İndir - Global Yatırım Holding
Transkript
İndir - Global Yatırım Holding
Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve İnceleme Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 20 Ağustos 2010 Bu rapor 2 sayfa inceleme raporu ve 62 sayfa özet konsolide finansal tablolar ve özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotları ve ek bilgileri içermektedir. Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları Gözde İçindekiler Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço Ara Dönem Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar GLOBAL YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ............................................................................................... 1 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU........................................................... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU.................................................. 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU..................................................................... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR .......................... 6-60 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 NOT 26 NOT 27 NOT 28 NOT 29 NOT 30 NOT 31 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................... FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI.................................................................................................. İŞ ORTAKLIKLARI.................................................................................................................... BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ........................................................................................ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ............................................................................................. FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................ FİNANSAL BORÇLAR............................................................................................................... DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................ TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR................................. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER .............................................................................. MADDİ DURAN VARLIKLAR.................................................................................................. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................ ŞEREFİYE ................................................................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................ TAAHHÜTLER ........................................................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER............................................................................... ÖZSERMAYE.............................................................................................................................. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ................................................................................ FAALİYET GİDERLERİ............................................................................................................. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER........................................................................................ DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER .................................................................... FİNANSAL GELİRLER .............................................................................................................. FİNANSAL GİDERLER.............................................................................................................. HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR ........................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ......................................................................................... YABANCI PARA POZİSYONU ................................................................................................. SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER .................................................................................................................. ........ BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .................................................................... FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR.................................................................... 6 9 13 14 17 18 21 25 26 27 28 30 30 31 31 32 38 40 41 43 44 45 46 47 47 48 48 51 55 61 62 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihi İtibarıyla Ara Döneme Ait Özet Konsolide Bilanço (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) Notlar VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - Diğer Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Stoklar Diğer Cari/Dönen Varlıklar 31 Aralık 2009 165.218.027 168.486.542 29 279.791.439 286.198.704 27 10 11 6 12 13 14 15 378.253.789 18.388.349 13.748.009 4.640.340 4.358.770 6.385.105 133.421.939 64.329.311 69.682.939 40.562.348 18.749.558 22.375.470 365.676.336 17.912.239 13.134.669 4.777.570 3.193.614 9.786.304 123.795.138 63.329.615 69.222.315 40.342.730 15.045.759 23.048.622 823.263.255 820.361.582 27 10 11 18 (Ara Toplam) 18 TOPLAM VARLIKLAR 30 Haziran 2010 454.685.246 43.387.384 37.965.716 22.341.382 7.253.417 15.087.965 26.478.505 19.680.121 6.798.384 16.499.341 2.035.445 19.778.769 27 9 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - Diğer Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Finansal Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Duran Varlıklar Bağımsız Denetimden Geçmiş 445.009.466 36.461.094 21.375.950 17.738.410 11.083.118 6.655.292 27.789.281 23.093.161 4.696.120 24.601.239 1.148.564 36.103.489 5 6 Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar İncelemeden Geçmiş İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 1 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihi İtibarıyla Ara Döneme Ait Özet Konsolide Bilanço (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) Notlar KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 7 27 9 27 10 11 8 16 18 (Ara Toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Yükümlülükleri Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 29 7 27 10 ÖZSERMAYE Ana Ortaklığı Ait Özsermaye Ödenmiş Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senetleri İhraç Primleri Değer Artış Fonu Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR 19 19 19 19 19 19 19 İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 254.148.416 25.785.800 5.257.379 5.257.379 8.488.278 30.756 8.457.522 39.516.537 3.308.069 1.035.025 2.365.701 2.249.950 259.281.283 31.495.807 9.544.345 9.544.345 8.437.689 26.529 8.411.160 27.640.191 3.013.854 322.861 12.540.623 448.601 88.006.739 93.443.971 166.141.677 165.837.312 191.395.685 169.379.990 8.598.213 684.898 7.913.315 1.179.343 12.238.139 174.639.037 151.440.394 7.982.910 684.898 7.298.012 1.079.584 14.136.149 377.719.154 274.982.326 225.003.687 34.659.630 (10.959.464) 174.513 419.149 4.812.736 72.359.215 (40.670.438) (10.816.702) 102.736.828 823.263.255 386.441.262 284.817.986 225.003.687 34.659.630 (11.565.130) 174.513 439.089 3.732.438 1.284.711 (48.863.751) 79.952.799 101.623.276 820.361.582 İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 2 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) Notlar 20 20 Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) Ticari faaliyetlerden brüt kar(zarar) Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler (-) Finans sektörü faaliyetlerden brüt kar(zarar) 20 20 BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 21 21 23 23 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLERDEN ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar (Esas faaliyet dışı) finansal gelirler (Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-) 24 25 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri - Dönem vergi gelir/gideri - Ertelenmiş vergi gelir/gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı 29 DÖNEM KARI/ZARARI Diğer kapsamlı gelir Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Finansal varlıklar değer artış fonuna ilişkin vergi gelir/(giderleri) DİĞER KAPSAMLI GELİR/GİDER (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Dönem Kar/Zararının Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Hisse başına kar/(zarar) Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kar/(zarar) 26 26 26 İncelemeden Geçmiş İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 22.574.971 (12.303.892) 10.271.079 16.236.671 (1.520.209) 14.716.462 14.440.138 (5.567.551) 8.872.587 8.255.093 (855.280) 7.399.813 37.714.861 (25.683.015) 12.031.846 10.730.156 (5.106.287) 5.623.869 11.943.722 (4.581.093) 7.362.629 6.491.828 (1.480.029) 5.011.799 24.987.541 16.272.400 17.655.715 12.374.428 (1.276.535) (28.303.450) 7.856.554 (813.103) (766.217) (17.139.799) 7.700.426 (628.640) (926.272) (29.833.636) 131.281.363 (1.314.899) (475.148) (17.076.196) 111.385.174 (1.223.418) 2.451.007 5.438.170 116.862.271 104.984.840 17.960.523 (32.331.127) 8.556.753 (19.360.698) (1.717.441) 29.678.091 (42.023.086) 16.927.089 (9.523.646) (11.919.597) 819.052 (1.733.161) 2.552.213 (5.365.775) (76.664) (1.064.815) 988.151 102.799.835 (9.122.831) (375.934) (8.746.897) 112.388.283 (7.382.959) (611.739) (6.771.220) (11.100.545) - (5.442.439) - 93.677.004 (5.780.476) 105.005.324 1.678.337 (11.100.545) (5.442.439) 87.896.528 106.683.661 (24.925) 1.388.917 4.985 1.368.977 (9.731.568) (11.100.545) (283.843) (10.816.702) (9.731.568) 24.776 (9.756.344) (0,0451) (0,0451) (262.426) 3.616.486 52.485 3.406.545 (2.035.894) (5.442.439) 495.603 (5.938.042) (2.035.894) 1.365.817 (3.401.711) (0,0248) (0,0248) 2.995.128 983.571 (599.026) 3.379.673 91.276.201 87.896.528 (2.415.986) 90.312.514 91.276.201 (1.473.385) 92.749.586 0,4198 0,4322 1.262.941 (4.023.406) (103.739) (2.864.204) 103.819.457 106.683.661 (2.237.686) 108.921.347 103.819.457 (1.496.907) 105.316.364 0,5063 0,4850 İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 3 İncelemeden Geçmemiş ve Yeniden Düzenlenmiş İncelemeden Geçmiş ve Yeniden Düzenlenmiş Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Döneme Ait Özet Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları (*) Ödenmiş Sermaye (*) Dönem başı (1 Ocak 2009) Toplam kapsamlı gelir Değer artış fonlarındaki değişim, ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı/zararı Toplam kapsamlı gelir Özsermayede kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler İşletme tarafından geri alınan/satılan hisseler Transfer Ortaklık paylarındaki değişim Kontrol edilen bağlı ortaklık hisselerinin alım satımı Bağlı ortaklık satışı nedeniyle oluşan azalış Dönem sonu (30 Haziran 2009) 225.003.687 Dönem başı (1 Ocak 2010) Toplam kapsamlı gelir Değer artış fonlarındaki artış, ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı/zararı Toplam kapsamlı gelir Özsermayede kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler İşletme tarafından geri alınan/satılan hisseler (*) Transfer Bağlı ortaklık sermaye paylarında artış Kontrol edilen bağlı ortaklık hisselerinin alım satımı (*) Ortaklık paylarındaki değişim Dönem sonu (30 Haziran 2010) Karşılıklı Hisse Senedi Sermaye İhraç Primi Düzeltmesi (*) (*) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (*) (3.245.190) 6.051.988 4.076.075 (8.004.433) - - - - 2.396.102 2.396.102 40.970 40.970 - 225.003.687 34.659.630 (7.423.114) 174.513 (849.088) (213.696) 5.879.262 (2.788.866) (81.414) 1.205.795 225.003.687 34.659.630 (11.565.130) 174.513 439.089 3.732.438 1.284.711 - - - - (19.940) (19.940) 1.080.298 1.080.298 - 34.659.630 - - 4.812.736 225.003.687 605.666 (10.959.464) 174.513 419.149 Geçmiş Yıl Karları/ Zararları (*) Net Dönem Karı/Zararı 34.659.630 581.319 174.513 Yabancı Para Çevrim Farkları Değer Artış Fonları (*) (66.823.804) Ana Ortaklık Kontrol Gücü Payları Olmayan Paylar 15.871.193 Toplam 207.763.659 99.710.555 307.474.214 90.312.514 90.312.514 - 2.396.102 40.970 90.312.514 92.749.586 942.601 (2.415.986) (1.473.385) 2.396.102 983.571 87.896.528 91.276.201 - 581.319 (733.696) (4.527.548) 295.833.320 - 90.312.514 (63.821.242) (652.282) (4.527.548) (53.129.879) 733.696 6.753.543 (195.692) 105.528.717 581.319 2.225.995 (195.692) 401.362.037 79.952.799 (48.863.751) 284.817.986 101.623.276 386.441.262 - (10.816.702) (10.816.702) - (19.940) 1.080.298 (10.816.702) (9.756.344) 308.619 (283.843) 24.776 (19.940) 1.388.917 (11.100.545) (9.731.568) - (79.952.799) (10.816.702) (909.580) 8.872.092 267.217 (36.416) (40.670.438) (303.914) 267.217 (42.619) 274.982.326 726 531.001 514.430 42.619 102.736.828 (303.188) 531.001 781.647 377.719.154 71.080.707 (6.203) 72.359.215 (*) Not 19 İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 4 66.823.804 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) Notlar Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları Sürdürülen faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar/(zarar) Durdurulan faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi zarar İncelemeden Geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2010 İncelemeden Geçmiş ve Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak30 Haziran 2009 (11.919.597) - 102.799.835 (7.122.872) 4.473.890 103.028 294.215 (3.907.654) (1.804.246) 756.007 6.447.638 (207.013) 48.724 6.997.401 (7.196.254) 466.000 (33.302) 7.260.984 1.717.441 100.250 (3.065.584) (2.806.527) (1.922.427) (1.990.911) 788.767 10.792.024 (980.817) 688.497 2.723.498 (110.059.324) (19.084.467) 80.118 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı/(zararı) Ödenen vergi Finans sektörü faaliyetlerinden alınan faiz Müşterilere kullandırılan kredilere ilişkin olarak ödenen faiz Alınan temettü Ticari ve finans sektörü faaliyetlerindeki alacaklardaki azalış/(artış) İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış/(artış) Diğer alacaklardaki (artış)/azalış Diğer cari/dönen varlıklardaki (artış)/azalış Diğer duran varlıklardaki (artış)/azalış Stoklardaki değişim Ticari ve finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki (azalış)/artış Diğer borçlardaki (azalış)/artış İlişkili taraflara borçlardaki (azalış)/artış Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki (azalış)/artış Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki (azalış)/artış (5.481.163) (1.011.533) 3.336.504 (756.007) 207.013 (883.104) (7.284.930) 2.239.472 (4.718.053) 673.152 886.881 7.621.110 737.452 (127.564) 1.801.350 - (20.081.515) (83.585) 1.922.427 (788.767) 980.817 (3.297.386) 9.765.847 5.492.478 6.202.466 (7.660.838) (98.409) (26.598.778) 2.315.294 634.025 (9.279.240) 1.795.603 Esas faaliyetlerden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) Yatırım faaliyetleri Maddi duran varlık alımları Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan nakit İmtiyaza bağlı maddi olmayan varlık alımları Bloke mevduattaki değişim Maddi olmayan duran varlık alımları Finansal yatırımlardaki (artış)/azalış Yatırım faaliyetleri için ödenen avanslar Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit Kontrol edilen bağlı ortaklık hisessi alım-satımından sağlanan nakit, net Bağlı ortaklık satışı nedeniyle elde edilen nakit, net İştirak satışından sağlanan nakit Finansal duran varlık satışından elde edilen nakit, net Esas dışı faaliyetlerden alınan faiz Müşterek yönetime tabi ortaklık satışı nedeniyle elde edilen nakit, net Müşterek yönetime tabi ortaklıkların ek payları için ödenen nakit Bağlı ortaklık sermaye artışı nedeniyle kontrol gücü olmayan paylarında oluşan artış (2.759.420) (38.779.561) (2.703.746) (9.626.801) (1.368.840) (43.053) 16.456.597 (11.658.545) 285.986 10.571.253 1.804.246 3.854.600 531.001 (17.241.158) (2.462.071) 20.500.000 (1.942.956) (1.322.583) (899.793) 193.329 348.881 834.383 168.767.768 868.271 1.990.911 (25.819.039) - Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit ile vergi öncesi kar /zararın mutabakatı Amortisman ve itfa payları Özsermayeden pay alma yöntemi (karları)/ zararları Kıdem tazminatı Yatırım amaçlı gayrımenkul satış karı Türev finansal araçlar değerleme farkları Finans sektörü faaliyetlerinden faiz gelirleri Esas faaliyet dışı faiz gelirleri Müşterilere kullandırılan kredilerin faiz giderleri Esas faaliyet dışı faiz giderleri Temettü gelirleri Şüpheli alacak karşılığındaki değişim Krediler üzerindeki kur farkı Bağlı ortaklık satış karı İştirak satış karı Finansal duran varlık satış karı Müşterek yönetime tabi ortaklık satış zararı Borç karşılıkları 22 20 24 20 25 23 9 23 23 23 23 13 5 14 29 29 29 Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) Finansman faaliyetleri İzmir Liman teminat mektubu için ödenen nakit İşletme tarafından geri alınan hisselerdeki değişim Yabancı para çevrim farkları Finansal borçlar için ödenen faiz Alınan krediler Ödenen krediler 8.102.698 143.815.943 (10.141.620) (530.401) (1.631.144) (5.786.408) 38.534.785 (33.963.828) 581.319 378.126 (11.263.821) 41.453.223 (55.740.340) Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/(çıkışı) Nakit ve benzeri değerlerlerdeki net artış/(azalış) Satış amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanan 1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu bakiyesi (13.518.616) (8.175.338) (119.792) 42.041.896 33.746.766 (24.591.493) 80.444.889 31.561.066 112.005.955 5 5 İlişikteki notlar bu ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır 5 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1990 yılında Global Menkul Değerler A.