saklayıcı İştirakler (Not 9) 12,668,137 1,731,012,908 - 43,189,600 - 140,788,000 86,011,532 - 43,189,600 140,788,000 12,668,137 1,817,024,440 314,037,041 5,667,629,837 - 23,625,845 - 7,203,125 337,662,886 5,667,629,837 7,203,125 Toplam varlıklar 7,725,347,923 109,637,377 191,180,725 8,026,166,025 1. Seviye 31 Aralık 2013 2. Seviye 3. Seviye Toplam Varlıklar: Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7) Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Not 6) Alım-satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11) Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 11) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar (Not 11) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar – saklayıcı İştirakler (Not 9) Toplam varlıklar 4,954,064 1,631,849,809 142,540,296 24,469,947 92,867,501 - 24,469,947 92,867,501 4,954,064 1,774,390,105 6,221,767 345,576,197 4,277,784,650 6,221,767 6,235,353,951 167,351,065 123,559,215 6,526,264,231 320,765,428 4,277,784,650 - 24,810,769 - Seviye 2’de yer alan satılmaya hazır finansal varlıkların güncel piyasa fiyatlarının olmaması nedeniyle benzer ürünlerin piyasa fiyatlarını kullanarak itfa edilmiş maliyet değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Seviye 3’te yer alan yatırım amaçlı ve kullanım amaçlı binaların gerçeğe uygun değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanan değerleme raporlarında, indirgenmiş nakit akışlar ve karşılaştırmalı değer yöntemlerine göre belirlenmiştir. Grup cari dönemde muhasebe politikası değişikliğine giderek önceki dönemlerde maliyet yöntemine göre takip ettiği yatırım amaçlı ve kullanım amaçlı binalarını cari dönemde gerçeğe uygun değer yöntemine göre takip etmeye başlamıştur. Bu nedenle Seviye 3’te yer alan bu binalar için dönem başı bakiye ile dönem sonu bakiyenin mutabakatı gösterilmemiştir. Sermaye yönetimi Grup’y başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir: Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak Grup’un devamlılığı ilkesi çerçevesinde faaliyetlerinin devamını sağlamak Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un gerekli özsermayesi 949,378,806 TL olup, yönetmelik uyarınca hesaplanan gerekli özsermaye tutarının üzerindedir. (31 Aralık 2013: 585,823,526 TL) 54 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı) 4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı) Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 203,716,581 89,722,321 84,524,387 117,749,009 85,079,005 69,187,177 (1,583,803) 15,734,324 43,877 6,213 5,872 333,321 98,040,303 1,759 33,050,123 - 1,259,678 1,052,052 Yatırım gelirleri 409,485,571 388,436,628 Kambiyo zararları (93,989,639) (32,125,892) Repo işlemlerine ilişkin faiz giderleri Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış türev ürünlerden elde edilen giderler (15,572,400) (5,728,349) Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar: Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde edilen faiz gelirleri Kambiyo karları Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden gelir tablosuna aktarılan kazançlar/(kayıplar) (Not 15) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden elde edilen faiz gelirleri Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler İştiraklerden Gelirler Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış türev ürünlerden elde edilen gelirler Diğer yatırım gelirleri Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar Diğer yatırım giderleri Yatırım giderleri Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar: Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden gelir tablosuna aktarılan kazançlar (Not 15) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler (Not 15) Satılmaya hazır finansal finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki kur değişiminin etkileri (Not 15) Şirket portföyündeki satılmaya hazır olarak sınıflanmış finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların özsermayeden gelir tablosuna aktarılan kısmı (Not 15) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki kur değişiminin etkileri Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net 55 (7,410,761) (3,797,906) - (5,629,317) (10,826,781) (6,374,089) (127,799,581) (53,655,553) 281,685,990 334,781,075 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3,303,597 6,408,900 58,019,295 (83,967,194) (1,068,093) 1,738,928 61,494 (302,658) 22,398 404,984 60,338,691 (75,717,040) Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 5 Bölüm bilgileri Bölümlere göre raporlama, Grup’un faaliyet alanı ve coğrafi bölümlerine göre sunulmaktadır. Grup’un temel bölüm raporlama esası faaliyet alanına dayanmaktadır. İlgili bölümlerin aktif ve pasifleri ile bölümlerin faaliyet sonuçları, “Önemli Muhasebe Politikaları” kısmında anlatılan muhasebe uygulamalarına uygun olarak hazırlanmıştır. Coğrafi bölümlere göre raporlama: Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi bölge Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır. Faaliyet alanı bölümleri: 31 Aralık 2014 Brüt yazılan primler Yazılan primlerde reasürör payı Ücret, kesinti ve komisyon gelirleri (Not 32) Kazanılmamış primler karşılığında değişim Brüt ödenen tazminatlar Ödenen tazminatlardaki reasürör payı Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan brüt teknik karşılıklardaki değişim Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan brüt teknik karşılıklar reasürör payındaki değişim Fon yönetim geliri Yönetim gider kesintisi Giriş aidatı geliri Fon işletim giderleri Komisyon giderleri (Not 32) Yatırım gelirleri Yatırım giderleri Faaliyet giderleri Diğer gelir/(giderler) Vergi öncesi kar Dönem karı kurumlar vergisi karşılığı Dönem net karı veya (zararı) Hayat Emeklilik Hayat Dışı Dağıtılamayan Toplam 330,601,248 (33,514,690) 13,588,172 (2,982,784) (139,453,750) 10,126,056 3,222,676,037 (623,965,137) 94,969,522 (31,685,713) (1,694,614,779) 213,899,817 - 3,553,277,285 (657,479,827) 108,557,694 (34,668,497) (1,834,068,529 224,025,873 (11,893,584) (244,319,813) - (256,213,397) (51,139,556) 53,371,542 (19,071,761) 2,353,304 36,653,085 (85,892,892) (49,318,582) 82,775,395 17,917,055 19,226,999 (8,118,452) (569,015,061) 386,705,775 153,822,275 (417,626,480) (12,080,025) 400,074,951 (85,892,892) (49,239,807) 314,182,059 (12,623,732) (11,175,703) (12,623,732) (11,175,703) 1,820,974 (98,738,075) 44,791,363 (2,970,908) (49,670,667) (97,172) 61,606,183 82,775,395 17,917,055 19,226,999 (8,118,452) (20,810,732) (62,714,003) (2,168,926) 26,107,336 (449,466,254) 288,542,870 (131,779,606) (305,241,810) (12,167,231) 275,708,347 26,107,336 275,708,347 61,606,183 Diğer bölüm kalemleri: Amortisman giderleri Tükenme payları 56 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6 Maddi duran varlıklar 1 Ocak – 31 Aralık 2014 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: Maliyet: Yatırım amaçlı arsalar (Not 7) Yatırım amaçlı binalar (Not 7) Kullanım amaçlı arsalar Kullanım amaçlı binalar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedeller dahil) Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Birikmiş amortismanlar: Yatırım amaçlı binalar (Not 7) Kullanım amaçlı binalar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Net defter değeri 1 Ocak 2014 Girişler Değer Artışı Çıkış 15,300 26,684,633 8,500,000 93,672,645 50,836,055 44,161 2,184,993 217,251 10,466,157 - 21,200 15,935,690 1,500,000 50,047,352 - (2,702,216) (2,125,392) (630,570) - 1,050,000 (1,396,168) 278,378 - 36,500 43,153,100 10,000,000 140,415,688 60,950,020 44,161 20,703,920 2,145,927 - (116,489) (2,255,146) 20,478,212 4,553,019 100,594 - - 1,975,095 6,628,708 205,009,733 15,114,922 67,504,242 (5,574,667) (347,841) 281,706,389 1,464,084 11,119,025 30,341,983 44,161 727,510 2,996,828 7,513,773 - (2,191,594) (4,141,997) (603,752) - (346,168) (25,803) - 9,627,688 37,226,201 44,161 16,105,535 1,329,912 - (120,399) (1,945,694) 15,369,354 - 1,969,824 6,406,398 (7,057,742) (347,841) 68,673,802 4,380,865 55,709 63,455,653 12,623,732 - Transfer 31 Aralık 2014 141,554,080 213,032,587 1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2013 Maliyet: Yatırım amaçlı arsalar (Not 7) Yatırım amaçlı binalar (Not 7) Kullanım amaçlı arsalar Kullanım amaçlı binalar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedeller dahil) Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Birikmiş amortismanlar: Yatırım amaçlı binalar (Not 7) Kullanım amaçlı binalar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Net defter değeri Girişler Değer Artışı Çıkış 31 Aralık 2013 (99,500) (2,771,777) (6,652,520) - 15,300 26,684,633 8,500,000 93,672,645 50,836,055 44,161 14,150 25,933,003 8,250,000 90,808,241 45,555,685 44,161 1,630 1,126,643 11,932,890 - 1,150 849,500 250,000 4,509,538 - 20,887,058 1,525,108 - 5,563,531 - - (1,708,246) (1,010,512) 20,703,920 4,553,019 197,055,829 14,586,271 5,610,188 (12,242,555) 205,009,733 968,233 6,672,322 25,584,352 36,000 50,696 2,400,162 3,842,001 - - (499) (996,767) (6,459,183) - 1,018,430 8,075,717 22,967,170 36,000 6,955,365 5,343,567 785,464 21,066 - (1,687,843) (1,001,021) 6,052,986 6,365,654 45,559,839 7,099,389 - (10,145,313) 42,513,915 133,472,362 141,554,080 Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır. 57 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 6 Maddi duran varlıklar (devamı) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1,148,959 TL tutarındaki “Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar”, kullanım amaçlı gayrimenkuller için yapılan renovasyon harcamaları için verilen tutardan oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 215,270 TL). Arsalar ve binalardaki gerçeğe uygun değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenmiş vergi etkileri de dikkate alınmak suretiyle özsermaye altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında kayıtlara alınmıştır. Arsalar ve binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme azalışları, kalem bazında karşılaştırılmak suretiyle özsermaye grubu içinde yer alan ilgili varlığa ait “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabından düşülmektedir. Özsermaye grubu içinde “Diğer Sermaye Yedekleri”nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları ise kar/zarar hesaplarıyla ilişkilendirilmektedir. 