2015 Yılı Faaliyet Raporu
Transkript
2015 Yılı Faaliyet Raporu
2015 GROUPAMA EMEKLİLİK Faaliyet Raporu GENEL MÜDÜRLÜK VE BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ GENEL MÜDÜRLÜK İSTANBUL BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Reşitpaşa Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi Groupama Plaza No:2 34398 Maslak-Sarıyer/İSTANBUL Tel: (0212) 367 67 67 (Pbx) Faks: (0212) 367 68 68 Web: www.groupama.com.tr E-mail: emeklilik@groupama.com.tr Çağrı Merkezi: 0850 250 50 50 Reşitpaşa Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi Groupama Plaza No: 2 Kat: 7 Maslak-Sarıyer/İSTANBUL Tel: (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68 ANKARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Kızılırmak Mahallesi Ufuk Üniversitesi Caddesi 1445 Sokak Paragon Tower No:2 Kat:12 Çukurambar/Çankaya/ANKARA Tel: (0312) 410 49 00 (Pbx) Faks: (0312) 425 52 24 İZMİR BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Akdeniz Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı No.99 Mahmut Rıza İş Merkezi Kat.5/9 Konak/İZMİR Tel: (0232) 498 21 00 Faks: (0232) 489 14 63 BURSA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Konak Mah. Kudret Sok. No: 12 Elit Park Ofis: 13-14 Nilüfer/BURSA Tel: (0224) 270 18 00 Faks: (0224) 270 83 83 ADANA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Çınarlı Mahallesi Fatih Terim Sok. Bulvar İş Merkezi No: 17 Kat: 4/11 01120 Seyhan/ADANA Tel: (0322) 455 27 00 Faks: (0322) 459 07 66 ANTALYA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Yeşibahçe Mahallesi 1471 Sokak Giritli Ali Bey Evleri 3/B Blok No:1-2 Muratpaşa/ANTALYA Tel: (0242) 310 43 43 Faks: (0242) 310 43 33 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 2015 YILI FAALİYET RAPORU İÇİNDEKİLER SUNUŞ BÖLÜMÜ 2015 Yılı Hakkında Değerlendirmeler ve Beklentiler Faaliyet Raporu’nun Yönetmelik Çerçevesinde Hazırlandığına İlişkin Beyan Sayfa 6 8 BİRİNCİ BÖLÜM 01.01.2015 – 31.12.2015 Dönemi Özet Finansal Faaliyet Sonuçları 10 Tarihsel Gelişim ve 2015 Yılında Gerçekleştirilen Anasözleşme Değişiklikleri 11 Ortaklık Yapısı12 Groupama Emeklilik Üretimi13 Hizmet ve Faaliyetlerimize İlişkin Ar-Ge Uygulamaları14 İKİNCİ BÖLÜM Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu, Üst Yönetim ve İç Denetim Hakkında Bilgiler 22 Yönetim Kurulu Toplantıları23 İnsan Kaynakları Uygulamaları24 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ve İşlemler30 Yönetim Kurulu Bağlılık Raporu31 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM İç Kontrol Faaliyetleri34 İç Denetim Faaliyetleri34 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler35 Risk Yönetimi Politikaları35 Son 5 Yıla İlişkin Özet Finansal Bilgiler37 EKLER: EK. 1 EK. 2 EK. 3 EK. 4 EK. 5 EK. 6 Satışlar40 Yönetim Kurulu Raporu42 Mali Tablolar44 Bağımsız Denetim Raporları62 Beyan Yazısı68 Finansal Tablolar ve Dipnotlar70 SUNUŞ BÖLÜMÜ Geleceğe Yönelik Beklentiler ve Beyan Türk sigorta sektörü ise, 2015 yılında Türkiye ve dünya ekonomisinde yaşanan tüm olumsuzluklara rağmen büyümeye devam etti. 2015’te sigorta sektörü hayat dışı prim üretimini yüzde 19 artırarak 27 milyar 264 milyon lira olarak gerçekleştirdi. Hayat üretimi 3 milyar 761 milyon lira olurken, toplam prim üretimi de 31 milyar 25 milyon lira olarak gerçekleşti. Sektördeki büyüme, 2013 ve 2011’den sonra son 5 yıldaki en hızlı üçüncü büyüme oldu. Geçtiğimiz yıl küresel anlamda yaşanan olumsuzluklara rağmen bireysel emeklilik sektörü büyümeye devam etti. Hayat dışı primler geçen yıla göre yüzde 19, hayat primleri ise yüzde 16 artış gösterdi. Bu artışta hayatta yüzde 85 kredi hayat sigortaları payı ve yüzde 80 banka üretim payı etkili oldu. BES’te ise geçen yıla oranla yüzde 24 artış sağlanarak toplam katılımcı sayısı 5,9 milyona, toplam fon miktarı ise 47 milyar liraya ulaştı. Toplam fon birikiminin yaklaşık 4,8 milyar lirası devlet desteği, 42 milyar 275 milyon lirası da vatandaşların kendi birikimi oldu. 6 Türkiye ve dünya ekonomisi zorlu bir yılı geride bıraktı. Küresel ekonominin içinde bulunduğu büyüme kaygıları, Ortadoğu’da yaşanan jeopolitik riskler, yurtiçindeki ekonomik ve politik dalgalanmalar, Türk finansal varlıklarının 2015’te zayıf bir yıl geçirmesine neden oldu. 2015 yılında Türkiye’de cari açık; düşen petrol fiyatlarının ithalatta yarattığı gerileme ve düşük büyümenin etkisiyle daraldı. Düşük büyümeye TL’nin hızlı değer kaybı da eklenince, Türkiye’nin GSYH’sı dolar bazında düştü. Yıl boyunca Ortadoğu’da yaşanan negatif gelişmeler, Türk ekonomisini de olumsuz yönde etkiledi. Son çeyrekte Rusya ile yaşanan uçak düşürme krizinin de etkisiyle ihracatta ve turizm gelirlerinde düşüşler yaşandı. Türk ekonomisi 2015’in ilk dokuz ayında dünya ekonomisindeki dalgalanmalara, yükselen döviz kurlarına, Ortadoğudaki bölgesel sorunların hızla artmasına ve iç siyasetteki bazı belirsizliklere rağmen umulanın üzerinde bir performans göstererek yıllın ücüncü çeyreğini yüzde 4 büyüme ile kapattı. Groupama Emeklilik tarafında ise hayat ve ferdi kaza branşlarında toplam prim üretimi 126,6 milyon TL olurken, BES’te ise hedeflerinin de üzerine çıkarak 185,7 milyon TL prim üretimiyle toplamda 27,3 milyon TL kar edilmiştir. 2016 yılında da bu karlılığımızı sürdürmeyi hedefliyoruz. Ayrıca Groupama olarak marka bilinirliğimizi de artırmaya devam edeceğiz. Yıl boyunca gerçekleştirdiğimiz çeşitli iletişim kampanyaları ile marka bilinirliğimizi yüzde 300 oranında arttırarak geçen yıllara oranla daha fazla favori gösterilen ve tavsiye edilen marka olduk. 2016 yılında mevcut pazardaki ürün yelpazemizi ve dağıtım kanalı yelpazemizi koruyarak, teknik kârı sağlamış bir şirket olarak faaliyetlerimize devam edeceğiz. 2013 yılından itibaren devlet katkısı uygulamasının hayata geçmesiyle bireysel emeklilik sektöründe hızlı bir büyüme kaydedildi. SUNUŞ BÖLÜMÜ Geleceğe Yönelik Beklentiler ve Beyan SUNUŞ BÖLÜMÜ Geleceğe Yönelik Beklentiler ve Beyan Groupama Emeklilik’ in 2015 Yılı Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeler ve Geleceğe Yönelik Beklentiler Sektörün, 2016 yılında 7 milyon katılımcı sayısına ve devlet katkısı ile 60 milyar liralık fon büyüklüğüne ulaşması öngörülüyor. 7 Faaliyet Raporu’nun Yönetmelik Çerçevesinde Hazırlandığına İlişkin Beyan Groupama Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na 2015 yılı faaliyetlerimiz ile ilgili olarak; 07.08.2007 tarihli ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan ve aynı tarihte yürürlüğe giren ‘Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’ çerçevesinde hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporumuzu görüş, değerlendirme ve onaylarınıza sunarız. Saygılarımızla, Dominique Jean Marie UZEL Yönetim Kurulu Başkanı Ramazan ÜLGER Yönetim Kurulu üyesi-Genel Müdür SUNUŞ BÖLÜMÜ Geleceğe Yönelik Beklentiler ve Beyan Nicolas SCHWARTZMANN Genel Müdür Yardımcısı (Bütçe, Raporlama, Finans, Genel Muhasebe ve Tahsilat) 8 Ahmet ENGİN Grup Müdürü (Genel Muhasebe ve Tahsilat) Durul GÜNGÖR Genel Muhasebe Müdürü BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Şirket Hakkında Genel Bilgiler Şirketimiz 2015 yılını 27,4 Milyon TL Net Dönem Karı ile tamamlamıştır. Bu sonuçta Hayat dışı branşı teknik karlılığı ve Yatırım Şirketimizin Tarihsel Gelişimi ve 2015 Yılında Gerçekleştirilen Anasözleşme Değişiklikleri Gelirleri en önemli paya sahiptir. Özet bilgilerin bulunduğu bir önceki yıl ile karşılaştırmalı Kar / Zarar tablosu aşağıda yer almaktadır. 01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ ÖZET BİLANÇO ve GELİR TABLOSU (Bin TL) 2015 YILI 264.324 931.554 123.167 950.310 122.402 2014 YILI 250.879 954.922 122.810 972.633 110.358 Değişim (%) 5,4 -2,4 0,3 -2,3 10,9 Üretim -Hayat Dışı (Brüt Yazılan Primler) -Hayat (Brüt Yazılan Prim) -Emeklilik 312.266 33.345 93.237 185.684 366.882 29.689 93.757 243.436 -14,9 12,3 -0,6 -23,7 Teknik Bölüm Dengesi -Hayat Dışı -Hayat -Emeklilik Yatırım Gelirleri Yatırım Giderleri Olağandışı Gelir ve Giderler Dönem Karı Vergi ve Yasal Yükümlülükler Karşılığı Dönem Net Karı 19.683 7.049 11.220 1.414 12.501 (1.607) 3.199 33.776 (6.333) 27.443 12.629 7.299 13.507 (8.177) 10.265 (2.079) (2.694) 18.121 (4.812) 13.310 55,9 -3,4 -16,9 -117,3 21,8 -22,7 -218,7 86,4 31,6 106,2 BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Cari Varlıklar Cari Olmayan Varlıklar Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Özsermaye 10 Şirketimiz, Hayat Branşı’nın diğer branşlardan ayrılmasını öngören bir düzenleme doğrultusunda, 19 Aralık 1997 tarihinde 500 Milyar TL sermaye ve Başak Hayat Sigorta A.Ş. unvanıyla kurulmuştur. Sigortacılık faaliyetine ise; Hayat, Ferdi Kaza ve Sağlık branşlarında ruhsat alarak 28 Ocak 1998 tarihinde başlamıştır. Bireysel Emeklilik Sistemine yönelik yasal düzenlemeler kapsamında; 21 Mart 2003 tarihinde unvanını Başak Emeklilik A.Ş. şeklinde değiştirmiş ve 01 Ağustos 2003 tarihinde Emeklilik Branş ruhsatını da alarak 01 Aralık 2003 tarihinde Bireysel Emeklilik faaliyetine başlatmıştır. Yanısıra, yine mevcut yasal düzenlemelerin gereği olarak, 31.12.2003 tarihi itibarı ile Sağlık branşındaki faaliyetine son vererek portföyü Başak Groupama Sigorta A.Ş.’ne devretmiştir. T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresinin Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik A.Ş.deki hisselerinin birlikte blok olarak satış yöntemiyle yapılan özelleştirme ihalesi sonucunda, iki şirket en yüksek teklifi veren Groupama International şirketine 02.02.2006 tarihinde 268 milyon ABD doları bedelle satılmış ve ÖYK’nın onayı sonrası Başak Sigorta A.Ş.de bulunan %56,67 ve Başak Emeklilik A.Ş.de bulunan %41 oranındaki idare hisseleri 16.05.2006 tarihinde Groupama International şirketine devredilmiştir. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün 05 Aralık 2008 tarihli ve 53395 numaralı kararı ile onaylanan, Groupama International AŞ’nin Başak Groupama Emeklilik A.Ş. nezdinde sahibi bulunduğu %41 oranında hissesinin tamamının, Groupama International’in devralınmak suretiyle Groupama S.A. ile devir suretiyle birleşmesi itibarıyla Groupama S.A.’ya devredilmiştir. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün 29.07.2009 tarihli ve 32174 numaralı kararı ile onaylanan, Başak Groupama Emeklilik A.Ş. ile Güven Hayat Sigorta A.Ş. arasında devir suretiyle birleşme gerçekleşmiştir. Şirketimizin 15.09.2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ile Ana Sözleşmemizin 5. Maddesi olan Şirket Ticaret Unvanı Groupama Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiş olup, 7. Maddesi olan Şirket sermayesi de Güven Hayat Sigorta A.Ş. birleşmesi sonucu 54.874.831,16 olarak değiştirilmiş ve 30.09.2009 tarihinde Ticaret Sicile tescil ettirilip, 05.10.2009 tarihli 7410 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır. 2009 yılında tamamlanan satın alma süreci ile sektördeki köklü şirketlerden Güven Hayat ve Güven Sigorta da Groupama bünyesine katılmış olup, şirketimizin pazardaki yeri daha da güçlenmiştir. 14.02.2011 tarihli 27846 sayılı Yeni Türk Ticaret Kanunun yürürlüğe girmesi neticesinde yeni kanunun öngördüğü yeniliklere şirketimizin esas sözleşmesinin uyumlu hale getirilmesi icap etmiştir. Bu doğrultuda şirketimizin 25.03.2013 tarihinde düzenlenen Olağan Genel Kurul Toplantısında gerekli Esas Sözleşme Değişiklikleri gerçekleştirilmiştir. Şirketimiz sermayesinde %37,36 oranında hissesi bulunan Groupama SA’nın bu hisselerini, sermayesinin %100’ü Groupama SA kontrolünde bulunan Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.’ne devrine, T.C. Hazine Müsteşarlığı’nın 03.12.2013 tarihli, 36816135 sayılı onay yazısı ile izin verilmiştir. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları 01.01.2015 – 31.12.2015 Dönemi Özet Finansal Faaliyet Sonuçları 11 31.12.2015 itibarıyla Groupama Emeklilik A.Ş’nin ortaklık yapısı aşağıdaki tabloda yer almaktadır. 2015 Groupama Emeklilik Üretimi Şirketin hissedarları arasında nitelikli paya sahip bir hissedar bulunmamaktadır. Ortak Ünvanı Groupama Sigorta A.Ş. Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Tareks Tarım Ürünleri Araç Gereç İthalat Ve İhracat A.Ş. M.Emin Atasagun Nominal Hisse Tutarı (TL) 23.874.800,38 31.000.019,50 9,75 1,53 54.874.831,16 % 43,51 56,49 0,00 0,00 100,00 2015 yılı sonu itibarı ile Groupama Emeklilik, Hayat ve Ferdi Kaza branşında toplam 126,6 milyon TL tutarında prim üretimi ve Bireysel Emeklilik branşında 186 milyon TL tutarında katkı payı üretimi gerçekleştirmiştir. Bireysel Emeklilik branşındaki toplam fon büyüklüğü 2015 sonu itibariyle 872 Milyon TL’ye ulaşmıştır. Aralık 2015 itibarıyla şirketimiz Hayat ve Ferdi Kaza branşında %3,1’lik pazar payıyla 12. sırada yer almıştır. Groupama Emeklilik 31 Aralık 2015 itibari ile 570.000’in üzerinde sigortalıya hizmet sunmaktır. Bireysel emeklilik şirketleri arasında 12. sırada yer almıştır. Bireysel emeklilik şirketleri arasında pazar payı ise %1,8’e gerilemiştir. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Özellikle iş ortağımız Tarım Kredi Kooperatifleri ile birlikte Hayat ve Ferdi Kaza faaliyetlerine odaklanma stratejisi çerçevesinde 2014 yılında 13,3 milyon TL olan Groupama Emeklilik net sonucu 2015 yılında 27,3 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 12 Faaliyet alanları, bireysel emeklilik, hayat sigortası ve ferdi kaza sigortası üzerine kurulu olan Groupama Emeklilik, Müşteri Hizmetleri Merkezi, 465 acente ağı ve 1.643 Tarım Kredi Kooperatifi üyesi iş ortağının da desteği ile müşterileriyle buluşturmaktadır. Ürünlerimiz • Hayat Branşında; Ferdi Hayat Sigortaları, • Yıllık Hayat Sigortası • Can Dostu Sigortası • Kişisel Birikim Sigortası • Geleceğe Yatırım Sigortası • Okula Devam Hayat Eğitim Sigortası Grup Hayat Sigortaları, • Grup Yıllık Hayat Sigortası • Grup Can Dostu Sigortası • Grup Birikim Sigortası • Kredi Hayat Sigortaları • • • • • • Ferdi Kaza Branşında; Ferdi Kaza Sigortası Kaza Destek Sigortası Ortak Kaza Sigortası Okula Devam Eğitim Sigortası – Ferdi Kaza Bireysel Emeklilik Branşında; Ferdi emeklilik planları ve grup emeklilik planları, 12 adet emeklilik yatırım fonunu kapsamaktadır. Ferdi planlarımızın yanı sıra, 128 farklı seçeneği birleştiren ve 7 ana planı içeren grup emeklilik planlarımız sayesinde müşterilerimize geniş bir ürün yelpazesi sunmaktayız. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Ortaklık Yapısı, Sermaye ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler, Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler 13 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamaları Sosyal Sorumluluk Çalışmaları Groupama Türkiye’nin “Türk Klasikleri Yeniden” projesi 8. yılında... Memnuniyet değerlendirme sonuçlarına göre, 2015 müşteri memnuniyet oranımız %84 çıkmıştır. Müşterilerimizin en memnun olduğu konuların tespiti ve devamlılığı, memnuniyetin düşük olduğu alanlara yönelik aksiyonların alınması anlamında bu araştırmalar özelikle Groupama ölçeğinde ve vizyonundaki firmalar için çok önemlidir. Anketler & Araştırmalar BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Groupama Marka Anketi 14 Türkiye’de marka algımızı ve bilinirliğimizi arttırmak amacıyla “Kafana Takma Sigortan Groupama” ile 2014 yılında bir reklam kampanyası başlatmıştık. Nielsen Türkiye araştırma şirketinin Mart 2014 tarihli araştırması sonucunda, bu kampanya sayesinde geçen altı aylık sürede marka bilinirliğini %300 oranında arttırmış bulunuyoruz. Geçen seneye oranla bu yıl daha fazla favori gösterilen ve tavsiye edilen marka olmasının yanı sıra, Groupama’nın marka sağlığı evrensel standartlarının üstüne çıkmıştır.International’in devralınmak suretiyle Groupama S.A. ile devir suretiyle birleşmesi itibarıyla Groupama S.A.’ya devredilmiştir. Müşteri Memnuniyeti Anketi Sonuçları Müşteri Memnuniyet Araştırmaları kapsamında yapılan anketler için Trafik, Kasko, Konut, Sağlık ve BES sigortalarından herhangi Müşterilerimizin memnuniyet cevaplarına istinaden ‘acentelerimizin davranış/nezaketi’ ve ‘acentelerimize kolay ulaşılması’ en yüksek memnuniyet oranlarının gerçekleştirildiği alanlar olarak tespit edilmiştir. TKK (Tarım Kredi Kooperatifleri) Memnuniyet Araştırması TKK acentelerinin Groupama’nın sağladığı hizmetten duydukları memnuniyeti ölçmek, onları Groupama’ya bağlayan ana faktörleri tespit etmek ve Groupama’nın güçlü ve zayıf yanlarını belirlemek için 2015 yılında TKK Genel Memnuniyet Anketi yapılmıştır. Araştırma sonucunda Emeklilik hizmetleri için genel memnuniyet oranının %87.9’a yükseldiği görülmüştür. Groupama sponsorluğunda İstanbul Film Festivali kapsamında sekiz yıldır sürdürülen “Türk Klasikleri Yeniden” projesinin 8. yılında “Yılanların Öcü” filminin restorasyonunu gerçekleştirerek, Türk Sineması’na yeniden kazandırmanın sevincini yaşadık. Fanatik Film işbirliği ile negatifi yenilenen 1962 yapımı “Yılanların Öcü” filmini 9 Nisan Perşembe akşamı TİM Maslak Show Center’da düzenlediğimiz gala gösteriminde izleyici ile buluşturarak Groupama adıyla sinema severlere harika bir gece yaşattık. Film gösterimi öncesi TİM Show Center’da düzenlenen davet, Genel Müdürümüz Ramazan Ülger, İstanbul Kültür Sanat Vakfı genel müdürü Görgün Taner ve İstanbul Film Festivali direktörü Azize Tan’ın yanı sıra “Yılanların Öcü” filminin başrol oyuncusu Nurhan Nur, filmin müziklerini yapan Yalçın Tura ve filmin uyarlandığı aynı adlı romanın yazarı merhum Fakir Baykurt’un kızı Işık Baykurt’un katılımıyla gerçekleşti. Geceye Türk sinemasının ve iş dünyasının tanınmış simaları da katılarak bu güzel gecede bizleri yalnız bırakmadılar. 2008 yılında Erden Kıral’ın “Bereketli Topraklar Üzerinde” (1979) filmiyle “Türk Klasikleri Yeniden” projesine başlayan Groupama, 2009 yılında Ömer Lütfi Akad’ın “Vurun Kahpeye” (1949), 2010 yılında Atıf Yılmaz’ın “Selvi Boylum Al Yazmalım” (1978), 2011 yılında Memduh Ün’ün Üç Arkadaş (1958), 2012 yılında Halit Refiğ’in “Gurbet Kuşları” (1964), 2013 yılında Lütfi Ö. Akad’ın “Vesikalı Yarim” (1968) ve 2014 yılında Yavuz Turgul’un “Muhsin Bey” (1987) filminin restorasyonlarını üstlenmişti. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları birine sahip olan, GROUPAMA sigortasını şimdiye kadar kullanan/poliçesinde hasar tecrübesi yaşayan kişilerle görüşülmüştür. 15 16 Groupama olarak, 300 yıllık tarihe ışık tutuyoruz… Groupama Yeteneklerini Destekliyor! Groupama’dan Engelsiz Mesaj Projesine Destek Groupama’dan Mobil Web Sitesi Osmanlı İmparatorluğu döneminde yolculuklarda kullanılan Yunanistan haritası, Küçük Asya haritası, Çanakkale Boğazı haritası, Troya haritası, Suriye Mezopotamya haritalarının yanı sıra Osmanlıca hazırlanmış farklı ölçeklerdeki Bandırma ve İstanbul haritaları restore edildi. Ayrıca 1916 yılında çizilen Türkiye Coğrafi Katmanlar Haritası, 1865 Bursa haritası ve 1937 yılında çizilen ve Türkiye topraklarında askeri mevkileri gösteren birçok Askerlik Dairesi haritası da restore edilerek Türk kültür mirasına geri kazandırıldı. Müzikal kariyerinde çok önemli eserleri bulunan ve uzun bir süredir profesyonel hayatına Groupama’da devam etmekte olan Soner Canözer’in besteleri, Budapeşte Senfoni Orkestrası eşliğinde ‘Güz – Senfonik Suit’ isimli albümle birlikte dinleyiciyle buluştu. Groupama, işitme ve konuşma engelli vatandaşlara yönelik “Engelsiz Mesaj” uygulamasını hayata geçirdi. Bu hizmet sayesinde, engelli vatandaşların toplum içinde daha aktif hale getirilmesi ve onların topluma kazandırılması amaçlanıyo Mobil cihazlardaki görüntülenmeye uygun formatta ve erişimi oldukça kolay olan, modern fonksiyonlarla ve tasarımlarla yaratılan mobil web siteleri günümüz dijital dünyasının olmazsa olmazlarındandır. Groupama olarak, 1700’lü yıllarda Anadolu’yu ziyaret eden Avrupalı gezgin ve seyyahların, dönemin Anadolusuna ışık tutan çizimli seyahatnamelerinin de restore edilmesinde katkıda bulunduk. Groupama olarak sanata olan desteğimiz devam ediyor… Groupama olarak mobil web sitemizi bu özelliklere göre yapılandırarak yayına aldık. Üstelik bu avantajı Groupama acentelerimize ücretsiz bir şekilde sunarak dijital platformlarda acentelerimizi desteklemeye öncülük ediyoruz. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları İnovasyon ve Dijitalleşme Çalışmaları 17 Başarılar & Ödüller TUŞLA Uygulaması “The One Awards” Ödülünün Sahibi Olduk! Groupama Plaza, “Leed Gold Sertifikası” almaya hak kazandı! Groupama, Leed Gold Sertikası’nı alarak sigorta sektöründe bir ilke imza attı. ERKE Sürdürülebilir Bina Tasarım Danışmanlık ile birlikte yürütülen süreçte Groupama Plaza, Amerika Yeşil Binalar Konseyi (USGBC) tarafından verilen O+M Existing Buildings (Mevcut Binalar) kategorisinde 61 puan alarak LEED Gold Sertifikasını almaya hak kazandı. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Uygulama ücretsiz olarak App Store ve Google Play Store’dan indirilebilmektedir. 18 Marketing Türkiye’nin Akademetre işbirliği ile yaptığı 2015 yılı “İtibar ve Marka Değeri Performans Ölçümlemesi” araştırmasında sigorta kategorisinde birinci olarak “The One Awards” ödülünün sahibi olduk. 08 Ocak’ta Raffles İstanbul Zorlu Center’de gerçekleşen törende, geçtiğimiz yıl marka algısını en çok arttıran sigorta şirketi olarak sektörde başarımızı bir kez daha ispatlamış olduk. Groupama Plaza’ya yapılan çalışmaların yanı sıra çalışanlar için binaya ulaşım servislerle sağ¬lanmaya başladı. Bu sayede de bireysel araç kullanımı %75 oranında düşürüldü. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları TUŞLA uygulaması ile artık çağrı merkezimizde beklemeye, “hangi tuşa bassam?” stresine son veriyoruz. Artık müşterilerimiz istedikleri menüyü, almak istedikleri hizmeti seçiyor ve bu uygulama onların yerine tuşlayarak bize ulaşmalarını sağlıyor! LEED Sertifikasının gerekliliklerini yerine getiren Groupama; mimari, yalıtım, ısıtmasoğutma standartlarını sağlaması açısından Groupama Plaza’yı A sınıfı bir bina haline getirdi. Gün ışığından maksimumda yararlanacak şekilde değişiklikler yapılan binada aynı zamanda aydınlatma armatürleri de daha düşük civalı ve daha çevre dostu olanlarla değiştirildi. Groupama Plaza’nın tükettiği elektrik enerjisinin tamamı LEED’in istediği sertifikalardan biri olan Guarantee of Origin sertifikalı hidro¬elektrik santralinden satın alındı. Böylece Groupama Plaza’nın tükettiği enerji, çevresel etkileri düşük yeşil enerji santralinden sağlanmış oldu. 19 Dağıtım Kanalı Faaliyetleri Gerilla Pazarlama Kampanyamız ile Felis Başarı Ödülü Kazandık! Groupama, acenteleriyle Antalya’da bir araya geldi.. İKİNCİ BÖLÜM BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu Üst Yönetim ve Bağlılık Raporu 20 İzmir’in ünlü tatil beldelerinden Çeşme’nin iki ünlü plajı Fly Inn Beach ve Quente Beach Club’a toplamda 1000 adet ücretsiz olarak eşya koruma kasası gönderen Groupama, tatilcilerin özel eşyalarını ücretsiz olarak koruma altına aldı. Groupama’nın bu yeni iletişim kampanyası ile ziyaretçiler denize girerken Groupama’nın şifreli kasalarını kullanarak cüzdanlarını, telefonlarını ve özel eşyalarını kilitleyip gönül rahatlığıyla tatilin keyfini sürebildirler. Bu yaratıcı ve dikkat çekici gerilla pazarlama uygulaması ile MediCat Felis Ödüllerinde ‘Başarı Sertifikası’ almaya hak kazandık. Groupama, geleneksel acente toplantısını 26-29 Nisan tarihleri arasında Antalya Rixos Premium Otel’de gerçekleştirdi. Toplam 275 Groupama Sigorta ve Emeklilik acentesinin eşleri ile birlikte katıldığı ve ‘Değişimi Başlat’ konsepti ile düzenlenen toplantıda, Groupama’nın 2014 yılı değerlendirildi, 2015 yılı hedefleri paylaşıldı. Yönetim Kurulu Toplantıları Şirketimizin Yönetim Üyeleri, Üst Yönetimi ve İç Denetim Bölümü çalışanlarına ilişkin bilgiler 2015 yılı itibarıyla aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Bu bölümde ayrıca İç Denetim, Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol sorumluları hakkında da bilgiler bulunmaktadır. 2015 yılı içinde 39 adet Yönetim Kurulu Toplantısı gerçekleştirilmiş olup Yönetim Kurulu Üyelerinin toplantılara katılım durumunu gösterir tablo aşağıda yer almaktadır. ADI-SOYADI Dominique Jean Marie UZEL İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol İrfan GÜVENDİ 22 GÖREV SÜRESİ ÖĞRENİM DURUMU 25.09.2012 28.03.2017 01.01.2015 18.11.2015 İstom Uluslararası Tarımsal Gelişme Yüksek Okulu - Deniz Aşırı Yüksek Teknik Diploma Ankara Üniv. Siyasal Bilg. Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü Selçuk Üniv. Kamu Yönetimi Yüksek Lisans Ankara Üniv. Siyasal Bilgiler Fakültesi-Çalışma Ekonomisi ve End. İlişkiler M.Ü. Bankacılık ve Sigortacılık Ens. Yüksek Lisans Maden mühendisi (Paris) HEC/SPA (Paris) İşletme DENEYİM GÖREVİ 24 Yıl Yönetim Kurulu Başkanı 23 Yıl Yönetim Kurulu Başkan Vekili 20 Yıl Yönetim Kurulu Başkan Vekili 37 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Chrétien de TROYES Muhasebe 34 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Çiftçi 9 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Bankacılık 18 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Mahmut GÜNGÖR 01.12.2015 Gérard Jean Henri Michel JOALLAND Jean-Louis Henri Jules LAFFRAT Christophe Armand Henri BUISSET Catherine Paule Granger PONCHON 17.05.2006 28.03.2017 15.09.2009 28.03.2017 20.06.2011 28.03.2017 29.03.2013 28.03.2017 Cüneyt GENÇ 20.06.2011 28.03.2017 Boğaziçi Üniversitesi Makina Mühendisliği - Lisans Bilgi Üniversitesi - İşletme İşletme Yüksek Lisans 28 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Patricia Brigitte Françoise LAVOCAT-GONZALES 25.09.2013 28.03.2017 Yüksek Lisans 32 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Ramazan ÜLGER 27.11.2012 18 Yıl Genel Müdür David Jean-Marie Robert LECOMTE 31.01.2014 31.12.2015 19 Yıl Genel Müdür Baş Yardımcısı Cem SARIBAYRAKTAR 13.07.2010 16.11.2015 Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi - İktisat 22 Yıl Şebnem ULUSOY 13.07.2010 Ankara Ünivesitesi Hukuk Fakültesi University of Kent at Canterbury, Kent - Yüksek Lisans 23 Yıl Taşkın KAYIKÇIOĞLU 19.12.2012 04.05.2015 Hacettepe Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği - Hacettepe Üniversitesi İktisat - Yüksek Lisans 24 Yıl İbrahim Hakan MUŞTU 19.12.2012 Hacettepe Üniversitesi - İktisat 26 Yıl Nicolas SCHWARTZMANN 21.04.2015 Essec Business School - Finans ve Hukuk Versailles Akademisi MBA 16 Yıl İlkay AYDOĞDU 18.08.2014 Varol METE 05.01.2015 Duygu AKIN 05.01.2015 Özlem İMAMOĞLU 09.07.2012 Edip Özgür ÖZDEMİR 16.02.2015 Sibel İldem PAMUK 02.03.2015 Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler - İşletme Gazi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Yüksek Lisans Teknoloji Üniversitesi - Maliye / Muhasebe Poıtıers Yüksek Ticaret Okulu Şirketler Maliyesi - Yüksek Boğaziçi Üniversitesi Unıversıty of London - Yüksek Lisans T.C.Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat T.C.Yıldız Teknik Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme Ana Bilim Dalı İşletme Yönetimi Yüksek Lisans T.C.Uludağ Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonometri Fransa /Bordeaux - Siyasal Bilimler - Ekonomi ve Finans - Lisans Belçika /UCL Avrupa Topluluğu - Master Galatasaray Üniversitesi - İ.İ.B.F. Siyaset Bilimi ve Kamu Yön. - Lisans Galatasaray Üniversitesi - İşletme - Master Yıldız Teknik Üniversitesi - Matematik Mühendisliği - Lisans Marmara Üniversitesi - Sigortacılık Bölümü - Master 9 Yıl Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel,Endüstriyel Hasar ve Rücu,Network ve Lojistik, Satınalma ve İç Hizmetler) Genel Müdür Yardımcısı (Hukuk, Genel Sekreterlik, İnsan Kaynakları, Eğitim ve Tercüme) Genel Müdür Yrd. (Bilgi Sistemleri) Genel Müdür Yardımcısı (Sigorta ve Emeklilik Bölge Müdürlükleri, Acenteler, TKK ve Birlikler, Kurumsal Satış) Genel Müdür Yardımcısı (Bütçe, Raporlama, Finansman, Genel Muhasebe, Sigorta Tahsilat) Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürü 8 Yıl Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Yönetici 6 Yıl Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Yönetici 20 Yıl İç Denetim Müdürü 8 Yıl Yönetici 12 Yıl Yönetici Toplantı Tarihi Top No Dominique Jean Marie UZEL 11.02.2015 11.02.2015 11.02.2015 11.02.2015 11.02.2015 11.02.2015 11.02.2015 11.02.2015 11.02.2015 25.02.2015 09.03.2015 30.03.2015 16.04.2015 26.02.2015 21.04.2015 23.06.2015 23.06.2015 23.06.2015 23.06.2015 23.06.2015 23.06.2015 23.06.2015 23.06.2015 23.06.2015 09.09.2015 09.09.2015 09.09.2015 09.09.2015 09.09.2015 01.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 31.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 22.12.2015 31.12.2015 2015/1 2015/2 2015/3 2015/4 2015/5 2015/6 2015/7 2015/8 2015/9 2015/10 2015/11 2015/12 2015/13 2015/14 2015/15 2015/16 2015/17 2015/18 2015/19 2015/20 2015/21 2015/22 2015/23 2015/24 2015/25 2015/26 2015/27 2015/28 2015/29 2015/30 2015/31 2015/32 2015/33 2015/34 2015/35 2015/36 2015/37 2015/38 2015/39 2015/33 2015/34 2015/35 2015/36 2015/37 2015/38 2015/39 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Yönetim Kurulu Üyeleri Gérard Jean Jean-Louİrfan Henri is Henri GÜVENDİ Michel Jules JOALLAFFRAT LAND x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Chris tophe Armand Henri BUISSET Mahmut GÜNGÖR Cüneyt GENÇ x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x - x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Ramazan ÜLGER Catherine Paule Granger PONCHON Patricia Brigitte Françoise LAVOCAT GOZALES x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x - x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu, Üst Yönetim, Kurumsal Risk Yönetimi, İç Kontrol ve İç Denetim Hakkında Bilgiler 23 Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Cinsiyet Dağılımı Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul’a sunulmak üzere hazırlanan özet rapor Faaliyet Raporu ekinde (Ek.1) yer almaktadır. uralların uygulanmasını sağlar. İnsan Kaynakları Uygulamaları İnsan kaynakları politikaları şirket vizyon, misyon ve değerleri çerçevesinde yürütülmektedir. İnsan Kaynakları süreç ve uygulamaları insan haklarına uyumlu, adalet ve eşitlik ilkelerine saygılı, Groupama grup değerlerine göre kurgulanmış nitelikte olup, bu kapsamda yayınlanmış olan Grup Etik Şartı, Şirket Personel Yönetmeliği ve ilgili İnsan Kaynakları politikaları ve prosedürleriyle, bağlayıcı kurallar koyar ve bu kkariyer planlama, yetenek yönetimi ve performans yönetimi süreçlerinin yeniden yapılandırılması hedeflenmektedir. İnsan Kaynakları standartlarını geliştirmek ve iyileştirmek amacıyla İnsan Kaynakları süreçleri sürekli olarak gözden geçirilmekte ve değerlendirilmektedir. Bu doğrultuda 2015 yılı içerisinde İnsan Kaynakları süreçlerinin tamamını etkileyecek olan yetkinlik projesi başlatılmıştır. Bu proje ile işe alım, eğitim, kariyer planlama, yetenek yönetimi ve performans yönetimi süreçlerinin yeniden yapılandırılması hedeflenmektedir. Erkek Kadın 45.5% 54.5% Demografik Yapı Groupama Emeklilik A.