Ş. adı ile kurulan Şirket, 1 Ekim 2004 tarihinde Türkiye Ticaret Siciline tescil, 6 Ekim 2004 tarihinde ise ilan edilmek suretiyle ticaret unvanını ve faaliyet alanını değiştirerek, mevcut tüzel kişiliğini Global Yatırım Holding A.Ş. (“Şirket” veya “Holding”) olarak bir holding şeklinde yeniden yapılandırmıştır. Bu çerçevede 2 Ekim 2004 tarihinde Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak kısmi bölünme suretiyle hisselerinin % 99,99’u Şirket’e ait Global Menkul Değerler A.Ş. adında yeni bir şirket kurularak tüm aracılık faaliyetleri bu yeni şirkete devredilmiştir. Şirket’in fiili faaliyet konusu; finans, enerji, altyapı ve ulaştırma işletmeciliği alanında kurulmuş veya kurulacak olan şirketlerin sermaye ve yönetimine katılarak bunların yatırım, finansman ve organizasyon ve yönetim meselelerini toplu bir bünye içerisinde ekonomik dalgalanmalara karşı yatırım güvenilirliğini arttırmak ve böylece bu şirketlerin sağlıklı şekilde ve milli ekonominin gereklerine uygun olarak gelişmelerini ve devamlılıklarını teminat altına almak ve bu amaca uygun ticari, sınai ve mali girişimlerde bulunmaktır. Ana Ortaklık “Global Yatırım Holding A.Ş.”, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları ve İştirakleri (hepsi birlikte) bundan böyle “Grup” olarak ifade edilecektir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Grup’un personel sayısı 767’dir (31 Aralık 2009: 795). Global Yatırım Holding A.Ş., Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup, hisseleri Mayıs 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir (Mayıs 1995 tarihinden 1 Ekim 2004 tarihine kadar Global Menkul Değerler A.Ş. olarak işlem görmüştür). Global Yatırım Holding A.Ş.’nin kayıtlı adresi Rıhtım Caddesi No:51 Karaköy / İstanbul’dur. Global Yatırım Holding A.Ş.’nin hisselerinin %99,99’u halka arz edilmiştir. Şirket’in ortaklık yapısı Not 19’da sunulmuştur. 6 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Şirket’in Bağlı Ortaklıkları’nın (“Bağlı Ortaklıklar”) bulundukları ülkeler ve temel faaliyet konuları aşağıda gösterilmiştir: Bağlı Ortaklıklar Global Menkul Değerler A.Ş. (Global Menkul) Global Portföy Yönetimi A.Ş. (Global Portföy) Global Valori Mobiliare SA. (12) Global Financial Products Ltd. (GFP) Global Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (Global Sigorta) Hedef Menkul Değerler A.Ş. (Hedef) (14) Global Liman İşletmeleri A.Ş. (Global Liman) Yeşil Enerji Üretim San. ve Tic. A.Ş. (Yeşil Enerji) (1) Ege Global Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (Ege Global) Mavi Bayrak Tehlikeli Atık İmha Sistemleri San. ve Tic. A.Ş. Salıpazarı İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Salıpazarı) (11) Güney Madencilik İşletmeleri A.Ş. (Güney) Doğu Madencilik İşletmeleri A.Ş. (Doğu) Nesa Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (Nesa) Vespa Enterprises (Malta) Ltd. (Vespa) Pera Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Pera) Tora Yayıncılık A.Ş. (Tora) Global Enerji Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. (Global Enerji) Çetin Enerji A.Ş. (Çetin) (1) (2) Çakıt Enerji A.Ş. (Çakıt) (1) Gümüşsan Enerji Elektronik Elektrik İnşaat Taah. Ltd. (Gümüşsan) (1) Osmanlı Enerji A.Ş. (Osmanlı) (15) Dağören Enerji A.Ş. (Dağören) (3) (13) Global Securities (USA) Inc. (4) (12) CJSC Global Securities Kazakhstan (4) (12) Ege Liman İşletmeleri A.Ş. (Ege Liman) (5) Bodrum Yolcu Limanı İşletmeleri A.Ş. (Bodrum Liman) (5) Torba İnşaat ve Turistik Yatırımlar A.Ş. (Torba) (10) Sem Yayıncılık A.Ş. (Sem) (6) Maya Turizm Ltd. (Maya Turizm) (7) Galata Enerji Üretim San. ve Tic. A.Ş. (Galata Enerji) (8) Doğal Enerji Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. (Doğal Enerji) (9) Global Depolama A.Ş. (5) GES Enerji A.Ş. Sancak Global Enerji Yatırımları A.Ş. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) Ülke Türkiye Türkiye Romanya Cayman Adaları Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Malta Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Faaliyet Konusu Aracılık Hizmeti Portföy Yönetimi Aracılık Hizmeti Finansal Yatırımlar Sigorta Acenteliği Aracılık Hizmeti Altyapı Yatırımları Elektrik Üretimi Yatırımları Maden Yatırımları Atık İmha Sistemleri İnşaat Yatırımları Maden İşletmeciliği Maden İşletmeciliği Maden İşletmeciliği Turizm Yatırımları Gayrimenkul Yatırımları Yayıncılık Elektrik Üretimi Elektrik Üretimi Elektrik Üretimi Türkiye Türkiye Türkiye ABD Kazakistan Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Kıbrıs Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Elektrik Üretimi Elektrik Üretimi Elektrik Üretimi Aracılık Hizmeti Aracılık Hizmeti Liman İşletmeciliği Liman İşletmeciliği Gayrimenkul Yatırımları Yayıncılık Turizm Yatırımları Elektrik Üretimi Elektrik Üretimi Depolama Elektrik Üretimi Elektrik Üretimi Bu şirketler, 23 Haziran 2009 tarihinde, yapılan hisse devri anlaşması uyarınca Yeşil Enerji’nin %95 oranındaki hissesinin Statkraft AS’ye devri neticesinde satılmıştır. Bu şirket, Mart 2009’da Yeşil Enerji’ye devrolmuş ve 23 Haziran 2009 tarihinde Yeşil Enerji’nin %95 oranındaki hissesinin Statkraft AS’ye devri neticesinde satılmıştır. Bu şirketin hisseleri, 22 Haziran 2009 tarihinde Yeşil Enerji’den Global Enerji’ye devrolmuştur ve Global Enerji’ye konsolide olmaktadır. Şirket’in Özarsu İnşaat Elektrik Turizm San. ve Tic.Ltd.Şti olan unvanı 12 Şubat 2009 tarihinde Dağören Enerji A.Ş olarak değiştirilmiştir. Bu şirketler, Global Menkul’e konsolide olmaktadır. Bu şirketler, Global Liman’a konsolide olmaktadır. Bu şirket, Tora’ya konsolide olmaktadır. Bu şirket, Pera’ya ve Vespa’ya oransal konsolidasyon yöntemiyle konsolide olmaktadır. Bu şirket, Ege Global’e konsolide olmaktadır. Bu şirket, Global Enerji’ye konsolide olmaktadır. 7 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) (10) (11) (12) (13) (14) (15) Bu şirket, 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla kayyum atanması ve kontrolün Grup’tan çıkması nedeniyle 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmıştır. Kuzey Maden İşletmeleri A.Ş.’nin şirket unvanı 27 Mayıs 2009 tarihinde Salıpazarı İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.ve Şirket’in faaliyet alanı inşaat yatırımları olarak değiştirilmiştir. Bu şirketler tasfiye sürecindedir. Bu şirket, 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla Not 29’da detaylı olarak açıklandığı üzere satış amacıyla elde tutulmaktadır. Bu şirket, 30 Haziran 2010 itibarıyla Not 29’da detaylı olarak açıklandığı üzere satış amacıyla elde tutulmaktadır. Bu şirket, 23 Haziran 2009 tarihinde, yapılan hisse devri anlaşması uyarınca Yeşil Enerji’nin %95 oranındaki hissesinin Statkraft AS’ye devri neticesinde satılmış olup 2 Haziran 2010 tarihinde geri alınmıştır. Şirket’in Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları (“Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar”), Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’ın bulundukları ülkeler ve temel faaliyet konuları aşağıda gösterilmiştir: Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Enerji Yatırım Holding A.Ş. (1) Energaz Gaz Elektrik Su Dağıtım A.Ş. (Energaz) (2) Gaznet Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Çorum Doğalgaz Dağıtım ve Sanayi Ticaret A.Ş. (3) Netgaz Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Kapadokya Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Erzingaz Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Olimpos Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Karaman Doğalgaz Dağıtım Ltd. Şti. (3) Kentgaz Denizli Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Aksaray Doğalgaz Dağıtım A.Ş. (3) Aydın Doğalgaz Dağıtımı A.Ş (3) (9) Ortadoğu Antalya Liman İşletmeleri A.Ş.(Ortadoğu Liman) (4) Anadolu Elektrik Üretim A.Ş. (Anadolu) (5) Akel Elektrik ve Üretim Ltd. (6) Düzce-Aksu Hid. El. En. El. Ürt. Sant. Ltd. Şti.(Düzce Aksu) (7) Bilecik Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş. (Bilecik Demir Çelik) İzmir Liman İşletmeciliği A.Ş (İzmir Liman) (8) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) Ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Faaliyet Konusu Enerji Yatırımları Gaz Su Elektrik Yatırımları Doğalgaz Dağıtımı Doğalgaz Dağıtımı Doğalgaz Dağıtımı Doğalgaz Dağıtımı Doğalgaz Dağıtımı Doğalgaz Dağıtımı Doğalgaz Dağıtımı Doğalgaz Dağıtımı Doğalgaz Dağıtımı Doğalgaz Dağıtımı Liman İşletmeciliği Elektrik Üretimi Elektrik Üretimi Elektrik Üretimi Demir ve Çelik Üretimi Liman İşletmeciliği Bu şirket ve bağlı ortaklıkları, 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla Not 29’da detaylı olarak açıklandığı üzere satış amacıyla elde tutulmaktadır. Bu şirket, Enerji Yatırım Holding A.Ş.’ye konsolide olmaktadır. Bu şirketler, Energaz’a konsolide olmaktadır. Bu şirket, Global Liman’a konsolide olmaktadır. Yeşil Enerji, 23 Haziran 2009 tarihinde bu şirketteki hisse oranını %99’a çıkartmıştır ve bu şirket aynı tarihte yapılan hisse devri anlaşması uyarınca Yeşil Enerji’nin %95 oranındaki hissesinin Statkraft AS’ye devri neticesinde satılmıştır. Bu şirket, Anadolu’ya konsolide olmaktayken, 23 Haziran 2009 tarihinde Grup’un, Statkraft AS ile yapmış olduğu Yeşil Enerji’de sahip olunan %95’lik hissenin devir anlaşması ile satılmıştır. Bu şirket, satılmış olduğundan 2 Haziran 2010 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Bu şirket, Global Yatırım Holding A.Ş. ve Global Liman’a oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide olmaktadır. Energaz, 21 Ağustos 2009 tarih ve 2213/7 sayılı EPDK onayıyla, STFA Yatırım Holding A.Ş. ve gerçek kişilerden, Aydıngaz’ın % 99,99 oranında hissesini devralmıştır. . 8 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Global Yatırım Holding A.Ş.’nin İştiraklerinin (“İştirakler”) bulundukları ülkeler ve temel faaliyet konuları aşağıda gösterilmiştir: İştirakler Boğaziçi Yatırım Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. (1) Kuşadası Turizm Yatırımcılığı ve İşletmeciliği A.Ş. (1) Ülke Türkiye Türkiye Faaliyet Konusu Gayrimenkul Yatırımları Turizm Yatırımları (1) Grup’un bu şirketlerdeki hisseleri, 31 Mart 2009 tarihinde Alta Investments Real SP SLU şirketine satılmıştır. 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI 2.1 (a) Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri Grup’un ilişikteki ara dönem konsolide özet finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri XI, 29 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Tebliğ’in 5. Maddesine göre işletmeler, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar. Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5. maddesinin uygulanmasında, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayınlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden Şirket, 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin özet dipnotlar SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla konsolide mali tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla IASB tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır. Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal kayıtlarını Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) düzenlemelerine (Global Yatırım Holding A.Ş., Global Menkul, Global Portföy, Pera ve Hedef için), Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayımladığı ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na (“İMKB”) kote şirketler için geçerli olan genel kabul görmüş muhasebe politikalarına uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak hazırlamaktadırlar. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 9 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve diğer finansal yükümlülükler ile gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar 20 Ağustos 2010 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır. SPK’nın Seri: XI No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. (b) İşlevsel ve Sunum Para Birimi Grup’un sunum ve işlevsel para birimi Türk Lirası (TL)’dır. ABD Doları, Grup’un bağlı ortaklıklarından Ege Liman, GFP ve Vespa ile müşterek yönetime tabi ortaklıklarından Ortadoğu Liman’ın operasyonlarında ağırlıklı olarak kullanılmakta ve başka bir deyişle liman operasyonları üzerinde önemli bir etkiye sahip bulunmaktadır. Bu yüzden bu şirketler, işlevsel para birimlerinin UMS 21 – “Döviz Kurlarındaki Değişimin Etkileri” uyarınca ABD Doları olmasına karar vermiştir. 2009 yılındaki işlevsel para birimi Avro olan Bodrum Liman, 2010 yılından itibaren operasyonlarında ağırlıklı olarak ABD Doları kullanmakta olduğundan işlevsel para biriminin ABD Doları olmasına karar vermiştir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları Avro (c) i) 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 1,5747 1,9217 1,5057 2,1603 Karşılaştırmalı Bilgiler 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait finansal tablolarda yapılan sınıflamalar Cari dönem ile tutarlı olması açısından, Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosunda bazı sınıflamalar yapmıştır. Grup, Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarına ilişkin olan 5.780.476 TL tutarındaki zararı ilgili kapsamlı gelir tablosu kalemlerinden durdurulan faaliyetlerden vergi sonrası dönem karı/zararına sınıflamıştır. Yeniden sınıflanan kapsamlı gelir tablosu kalemlerinin detayı Not 29’da gösterilmiştir. Grup ayrıca, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosunda 676.045 TL tutarındaki temettü gelirlerini finansal gelirlerden diğer faaliyetlerden gelirlere, 1.338.176 TL tutarındaki amortisman giderlerini genel yönetim giderlerinden satışların maliyetine ve 850.476 TL tutarındaki gelirleri finansal gelirlerden finansal giderlere sınıflamıştır. 