7 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Net Defter Değeri Ankara Bina Kadıköy Bina Bursa Bölge Binası Kadıköy Bina Köşk Adana Bina AZYE Adana Sube Binası Ankara Rengin Ap. Dükkan Samsun Merkez Ev Manisa Salihli Dubleks Ev Çanakkale-Çan İlçesi Mes. Samsun Çarşamba Daire Çanakkale-Çan Mesken Amasya Merkez Büro Tekirdağ Dükkan Zemin Tekirdağ Mesken 1.Kat Çanakkale-Ezine Arsa Tunceli-Mazgirt Arsa İstanbul-Kozyatağı, Ev Net Defter Değeri (Not 6) 31 Aralık 2013 Net Defter Değeri 16,425,000 12,360,000 10,000,000 1,295,000 1,050,000 760,000 700,000 147,000 90,000 85,000 60,000 60,000 45,000 44,000 32,100 20,000 16,500 - 9,000,000 12,250,000 1,162,933 1,288,947 620,000 140,000 80,000 22,853 60,000 21,470 35,000 4,300 11,000 985,000 43,189,600 Ekspertiz tarihi 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2014 yılı Ekspertiz değeri 16,425,000 12,360,000 10,000,000 1,295,000 1,050,000 760,000 700,000 147,000 90,000 85,000 60,000 60,000 45,000 44,000 32,100 20,000 16,500 - 25,681,503 Grup’un cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden 775,025 TL (31 Aralık 2013: 920,636 TL) tutarında kira geliri bulunmaktadır. 8 Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak – 31 Aralık 2014 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 Maliyet: Haklar Birikmiş tükenme payları: Haklar Net defter değeri Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2014 56,185,984 10,497,873 - 66,683,857 56,185,984 10,497,873 - 66,683,857 35,018,475 11,175,703 - 46,194,178 35,018,475 11,175,703 - 46,194,178 - 20,489,679 21,167,509 58 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 8 Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) 1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2013 Maliyet: Haklar Birikmiş tükenme payları: Haklar Net defter değeri Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2013 48,486,410 7,699,952 (378) 56,185,984 48,486,410 7,699,952 (378) 56,185,984 26,194,540 8,824,313 (378) 35,018,475 26,194,540 8,824,313 (378) 35,018,475 22,291,870 21,167,509 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla “Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar” tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 366,616 TL). 9 İştiraklerdeki yatırımlar 31 Aralık 2014 Kayıtlı İştirak Değer Oranı % 31 Aralık 2013 Kayıtlı İştirak Değer Oranı % Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ (Not 15) Milli Reasürans TAŞ Çimsataş A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Tarım Sigortaları Havuz İşlt. AŞ Mapfre Genel Sigorta Genel Yatırım Diğer Çukurova Çelik End. A.Ş. İştirakler, net 8,540,805 Madgeburger Sigorta AŞ Bağlı ortaklıklar, net 3,857,593 3,857,593 12,398,398 11,434,649 7,203,125 443,146 368,613 263,222 232,640 27,829 2,228 2 - 0.04 Aktif Toplamı 6,449,241 Özkaynak Toplamı 6,221,767 443,146 368,613 263,221 250,250 27,829 2,228 2 - 2.00 0.14 0.01 5.56 8.33 0.01 0.01 0.04 7,577,056 3,857,593 Finansal varlıklar toplamı Adı Bağlı ortaklıklar: Madgeburger Sigorta AŞ İştirakler: Allianz Hayat ve Emeklilik A.Ş. Çimsataş A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Çukurova Çelik End. A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. Tarım Sig. Havuz İşlt. A.Ş. 2.00 0.14 0.01 5.56 8.00 0.01 0.01 80.00 Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Dönem Net Karı/ (Zararı) 173,390 3,857,593 Bağımsız/ Sınırlı denetimden geçip geçmediği 6,008,594 - 1,936,760,298 86,626,567 (13,835,410) 261,058 8,361,134 2,456,898,576 35,414,385 6,805,436 1,894,281,740 - 2,003,646,493 9,558,824 753,001,793 6,327,228 (23,749,257) - 11,054,672 302,546 Geçti Geçti 80.00 Dönemi Geçti 31 Aralık 2014 (6,554,974) Geçti (1,797,013) 7,667 (4,464,135) Geçmedi Geçmedi Geçmedi 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 30 Haziran 2014 Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. Bu çerçevede, Grup, Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ’deki hisselerinin gerçeğe uygun değerinin tespitine ilişkin içsel indirgenmiş nakit akım yöntemi kullanarak değerleme çalışması gerçekleştirmiştir. Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıfladığı sermayede payı temsil eden diğer finansal varlıklar, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği için, eğer varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra kalan maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. 59 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri Grup’un 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla sedan işletme sıfatıyla yapmış olduğu mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir: Reasürans varlıkları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 4.2), (Not 17) Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17) Devam eden riskler karşılığındaki reasürör payı (Not 17) Reasürans şirketlerinden alacaklar (Not 12) 367,188,560 251,678,208 8,569,862 410,268,894 249,661,132 6,238,248 23,218,087 Toplam 627,436,630 689,386,361 Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır. Reasürans borçları Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19) Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19) Reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 19) Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 70,122,348 52,110,544 1,345,442 116,709,141 42,218,444 1,697,116 123,578,334 160,624,701 Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem içerisinde reasüröre devredilen primler (Not 17) Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17) Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17) Reasüröre devredilen primler (Not 17) (589,989,553) (249,661,132) 251,678,208 (587,972,477) (621,313,701) (262,309,622) 249,661,133 (633,962,190) Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17) Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17) Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürörör payı (Not 17) Hasarlardaki reasürör payı (Not 17) 224,025,873 (410,268,894) 367,188,560 180,945,539 203,307,035 (294,439,588) 410,268,894 319,136,341 Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19) Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19) 126,972,574 20,107,492 (52,110,544) 95,868,632 45,707,124 (42,218,444) 94,969,522 99,357,312 (312,057,416) (215,468,537) Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32) Toplam, net 60 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 11 Finansal varlıklar 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Alım satım amaçlı finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 12,668,137 1,817,024,440 340,746,278 5,082,462 1,774,390,105 6,215,915 356,252,757 Toplam 2,170,438,855 2,141,941,239 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri tarihi itibarıyla, Şirket’in alım satım amaçlı finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Maliyet Bedeli 31 Aralık 2014 Gerçeğe Uygun Değeri Defter Değeri Hisse senetleri 10,149,231 12,668,137 12,668,137 Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar 10,149,231 12,668,137 12,668,137 Maliyet Bedeli 31 Aralık 2013 Gerçeğe Uygun Değeri Defter Değeri Hisse senetleri 3,324,213 5,210,860 5,210,860 Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar 3,324,213 5,210,860 5,210,860 Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar: Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Nominal Değeri 31 Aralık 2014 Maliyet Gerçeğe Bedeli Uygun Değeri Defter Değeri Borçlanma araçları: Devlet Tahvili – TL (*) Özel Sektör Tahvili-TL 1,661,675,000 76,300,000 1,667,079,848 76,789,332 1,731,012,907 1,731,012,907 86,011,533 86,011,533 Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar 1,737,975,000 1,743,869,180 1,817,024,440 1,817,024,440 Nominal Değeri Borçlanma araçları: Devlet Tahvili – TL (*) Özel Sektör Tahvili-TL Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen Eurobondlar Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Aralık 2013 Maliyet Gerçeğe Bedeli Uygun Değeri Defter Değeri 1,617,613,300 174,037,871 1,649,088,199 155,781,516 1,619,871,188 1,619,871,188 151,212,557 151,212,557 2,936,510 1,794,587,681 2,299,556 1,807,169,271 3,306,360 3,306,360 1,774,390,105 1,774,390,105 (*) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2,500,000 TL (31 Aralık 2013: 4,500,000 TL) nominal değerindeki devlet tahvili, üstlenilen ilgili risklerin Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi AŞ’nin yöneticisi olduğu havuza devredilebilmesi için aynı şirkete teminat olarak verilmiştir. 61 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 11 Finansal varlıklar (devamı) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 Borçlanma araçları: Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen Eurobondlar Toplam vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Nominal Değeri Maliyet Bedeli Gerçeğe Uygun Değeri Defter Değeri 5,873,020 3,835,602 6,233,042 6,215,915 5,873,020 3,835,602 6,233,042 6,215,915 Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Şirket’in ilişkili kuruluşları tarafından çıkarılmış finansal varlıkları bulunmamaktadır. Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır. Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi geçmiş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlık bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul kıymetler dahil finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları (ilgili vergi etkileri dahil): Yıl 2014 2013 2012 Değer Artışında/ (Azalışında) Değişim 61,473,806 (76,204,721) 44,875,940 Toplam Değer Artışı/(Azalışı) 24,246,774 (37,227,032) 38,977,689 Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyla repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Nominal Değeri Satılmaya hazır finansal varlıklar 224,623,615 Toplam Nominal Değeri 31 Aralık 2014 Maliyet Gerçeğe Bedeli Uygun Değeri 227,626,614 235,282,485 235,282,485 227,626,614 235,282,485 235,282,485 31 Aralık 2013 Maliyet Gerçeğe Bedeli Uygun Değeri Defter Değeri 189,695,965 191,181,614 Satılmaya hazır finansal varlıklar 191,181,614 Toplam 62 Defter Değeri 192,563,327 192,563,327 192,563,327 192,563,327 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 11 Finansal varlıklar (devamı) Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Alım-satım Amaçlı Dönem başındaki değer Finansal varlıklarda gerçekleşmemiş kur farkları Dönem içindeki alımlar Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim (Not 15) Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim Dönem sonundaki değer Toplam 5,082,462 2,119,966,302 6,215,915 2,131,264,679 6,953,416 - 9,820,731 515,366,445 (613,520,151) (6,215,915) 9,820,731 522,319,861 (619,736,066) 632,259 100,858,881 - 101,491,140 12,668,137 22,195,118 2,154,687,326 - 22,195,118 2,167,355,463 Alım-satım amaçlı Dönem başındaki değer Finansal varlıklarda gerçekleşmemiş kur farkları Dönem içindeki alımlar Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim (Not 15) Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim Dönem sonundaki değer 31 Aralık 2014 Satılmaya Vadeye kadar Hazır elde tutulacak 31 Aralık 2013 Satılmaya Vadeye kadar hazır elde tutulacak Toplam 1,357,431 1,324,201,259 5,013,217 1,330,571,907 1,711,749 (1,763) 38,858,379 1,328,942,764 (438,476,512) 1,244,262 - 40,102,641 1,330,654,513 (438,478,275) 2,015,045 (133,247,529) - (131,232,484) 5,082,462 (312,059) 2,119,966,302 (41,564) 6,215,915 (353,623) 2,131,264,679 Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2014 Nominal Değeri Maliyet Bedeli Gerçeğe Uygun Değeri Defter Değeri Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – borçlanma senetleri (Not 17) 276,222,897 274,851,363 292,498,025 292,498,025 Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 17) 429,443,247 433,631,635 441,695,000 441,695,000 Toplam 708,482,998 734,193,025 734,193,025 31 Aralık 2013 Nominal Değeri Maliyet Bedeli Gerçeğe Uygun Değeri Defter Değeri Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar – borçlanma senetleri (Not 17) 318,674,499 317,595,120 326,406,839 326,406,839 Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 17) 437,051,560 449,016,126 439,457,164 439,457,164 Toplam 766,611,246 765,864,003 765,864,003 63 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 12 Kredi ve alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 4.2) İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4.2) , (Not 45) Diğer alacaklar (Not 4.2) Peşin ödenen vergi ve fonlar (Not 4.2) Personelden alacaklar (Not 4.2) Toplam Kısa vadeli alacaklar Orta ve uzun vadeli alacaklar Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 6,408,219,002 1,954,446 8,632,363 6,418,805,811 5,021,676,692 3,300,328 3,882,319 10,556,385 78,262 5,039,493,986 751,096,586 5,667,709,225 6,418,805,811 761,684,513 4,277,809,473 5,039,493,986 Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 360,250,078 307,927,557 37,475,277 8,569,862 (5,621,941) 708,600,833 385,089,893 288,770,926 33,750,379 4,203,139 (6,825,719) 704,988,618 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Rücu alacakları karşılıkları (Not 2.21) Prim alacaklar karşılığı Reasürans faaliyetlerinden alacak karşılığı Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (Not 18) Sigortalılara krediler (ikrazlar) (Not 4.2) 125,182,572 (123,627,844) 31,554,851 (16,751,952) (6,730,148) (5,867,330) 177,179 5,692,790,575 2,890,266 107,608,345 (105,886,226) 32,497,944 (10,250,694) (4,232,265) (5,926,795) 172,572 4,297,774,122 4,931,071 Esas faaliyetlerden alacaklar 6,408,219,002 5,021,676,692 Acente, broker ve diğer aracılardan alacaklar Sigortalılardan alacaklar Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar Reasürörlerden alacaklar (Not 10) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar reeskontu Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar toplamı 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir: İpotek senetleri Teminat mektupları Nakit teminat Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri Diğer garanti ve kefaletler Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 85,413,573 50,456,449 5,161,946 4,809,126 387,836 87,399,873 53,996,499 5,159,658 4,594,533 382,180 146,228,930 151,532,743 Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 5,427,797 TL (31 Aralık 2013 6,069,154 TL). b) Prim alacak karşılıkları (vadesi gelmiş): 6,730,148 TL (31 Aralık 2013: 4,232,265 TL). c) Rücu alacakları karşılığı: 16,751,952 TL (31 Aralık 2013: 10,250,694 TL). d) Dava konusu rücu alacakları karşılığı: 118,200,047 TL (31 Aralık 2013: 99,817,072 TL). e) Reasürörlerden alacak karşılığı (vadesi geçmiş): 5,867,330 TL (31 Aralık 2013: 5,926,795 TL). 64 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 12 Kredi ve alacaklar (devamı) İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi Not 45’te detaylı olarak verilmiştir. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları Not 4.2’de verilmiştir. 13 Türev finansal araçlar 23,394,513 TL tutarında net gelir kayıtlara yansıtılmıştır (31 Aralık 2013: 601,622 TL net gider). 14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar 31 Aralık 2014 ve tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Dönem sonu 1,518,472,789 339,114,692 2,432,452 Dönem başı 761,331,238 314,528,509 (2,794) Dönem sonu 761,331,238 314,528,509 (2,794) Dönem başı 647,220,894 252,088,571 - Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar 1,860,019,933 1,075,856,953 1,075,856,953 899,309,465 Bloke edilmiş tutarlar Bankalar mevduatı reeskontu (165,729,571) (9,341,226) (68,526,736) (2,672,989) (97,862,756) (2,785,010) Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu 1,684,949,136 1,004,657,228 1,004,657,228 798,661,699 (68,526,736) (2,672,989) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 94,561,255 2,408,678 37,028,447 2,185,896 TL bankalar mevduatı - vadeli - vadesiz 1,414,924,238 6,578,618 711,337,030 10,779,865 Bankalar 1,518,472,789 761,331,238 Yabancı para bankalar mevduatı - vadeli - vadesiz 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine 165,347,248 TL bloke mevduatı bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: 96,717,492 TL) (Not 17). Vadeli mevduatlara uygulanan faiz oranları TL mevduatlar için %7-11.65 (31 Aralık 2013: %6.50-9.90) , yabancı para mevduatlar için %0.05-%2.75’dir (31 Aralık 2013: %0.30- %2.85) 65 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 15 Özsermaye Ödenmiş sermaye 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Ana Şirket’in ödenmiş sermayesi 529,147,564 TL olup, Ana Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 Kuruş nominal değerde 52.914.756.400 adet hisseden meydana gelmiştir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Ana Şirket’in sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %62.18 pay ile Allianz Europe SE’dir. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %31.82 pay ile Allianz Europe B.V’dir. Ana Şirket tarafından veya iştiraki veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır. Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için çıkarılmak üzere Ana Şirket’te hisse senedi bulunmamaktadır. Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin hisselerinin devrine ve Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.’nin hisselerinin dolaylı edinimine ilişkin olarak, Allianz SE ve Yapı ve Kredi Bankası A.Ş, Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Yapı Kredi Faktoring A.Ş arasında 26 Mart 2013 tarihinde Hisse Alım Sözleşmesi imzalanmıştır. 27 Haziran 2013 tarih, 70922894-120.01.06-7224 sayılı yazısı ile Rekabet Kurumu, 5 Temmuz 2013 tarih, 36816135 sayılı yazısı ile de Hazine Müsteşarlığı söz konusu hisse devrine izin vermiştir. 19 Eylül 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Ana Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Temmuz 2014 tarihli ve 70761236-301.08/24251 sayılı izni çerçevesinde Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin devir alınmak suretiyle ile birleşmesinin ardından, Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirket’nin tüzel kişiliği sona ermiştir. Birleşme nedeniyle yapılan sermaye arttırımı neticesinde her 1 Kuruş değerindeki toplam 329,147,564 TL nominal değerli 32.914.756.400 adet nama yazılı pay, birleşme sözleşmesinde belirtilen esas hükümlere göre birleşme ile tasfiyesiz infisah edilen Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi pay sahiplerine Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’ndeki paylarına karşılık olarak verilmiştir. Diğer sermaye yedekleri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla diğer sermaye yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme fonları (Not 6) Vergi istisnasından yararlanılan iştirak ve sabit kıymet satış kazançları Birleşme nedeniyle sermaye düzeltmesi Edinilen bedelsiz hisse senetleri Diğer sermaye yedekleri toplamı Dönem başı vergi istisnasından yararlanılan iştirak ve sabit kıymet satış kazançları Dönem içerisinde diğer sermaye yedeklerine aktarılan iştirak satış kazançları Dönem sonu vergi istisnasından yararlanılan iştirak satış kazançları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 81,891,328 140,066,328 (227,156,298) 67,508 (5,131,134) 46,828,269 57,827,536 67,508 104,723,313 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 57,827,536 42,546,074 82,238,792 15,281,462 140,066,328 57,827,536 Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan sabit kıymet ve iştiraklerin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. 