Yünsa 30.06.2005
Transkript
Yünsa 30.06.2005
ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK 2013 - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇO .......................................................................................................................... 1-2 ÖZET KAR VE ZARAR TABLOSU .......................................................................................... 3 ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ....................................................................... 4 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ...................................................................... 5 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ................................................................................................. 6 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR..................................................... 7-32 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 DİPNOT 17 DİPNOT 18 DİPNOT 19 DİPNOT 20 DİPNOT 21 DİPNOT 22 DİPNOT 23 DİPNOT 24 DİPNOT 25 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................................................... FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................................................... BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ....................................................................................................... FİNANSAL YATIRIMLAR ................................................................................................................... ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .......................................................... BORÇLANMALAR ............................................................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................ DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ......................................................................................................... STOKLAR .............................................................................................................................................. MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................ MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ....................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ........................................................................ ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ....................................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................................... SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ .................................................... HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ............................................................................................. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ ..................... ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ....................................................... FİNANSMAN GİDERLERİ ................................................................................................................... GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ............ PAY BAŞINA KAZANÇ ....................................................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................... FİNANSAL ARAÇLAR ......................................................................................................................... 7 8-10 11 11 11 12 12-13 13 14 14 15-16 17 17-18 19-20 20 21-22 22-23 23 23-24 24 25-26 26 26-28 29-32 32 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları 30 Haziran 2013 Yeniden düzenlenmiş 31 Aralık 2012 40.766.496 167.378.099 1.999.424 165.378.675 659.850 63.906.442 671.933 7.567.934 1.277.594 24.352.510 269.488 24.083.022 574.110 71.371.043 297.439 3.275.061 6.916.503 280.950.754 108.064.260 233.985 1.064.919 21.290.184 1.627.052 4.383.909 64.194 233.985 337.354 22.152.662 404.378 498.624 72.900 28.664.243 23.699.903 309.614.997 131.764.163 Varlıklar Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar 4 23 8 9 10 15 15 15 Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Peşin ödenmiş giderler 5 6 11 12 21 15 Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 12 Ağustos 2013 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Evrim Hizaler ve Mali İşler ve Muhasebe Direktörü Ceyhan Baştürk tarafından imzalanmıştır. İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2012 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları 30 Haziran 2013 Yeniden düzenlenmiş 31 Aralık 2012 89.713.495 14.638.281 1.090.305 13.547.976 692.393 2.497.778 6.917.850 71.695 1.176.846 40.828.105 7.113.553 9.818.241 1.262.146 8.556.095 364.419 1.905.730 71.695 233.646 2.426.092 156.536.443 21.933.376 9.677.745 6.251.483 5.324.221 15.929.228 5.324.221 7.875.000 13.374.985 7.875.000 13.374.985 Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler: Borçlanmalar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Diğer karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 7 23 8 9 9 21 13 14 15 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Borçlanmalar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 7 14 Toplam uzun vadeli yükümlülükler Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Yabancı para çevrim farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Dönem karı 16 16 16 16 (64.835) (74.230) (811.877) 8.606.613 63.339.658 44.829.782 (664.210) 7.441.113 52.139.450 24.414.458 Toplam özkaynaklar 137.149.326 104.506.566 Toplam kaynaklar 309.614.997 131.764.163 İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Yeniden düzenlenmiş Dipnot 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak referansları 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 Kar veya zarar kısmı Hasılat Satışların maliyeti (-) 17 17 Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 18 18 19 Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarından paylar 19 19 19 Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 20 Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen faaliyetler vergi gideri - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi geliri 21 21 Dönem karı Pay başına kazanç 22 Yeniden düzenlenmiş 1 Nisan 30 Haziran 2012 123.356.865 (64.141.604) 71.217.984 (38.073.806) 100.438.724 (51.003.733) 66.530.479 (33.436.140) 59.215.261 33.144.178 49.434.991 33.094.339 (14.689.229) (9.486.412) 273.120 (4.498.722) (6.682.991) (5.169.421) 252.969 (2.326.698) (13.311.689) (6.553.639) 570.628 (4.328.386) (7.432.187) (3.484.456) 527.519 (2.642.756) 