Ş’de görev yapan çalışanların 31.12.2015 tarihi itibari ile 99 kişi çalışmaktadır ve genel çalışan profili aşağıdaki gibidir: Yaş Dağılımı Öğrenim Durumu Dağılımı Ortaokul 46-58 Lise 2.02% 10.1% 8.08% Yüksek Lisans 24 Lisans 18-25 2.02% 55.56% 17.2% 26-35 41.4% 36-45 Ön Lisans 17.17% 31.3% İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol 15.15% İlkokul 25 Kariyer Danışmanlığı Çalışma Şartları Bölge Müdürlükleri çalışma saatleri PazartesiPerşembe günleri 08:30-17:30 (bir saat öğle yemeği arası) ve Cuma günleri ise 08:30-17:00 (bir buçuk saat öğle yemeği arası) saatleri arasındadır. Şirket bünyesinde Cuma günleri serbest kıyafet uygulaması mevcut olup, diğer günler için yaz ve kış mevsimine göre farklılaştırılmış kıyafet kuralları bulunmaktadır. Ücretlendirme ve Sosyal İmkanlar İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol Groupama’da yılda 12 brüt maaş ödenmektedir. Maaş ödemesine ek olarak, Direktör ve üstü pozisyonlar hariç diğer tüm çalışanlara yılda iki defa olmak üzere Ramazan ve Kurban Bayramları’nda çeyrek maaş tutarında bayram ikramiyesi ödemesi yapılmaktadır. Performansa bağlı olarak yılda bir kez olmak üzere Mart ayında performans bonusu ödenebilir. 26 Tüm çalışanlar özel sağlık sigortası ve hayat sigortası kapsamındadır. Genel Müdürlük’te çalışan personel için yemekhane ve servis hizmeti bulunmaktadır. Bölge çalışanları için ise yemek kartı ve yol parası ödemesi yapılmaktadır. Ayrıca unvana bağlı olarak şirket aracı, cep telefonu gibi yan haklar bulunmaktadır. İşgücü Planlama ve İşe Alım Nitelik ve nicelik yönünden ideal görev dağılımını gerçekleştirmek üzere, her yıl bütçe döneminde, tüm departmanlar için yıllık işgücü planlaması yapılır. Planlama dahilindeki ihtiyaçlarda öncelikle iç adaylar değerlendirilir, uygun olması halinde pozisyon iç adaylar ile kapatılır. İşe alım için önemli kaynaklardan biri de stajyer gelişim programıdır. Ağırlıklı olarak üniversitelerin Bankacılık ve Sigortacılık bölümlerinde öğrenim gören öğrencilere ihtiyaçlar doğrultusunda uzun vadeli staj imkanı sunulmaktadır. 2015 yılı içerisinde Groupama Emeklilik bünyesinde 9 öğrenciye staj imkanı sağlanmıştır. Açık pozisyonların niteliğine ve stajyerlerin performansına göre ihtiyaçların öncelikli olarak stajyer havuzundan karşılanması söz konusu olmaktadır. Talebin iç kaynaklardan karşılanamaması durumunda çeşitli kanallar kullanılarak potansiyel adaylara ulaşılmakta ve mevcut/ gelecek ihtiyaçlar göz önünde bulundurularak pozisyon için uygun eğitim, bilgi, beceri ve deneyime sahip adaylar arasından seçim yapılmaktadır. Mevcut ve potansiyel tüm çalışanlarını birer değer olarak tanımlayan Groupama kariyer yönetimi uygulamalarını bu bakış açısıyla yürütmektedir. Groupama’da ayrım gözetmeksizin tüm çalışanlara organizasyonel ihtiyaçlar ve çalışan yetkinlikleri doğrultusunda kariyerlerini geliştirme ve terfi imkanları sunulmaktadır. 2015 yılı içerisinde İnsan Kaynakları ile tüm çalışanların iletişiminin arttırılması amacıyla ‘’İK Sohbetleri’’ platformu oluşturulmuş; bu platformla çalışanların İnsan Kaynakları sorumluları ile biraraya gelerek İK uygulamaları hakkında bilgilendirilmeleri, görüş-öneri ve taleplerini yüzyüze sohbetlerle paylaşmaları amaçlanmıştır. Görüşmelerde ortaya çıkan görüş-öneri ve taleplerin aksiyona dönüştürülebilirliği değerlendirilmektedir. İşe yeni başlayan tüm çalışanlar için oryantasyon eğitimleri e-learning üzerinden, yönetici ve üstü çalışanlar için ise e-learning’e ek olarak departman yöneticileri ile yapılan birebir toplantılar aracılığıyla gerçekleştirilmektedir. 2015 yılında aynı zamanda “Biz Bize Cuma Söyleşileri” projesi kapsamında tüm çalışanlarımıza yönelik kişisel gelişim ve/veya sosyal sorumluluk çerçevesinde 20 farklı başlıkta seminer ve atölyeler düzenlenmiştir. Acentelerimiz için ise görevlerinin gerektirdiği teknik bilgi ve yetkinliklere yönelik iç eğitimler gerçekleştirilmektedir. 2015 yılı içerisinde; 702 kişiye – 3.105 saat, 188 dağıtım kanalı çalışanına – 104 saat eğitim verilmiştir. 2015 yılı içerisinde Groupama Emeklilik bünyesinde 3 pozisyon (1 adet stajyerden kadroya geçiş olmak üzere) iç kaynaklarla kapatılmıştır. 4 pozisyon ihtiyacı ise dış kaynaklardan karşılanmıştır. Performans Yönetimi Performans yönetim sistemi ile Şirket hedef ve stratejileri, kişisel hedef kartları ile tüm çalışanlara yayılmaktadır. Yılın başında belirlenen kişi bazlı hedefler İnsan Kaynakları Performans Yönetim Sistemi’ne girilmekte ve yıl sonunda yönetici ve çalışan arasında gerçekleştirilen geribildirim görüşmeleri sonucunda çalışanların hedef gerçekleştirmedeki başarıları değerlendirilmektedir. Bu değerlendirme sonuçları, ücret artışı, bonus, terfi, eğitim ve gelişim gibi süreçlere girdi sağlamaktadır. Biz Bize Cuma Söyleşileri - Bisiklet Atölyesi Eğitim ve Gelişim Şirketin stratejisi, hedefleri ve gelişim ihtiyaçlarına paralel olarak eğitim planı belirlenmekte olup eğitimler, zorunlu, mesleki ve kişisel gelişimi destekleyen programlardan oluşmaktadır. Eğitim planlaması yapılırken iç kaynaklardan verimli ve etkin bir şekilde yararlanmak hedeflenmektedir. Eğitimler sınıf içi ve e-learning olmak üzere iki farklı kategoride gerçekleştirilmektedir. 2015 yılında eğitim ve gelişim faaliyetlerini desteklemek amacıyla İnsan Kaynakları bünyesinde sektörel, kişisel gelişim ve yönetim/ liderlik konularında yayınlar içeren kütüphane kurulumu gerçekleştirilmiş olup, 2016 yılı içerisinde tüm çalışanların hizmetine sunulması planlanmaktadır. İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol Genel Müdürlük çalışma saatleri PazartesiPerşembe günleri 08:00-17:00 (bir saat öğle yemeği arası) ve Cuma günleri ise 08:30-17:00 (bir buçuk saat öğle yemeği arası) saatleri arasındadır. 27 hedefleri ve aksiyon planı hakkında bilgiler paylaşılmıştır. bütünleştirilmiştir. destekleyen bir proje için koşmuşlardır. 2015 yılı içerisinde Grup intranet sistemi üzerinden yaratıcı projeleri paylaşmayı desteklemek amacıyla oluşturulan Share’n’Go platformu yöneticilere tanıtılmıştır. Şirketimizin kadın çalışanlarından oluşan Koşu Takımı Paris’te düzenlenen La Parisienne koşusu ve Türkiye’de düzenlenen İstanbul Maratonu’na katılmaktadır. Bu kapsamda Nisan-Kasım ayları arasında haftada 2 kez antrenör eşliğinde düzenli antrenman yapmaktadırlar. Şirketimizin erkek çalışanlarından oluşan Futbol Takımı her yıl Fransa’da düzenlenen Tigre Futbol turnuvasında Groupama Türkiye’yi temsil etmektedir. Bu kapsamda AralıkHaziran ayları arasında haftada 1 kez antrenör eşliğinde düzenli antrenman yapmaktadırlar. İç İletişim Online yayınlanan duyurular, haber bültenleri ve e-mail gibi iç iletişim araçlarımız ile çalışanlarımız sürekli olarak bilgilendirilmektedir. İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol 2015 yılı başında 160 çalışanın katılımıyla gerçekleşen Yöneticiler Toplantısı’nda şirket 28 2015 yılı sonlarına doğru çalışanlar için sürpriz ikram ve hediyeler dağıtılmış, tüm şirketin bir araya geldiği ve yeni yılı kutladığı yılbaşı partisi düzenlenmiştir. Bütün bunlara ek olarak sosyal sorumluluk kapsamında da vakıflar ve derneklerle işbirliği yapılarak çalışmalar toplumsal fayda ile Groupama Koşu Takımı, 2015 yılında katıldıkları La Parisinne koşusunda şirketler kategorisinde yarışı birinci olarak tamamlamıştır. İstanbul Maratonu’nda ise sosyal yardım kapsamında kız çocuklarını Sürpriz Yılbaşı Kurabiye İkramı Groupama Koşu Takımı Yılbaşı Partisi Hediye Çekilişi Groupama Futbol Takımı İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol Çalışanlara farklı konularda bilgi vermek, bağlılığı ve memnuniyeti arttırmak ve pozitif çalışma ortamını desteklemek amacıyla yıl içerisinde çeşitli iç iletişim faaliyetleri gerçekleştirilmektedir. 29 Çalışanların şirkete bağlılık ve memnuniyetlerinin iş süreçlerine ve sonuçlarına etkisini gözlemlemek amacıyla 2 yılda bir bağımsız bir araştırma şirketi ile Grup bazında çalışan bağlılığı ve memnuniyeti anketi yapılmaktadır. Anket sonuçlarına göre bağlılığa etki eden unsurlar incelenmekte ve aksiyon planlarına dönüştürülmektedir. En son 2014 yılında yapılan çalışan bağlılığı ve memnuniyeti anketinin tekrarı 2016 yılında gerçekleştirilecektir. İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu Groupama İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu, şirket genelinde iş sağlığı ve güvenliğinin daha da etkin hale gelmesi için çalışmalarını sürdürmektedir. Kurul’da, çalışanlarımızın sağlık ve güvenliği kapsamında şirket genelindeki uygulamalar düzenli olarak gözden geçirilmekte ve gerekli iyileştirmeler yapılmaktadır. 2015 yılında İş Sağlığı ve Güvenliği alanında ihtiyaçlar kapsamında eğitimler devam etmiştir. Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ve İşlemler Şirketimizin %56,49 oranı ile en yüksek ortaklık payına sahip Groupama Investment Bosphorus International A.Ş. ‘dir.Şirket sermayesi 900.953.369 TL’dir. Şirketimizin %43,5 oranı ile ikinci büyük ortağı olan Groupama Sigorta A.Ş.’nin merkezi Türkiyede olup, Şirket Türkiye’de ki önde gelen sigorta şirketlerindendir. Şirket sermaye 181.446.341 TL’dır. Groupama SA Türkiye’de , %100 oranındaki ortaklık payı ile Groupama Bosphorus International Holding A.Ş.’nin hakim hissedarıdır. Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. ise; %98,81 oranındaki ortaklık payı ile Groupama Sigorta A.Ş.’nin ve %56,49 oranındaki ortaklık payı ile Groupama Emeklilik A.Ş.’nin hissedarı konumundadır. Şirketimizin %5.26 hisse ile ortağı bulunduğu Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş, 2015 yılında 383.076 TL kar elde etmiştir. İştirakin aktif değeri 263.223 TL’ dir. İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol Şirketimizin %5.88 hisse ile ortağı bulunduğu Milli Reasürans Türk A.Ş, 2015 yılı ilk 9 ayında 122.882.662 TL elde etmiştir. İştirakin aktif değeri 47.040.000 TL’ dir. 2015 Yılında Ortaklar ve İştiraklerle Yapılan Alış ve Satışlar bir sonraki sayfadaki gibidir; 30 Yönetim Kurulu Bağlılık Raporu Bağlı Şirket konumundaki Groupama Emeklilik A.Ş. ile Groupama Emeklilik A.Ş. sermayesindeki çoğunluk hisseye sahip olan ve dolaysıyla hakim şirket konumunda olan Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.arasındaki bağlılık ilişkisini hakkında, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu maddesinin 1’inci fıkrası gereğince düzenlemiş olan 01.01.2015 - 31.12.2015 dönemine ilişkin Bağlılık Raporudur: a) Groupama Emeklilik A.Ş.’nin Hakim Şirketle, Hakim Şirkete Bağlı Bir Şirketle, Hakim Şirketin Yönlendirmesiyle Onun veya Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Yaptığı Hukuki İşlemler ve Geçmiş Faaliyet Yılında Hakim Şirketin ya da Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Tüm Diğer Önlemler: b) Groupama Emeklilik A.Ş.’nin Hukuki İşlemin Yapıldığı veya Önlemin Alındığı veyahut Alınmasından Kaçınıldığı Anda Kendilerince Bilinen Hal ve Şartlara Göre, Her Bir Hukuki İşlemde Uygun Bir Karşı Edim Sağlanıp Sağlanmadığı ve Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Önlemin Şirketi Zarara Uğratıp Uğratmadığı, Şirket Zarara Uğramışsa Bunun Denkleştirilip Denkleştirilmediği: Bu çerçevede herhangi bir hukuki işlem yapılmamış olduğu cihetle herhangi bir karşı edim de gerekmemiş, önlem alınması ya da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple herhangi bir zararın oluşması söz konusu olmamıştır. Şirketler topluluğu bünyesinedeki hakim ve bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Ortaklar Groupama Sigorta A.Ş. Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Alış 469.607 1.939.516 Satış 186.707 14.347 Toplam 2.409.123 201.054 Ödenen Temettüler Groupama Sigorta A.Ş. Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Toplam 5.790.807 7.519.022 13.309.832 İKİNCİ BÖLÜM İç Denetim ve İç Kontrol Çalışan Bağlılığı ve Memnuniyeti Anketi 31 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM İç Kontrol Faaliyetleri ve Mali Bilgiler Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Faaliyetleri İç Denetim Faaliyetleri Bağımsız Denetim Raporu Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetim Politikaları Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimi T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” ile tanımlanan esaslar çerçevesinde kurulmuştur. İç denetim faaliyetleri, “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Denetim Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” gereğince Yönetim Kurulu’ na doğrudan bağlı olarak görev yapmakta olan İç Denetim Birimi tarafından yürütülmektedir. 2015 yılında İç Denetim Birimi bir İç Denetim Müdürü ve iki İç Denetim Yöneticisi olmak üzere toplam üç kişiden oluşmaktadır. Şirketimizin 2015 yılı hesaplarının Bağımsız Denetimini gerçekleştiren Denge Bağımsız Denetim Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Mazars) tarafından hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu EK: 2 ‘de yer almaktadır. Risk Yönetimi Politikaları, risk yönetimi sistemi ve süreçlerine ilişkin temel ilke ve standartları belirlemektedir. 34 2015 yılı içerisinde yukarıda anılan amaçlar doğrultusunda tüm Şirket genelinde risk ve kontrol prosedürleri gözden geçirilmiştir. Risklerin daha etkin yönetilmesi, gerekli aksiyonların alınması ve kontrollerin uygulanması için yetkilerini direkt olarak yönetim kurulundan alan Üst Düzey Risk Komitesi ve buna bağlı Operasyonel Risk Komitesinin düzenli olarak toplanması ve bu komitelere taşınan konularda kararlar alınması sağlanmıştır. Kurum risklerinin belirlenmesi ve ölçümlenmesi, kara para aklama ve terörün finansmanının önlenmesi, iş sürekliliği yönetimi, veri sınıflandırması, iç ve dış dolandırıcılığın tespit edilmesi konularında çalışmalar yapılmıştır. Ayrıca tüm şirket personeli ve acentelerine yönelik olarak MASAK mevzuatı konusunda sınıf içi ve online eğitimler düzenlenmiştir. İç denetim faaliyetleri Şirket faaliyetlerinin mevzuat hükümleri, şirket içi strateji, politika, uygulama usulleri ve diğer düzenlemeler doğrultusunda yürütüldüğünün denetimi, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliğinin değerlendirilmesi ile hata, hile ve usulsüzlüklerin tespit edilmesi ve önlenmesine yönelik süreçlerden oluşmaktadır. Ayrıca İç Denetim yıllık Emeklilik yatırım fonları denetimini gerçekleştirmektedir. İç Denetim çalışmaları 3 gruba ayrılır: • Planlanmış çalışmalar: Hazırlanmış olan yıllık denetim planında yer alan çalışmalardır. • Planlanmamış çalışmalar: Suistimal soruşturmaları, özel denetimler gibi önceden belirlenmemiş çalışmalardır. • Denetim takip çalışmaları: Oluşturulan denetim raporları sonrasında belirtilen aksiyon planlarının yerine getirildiğini teyit etmek için yapılan takip çalışmalarıdır. İç denetim raporlarında, tespit edilen iyileştirme noktalarına ilişkin özete, denetimin kapsam ve amaçlarına, varsa tespit ve tavsiyelere yer verilir. İç Denetim Birimi yukarıda belirtilen faaliyet ve çalışma esasları çerçevesinde 2015 yılında denetim planı kapsamındaki ve dışındaki süreç, konu ve alanlarda çalışmalarını yürütmüştür. Finansal Tablolar ve Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler ile Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Şirketimizin 2015 yılına ilişkin olarak hazırlamış olduğu bilanço ve kar / zarar tablosuna 2014 yılı ile karşılaştırmalı olarak Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul’a sunulmak üzere hazırlanan özet raporda yer verilmiştir. Yanısıra, söz konusu tablolarda yer alan ana kalemler mahiyetleri itibarı ile aynı raporda detaylı olarak açıklanmış ve mali durum hakkında kapsamlı bilgi verilmiştir. Özetle 2015 yılında sigortalılara hasar ödemeleri başta olmak üzere tüm yasal ve ticari yükümlülüklerini finansal açıdan herhangi bir likidite sıkıntısı ile karşılaşmadan yerine getirmiştir. 