66 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 15 Özsermaye (devamı) Grup, TMS 16 – Maddi Duran Varlıklar çerçevesinde kullanım amaçlı gayrimenkullerini (arsa ve binalar) yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirmektedir. Arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak “Diğer sermaye yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca, her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”nden geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Yürürlükte bulunan mevzuat çerçevesinde yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme artışları, sermaye artırımında kullanılamamaktadır. Yeniden değerlemeye ilişkin dönem içerisindeki hareketler 6 – Maddi duran varlıklar notunda açıklanmıştır. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başındaki yasal yedekler Kardan transfer Dönem sonundaki yasal yedekler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 58,104,588 18,511,240 76,615,828 51,115,663 6,988,925 58,104,588 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 305,536,359 106,407,205 411,943,564 140,685,249 164,851,110 305,536,359 Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başındaki olağanüstü yedekler Kardan transfer Dönem sonundaki olağanüstü yedekler Finansal varlıkların değerlemesi 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermayede payı temsil eden menkul kıymetler ile borçlanma senetlerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin detayı aşağıdaki gibidir: İştirakler değer artışı Devlet borçlanma senetleri Finansal varlıkların değerlemesi (Not 11) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5,214,978 18,380,144 4,282,688 (41,026,257) 23,595,122 (36,743,569) Grup Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ değerinin tespitine ilişkin içsel indirgenmiş nakit akım yöntemi kullanarak değerleme çalışmasını 31 Aralık 2014 tarihiyle itibariyle gerçekleştirmiş ve değerleme sonucu ortaya çıkan değer artışını kayıtlara yansıtmıştır. 67 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 15 Özsermaye (devamı) Diğer kar yedekleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sinde; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5’inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “aktarımı yapılan deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir. Grup bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 41,588,243 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını finansal tablolarda diğer kar yedekleri hesabında göstermiştir. Bu tutarın 39,000,000 TL’si 2008 yılından sermaye artırımında kullanılmış olup bakiye tutar 2,588,243 TL’dir. Geçmiş yıllar karları 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl karları altında muhasebeleştirilmiş gider paylaşımı ve ertelenmiş vergi sonrası 15,344,622 TL aktüeryal kayıp bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 215,688 TL). 16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilen satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, “diğer sermaye yedekleri” hesabında muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinden hesaplanan yeniden değerleme farkları ve iştirak satış kazançlarının vergiden istisna edilen tutarları ile “diğer kar yedekleri” hesabında muhasebeleştirilen daha önceki yıllarda ayrılan deprem hasar karşılıklarına ilişkin detaylı bilgiler yukarıda 15 – Özsermaye notunda verilmiştir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Grup’un, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan sözleşmesi bulunmamaktadır. 68 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları Grup için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Grup, söz konusu sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili hesaplamaları 2 – Önemli muhasebe politikalarının özeti notunda daha detaylı açıklandığı üzere Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve finansal tablolarına yansıtmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1,658,120,500 (251,678,208) (35,088,316) 1,371,353,976 1,617,970,867 (249,661,132) (33,988,050) 1,334,321,685 - 19,781,924 (6,238,248) 13,543,676 Brüt kazanılmamış primler karşılığı Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10) Kazanılmamış primler karşılığında SGK payı (Not 10) Kazanılmamış primler karşılığı, net Brüt devam eden riskler karşılığı Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (Not 10) Devam eden riskler karşılığı, net Brüt hayat matematik karşılıkları – kısa vadeli Brüt hayat matematik karşılıkları – uzun vadeli Hayat matematik karşılığı 32,822,153 452,101,595 484,923,748 Brüt muallak tazminat karşılığı Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10) Muallak tazminat karşılığı, net 35,524,095 446,972,366 482,496,461 1,434,211,499 (367,188,560) 1,067,022,939 1,161,498,163 (410,268,894) 751,229,269 2,228,527 2,228,527 3,234,744 3,234,744 33,313,843 61,583,765 94,897,608 4,842,276 49,703,190 54,545,466 Toplam teknik karşılıklar, net 3,020,426,798 2,639,371,301 Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli 2,473,427,595 546,999,203 2,137,853,469 501,517,832 Toplam sigorta teknik karşılıkları, net 3,020,426,798 2,639,371,301 İkramiye ve İndirimler karşılığı İkramiye ve İndirimler karşılında reasürör payı (Not 10) İkramiye ve İndirimler karşılığı, net Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların poliçe sahiplerine ait olan kısmı (Not 2.8) Dengeleme karşılığı, net Diğer teknik karşılıklar 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Kazanılmamış primler karşılığı Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı Dönem içerisinde yazılan primler Dönem içerisinde kazanılan primler Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı Brüt Reasürör Payı SGK payı 1,617,970,867 3,553,277,390 (3,513,127,757) (249,661,132) (589,989,553) 587,972,477 (33,988,050) (67,490,274) 66,390,008 1,334,321,685 2,895,797,563 (2,858,765,272) 1,658,120,500 (251,678,208) (35,088,316) 1,371,353,976 69 Net Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) 31 Aralık 2013 Kazanılmamış primler karşılığı Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı Dönem içerisinde yazılan primler Dönem içerisinde kazanılan primler Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı Brüt Reasürör payı SGK payı Net 1,436,224,937 3,440,841,120 (3,259,095,190) (262,271,782) (611,458,644) 624,069,294 (19,569,195) (64,801,011) 50,382,156 1,154,383,960 2,764,581,465 (2,584,643,740) 1,617,970,867 (249,661,132) (33,988,050) 1,334,321,685 Muallak tazminat karşılığı Dönem başı muallak tazminat karşılığı Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler Dönem içinde ödenen hasarlar Dönem sonu muallak tazminat karşılığı Muallak tazminat karşılığı Brüt 31 Aralık 2014 Reasürör payı Net 1,161,498,162 (410,268,894) 751,229,268 2,106,781,866 (1,834,068,529) (180,945,539) 224,025,873 1,925,836,327 (1,610,042,656) 1,434,211,499 (367,188,560) 1,067,022,939 Brüt 31 Aralık 2013 Reasürör payı Net Dönem başı muallak tazminat karşılığı Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler Dönem içinde ödenen hasarlar 729,645,237 (294,439,588) 435,205,649 620,903,140 (189,050,214) (319,136,341) 203,307,035 301,766,799 14,256,821 Dönem sonu muallak tazminat karşılığı 1,161,498,163 (410,268,894) 751,229,269 Hasarların gelişimi tablosu Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi sonu itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır. Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen rakamlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen rakamlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir. 70 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Hasar gelişimi tablosu (devamı) 31 Aralık 2014 Hasar yılı Hasar yılı 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra Hasarların cari toplamı Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler 2009 öncesi 351,833,519 374,725,366 359,922,714 356,883,553 410,850,095 431,100,878 431,100,878 268,183,818 2009 1,045,656,639 1,045,820,491 1,042,760,083 1,045,750,113 1,066,062,955 1,063,679,878 1,063,679,878 1,033,143,234 162,917,061 30,536,644 2010 1,030,614,443 1,045,547,334 1,021,647,808 1,045,736,461 1,058,958,583 1,058,958,583 996,454,577 2011 1,309,464,282 1,316,478,821 1,344,996,017 1,329,907,648 1,329,907,648 1,259,161,019 2012 1,425,823,910 1,477,634,125 1,502,761,105 1,502,761,105 1,391,436,920 70,746,628 111,324,185 176,692,664 411,565,622 Toplam 1,743,429,554 1,754,402,393 1,502,761,105 1,329,907,648 1,058,958,583 1,494,780,757 8,884,240,039 7,857,953,228 Finansal tablolardaki toplam karşılık 1,026,286,810 387,199,668 Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı 1,413,486,478 Hasar gelişim tablosundan gelen karşılık 62,504,006 2013 2014 1,673,272,148 1,743,429,554 1,754,402,393 1,754,402,393 1,743,429,554 1,577,709,729 1,331,863,931 31 Aralık 2014 Hasar yılı Hasar yılı 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra Hasarların cari tahmini Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler Hasar gelişim tablosundan gelen karşılık 2009 öncesi 202,701,084 222,119,261 220,452,271 237,786,213 283,335,244 297,765,913 297,765,913 200,679,778 97,086,135 2009 794,468,048 802,392,456 801,719,313 805,359,525 824,274,698 822,772,308 822,772,308 802,930,169 19,842,138 2010 883,046,479 883,100,635 