30.814.018 19.218.037 25.811.905 20.062.459 22.518.045 - 22.518.045 - (688.230) (178.508) (47.436) (5.286) (699.335) (342.322) 52.643.833 41.557.574 25.065.134 19.714.851 165.765 (1.678.034) 161.114 (1.255.210) 484.902 (2.629.203) 109.344 (1.924.164) 51.131.564 40.463.478 22.920.833 17.900.031 (6.301.782) (10.187.067) 3.885.285 (4.097.175) (6.244.131) 2.146.956 (4.698.132) (6.416.443) 1.718.311 (3.632.438) (4.368.206) 735.768 44.829.782 36.366.303 18.222.701 14.267.593 5,6927 4,6179 2,3140 1,8118 İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları Dönem karı 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 30 Haziran 2012 44.829.782 36.366.303 18.222.701 Yeniden düzenlenmiş 1 Nisan 30 Haziran 2012 14.267.593 Diğer kapsamlı gelirler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar - Yabancı para çevrim farkları 14 (147.667) 6 9.395 Diğer kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelir (138.272) 44.691.510 (147.667) (231.419) (231.419) 30.625 (149.460) (205.590) (117.042) (380.879) (437.009) 36.249.261 İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 17.841.822 13.830.584 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları 7.875.000 13.374.985 - - 7.875.000 13.374.985 - - 30 Haziran 2013 itibarıyla bakiyeler 7.875.000 1 Ocak 2012 itibarıyla bakiyeler (yeniden düzenleme öncesi) 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler (yeniden düzenleme öncesi) Muhasebe politikalarındaki değişikliklere ilişkin düzeltmeler (Dipnot 2.6) 1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler Transferler Dağıtılan temettüler Toplam kapsamlı gelir Muhasebe politikalarındaki değişikliklere ilişkin düzeltmeler (Dipnot 2.6) 1 Ocak 2012 itibarıyla bakiyeler Transferler Dağıtılan temettüler Toplam kapsamlı gelir 30 Haziran 2012 itibarıyla bakiyeler Yabancı para çevrim farkları (74.230) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları Net dönem karı Özkaynaklar 7.441.113 51.864.709 24.024.989 104.506.566 (664.210) - 274.741 389.469 - (74.230) (664.210) 7.441.113 52.139.450 24.414.458 104.506.566 9.395 (147.667) 1.165.500 - 23.248.958 (12.048.750) - (24.414.458) 44.829.782 (12.048.750) 44.691.510 13.374.985 (64.835) (811.877) 8.606.613 63.339.658 44.829.782 137.149.326 7.875.000 13.374.985 (62.985) 6.378.203 37.985.711 25.964.758 91.515.672 - - 274.741 - 7.875.000 13.374.985 7.875.000 - - - Kardan ayrılan kısıtlanmış Geçmiş yedekler yıllar karları (274.741) - (62.985) (274.741) 6.378.203 37.985.711 26.239.499 91.515.672 - (149.460) (231.419) 1.062.910 - 25.176.589 (11.022.850) - (26.239.499) 18.222.701 (11.022.850) 17.841.822 13.374.985 (212.445) (506.160) 7.441.113 52.139.450 18.222.701 98.334.644 İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK DÖNEMLERE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot referansları 30 Haziran 2013 Yeniden düzenlenmiş 30 Haziran 2012 51.131.564 22.920.833 İşletme faaliyetlerinden nakit akışları Vergi öncesi kar Vergi öncesi kar mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları Amortisman ve itfa giderleri Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazanç)/kayıplar Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin tahakkukları Prim tahakkukları Stok değer düşüklüğü Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararından alınan paylar Faiz gelirleri Faiz giderleri Tahakkuk etmemiş finansman giderleri 224.080 1.633.270 (123.600) 1.080.989 19 14 14 14 10 (22.518.045) 550.867 307.881 1.176.846 (300.262) 47.436 341.228 360.807 975.000 32.555 19 688.230 (11.262) 1.200.568 2.931.879 11,12 20 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akışları 699.335 (470.765) 1.953.935 2.942.571 37.015.616 30.760.324 (146.043.208) 9.015.124 38.402.013 7.764.863 (1.026.614) (79.153) (233.646) (3.269.217) (134.830.235) 3.064.628 56.138.502 (2.278.741) (5.164.707) (492.969) (239.800) - (58.454.222) (53.042.998) (7.302.331) (4.781.777) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari ve diğer alacaklardaki artış Ticari ve diğer borçlardaki artış Diğer yükümlülüklerdeki artış Stoklardaki azalış/(artış) Diğer varlıklardaki artış Ödenen kıdem tazminatı Ödenen prim tahakkukları Vergi ödemeleri 14 14 21 Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların sermaye artırımına katılım 11,12 27.826.910 6 Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/ (faaliyetlerinde kullanılan) nakit akışları Ödenen temettüler Alınan faiz Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen faiz 16 Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi 6 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) 79.218 (1.406.400) (1.113.400) 19.118.179 (5.815.959) (12.048.750) 11.262 177.471.171 (86.018.635) (599.498) (11.022.850) 470.765 68.151.686 (4.543.437) (101.346) 78.815.550 52.954.818 9.395 (149.460) 39.488.902 (6.053.599) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 4 1.277.594 9.840.553 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 4 40.766.496 3.786.954 İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 6 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 1 - ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin (“Şirket”) faaliyet konusu ağaç cidarlı kurşun, boya kalemleri ve diğer kırtasiye ürünleri üretimi, tesislerde imal edilen mamullerin satışını ve ihracatını yapmak, bununla ilgili her türlü iptidai, yarı mamul ve mamul maddeler ithal etmek, satın almak ve satmaktır. Şirket, 17 Temmuz 1967 tarihinde kurulmuş, aynı tarihte de İstanbul Sanayi Odası ve İstanbul Ticaret Odası’na 96078 sicil numarası ile kaydolmuştur. Şirketin genel merkezinin adresi aşağıdaki gibidir: Esentepe Mah. Anadolu Cad. No:7 34870 Kartal, İstanbul Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1996 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in İMKB’ ye kayıtlı %22,60 oranında hissesi mevcuttur. Şirket’in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: % Anadolu Endüstri Holding A.Ş. Faber-Castell Aktiengesellschaft Halka açık Diğer 56,89 15,40 22,60 5,11 100,00 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi ortaklığı ve buna ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Şirket ismi LLC Faber-Castell Anadolu Faaliyet alanı Ülke (%) Her nevi kırtasiye malzemeleri alım satımı Rusya 50,00 13 Eylül 2011 tarihinde Rusya Federasyonu’nda tescil edilen Moskova merkezli müşterek yönetime tabi ortaklık şeklindeki LLC Faber-Castell Anadolu; her nevi kırtasiye ve ofis malzemeleri, resim, sanat ve hobi malzemeleri, çeşitli oyuncakları ithal ve ihraç etmek, alım satım ve dağıtımını yapmak üzere kurulmuştur. 