2016 yılında da finansal açıdan portföyün güçleneceğini başta likidite olmak üzere herhangi bir vadede finansal güçlükle karşılaşılmayacağı öngörülmektedir. Şirketimiz 2015 yılında Hayat branşında 49,6 Milyon TL, Ferdi Kaza branşında ise 10,1 Milyon TL tazminat ödemiştir. Şirket aktiflerinin etkin yönetimi ve günlük bazda gerçekleştirilen nakit planlaması sayesinde tazminat ödemeleri ortalama olarak ihbar tarihini takiben 1 gün sonra ödenebilmektedir. Netice itibarı ile, Dönem Net Karı 27,4 Milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Şirket genelinde uygulanacak risk yönetim esaslarının belirlenmesi, etkin risk yönetimi sistem ve süreçlerinin tesis edilmesi, risk politikalarının güncellenmesi, Şirketimizin faaliyet göstermiş olduğu Hayat ve Ferdi Kaza branşı sigorta ürünlerine yönelik olarak, her yılın başında tüm satış ve operasyonel birimlerin kullanımına sunduğu “Risk Kabul Politikası” kitapçığı ile sağlanmakta ve ferdi / grup sigorta ürünlerine ait tüm süreçler standart hale getirilmektedir. ”Risk Kabul Politikası” kitapçığı; şirket ihtiyaçları ile değişen şirket portföyünün yapısına uygun olacak biçimde ve müşteri, satış kanalı ihtiyaçları göz önünde tutularak; Şirketimizin hem kârlılığını muhafaza etmesi hem de etkin bir biçimde uygulanan risk değerlendirme sürecinin devamlılığının sağlanabilmesi için her yılın sonunda yeniden değerlendirilmekte ve güncellenmektedir. Ürün bazında, teklif formu tanziminden poliçe üretimine kadar geçen bütün süreçler ile risk değerlendirme kriterleri olan yaş sınırları, minimum – maksimum teminat limitleri, teminat kapsamı dışında tutulacak riskler “Risk Kabul Politikası” kitapçığı ile belirlenmektedir. “Risk Kabul Politikası” kitapçığı’nda belirtilen limitlerin üzerinde teminat talebi olan sigortalı adaylarının anlaşmalı sağlık kuruluşlarında ön muayene yaptırmaları talep edilerek sağlık durumlarına göre tıbbi ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimi; Şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politika ve kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini amaçlamaktadır. Bunların yanısıra; şirketin gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk ve getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini hedeflemektedir. Ayrıca 31 Aralık 2015 itibariyle düzenlenen finansal tablolara ilişkin şirket beyanı EK:3’te ve Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK:4’te bulunmaktadır. Şirketin sigortacılık riskleriyle ilgili olarak etkin bir risk değerlendirme politikası oluşturulması amacıyla Risk Kabul Politikası hazırlanmış ve Şirketin sigortacılık riskleri değerlendirme faaliyetleri bu çerçevede gerçekleştirilmiştir 35 Şirketimiz sigortalı portföyünün düşük riskli olacak biçimde oluşturulması hedeflenmiş olup; bu amaçla portföy etkin olarak izlenmektedir. Şirketin maruz kaldığı risklere yönelik olarak tesis edilen politikalar piyasa koşullarında meydana gelen değişikliklere paralel olarak düzenli bir şekilde gözden geçirilmektedir. Risk yönetim sürecinde sigortalanan risklerin sağlıklı bir şekilde seçilmesi, sigorta primlerinin gelecekte oluşacak hasarları karşılayacak seviyede belirlenmesi, sigortalıları ve dolayısıyla ekonomiyi, gelecekteki muhtemel riskler sonucu ortaya çıkacak kayıplara karşı koruma altına almaktadır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları Sigortalama sürecinde poliçe düzenleme işlemlerini yerine getiren tüm yetki sahipleri ve iş birimleri, sigortalı adayının sigortalanabilmesi için ihtiyaç duyulan her türlü bilgi ile risk değerlendirme çalışmalarının yeterliliği, doğruluğu ve güvenilirliğinden sorumludurlar. 36 Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri için yürürlükteki plan ve yönetmeliklere uygun olarak teklif düzenleme aşaması, sözleşme aktedilmesi, ayrılma, aktarım, maluliyet, vefat vb. süreçlere ait bütün işlemler standart hale getirilerek “Bireysel Emeklilik Uygulama Esasları” belirlenmiş ; tüm satış ve operasyonel birimlerin kullanımına sunulmuştur. “Risk Kabul Politikası” kitapçığı ile “Bireysel Emeklilik Uygulama Esasları” gerekli görüldüğünde yıl içinde de revize edilmekte, yapılan değişiklikler kullanıcılara bildirilmekte ve en güncel hali ile kullanıma hazır olacak biçimde elektronik olarak saklanmaktadır. . Aktüeryal Prensipler ve Fiyatlandırma Tarife çalışmaları ve/veya grup sözleşmeleri gibi münferit fiyatlama çalışmaları yapılırken; mevcut piyasa şartları, yürürlükte bulunan reasürans anlaşmaları, şirketin cirosu, karlılık ve sürdürülebilir büyüme hedefleri bir bütün olarak değerlendirilmektedir. Hayat Sigortası ve Bireysel Emeklilik ürünleri için yapılan aktüeryal çalışmaların, şirketin teknik kar beklentisi göz önünde tutularak ihtiyatlılık prensipleri çerçevesinde yapılması esastır. Hayat ve Emeklilik ürünlerinde, Şirketin risk tercihleri de dikkate alınarak hazırlanan tarife çalışmaları ile aktüeryal teknik karşılık hesaplamaları, yürürlükte bulunan Sigortacılık ve Bireysel Emeklilik mevzuatında yer alan esaslar çerçevesinde belirlenir. Reasürans Şirketimizin Reasürans Yapısı; grubun reasürans politikası ve kriterleri, portföy yapımız, büyüme hedeflerimiz gözönüne alınarak belirlenmektedir Güçlü mali yapımız ve mevcut portföyümüz dikkate alınarak 2015 yılında Bölüşmesiz Reasürans yapımız korunmuş, anlaşmalarımız Risk Hasar Fazlası ve Katastrofik Hasar Fazlası bazında yenilenmiştir. Ana hissedarımız Groupama’nın reasürör seçim ve derecelendirme kriterlerine göre belirlenen reasürörlerle çalışılmaktadır. Ayrıca ana hissedarımız ile birlikte ve önde gelen uluslararası broker ve reasürörler reasürans panelimizde yer almaktadır. Son 5 Yıla İlişkin Özet Finansal Bilgiler Şirketimizin 2014 ve 2013 yılına ilişkin bilanço ve kar / zarar tabloları Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul’a sunulmak üzere hazırlanan özet raporda yer almaktadır. Aynı raporda, 2014 yılı hesapları ile ilgili kapsamlı açıklamalarda yer almaktadır. Yanısıra; Şirketimizin son 5 yıllık dönemdeki mali gelişimini bir sonraki sayfadaki gibidir: Aktif Toplam (Bin TL) 1,205,801 1,195,878 992,160 906,899 975,083 2011 2012 2013 2014 2015 Nakit ve Benzeri Değerler (Bin TL) 84,054 87,477 2014 2015 73,375 60,587 38,239 2011 2012 2013 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları risk değerlendirmesi yapılmakta ve benzer biçimde sigortalı adayından talep edilen belgeler yardımıyla; finansal ve mesleki risk değerlendirmeleri yapılarak risk kabul / onay süreci işletilmektedir. Hayat ve ferdi kaza grup sigortası taleplerinde, ilgili grubun mesleki faaliyetleri, geçmiş yıllardaki hasar bilgileri, Groupama bünyesindeki üretim hacmi ve grubun karlılığı dikkate alınarak teklif değerlendirme süreci yürütülmektedir. 37 Teknik Karşılıklar (Bin TL) 161,429 160,627 160,943 154,532 146,341 EK.1 2011 2012 2013 2014 2015 Özkaynaklar (Bin TL) 114,590 104,511 99,757 2011 2012 2013 110,357 2014 122,402 2015 Vergi Öncesi Dönem Karı (Bin TL) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları 33,776 38 18,121 18,045 9,282 2,298 2011 2012 2013 2014 2015 Satışlar Satışlar Prim Üretimi Bireysel Emeklilik Katkı Payları Şirketimiz 2015 yılında Hayat Branşında 93.236.515 TL, Ferdi Kaza Branşında ise 33.344.657 TL olmak üzere toplam 126.581.172 TL prim üretimi gerçekleştirmiştir. 2015 yılı içinde 185.684.886 TL tutarında katkı payı tahsilatı gerçekleştirilmiştir. 31.12.2015 tarihi itibarı ile tahsil edilen katkı paylarının 12 adet Emeklilik Yatırım Fonunda yatırıma yönlendirilmesi sonucu oluşan toplam fon büyüklüğü 871.774.460 TL’ye ulaşmış olup, % 2,6 azalış gerçekleştirmiştir. 2015 yılı sonu itibarı ile Hayat ve Ferdi Kaza prim üretimi toplamında bir önceki yıla göre %2,5 artış söz konusudur. Yönetim Kurulu Raporu KARŞILAŞTIRMALI SATIŞ TABLOSU EK. 1 Satışlar BRANŞLAR 40 2015 YILI 2014 YILI EK.2 DEĞİŞİM (%) HAYAT 93.236.515 93.756.721 -0,6 FERDİ KAZA 33.344.657 29.688.772 12,3 BİREYSEL EMEKLİLİK 185.684.886 243.436.022 -23,7 TOPLAM 312.266.058 366.881.515 -14,9 Yönetim Kurulu Raporu Sayın Ortaklarımız, 18. Faaliyet yılını tamamlamış olan şirketimizin, 2015 yılına ilişkin Bilanço ve Kar / Zarar tablolarını inceleme ve onayınıza sunar, değerli kurulunuzu saygıyla selamlarız. EK.3 Mali Tablolar EK. 2 Yönetim Kurulu Raporu Yönetim Kurulu 42 44 VARLIKLAR I- Cari Varlıklar A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Ara.15 87.477.400 79.863.232 7.614.168 93.234.650 27.863.439 65.371.211 71.844.142 70.621.695 1.222.447 669.377 -669.377 17.423 171 16.929 323 21.217 21.217 11.669.607 11.416.240 253.367 59.672 4.284 55.388 264.324.111 Ara.14 84.054.387 73.793.893 10.260.494 88.964.635 20.182.059 68.782.576 67.096.616 66.624.068 472.548 33.609 -33.609 49.367 21.386 27.658 323 103.342 103.342 10.512.025 10.148.297 363.728 98.359 42.971 55.388 250.878.731 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı VARLIK TOPLAMI Ara.15 871.774.460 871.774.460 53.105 53.105 47.303.223 47.303.223 1.019.431 3.795.776 1.810.519 -4.586.864 7.282.365 6.825.646 5.671.027 5.515.667 -10.836.175 106.200 4.121.799 4.121.799 931.554.383 1.195.878.494 Ara.14 894.981.275 894.981.275 62.483 62.483 47.303.223 47.303.223 741.854 3.385.179 1.655.880 -4.299.205 7.103.402 6.080.160 5.671.027 5.515.667 -10.269.652 106.200 4.729.697 4.729.697 954.921.934 1.205.800.665 EK. 3 Mali Tablolar EK. 3 Mali Tablolar 31.12.2015 TARİHLİ AYRINTILI BİLANÇO (TL) 45 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Ara.15 Ara.14 A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 24.651.316 26.137.284 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 15.737.435 14.061.752 871.774.460 894.981.275 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 8.554.040 11.134.083 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 359.841 941.449 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 871.774.460 894.981.275 - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - C-İlişkili Taraflara Borçlar 1.570 58.628 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - 1- Ortaklara Borçlar 1.570 43.872 2- İştiraklere Borçlar - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - 14.316 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - 440 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 845.773 683.893 5- Personele Borçlar - - - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - 845.773 683.893 - - D- Diğer Borçlar - - E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 82.835.077 77.340.987 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar - - 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 59.727.328 54.440.047 2- Diğer Çeşitli Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - 2.988.016 3.441.820 E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 22.153.274 18.399.552 - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net -2.033.541 1.059.568 F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 3.220.492 3.051.107 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 909.571 850.837 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 164.566 183.615 - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - 78.108.260 77.190.616 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - - 67.252.226 67.955.748 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - - 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı – Net - - 10.856.034 9.234.868 F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler - - 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 427.210 461.452 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 427.210 461.452 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 3- Matematik Karşılıklar - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 6.333.033 4.811.551 -4.626.084 -3.234.753 439.406 439.857 11.612.538 15.538.194 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 11.612.538 15.538.194 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları - - 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - - 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - - 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - - 2- Gider Tahakkukları - - I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - - - 2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 123.166.766 122.810.093 950.309.930 972.633.343 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 3- Maliyet Giderleri Karşılığı EK. 3 Mali Tablolar Ara.14 - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 46 Ara.15 A- Finansal Borçlar 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı EK. 3 Mali Tablolar III-Kısa Vadeli Yükümlülükler 47 01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ AYRINTILI GELİR TABLOSU (TL) 54.874.831 54.874.831 1- (Nominal) Sermaye 54.874.831 54.874.831 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - 14.109.527 14.147.841 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Aktüeryal Kayıp Kazanç - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri 14.109.527 14.147.841 C- Kar Yedekleri 25.974.737 28.024.725 1- Yasal Yedekler 27.437.415 27.437.415 - - 109.005 109.005 - - 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi -1.571.683 478.305 6- Diğer Kar Yedekleri - - D- Geçmiş Yıllar Karları - - 1- Geçmiş Yıllar Karları - - E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) - - 1- Geçmiş Yıllar Zararları - - F-Dönem Net Karı 27.442.703 13.309.832 1- Dönem Net Karı 27.442.703 13.309.832 - - 122.401.798 110.357.229 1.195.878.494 1.205.800.665 2- Dönem Net Zararı (-) Özsermaye Toplamı YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI EK. 3 Mali Tablolar Ara.14 A- Ödenmiş Sermaye B- Sermaye Yedekleri 48 Ara.15 I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3-SGK’ya Aktarılan Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3-Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4-Tahankkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı ( - ) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı ( + ) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı ( - ) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı ( + ) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+/-) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Ara.15 29.698.052 29.630.749 33.191.316 33.344.657 -153.341 -3.560.567 -3.560.567 67.303 -22.649.172 -12.260.794 -10.103.990 -10.288.574 184.584 -2.156.804 -2.131.922 -24.882 -440.149 -9.958.437 10.208 10.208 7.048.880 96.088.599 90.269.005 91.995.719 93.236.515 -1.240.796 Ara.14 28.182.983 28.123.041 29.688.772 29.688.772 - -1.726.714 -1.750.372 23.658 5.819.170 424 424 -84.869.052 -51.275.776 -49.678.858 -49.809.733 130.875 -5.439.143 -5.501.194 62.051 5.604.508 870 870 -78.963.715 -45.688.064 -48.436.640 -49.399.925 963.285 -1.596.918 -1.627.580 30.662 1.147.117 1.147.117 1.925.852 -778.735 -1.181.017 -33.559.376 11.219.547 18.439.591 14.933.196 1.114.043 1.384.740 992.442 15.170 -17.025.265 -1.299.595 -14.268.196 -.1.457.474 1.414.326 2.748.576 2.778.576 -30.000 1.774.316 1.774.316 1.559.033 215.283 -1.186.553 -33.863.414 13.507.713 17.685.976 13.697.258 1.422.402 1.586.048 976.736 3.532 -25.863.302 -616.377 -580.722 -23.302.288 -1.363.915 -8.177.326 -1.565.731 -1.565.731 59.942 -20.884.313 -10.104.636 -9.378.886 -9.436.307 57.421 -725.750 -739.720 13.970 -391.883 -10.357.734 -30.060 -30.060 7.298.670 92.471.428 86.866.050 92.305.193 93.756.721 -1.451.528 EK. 3 Mali Tablolar V- Özsermaye 49 01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ NAKİT AKIM TABLOSU (TL) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı ARA 15 ARA 14 7.048.880 7.298.670 11.219.547 13.507.713 1.414.326 -8.177.326 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 19.682.753 12.629.057 K- Yatırım Gelirleri 12.501.111 10.265.457 9.444.531 8.427.910 - 63.282 444.339 48.171 2.612.241 1.726.094 5- iştiraklerden Gelirler - - 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - 9- Diğer Yatırımlar - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - -1.607.086 -2.079.126 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) - - 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - -42.972 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - -67.303 -59.942 - - 6- Kambiyo Zararları (-) -557.864 -1.207.523 7- Amortisman Giderleri (-) -981.919 -768.689 - - 3.198.958 -2.694.005 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 4.135.542 -2.072.697 2- Reeskont Hesabı (+/-) - - 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - 467.035 -1.129.975 - 904.387 121.965 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) -710.996 -1.210.308 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - N- Dönem Net Karı veya Zararı 27.442.703 13.309.832 1- Dönem Karı Veya Zararı 33.775.736 18.121.383 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) -6.333.033 -4.811.551 3- Dönem Net Karı Veya Zararı 27.442.703 13.309.832 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları L- Yatırım Giderleri (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) Geçmiş Dönem 01/01/2015 31/12/2015 01/01/2014 31/12/2014 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 147.473.555 135.263.320 - - 260.970.250 245.430.163 -159.714.248 -133.078.729 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) -129.058.440 -98.265.649 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3+A4+A5+A6) 119.671.117 149.349.105 - - -15.014.279 -11.472.133 - - -106.566.692 -120.794.485 -1.909.854 17.082.487 127.736 1.171.007 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) -692.972 -214.732 3. Mali varlık iktisabı (-) - -4.729.775 4. Mali varlıkların satışı 1.903.533 - 5. Alınan faizler 9.872.213 4.157.709 6. Alınan temettüler - - 7. Diğer nakit girişleri - - 8. Diğer nakit çıkışları (-) - -649.251 11.210.510 -265.042 1. Hisse senedi ihracı - - 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - -13.309.832 -9.855.017 5. Diğer nakit girişleri - - 6. Diğer nakit çıkışları (-) - - -13.309.832 -9.855.017 2.054.377 518.571 -1.446.513 7.480.999 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 58.426.460 50.945.461 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 56.979.947 58.426.460 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 4. Ödenen temettüler (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ (A12+B9+C7+D) EK. 3 Mali Tablolar E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış EK. 3 Mali Tablolar 7- Diğer Gelir ve Karlar Cari Dönem 50 51 01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL) 01.01.2014 - 31.12.2014 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL) Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) İşletmenin Kendi hisse Senetleri(-) Sermaye Varlıklarda Değer Artışı Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Statü Yedekleri Net Dönem Karı/(Zararı Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Toplam Sermaye I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) İşletmenin Kendi hisse Senetleri(-) Varlıklarda Değer Artışı Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı/(Zararı Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu 54.874.831 - 478.305 - - 27.437.415 - 14.256.846 13.309.832 - 110.357.229 II- Muhasebe Politikasında Bakiyesi (31/12/2013) 54.874.831 - -1.927.363 - - 29.871.215 - 14.271.373 7.421.217 - 104.511.273 II- Muhasebe Politikasında Değişiklikler (2.1 no'lu dipnot) - - - - - - - - - - - Değişiklikler (2.1 no'lu dipnot) - - - - - - - - - - - III- Yeni Bakiye (I + II) (01/01/2015) 54.874.831 - 478.305 - - 27.457.415 - 14.256.846 13.309.832 - 110.357.229 III- Yeni Bakiye (I + II) (01/01/2014) 54.874.831 - -1.927.363 - - 29.871.215 - 14.271.373 7.421.217 - 104.511.273 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı B- İşletmenin aldığı - - - - - - - - - - - kazanç ve kayıplar - - 2.405.668 - - - - -14.527 - - 2.391.141 - - - - - - - - - - - - - - kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - -2.049.988 - - - - - - - -2.049.988 D- Varlıklarda Değer Artışı - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda Değer Artışı - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - -38.314 - - -38.314 F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 27.442.703 - 27.442.703 H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 13.309.832 - 13.309.832 I- Dağıtılan Temettü - - - - - - - -13.309.832 - - -13.309.832 I- Dağıtılan Temettü - - - - - - - -9.855.017 - - -9.855.017 J- Transfer - - - - - - - 13.309.832 -13.309.832 - - J- Transfer - - - - - -2.433.800 - 9.855.017 -7.421.217 - - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015) - - - - - - - - - - - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) 54.874.831 - -1.571.683 - - 27.437.415 - 14.218.532 27.442.703 - 122.401.798 54.874.831 - 478.305 - - 27.437.415 - 14.256.846 13.309.832 - 110.357.229 EK. 3 Mali Tablolar (III+A+B+C+D +E+F+G+H+I+J) EK. 3 Mali Tablolar (III+A+B+C+D +E+F+G+H+I+J) 52 53 31.12.2015 Tarihli Bilanço Hakkında Açıklayıcı Notlar Cari Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar toplamı 87.477.400 TL (Bloke ve Faiz Tahakkukları hariç) olup, tamamı banka hesaplarından oluşmaktadır. Söz konusu tutarın; 76.631.480 TL’si vadeli banka hesaplarından, 3.231.752 TL’si vadesiz banka hesaplarından ve 7.614.168 TL’si bloke banka hesaplarından oluşmaktadır. Cari Olmayan Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkuklar Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları hesabının toplamı 11.669.607 TL olup tamamı Peşin Ödenen Giderler hesabında kayıtlıdır. Peşin Ödenen Giderler hesabında; 11.416.240 TL ile Ertelenmiş Üretim Giderleri, kalanı ise diğer peşin ödenen giderlerdir. Diğer Cari Varlıklar Finansal Varlıklar İle Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma Senetlerinden oluşan menkul değerler cüzdanımızın bilanço tarihi itibarı ile değeri 93.234.650 TL’dir. Söz konusu tutarın 65.371.211 TL’si Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlardır. Esas Faaliyetlerden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar toplamı 71.844.142 TL’dir. Söz konusu tutarın; 70.335.292 TL’si Sigortalılarımızdan Prim Alacaklarımızı, 77.183 TL’si Acentelerden Alacaklarımızı, 669.377 TL’si Kanuni Takipteki Alacaklarımızı (Acentelerden), 209.220 TL’sı Reassürans Şirketlerinden Alacaklarımızı, 1.222.447 TL’si ise Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklarımızı ifade etmektedir. Şüpheli Alacakları için; 669.377 TL Kanuni Takipteki Alacak Karşılığı tesis edilmiştir. Diğer Cari Varlıklar toplamı 59.672 TL’dir. Söz konusu tutarın; 4.284 TL’si İş Avansları, kalanı ise diğer aktif kalemlerinden oluşmaktadır. Esas Faaliyetlerden Alacaklar Diğer Cari Olmayan Varlıklar Diğer Cari olmayan varlıklar hesabının Esas Faaliyetlerden Alacaklar toplamı tamamı 4.121.799 TL olup, ertelenmiş vergi 871.774.460 TL’dir. Tamamı kurucusu olduğumuz 12 adet Emeklilik Yatırım Fonlarına varlıklarından oluşmaktadır. ait fon büyüklüklerini gösteren Saklayıcı Şirketten Alacaklar hesabında kayıtlıdır. Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar toplamı 53.105 TL olup, tamamı Verilen Depozito ve Teminatlar hesabında kayıtlıdır. Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar toplamı 47.303.223 TL olup, tamamı İştirakler hesabında kayıtlıdır. Söz konusu tutarın; 47.040.000 TL’si sermayesine %5,88 ile iştirak ettiğimiz Milli Reasürans T.A.Ş.’ne, 263.223 TL’si ise sermayesine %5,26 ile iştirak ettiğimiz Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş.’ne aittir. Maddi Varlıklar Maddi Varlıklarlar hesabının net bakiyesi 1.019.431 TL olup, 3.795.776 TL’si Demirbaş ve Tesisatlar, 1.810.519 TL’si Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet bedelleri dahil) hesaplarında yer almaktadır. 4.586.864 TL ise bu varlıklara ilişkin Birikmiş Amortisman hesabında yer almaktadır. Maddi Olmayan Varlıklar 54 İlişkili Taraflardan Alacaklar hesabının toplamı olan 17.423 TL’nin 171 TL’si Ortaklardan Alacaklar, 16.929 TL’si Personelde Alacaklar ve 323 TL’si Diğer İlişkili Taraflar hesabında kayıtlıdır. 30.09.2009 tarihindeki İş Birleşmesi kayıtları büyük ölçüde bu sınıfta toplanmıştır. 5.671.027 TL Güven Hayat Sigorta A.Ş.’den kaynaklı şerefiyedir. İş birleşmesinin yapıldığı 2009 yılında tamamı itfa edilmiş olan maddi olmayan varlıklar, yazılımlar, İlk Tesisler ve bunların birikmiş itfaları da bulunmaktadır. EK. 3 Mali Tablolar EK. 3 Mali Tablolar İlişkili Taraflardan Alacaklar 55 Kısa Vadeli Yükümlülükler Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Esas Faaliyetlerden Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar toplamı 24.651.316 TL dir. Bu tutarın; 15.737.435 TL’si Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçları, 8.554.040 TL’si Bireysel Emeklilik Sistemi Borçlarını, 359.841 TL’si ise Diğer Esas Faaliyetlerden Borçları göstermektedir. Mevcut düzenlemeler çerçevesinde ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı, Hayat Branşı Esas Faaliyetlerden Borçlar toplamı 871.774.460 TL olup, tamamı aktifte yer alan ve kurucusu olduğumuz Emeklilik Yatırım Fonlarının katılımcılara ait fon paylarının toplam değerinden oluşmaktadır. Bireysel Emeklilik Sistemi Borçları hesap grubunun; 109.512 TL’si Bireysel Emeklilik Aracılarına ödenecek komisyonlardan kaynaklanan borçları, 689.509 TL’si Portföy Yönetim Şirketine alınan hizmet karşılığı ödenecek borçları, 7.755.019 TL’si ise tahsil edildiği halde henüz Bireysel Emeklilik Hesaplarına aktarılamayan (Kredi kartı blokajları v.b.) tahsilatların takip edildiği Katılımcılara Borçları ifade etmektedir. İlişkili Taraflara Borçlar İlişkili Taraflardan Borçlar toplamı 1.570 TL olup, 1.570 TL’si Ortaklara Borçlar, hesabından oluşmuştur. Diğer Borçlar EK. 3 Mali Tablolar Diğer Borçlar toplamı 845.773 TL olup, bu tutar Satıcılara Borçlar hesabında kayıtlıdır. sigortalılarımıza ait yükümlülüklerimizin karşılığını oluşturan Aktüeryal Matematik ve Kar Payı Karşılıkları ile Muallak Hasar Karşılıklarını içeren Kısa Vadeli Teknik Karşılıklarımızın toplamı, reasürör hissesi düşüldükten sonra 82.835.077 TL’dir. Sigortacılık Teknik Karşılıkları Sigortacılık Teknik Karşılıkları toplamı 78.108.260 TL olup, 67.252.226 TL’si Kar Payı dahil Hayat Matematik Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş olarak), 10.856.034 TL’si ise 2015 yılında Hayat Branşında verilen Deprem Teminatları için ayrılan Dengeleme Karşılığından oluşmaktadır. Bu tutarın 59.727.328 TL’si Kazanılmamış Primler Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş olarak), 2.988.016 TL’si Kar Payı dahil olmak üzere Hayat Matematik Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş olarak), 22.153.274 TL’si Muallak Tazminat Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş olarak) ve 2.033.541 TL’si ise Birikimli Hayat Sigortalı Fonlarına ait menkul kıymetlerin borsa rayici ile iç verim yöntemine göre hesaplanan reeskont farkının izlendiği Finansal Riskler Karşılığı hesaplarından oluşmaktadır. Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları Kar Yedekleri toplamı 25.974.737 TL olup, bu tutarın 27.437.415 TL’si Kanuni Yedek Akçelerden, 109.005 TL’si Olağanüstü Yedeklerden, 1.571.683 TL’si ise Şirketimiz Portföyündeki menkul kıymetlerin borsa rayici ile iç verim yöntemine göre hesaplanan reeskont farkının izlendiği Finansal Varlıkların Değerlemesinden oluşmaktadır. Ödenecek Vergi ve Benzeri Yükümlülükler toplamı 3.220.492 TL olup, bu tutarın 909.571 TL’si Aralık 2015 döneminde tahakkuk ettirilmiş olup Ocak 2016 döneminde Ödenecek Vergi ve Fonları, 164.566 TL’si Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintilerini, 6.333.033 TL’si ise Kurumlar Vergisi Karşılığını, 4.626.084 TL’si Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri göstermektedir. Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı 427.210 TL olup, bu tutarın tamamı şirketimiz çalışan personeli için hesaplanan Kıdem Tazminatı Karşılığından oluşmaktadır. Özsermaye Ödenmiş Sermaye Şirketimizin Sermaye tutarı 54.874.831 TL olup, tamamı ödenmiştir. Kar Yedekleri Dönem Net Karı ve Sonuç Şirketimiz 18. faaliyet yılı olan 2015 yılında 33.775.736 TL Dönem Kar’ı elde etmiş, Dönem Kar’ı Vergi Karşılığı 6.333.033 TL düşüldükten sonra 27.442.703 TL Dönem Net Kar’ına ulaşmıştır. Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı 11.612.538 TL olup; söz konusu tutarın tamamı gelecek dönemde karşılaşılması öngörülen muhtemel yükümlülüklerimiz için hesaplanan tutarlardan oluşmaktadır. EK. 3 Mali Tablolar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar hesap grubu; 17.501 TL ile kısa süre içinde ödenecek Sigortalılardan Alacakları, 14.426.647 TL ile takip eden ay içinde ödenecek komisyonların takip edildiği Acentelere Borçlar, 1.293.287 TL’si ise trete koşullarına göre vadesinde ödenecek reasürans işlem sonuçlarının izlendiği Reasürans Şirketlerine Borçlar hesaplarından oluşmaktadır. 