886,862,137 903,499,511 912,218,729 912,218,729 879,400,009 32,818,720 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat (IBNR) karşılığı 2011 1,068,186,174 1,073,595,648 1,091,752,764 1,102,629,087 1,102,629,087 1,058,318,263 44,310,824 2012 1,224,038,781 1,250,594,674 1,278,296,983 1,278,296,983 1,205,282,428 73,014,555 2013 1,431,198,380 1,506,888,245 1,506,888,245 1,391,724,465 115,163,780 2014 1,524,929,877 1,524,929,877 1,186,786,693 338,143,184 Toplam 1,524,929,877 1,506,888,245 1,278,296,983 1,102,629,087 912,218,729 1,120,538,220 7,445,501,141 6,725,121,805 720,379,336 331,959,164 Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı 1,052,338,500 71 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Hasarların gelişimi tablosu (devamı) 31 Aralık 2013 Hasar yılı Hasar yılı 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra Hasarların cari tahmini Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler Hasar gelişim tablosundan gelen karşılık 2008 öncesi 350,184,509 359,486,065 343,978,382 330,555,199 321,355,919 363,619,196 363,619,196 229,115,589 134,503,608 2008 883,210,985 900,551,332 906,619,811 908,153,641 912,655,941 926,259,247 926,259,247 893,580,257 32,678,990 2009 1,044,206,379 1,045,691,187 1,042,745,027 1,045,689,118 1,060,017,205 1,060,017,205 1,026,804,410 33,212,795 2010 1,025,817,700 1,042,637,033 1,021,474,353 1,045,685,253 1,045,685,253 984,735,092 60,950,160 2011 1,306,592,534 1,316,312,013 1,345,101,398 1,345,101,398 1,231,915,457 113,185,941 2012 1,421,553,496 1,477,715,714 1,477,715,714 1,349,203,622 128,512,093 2013 1,677,864,287 1,677,864,287 1,304,567,097 373,297,189 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat (IBNR) karşılığı Toplam 1,677,864,287 1,477,715,714 1,345,101,398 1,045,685,253 1,060,017,205 1,289,878,444 7,896,262,300 7,019,921,525 876,340,775 266,513,108 Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı 1,142,853,883 31 Aralık 2013 Hasar yılı Hasar yılı 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra Hasarların cari tahmini Bugüne kadar yapılan toplam ödemeler Hasar gelişim tablosundan gelen karşılık 2008 öncesi 172,671,486 186,499,721 202,500,457 201,904,542 214,647,063 249,311,712 249,311,712 168,376,182 80,935,529 2008 692,202,501 707,528,752 712,939,838 713,451,107 719,552,976 731,610,390 731,610,390 709,351,839 22,258,550 2009 793,197,715 802,263,151 801,704,257 805,339,920 816,679,048 816,679,048 796,326,550 20,352,498 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat (IBNR) karşılığı 2010 878,854,225 880,216,631 886,830,754 903,314,632 903,314,632 870,022,909 33,291,723 2011 1,066,055,378 1,073,464,929 1,091,531,831 1,091,531,831 1,041,824,230 49,707,601 2012 1,220,901,096 1,249,895,067 1,249,895,067 1,182,577,800 67,317,267 2013 1,434,001,464 1,434,001,464 1,179,269,336 254,732,128 Toplam 1,434,001,464 1,249,895,067 1,091,531,831 903,314,632 816,679,048 980,922,101 6,476,344,144 5,947,748,846 528,595,298 204,938,302 733,533,600 Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı 72 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları 31 Aralık 2014 Tesis edilmesi gereken (**) Tesis edilen (*) Defter değeri - 1,043,305 1,043,305 281,208,909 354,617,728 354,442,777 281,208,909 355,661,033 355,486,082 - 165,347,248 165,347,248 - 386,832,096 386,832,096 - 552,179,344 552,179,344 Hayat dışı: Bankalar mevduatı (Not 11) Finansal varlıklar (*) (Not 11) Toplam Hayat: Bankalar mevduatı (Not 11) Finansal varlıklar (*) (Not 11) Toplam 31 Aralık 2013 Tesis edilmesi gereken (**) Tesis edilen (*) Defter değeri - 945750 945750 271,038,957 319,852,107 319,740,663 271,038,957 320,797,857 320,686,413 - 77,469,890 77,469,890 - 430,077,008 430,077,008 - 507,546,898 507,546,898 Hayat dışı: Bankalar mevduatı Finansal varlıklar (*) (Not 11) Toplam Hayat: Bankalar mevduatı (Not 11) Finansal varlıklar (*) (Not 11) Toplam (*) “Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla açıklanan günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir. (**) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. 73 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Grup’un hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları 31 Aralık 2014 Brüt Matematik Sigortalı sayısı karşılıklar 1,366,947 1,064,842 2,753,863 Dönem içinde giren Dönem içinde ayrılan Mevcut 31 Aralık 2013 Brüt Matematik Sigortalı sayısı karşılıklar 110,562,217 108,134,930 484,923,748 1,147,632 757,010 2,451,758 113,498,542 141,459,816 482,496,461 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları Sözleşme sayısı 31 Aralık 2014 Brüt prim Sözleşme sayısı 31 Aralık 2013 Brüt prim Net prim Net prim Bireysel Grup 22,267 1,344,680 11,437,675 242,033,654 7,927,022 170,281,470 19,986 1,127,646 8,362,960 151,011,965 5,871,770 113,426,772 Toplam 1,366,947 253,471,329 178,208,492 1,147,632 159,374,925 119,298,542 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Sözleşme sayısı Brüt prim Net prim Brüt Matematik karşılık Bireysel Grup 21,821 1,043,021 3,816,268 17,021,353 3,319,263 9,249,786 98,172,604 9,962,326 Toplam 1,064,842 20,837,621 12,569,049 108,134,930 Brüt prim Brüt Matematik Net prim karşılık 14,772 742,238 5,273,872 14,552,417 4,673,029 136,210,560 7,496,905 5,249,256 757,010 19,826,289 12,169,934 141,459,816 Sözleşme sayısı Grup’un 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla brüt hayat matematik karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem başı brüt hayat matematik karşılıkları Dönem içinde yazılan primler (birikimler) Gider kesintileri Risk primleri Komisyon kesintileri Dönem içinde çıkışlar Yatırım gelirleri Risk poliçelerinden kaynaklanan artışlar 482,496,461 17,547,760 (1,520,344) (2,209,920) (25,085) (108,134,930) 37,652,728 59,117,078 510,457,735 25,945,781 (2,410,258) (2,958,081) (88,478) (114,402,058) 41,042,160 24,909,660 Dönem sonu brüt hayat matematik karşılıkları 484,923,748 482,496,461 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranları: 31 Aralık 2014 ABD Doları: Avro: TL1: TL2: TL3: %10.93 %6.75 %9.18 %8.93 %7.41 31 Aralık 2013 %8.32 %6.52 %9.01 %5.55 %3.04 74 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı) Ertelenmiş üretim komisyonları Şirket, poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısımları ile yıllık sigorta sözleşmeleri ile yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinde gider ertelemelerini “ertelenmiş üretim giderleri” hesabı içerisinde aktifleştirmektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim gideleri aşağıdaki gibidir: Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32) Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32) Ertelenmiş üretim giderleri 31 Aralık 2014 222,910,780 563,029,836 (548,790,384) 31 Aralık 2013 203,609,699 194,038,629 (174,737,548) 237,150,232 222,910,780 Gelecek aylara ait diğer giderler 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla cari gelecek aylara ait diğer giderler aşağıdaki gibidir: Peşin Ödenmiş Yönetim Giderleri Ertelenmiş emeklilik branşı üretim giderleri (Not 2.14) Peşin sigorta giderleri Peşin yazılım giderleri Peşin ödenen diğer giderler Cari gelecek aylara ait diğer giderler 31 Aralık 2014 2,892,653 6,574,081 71,491 23,758 1,550,352 31 Aralık 2013 227,974 6,745,134 2,358,750 1,621,659 9,237,476 11,112,335 20,190,993 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla cari olmayan gelecek aylara ait diğer giderler aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş emeklilik branşı üretim giderleri (Not 2.14) Gelecek yıllara ait acente ödülleri Peşin ödenmiş diğer giderler Peşin sigorta giderleri Cari olmayan gelecek aylara ait diğer giderler 18 31 Aralık 2014 5,508,535 5,297,293 127,624 29,311 31 Aralık 2013 6,673,876 4,480,624 82,126 - 10,962,763 11,236,626 Yatırım anlaşması yükümlülükleri Bireysel emeklilik Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, emeklilik faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar hesaplarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 5,667,629,837 7,999,295 17,161,443 31 Aralık 2013 4,277,784,650 6,454,986 13,534,486 5,692,790,575 4,297,774,122 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Katılımcılara borçlar Katılımcılar geçici hesabı Aracılara borçlar Portföy yönetim şirketi'ne borçlar 5,667,629,837 61,507,735 1,338,595 739,923 4,277,784,650 54,906,777 1,171,722 1,499,289 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (Not 19) 5,731,216,090 4,335,362,438 Saklayıcı şirketten alacaklar Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alacakları Katılımcılardan alacaklar (giriş aidatları) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, net (Not 12) 75 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri (devamı) Bireysel emeklilik (devamı) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları aşağıdaki gibidir: Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Birinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Para Piyasası Emanet Likit Karma Emeklilik Yatırım Fonu Para Piyasası Likit- Kamu Emeklilik Yatırım Fonu Uluslararası Teknoloji Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu İkinci Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu Birinci Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı İkinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Grup Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Pera A Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu Pera H Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu Pera Y Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu Koç İştirak Endeksi Emeklilik Yatırım Fonu BİST Temettü Endeksi Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Altın Emeklilik Yatırım Fonu Standart Emeklilik Yatırım Fonu Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Unilever