7 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar 2.1.1 TMS’ye uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK’nın Seri: XII, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım, kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıştır. 2.2. Önemli muhasebe politikaları 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ara dönem özet dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 8 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3. Muhasebe politikalarındaki değişikler 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: Standart Açıklama Yürürlük tarihi UMS/TMS 1 (değişiklik) UMS/TMS 19 (değişiklik) UFRS/TFRS 13 UMS/TMS 27 (revize) UMS/TMS 28 (revize) UFRS/TFRS 7 (değişiklik) UMS/TMS 16 UMS/TMS 32 UMS/TMS34 Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir Çalışanlara Sağlanan Faydalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Bireysel Finansal Tablolar İştirakler Ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Finansal Araçlar: Açıklamalar Maddi Duran Varlıklar Finansal Araçlar: Sunum Ara Dönem Finansal Tablolar 1 Temmuz 2012 1 Ocak 2013 1 Ocak 2013 1 Ocak 2013 1 Ocak 2013 1 Ocak 2013 1 Ocak 2013 1 Ocak 2013 1 Ocak 2013 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: Standart Açıklama Yürürlük tarihi UMS/TMS 32 (değişiklik) Finansal Araçlar: Sunum UFRS/TFRS 9 Finansal Araçlar 1 Ocak 2014 1 Ocak 2015 İlgili değişiklik ve yorumların finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır. 2.4. Faaliyetlerin mevsimselliği Şirket, her yıla Ocak ayında belirli ürünlere yönelik satış kampanyası ile başlayıp, daha sonra Mart ayında ürettiği ve ithal ettiği markaların satışına yönelik düzenlediği “bayi fuarları” gerçekleştirmektedir. Bu satış kampanyası ve bayi fuarlarında müşterilerin sipariş tutarları karşılığı çek alınmakta olup, alınan siparişler yılın ilk yarısında karşılanmaktadır. Alınan bu çekler finansal tablolarda “Ticari Alacaklar” ve “Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler” olarak gösterilmekte, tahsil edildikleri Eylül - Ekim aylarına kadar dönemsel olarak bu kalemlerin yüksek gözükmesine sebep olmaktadır. 2.5. Yabancı ülkede faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklığın finansal tabloları Yabancı ülkede faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklığın finansal tabloları, faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”ne uygunluk açısından gerekli tashih ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yabancı ülkede faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklığın aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kurundan TL’ye çevrilerek ifade edilmiştir. Gelir ve giderler, ortalama döviz kuru kullanılarak TL’ye çevrilerek ifade edilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki “yabancı para çevrim farkları” kalemi altında takip edilmektedir. 9 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket, cari dönem içinde revize UMS 19’un erken uygulanmasını benimsemiştir. Revize UMS 19, yeniden hesaplama farklarının dönem kar/zararı yerine doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilmesini ve ilk uygulamada geçmiş dönem finansal tablolarının revize edilmesini öngörmektedir. Dönem içinde başka muhasebe politikalarında değişiklik yapılmamış olup, uygulanan muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır. 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bu düzeltmelerin finansal tablolardaki geçmiş yıllar karları, dönem karı ve diğer kapsamlı gider üzerindeki etkileri aşağıdaki gibidir: Geçmiş yıllar karları Diğer kapsamlı gider Dönem karı 30 Haziran 2012 (önceden raporlanan) 51.864.709 (149.460) 17.991.282 UMS 19’da yapılan değişikliklerin erken uygulanmasının etkisi (ertelenmiş vergi etkisi dahil) 274.741 (231.419) 231.419 30 Haziran 2012 (yeniden düzenlenmiş) 52.139.450 (380.879) 18.222.701 Şirket, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek mali tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait ara dönem özet finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Geçmiş yıllar karları 31 Aralık 2012 (önceden raporlanan) UMS 19’da yapılan değişikliklerin erken uygulanmasının etkisi (ertelenmiş vergi etkisi dahil) 31 Aralık 2012 (yeniden düzenlenmiş) Diğer kapsamlı gider Dönem karı 51.864.709 (11.245) 24.024.989 274.741 (389.469) 389.469 52.139.450 (400.714) 24.414.458 10 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Türkiye’de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu ağaç cidarlı kurşun, boya kalemleri ve diğer kırtasiye ürünleri üretimi, tesislerde imal edilen mamullerin satışını ve ihracatını yapmak, bununla ilgili her türlü iptidai, yarı mamul ve mamul maddeler ithal etmek, satın almak ve satmaktır. Şirket’in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket’in organizasyon yapısı, Şirket’in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket’in faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Alınan çekler (*) Diğer hazır değerler (*) 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 12.570.037 346.459 27.850.000 - 4.201 615.087 657.995 311 40.766.496 1.277.594 27 Haziran 2013 tarihinde satılmış olan taşınmaza ilişkin alınan çektir. Söz konusu çek, 1 Temmuz 2013 tarihinde nakde çevrilmiştir (Dipnot 16). 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile bloke mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). Vadeli dövizli banka mevduatları %0,1 ile %2,5 arası faiz oranlı olup vadeleri 1 aydan kısa sürelidir. DİPNOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR 30 Haziran 2013 % TL Ülkü Kırtasiye Ticaret ve Sanayi A.Ş. Tasfiye halinde Anelsan A.Ş. Eksi: İştirakler değer düşüklüğü karşılığı 7,67 1,50 - 233.985 746.014 (746.014) 233.985 31 Aralık 2012 % TL 7,67 1,50 - 233.985 746.014 (746.014) 233.985 Şirket’in %1,5 oranında iştirak ettiği tasfiye halinde Anelsan A.Ş.’nin net varlıkları sıfırın altında olduğundan dolayı finansal yatırımın tamamı için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 11 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in müşterek yönetime tabi ortaklığı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Pay (%) 31 Aralık 2012 Pay (%) 1.064.919 50,00 337.354 50,00 LLC Faber-Castell Anadolu Müşterek yönetime tabi ortaklığın yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 337.354 854.487 - 1.113.400 1.406.400 - Dönem başı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlara sermaye taahhüt ödemesi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların sermaye arttırımına katılım Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar (Dipnot 19) Yabancı para çevrim farkının etkisi (688.230) 9.395 Dönem sonu 1.064.919 (699.335) (149.460) 1.119.091 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in iştiraklerinin varlık, yükümlülük, net satışlar ve zararları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Varlıklar Yükümlülükler Net satışlar LLC Faber-Castell Anadolu 5.072.175 3.146.831 3.519.013 31 Aralık 2012 Varlıklar Yükümlülükler Net satışlar LLC Faber-Castell Anadolu 4.732.010 4.104.049 5.296.579 Zarar (1.376.459) Zarar (3.238.575) DİPNOT 7 - BORÇLANMALAR 30 Haziran 2013 Kısa vadeli banka kredileri TL krediler ABD Doları krediler Avro krediler* Faiz oranı (%) Tutar 0,00 - 7,75 4,90 - 86.805.089 2.905.642 2.764 89.713.495 (*) Uzun vadeli olarak alınmış olan yatırım kredisi için faiz ödemesi kısa vadeli olup, kredi ana parası uzun vadede ödenecektir. 