56 Uzun Vadeli Yükümlülükler 57 2015 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU (TL) Cari Dönem (31/12/2015) Geçmiş Dönem (31/12/2014) I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 33.775.736 18.121.383 6.333.033 4.811.551 6.333.033 4.811.551 27.442.703 13.309.832 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 2015 yılında elde edilen sonuç nedeni ile; başta ortaklarımız olmak üzere satışları ile şirketimize güç katan ve bizlerle tam uyum içinde hareket eden dağıtım kanallarımıza, üstün performans ile çalışan personelimize, sigortalılarımıza ve katılımcılarımıza teşekkür eder; finansal tablolarımızın onaylanması hususunu kararlarınıza saygılarımızla sunarız. A NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 13.309.832 -2.743.742 -2.743.742 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. YÖNETİM KURULU Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine -9.605.537 -9.605.537 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) -960.553 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) -960.553 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 0,0033 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 58 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0,0023 EK. 3 Mali Tablolar EK. 3 Mali Tablolar 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 59 EK.4 Bağımsız Denetim Raporları EK. 4 Bağımsız Denetim Raporları EK. 4 Bağımsız Denetim Raporları 62 63 EK. 4 Bağımsız Denetim Raporları EK. 4 Bağımsız Denetim Raporları 64 65 EK.5 Beyan Yazısı EK.6 EK. 5 Beyan Yazısı Finansal Tablolar ve DipNotlar 68 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot IA- B- C- D- E- EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar F- 70 G- I- Cari Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1Kasa 2Alınan Çekler 3Bankalar 4Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5Banka Garantili ve Üç aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 1Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4Krediler 5Krediler Karşılığı (-) 6Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 7Şirket Hissesi 8Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) İlişkili Taraflardan Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2İştiraklerden Alacaklar 3Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5Personelden Alacaklar 6Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Diğer Alacaklar 1Finansal Kiralama Alacakları 2Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diğer Çeşitli Alacaklar 5Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6Şüpheli Diğer Alacaklar 7Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1Ertelenmiş Üretim Giderleri 2Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3Gelir Tahakkukları 4Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Diğer Cari Varlıklar 1Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4İş Avansları 5Personele Verilen Avanslar 6Sayım ve Tesellüm Noksanları 7Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 87.477.400 79.863.232 7.614.168 93.234.650 27.863.439 65.371.211 71.844.142 70.621.695 1.222.447 669.377 (669.377) 17.423 171 16.929 323 21.217 21.217 11.669.607 11.416.240 253.367 59.672 4.284 55.388 264.324.111 84.054.387 73.793.893 10.260.494 88.964.635 20.182.059 68.782.576 67.096.616 66.624.068 472.548 33.609 (33.609) 49.367 21.386 27.658 323 103.342 103.342 10.512.025 10.148.297 363.728 98.359 42.971 55.388 250.878.731 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 11 11 11 12.1 12.1 12.1 12.1 12.1 45 17.15 - 17.19 47.1 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. VARLIKLAR Dipnot IIA- Cari Olmayan Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Bİlişkili Taraflardan Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2İştiraklerden Alacaklar 3Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5Personelden Alacaklar 6Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) CDiğer Alacaklar 1Finansal Kiralama Alacakları 2Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diğer Çeşitli Alacaklar 5Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6Şüpheli Diğer Alacaklar 7Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1Bağlı Menkul Kıymetler 2İştirakler 3İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4Bağlı Ortaklıklar 5Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6Müşterek Yönetime TabŞi Teşebbüsler 7Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) EMaddi Varlıklar 1Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4Makine ve Teçhizatlar 5Demirbaş ve Tesisatlar 6Motorlu Taşıtlar 7Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) FMaddi Olmayan Varlıklar 1Haklar 2Şerefiye 3Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1Ertelenmiş Üretim Giderleri 2Gelir Tahakkukları 3Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1Efektif Yabancı Para Hesapları 2Döviz Hesapları 3Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) IICari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 2.14 ve 17.5 45.2 45.2 6 6 6 6 8 8 8 8 8 8 21 ve 35 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 871.774.460 871.774.460 53.105 53.105 47.303.223 47.303.223 1.019.431 3.795.776 1.810.519 (4.586.864) 7.282.365 6.825.646 5.671.027 5.515.667 (10.836.175) 106.200 4.121.799 4.121.799 931.554.383 1.195.878.494 894.981.275 894.981.275 62.483 62.483 47.303.223 47.303.223 741.854 3.385.179 1.655.880 (4.299.205) 7.103.402 6.080.160 5.671.027 5.515.667 (10.269.652) 106.200 4.729.697 4.729.697 954.921.934 1.205.800.665 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 71 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IIIA- B- C- D- E- F- EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar G- 72 H- I- III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 1Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) İlişkili Taraflara Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2İştiraklere Borçlar 3Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5Personele Borçlar 6Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar 1Alınan Depozito ve Teminatlar 2Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 3Diğer Çeşitli Borçlar 4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3Matematik Karşılığı - Net 4Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6Diğer Teknik Karşılıklar - Net Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1Ödenecek Vergi ve Fonlar 2Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer 3Yükümlülükler 4Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1Kıdem Tazminatı Karşılığı 2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3Maliyet Giderleri Karşılığı Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1Ertelenmiş Komisyon Giderleri 2Gider Tahakkukları 3Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 24.651.316 15.737.435 8.554.040 359.841 1.570 1.570 845.773 845.773 82.835.077 59.727.328 2.988.016 22.153.274 (2.033.541) 3.220.492 909.571 164.566 24.651.316 15.737.435 8.554.040 359.841 1.570 1.570 845.773 845.773 82.835.077 59.727.328 2.988.016 22.153.274 (2.033.541) 3.220.492 909.571 164.566 - - 19 19 4 ve 19 19 45 45 45 47.1 47.1 4 ve 17 17.2 4 ve 17 2.8 ve 17.15-17.19 35 35 47.1 23 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6.333.033 (4.626.084) 439.406 11.612.538 11.612.538 123.166.766 6.333.033 (4.626.084) 439.406 11.612.538 11.612.538 123.166.766 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 871.774.460 871.774.460 - 894.981.275 894.981.275 - 2.24, 4, 17 ve 47.1 78.108.260 77.190.616 17.2 67.252.226 - 67.955.748 - 2.24, 4,17.15-17.19 ve 47.1 10.856.034 9.234.868 - - - - 427.210 427.210 950.309.930 461.452 461.452 972.633.343 YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IVA- B- C- D- E- F- G- H- I- IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Kasa Finansal Borçlar Alınan Çekler 1Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4Çıkarılmış Tahviller 5Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar Krediler 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) İlişkili Taraflara Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 1Ortaklara Borçlar 2İştiraklere Borçlar 3Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5Personele Borçlar 6Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 1Alınan Depozito ve Teminatlar 2Tedavi Giderlerine ilişkin SGK'ya Borçlar 3Diğer Çeşitli Borçlar 4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu Sigortacılık Teknik Karşılıkları Personelden Alacaklar 12345- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Matematik Karşılıklar - Net Muallak Tazminat Karşılığı - Net İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları Verilen Depozito ve Teminatlar 1Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer 2Yükümlülükler 3Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 1Kıdem Tazminatı Karşılığı 2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelir Tahakkukları 1Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2Gider Tahakkukları 3Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Varlıkları 1Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Sayım ve Tesellüm Noksanları 17.5 17.5 22 22 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 73 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot VA- B- C- DEF- Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Ödenmiş Sermaye Alınan Çekler 54.874.831 54.874.831 54.874.831 54.874.831 Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - 5- Tescili Beklenen Sermaye - - 1- (Nominal) Sermaye 2- 15 14.109.527 14.147.841 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Aktüeryal Kayıp Kazanç - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri 14.109.527 14.147.841 25.974.737 28.024.725 27.437.415 27.437.415 - - 109.005 109.005 - - (1.571.683) 478.305 - - Geçmiş Yıllar Karları Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 1- - - Geçmiş Yıllar Zararları (-) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - - 1- - - Sermaye Yedekleri Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 15 Kar Yedekleri Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 1- Yasal Yedekler 15 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri 15 15 Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Zararları Dönem Net Karı Ortaklardan Alacaklar 27.442.703 13.309.832 1- Dönem Net Karı 27.442.703 13.309.832 2- Dönem Net Zararı (-) - - 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - - V- Özsermaye Toplamı Personelden Alacaklar Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 122.401.798 110.357.229 1.195.878.494 1.205.800.665 234B1- 23456CD1- 2345E1- 2- EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 3- 74 45678FG1234567H1234I- Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 2.21 ve 24 2.21 ve 24 2.21, 24 ve 10 10 ve 24 29.698.052 29.630.749 33.191.316 33.344.657 (153.341) - 28.182.983 28.123.041 29.688.772 29.688.772 - 17.15, 17.19 (3.560.567) (1.565.731) 17.15 ve 17.19 10, 17.15 ve 17.19 (3.560.567) - (1.565.731) - - - 10 67.303 (22.649.172) (12.260.794) (10.103.990) (10.288.574) 184.584 59.942 (20.884.313) (10.104.636) (9.378.886) (9.436.307) 57.421 17.15-17.19 (2.156.804) (725.750) (2.131.922) (24.882) (440.149) (9.958.437) 10.208 10.208 7.048.880 96.088.599 90.269.005 91.995.719 93.236.515 (1.240.796) (739.720) 13.970 (391.883) (10.357.734) (30.060) (30.060) 7.298.670 92.471.428 86.866.050 92.305.193 93.756.721 (1.451.528) (1.726.714) (5.439.143) (1.750.372) 23.658 (5.501.194) 62.051 - - 5.819.170 424 424 (84.869.052) (51.275.776) (49.678.858) (49.809.733) 130.875 5.604.508 870 870 (78.963.715) (45.688.064) (48.436.640) (49.399.925) 963.285 Dipnot A1- Özsermaye Kasa Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2015 Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3SGK'ya Aktarılan Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak)(+/-) 1.2.1Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.3(+/-) 1.3.1Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) Hayat Dışı Teknik Gider (-) Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.1Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak) (+/-) 1.2.1Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1Matematik Karşılıklar (-) 5.2Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Giderler (-) 6.1Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) Hayat Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.3(+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Branşı Yatırım Geliri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerlerde Reasürör Payı (+/-) Tahakkuk Eden Rücu ve Gelirleri (+) Hayat Teknik Gider Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak) (+/-) 1.2.1Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1Matematik Karşılığı (-) 3.1.1Aktüeryal Matematik Karşılığı (+/-) 3.1.2Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 3.2Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin 3.2.2Ayrılan Karşılık) (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Yatırım Giderleri(-) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler Emeklilik Teknik Gideri Fon İşletim Giderleri (-) Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) Diğer Teknik Giderler (-) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 26 10 17.15, 17.19 31 24 24 10 ve 24 10 26 10 10 17.15 - 17.19 31 25 31 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (1.596.918) 2.748.576 (1.627.580) 30.662 1.147.117 1.147.117 1.925.852 (778.735) - 2.778.576 (30.000) 1.774.316 1.774.316 1.559.033 215.283 - - - (1.181.017) (33.559.376) 11.219.547 18.439.591 14.933.196 1.114.043 1.384.740 992.442 15.170 (17.025.265) (1.299.595) (14.268.196) (1.457.474) 1.414.326 (1.186.553) (33.863.414) 13.507.713 17.685.976 13.697.258 1.422.402 1.586.048 976.736 3.532 (25.863.302) (616.377) (580.722) (23.302.288) (1.363.915) (8.177.326) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 75 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- L- EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar M- 76 N- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 Dipnot 7.048.880 7.298.670 11.219.547 13.507.713 A- 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 147.473.555 135.263.320 ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1.414.326 (8.177.326) 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 19.682.753 12.629.057 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 12.501.111 10.265.457 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 9.444.531 8.427.910 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 260.970.250 245.430.163 (159.714.248) (133.078.729) - - (129.058.440) (98.265.649) 119.671.117 149.349.105 -- - (15.014.279) (11.472.133) -- - (106.058.406) (120.794.485) (1.401.568) 17.082.487 1.171.007 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 - 63.282 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 444.339 48.171 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 4- Kambiyo Karları 36 2.612.241 1.726.094 8- Faiz ödemeleri (-) 5- İştiraklerden Gelirler - - 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - 10- Diğer nakit girişleri 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - 11- Diğer nakit çıkışları (-) 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - 12- Esas (faaliyetlerde kullanılan)/faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 9- Diğer Yatırımlar - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - 1- Maddi varlıkların satışı 6 127.736 (1.607.086) (2.079.126) 