Gelir Amaçlı Grup Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Unilever Büyüme Amaçlı Grup Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Para Piyasası Emanet Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Allianz Hayat ve Emeklilik Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Standart Emeklilik Yatırım Fonu 76 31 Aralık 2014 Birim fiyatları 31 Aralık 2013 Birim fiyatları 0.051633 0.038226 0.073526 0.048760 0.025828 0.033994 0.030697 0.027908 0.050187 0.020140 0.021327 0.014039 0.014299 0.013337 0.014212 0.019059 0.015007 0.012304 0.010082 0.011131 0.011318 0.010730 0.012124 0.027526 0.033812 0.060841 0.039442 0.011080 - 0.046191 0.030351 0.058697 0.042518 0.023818 0.031260 0.024319 0.021873 0.043079 0.019502 0.018270 0.012091 0.012640 0.011838 0.012560 0.014045 0.012151 0.011234 0.009555 0.009742 0.009629 - Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri (devamı) Bireysel emeklilik (devamı) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Dolaşımdaki katılma belgeleri Portföydeki katılma belgeleri Adet Tutar Adet 33,517,173,628 1,730,592,226 66,482,826,372 Gelir Amaçlı Birinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 8,321,160,804 318,084,693 20,363,864,196 Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 4,287,680,325 315,255,984 5,712,319,675 27,280,633,307 1,330,203,680 72,719,366,693 Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 649,802,670 16,783,103 19,350,197,330 Para Piyasası Likit- Kamu Emeklilik Yatırım Fonu Para Piyasası Emanet Likit Karma Emeklilik Yatırım Fonu 9,527,301,948 323,871,102 10,472,698,052 Uluslararası Teknoloji Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 2,443,423,080 75,005,758 7,556,576,920 609,789,269 17,017,999 99,390,210,731 95,825,202,669 İkinci Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu Birinci Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu 4,174,797,331 209,520,554 Gelir Amaçlı İkinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu 1,224,604,031 24,663,525 98,775,395,969 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Grup Emeklilik Yatırım Fonu 9,687,477,373 206,604,830 90,312,522,627 Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 16,904,200,590 237,318,072 83,095,799,410 Pera A Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu 2,675,572,607 38,258,013 97,324,427,393 Pera H Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu 1,320,010,051 17,604,974 98,679,989,949 Pera Y Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu 2,675,393,442 38,022,692 97,324,606,558 Koç İştirak Endeksi Emeklilik Yatırım Fonu 1,710,934,179 32,608,695 98,289,065,821 BİST Temettü Endeksi Emeklilik Yatırım Fonu 2,149,593,159 32,258,945 97,850,406,841 16,625,966,234 204,565,889 83,374,033,766 Altın Emeklilik Yatırım Fonu 2,894,404,658 29,181,388 97,105,595,342 Standart Emeklilik Yatırım Fonu 1,309,653,965 14,577,758 98,690,346,035 31,761,437,312 359,475,947 968,238,562,688 Unilever Gelir Amaçlı Grup Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 2,048,280,140 21,978,046 97,951,719,860 Unilever Büyüme Amaçlı Grup Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 4,253,233,500 51,566,203 95,746,766,500 20,922,399 575,910 3,979,077,601 377,129,906 12,751,516 1,622,870,094 3,956,622 240,725 996,043,378 224,368,414 8,849,538 775,631,586 17,335,050 192,072 982,664,950 - - 1,000,000,000 Gelir Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Para Piyasası Emanet Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Allianz Hayat ve Emeklilik Standart Emeklilik Yatırım Fonu Toplam 5,667,629,837 77 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri (devamı) Bireysel emeklilik (devamı) 31 Aralık 2013 Dolaşımdaki katılma belgeleri Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Birinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Para Piyasası Emanet Likit Karma Emeklilik Yatırım Fonu Portföydeki katılma belgeleri Adet Tutar Adet 33,070,001,242 1,524,262,496 66,929,998,758 6,644,054,294 202,118,776 22,040,970,706 4,308,817,963 252,401,939 5,691,182,037 25,205,984,395 1,071,481,191 74,794,015,605 457,635,250 10,896,295 19,542,364,750 Para Piyasası Likit- Kamu Emeklilik Yatırım Fonu 8,784,503,644 274,506,954 11,215,496,356 Uluslararası Teknoloji Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu 1,895,515,716 46,324,509 8,104,484,284 239,755,859 5,253,770 99,760,244,141 4,269,629,419 183,320,809 95,730,370,581 973,350,625 18,998,831 99,026,649,376 9,816,733,932 179,253,562 90,183,266,068 İkinci Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu Birinci Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı İkinci Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Grup Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 19,116,924,328 229,823,664 80,883,075,672 Pera A Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu 2,239,624,713 28,270,783 97,760,375,287 Pera H Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu 89,678,732 1,060,720 99,910,321,268 Pera Y Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu 2,270,906,380 28,461,270 97,729,093,620 Koç İştirak Endeksi Emeklilik Yatırım Fonu 1,035,355,706 14,624,399 98,964,644,294 BİST Temettü Endeksi Emeklilik Yatırım Fonu 1,817,336,436 22,098,811 98,182,663,564 Gelir Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu 2,652,631,011 29,783,741 97,347,368,989 Altın Emeklilik Yatırım Fonu 1,183,721,156 11,351,886 98,816,278,844 Standart Emeklilik Yatırım Fonu Katkı Emeklilik Yatırım Fonu 204,234,552 1,988,836 99,795,765,448 14,696,864,133 141,501,408 985,303,135,867 Toplam 4,277,784,650 Dönem içinde giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bireysel Grup Toplam Sözleşme sayısı 148,189 75,689 223,878 31 Aralık 2014 Brüt katılım payı Net katılım payı 349,205,820 346,492,419 206,134,126 205,885,164 555,339,946 552,377,583 Sözleşme sayısı 121,869 56,116 177,985 31 Aralık 2013 Brüt katılım payı Net katılım payı 524,031,097 521,576,447 110,580,160 110,294,643 634,611,257 631,871,090 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bireysel Grup Toplam Sözleşme sayısı 786 1,641 2,427 31 Aralık 2014 Brüt katılım payı Net katılım payı 17,783,378 17,771,198 30,386,287 30,385,916 48,169,665 48,157,114 78 Sözleşme sayısı 917 599 1,516 31 Aralık 2013 Brüt katılım payı Net katılım payı 18,381,294 18,369,991 16,159,533 16,157,755 34,540,827 34,527,746 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri (devamı) Bireysel emeklilik (devamı) Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımı Dönem içinde Şirket’in hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcısı bulunmamaktadır. Dönem içinde Şirket’in portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları Bireysel Grup Toplam 19 Sözleşme sayısı 37,162 23,035 60,197 31 Aralık 2014 Brüt katılım payı Net katılım payı 568,870,414 557,187,106 191,859,407 190,970,286 760,729,821 748,157,392 Sözleşme sayısı 29,188 16174 45,362 31 Aralık 2013 Brüt katılım payı Net katılım payı 405,623,792 396,349,461 102,135,001 101,432,997 507,758,793 497,782,458 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Esas faaliyetlerden borçlar Gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler Diğer borçlar SGK’ya borçlar İlişkili taraflara borçlar (Not 45) Personele Borçlar 5,905,116,936 52,992,523 52,125,405 26,645,424 20,741,567 2,560,887 172,060 4,561,867,619 43,091,162 36,015,726 42,393,305 27,354,029 4,220,785 49,134 Toplam 6,060,354,802 4,714,991,760 Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli 392,807,794 5,667,547,008 435,046,188 4,279,945,572 Toplam 6,060,354,802 4,714,991,760 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla diğer çeşitli borçlar, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler için yapılacak olan ödemelerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 20,741,567 TL (31 Aralık 2013: 27,354,029 TL) tutarındaki SGK’ya borçların; 345,528 TL’si (31 Aralık 2013: 1,646,835 TL) uzun vadede, 20,396,039 TL’si (31 Aralık 2013: 25,707,194 TL) kısa vadede yer almaktadır. Gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkuklarının 52,110,544 TL’si (31 Aralık 2013: 42,218,444 TL) ertelenmiş komisyon gelirlerinden (Not 10) oluşmaktadır. 79 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler (devamı) Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı aşağıdaki gibidir: Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10) Anlaşmalı kurum ve servislere borçlar Acente, broker ve aracılara borçlar Sigorta şirketlerine borçlar Sigortalılara borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 70,122,348 54,434,202 37,087,752 9,819,692 490,109 171,954,103 116,709,141 92,690,012 14,408,833 1,000,079 224,808,065 1,345,442 1,697,116 173,299,545 226,505,181 Reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 10) Esas faaliyetlerden borçlar Hesaplanan kurumlar vergisi ve peşin ödenen vergiler aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır: Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı Dönem içinde peşin ödenen vergiler Ödenecek kurumlar vergisi / (peşin ödenen kurumlar vergisi), net 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 116,914,392 (101,457,067) 37,092,747 (45,216,036) 15,457,325 (8,123,289) Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı Yoktur. 20 Finansal borçlar Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 225,773,855 TL repo işlemlerinden sağlanan finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 110,175,118 TL). 