12 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 7 - BORÇLANMALAR (Devamı) 31 Aralık 2012 Kısa vadeli banka kredileri TL krediler ABD Doları krediler Faiz oranı (%) Tutar 0,00 - 6,00 4,90 4.343.935 2.769.618 7.113.553 Şirket’in kullanmış olduğu krediler karşılığında göstermiş olduğu herhangi bir teminat yoktur. Vadelerinin kısa dönemli olmasından dolayı, banka kredilerinin taşınan değerleri makul değerine yakındır. 30 Haziran 2013 Uzun vadeli banka kredileri Avro krediler Faiz oranı (%) Tutar 3,38 9.677.745 9.677.745 Şirket’in Şekerpınar arazisinde yapılacak olan yeni fabrika inşaatının finansmanı için kullanılmaya başlanan yatırım kredisi anapara tutarından oluşmaktadır. Krediye ilişkin faiz ödemesi kısa vadeli olup, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla tahakkuk etmiş faiz tutarı kısa vadeli banka kredileri içerisinde sınıflandırılmıştır. DİPNOT 8 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar 30 Haziran 2013 Ticari alacaklar Alacak senetleri (Dipnot 2.4.) Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) Ticari borçlar Satıcılar Diğer ticari borçlar Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) 13 31 Aralık 2012 808.169 168.205.095 (3.131.175) (503.414) 6.826.792 17.958.940 (199.296) (503.414) 165.378.675 24.083.022 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 12.501.216 1.117.492 (70.732) 4.110.707 4.466.049 (20.661) 13.547.976 8.556.095 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 9 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar Diğer çeşitli alacaklar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar Kısa vadeli diğer borçlar Ödenecek vergi, harç ve kesintiler Ödenecek SSK primleri Diğer 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 378.128 223.249 58.473 462.487 102.869 8.754 659.850 574.110 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 692.393 364.419 692.393 364.419 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 1.344.759 1.130.030 22.989 1.484.158 408.836 12.736 2.497.778 1.905.730 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 DİPNOT 10 - STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Emtia Diğer stoklar Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı 16.819.219 4.644.115 21.097.434 21.465.555 9.383 (129.264) 16.880.147 3.945.844 22.494.122 28.159.865 320.591 (429.526) 63.906.442 71.371.043 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı Dönem içinde ayrılan karşılık (-) İptal edilen değer düşüklüğü karşılığı Dönem sonu 14 2013 2012 429.526 366.100 (300.262) 32.555 - 129.264 398.655 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Arsalar ve araziler(*) Yeraltı ve yerüstü düzenleri(*) Binalar(*) Makine ve teçhizat Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman 2.728.729 - 964.626 (720.083) 13.933.001 (8.444.217) 76.097.836 (67.598.347) 459.489 (273.680) 8.609.397 (4.770.569) 1.166.480 - 103.959.558 (81.806.896) Net kayıtlı değer 2.728.729 244.543 5.488.784 8.499.489 185.809 3.838.828 1.166.480 22.152.662 Dönem başı 2.728.729 244.543 5.488.784 8.499.489 185.809 3.838.828 1.166.480 22.152.662 1.200 (70.690) 6.908 (13.986) 20.850 (6.631.067) 1.414.519 (83.068) 2.926.747 (1.704.131) 1.693.896 93.604 (816.682) 267.138 (20.633) 1.860.389 (84.204) 65.904 (583.889) 2.048.023 (1.253.306) - 7.124.347 (8.490.092) 3.181.227 (1.159.702) (1.518.258) 10.692.923 432.314 5.097.028 1.961.197 21.290.184 77.414.056 (66.721.133) 726.627 (294.313) 10.385.582 (5.288.554) 1.961.197 - 101.434.111 (80.143.927) 10.692.923 432.314 5.097.028 1.961.197 21.290.184 Girişler Çıkışların maliyet bedeli Çıkışların birikmiş amortismanı Transferler Amortisman - Dönem sonu 2.728.729 167.975 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman 2.728.729 - 895.136 (727.161) Net kayıtlı değer 2.728.729 167.975 (*) 210.018 7.322.784 (7.112.766) 210.018 Şirket tarafından KAP’a yapılan 15 Ekim 2012 tarihli açıklamada; Şirket’in aktifinde İstanbul ili, Kartal ilçesi, 4485 ada, 139 pafta, 28, 38, 39, 164 ve 165 parsellerde kayıtlı bulunan toplam brüt 16.681 metrekare taşınmazın satışa konu edilmek üzere değerleme çalışmalarına başlanıldığı bildirilmişti. Sermaye Piyasası Kurulu’nca yetkilendirilmiş üç ayrı bağımsız değerleme şirketince yapılan değerleme çalışmaları neticelendirilmiş olup, bu kuruluşlarca söz konusu taşınmaza ilişkin KDV hariç 22 milyon TL ile 27 milyon TL aralığında değer takdir edilmiştir. Şirket Yönetim Kurulu 8 Mart 2013 tarihli toplantısında söz konusu taşınmazın “ihale yöntemi ile nakden” satılması sürecinin, devam etmekte olan hukuki süreç ile yönetim ve üretim merkezlerinin yine Şirket’in aktifine kayıtlı Kocaeli ili, Çayırova İlçesi, Şekerpınar Köyü’nde bulunan arazisine taşınması planı çerçevesinde gerekli zaman ve işlemleri dikkate alarak konu ile ilgili gerekli hazırlık ve çalışmalarla devam ettirilmesi için Şirket yönetiminin yetkili kılınmasına karar vermiştir. Amortisman giderlerinin 736.504TL’lik kısmı satılan malın maliyetine, 781.754TL’lik kısmı da genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 15 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Arsalar ve araziler Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve teçhizat Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman 2.728.729 - 891.826 (689.244) 13.786.471 (8.289.375) 74.437.543 (68.387.648) 459.489 (251.483) 5.551.052 (4.146.106) 45.000 - 97.900.110 (81.763.856) Net kayıtlı değer 2.728.729 202.582 5.497.096 6.049.895 208.006 1.404.946 45.000 16.136.254 Dönem başı 2.728.729 202.582 5.497.096 6.049.895 208.006 1.404.946 45.000 16.136.254 2.981.831 (699.008) 577.538 476.960 (708.782) (11.098) 1.193.991 (29.972) 24.788 (247.651) 530.840 (556.960) - 4.722.612 (728.980) 602.326 (80.000) (1.057.213) Girişler Çıkışların maliyet bedeli Çıkışların birikmiş amortismanı Transferler Amortisman - 15.950 (14.531) (75.151) Dönem sonu 2.728.729 204.001 5.421.945 8.678.434 196.908 2.346.102 18.880 19.594.999 