10 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait nakit akım tablosu da cari dönem ile tutarlı olması açısından yeniden düzenlenmiştir. ii) 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarda yapılan sınıflamalar Cari dönem ile tutarlı olması açısından, Grup, 31 Aralık 2009 tarihli bilançoda 668.678 TL tutarındaki borcu, kısa vadeli ilişkili taraflara diğer borçlardan uzun vadeli ilişkili taraflara diğer borçlara, 131.791 TL tutarındaki borcu ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlardan kısa vadeli diğer borçlara, 2.094.598 TL tutarındaki aracılık işlemlerinden müşterilere borcu kısa vadeli diğer ticari borçlardan kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden borçlara, 6.642.167 TL tutarındaki banka kredilerinden sağlanan fonları kısa vadeli finansal borçlardan kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden borçlara ve 1.402.401 TL tutarındaki yükümlülüğü satış amacıyla elde tutulan duran varlık yükümlülüklerinden ertelenen vergi yükümlülüğüne sınıflamıştır. (d) Konsolidasyona İlişkin Esaslar 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Global Yatırım Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan konsolidasyona ilişkin esaslar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan esaslarla tutarlıdır. (i) Bağlı ortaklıklar 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların toplam kontrol oranları, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler dışında değişiklik göstermemiştir. 30 Haziran 2010 (%) 99,96 27,62 Osmanlı Enerji A.Ş. (*) Pera Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Not 19) 31 Aralık 2009 (%) 28,15 (*) Grup, 2 Haziran 2010 tarihinde Osmanlı Enerji A.Ş.’nin %99,96 oranındaki hisselerini Yeşil Enerji’den bu şirketten olan alacaklarına mahsuben satın almıştır. İşlem sonucunda pozitif veya negatif şerefiye çıkmamıştır. (ii) Müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştirakler 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan müşterek yönetime tabi ortaklıkların efektif kontrol oranları, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirket dışında değişiklik göstermemiştir. Düzce-Aksu Hid. El. En. El. Ürt. Sant. Ltd. Şti. (Not 29) 30 Haziran 2010 (%) - 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla Grup’un iştiraki bulunmamaktadır. 11 31 Aralık 2009 (%) 39,98 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) (d) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (devamı) (iii) Bağlı menkul kıymetler ESASLAR VE Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı menkul kıymetler, maliyet bedellerinden kalıcı değer kayıpları düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara satılmaya hazır finansal varlıklar olarak yansıtılmıştır. Ayrıca, Grup’un konsolide finansal tabloları açısından önemlilik derecesi düşük olduğundan 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla doğrudan ve dolaylı pay toplamı %49,99 olan Kentgaz A.Ş. ve Medgaz A.Ş. ile %80 oranında ortaklık payına sahip olmasına rağmen üzerinde kontrol gücü bulunmadığı Torba İnşaat ve Turistik Yatırımlar A.Ş. satılmaya hazır finansal varlıklar içinde maliyet bedellerinden eğer varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek gösterilmişlerdir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 itibarıyla, Kentgaz A.Ş ve Medgaz A.Ş satış amaçlı elde tutulan varlıklar içerisinde gösterilmektedir. (e) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2010’dan itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmesi gerekir. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklik ve yorumlar - UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar” UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun korumalı enstürmanlar UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” UFRS 2 (Değişiklik), “Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri” UFRYK 17, “Gayri-Nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtımı” UFRYK 18, “Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar” UFRS 2009 İyileştirmeleri İlgili değişiklik ve yorumların konsolide finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır. 12 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN UYGULANAN MUHASEBE STANDARTLARI (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) ESASLAR VE 30 Haziran 2010 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumlar: UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme” UMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları” UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu” UFRYK 14 (Değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi” UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” Söz konusu standart, değişiklik ve yorumlar erken uygulanmamıştır ve konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacakları öngörülmektedir. 3 İŞ ORTAKLIKLARI Müşterek yönetime tabi ortaklıklardaki paylar 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıklarının konsolidasyona tabi tutulmamış haliyle finansal tablo bilgileri aşağıdaki gibidir: Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları (*) Ortadoğu Antalya Liman İşletmeleri A.Ş. Bilecik Demir Çelik San.ve Tic.A.Ş. İzmir Liman İşletmeciliği A.Ş. İştirak Dönen varlıklar Duran varlıklar Yüzdesi %49,99 %39,80 %39,99 %46,00 55.324.141 21.330.418 7.980.769 4.285.381 258.026.808 109.078.851 39.329.257 3.724.870 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Gelirler Giderler 122.670.802 14.272.162 15.061.060 503.422 192.295.157 96.766.065 28.498.274 - 25.469.702 4.811.839 - (16.393.295) (10.082.341) (253.698) (*) Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları, 30 Haziran 2010 tarihli konsolide finansal tablolara 31 Aralık 2009 tarihli kayıtlı değerleriyle alınmış ve söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar ile bunlara ilişkin yükümlülüklerde sınıflandırılmıştır (Not 29). 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıklarının konsolidasyona tabi tutulmamış haliyle varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ile 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait gelir ve giderlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları Ortadoğu Antalya Liman İşletmeleri A.Ş. Düzce-Aksu Hid. El. En. El. Ürt. Sant. Ltd. Şti. Bilecik Demir Çelik San.ve Tic.A.Ş. İzmir Liman İşletmeciliği A.Ş. İştirak Dönen varlıklar Duran varlıklar Yüzdesi %49,99 %39,80 %39,98 %39,99 %46,00 55.324.141 27.567.684 9.078.012 9.335.574 4.438.832 258.026.808 106.162.987 7.765.315 43.297.696 3.855.171 13 Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Gelirler Giderler 122.670.802 17.443.309 997.201 16.114.766 533.473 192.295.157 89.900.703 5.039.222 29.308.109 - 174.271.332 18.766.653 54.549 439.229 222.701 (185.905.055) (14.167.488) (314.290) (2.105.430) (727.625) Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup Yönetimi’nin performans değerlendirmesinde kullandığı faaliyet bölümleri, Grup’un risk ve fayda kaynakları ve iç raporlama yapısı göz önünde bulundurularak belirlenmiştir. Grup’un faaliyet bölümleri; finans, enerji, altyapı, gayrimenkul ve diğer sektörler olarak belirlenmiştir. Finans bölümü finansa dayalı gelir faaliyetlerini, enerji bölümü doğalgaz dağıtım faaliyetleri ve elektrik enerjisi üretim faaliyetlerini, altyapı bölümü liman faaliyetlerini, gayrimenkul bölümü ise yatırım amaçlı ve alım satım amaçlı gayrimenkul yönetimi faaliyetlerini sürdürmektedir. Diğer sektörler ise ağırlıklı olarak yayıncılık faaliyetleri ile demir çelik üretimi faaliyetlerini kapsamaktadır. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (“FAVÖK”) dikkate alınmaktadır. Şirket Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde FAVÖK’ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. FAVÖK’ün konsolide vergi öncesi kara mutabakatı bu notun devamında verilmiştir. Grup’un Enerji bölümünde yer alan Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıkları, 30 Haziran 2010 tarihli konsolide finansal tablolara 31 Aralık 2009 tarihli kayıtlı değerleriyle alınmışlardır ve bölümlere göre raporlama bu değerlere uygun olarak yapılmıştır. 14 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Enerji 30 Haziran 2010 Finans 31 Aralık 2009 30 Haziran 2010 Altyapı 31 Aralık 2009 30 Haziran 2010 Gayrimenkul 31 Aralık 2009 30 Haziran 2010 Diğer 31 Aralık 2009 30 Haziran 2010 Toplam 31 Aralık 2009 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Bölüm varlıkları 234.646.688 235.019.776 170.348.588 186.918.332 185.565.006 178.065.647 209.639.724 194.832.604 23.063.249 25.525.223 823.263.255 820.361.582 Bölüm yükümlülükleri 173.224.381 172.330.742 165.027.595 153.067.579 72.167.016 79.707.254 15.948.482 10.086.914 19.176.627 18.727.831 445.544.101 433.920.320 30 Haziran Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Dönem Enerji (*) 2010 Bölüm dışı gelirler FAVÖK Amortisman ve itfa payı gideri (-) Finans 2009 2010 Altyapı 2009 2010 Gayrimenkul 2009 2010 Diğer 2009 2010 Toplam 2009 2010 2009 -- 83.115.968 16.236.671 10.730.156 19.446.852 16.496.016 -- 20.500.000 3.128.119 718.845 38.811.642 131.560.985 (311.926) (3.402.116) (2.800.620) 110.128.337 11.491.871 10.420.401 (705.973) 2.238.422 (748.455) (516.075) 6.924.897 118.868.969 -- (2.931.819) (377.679) (538.241) (3.598.914) (3.654.636) (120.433) (120.433) (376.864) (15.855) (4.473.890) (7.260.984) (*) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarına ait 83.115.968 TL tutarındaki bölüm dışı gelirler, 2.791.491 TL tutarındaki faiz, amortisman ve vergi öncesi zarar ve 2.459.999 TL tutarındaki amortisman gideri kapsamlı gelir tablosunda durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararında gösterilmiştir. 15 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Gelirler Bölüm gelirleri Bölümler arası eliminasyonlar Bölüm dışı gelirler Durdurulan faaliyetlere sınıflanan (Not 29) Konsolide gelirler Konsolide FAVÖK (*) Finansal gelirler (Not 24) Finansal giderler (Not 25) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Amortisman ve itfa payları (Not 22) Durdurulan faaliyetlere sınıflanan vergi öncesi zarar (Not 29) Konsolide faaliyetler vergi öncesi karı/(zararı) 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 39.802.953 (991.311) 38.811.642 38.811.642 131.956.988 (396.003) 131.560.985 (83.115.968) 48.445.017 30 Haziran 2010 6.924.897 17.960.523 (32.331.127) 30 Haziran 2009 118.868.969 32.195.858 (46.409.439) (4.473.890) - (1.717.441) (7.260.984) 7.122.872 (11.919.597) 102.799.835 (*) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarına ait 2.791.491 TL tutarındaki faiz, amortisman ve vergi öncesi zarar, kapsamlı gelir tablosunda durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararına sınıflanmıştır. 16 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Kasa Bankadaki nakit -Vadesiz mevduat -Vadeli mevduat Ters repo işlemlerinden alacaklar Borsa para piyasalarından alacaklar Takasbank'tan alacaklar Tahvil, bono ve fonlar Diğer Nakit ve nakit benzerleri Bloke tutar 308.041 33.642.446 15.584.546 18.057.900 287.564 1.572.414 650.629 36.461.094 (2.714.328) 217.652 39.329.555 5.540.746 33.788.809 2.000.154 374.407 668.712 4.833 792.071 43.387.384 (1.345.488) Nakit tablosuna baz tutarlar 33.746.766 42.041.896 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatın vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 aya kadar 1-3 aya kadar 3-6 aya kadar 30 Haziran 2010 17.829.685 23.504 204.711 31 Aralık 2009 33.555.539 233.270 18.057.900 33.788.809 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan vadeli mevduata ait faiz oranı aralıkları aşağıdaki gibidir: TL cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en yüksek) TL cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en düşük) ABD Doları cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en yüksek) ABD Doları cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en düşük) Avro cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en yüksek) Avro cinsinden vadeli mevduat faiz oranı (en düşük) 17 30 Haziran 2010 %13,02 %9,00 %1,55 %0,50 %0,39 %0,39 31 Aralık 2009 %13,50 %6,50 %0,50 %0,20 %2,00 %2,00 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (devamı) 2.714.328 TL (31 Aralık 2009: 971.081 TL) tutarındaki mevduatlar kullanılan kredilere ve teminat mektuplarına karşılık bankalar tarafından bloke edilmiştir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (“Takasbank”)’de üzerinde SPK Blokajı bulunan nakdi teminat yoktur (31 Aralık 2009: 374.407 TL). Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 28’de verilmiştir. 6 FİNANSAL YATIRIMLAR 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Grup’un finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir: Dönen varlıklar 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Alım satım amaçlı finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar 19.888.776 1.487.174 36.452.340 1.513.376 Toplam 21.375.950 37.965.716 Satılmaya hazır finansal varlıklar 6.385.105 9.786.304 Toplam 6.385.105 9.786.304 Duran varlıklar Grup’un finansal yatırımlarının sınıflandırılmalarına göre detayı aşağıdaki gibidir: a) Alım satım amaçlı finansal varlıklar Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları Hisse senetleri Yatırım fonları katılım belgeleri Diğer Toplam 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 14.553.849 5.137.402 197.525 19.888.776 19.491.585 16.751.389 188.714 20.652 36.452.340 Alım satım amaçlı finansal varlıkların tamamı, teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıkların gerçeğe uygun değer değişimleri, konsolide kapsamlı gelir tablosunda finansal giderlerin içindeki menkul kıymet değerleme farkları, net kalemi olarak muhasebeleştirilmiştir (Not 25). 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla kamu kesimi tahvil, senet ve bonolarının 13.700.818 TL (31 Aralık 2009: 12.646.654 TL) tutarındaki kısmı repoya verilmiştir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 589.105 TL kayıtlı değerde devlet tahvili, İMKB’ye teminat olarak verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektubu karşılığında ilgili bankalarda rehnedilmiştir (31 Aralık 2009: 1.763.316 TL). 18 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 6 FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı) 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 136,682 TL kayıtlı değerde devlet tahvili işlem teminatı olarak Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’na (“VOB”) verilmiştir (31 Aralık 2009: 3.986.935 TL). 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup, bir bağlı ortaklığının 2.000.000 (31 Aralık 2009: 2.000.000) adet hissesini, Avrasya Yatırım Holding A.Ş.’ye ödünç olarak vermiştir. Ayrıca 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, Avrasya Yatırım Holding A.Ş’ye ödünç verilmiş olan 750.000 adet (4.987.500 TL) hisse senedi bulunmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, Avrasya Yatırım Holding A.Ş’ye ödünç verilmiş olan 750.000 adet (4.762.498 TL) hisse senedi bulunmaktadır. b) Satılmaya hazır finansal varlıklar 30 Haziran 2010 49.674 31 Aralık 2009 50.876 1.437.500 1.462.500 - Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen 6.385.105 9.786.304 Toplam 7.872.279 11.299.680 Kamu kesimi tahvil, senet ve bonoları Hisse senetleri - Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 49.674 TL (31 Aralık 2009: 50.876 TL) kayıtlı değerde devlet tahvili Takasbank’a teminat olarak verilmiştir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Grup’un teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören hisse senetlerinin tamamı 50.000 adet Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. hissesinden oluşmakta olup söz konusu hisseler, Avrasya Yatırım Holding A.Ş’ye ödünç verilmiştir. Hisselerdeki gerçeğe uygun değer değişiminden kaynaklanan fark, özsermayede değer artış fonlarında muhasebeleştirilmiştir. Dönem içerisinde değer artış fonundan kapsamlı gelir tablosuna aktarılan tutar yoktur. 19 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 6 FİNANSAL YATIRIMLAR (devamı) Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen hisse senetlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 Pay oranı (%) Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (1) Yeşil Enerji (2) Bakü Borsası Torba İnşaat ve Turistik A.