80 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 21 Ertelenmiş vergiler 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Ertelenmiş vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) Duran varlık değerlemeleri Dengeleme karşılığı Şüpheli alacaklar karşılığı Ek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri karşılığı Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları Faturası gelmemiş giderler karşılığı Yönetici prim karşılığı Entegrasyon ve Yeniden Yapılandırma Giderleri Karşılığı Ertelenen emeklilik branşı üretim giderleri Emeklilik sözleşmelerinden devamlılık ödülü yükümlülüğü Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Acenteler teşvik komisyonu karşılıkları Diğer İkramiye ve İndirimler Karşılığı Finansal varlıklar değerleme farkları Amortisman TMS düzeltme farkları Devam eden riskler karşılığı Sosyal Güvenlik Kurumu borç farkları Ertelenmiş vergi varlığı, net 22 (28,415,395) 11,400,556 8,807,236 4,852,106 8,362,717 3,263,184 3,085,463 2,762,899 (2,416,523) 2,185,188 (1,349,353) 1,293,622 748,086 (595,456) 387,456 (133,779) 121,359 14,359,366 31 Aralık 2013 Ertelenmiş vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) (14,501,660) 7,252,781 4,429,084 4,262,849 3,519,558 758,537 3,485,888 3,558,288 (2,245,152) 2,340,552 (1,222,505) 846,453 535,665 2,574,783 172,320 123,524 537,437 2,708,735 112,318 19,249,455 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri Yoktur. 23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, diğer riskler için ayrılan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir: Yönetici prim karşılığı Acenteler teşvik komisyonu karşılıkları Kullanılmayan izinler için ayrılan karşılıklar Yeniden yapılandırma giderleri karşılığı Acente promosyon karşılıkları Dava karşılığı Ödül ve maliyet paylaşım karşılıkları Fon işletim gider karşılıkları Faturası gelmeyen giderler için ayrılan karşılıklar Diğer Maliyet giderleri karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Diğer riskler için ayrılan karşılıkların toplamı 81 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 36,938,813 15,980,056 7,585,490 6,325,173 4,200,000 3,204,847 3,194,237 2,599,111 1,129,860 1,722,452 82,880,039 33,644,500 5,691,746 3,206,818 14,185,512 2,713,511 628,678 117,251 484,041 2,804,392 63,476,449 30,091,437 12,136,348 112,971,476 75,612,797 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları (devamı) Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 12,136,348 1,149,955 3,665,823 (5,347,235) 18,486,546 30,091,437 13,265,819 879,380 2,089,916 (5,030,905) 932,138 12,136,348 Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı Faiz maliyeti Hizmet maliyeti Dönem içindeki ödemeler Aktüeryal fark Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı 24 Net sigorta prim geliri Hayat dışı dallar itibarıyla net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır. 25 Aidat (ücret) gelirleri Yoktur. 26 Yatırım gelirleri Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. 27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. 28 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. 29 Sigorta hak ve talepleri 31 Aralık 2014 30 31 Aralık 2013 Hayat Hayat dışı Hayat Hayat dışı Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak Dengeleme karşılığında değişim Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak Hayat matematik karşılığında değişim (129,327,694) (1,480,714,962) (156,369,220) (1,341,481,735) (2,982,784) (31,685,713) (2,215,196) (179,963,661) (7,610,592) (6,810,533) (308,183,078) (6,933,051) (6,390,702) (4,316,374) (310,268,246) (12,037,575) (2,427,287) 13,543,676 (2,152,161) 29,700,077 (10,926,617) (1,766,381) Toplam gelir tablosunda muhasebeleştirilen (146,731,603) (1,813,973,128) (169,291,492) (1,854,677,834) Yatırım sözleşmeleri hakları Yoktur. 31 Zaruri diğer giderler Giderlerin Grup içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda 32 – Gider çeşitleri notunda verilmiştir. 82 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 32 Gider çeşitleri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 33 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Üretim komisyonu giderleri (Not 17) Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33) Yönetim giderleri Pazarlama satış giderleri Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10) Diğer giderler (569,601,116) (241,801,072) (74,719,586) (48,286,175) (30,393,929) 108,557,694 (23,112,845) (520,361,280) (263,535,087) (53,815,215) (30,297,828) (33,765,165) 109,212,368 (29,125,676) Toplam (879,357,029) (821,687,883) Çalışanlara sağlanan fayda giderleri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin çalışanlara sağlanan fayda giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 34 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Maaş ve ücretler İkramiye, prim ve satış komisyonları Diğer yan haklar Sosyal güvenlik primleri işveren payı Kıdem,ihbar tazminatları ve kullanılmayan izin karşılıkları gideri Diğer (131,214,830) (46,465,088) (26,831,270) (23,393,907) (5,059,492) (8,836,485) (133,168,872) (55,335,989) (21,943,986) (25,716,613) (14,326,218) (13,043,409) Toplam (Not 32) (241,801,072) (263,535,087) Finansal maliyetler Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 83 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 35 Gelir vergileri Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir: Net dönem karı içerisinde gösterilen gelir vergileri: Dönem net karına ilişkin kurumlar vergisi Dönem net karına ilişkin ertelenmiş vergi Özkaynaklar içerisinde gösterilen gelir vergileri: Özkaynaklar içerisinde gösterilen kurumlar vergisi Özkaynaklar içerisinde gösterilen ertelenmiş vergi Toplam vergi gideri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (34,857,762) 1,026,997 (28,901,012) 10,421,944 (11,155,094) (2,257,795) (12,220,510) (4,007,838) (47,243,654) (34,707,416) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Grup’un finansal tablolarında oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır: 36 Vergi öncesi kar 31 Aralık 2014 Vergi oranı 456,282,582 (%) 31 Aralık 2013 Vergi oranı 306,072,456 (%) Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı Vergi istisnasına tabi gelirler Kanunen kabul edilmeyen giderler Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi gideri 44,833,297 (12,800,068) 1,963,718 33,996,781 32,488,945 (16,571,009) 2,846,049 18,763,700 9.82 (2.80) 0.43 7.45 10.61 (5.41) 0.92 6.13 Net kur değişim gelirleri Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. 37 Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. 31 Aralık 2014 Hesap dönemi itibarıyla kar Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı Hisse başına kazanç (TL) 38 31 Aralık 2013 378,182,059 258,298,010 54.914.756.400 54.914.756.400 0.0054 0.0045 Hisse başı kar payı 24 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirilen Ana Şirket Olağan Genel Kurul toplantısı’nda Ana Şirket’in 2013 yılı faaliyetleri sonucunda oluşan 113,094,140 TL tutarındaki 2013 yılı vergi sonrası karından Türk Ticaret Kanununun 519 uncu maddesi gereğince genel kanuni yedek akçelerin ayrılmasından sonra, bakiyenin olağanüstü yedeklere ayrılmasına oybirliği ile karar verilmiştir. 84 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 39 Faaliyetlerden yaratılan nakit Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir. 40 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil Yoktur. 41 Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri Yoktur. 42 Riskler Normal operasyonlarının doğası gereği Şirket, ağırlıklı olarak sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanmak üzere çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar, davalar ve tazminat davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider karşılıkları içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır. Şirket aleyhine açılan hasar davaları (*) Şirket aleyhine açılan iş davaları Şirket aleyhine açılan diğer davalar Toplam 31 Aralık 2014 353,982,387 982,028 - 31 Aralık 2013 346,859,278 552,215 1,165,469 354,964,415 348,576,962 (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 – Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları notunda yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 299,564,181 TL’dir (31 Aralık 2013: 310,604,835 TL). Şirket (“AZS”) ve 1 Ekim 2014 tarihi itibariyle tasfiyesiz infisah ederek kül halinde Şirket’e devrolmuş olan Yapı Kredi Sigorta A.Ş. (“YKS”) nezdinde, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından gerçekleştirilen 2009, 2010, 2011 ve 2012 yıllarına ait Sigorta Muamelelerine ilişkin vergi incelemeleri sonucunda vergi aslı ve cezaları ile birlikte, 2009 yılı için toplam 3,152,521 TL tutarında vergi/ceza ihbarnamesi YKS’ye 8 Aralık 2014, AZS’ye 26 Aralık 2014 tarihi, 2010, 2011 ve 2012 yılları için sırasıyla 4,378,909 TL, 8,453,899 TL ve 9,220,399 tutarında vergi/ceza ihbarnameleri ise YKS’ye 26 Ocak 2015, AZS’ye 16 Ocak 2015 tarihi itibarıyla tebliğ edilmiştir.Vergi Dairesinde tarhiyat sonrası uzlaşma talebinde bulunulmuş olup, vergi dairesinden uzlaşma tarihi beklenmektedir. Şirket tarafından vergi aslı ve cezalarına ilişkin olarak herhangi bir ödeme yapılmamış olup yasal haklar dahilinde hukuki işlemlere başlanılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede finansal tablolara konuyla ilgili bir karşılık ayrılmamıştır. 43 Taahhütler Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de gösterilmiştir.Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve satış ekibine tahsis edilen kiralık araçlar için faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir: TL taahhütler 1 yıldan az Bir yıldan fazla beş yıldan az Beş yıldan fazla Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı 31 Aralık 2014 2,949,327 6,079,003 3,936,875 12,965,205 31 Aralık 2013 1,123,002 2,960,003 4,083,005 Dolar taahhütler 1 yıldan az Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı 31 Aralık 2014 9,000 9,000 31 Aralık 2013 - 85 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 43 Taahhütler (devamı) Avro taahhütler 1 yıldan az Bir yıldan fazla beş yıldan az Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı 44 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1,260,591 1,662,006 2,922,597 813,097 759,648 1,572,745 İşletme birleşmeleri Şirket’in 19 Eylül 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, 1 Ekim 2014 tarihi itibariyle Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin tüm aktif ve pasifinin bir bütün halinde Şirket tarafından devralınarak Allianz Sigorta A.Ş. bünyesinde birleşmesine oy birliği ile karar verilmiş olup, 8 Ekim 2014 tarihli 8668 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde duyurulmuştur. İlişikteki finansal tablolar Not 2’de açıklandığı gibi bu birleşmeye göre hazırlanmıştır. 45 İlişkili taraflarla işlemler Şirket’in ödenmiş sermayesinde %62.18 paya sahip Allianz SE, %31.82 paya sahip Allianz Europe BV ile %10.00 paya sahip Tokio Marine and Nichido Fire Insurance Co. Ltd. ve bunların bağlı olduğu gruplar ve bu grupların iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ Magderburger Sigorta AŞ Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. Yapı Kredi Finansal Kiralama AO Diğer İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12) 1,892,013 25,938 24,936 (11,559) 1,931,328 980,667 4,924 18,280 1,906 (5,476) 1,000,301 Milli Reasürans TAŞ Allianz Insurance JSC Allıanz Munıch AGCS& Speciality Munich Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. Allianz Tiriac Allianz Insurance Company Guangzhou Diğer Esas faaliyetlerden alacaklar 13,631,856 1,393,934 302,126 179,674 138,988 12,728 55,604 119,254 15,834,165 4,470,731 6,073 48,776 226,796 1,281,909 6,034,285 1,843,983 561,579 76,307 184,156 2,666,025 677,924 876,173 272,742 667,007 2,493,846 48,955,684 8,183,106 4,627,569 3,056,407 1,878,202 1,782,321 987,748 851,679 369,677 239,749 219,246 169,005 164,816 444,681 71,929,890 17,888,052 7,773,753 0 1,226,535 181,007 97,378 178,495 357,053 522,551 122,394 169,174 160,456 1,038,704 6,421,861 36,137,413 Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ Allianz Managed Operations & Services SE Allianz SE Diğer İlişkili taraflara borçlar (Not 19) Allianz SE AGCS & Speciality Munich Allianz Global Risks Us Insurance Company Munich Re Agc& S Ag.( Aviation ) Munich Agc&S Ag Spain Branch Allianz Global Corporate & Specialty Ag Italy Branch AGF I.A.R.T. France AGCS London (Former Ama London) Allianz Versıcherungs Almanya Agc& S Ag. London AGCS France Allianz Risk Transfer AG, Zurich Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. Diğer Esas faaliyetlerden borçlar 86 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 45 İlişkili taraflarla işlemler (devamı) Yapı ve Kredi Bankası AŞ Yapı Kredi Yatırım AŞ Yapı Kredi Factoring AŞ Sigortacılık faaliyetlerinden (alacaklar)/borçlar (70,078) 2,092 4 (67,982) Otokoç Otomotiv Ticaret AŞ Setur Servis Turistik AŞ Koç Sistem Bilgi ve iletişim AŞ YKS Tesis Yönetim Hizmetleri AŞ Zer Merkezi Hizmetler AŞ Diğer borçlar / (alacaklar) 47,040 25,086 20,103 12,499 11,969 116,697 (2,606) 12,085 1,557,964 58,914 577,600 2,203,957 1,843,983 1,843,983 677,924 677,924 Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ Diğer borçlar / (alacaklar) (1,801) 3 (3,391) (5,189) İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların borçları bulunmamaktadır. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Allianz SE AGCS & Speciality Munich Munich Re AGF A.I.R.T. France Allianz Risk Transfer AG, Zurich Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. Milli Reasürans TAŞ Diğer Devredilen primler 276,207,577 60,475,242 9,509,619 6,615,519 4,248,838 2,817,602 5,235,930 15,900,058 381,010,385 54,743,572 27,097,580 5,446,204 4,117,912 2,585,503 5,900,693 26,890,225 26,238,360 153,020,049 Allianz SE AGCS & Speciality Munich Munich Re AGF A.I.R.T. France Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. Milli Reasürans TAŞ Diğer Alınan komisyonlar 54,104,273 11,473,898 2,157,088 736,036 503,383 1,432,883 2,009,276 72,416,837 10,150,819 4,581,415 1,500,429 0 1,214,967 6,942,930 5,046,158 29,436,718 Allianz SE Milli Reasürans TAŞ AGCS & Speciality Munich Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. Munich Re AGF A.I.R.T. France Diğer Ödenen tazminat reasürans payı 64,976,323 20,415,892 10,798,962 26,064,178 983,625 51,080 726,130 124,016,190 33,505,091 11,574,659 2,062,317 2,379,275 826,982 2,251,645 5,205,286 57,805,255 Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ Ödenen primler 226,709 226,709 196,630 196,630 Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ Magdeburger Sigorta AŞ Tokio Marine Nichido and Fire Insurance Co. Ltd. Kira gelirleri 195,049 15,228 15,217 225,493 417,504 14,207 12,697 444,4080 87 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 45 İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) Allianz SE Diğer Prim depo faiz giderleri Tarsim Maphre Genel Sigorta Alınan Temettüler Yapı Kredi Finansal Kiralama A,O, Ortaklara borçlar/(alacaklar) Yapı ve Kredi Bankası AŞ Banka mevduatları 46 58,433 (436) 57,997 81,246 81,246 5,872 5,872 1,759 1,759 (11,559) (11,559) 1,906 1,906 50,734,399 50,734,399 123,727,696 123,727,696 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar Şirket (“AZS”) ve 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle tasfiyesiz infisah ederek kül halinde Şirket’e devrolmuş olan Yapı Kredi Sigorta A.Ş. (“YKS”) nezdinde, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından gerçekleştirilen 2010, 2011 ve 2012 yıllarına ait Sigorta Muamelelerine ilişkin vergi incelemeleri sonucunda vergi aslı ve cezaları ile birlikte 2010, 2011 ve 2012 yılları için sırasıyla 4,378,909 TL, 8,453,899 TL ve 9,220,399 tutarında vergi/ceza ihbarnameleri ise YKS’ye 26 Ocak 2015, AZS’ye 16 Ocak 2015 tarihi itibarıyla tebliğ edilmiştir. Vergi Dairesinde tarhiyat sonrası uzlaşma talebinde bulunulmuş olup, vergi dairesinden uzlaşma tarihi beklenmektedir. Şirket tarafından vergi aslı ve cezalarına ilişkin olarak herhangi bir ödeme yapılmamış olup yasal haklar dahilinde hukuki işlemlere başlanılmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede finansal tablolara konuyla ilgili bir karşılık ayrılmamıştır. 30 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirilen 2014 yılı olağan genel kurul toplantısında alınan karara istinaden Ana Şirket’in 284,258,890 TL tutarındaki 2014 yılı vergi sonrası karından Türk Ticaret Kanunu 519 uncu maddes gereğince genel kanuni yedek akçelerin ayrılmasından sonra Ana Şirket’in ortaklarına 4 Mayıs 2015 tarihinden itibaren başlanmak üzere toplam 109,000,000 TL brüt kar payı dağıtılmasına ve 2014 yılı bakiye karının olağanüstü yedeklere ayrılmasına karar verilmiştir. 30 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirilen 2014 yılı olağan genel kurul toplantısında alınan karara istinaden Ana Şirket’in bağlı ortaklığı olan Allianz Yaşam ve Emeklilik Anonim Şirketi’nin, 93,923,169 TL tutarındaki 2014 yılı vergi sonrası karından Türk Ticaret Kanunu 519 uncu maddes gereğince genel kanuni yedek akçelerin ayrılmasından sonra 85,239,238 TL, ayrıca önceki yıl karlarından ayrılan olağanüstü yedeklerden 760,762 TL olmak üzere, toplam 86,000,000 TL brüt kar payının 4 Mayıs 2015 tarihinden itibaren başlanmak üzere ortaklara dağıtılmasına karar verilmiştir. 47 Diğer Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları Yoktur. “Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları Yoktur. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar Yoktur. 88 Allianz Sigorta Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 47 Diğer (devamı) Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri Yoktur. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not Yoktur. Diğer uzun vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Emeklilik sözleşmelerinden devamlılık ödülü yükümlülüğü İzin Yükümlülüğü 10,925,941 - 11,702,759 1,663,688 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 10,925,941 13,366,447 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin reeskont ve karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Şüpheli rücu ve sovtaj alacakları karşılığı Şüpheli alacak karşılığı gideri Kıdem tazminatı karşılık gideri (*) Sigorta prim karşılığı gideri Personel iş davaları tazminat ve dava masraf karşılığı gideri Reasürans şirketlerinden alacak karşılığı İzin karşılığındaki değişim Diğer karşılıklardaki değişim Konusu kalmayan karşılıklar Acenteler prim karşılığı gideri Karşılıklar hesabı (*) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (7,461,115) (5,787,477) 344,521 (1,802,783) (443,505) 1,659,096 (737,225) (84,183) 240,612 (395,572) (6,327,646) (1,348,053) 2,317,380 129,928 (10,554) 527,794 (272,430) 37,496 49,291 (503,910) (14,467,630) (5,400,704) İlgili karşılık giderinin Allianz Hayat ve Emeklilik AŞ ile yapılan masraf paylaşımından sonraki tutarını göstermektedir. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar reeskont faiz gideri Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar reeskont faiz geliri Reeskont hesabı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (863,651) 1,433,103 (1,496,178) - 569,452 (1,496,178) Diğer hususlar 20 Ocak 2015 tarihinde Beykoz Gayrimenkul Yatırım Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Beykoz”)'nin hisselerinin Şirket tarafından iktisap edilmesine ilişkin hisselerin maliki Rönesans Gayrimenkul Yatırım A.Ş'nin satıcı ve Rönesans Holding A.Ş'nin Garantör olarak yer aldığı bir hisse alım satım sözleşmesi imzanmıştır. Bunun akabinde 15 Nisan 2015 tarihinde bu sözleşme hükümlerine uygun olarak hisse devir işlemi gerçekleşmiş ve ortaklar pay defterine işlenmiştir. 89