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman 2.728.729 - 907.776 (703.775) 13.786.471 (8.364.526) 77.197.326 (68.518.892) 459.489 (262.581) 6.715.071 (4.368.969) 18.880 - 101.813.742 (82.218.743) Net kayıtlı değer 2.728.729 204.001 5.421.945 8.678.434 196.908 2.346.102 18.880 19.594.999 Amortisman giderlerinin 634.516 TL’lik kısmı satılan malın maliyetine, 422.697 TL’lik kısmı da genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 16 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 12 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 2013 1 Ocak tarihleri itibarıyla Maliyet Birikmiş itfa payları 2012 693.416 (289.038) 400.678 (225.128) Net kayıtlı değer 404.378 175.550 Dönem başı net kayıtlı değer 404.378 175.550 Girişler Transferler İtfa payları 177.984 1.159.702 (115.012) 59.165 80.000 (23.776) Dönem sonu net kayıtlı değer 1.627.052 290.939 30 Haziran tarihleri itibarıyla Maliyet Birikmiş itfa payları 2.031.102 (404.050) 539.843 (248.904) Net kayıtlı değer 1.627.052 290.939 İtfa paylarının tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR Borç karşılıkları Dava karşılıkları 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 71.695 71.695 71.695 71.695 Şarta bağlı yükümlükler Firmamızca 9 Ocak 2009 tarihinde tebellüğ edilen 7. Vergi Mahkemesi Başkanlığı’nın Esas No: 2007/2133 Karar No:2008/2839 sayılı 20 Ekim 2008 tarihli kararına göre damping vergisi 50.313 TL, gecikme faizi 21.382 TL olmak üzere toplam 71.695 TL’nin Haydarpaşa Gümrük Müdürlüğü’ne ödenmesi hususu tarafımıza bildirilmiş olup, firmamız tarafından bu karara 29 Ocak 2009 tarihinde Danıştay nezdinde itiraz edilmiştir. Şarta bağlı varlıklar Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş. dokuz adet çeke dayanan alacağı, çeklerin karşılıksız çıkması üzerine çek bedelleri ve fer’ileriyle birlikte toplam 304.315TL üzerinden İstanbul 13. icra Müdürlüğü 2004/16698 E. No’lu dosya ile icra takibine başlanmıştır. İcra takibi kesinleşmiştir. Borçlu Şirket hacze kabil bir malı bulunmadığını belirten mal beyanı dilekçesi sunmuştur. Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 17.357 TL’lik alacağını tahsil edememesi üzerine Kadıköy 2. Asliye Ticaret Mahkemesi’ne 2009/761 E sayılı dosya ile alacak davası açılmıştır. Alacak Kadıköy İflas Müdürlüğü’nde 2009/47 sayılı dosya ile sıra cetveline kayıt edildiğinden, devam eden davada karar verilmesine yer olmadığına karar verilmiştir. 17 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 13 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı) Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 173.483 TL’lik alacağını tahsil edememesi üzerine, İstanbul 18. İcra Müdürlüğü 2012/18797E dosya numarası ile icra takibi başlatılmış, borçlu adına kayıtlı gayrimenkul ve 8 adet araç üzerine şirket haciz işlenmiştir. Ayrıca ilgili alacağa istinaden İstanbul 18. İcra Müdürlüğü 2012/20785E ve 2012/18797E numarası ile Kartal 1. İcra Müdürlüğü 2012/6142E dosya numarası ile icra takibi yapılmış olup, 31 Ocak 2013 tarihinde çeşitli bankalara haciz ihbarnamesi gönderilmiştir. Şirket’in aktifine kayıtlı Giresun ili Merkez ilçesi Ülper köyü 640B14C3C pafta 134 ada 1 parselde bulunan taşınmazının kamulaştırma bedelinin tespitine ilişkin Karayolları Genel Müdürlüğü ile devam eden davası bulunmaktadır. Bu dava 19 Temmuz 2013 tarihinde sonuçlanmış olup, Şirket lehine toplam 445.137 TL ödenmesine karar verilmiştir. Gerekçeli kararın tebliği beklenmektedir. Verilen teminat ve taahhütler 30 Haziran 2013 2.711.229 228.047 Akreditif taahhütleri Teminat mektupları 31 Aralık 2012 5.090.877 206.049 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler TL Karşılıkları A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin toplam tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler Euro TL 228.047 - - - 228.047 - - - - - - - - - - - - - - - - - 228.047 - - 228.047 Euro TL TL Karşılıkları A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin toplam tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı 30 Haziran 2013 ABD Doları 31 Aralık 2012 ABD Doları 206.049 - - - 206.049 - - - - - - - - - - - - - - - - - 206.049 - - 206.049 Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla % 0,17’dir (31 Aralık 2012: % 0,20). 18 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Prim tahakkukları Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin tahakkukları 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 1.176.846 233.646 1.176.846 233.646 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 5.233.236 1.018.247 4.613.855 710.366 6.251.483 5.324.221 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin tahakkukları hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı 710.366 544.246 Dönem içerisinde ayrılan karşılık 307.881 360.807 1.018.247 905.053 Dönem sonu Kıdem tazminatı karşılıkları Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 1 Temmuz 2013 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.254,44 TL (1 Ocak 2013: 3.129,25 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 19 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) Dönem başı Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen kıdem tazminatı Yeniden ölçüm farkları 2013 2012 4.613.855 3.544.265 384.989 165.878 (79.153) 147.667 Dönem sonu Reel iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 164.500 176.728 (492.969) 231.419 5.233.236 3.623.943 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 2,48 100 2,48 100 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 671.933 297.439 671.933 297.439 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 - 3.275.061 - 3.275.061 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 6.746.987 664.979 93.586 62.382 1.123.876 5.310.482 24.564 457.581 7.567.934 6.916.503 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 64.194 72.900 64.194 72.900 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 40.828.105 2.426.092 40.828.105 2.426.092 DİPNOT 15 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Gelecek aylara ait giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Peşin ödenen vergi ve fonlar (Dipnot 21) Diğer dönen varlıklar Verilen sipariş avansları Devreden Katma Değer Vergisi İş avansları Diğer çeşitli dönen varlıklar Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Gelecek yıllara ait giderler Kısa vadeli diğer yükümlülükler Alınan avanslar (Dipnot 2.4.) Alınan avans tutarının 30.910.538 TL’lik kısmı müşteri siparişleri karşılığı alınan avans çeklerinden, 9.917.567 TL’lik kısmı ise avans niteliğindeki ciro ve bayi prim karşılıklarından oluşmaktadır. 