Ş. (3) Gelişen İşlemler Piyasası (1) Sofya Borsası 2,34 5,50 80,00 0,34 Toplam Defter değeri 6.142.348 137.523 80.000 25.000 234 6.385.105 31 Aralık 2009 Pay oranı (%) 2,35 5,00 5,50 80,00 0,34 Defter değeri 6.163.548 3.374.999 137.523 80.000 30.000 234 9.786.304 Grup, bu iştiraklerini maliyet bedelleri üzerinden ara dönem konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. (1) Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Gelişen İşlemler Piyasası’nda Grup’un bağlı ortaklıklarından Hedef’in sahip olduğu sırasıyla 21.200 TL ve 5.000 TL tutarlarındaki hisseler, 30 Haziran 2010 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanmıştır (Not 29). (2) Grup, mülkiyetinde bulunan Yeşil Enerji’nin % 5 hissesini 25 Haziran 2010 tarihi itibariyle Statkraft AS’ye satmıştır (Not 29). (3) Bu şirket, 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla kayyum atanması ve kontrolün Grup’tan çıkması nedeniyle 1 Ocak 2008 tarihinden başlayarak konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır ve konsolide finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. 20 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 7 FİNANSAL BORÇLAR 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla finansal borçlar aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli banka kredileri -TL Krediler -Döviz Krediler Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları -TL Krediler -Döviz Krediler Finansal kiralama borçları Toplam Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredileri -TL Krediler -Döviz Krediler Finansal kiralama borçları Toplam 21 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 3.646.427 1.430.018 2.216.409 20.530.682 1.052.653 19.478.029 1.608.691 25.785.800 9.738.085 7.408.210 2.329.875 21.012.263 21.012.263 745.459 31.495.807 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 156.951.167 14.357.201 142.593.966 12.428.823 169.379.990 138.518.929 138.518.929 12.921.465 151.440.394 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 7 FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 30 Haziran 2010 Kredi türü Vade tarihi Faiz Oranı Şekli Nominal faiz oranı % Şirket ismi Orjinal Tutar Anapara Değeri (TL) Defter Değeri (TL) Pera Pera Holding Bodrum Liman Ortadoğu Liman Bilecik Bilecik Ortadoğu Liman Ege Liman TL TL ABD Doları ABD Doları ABD Doları ABD Doları ABD Doları ABD Doları ABD Doları 2013 2013 2012 2014 2013 2013 2010 2016 2013 Sabit Sabit Sabit Sabit Sabit Değişken Sabit Değişken Değişken %13,85 % 13,28 - % 14,12 % 9,25 % 7,95 % 7,25 Libor + %7 % 8,5-%9 Libor+% 2,9 Libor+% 2,5 4.000.000 10.993.312 113.598.386 2.888.141 2.036.874 1.024.641 1.511.334 22.436.955 16.084.436 174.574.079 4.021.364 11.388.490 117.071.949 2.977.018 2.051.913 1.268.901 1.548.703 22.569.755 16.132.458 179.030.551 Holding Bilecik Bodrum Liman Bodrum Liman Bilecik TL TL TL ABD Doları ABD Doları 2010 2010 2010 2010 2010 Sabit Sabit Sabit Sabit Sabit % 12 % 10,4 %12 %6 % 5,5 599 1.025.936 215.000 551.145 116.562 1.909.242 599 1.214.419 215.000 551.145 116.562 2.097.725 Ege Liman Bilecik ABD Doları ABD Doları 2013 2013 Sabit Sabit %8 % 11,13 2.633.346 11.404.168 14.037.514 190.520.835 2.633.346 11.404.168 14.037.514 195.165.790 Yatırım ve proje amaçlı kullanılan krediler Teminatlı kredi (iv) Teminatlı kredi (iv) Tahvil bazlı kredi (iii) Teminatlı kredi Teminatlı kredi Teminatlı kredi Teminatlı kredi Teminatlı kredi (ii) Teminatlı kredi (i) İşletme faaliyetlerinde kullanılan krediler Teminatlı kredi Teminatsız kredi Teminatsız kredi Teminatsız kredi Teminatsız kredi Finansal kiralama borçları Leasing Leasing 22 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 7 FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 31 Aralık 2009 Kredi türü Vade tarihi Faiz Oranı Şekli Nominal faiz oranı % Şirket ismi Orjinal Tutar Anapara Değeri (TL) Defter Değeri (TL) Pera Holding Bodrum Liman Bodrum Liman Ortadoğu Liman Bilecik Bilecik Ortadoğu Liman Ege Liman TL ABD Doları ABD Doları ABD Doları ABD Doları ABD Doları ABD Doları ABD Doları ABD Doları 2010 2012 2011 2014 2013 2013 2010 2016 2013 Sabit Sabit Sabit Sabit Sabit Değişken Sabit Değişken Değişken % 10-18 % 9,25 % 6,29 % 7,95 % 7,25 Libor+ %7 % 8,5-9 Libor+% 2,9 Libor+% 2,5 6.138.254 109.497.064 376.425 3.011.400 2.272.226 1.204.259 1.505.323 22.292.792 17.476.875 163.774.618 6.119.904 112.558.897 382.602 3.106.712 2.290.381 1.236.150 1.566.578 22.427.396 17.529.054 167.217.674 Bodrum Liman Bilecik Bodrum Liman TL TL ABD Doları 2010 2010 2010 Sabit Sabit Sabit % 12 % 10,4 %8 365.000 923.306 763.297 2.051.603 365.000 923.306 763.297 2.051.603 Ege Liman Bilecik ABD Doları ABD Doları 2013 2013 Sabit Sabit %8 % 11,13 2.883.446 10.783.479 13.666.925 179.493.146 2.883.446 10.783.478 13.666.924 182.936.201 Yatırım ve proje amaçlı kullanılan krediler Teminatlı kredi (iv) Tahvil bazlı kredi (iii) Teminatlı kredi Teminatlı kredi Teminatsız kredi Teminatlı kredi Teminatlı kredi Teminatlı kredi (ii) Teminatlı kredi (i) İşletme faaliyetlerinde kullanılan krediler Teminatsız kredi Teminatsız kredi Teminatsız kredi Finansal kiralama borçları Leasing Leasing 23 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 7 FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Grup’un toplam finansal borçlarının içerisinde önemli sayılabilecek tutardaki kredileri ile ilgili açıklamalar aşağıdaki gibidir: (i) 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla döviz kredilerin anaparası 10.214.286 ABD Doları (31 Aralık 2009: 11.607.143 ABD Doları) tutarındaki kısmı Ege Liman’ın 15 Haziran 2006 tarihinde kullanmış olduğu kredi olup vadesi 7 yıldır. Faiz ödemeleri her yılın Kasım ve Mayıs ayları sonunda yapılmaktadır. Söz konusu krediye ilişkin olarak bağlı ortaklığın hisseleri, banka hesapları ve ticari alacakları rehnedilmiştir. (ii) Ortadoğu Liman 10 yıl vadeli ve Libor+2,90 faiz oranına sahip 40.000.000 ABD Doları tutarında kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla anapara tutarı 35.800.000 ABD Doları (31 Aralık 2009: 37.200.000 ABD Doları) olup Ortadoğu Liman’ın oransal konsolide edilmesiyle konsolide finansal tablolardaki tutarı 14.248.400 ABD Doları olmuştur. Anapara ve faiz ödemeleri her yılın Nisan ve Ekim ayları sonunda yapılmaktadır. Söz konusu krediye ilişkin olarak müşterek yönetime tabi ortaklığın hisseleri, banka hesapları ve ticari alacakları rehnedilmiştir. Yine aynı kredi anlaşması finansal şartlar taşımakta olup söz konusu kredinin teminatı olarak bankaya 6.886.594 TL tutarında ticari işletme rehni verilmiştir (31 Aralık 2009: 6.886.594 TL). (iii) Döviz kredilerin 100.000.000 ABD Doları tutarındaki kısmı Şirket’in 1 Ağustos 2007 tarihinde “kredi paylaşım tahvilleri” modeli ile temin ettiği 5 yıl vadeli krediden oluşmaktadır. Anapara ödemesi vade sonunda yapılacak olup faiz ödemeleri her yıl Ocak ve Temmuz aylarında yapılmaktadır. Bu kredinin alındığı tarihte Şirket, özel amaçlı işletmesi vasıtasıyla piyasaya çıkan tahvillerinin 25.000.000 ABD Doları tutarındaki kısmı geri satın almıştır. Müteakip tarihlerde aynı özel amaçlı işletmenin ve Şirket’in yaptığı satınalımlar doğrultusunda Şirket 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla toplamda 27.860.300 ABD Doları nominal bedelli tahvilini geri satın almış bulunmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla tüm satın alınan tahvilleri Şirket kendi hesaplarında bulundurmaktadır. Şirket bu işlemler sonucu elde ettiği tahvillerini konsolide finansal tablolarında UMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” uyarınca tahvil bazlı kredisinden netleştirerek göstermiştir. Söz konusu kredi anlaşmasında özel olarak tanımlandığı şekliyle finansal taahhütleri bulunmaktadır. Öte yandan aynı anlaşma Şirket’in varlıklarının satışı, bağlı ortaklıklarıyla işlemleri ve Şirket’in başka şirketlerle birleşme faaliyetlerinde bulunması üzerine çeşitli şartlar taşımaktadır. (iv) 30 Haziran 2010 itibarıyla TL kredilerin 15.409.854 TL tutarındaki kısmı Pera’nın temin ettiği 3 yıl vadeli, ilk yılı geri ödemesiz kredilerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle TL kredilerin 6.119.904 TL tutarındaki kısmı Pera’nın temin ettiği 1 yıl vadeli kredilerden oluşmaktadır. Söz konusu krediler için teminat olarak, Pera’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri olan Denizli ve Van’daki arazileri banka lehine ipotek ettirilmiştir. Diğer kredilerle ilgili teminat açıklamalarına Not 17’de yer verilmiştir. Finansal borçların kur riskine ilişkin açıklamalar Not 28’de verilmiştir. 24 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 7 FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Uzun vadeli banka kredilerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir: Yıl 2011 2012 2013 ve sonrası Toplam 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 13.542.237 122.027.094 21.381.836 156.951.167 17.688.265 103.394.134 17.436.530 138.518.929 Finansal kiralama borçlarına ait vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 yıldan az 1-5 yıl arası Toplam 8 30 Haziran 2010 Minimum kira Anapara Faiz ödemesi 3.470.826 1.862.135 1.608.691 13.717.193 1.288.370 12.428.823 17.188.019 3.150.505 14.037.514 31 Aralık 2009 Minimum kira ödemesi Faiz Anapara 1.341.425 595.966 745.459 15.811.426 2.889.961 12.921.465 17.152.851 3.485.927 13.666.924 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Grup’un sırasıyla 25.000.000 ABD Doları, 6.250.000 ABD Doları ve 6.250.000 ABD Doları nominal bedelli, sırasıyla 31 Temmuz 2012, 25 Mayıs 2013 ve 25 Mayıs 2013 vadeli üç adet faiz swapları bulunmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla faiz swaplarının rayiç değerlerinin hesaplanması sonucu ortaya çıkan olumsuz farklar 3.308.069 TL’dir (31 Aralık 2009: 3.013.854 TL). 25 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 9 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Müşterilerden alacaklar 3.365.727 2.292.875 Şüpheli alacaklar 3.014.332 2.965.608 Şüpheli alacak karşılığı (3.014.332) (2.965.608) Diğer (*) 3.289.565 12.795.090 Toplam 6.655.292 15.087.965 (*) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyla diğer ticari alacakların 8.226.089 TL tutarındaki kısmı Statkraft AS’den olan alacakları içermektedir Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Açılış bakiyesi (1 Ocak) Dönem içinde ayrılan karşılıklar Defterlerden silinen alacaklar İptal edilen karşılıklar ve tahsilatlar Yabancı para çevrim farkları 2010 (2.965.608) (86.811) 42.465 (4.378) 2009 (3.186.558) (727.589) 39.092 - Kapanış bakiyesi (30 Haziran) (3.014.332) (3.875.055) Şüpheli alacaklar için ayrılan karşılık genel yönetim giderleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Uzun vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Grup’un uzun vadeli ticari alacağı yoktur. Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 4.931.321 326.058 5.257.379 Satıcılara borçlar Diğer Toplam 26 31 Aralık 2009 9.479.627 64.718 9.544.345 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 10 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıkların ve iş ortaklıklarının diğer ortaklarından olan alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer Toplam 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 1.423.061 1.212.503 2.060.556 4.696.120 4.051.823 1.199.053 1.547.508 6.798.384 Uzun vadeli diğer alacaklar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 3.617.192 1.023.148 4.640.340 Verilen depozito ve teminatlar Diğer (*) Toplam 31 Aralık 2009 3.754.422 1.023.148 4.777.570 (*) Udaş Uşak Doğalgaz Dağıtım A.Ş.'den olan alacaklardır. Kısa vadeli diğer borçlar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Bağlı ortaklıkların ve iş ortaklıklarının diğer ortaklarına olan borçlar Ödenecek vergiler ve sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer 5.135.200 1.797.101 434.915 404.354 685.952 5.204.024 1.996.526 487.969 485.385 237.256 Toplam 8.457.522 8.411.160 27 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 10 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Uzun vadeli diğer borçlar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan olanlar hariç uzun vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıkların ve iş ortaklıklarının diğer ortaklarına olan borçlar Toplam 11 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 7.913.315 7.913.315 7.298.012 7.298.012 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli alacaklar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla kısa vadeli alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli alacaklar Müşterilerden alacaklar Diğer ticari alacaklar Toplam 30 Haziran 2010 24.580.853 20.386 31 Aralık 2009 16.498.727 614 24.601.239 16.499.341 Uzun vadeli alacaklar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla uzun vadeli alacakların detayı aşağıdaki gibidir: Uzun vadeli alacaklar Müşterilerden alacaklar Diğer ticari alacaklar Toplam 28 30 Haziran 2010 4.358.770 - 31 Aralık 2009 3.192.084 1.530 4.358.770 3.193.614 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 11 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Kısa vadeli borçlar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 13.700.841 12.051.205 6.992.548 6.005.434 766.509 39.516.537 Repo işlemlerinden sağlanan fonlar Borsa para piyasasına borçlar Banka kredileriyle sağlanan fonlar Müşterilere borçlar Satıcılara borçlar Müşteri menkul kıymet stopajı Diğer Toplam 29 31 Aralık 2009 14.642.338 4.011.316 6.642.167 2.108.113 199.965 31.145 5.147 27.640.191 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 12 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 1 Ocak itibariyle net kayıtlı değer İştirak bedelleri karşılığı olarak sahip olunan gayrimenkuller (*) Girişler 30 Haziran itibariyle kayıtlı değer 2010 123.795.138 2009 110.719.348 9.626.801 51.935.000 2.213.034 133.421.939 164.867.382 (*) Boğaziçi Yatırım Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. ve Kuşadası Turizm Yatırımcılığı ve İşletmeciliği A.Ş.’deki hisselerin 31 Mart 2009 tarihi itibariyle satışı neticesinde iştirak bedelleri karşılığı iktisap ettiği İstanbul Karaköy’de yer alan Veli Alemdar Han’daki gayrimenkullerin rayiç değeridir. 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde girişler, inşaatı devam eden projelere ilişkin yatırımlardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerde aktifleştirilen borçlanma maliyeti tutarı, 611.835 TL’dir (30 Haziran 2009: 676.373 TL). 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup’un Denizli ve Van’daki arazilerinin gerçeğe uygun değerleri, 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda belirtilen rayiç değerlerdir. Söz konusu araziler ve üzerindeki inşaata istinaden bulunan ipotekler Not 17’de belirtilmiştir. 13 MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak itibariyle net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar Transferler Cari dönem amortisman giderleri Yabancı para çevrim farkları 2010 63.329.615 2.703.746 (25.533) (2.488.459) 809.942 2009 76.481.727 7.779.740 (47.640) (2.361.874) 452.047 30 Haziran itibariyle kayıtlı değer 64.329.311 82.304.000 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde girişlerin önemli bir kısmı, yapılmakta olan yatırımlara ilavelerden oluşmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap döneminde transferler, Hedef’in maddi duran varlıklarının satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara sınıflanmasından kaynaklanmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlık grubu içerisinde gösterilen Yeşil Enerji ve bağlı ortaklıklarının maddi duran varlıklarına satış tarihi olan 23 Haziran 2009’a kadar 9.291.316 TL tutarında giriş olmuştur. 30 Haziran 2009 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlık grubu içerisinde yer alan Dağören Enerji ve Düzce-Aksu’ya ait 2009 yılı maddi duran varlık girişleri 170.102 TL’dir. Maddi duran varlıklar üzerindeki ipotek ve rehinlere ilişkin bilgiler Not 17’de sunulmuştur. 30 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 14 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak itibariyle net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar Transferler Cari dönem itfa payları Yabancı para çevrim farkları 2010 69.222.315 43.053 (4.507) (1.985.432) 2.407.510 2009 78.316.947 870.070 (298.664) (2.283.667) 782.330 30 Haziran itibariyle kayıtlı değer 69.682.939 77.387.016 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap döneminde transferler, Hedef’in maddi olmayan duran varlıklarının satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara sınıflanmasından kaynaklanmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan varlık grubu içerisinde gösterilen Yeşil Enerji ve bağlı ortaklıklarının maddi olmayan duran varlıklarına satış tarihi olan 23 Haziran 2009’a kadar 29.723 TL tutarında giriş olmuştur. Konsolide finansal tablolarda, 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren ara hesap döneminde satış amacıyla elde tutulan duran varlıklarla ilişkin amortisman gideri yansıtılmamıştır (30 Haziran 2009: 471.817 TL). 15 ŞEREFİYE 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönemlerde şerefiye hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyle net kayıtlı değer Yabancı para çevrim farkları 2010 40.342.730 219.618 2009 40.363.736 56.656 30 Haziran itibariyle kayıtlı değer 40.562.348 40.420.392 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle yapılan şerefiye değer düşüklüğü testleri ile kullanılan varsayımlar, 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda sunulmuştur. 31 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları Dava karşılıkları İhbar ve izin tazminatı karşılıkları Personel prim karşılıkları İzmir Liman teminat mektubu karşılığı (*) Diğer Toplam borç karşılıkları 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 1.493.160 414.029 73.858 384.654 2.365.701 1.512.158 441.880 137.739 10.389.330 59.516 12.540.623 (*) İzmir Liman teminat mektubu karşılığı, teminat mektubuna ilişkin ödemenin dönem içerisinde yapılması nedeniyle 30 Haziran 2010 itibarıyla iptal edilmiştir. Hukuki konular Grup lehine veya aleyhine açılmış ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davaların başlıcalarını alacak ve iş davaları oluşturmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkilerini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla ayrılan karşılık tutarı 1.493.160 TL’dir (31 Aralık 2009: 1.512.158 TL). Grup’un taraf olduğu önemli davalarla ilgili bilgiler aşağıda sunulmuştur: (i) Grup’un bir bağlı ortaklığının T.C. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’ndan 30 yıl süre ile işletme hakkını devraldığı Kuşadası Limanı’nda Kruvaziyer Liman Üst Yapı Tesisleri yapımına olanak sağlayan imar planı ve plan notlarının iptali talebiyle Kuşadası belediye meclisinin eski iki üyesi tarafından Kuşadası İmar Planının iptali amacıyla Danıştay nezdinde Ekim 2006’da açılan davada Danıştay’ın ilgili dairesince Kasım 2009’da planın iptaline karar verilmiştir. Bu karara karşı Grup avukatlarınca temyize gidilmiştir. Kuşadası Belediyesinin, iptal kararına ilişkin Şirkete yaptığı bildirime karşı Grup avukatlarınca Aydın İdare Mahkemesi’nde yürütmenin durdurulması istemli açılan davada, Mahkeme yürütmenin durdurulmasına karar vermiştir. Ancak Belediye yetkililerince bu karara karşı Bölge İdare Mahkemesinde itiraz edilmesi üzerine, Bölge İdare Mahkemesi yürütmenin durdurulması kararını kaldırmıştır. Bu karar üzerine Belediye yapı tatil zaptı düzenleyerek bağlı ortaklığa tebliğ etmiş; ancak bu işleme karşı da Grup avukatlarınca yürütmenin durdurulması talepli iptal davası açılmıştır. Aydın İdare Mahkemesi’nce yürütmenin durdurulmasına karar verilmiştir. Grup, 1 Ağustos 2006 tarihinde inşaat ruhsatı, 28 Ağustos 2006 tarihinde de yapı kullanma izin belgesi almış olup, ayrıca Belediyenin işlemine karşı da yürütmenin durdurulması kararı alındığından, ticari faaliyetler hukuka uygun olarak alınmış olan ruhsat ve izinler çerçevesinde devam etmektedir. 32 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(devamı) Hukuki konular(devamı) (ii) 1 Ekim 2006 tarihinde T.C. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı bir bağlı ortaklık aleyhine söz konusu bağlı ortaklığın 2005 yılında aracılık ettiği İMKB’de blok satış yöntemi ile gerçekleştirilen bir hisse satışına konu olan hisselerin iadesi talebi ile dava açmıştır. Bağlı ortaklık söz konusu işlemde alıcı ya da satıcı olmadığı, sadece işleme aracılık ettiği cihetle ilgili davaya savunma sunmuştur. Bilirkişi raporu bağlı ortaklığın lehine gelmiş olup ilk derece mahkemesi bağlı ortaklık aleyhine açılan davayı reddetmiştir. Temyiz incelemesi sonucunda Yargıtay ilk derece mahkemesinin kararını onamıştır. Özelleştirme İdaresi, bu onama kararına karşı karar düzeltme yoluna gitmiştir. Dosya karar düzeltme incelemesi için Yargıtay’ın önündedir. Grup yönetimi ve avukatları söz konusu davanın Grup aleyhine sonuçlanmasını öngörmemektedir. (iii) Grup, Hidroelektrik Enerjisi Santrali (“HES”) projesi üretim lisansına sahip olmak amacıyla bir bağlı ortaklığı vasıtasıyla 12 Nisan 2007 tarihinde hisse alım satım sözleşmesi imzalamıştır. Sözleşme şartları doğrultusunda hisse devir bedeli olan 2.100.000 ABD Doları’nın tamamı ödenmiştir. Hisse devirleri satış sözleşmesinde belirlenen şartlar dahilinde gerçekleştirilmiş olmasına rağmen daha sonra satıcılar hisselerinin iadesi için dava açmışlardır. Dava halen devam etmektedir. Grup yöneticileri ve avukatları söz konusu davanın Grup aleyhine sonuçlanmasını beklememektedir. (iv) Grup’un bir bağlı ortaklığı aleyhine hisselerin eski maliki olan şahıslarca hisselerin kendilerine iadesini talep eden bir dava açılmıştır. Mahkeme 2 Mart 2010 tarihinde aldığı karar ile davanın kabulü ile dava konusu şirket hisselerinin davacılara verilmesine, kayyumun görevinin karar kesinleşinceye kadar devamına karar vermiştir. Grup, gerekçeli kararın Grup’a tebliğ edilmesini takiben bu kararı 28 Nisan 2010 tarihinde temyiz etmiştir. Dosya temyiz incelemesi için Yargıtay’ın önündedir. Söz konusu bağlı ortaklığın yönetimine 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla kayyum atanmış ve bağlı ortaklık konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmıştır. (v) Grup aleyhine, Adana Asliye Hukuk ve Sulh Mahkemelerinde görülen davalarda davacı taraflar, Şirket’in bir aracı kurum olarak faaliyette bulunduğu dönemde (2003) Global Menkul’e yatırdıkları hisse senedi ve yatırım amaçlı paraların Global Menkul’ün eski bir çalışanı tarafından başka hesaplara aktarıldığı iddiasıyla Global Menkul Değerler A.Ş.’den (şimdiki Global Yatırım Holding A.Ş.) zararlarının tazminini istemektedirler. Söz konusu davalarla ilgili olarak Grup risk değerlendirmesi yapmış ve konsolide finansal tablolarında 500.000 TL karşılık ayırmıştır. (vi) TWP Eurosia Mühendislik Madencilik ve Danışmanlık Ticaret A.Ş. (“TWP”) tarafından Grup aleyhine 542.595 TL tutarında alacak davası açılmıştır. Grup avukatları ise hizmetin Global Yatırım Holding A.Ş.’ye verilmediğini iddia ederek bu davaya karşı husumet itirazında bulunmuştur. TWP açtığı davada bahse konu olan alacaklarına ait hizmetin Global Yatırım Holding A.Ş. adına verildiğini ve bu sebeple Grup tarafından ödenmesini talep etmektedir. Şirket yönetimi ve avukatları yaptıkları değerlendirmede dava ile ilgili konsolide finansal tablolarda karşılık hesaplanacak bir risk öngörmemişlerdir. 33 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(devamı) Hukuki konular(devamı) (vii) Denizli arazisi ile ilgili davalar Grup’un gayrimenkul yatırımları faaliyetleri ile iştigal etmekte olan bir bağlı ortaklığına ait Denizli Sümer Mahallesindeki taşınmazlara ilişkin Denizli İdare Mahkemesinde görülmekte olan imar planı değişikliğinin iptali talepli davaya ilişkin devam etmekte olan hukuki olaylar aşağıdaki şekildedir: Denizli Belediye Meclisi’nin 11.10.2006 tarihli ve 640 sayılı kararı ile değiştirilen imar planına karşı kanuni askı süresi içinde yapılan itirazların reddedilmesine ilişkin Denizli Belediyesi Bayındırlık Komisyonunun raporu 9 Ocak 2007 tarihli ve 54 sayılı Denizli Belediyesi Meclis kararı ile kabul edilmiştir. 54 Sayılı karara karşı aynı kişilerce yapılan itirazın iptali talebi ile açılan davada bilirkişi incelemesi yapılmış, bilirkişiler Belediye Meclisi kararının iptali gerekeceği şeklinde rapor vermiş, rapora Bağlı Ortaklık tarafından itiraz edilmiştir. Türk Mimar Mühendis Odaları Birliği Mimarlar Odası Denizli Şubesi (“Oda”) tarafından Denizli İdare Mahkemesi’nde 29 Haziran 2007 tarihinde Denizli Belediye meclis kararının iptali ve yürütmenin durdurulması istemiyle Denizli Belediyesi’ne karşı dava açılmıştır. Denizli İdare Mahkemesi’nin 11 Eylül 2007 tarihli kararı ile davacının yürütmeyi durdurma talebi reddedilmiştir. Bağlı Ortaklığın davaya 24 Temmuz 2008 tarihinde Denizli Belediyesi yanında müdahil olma talebi, Mahkeme tarafından 17 Eylül 2008 tarihinde kabul edilmiştir. Mahkeme 1 Nisan 2009 tarihinde davanın Grup lehine reddine karar vermiştir. Karar Oda vekilleri tarafından temyiz edilmiştir. Temyiz sonucunda Danıştay, Denizli İdare Mahkemesi’nin kararının onanmasına karar vermiştir. (viii) Özelleştirme İdaresi Başkanlığı (“ÖİB”) tarafından ihaleye çıkarılmış bulunan TCDD İzmir Limanı’nın “İşletme Hakkı Devri” yöntemiyle özelleştirme ihalesinde, Şirket’in de içinde bulunduğu Ortak Girişim Grubu tarafından en yüksek teklif verilmiş ve söz konusu ihale 3 Temmuz 2007’de Özelleştirme Yüksek Kurulu tarafından onaylanmıştır. İhalenin iptaline yönelik olarak Liman-İş ve Kamu İşletmeciliğini Geliştirme Merkezi Vakfı tarafından ayrı ayrı açılan davalar Danıştay’ın ilgili dairesi tarafında reddedilmiş olup davacılar kararı temyiz etmiştir. Söz konusu red kararının temyizine ilişkin Danıştay’ın ilgili 13. Dairesinin kararları beklenmeksizin, Danıştay’ın 1. Dairesi İşletme Hakkı Devri Sözleşmesinin imzalanmasına onay vermiş ve Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından gönderilen 23.09.2009 tarihli yazı uyarınca da Ortak Girişim Grubu’na Sözleşmenin imzalanması hususunda çağrıda bulunulmuştur. Grup, İzmir Limanı özelleştirme sürecinin tamamlanması için Global-Hutchison-EİB Ortak Girişim Grubu'na ("Ortak Girişim Grubu") 15 Nisan 2010 tarihine kadar süre verilmesi hususunda ÖİB’ye başvuruda bulunmuştur. Bu başvurunun sonucu olarak, ÖİB, 10 Kasım 2009 tarihli yazısı ile 45 gün ek süre verdiğini Ortak Girişim Grubu'na bildirmiştir. Ek sürenin tamamlanmasını müteakip ÖİB’nin 12 Ocak 2010 tarihli yazısında teminat mektubunun irat kaydedildiği bildirilmiş, 15 milyon ABD Doları tutarındaki teminat mektubu nakde çevrilmiş ve böylelikle ihale Grup açısından kapanmıştır. Grup, Ortak Girişim Grubu içerisindeki payı ile orantılı olarak teminat mektubu veren bankaya 6.900.000 ABD Doları’nı aynı gün ödemiştir. Söz konusu husus, düzeltme gerektiren bilanço tarihinden sonraki olay olarak değerlendirilerek 6.900.000 ABD Doları karşılığı 10.389.330 TL, 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla karşılık gideri olarak kayıtlara alınmış, ödeme gerçekleştiğinden dolayı söz konusu karşılık, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla iptal edilmiştir. 34 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(devamı) Hukuki konular (devamı) Grup tarafından Özelleştirme İdaresi Başkanlığı aleyhine, Ankara İcra Müdürlüğü’nde yasaya aykırı olarak nakde çevrilen Bank Asya’nın 29.03.2007 tarihli, 308099 numaralı, 12.750.000 ABD Doları bedelli teminat mektubunun tazmini ile elde edilen meblağın şimdilik 10.000 ABD Doları tutarındaki kısmının istirdadı için ilamsız icra takibi yapılmış, borçlunun itirazı ile takip durmuştur. Ankara Asliye Ticaret Mahkemesi’nde, Ankara İcra Müdürlüğü’nün dosyasına davalı (borçlu) tarafından yapılan itirazın iptaline, haksız itiraz nedeni ile davalının %40 icra inkar tazminatı ile cezalandırılmasına karar verilmesi talebinde bulunulmuştur. Grup’un İzmir Limanı ihalesine katıldığı ortak girişim grubu üyesi olan Ege İhracatçı Birlikleri Liman Hizmetleri ve Taşımacılık A.Ş. tarafından, Grup ve bağlı ortaklığı aleyhine, Beyoğlu Ticaret Mahkemesi’nde açılan davada, davalı şirketler ve dava dışı şirketler ile birlikte katıldığı ihalede ihale teminatı olarak verdiği teminat mektubunun paraya çevrilmesi nedeni ile ortak girişim grubundaki payından fazla ödemede bulunduğu gerekçesiyle uğradığı iddia olunan 997.501 ABD Doları tutarındaki zarardan şimdilik 10.000 ABD Doları tutarındaki kısmının tazmini talebinde bulunulmuştur. Dava, savunmaların ve delillerin ileri sürülmesi safhasındadır. (ix) Şirket Ankara Büyükşehir Belediyesi tarafından ihaleye çıkarılan “Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.” hisselerinin tamamının blok olarak satış yöntemiyle özelleştirilmesi ihalesine “Energaz Gaz Elektrik Su Dağıtım A.Ş.”nin (Energaz) de dahil olduğu “Global Energaz Ortak Girişim Grubu” olarak 14 Mart 2008 tarihinde 1.610.000.000 ABD Doları bedel ile en yüksek teklifi vermiş bulunmaktadır. Ancak hisse devri için İhale Şartnamesinin “İhalenin Onayı” başlıklı 14. maddesinde ihalenin onaylanması için resmi kurumların izinlerinin alınması gerektiğinden bahisle konsorsiyum Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.’nin hisselerini devralmamıştır. Bu süreçte Ankara Büyükşehir Belediyesi 2008 yılı içerisinde Şirket’in %51,66 paya sahip olduğu Ortak Girişim Grubu olarak ihaleye iştirak aşamasında verilen 50.000.000 ABD Doları bedelli banka teminat mektubunun nakde çevrilmesi amacıyla mektubu veren bankaya müracaat etmiştir. Konsorsiyum ortakları Şirket ve Energaz tarafından Beyoğlu Asliye Ticaret Mahkemesi’nde Ankara Büyükşehir Belediyesi aleyhine taraflar arasında Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.’nin Belediye'ye ait hisselerinin yapılan ihale sonucunda davacılara devir edilmesine ilişkin sözleşme hükümlerinin uygulanmasında davacı yönünden satış bedelinin davalıya ödenmesini engelleyen davalı Belediye’nin alacaklısı Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ)’nin davacılara 6183 sayılı Kanun’un 79. Maddesine göre gönderdiği haciz ihbarnameleri nedeni ile bedelin hangi makama ödeneceği konusunda oluşan muarazanın men’ine ilişkin dava açılacağından öncelikle davalı belediyeye ihale teminatı olarak verilen 50.000.000 ABD Doları bedelli teminat mektubunun nakde çevrilmesinin ihtiyati tedbir yolu ile önlenmesi talebinde bulunulmuştur. Mahkeme ihtiyati tedbir talebini kabul etmiş ve %15 teminat karşılığı davalı belediyeye ihale teminatı olarak verilen teminat mektubunun paraya çevrilmesinin ihtiyati tedbir yolu ile önlenmesine karar vermiştir. Belediye ihtiyati tedbir kararına itiraz etmiş, mahkeme itirazın reddine karar vermiştir. 35 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Hukuki konular (devamı) Ayrıca anılan davanın 26.03.2006 tarihindeki ilk duruşmasında Beyoğlu Mahkemesi dosyanın yetkisizlik nedeni ile Ankara Nöbetçi Asliye Ticaret Mahkemesi’ne gönderilmesine karar vermiştir. Mahkeme’nin yetkisizlik kararı Grup avukatları tarafından temyiz edilmiş, Yargıtay yerel mahkeme kararının onanmasına karar vermiştir ve dosya yetkisizlikle Ankara’ya gönderilmiştir. Ankara Asliye Ticaret Mahkemesi’nde davaya devam edilecektir. Mahkeme ihtiyati tedbirin kaldırılmasına dair bir karar vermemiştir. Bu nedenle anılan ihtiyati tedbir halen devam etmektedir. Şirket ve Energaz tarafından Ankara İdare Mahkemesi’nde Ankara Büyükşehir Belediye Başkanlığı aleyhine, Ankara Büyükşehir Belediye Encümeni’nin 22.01.2009 tarih ve 86/325 sayılı “Ortak Girişim Grubuna ait teminat mektubunun şartnamenin 10/c maddesi gereğince idare lehine irat kaydedilmesine” ilişkin işleminin iptali için dava açılmış, dosya görevsizlikle Danıştay 13. Dairesi’ne gönderilmiştir. Danıştay 13. Dairesi, kararın yürütmenin durdurulması istemini reddetmiş, Grup avukatlarının itirazı üzerine inceleme için dosyanın gönderildiği Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu’nca 08.07.2010 tarihinde, 13. Daire’nin kararının bozulmasına karar verilmiştir. Dosya halen Danıştay 13. Dairesi önündedir. Belediye’nin Başkent Gaz’ın özelleştirmesini 4046 sayılı Kanun hükümleri uyarınca iki yıl içerisinde gerçekleştirememesi sebebiyle Başkent Gaz hisselerinin özelleştirilmesi Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 2 Temmuz 2009 tarih ve 2009/43 sayılı kararı ile özelleştirme kapsam ve programına alınarak T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devredilmiştir. Grup yönetimi ve hukuk müşaviri söz konusu dava konusu hususların Grup lehine sonuçlanma ihtimalinin yüksek olduğunu öngörmektedir. (x) Şirket tarafından ABN Amro Infrastructure Capital Management Ltd. aleyhine Beyoğlu Asliye Ticaret Mahkemesi’nde, Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş.’nin ihalesinin alınmasından sonra davacı, dava dışı konsorsiyum ortağı ve davalı şirket arasında, Başkent Gaz Dağıtım A.