20 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 16 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye Şirket’in ortakları ve sermaye içerisindeki payları aşağıda belirtilmiştir. 30 Haziran 2013 Oran (%) Tutar Anadolu Endüstri Holding A.Ş. Faber-Castell Aktiengesellschaft Halka açık Diğer Ödenmiş sermaye 31 Aralık 2012 Oran (%) Tutar 56,89 15,40 22,60 5,11 4.479.718 1.212.647 1.779.853 402.782 56,89 15,40 22,60 5,11 4.479.718 1.212.647 1.779.853 402.782 100,00 7.875.000 100,00 7.875.000 Sermaye düzeltme farkları 13.374.985 13.374.985 Toplam sermaye 21.249.985 21.249.985 Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin sene sonu satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesi etkisini ifade eder. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Hisse adedi ve hisse grupları ve imtiyazlar: Şirket, hisse senetlerinin 1.212.647 TL tutarındaki 1.212.647.073 adedi Yabancı Sermaye Mevzuatı uyarınca nama yazılı ve 6.662.353 TL tutarındaki 6.662.352.927 adedi hamiline yazılıdır. Yönetim kurulu seçiminde pay sahiplerine tanınan herhangi bir imtiyaz hakkı bulunmamaktadır. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirketin 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu Madde 5/e kapsamında değerlendirilen taşınmaz ve iştirak hisselerinin satışı neticesinde, satış karının %75’lik kısmı “Gayrimenkul ve iştirak hisseleri satış karı” olarak sınıflandırılmıştır. Yasal yedekler Gayrimenkul ve iştirak hisseleri satış karı 21 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 7.321.694 1.284.919 6.156.194 1.284.919 8.606.613 7.441.113 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 16 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı) Geçmiş yılları karları Geçmiş yıllar karları, olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıllar karlarından oluşmaktadır. Şirket’in SPK düzenlemelerine göre bulunan geçmiş yıllar karlarının detayı aşağıdaki gibidir. Olağanüstü yedekler Diğer geçmiş yıllar karları 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 61.848.346 1.491.312 50.648.138 1.491.312 63.339.658 52.139.450 Kar payı dağıtımı 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir. Şirket yönetimi kar dağıtım kararını genel kurul toplantısında alacaktır. Bu karların dağıtımı söz konusu olması halinde kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi gerekmektedir. 6 Mayıs 2013 tarihinde gerçekleşen Olağan Genel Kurul toplantısında, 9 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden SPK’nın 9 Ocak 2009 tarih ve 1/6 sayılı kararına göre Seri:XI No:29 tebliğ hükümleri çerçevesinde tespit edilen karın dağıtılması hususu görüşülmüş olup, 2012 takvim yılı karından; hisse senedi sahiplerine ödenmiş sermayenin %153’ü oranında toplam brüt 12.048.750 TL, net 10.241.437,50 TL temettü dağıtılmasına karar verilmiştir. Böylece 1 TL nominal değerli hisseye isabet eden brüt 1,53 TL (%127), net 1,3005 TL (%103,05) oranında temettü 6 Mayıs 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği 31 Mayıs 2013 tarihinden itibaren nakden dağıtılmaya başlanmış ve ödeme 4 Haziran 2013 tarihinde tamamlanmıştır. DİPNOT 17 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Satış indirimleri (-) 154.697.660 4.638.060 (35.978.855) 90.127.091 3.567.381 (22.476.488) 121.548.163 4.628.329 (25.737.768) 79.362.995 3.681.177 (16.513.693) Net satışlar 123.356.865 71.217.984 100.438.724 66.530.479 Satışların maliyeti (64.141.604) (38.073.806) (51.003.733) (33.436.140) 59.215.261 33.144.178 49.434.991 33.094.339 Brüt satış karı 22 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 17 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı) Satışların maliyetinin dönemler itibarı ile kırılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 İlk madde ve malzeme giderleri Direkt işçilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim 18.759.105 3.946.598 6.187.799 736.504 (698.271) 1.396.688 10.198.595 2.161.167 3.035.300 339.884 (598.188) 1.257.902 15.021.013 3.068.275 5.728.891 634.516 (1.708.905) 2.910.724 8.538.570 1.666.295 3.000.744 383.086 (1.167.634) 4.057.869 Satılan mamullerin maliyeti 30.328.423 16.394.660 25.654.514 16.478.930 Satılan ticari malların maliyeti 33.813.181 21.679.146 25.349.219 16.957.210 Satışların maliyeti 64.141.604 38.073.806 51.003.733 33.436.140 DİPNOT 18 - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ Şirket’in faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 14.689.229 9.486.412 6.682.991 5.169.421 13.311.689 6.553.639 7.432.187 3.484.456 24.175.641 11.852.412 19.865.328 10.916.643 DİPNOT 19 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Esas faaliyetlerden diğer giderler Taahhuk etmiş finansman gideri Bağış giderleri Diğer 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 2.887.822 1.450.000 160.900 1.254.953 950.000 121.745 2.931.562 1.250.000 146.824 1.700.177 900.000 42.579 4.498.722 2.326.698 4.328.386 2.642.756 23 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 19 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (Devamı) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Maddi duran varlık satış karı 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 22.518.045 22.518.045 - - 22.518.045 22.518.045 - - 27 Haziran 2013 tarihinde Şirket’in aktifine kayıtlı İstanbul ili, Büyükçekmece ilçesi, Esenyurt mahallesinde bulunan taşınmazı 27.850.000 TL’ye satılmış olup, söz konusu satışa istinaden Yönetim Kurulu’nun 24 Haziran 2013 tarihli kararına göre, gayrimenkulün satış karının vergiden istisna olan %75’lik kısmının (Kurumlar Vergisi Kanunu 5/e maddesi gereğince) pasifte özel bir fon hesabına alınması planlanmaktadır. Kanun gereğince, satış kazancının istisnadan yararlanan kısmı, satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte tutulur. 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 - - (47.436) (5.286) - - (47.436) (5.286) 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 Yatırım faaliyetlerinden giderler Maddi duran varlık satış zararı 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarından paylar LLC Faber-Castell Anadolu (Dipnot: 6) (688.230) (178.508) (699.335) (342.322) (688.230) (178.508) (699.335) (342.322) DİPNOT 20 - FİNANSMAN GİDERLERİ Finansman giderleri Faiz giderleri Kur farkı giderleri Kıdem tazminatı faiz maliyeti Diğer 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1.200.568 317.838 132.702 26.926 971.575 218.139 50.221 15.275 1.953.935 323.846 141.382 210.040 1.580.088 178.477 53.018 112.581 1.678.034 1.255.210 2.629.203 1.924.164 24 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 21 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 1 Ocak 30 Haziran 2013 Cari dönem yasal vergi karşılığı (-) Ertelenmiş vergi geliri Toplam vergi gideri (net) 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 (10.187.067) 3.885.285 (6.244.131) 2.146.956 (6.416.443) 1.718.311 (4.368.206) 735.768 (6.301.782) (4.097.175) (4.698.132) (3.632.438) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 Vergi öncesi kar 51.131.564 40.463.478 22.920.833 17.900.031 Vergi oranı Hesaplanan vergi gideri İndirim ve ilaveler %20 10.226.313 (3.924.531) %20 8.092.696 (3.995.521) %20 4.584.167 113.965 %20 3.580.006 52.432 6.301.782 4.097.175 4.698.132 3.632.438 Vergi gideri 30 Haziran 2013 Dönem karı vergi yükümlülüğü Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi Dönem karı vergi yükümlülüğü/(alacağı), net (Dipnot 15) 31 Aralık 2012 10.187.067 (3.269.217) 6.576.236 (9.851.297) 6.917.850 (3.275.061) Peşin ödenen kurumlar vergisi, Şirket’in takip eden mali yıl içerisinde oluşacak muhtemel vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmek üzere 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır (Dipnot 15). Toplam geçici farklar 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 Ciro ve bayi primi karşılıkları 10.672.410 Kıdem tazminatı karşılığı 5.233.236 Sevkiyatı gerçekleşmemiş satış düzeltmesi 1.237.063 Kullanılmamış Adel Kulüp puanları 1.185.932 Teşvik primi tahakkuku 1.176.846 Kullanılmamış izin karşılığı 1.018.247 Satış iade karşılığı 949.902 Promosyon malzemeleri 765.299 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 731.008 Royalty gider karşılığı 371.376 Stok değer düşüklüğü karşılığı 129.264 İşçi ikramiye tahakkukları 95.224 Çek reeskontu (1.619.573) Diğer (26.690) Ertelenmiş vergi varlığı, net 1.663 4.613.855 122.751 252.262 710.366 85.472 (4.113.239) 429.526 173.478 164.177 52.809 Ertelenen vergi 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 2.134.482 1.046.647 247.413 237.186 235.369 203.649 189.980 153.060 146.202 74.275 25.853 19.045 (323.915) (5.337) 4.383.909 25 333 922.771 24.550 50.452 142.073 17.094 (822.648) 85.905 34.696 32.835 10.563 498.624 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 21 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) 2013 2012 498.624 346.418 Ertelenmiş vergi geliri 3.885.285 1.718.311 Dönem sonu ertelenmiş vergi varlığı 4.383.909 2.064.729 Dönem başı DİPNOT 22 - PAY BAŞINA KAZANÇ Pay başına kazanç miktarı, dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket’in pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir. Dönem karı Ortalama hisse adedi (beheri 1-TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adeti) Pay başına düşen kazanç 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 44.829.782 36.366.303 18.222.701 14.267.593 7.875.000 7.875.000 7.875.000 7.875.000 5,6927 4,6179 2,3140 1,8118 DİPNOT 23 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraf bakiyeleri Alacaklar 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 A.W. Faber-Castell Vetrieb Gmbh 1.126.162 LLC Faber-Castell Anadolu 216.340 A.W. Faber-Castell Italia s.r.l. 195.338 A.W. Faber-Castell Ceska Rep. SPOL s.r.o. 172.839 A.W. Faber-Castell Peruana S.A. 130.960 Faber-Castell Argentina 100.637 PT Faber-Castell International Indonesia 22.175 A.W. Faber-Castell S.A. Brasil 15.796 Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş. 459 Efes Pazarlama A.Ş. 226 Ülkü Kırtasiye A.Ş. Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. Anadolu Endüstri Holding A.Ş. Anadolu Sigorta Acentalığı A.Ş. Çelik Motor Tic. A.Ş. Anadolu Restoran İşletmeleri Ltd. Şti. Anadolu Isuzu Oto. San. ve Tic. A.Ş. Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. Diğer 18.706 Eksi: Alacak/borç reeskontu (-) Borçlar 30 Haziran 31 Aralık 2013 2012 106.707 11.406 29.298 398 14.274 56.772 27.482 23.726 4 300.469 278.222 139.967 111.756 89.181 80.005 55.367 37.997 3.514 6.552 36.483 434.983 94.584 84.277 5.590 523.428 31.862 13.670 37.229 1.999.638 (214) 270.063 (575) 1.096.482 (6.177) 1.268.658 (6.512) 1.999.424 269.488 1.090.305 1.262.146 26 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 23 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) b) İlişkili taraflarla yapılan işlemler Mal alımları 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 9.771.849 6.598.527 9.298.043 6.302.725 4.655.157 3.312.952 1.067.644 1.280.970 1.634.774 1.102.348 537.988 622.355 3.632.436 2.860.957 861.406 1.854.606 267.282 635.134 363.899 20.088.572 10.495.992 18.507.448 7.569.040 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1.931.796 1.240.427 945.693 809.869 429.213 402.564 265.811 1.059.985 710.868 109.159 403.134 217.547 175.755 147.310 811.512 779.594 916.701 753.152 355.662 400.954 186.499 422.962 357.294 249.307 376.626 183.401 159.924 102.032 6.025.373 2.823.758 4.204.074 1.851.546 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 308.718 198.742 150.824 130.696 117.283 98.352 35.017 28.289 99.602 275.444 170.101 131.500 130.696 72.138 98.352 20.762 14.569 50.400 95.858 173.787 57.378 266.010 13.112 67.811 80.972 86.590 159.548 57.378 266.010 13.112 35.480 36.801 1.167.523 963.962 754.928 654.919 A.W. Faber-Castell Vetrieb Gmbh. A.W. Faber-Castell (Guangzhou) Stationery Co. Ltd. A.W. Faber-Castell (M) Sdn. Bhd. A.W. Faber-Castell Peruana S.A. Diğer Alınan hizmetler Ülkü Kırtasiye A.Ş. Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. Anadolu Endüstri Holding A.Ş. Çelik Motor Tic. A.Ş. Anadolu Restoran İşletmeleri Ltd. Şti. Diğer Mal satışları A.W. Faber-Castell Ceska Rep. SPOL s.r.o A.W. Faber-Castell Vetrieb Gmbh. A.W. Faber-Castell Italia s.r.l. A.W.Faber-Castell Peruana S.A. LLC Faber-Castell Anadolu Faber-Castell Argentina PT Faber-Castell International Indonesia A.W. Faber-Castell Brasil S.A. Diğer 27 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 23 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Verilen hizmetler A.W. Faber-Castell Vetrieb Gmbh. LLC Faber-Castell Anadolu Ülkü Kırtasiye A.Ş. Anelsan Anadolu Elekt. A.Ş. Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş. Diğer Finansal gelir/(gider) - net Alternatif Bank Ülkü Kırtasiye A.Ş. Tasfiye halinde Anelsan A.