Ş’ye ait hisselerin satın alınması maksadı ile davacının vermiş olduğu teklif ile ilgili olarak, ortak girişime katılma kurallarını düzenleyen sözleşmenin ilgili maddeleri gereği, tarafların yapacakları teklif ve işlem ile ilgili olarak mali, hukuk, muhasebe, vergi, ticari ve sigorta danışmanlık masrafları ve ihale teklifi ile ilgili olarak verilen geçici teminat için yapılan ve yapılacak olan masrafların davalının hissesine düşen kısmı yaklaşık 236.918 ABD Doları olmakla birlikte, gerçek meblağ bilirkişi incelemesi ile tespit edilebileceğinden fazlaya ilişkin haklar saklı kalmak üzere şimdilik 15.000 ABD Doları’nın tahsili talebiyle bir dava açılmıştır. (xi) Grup’un bir müşterek yönetime tabi ortaklığı aleyhine Rekabet Kurumu tarafından 4 Kasım 2009 tarihinde bir soruşturma başlatılmasına karar verilmiştir. 21 Aralık 2009 tarihinde birinci yazılı savunma sunulmuştur. Bu ortaklığa tebliğ edilen soruşturma raporuna göre, Ortaklığın iddia konusu eylemlerinin Rekabetin Korunması Hakkında Kanun hükümleri uyarınca, hakim durumun kötüye kullanılması olarak değerlendirilemeyeceğine ve bu çerçevede ortaklığa idari para cezası verilmesine gerek olmadığına karar verilmiştir. 36 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 16 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Hukuki konular (devamı) (xii) Maliye Bakanlığı, yatırım ortaklıklarının Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (“BSMV”) kapsamına alınmasına karar vermesine istinaden 4 Ağustos 2008 tarihinde Grup’un gayrimenkul yatırımları faaliyetleri ile işgal eden bir bağlı ortaklığına Ocak 2003-Eylül 2006 dönemine ilişkin toplam 2.773.585 TL BSMV tutarının ödenmesine istinaden aylık beyanname göndermiştir. Grup, Maliye Bakanlığı’na İstanbul Bölge Mahkemesi’nde ödenecek BSMV tutarına istinaden her yıl için ayrı dava açmıştır. Grup, ilgili mahkemeye menkul kıymet yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım ortaklıklarının Sermaye Piyasası Mevzuatı gereği sadece menkul kıymet kazancı elde edebileceği "portföy işletmeciliği" faaliyetlerinde bulunduğunu belirterek, ana faaliyet alanları bankerlik tanımına girmediği için menkul kıymet yatırım ortaklıklarının Kurumlar Vergisi'nden istisna edildiklerini belirtmiştir. Açılan davalar Grup lehine sonuçlanmıştır. Davalı vergi dairesi kararları temyiz etmiş olup, dosyalar Danıştay incelemesindedir. Bu sebepten, ilişikteki konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Koşullu varlıklar Yeşil Enerji ve bağlı ortaklıklarının Statkraft AS’ye satılması sonucunda net elektrik satış gelirine ilişkin olarak Grup’un elde ettiği koşullu varlıklara ilişkin bilgiler Not 29’da belirtilmiştir. 37 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 17 TAAHHÜTLER Verilen banka teminat mektupları İhaleler için verilenler (ABD Doları) (*) Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu verilenler (TL, ABD Doları) Vadeli İşlem Borsalarına Verilenler (TL) Statkraft (Avro) İstanbul Menkul Kıymetler Borsasına verilenler (TL, ABD Doları, Avro) Takasbank'a verilen Bankalara verilen (Avro) Botaş'a verilen (ABD Doları) Sermaye Piyasası Kuruluna verilenler (TL) Mahkemelere verilen (TL) Özelleştirme İdaresine verilenler (ABD Doları) Vergi dairelerine verilenler (TL) Osmangazi Elektrik Dağıtım A.Ş. (TL) Bakanlıklara verilen (TL) Diğer Toplam teminat mektupları Gayrimenkuller üzerindeki ipotekler (**) Finansal Kiralama yolu ile elde edinilmiş maddi duran varlıklar üzerindeki rehinler (***) Menkuller üzerindeki rehinler (****) Kefaletler (ABD Doları) Toplam şarta bağlı yükümlülükler 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 78.735.000 24.978.890 13.665.000 11.530.200 10.820.217 8.925.000 3.170.171 779.321 1.127.656 715.866 608.238 402.657 280.560 150.000 588.613 156.477.389 234.265.373 75.285.000 23.470.108 8.333.116 12.961.800 6.934.337 4.925.000 3.563.782 745.172 1.333.426 1.186.353 4.470.376 402.657 280.560 150.000 521.009 144.562.696 100.406.663 11.510.492 57.909.495 7.086.150 10.783.478 58.348.424 6.775.650 467.248.899 320.876.911 (*) 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Başkent Doğalgaz ihalesi için verilen 50.000.000 ABD Doları tutarındaki teminat mektubunu içermektedir. (**) Gayrimenkuller üzerindeki ipotekler: Global Yatırım Holding A.Ş.’nin 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla kullandığı kredilere ilişkin olarak bir binası üzerinde 20.000.000 TL ipotek bulunmaktadır. Bilecik Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş.’nin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla kullandığı kredilere ilişkin olarak arsası üzerinde 5.198.700 ABD Doları (8.186.393 TL) ve 4.078.980 TL ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2009 itibarıyla: 5.198.700 ABD Doları (7.827.683 TL) ve 4.078.980 TL). 38 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 17 TAAHHÜTLER (devamı) Pera’nın, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, banka kredilerinin teminatı olarak Denizli’deki ve Van’daki arazileri üzerinde sırasıyla 30.000.000 TL ve 22.000.000 TL bedelle ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2009: 30.000.000 TL ve 22.000.000 TL). Ayrıca, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Pera’nın Denizli’deki AVM inşaatına istinaden kullanmış olduğu banka kredilerinin teminatı olarak 1. dereceden sırasıyla 100.000.000 TL ve 2. dereceden 50.000.000-TL bedelle ipotek bulunmaktadır. (***) Bilecik Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş.’nin finansal kiralama sözleşmesine istinaden 7.161.770 ABD Doları (11.277.639 TL) ve 121.170 Euro (232.853 TL) değerindeki finansal kiralamaya konu olan makina, teçhizat ve fırın üzerindeki rehinden oluşmaktadır (31 Aralık 2009: 7.161.770 ABD Doları (10.783.478 TL)). (****) Menkuller üzerindeki rehinler: Grup’un bağlı ortaklıklarından Energaz Gaz Elektrik Su Dağıtım A.Ş. ve bu şirketin bağlı ortaklıkları; bir banka ile 2 Nisan 2007 tarihinde nakdi yetmiş milyon ABD Doları ile gayri nakdi otuz beş milyon ABD Doları tutarında kredi sözleşmesi imzalamıştır. Söz konusu kredi sözleşmesi uyarınca düzenlenen “Hisse Rehin Sözleşmesi”ne göre Şirket ve bağlı ortaklıklarının kullandığı kredilere karşılık olarak nama yazılı, hisse senetleri Şirket tarafından kredi veren lehine rehin edilmiştir. Grup’a ait payın toplam 28.880.639 TL olduğu bu hisse senetleriyle ilgili bilgiler, 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda sunulmuştur. Söz konusu sözleşme EPDK’nın 24 Aralık 2007 tarihli onayıyla beraber, 16 Nisan 2008 tarihinde imzalanmıştır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla herhangi bir değişiklik olmamıştır. Ortadoğu Liman’ın 30 Kasım 2006 tarihinde kullandığı 10 yıl vadeli, Libor+2,90 faiz oranlı, 40.000.000 ABD Doları tutarındaki krediye istinaden ilgili bankaya 6.886.594 TL tutarında ticari işletme rehni verilmiştir (31 Aralık 2009: 6.886.594 TL). Bilecik Demir Çelik San. ve Tic. A.Ş.’nin yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmesi sebebi ile 7.161.770 ABD Doları (11.277.639 TL) ve 121.170 Euro (232.852 TL) değerindeki finansal kiralamaya konu olan makina ve teçhizat sebebi ile Grup’un bu şirkette sahip olduğu 3.999.999 adet 1 TL nominal değerli 3.999.999 TL değerindeki hisseler ilgili kredi kuruluşu lehine rehnedilmiştir (31 Aralık 2009: 3.999.999 adet 1 TL nominal değerli 3.999.999 TL değerindeki hisseler). Grup, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, devam eden bir dava ile ilgili 10.000.000 ABD Doları (15.747.000 TL) nominal değerde menkul kıymeti teminat olarak vermiştir (31 Aralık 2009: 15.057.000 TL). Not 6’da belirtildiği üzere 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 589.015 TL (31 Aralık 2009: 1.763.316 TL) kayıtlı değerde devlet tahvili İMKB’ye teminat olarak verilmek üzere bankalardan alınan teminat mektubu karşılığında ilgili bankalarda rehnedilmiştir. Ayrıca, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla 49.674 TL (31 Aralık 2009: 50.876 TL) kayıtlı değerde devlet tahvili Takasbank’a teminat olarak verilmiştir. Grup, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla, tam konsolidasyona tabi tuttuğu bir bağlı ortaklığının 3.000.000 adet 1.860.000 TL değerindeki hissesini, kullanılan bir kredinin teminatı olarak rehnetmiştir (31 Aralık 2009: 1.710.000 TL). 39 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 18 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Devreden KDV Verilen avanslar Gelir tahakkukları Peşin ödenen giderler Personel maaş ve iş avansları Peşin ödenen vergiler Diğer Toplam 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 13.788.806 13.142.214 6.372.351 1.252.284 963.051 129.053 455.730 36.103.489 11.152.170 858.951 5.941.299 694.757 524.923 413.364 193.305 19.778.769 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla diğer duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Verilen avanslar Peşin ödenen giderler Diğer Toplam 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 22.323.606 51.864 22.375.470 22.987.674 17.871 43.077 23.048.622 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: Alınan avanslar Gelecek aylara ait gelirler Diğer Toplam 40 30 Haziran 2010 1.976.357 262.443 11.150 31 Aralık 2009 421.160 24.715 2.726 2.249.950 448.601 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 19 ÖZSERMAYE 19.1 Sermaye / Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 1 Kuruş nominal değerde 22.500.368.745 adet hisseden (*) meydana gelmiştir. Şirket’in çıkarılmış sermayesi 225.003.687,45 TL, kayıtlı sermaye tavanı ise 650.000.000 TL’dir. Şirketin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Mehmet Kutman Erol Göker Ecofin Group (**) Halka arz edilen ve dolaşımdaki diğer paylar Toplam Enflasyondan kaynaklanan sermaye düzeltmesi Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye 30 Haziran 2010 Hisse Ortaklık payı % tutarı 21,43 48.213.096 0,22 488.707 78,35 176.301.884 100 225.003.687 31 Aralık 2009 Ortaklık Hisse payı % tutarı 20,15 45.344.006 0,22 488.707 17,56 39.528.792 62,07 139.642.182 100 225.003.687 34.659.630 259.663.317 34.659.630 259.663.317 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı Şirket’in sırasıyla 4 Haziran 2010 ve 6 Ağustos 2009 tarihli Genel Kurul hazirun cetvellerinden alınmıştır. Şirket’in hisse senetlerine ilişkin imtiyazlarla ilgili bilgiler 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda sunulmuştur. Şirket’in bazı bağlı ortaklıkları, Şirket hisselerini piyasada yeniden satın almaktadır. Söz konusu hisseler, Grup tarafından geri satın alınan hisseler olarak adlandırılmaktadır. Hisselerin halka geri satılma hakkı bulunmaktadır. Söz konusu hisselerin satışına ilişkin oluşan kar veya zarar ilişikteki konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl zararları içinde kayıtlara alınmaktadır. Söz konusu hisseler maliyet bedelleriyle karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi kalemi içerisinde muhasebeleştirilmektedir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıkların elinde bulundurduğu Global Yatırım Holding A.Ş. hisselerinin maliyet değeri 10.959.464 TL’dir (31 Aralık 2009: 11.565.130 TL). (*) Konsolide finansal tablo ve dipnotlarında hisse adedi lot olarak gösterilmiştir (1 lot = 100 hisse) (**) Ecofin Group, Ecofin Global Utilities Master Fund Ltd., Ecofin Special Situations Utilities Master Fund Ltd ve Ecofin Water and Power Opportunities Plc’den oluşmaktadır. 41 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 19 ÖZSERMAYE (devamı) 19.2 Hisse senetleri ihraç primleri Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade eder. Bu primler özsermaye altında gösterilir ve dağıtılamaz, ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla 174.513 TL tutarında hisse senedi ihraç primi bulunmaktadır. 19.3 Değer artış fonu Değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinde oluşan değerleme farklarından oluşmaktadır. 19.4 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup’un kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler toplamı 72.359.215 TL’dir (31 Aralık 2009: 1.284.711 TL). Bu yedekler, 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda açıklanan esaslara göre ayrılmıştır. Şirket, bağlı ortaklığı olan Yeşil Enerji’nin sermayesinde sahip olduğu %95 oranında hissesinin Statkraft AS’ye satışı sonucunda yasal kayıtlarında oluşan iştirak satış karının tamamını 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/e maddesi uyarınca istisna konusu yapmıştır. Bu şekilde istisna edilerek yasal kayıtlarda pasifte özel bir fon hesabında takip edilen tutar 70.078.679 TL’dir. Söz konusu tutar, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere sınıflanmıştır. Şirket’in 4 Haziran 2009 tarihli Genel Kurul toplantısında 2009 yılı faaliyetleri sonucunda dağıtılabilir kar elde edilmediğinden kar dağıtımı hakkında karar alınmasına gerek bulunmadığına karar verilmiştir. 19.5 Geçmiş yıl kar / zararları Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar ve özleri itibarıyla birikmiş kar niteliğinde olan olağanüstü yedekler geçmiş yıl kar/zararları hesabında gösterilmiştir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla geçmiş yıl zararları hesabı 40.670.438 TL’dir (31 Aralık 2009: 48.863.751 TL). Grup, 30 Haziran 2010 tarihinde biten altı aylık dönemde ve 2009 yılında hisseleri İMKB'de işlem gören bağlı ortaklığı Pera GYO'nun hisselerinin alım ve satımı sonucunda bu şirket hisselerindeki payını 31 Aralık 2009 itibarıyla %28,15’e ve 30 Haziran 2010 itibarıyla %27,62’ye düşürmüştür. Sonuçta, Grup, 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarında Pera GYO'nun net varlıklarındaki payı ile net ödenen/alınan bedel arasındaki fark olan 267.217 TL'yi geçmiş yıl zararlarına kaydetmiş ve kontrol gücü olmayan paylar 514.430 TL tutarında artmıştır. 