Ş.. Diğer işlemler Bağış ve yardımlar (*) 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1.067.019 96.240 18.751 5.643 328 1.067.019 96.240 5.808 2.821 - 10.560 5.130 6.815 254 5.280 2.565 6.815 127 1.187.981 1.171.888 22.759 14.787 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 (32.844) - (13.839) - 396.319 (172.921) (14.199) 227.938 (91.368) (7.137) (32.844) (13.839) 209.199 129.433 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 1 Ocak 30 Haziran 2012 1 Nisan 30 Haziran 2012 1.450.000 950.000 1.250.000 900.000 1.450.000 950.000 1.250.000 900.000 (*) Anadolu Eğitim ve Sosyal Yardımlaşma Vakfı’na yapılan bağışlardan oluşmaktadır. c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve hizmetler Üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu Başkanı, Kırtasiye Grubu Başkan Yardımcısı, Genel Müdür ve direktörlerdenden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir: Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalar Kıdem tazminatı Çalışma dönemi sonrasında sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli faydalar Hisse bazlı ödemeler 28 2013 2012 1.501.812 158.274 - 1.224.261 120.736 - 1.660.086 1.344.997 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (a) Sermaye risk yönetimi Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Şirket’in sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Şirket sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. Şirket’in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla net borç/(özkaynaklar+net borç) oranı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Toplam yükümlülükler Eksi: hazır değerler 172.465.671 (40.766.496) 27.257.597 (1.277.594) Net borç 131.699.175 25.980.003 Özkaynaklar 137.149.326 104.506.566 Özkaynaklar+net borç 268.848.501 130.486.569 %49 %20 Net borç/(özkaynaklar+net borç) oranı (b) Şirketin maruz kaldığı riskler Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki, faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır maruz kalmaktadır. Şirket ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirketin maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. 29 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) (c) Kur riski ve yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2013 Varlıklar Yükümlülükler 19.400.027 (12.719.795) Net bilanço yabancı para pozisyonu 6.680.232 31 Aralık 2012 3.082.402 (2.895.706) 186.696 Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Yabancı paranın değer kazanması Kar/(zarar) 30 Haziran 2013 Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları kurunun TL karşısında %10 +/- değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) 432.196 432.196 (432.196) (432.196) 235.827 235.827 (235.827) (235.827) 668.023 (668.023) Avro’nun TL karşısında %10 +/- değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) Yabancı paranın değer kazanması Kar/(zarar) 31 Aralık 2012 Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları kurunun TL karşısında %10 +/- değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1+2) (31.701) (31.701) 31.701 31.701 50.370 50.370 (50.370) (50.370) 18.669 (18.669) Avro’nun TL karşısında %10 +/- değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) 30 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 30 Haziran 2013 1. 2a. 2b. 3. 4. 5. 6a. 6b. 7. 8. 9. 10. 11. 12a. 12b. 13. 14. 15. 16a. 16b. 17. 18. 19. Ticari Alacaklar Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (1+2+3) Ticari Alacaklar Parasal Finansal Varlıklar Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer Duran Varlıklar (5+6+7) Toplam Varlıklar (4+8) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olan Diğer Yükümlülükler Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı (10+11+12) Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler Parasal Olan Diğer Yükümlülükler Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülük Toplamı (14+15+16) Toplam Yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 23. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı 23. İhracat 24. İthalat TL karşılığı ABD Doları Avro GBP Diğer ABD Doları Avro GBP Diğer 3.606.238 12.801.741 2.992.048 19.400.027 19.400.027 15.622 2.909.590 116.838 3.042.050 9.677.745 9.677.745 12.719.795 817.473 1.557.801 1.426.177 3.801.451 3.801.451 2.775 1.510.196 43.072 1.556.043 1.556.043 808.675 3.899.943 98.238 4.806.856 4.806.856 4.090 1.099 13.500 18.689 3.850.000 3.850.000 3.868.689 - - 907.800 223.609 1.950.993 3.082.402 3.082.402 30.192 2.769.871 95.643 2.895.706 2.895.706 377.178 94.122 973.107 1.444.407 1.444.407 14.877 1.553.837 53.527 1.622.241 1.622.241 100.116 23.739 91.990 215.845 215.845 1.561 97 1.658 1.658 - - - - - - - - - - - - 6.680.232 2.245.408 938.167 - - 186.696 (177.834) 214.187 - - 6.680.232 2.245.408 938.167 - - 186.696 (177.834) 214.187 - - 4.522.445 35.371.880 1.645.105 11.728.654 650.674 5.840.722 65.885 4.800.000 8.675.021 58.353.856 1.202.636 10.713.493 101.186 4.800.000 31 TL karşılığı 3.294.290 18.566.008 ADEL KALEMCİLİK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. SINIRLI İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ÖZET DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DİPNOT 24 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) (d) Faiz oranı riski ve yönetimi Şirket’in 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, 3.850.000 Avro karşılığı değişken faizli borçlanma tutarı Şekerpınar’da inşa edilecek olan özellikli varlığın yapımında kullanılacak olması sebebiyle, olası faiz değişiklikleri borçlanma maliyeti kapsamında değerlendirilecek olup, borçlanma maliyetlerinin gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyeceği beklenmektedir (31 Aralık 2012: değişken faizli kredi bulunmamaktadır). (e) Kredi riski yönetimi Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket’in tahsilât riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Şirket’in satışlarının büyük bir kısmı yurtiçi piyasasına yönelik olup, ağırlıklı olarak bayi ve toptancı kanalı ile gerçekleştirmektedir. Satışların yaklaşık %49 kadarı üretilen mamullerin satışlarından kaynaklanmaktadır. Şirket’in sattığı ticari mallar yurtdışı kaynaklıdır. Bu nedenle şirketin ticari mal maliyetleri döviz kuruna duyarlıdır. Hammaddelerinin maliyeti ise, ülkedeki genel fiyat eğilimine bağlıdır. Şirket’in satışlarının yaklaşık %97’si yurt içine yöneliktir ve fiyat seviyeleri belirlenirken kurlarda oluşacak dalgalanmalar göz önünde bulundurulmaktadır Şirket, alacaklarının tahsilâtlarını bayilerinden almış olduğu çekler aracılığı ile yapmaktadır. Genel olarak alınan çeklerin keşidecileri bayi müşterileri olduğundan, risk dağılımı sağlanmaktadır. Şirket’in bu sistemde çalışması nedeniyle alacaklarından kaynaklanan önemli bir risk oluşmamıştır. DİPNOT 25 - FİNANSAL ARAÇLAR Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Finansal risk yönetimindeki hedefler: Şirket’in finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket’in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar. Şirket’in vadeli döviz işlemlerine ilişkin sözleşmeleri bulunmamaktadır. Şirket bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla türev ürün niteliğindeki finansal araçlardan faydalanmamaktadır. Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır. ………………….. 32