42 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 20 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un faaliyetlerinden kaynaklanan brüt karı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak1 Nisan30 Haziran 30 Haziran 2010 2010 19.446.852 13.486.493 3.128.119 953.645 22.574.971 14.440.138 Satış Gelirleri Liman işletmeciliği gelirleri Gayrımenkul satış gelirleri Diğer gelirler Toplam Satışların Maliyeti Liman işletim maliyeti Gayrımenkul satış maliyeti Diğer Toplam Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (8.547.933) (3.755.959) (4.361.613) (1.205.938) (7.657.506) (17.434.416) (591.093) (4.282.824) (298.269) (12.303.892) (5.567.551) (25.683.015) (4.581.093) 10.271.079 8.872.587 12.031.846 7.362.629 1 Ocak30 Haziran 2010 Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler 1 Ocak1 Nisan30 Haziran 30 Haziran 2009 2009 16.496.016 11.558.873 20.500.000 718.845 384.849 37.714.861 11.943.722 1 Nisan30 Haziran 2010 1 Ocak30 Haziran 2009 1 Nisan30 Haziran 2009 Aracılık komisyonu Müşterilerden alınan faizler Menkul kıymet alım satım karı, net Portföy yönetim ücretleri Sigorta aracılık gelirleri Diğer gelirler Toplam Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler Ödenen komisyonlar Müşterilere kullandırılan kredilerin faiz giderleri 10.161.639 3.907.654 763.835 763.585 47.185 592.773 16.236.671 4.786.760 2.473.719 490.719 387.316 1.419 115.160 8.255.093 7.625.499 1.922.427 668.489 73.642 440.099 10.730.156 5.213.730 864.446 258.742 29.292 125.618 6.491.828 (764.202) (756.007) (436.670) (418.610) (510.603) (788.767) (383.468) (335.166) Menkul kıymet alım satım zararı, net Toplam (1.520.209) - (761.395) (855.280) (3.806.917) (5.106.287) (1.480.029) Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar 14.716.462 7.399.813 5.623.869 5.011.799 BRÜT KAR 24.987.541 16.272.400 17.655.715 12.374.428 43 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 21 FAALİYET GİDERLERİ 21.1 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un pazarlama satış ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak30 Haziran 2010 Hisse borsa payı VOB komisyon giderleri Reklam, ilan ve tanıtım giderleri Personel giderleri Diğer 1 Nisan30 Haziran 2010 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 428.810 337.517 206.704 156.398 147.106 252.502 215.770 168.858 72.653 56.434 245.167 170.961 95.155 93.462 321.527 145.037 128.395 77.810 53.789 70.117 1.276.535 766.217 926.272 475.148 21.2 Genel yönetim giderleri 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak30 Haziran 2010 Personel giderleri Danışmanlık giderleri Seyahat giderleri Bilgi işlem giderleri Vergi resim harç giderleri Haberleşme giderleri Amortisman ve itfa payları Kira giderleri Bina yönetim giderleri Taşıt giderleri Bakım onarım giderleri Kırtasiye giderleri Sigorta giderleri Karşılık giderleri Temsil ve ağırlama giderleri Diğer giderler 1 Nisan30 Haziran 2010 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 13.075.272 7.171.370 926.170 792.663 775.654 666.201 638.233 597.946 543.498 422.648 185.563 106.068 93.873 86.811 43.077 2.178.403 6.298.570 6.371.481 525.384 386.075 532.198 365.412 299.780 261.986 296.877 226.295 104.025 59.118 79.460 86.811 24.450 1.221.877 12.892.637 3.443.518 1.107.616 582.492 2.007.009 742.821 1.354.130 999.723 569.571 437.551 123.181 135.027 124.633 2.700.396 110.514 2.502.817 6.129.581 2.595.055 933.970 293.196 1.675.373 380.849 665.430 600.379 162.652 198.844 86.425 60.020 60.572 2.700.396 67.517 465.937 28.303.450 17.139.799 29.833.636 17.076.196 44 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 22 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait personel giderleri ile amortisman ve itfa giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Personel giderleri Satışların maliyeti Pazarlama giderleri Genel yönetim giderleri Amortisman ve itfa giderleri Satışların maliyeti Genel yönetim giderleri 1 Ocak30 Haziran 2010 1.804.072 156.398 13.075.272 15.035.742 1 Ocak30 Haziran 2010 3.835.657 638.233 4.473.890 1 Nisan30 Haziran 2010 908.836 72.653 6.298.570 7.280.059 1 Nisan30 Haziran 2010 2.647.525 299.780 2.947.305 1 Ocak30 Haziran 2009 1 Nisan30 Haziran 2009 1.192.398 93.462 12.892.637 14.178.497 570.773 53.789 6.129.581 6.754.143 1 Ocak30 Haziran 2009 1 Nisan30 Haziran 2009 3.446.855 1.354.130 4.800.985 1.794.175 665.430 2.459.605 Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 2.459.999 TL tutarındaki amortisman gideri ile 2.289.390 TL tutarındaki personel giderini durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararına sınıflamıştır. 45 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 23 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un diğer faaliyetlerden gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir: 23.1 Diğer faaliyetlerden gelirler 1 Ocak30 Haziran 2010 1 Nisan30 Haziran 2010 1 Ocak30 Haziran 2009 1 Nisan30 Haziran 2009 Finansal duran varlık satış karı (1) Temettü geliri Bağlı ortaklık satış karı (2) İştirak satış karı (3) Diğer 7.196.254 207.013 453.287 7.196.254 207.013 297.159 980.817 110.059.324 19.084.467 1.156.755 980.817 110.059.324 345.033 Toplam 7.856.554 7.700.426 131.281.363 111.385.174 (1) Finansal duran varlık satış karı, Yeşil Enerji A.Ş.’nin % 5 hissesinin 25 Haziran 2010 tarihi itibarıyla satışından elde edilen kardır (Not 29). (2) Bağlı ortaklık satış karı, Yeşil Enerji A.Ş.’nin % 95 hissesinin 23 Haziran 2009 tarihi itibarıyla satışından elde edilen kardır (Not 29). (3) İştirak satış karı, Boğaziçi Yatırım Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme A.Ş. ve Kuşadası Turizm Yatırımcılığı ve İşletmeciliği A.Ş.’deki sırasıyla % 20 ve %20 hissesinin satışından elde edilen kardır. Satış işlemiyle ilgili bilgiler, 31 Aralık 2009 tarihli konsolide finansal tabloların ilgili dipnotunda sunulmuştur. 23.2 Diğer faaliyetlerden giderler 1 Ocak30 Haziran 2010 Müşterek yönetime tabi ortaklık satış zararı (*) Karşılık giderleri Diğer Toplam 466.000 347.103 813.103 1 Nisan30 Haziran 2010 466.000 162.640 628.640 1 Ocak30 Haziran 2009 1.077.510 237.389 1.314.899 1 Nisan30 Haziran 2009 1.049.821 173.597 1.223.418 (*) Müşterek yönetime tabi ortaklık satış zararı, Düzce Aksu’nun %39,8 oranındaki hisselerinin satışından kaynaklanmaktadır (Not 29). 46 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 24 FİNANSAL GELİRLER 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un finansal gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 Kur farkı gelirleri Faiz gelirleri Diğer finansal gelirler Toplam 15.818.436 1.804.246 337.841 17.960.523 7.366.354 1.086.608 103.791 8.556.753 27.676.300 1.990.911 10.880 29.678.091 16.028.618 898.471 16.927.089 Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 2.517.767 TL tutarındaki finansal gelirini durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararına sınıflamıştır. 25 FİNANSAL GİDERLER 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Grup’un finansal giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak30 Haziran 2010 Kur farkı giderleri Kredi faiz giderleri Teminat mektubu komisyonları Menkul kıymet satış zararları, net Menkul kıymet değerleme farkları, net Diğer Toplam 22.518.700 6.447.638 1.052.763 1.416.671 479.307 416.048 32.331.127 1 Nisan30 Haziran 2010 14.673.112 3.094.158 551.686 439.029 188.200 414.513 19.360.698 1 Ocak30 Haziran 2009 29.373.863 10.792.024 1.666.430 7.548 (10.784) 194.005 42.023.086 1 Nisan30 Haziran 2009 3.124.144 4.843.005 1.197.818 (23.610) 316.202 66.087 9.523.646 Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 4.386.353 TL tutarındaki finansal giderini durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem zararına sınıflamıştır. 47 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 26 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR) 30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait ana ortaklık paylarının hisse başına kazanç tutarları, ana ortaklık paylarına ait net dönem kar/zararının ilgili dönemler içindeki ağırlıklı ortalama pay adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır. 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran 2010 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 30 Haziran 2009 Net dönem karı/(zararı) Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı/(zararı) Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı Adi hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı Grup tarafından elde bulundurulan hisse senedi adedi Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı Nominal değeri 1 TL olan hisse başına kar/(zarar) (kısaltılmamış tam TL) Nominal değeri 1 TL olan sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kar/(zarar)(kısaltılmamış tam TL) 27 (10.816.702) (10.816.702) 225.003.687 225.003.687 14.600.939 239.604.626 (0,0451) (5.938.042) (5.938.042) 225.003.687 225.003.687 14.600.939 239.604.626 (0,0248) 90.312.514 92.982.390 225.003.687 225.003.687 9.852.774 215.150.913 0,4198 108.921.347 104.342.200 225.003.687 225.003.687 9.852.774 215.150.913 0,5063 (0,0451) (0,0248) 0,4322 0,4850 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraf açıklamalarında yer alan ilişkili taraflar ile Grup'un bu taraflarla olan ilişkisi aşağıdaki gibidir: İlişkili taraf Mehmet Kutman Erol Göker Tahsin Bensel Bilecik Demir Çelik Enerji Yatırım Holding A.Ş. İzmir Liman Ortadoğu Liman Energaz Global A tipi ve B tipi fon Torba İnşaat ve Turistik A.Ş. İlişkinin niteliği Ortak ve üst düzey yönetici Ortak ve üst düzey yönetici Üst düzey yönetici Müşterek yönetime tabi ortaklık Müşterek yönetime tabi ortaklık Müşterek yönetime tabi ortaklık Müşterek yönetime tabi ortaklık Müşterek yönetime tabi ortaklık Bağlı ortaklığın fonu Finansal duran varlık 48 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflardan alacaklar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Mehmet Kutman (*) Global Menkul Değerler A.Ş A Tipi ve B Tipi Fon Diğer Toplam 30 Haziran 2010 10.689.314 385.477 8.327 11.083.118 31 Aralık 2009 6.577.776 389.142 286.499 7.253.417 (*) Kredili menkul kıymet işlemlerine yönelik bakiyeleri içermektedir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar Erol Göker Enerji Yatırım Holding Mehmet Kutman Tahsin Bensel Bilecik Demir Çelik İzmir Liman Diğer Toplam 30 Haziran 2010 1.764.807 1.590.472 1.207.077 447.698 313.713 220.529 1.208.787 6.753.083 31 Aralık 2009 1.595.429 1.495.134 44.054 233.688 279.461 264.865 710.490 4.623.121 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Grup’un bir bağlı ortaklığı, Grup üst yönetimine 2010 yılı vadeli 10.000.000 ABD Doları limitli, yılda bir kupon ödemeli, dönem sonu anapara ödemesi olan kredi kullandırmıştır. Söz konusu kredinin 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla bakiyesi, ana parası 10.000.000 ABD Doları, faiz tahakkuku 376.629 ABD Doları olmak üzere toplam 10.376.629 ABD Doları (16.340.078 TL) (31 Aralık 2009 : 15.057.000 TL )’dır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar Ortadoğu Liman Torba İnşaat ve Turistik A.Ş. Toplam 30 Haziran 2010 8.734.420 5.013.589 13.748.009 49 31 Aralık 2009 8.135.697 4.998.972 13.134.669 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflara borçlar 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar Diğer Toplam 30 Haziran 2010 30.756 30.756 31 Aralık 2009 26.529 26.529 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluşlara olan uzun vadeli borçlar aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar Energaz Diğer Toplam 30 Haziran 2010 668.678 16.220 684.898 31 Aralık 2009 668.678 16.220 684.898 İlişkili taraflar ile yapılan işlemler Üst düzey idari personel ile yapılan işlemler 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönemlerde üst düzey idari personele yapılan ödemeler sırasıyla 3.926.916 TL ve 4.213.124 TL’dir. Söz konusu ödemeler, maaş, huzur hakkı, prim ve diğer menfaatlerden oluşmaktadır. Diğer ilişkili taraflar ile yapılan işlemler 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili kuruluşlarla önemli işlemler aşağıdaki gibidir: Mehmet Kutman (*) Ortadoğu Liman İşletmeleri A.Ş. Erol Göker Diğer Toplam 30 Haziran 2010 Alınan Alınan Faiz Komisyon 854.872 7.649 249.028 133.544 426 268.512 1.505.956 8.075 30 Haziran 2009 Alınan Alınan Faiz Komisyon 214.132 193.708 241.680 44.740 170.104 1.936 670.656 195.644 (*) Kredili işlem faizini içermektedir. Grup’un üst düzey yöneticilere sağladığı krediye ilişkin olarak 1 Ocak-30 Haziran 2010 döneminde elde ettiği faiz gelirinin tutarı 571.150 TL’dir. 50 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 28 YABANCI PARA POZİSYONU Grup’un 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla maruz kaldığı döviz riskinin karşılıkları aşağıdaki gibidir: 1.Ticari Alacaklar 2.a. Parasal Finansal Varlıklar 2.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar 5. Ticari Alacaklar 6.a. Parasal finansal varlıklar 6.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar Toplam Varlıklar 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12.a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12.b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16.a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16.b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler 18. Toplam Yükümlülükler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu İhracat İthalat 30 Haziran 2010 TL Karşılığı 1.775.750 34.752.712 36.528.462 8.793.123 13.363.928 22.157.051 58.685.513 1.115.710 13.341.268 9.043.994 23.500.972 118.284.015 416.032 118.700.047 142.201.019 ABD Doları 701.945 7.802.258 8.504.203 5.567.320 8.458.500 14.025.820 22.530.023 24.976 8.335.726 4.377.455 12.738.157 75.115.269 75.115.269 87.853.426 Avro 320.846 5.468.362 5.789.208 1.023 1.023 5.790.231 38.417 32.128 70.545 70.545 GBP 632 632 632 13.337 13.337 13.337 TL 52.330 11.957.945 12.010.275 24.298 44.328 68.626 12.078.901 970.951 215.000 2.089.074 3.275.025 416.032 416.032 3.691.057 (83.515.506) (65.323.403) 5.719.686 (12.705) 8.387.844 (83.515.506) (65.323.403) 5.719.686 (12.705) 8.387.844 Yoktur Yoktur 51 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 28 YABANCI PARA POZİSYONU(devamı) 1.T icari Alacaklar 2.a. Parasal Finansal Varlıklar 2.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar 5. T icari Alacaklar 6.a. Parasal finansal varlıklar 6.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar Toplam Varlıklar 10. T icari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12.a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12.b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler 14. T icari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16.a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16.b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uz un Vade li Yükümlülükle r 18. Toplam Yükümlülükle r Ne t Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu Parasal Kale mle r Ne t Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Poz isyonu İhracat İthalat 31 Aralık 2009 TL Karşılığı 10.562.711 23.469.778 34.032.489 8.236.301 12.735.963 20.972.264 55.004.753 4.020.599 13.551.822 18.179.425 35.751.846 116.845.892 447.308 117.293.200 153.045.046 ABD Doları 500.000 7.911.376 8.411.376 5.423.866 8.458.500 13.882.366 22.293.742 2.160.917 8.757.934 11.281.129 22.199.980 77.602.372 145 77.602.517 99.802.497 Avro 4.516.036 3.562.251 8.078.287 1.023 1.023 8.079.310 64.236 64.236 64.236 TL 53.869 3.862.089 3.915.958 67.376 67.376 3.983.334 628.138 365.000 1.193.428 2.186.566 447.089 447.089 2.633.655 (98.040.293) (77.508.755) 8.015.074 1.349.679 (98.040.293) (77.508.755) 8.015.074 1.349.679 Yoktur Yoktur 52 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 28 YABANCI PARA POZİSYONU (devamı) Duyarlılık analizi – döviz kuru riski 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla TL’nin aşağıda belirtilen yabancı paralar karşısında % 10 değer kazanması veya değer kaybetmesi durumunda özsermaye ve gelir tablosu aşağıdaki şekilde etkilenecektir. Analiz yapılırken başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır. 30 Haziran 2010 KAR /ZARAR Yabancı paranın değer kazanması ÖZSERMAYE Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3-ABD Doları Net Etki(1+2) (11.125.261) 11.125.261 - - - - - - (11.125.261) 11.125.261 - - AVRO 'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4-Avro net varlık/yükümlülüğü 5-Avro riskinden korunan kısım (-) 6-Avro Net Etki(4+5) 1.099.152 (1.099.152) - - - - - - 1.099.152 (1.099.152) - - Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 7-Diğer döviz kurları net varlık/yükümlülüğü 8-Diğer döviz kurları riskinden korunan kısım (-) 9-Diğer döviz kurları Net Etki(7+8) TOPLAM (3+6+9) (3.011) 3.011 - - - - - - (3.011) 3.011 - - (10.029.120) 10.029.120 - - 53 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 28 YABANCI PARA POZİSYONU (devamı) Duyarlılık analizi – döviz kuru riski (devamı) 31 Aralık 2009 KAR /ZARAR Yabancı paranın değer kazanması ÖZSERMAYE Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3-ABD Doları Net Etki(1+2) (11.771.466) 11.771.466 - - - - - - (11.771.466) 11.771.466 - - AVRO 'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4-Avro net varlık/yükümlülüğü 5-Avro riskinden korunan kısım (-) 6-Avro Net Etki(4+5) 1.697.501 (1.697.501) - - - - - - 1.697.501 (1.697.501) - - Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 7-Diğer döviz kurları net varlık/yükümlülüğü 8-Diğer döviz kurları riskinden korunan kısım (-) - - - - - - - - 9-Diğer döviz kurları Net Etki(7+8) - - - - (10.073.965) 10.073.965 - - TOPLAM (3+6+9) 54 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 29 SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla konsolide bilançodaki satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin yükümlülüklerin özeti aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 Enerji Yatırım Holding ve Bağlı Ortaklıkları Gayrimenkuller Dağören Enerji ve Düzce Aksu Hedef Menkul Değerler A.Ş. 31 Aralık 2009 Varlıklar 155.975.729 71.957.222 51.534.277 324.211 Yükümlülükler 156.041.565 10.087.641 12.471 Varlıklar 155.975.729 71.957.222 58.265.753 - Yükümlülükler 156.041.565 9.795.747 - 279.791.439 166.141.677 286.198.704 165.837.312 Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıklarından Enerji Yatırım Holding A.Ş.’nin %53 oranında iştiraki olan ve Türkiye’de toplam 10 bölgede doğalgaz dağıtım faaliyetinde bulunan Energaz hisselerinin tamamının veya bir kısmının satışı ile ilgili olarak yetkili bulunan Grup’un finansal danışmanı The Royal Bank of Scotland Group Plc. iştiraki RBS Corporate Finance Limited tarafından muhtemel stratejik adaylar ile temasa geçilmiş ve bugüne kadar 11 (onbir) ayrı stratejik yatırımcı ile gizlilik mutabakatı yapılmıştır. Grup bu nedenle, Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlülüklerini satış amacıyla elde tutulan varlık ve bu varlıklara ilişkin yükümlülükler kalemine, söz konusu şirketlerin 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren döneme ait gelir tablosuna ilişkin kalemleri de durdurulan faaliyetlerden vergi sonrası zararlara sınıflandırmıştır. Bu şirketler, 30 Haziran 2010 tarihli konsolide finansal tablolara, 31 Aralık 2009 tarihli kayıtlı değerleriyle alınmışlardır. 55 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 29 SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER (devamı) Durdurulan Faaliyetler –Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren dönemlerde Enerji Yatırım Holding A.Ş ve bağlı ortaklıklarının konsolide finansal tablolara dahil edilen gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Enerji Yatırım Holding 1 Ocak30 Haziran 2010 1 Ocak30 Haziran 2009 Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer giderler (-) Finans sektörü faaliyetlerden brüt kar(zarar) - 83.115.968 (84.667.349) (1.551.381) - BRÜT KAR/ZARAR - (1.551.381) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Araştırma geliştirme giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) - (375.414) (3.083.444) 142.108 (386.155) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI - (5.254.286) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar (Esas faaliyet dışı) finansal gelirler (Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-) - 2.517.767 (4.386.353) FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Faaliyetler vergi gelir/gideri - Dönem vergi gelir/gideri - Ertelenmiş vergi gelir/gideri - (7.122.872) 1.342.396 1.342.396 FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI - (5.780.476) 56 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 29 SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER (devamı) Yeşil Enerji ve Bağlı Ortaklıkları Grup Yeşil Enerji ve bağlı ortaklıklarını 23 Haziran 2009 tarihinde satmıştır. 23 Haziran 2009 tarihi itibarıyla, Satışa Konu Hisseler, Şirket’e biçilen 98.063.270 Avro üzerinden Statkraft AS’ye devir ve teslim edilmiş olup; Satışa Konu Hisseler’in satış bedeli, Şirket konsolide bilançolarında devir tarihi itibarıyla yer alan ve Statkraft AS tarafından üstlenilen 7.927.640 Avro net borç düşüldükten sonra kalan bakiye olan 90.135.630 Avro tutarındaki bedelin, satılan hisse oranına (%95) tekabül eden kısmı olan 85.628.849 Avro olarak tespit edilmiştir (“Satış Bedeli”). 85.628.849 Avro’luk satış bedelinin 75.171.189 Avro’su 23 Haziran 2009 tarihi itibarıyla nakden tahsil edilmiştir. Bakiye tutarın tamamı, 30 Haziran 2010 itibariyle Statkraft AS tarafından Grup’a ödenmiştir. Grup, mülkiyetinde bulunan Yeşil Enerji A.Ş.’nin yüzde 5 hissesini 25 Haziran 2010 tarihi itibariyle 5.475.193 Avro bedel karşılığında Statkraft AS’ye satmıştır. Sözleşme’ye göre, yukarıda belirtilen satış fiyatına ilaveten Statkraft AS, tesislerin devreye alınmasını müteakip yapılacak elektrik ve karbon emisyonu satışlarından satılan şirketlerin elde edeceği gelirlerin bir kısmını da, gerçekleşmelere bağlı olarak, aşağıda belirtilen şartlarda almaya hak kazanacaktır. Buna göre; gerçekleşen elektrik satış fiyatının Statkraft AS’nın Yeşil Enerji’nin değerini tespit ederken baz almış olduğu elektrik satış fiyatının üzerinde olması durumunda Statkraft AS, her tesisin operasyonel ilk 3 yılında elde edilecek olan net elektrik satış geliri (brüt elektrik satış gelirinden, su kullanım bedeli ve vergiler düşülecek) farkının (Statkraft AS’nın baz fiyatıyla gerçekleşen fiyat arasındaki farktan kaynaklanan gelir) %50’sini Grup’a verecektir. Aynı şekilde, tesislerin devreye alınmasını müteakip yapılması planlanan karbon emisyonu satışlarından her tesisin operasyonel ilk 3 yılında elde edilecek gelirlerin %50’si de Grup’a ait olacaktır. Grup, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Yeşil Enerji ve bağlı ortaklıklarının varlıklarını ve yükümlülüklerini satış amacıyla elde tutulan varlıklar ve yükümlülükler olarak sınıflandırmıştır. 31 Aralık 2008 itibarıyla bu satış grubunun içinde yer alan ancak Statkraft AS ile 23 Haziran 2009 yılında imzalanan satış anlaşması ve daha sonrasındaki bu anlaşmaya ek olarak yapılan müteakip anlaşmalar uyarınca Düzce Aksu ve Dağören, Yeşil Enerji ve bağlı ortaklıklarının satışı dışında bırakılmıştır. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Grup, halen Dağören ile ilgili olarak satış tasarrufunda bulunduğundan bu şirket satış amacıyla elde tutulan varlıklar ve yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir. Düzce Aksu’ya ait varlık ve yükümlülükler, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle satış amacıyla elde tutulan varlıklar ve yükümlülükler içerisinde gösterilmiştir. Düzce Aksu, 2.000.000 Avro bedel karşılığında satılmış ve 2 Haziran 2010 itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 57 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 29 SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER (devamı) Yeşil Enerji ve Bağlı Ortaklıkları (devamı) 23 Haziran 2009 tarihinde Yeşil Enerji ve Bağlı Ortaklıkları'nın satışı sonucunda oluşan bağlı ortaklık satış karının detayı aşağıdaki gibidir: 23 Haz iran 2009 Nakit ve Nakit Benzerleri Diğer T icari Alacaklar İlişkili T araflardan Alacaklar Diğer Cari / Dönen Varlıklar Döne n Varlıklar Toplamı 902.486 96.882 178.334 547.577 1.725.279 Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Duran Varlıklar Duran Varlıklar Toplamı 5.750 26.869.192 47.162.555 16.847.088 3.858.133 94.742.718 Finansal Borçlar Diğer T icari Borçlar İlişkili T araflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Kısa Vade li Yükümlülükle r Toplamı (685.435) (1.849.506) (49.858.191) (518.719) (46.109) (62.500) (53.020.460) Finansal Borçlar İlişkili T araflara Diğer Borçlar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Uz un Vade li Yükümlülükle r Toplamı (17.422.873) (3.330.000) (9.362.679) (30.115.552) Azınlık Payları (730.120) Satış Tarihi İtibarıyla Ne t Varlık De ğe ri Satışa Konu Olan Pay (%) Satışa Konu O lan İştirakle rin Ne t Varlık De ğe rle ri Toplamı 12.601.864 95% 11.971.771 Satış T utarı T emlikname İle Silinen Alacak T utarı Ne t Satış Tutarı Satışa Konu Olan Bağlı Ortaklıkların Net Varlık Değerleri T oplamı Satışa konu olan bağlı ortaklığın ek sermaye payları Bağlı O rtaklık Satış Karı 169.670.254 (47.858.740) 121.811.514 (11.971.771) 219.581 110.059.324 Bağlı ortaklık satışı nedeniyle elde edilen nakit 169.670.254 Satılan varlıklara ilişkin nakit (902.486) Anadolu ve Akel ek sermaye payları için ödenen para (25.819.039) Net nakit girişi 142.948.729 58 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 29 SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER (devamı) 25 Haziran 2010 tarihinde Yeşil Enerji’nin % 5 hissesinin satışı sonucunda oluşan finansal duran varlık satış karının detayı aşağıdaki gibidir: Satış tutarı Yeşil Enerji'deki %5 hissenin satış tarihi itibariyle maliyet değeri Finansal duran varlık satış karı 10.571.253 (3.374.999) 7.196.254 Dağören Enerji ve Düzce Aksu 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla Dağören Enerji ve Düzce Aksu’nun satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara ve bu varlıklara ilişkin yükümlülüklere sınıflanan varlık ve yükümlülük kalemlerinin kırılımı aşağıdaki gibidir: Varlıklar 30 Haziran 2010 53.317 512.888 295.336 50.672.736 51.534.277 Nakit ve nakit benzerleri Diğer cari dönen varlıklar İlişkili taraflardan alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2009 5 3.520.254 672.849 295.336 53.777.309 58.265.753 Yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer borçlar Ertelenen vergi yükümlülüğü 28.728 1.172 10.057.741 10.087.641 1.946 396.730 60.896 9.336.175 9.795.747 Yukarıdaki tabloda yer alan 30 Haziran 2010 tarihli tutarlar, Düzce Aksu satılmış olduğundan sadece Dağören’e ilişkin bakiyeleri içermektedir. Gayrimenkuller Grup, 3 Eylül 2009 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile mülkiyetinde bulunan ihtiyaç fazlası muhtelif taşınmazların ihale yoluyla satılmasına karar vermiştir. Bu nedenle Grup, 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla söz konusu taşınmazlarını satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Grup, söz konusu varlıklarla ilgili satış tasarrufunu muhtelif gazetelerde verilen ilanlara istinaden kamuoyu ile paylaşmış bulunmaktadır. Söz konusu varlıklar, 5.450 m2 kullanım alanına sahip Global Yatırım Holding AŞ’nin Karaköy’deki Holding binası, 13.900 m2 kullanım alanına sahip sınıflama öncesinde yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde takip edilen Veli Alemdar Han binası, 29.500 m2 kullanım alanına sahip Bilecik İli, Bozüyük ilçesindeki arsa, 84.746,3 m2 kullanım alanına sahip İzmir İli Kemalpaşa ilçesindeki muhtelif arsalar ve Muğla İli Bordum ilçesindeki kullanım alanı 3.000 m2 olan Global Yatırım Holding AŞ’e ait olan arsa olarak özetlenebilir. 59 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 29 SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER (devamı) Hedef Menkul Değerler A.Ş. Şirket’in 7 Mayıs 2010 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında, Grup’un bağlı ortaklıklarından Hedef Menkul Değerler A.Ş.'nin yurtdışında yerleşik bir aracı kuruma satılması konusunda ticari hususlarda anlaşmaya varılmış olup hisse alım satım sözleşmesi imzalanmasına karar verilmiştir. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla söz konusu şirketin varlık ve yükümlülükleri, satış amaçlı elde tutulan varlık ve bunlara ilişkin yükümlülüklere sınıflanmıştır. 30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla Hedef’in satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara ve bu varlıklara ilişkin yükümlülüklere sınıflanan varlık ve yükümlülük kalemlerinin kırılımı aşağıdaki gibidir: Varlıklar 30 Haziran 2010 119.792 134.429 22 39.928 25.533 4.507 324.211 Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Diğer alacaklar Diğer cari dönen varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Yükümlülükler Diğer borçlar Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenen vergi yükümlülüğü 3.714 3.001 3.265 2.491 12.471 60 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 30 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR a) Grup’un bağlı ortaklıklarından Global Liman, %40 oranında hissedarı olduğu müşterek yönetime tabi ortaklığı Ortadoğu Liman’ın diğer hissedarlarının sahibi oldukları toplam %60 hissesini Çelebi Holding A.Ş., Can Çelebioğlu, Uğur Tevfik Doğan, Antmarin İnşaat Turizm ve Ticaret A.Ş. ve Hasan Yıldırım Akıncıoğlu’ndan 49.308.521 ABD Doları (satan ortakların devir alacakları dahil) bedel karşılığında 29 Temmuz 2010 tarihi itibariyle devralmıştır. Böylece, Grup’un Ortadoğu Liman’daki kontrol oranı %99,79’a çıkmıştır. b) Şirket’in "Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyumunun sağlanmasını ve özellikle bireysel yerli ve kurumsal yabancı hissedarlarımızdan gelen "imtiyazlı hisselerin kaldırılması" yönündeki taleplerin yerine getirilmesini teminen Şirket’in 8 Temmuz 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında aşağıdaki kararlar alınmıştır. 1- A Grubu imtiyazlı hisselerin satın alınmak suretiyle imtiyazlarının ortadan kaldırılması ve adi hisse senetlerine dönüştürülmesi; i) Şirketin sermayesindeki A grubu imtiyazlı hisselerin tamamının, söz konusu imtiyazlı hisselere değer biçmekle görevlendirilen bağımsız değerleme şirketi DRT Kurumsal Finans Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (member of Deloitte Touche Tohmatsu) ("Deloitte")'nin Değerleme Raporu'nda belirlenen değerin altında bir tutar olan 24.996.312,55 TL bedel üzerinden ve aşağıdaki bahsi geçen izinlerin alınması ve hisse alım bedelini tamamının Madde 2'de belirtilen tahsisli sermaye artışı ile karşılanması koşulu ile alınarak imtiyazlarının ortadan kaldırılmasına, ii) söz konusu A Grubu imtiyazlı hisselerin satın alınması ve C Grubu imtiyazsız hisseye dönüştürülmesinin ardından dönüşen bu hisselerin derhal İMKB'de satılmasına; iii) söz konusu A grubu imtiyazlı hisselerin imtiyazlarının ortadan kaldırılması ve adi hisse senetlerine dönüştürülmesi amacıyla Şirketimizin Anasözleşmesi'nin 6 ve 9. maddelerinin değiştirilmesine, karar verilmiştir. 2- Ortakların rüçhan haklarının tamamen kısıtlanması suretiyle ve tahsisli satış şeklinde sermaye artırımı yapılması; 1. no.lu Karar'da belirtilen işlemlere bağlı olmak kaydıyla: i) Şirket’in çıkarılmış sermayesinin, kayıtlı sermaye sistemi içerisinde, 225.003.687,45 TL'den 250.000.000 TL'ye artırılmasına, ii) mevcut ortaklarımızın artırılan kısma ilişkin rüçhan haklarının tamamen kısıtlanmasına, iii) artırılan sermayeyi temsil eden 2.499.631.255 adet hissenin mevcut A Grubu hisse sahiplerine nominal bedeli üzerinden tahsisli olarak; 31.12.2010 tarihine kadar herhangi bir şekilde İMKB'de tedavüle sokulmaması kaydıyla satılmasına karar verilmiştir. 3- SPK mevzuatına uyum sağlamak amacıyla Anasözleşme'nin 3. maddesinde değişiklik yapılması; i) Sermaye Piyasası Kurulu'nun 2009/40 sayılı Haftalık Bülteni'nde yayınlanan İlke Kararı'na uyum sağlamak amacıyla Şirketimizin Anasözleşmesi'nin 3. maddesinin ekteki tadil metninde gösterildiği gibi değiştirilmesine karar verilmiştir. İşbu karar çerçevesinde gerek imtiyazlı hisselerin geri alınması ve Anasözleşme değişiklikleri yapılması gerekse sermaye artırımı için gerekli izinlerin alınması ve diğer prosedürlerin yerine getirilmesini teminen öncelikle Sermaye Piyasası Kurulu'na gerekli müracaat en kısa sürede yapılacaktır. SPK izninin temin edilmesinin ardından Sanayi ve Ticaret Bakanlığı'na gerekli müracaat yapılacak ve son olarak Genel Kurul'un onayına sunulacaktır. 61 Global Yatırım Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2010 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) 30 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR (devamı) c) Grup’un bağlı ortaklıklarından Global Liman, Karaib Denizi'ne kıyısı olan Belize'in Belize Limanı ve yine Karaib Denizi'nde yer alan Honduras'ın Roatan Adası'ndaki Roatan Limanı olmak üzere iki limanı bünyesine katmak için görüşmelere başladığını Şirket’e bildirmiştir. Belize'nin Karaib Denizi kıyısındaki Belize Şehri'nde yer alan ve bir Royal Caribbean Cruise Lines (%49) ve Diamond International of Florida Inc. (%51) ortaklığı olan Fort Street Tourism Village Limited tarafından işletilen Belize Limanı halihazırda 850.000 kruvaziyer yolcusuna hizmet vermektedir. Honduras'ın Karaib Denizi'ndeki Roatan Adası'nda yer alan Roatan Limanı Royal Caribbean Cruise Lines (%99) ve Honduras Hukümeti (%1) ortaklığı tarafından işletilmektedir ve halihazırda 400.000 kruvaziyer yolcusuna hizmet vermektedir. Belize ve Roatan limanlarının Global Liman'ın mevcut liman portföyüne eklenmesine müteakiben Global Liman'ın kruvaziyer liman ağı 4.500.000 yolcu kapasitesi ile dünyanın önde gelen yolcu kapasitelerinden birine erişmiş olacaktır. d) Grup’un bağlı ortaklıklarından Global Liman’ın hisselerinin bir bölümünün İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. öncülüğünde oluşturulacak bir konsorsiyum tarafından sermaye artırımı ve/veya ortak satışı yoluyla halka arz edilmesine ilişkin olarak 20 Temmuz 2010 tarihinde İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile Yetkilendirme Sözleşmesi imzalanmıştır. 31 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK. YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 62