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (692.972) (214.732) - - 3- Mali varlık iktisabı (-) - (4.729.775) Yatırım Giderleri (-) B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 26 - (42.972) 4- Mali varlıkların satışı 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 26 - - 5- Alınan faizler 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 26 (67.303) (59.942) 6- 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - 7- 36 (557.864) (1.207.523) 8- Diğer nakit çıkışları (-) 6 ve 8 (981.919) (768.689) 9- Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit - - 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 47.5 3.198.958 (2.694.005) 4.135.542 (2.072.697) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) - - 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - 467.035 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) (1.129.975) - 7- Diğer Gelir ve Karlar 21 ve 35 47.1 904.387 121.965 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (710.996) (1.210.308) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - 27.442.703 13.309.832 Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 33.775.736 18.121.383 (6.333.033) (4.811.551) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 27.442.703 13.309.832 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - 35 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. C- - 1.903.533 - 9.872.213 4.157.709 Alınan temettüler - - Diğer nakit girişleri - - 26 - (649.251) 11.210.510 (265.042) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - - 1- Hisse senedi ihracı - - 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - (13.309.832) (9.855.017) - - 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit girişleri 45 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - (13.309.832) (9.855.017) D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 2.054.377 518.571 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış (1.446.513) 7.480.999 F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 58.426.460 50.945.461 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 56.979.947 58.426.460 2.12 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2015 77 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları – Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) IIIIIA- BCDEFGHIJIV- IIIIIIA- BCD- EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar E- 78 FGHIJIV- Sermaye Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı/(Zararı) Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Toplam 54.874.831 - (1.927.363) - - 29.871.215 - 14.271.373 7.421.217 - 104.511.273 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.405.668 - - - - (14.527) - - 2.391.141 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (2.433.800) - (9.855.017) 9.855.017 13.309.832 (7.421.217) - 13.309.832 (9.855.017) - 54.874.831 - 478.305 - - 27.437.415 - 14.256.846 13.309.832 - 110.357.229 54.874.831 - 478.305 - - 27.437.415 - 14.256.846 13.309.832 - 110.357.229 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (2.049.988) - - - - - - - (2.049.988) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (38.314) - - (38.314) - - - - - - - - - - - - - - - - - - (13.309.832) 13.309.832 27.442.703 (13.309.832) - 27.442.703 (13.309.832) - 54.874.831 - (1.571.683) - - 27.437.415 - 14.218.532 27.442.703 - 122.401.798 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Groupama Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. olup; nihai ana ortağı Groupama S.A.’dır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket İstanbul’da tescil edilmiş olup, Şirket’in tescil edilmiş adresi Eski Büyükdere Caddesi No: 2 Maslak/İstanbul’dur. Şirket, Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde, 19 Aralık 1997’de Başak Hayat Sigorta A.Ş. unvanı ile kurulmuştur. 7 Ekim 2001 tarihinde yürürlüğe giren 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile takip eden süreçte yürürlüğe giren Yönetmelikler gereği, 18 Nisan 2003 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile Şirket ana sözleşmesinde yapılan yeni düzenlemelere ek olarak Başak Hayat Sigorta A.Ş. olan Şirket unvanı Başak Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket, 30 Aralık 2004 tarihine kadar kurucu ortaklarından T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”) bağlı ortağı olarak faaliyet göstermiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 8 Kasım 2004 tarihli 2004/113 sayılı kararı sonucunda, kurucu ortak T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’nun 7 Aralık 2004 tarih 19/266 sayılı kararlarını takiben Şirket sermayesindeki Ziraat Bankası’na ait %41 oranındaki 8.200.000 TL nominal bedelli hisseler 30 Aralık 2004 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devir ve teslim edilmiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 17 Nisan 2006 tarih ve 2006/27 sayılı kararına (“Özelleştirme Kararı”) istinaden Şirket’teki %41,00 oranındaki T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na (“Özelleştirme İdaresi”) ait kamu hisselerinin Groupama S.A.’ya satışı 16 Mayıs 2006 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi ile gerçekleştirilmiştir. Şirket’in 29 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Başak Emeklilik A.Ş.” olan unvanının “Başak Groupama Emeklilik A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 19 Nisan 2007 tarih ve 6791 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. 44 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 15 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 29 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde Şirket’nin 30 Eylül 2009 tarihinde Güven Hayat Sigorta A.Ş. ile birleşmesinin ardından, “Başak Groupama Emeklilik A.Ş.” ticari unvanındaki “Başak” ibaresinin kaldırılarak unvanın “Groupama Emeklilik A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu unvan değişikliği 30 Eylül EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar I- ÖNCEKİ DÖNEM Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) Muhasebe Politikasında Değişiklikler Yeni Bakiye (I+II) (01/01/2014) Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit İç 2kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar Varlıklarda değer artışı Yabancı para çevrim farkları Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dönem net karı Dağıtılan temettü Yedeklere Transfer Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (III+A +B+C+D+ E+ F+G+H+I+J) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) Muhasebe Politikasında Değişiklikler Yeni Bakiye (I+II) (01/01/2015) Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit İç 2kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar Varlıklarda değer artışı Yabancı para çevrim farkları Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dönem net karı Dağıtılan temettü Yedeklere Transfer Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (III+A +B+C+D+ E+ F+G+H+I+J) Özsermaye İşletmenin Enflasyon Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Senetleri (-) Değer Artışı Farkları 79 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler (devamı) 1. Genel Bilgiler (devamı) 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (devamı) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat ve hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerinden branş ayrımı yapılamayanları, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak branşlara dağıtmıştır. Şirket, faaliyet giderleri içinde yer alan personel giderlerini ise personel işgücü analiz çalışması sonucu bulunan oranlar kullanılarak ilgili olduğu branşlara dağıtmaktadır. 2009 tarihinde gerçekleşmiş ve İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilerek ve 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik A.Ş.’deki kamu hissesinin birlikte blok olarak satışına ilişkin Özelleştirme Yüksek Kurulu kararının iptali istemiyle S.S. Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği (“Marmara Birlik”) tarafından T.C. Danıştay 13. Dairesi nezdinde iptal davası açılmıştır. Anılan Daire 11 Mart 2008 tarihinde Özelleştirme İdaresi lehine karar vermiştir. Marmara Birlik Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nezdinde söz konusu karara karşı temyiz başvurusunda bulunmuş ancak anılan Kurulun Esas 2008/1054 Karar 2013/1012 sayılı kararı ile temyiz istemi reddedilmiş ve böylelikle 13. Dairenin red kararı onanmıştır. Bu karara karşı Marmara Birlik aynı Kurul nezdinde son kanuni itiraz hakkı olan karar düzeltme başvurusunda bulunmuştur. 8 Haziran 2015 tarihinde Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu tarafından karar düzeltme talebi red olunmuştur. Marmara Birlik yasal olarak son itiraz hakkını da kullanmış olup dava sona ermiştir. 1.3 1.4 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1.5 80 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.6 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Groupama Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 nolu dipnotta belirtilmiştir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket konsolide olmayan finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 1 Ocak31 Aralık 2015 19 89 108 1 Ocak31 Aralık 2014 22 130 152 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2.343.966 TL (31 Aralık 2014:2.484.143 TL). EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 81 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. onay vermeye yetkilidir. 13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK’da belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluşlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü maddesinin ikinci fıkrasında sayılan şirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını hazırlarken TMS’yi uygular. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri, 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluşlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding şirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar gibi finansal kuruluşlar dışında TMS’yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil eder. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.25 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi kapsamında sigorta ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki ortaklıklar 31 Mart 2010 tarihine kadar kapsam dışı bırakılmıştır. 2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki ve görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, şeffaflığını, güvenilirliğini, anlaşılabilirliğini, karşılaştırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla uyumlu TMS’leri oluşturmak ve yayımlamakla ve TMS’lerin uygulamasına yönelik ikincil düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluşların yapacakları düzenlemeler hakkında EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 82 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 83 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi (devamı) Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. (c) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. (a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 84 (c) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir. TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler KGK, Eylül 2014’de ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 85 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama (devamı) TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir. TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler) Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Nisan 2015’ de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 86 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 87 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) (devamı) TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. Şubat 2015’de, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik) TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik) Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. 88 Şubat 2015’de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK), işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları: • Maliyet değeriyle • TFRS 9 uyarınca veya • TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir. İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.veya Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik) Şubat 2015’de, TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin Şirket’in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 89 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi (devamı) gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı - TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerinde değişiklik - TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ilişkin açıklama - TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu - TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanması (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 2. 90 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 91 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) (devamı) UFRS 16 Kiralama İşlemleri (devamı) olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir standart yayımlamıştır. Bu standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) UFRS 16 Kiralama İşlemleri UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, kiralama süresi 1 yıl veya daha az veya kiralanan varlığın düşük bir değere sahip olmadıkça, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup eskiden olduğu gibi faaliyet kiralaması veya finansal kiralama şeklinde sınıflandırma devam edecektir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, Şirket’in finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket’in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 92 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 93 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.2Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar” standardı kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 94 Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar 4-15 yıl Özel maliyetler bedelleri 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.5 Maddi Duran Varlıklar (devamı) 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar yazılımlarını ve şerefiyeyi içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no’lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıl arasında değişmektedir. 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve Alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in değer düşüklüğüne uğramış maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 2. 95 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (devamı) Krediler ve Alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) (devamı) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (devamı) gider hesaplarına yansıtılmaktadır. değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların Şirket’e ait olmayan değerleme farklarına tekabül eden (2.033.541) TL (31 Aralık 2014: 1.059.568 TL), kısa vadeli “Sigortacılık Teknik Karşılıkları” altında “Diğer Teknik Karşılıklar” hesap kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir (47.1 no’lu dipnot). Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu Krediler ve Alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ve borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 96 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 97 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü (devamı) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri (devamı) dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2014 5.783.840 1.155.915 6.939.755 4.853.283 331.327 5.184.610 70.847.640 2.075.837 72.923.477 79.863.232 67.106.265 1.503.018 68.609.283 73.793.893 Yabancı para mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 2.10 Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Eksi - bloke vadeli mevduat Eksi - faiz tahakkukları Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2015 31 Aralık 2015 79.863.232 7.614.168 31 Aralık 2014 73.793.893 10.260.494 (29.763.000) (734.453) 56.979.947 (25.263.000) (364.927) 58.426.460 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar Toplam Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 29.763.000 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2014: 25.263.000 TL) (11.1 ve 43 no’lu dipnotlar). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: 31 Aralık 2015 (%) 11,90 1,99 1,50 TL ABD Doları Euro 31 Aralık 2014 (%) 10,32 2,40 2,40 Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 31 Aralık 2015 Yabancı para Vadesiz Vadeli ABD Doları Euro CHF GBP Toplam 166.050 205.105 5.703 1.085 1.989.214 - TL Vadesiz 482.808 651.742 16.698 4.667 1.155.915 Vadeli 5.783.840 5.783.840 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 98 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 99 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı) Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortaları, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Uzun Süreli Hayat Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1-30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat i) Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi Yabancı para Vadesiz Vadeli ABD Doları Euro CHF GBP Toplam 94.422 34.612 4.633 1.085 2.092.925 - TL Vadesiz 218.954 97.630 10.839 3.904 331.327 Vadeli 4.853.283 4.853.283 2.13Sermaye 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 Pay Oranı Pay Tutarı Groupama Sigorta A.Ş. Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Diğer Toplam EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 100 31 Aralık 2014 Pay Oranı Pay Tutarı %44 %56 23.874.800 31.000.020 %44 %56 23.874.800 31.000.020 %100 11 54.874.831 %100 11 54.874.831 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Risk Poliçeleri: Risk Poliçeleri (devamı) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 31 Aralık 2015 101 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı) Ferdi Kaza Sigortası (devamı) iii) Bireysel Emeklilik İşlemleri (devamı) ii) Birikimli Hayat Sigortası masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. 5 Kasım 2007 tarihinde yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği’ne göre iştira süresi dolmadan feshedilen sözleşmelerde fesih tarihine kadar ödenmiş tarife primlerinin varsa birikime kalan kısımları ile birikim primine ilişkin kar payı karşılıklarının toplamı söz konusu toplam tutar üzerinden yapılabilecek azami %3 oranındaki kesinti ve ilgili vergiler düşüldükten sonra sigorta ettirene iade edilir. iii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu on iki adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 871.774.460 871.774.460 894.981.275 894.981.275 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya taksitle veya katılımcının 3 ila 5 yıldan önce emeklilik sözleşmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabını 3 ila 5 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda herhangi bir giriş aidatı tahsil edilmemektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde iki oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 2. 102 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 103 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı) 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri (devamı) iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Sigorta ve reasürans sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta açıklanmıştır. ise garanti unsuruna ilaveten sigortalılara kar payı olarak dağıtılmaktadır. Ancak Şirket, kullanmada bazı sözleşmesel ve rekabete dayalı kısıtlamaların bulunmasından dolayı bu sözleşmelerini isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi olarak sınıflamaktadır. Bu ürünlerde, birikimlerin yatırıma yönlendirilmesi sonucunda elde edilen tüm getiri, bu raporda bahsedilen muhasebe politikalarına uygun olarak gelir tablosunda veya özsermaye hesapları altında muhasebeleştirilmekte, bunun karşılığında tüm sözleşme borç olarak hayat matematik karşılığı içerisinde gösterilmektedir. Şirket’in, ağırlıklı olarak ihtiyari ve bölüşmesiz reasürans anlaşmaları bulunmaktadır. İhtiyari reasürans anlaşmaları özel bir sigorta poliçesinin şartlarına göre reasürör şirketle görüşülerek her bir poliçe için ayrı ayrı yapılmaktadır. 2008 yılından itibaren anlaşmaların tamamı aşkın hasar anlaşmalarından oluşmaktadır. Insurope havuzu ile yapılan işlerde ise eksedan anlaşması kullanılmaktadır. 2.17Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.18Vergiler EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 104 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır. Kurumlar Vergisi Türkiye’de, Kurumlar Vergisi oranı 2015 yılı için %20 (2014: %20)’dir. Kurumlar Vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. • Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet; • Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan ve • Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan: a. Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına; b. İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçeklemiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine veya c. Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına. Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Şirket’in birikimli hayat sigortası ürünlerinde, sigortalıların birikimlerinin yatırıma sevk edilmesi sonucu elde edilecek getiri oranının, “teknik faiz”in altında olması durumunda aradaki fark Şirket tarafından karşılanmakta, üzerinde olması durumunda EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 2.15 105 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.18 Vergiler (devamı) 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2015 yılı ve 2014 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.20Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 2. 106 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 107 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (devamı) 2.22 Finansal Kiralamalar Yazılan Primler (devamı) düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri 2.23 Kar Payı Dağıtımı Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. Temettü Gelirleri 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıkları Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir. Matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigortacılık Kanunu’na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Şirket’in özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirdiği iştiraklerinden aldığı nakit ve benzeri temettüler ise iştirakin taşınan değerlerinden düşülmüştür. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 2. 108 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 109 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Matematik Karşılıkları (devamı) Devam Eden Riskler Karşılığı (devamı) istatistikleri dikkate alınarak Türk Sigorta şirketleri için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda beklenen hasar prim oranı %95’i aşan branşı bulunmadığından devam eden riskler karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2016/1 sayılı sektör duyurusu ve 2015/30 sayılı Genelge’ye göre Devam Eden Riskler Karşılığı (‘‘DERK’’) hesabında, değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama yönteminin yaratacağı yanıltıcı etkinin giderilmesi amacıyla bir önceki dönemin muallak tazminat karşılığının da yeni yöntemle hesaplanması ve cari dönemde muallak tazminat karşılığı için 2014/16 sayılı Genelge kapsamında şirketçe belirlenen oranların önceki dönem muallak karşılık hesabında da kullanması gerektiği belirtilmiştir. Ancak Şirket Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (‘‘IBNR’’) hesabında kademeli geçiş uygulamamakta ve bu nedenle DERK hesabında ayrıca bir düzeltme yapmamaktadır. Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir Şirket, hayat branşı için uygulama esasları 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (‘‘IBNR’’) ve tazminat bedelleri için ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Yeni Genelge ile 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” yürürlükten kalkmıştır. Ayrıca 28 Temmuz 2015 tarihinde yayınlanan 2015/28 sayılı Genelge ile de daha önce 2015/7 sayılı Genelge Ertelenen Üretim Gideri ve Komisyon Geliri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 2. 110 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 111 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (devamı) ile getirilmiş olan IBNR’da gerçekleşecek artışa ilişkin kademeli geçiş oranları 2015 yılı ikinci çeyreğinden geçerli olmak üzere tekrar düzenlenmiştir. Genelge’de, her branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılacağı, hesaplama detayına ilişkin bilgilere aktüerya raporunda yer verilmesi gerektiği belirtilmiştir. Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, 30 Haziran 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıştır. Şirket hayat ve ferdi kaza IBNR hesabını kendi iç yöntemlerine göre yapmakta olup kademeli geçiş uygulamamaktadır. Bu doğrultuda 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hayat branşı için 8.683.561 TL (31 Aralık 2014: 7.464.293 TL), ferdi kaza branşı için de 2.835.553 TL (31 Aralık 2014: 2.825.692 TL) IBNR hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 10.856.034 TL (31 Aralık 2014: 9.234.868 TL) tutarında net dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot). 2.25 İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, bir önceki yıldan farklı olarak, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda söz konusu negatif tutarın tamamı hesaplamalara dahil edilir. İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, “TFRS 3 İşletme Birleşmeleri” kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir. Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak mali tablolarda muhasebeleştirilir. 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Haziran 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği Hayat dışı branşlarda IBNR hesabı, Genelge’de öngörülmüş olan 6 ayrı aktüeryal zincirleme merdiven metodundan biri (“AZMM”) kullanılarak yapılacaktır Hesaplamanın gerçekleşen hasar üzerinden yapılması esas olup ödenen hasarlar üzerinden de hesaplama yapılabilir. Aktüeryal dayanağının olması ve yukarıda belirtilen aktüeryal zincirleme merdiven metodları kullanılarak bulunan tutardan fazla olması şartıyla, IBNR hesabı şirketlerce belirlenecek diğer yöntemlerle de yapılabilir. Fazla karşılık ayrılması halinde, karşılığa ilişkin açıklamaların finansal tablo dipnotları ile aktüerya raporunda yer alması gerekmektedir. AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Ayrıca 28 Temmuz 2015 tarihinde yayımlanan 2015/28 Sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” ile tanımlanan “IBNR hesabı sonucunda bulunan tutarın (a) bir önceki üç aylık dönemki tutardan (b) fazla olması halinde, 2015 yılı ikinci üç aylık döneminden başlayarak aradaki fark tutarının (a-b) üçer aylık dönemler itibariyla; - 2015 yılı için %2,5, %5, %10,...,’u (b)’ye eklenerek IBNR hesabı yapılabilir” hükmü amirdir. Şirket hayat ve ferdi kaza IBNR hesabını kendi iç yöntemlerine göre yapmakta olup kademeli geçiş uygulamamaktadır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 2. 112 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 113 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 2.25 İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye (devamı) Sigorta riski durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. Şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ise TFRS 3’ün kapsamında olmamakla beraber, “TMS 8 -Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar”, herhangi bir işlem, olay ve koşulla ilgili belirli bir TFRS standardı veya konuyla ilgili yorum bulunmuyorsa, işletme yönetiminin bir muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulamasını istemektedir. Bu politika finansal tablo kullanıcılarının ekonomik karar verme ihtiyaçlarına uygun, güvenilir, işletmenin finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını gerçeğe uygun olarak gösteren, işlemlerin, olayların ve koşulların yalnızca hukuki yapısını değil ekonomik özünü de yansıtan, tarafsız, ihtiyatlı, tüm önemli yönlerden eksiksiz olarak, tam bilgiyle donatılmış nitelikte olmalıdır. Bu yönde bir muhasebe politikası geliştirilmesi sırasında işletme yönetimi TMS 8 uyarınca benzer veya ilişkili konularla ilgili diğer standartlar ve yorumların getirdiği hükümlerin uygulanması yolunu seçmiş ve işletme birleşmelerini TFRS 3 çerçevesinde muhasebeleştirmeye karar vermiştir (8 ve 44 No’lu dipnotlar). Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiş veriye ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikasında aşağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır: - Bireysel sigortalarında sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları - Grup sigortalarında gruptaki kişi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları - Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler - Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 114 Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Ferdi kaza Hayat Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 26.640.956.265 8.508.886.812 35.149.843.077 23.189.875.538 8.375.187.292 31.565.062.830 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 115 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya ADST 49-51 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir. 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Ağırlıklı orAğırlıklı orTaşınan değer talama yıllık Taşınan değer talama yıllık faiz oranı (%) faiz oranı (%) Nakit ve nakit benzeri varlıklar Vadeli mevduatlar-TL Vadeli mevduatlar-Euro Vadeli mevduatlar-ABD Doları Finansal varlıklar Devlet tahvili-TL Hisse senedi Toplam Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir: Ürün Başak güvence sigortası Komisyonsuz Başak güvence sigortası Kişisel birikim sigortası Size özel hayat sigortası Komisyonsuz kişisel birikim sigortası Fon esaslı yıllık gelir sigortası Uzun süreli kredi hayat Grup birikimli hayat sigortası Güven birikimli hayat sigortası Başak eğitim sigortası Garanti edilen yabancı para %1,50 %1,50 %1,50 %1,50 %1,50 %1,50 %2,50 %1,50 Faiz oranı TL %9 %9 %6 %9 %6 %6 %9 %6 %9 - Finansal yükümlülükler Uzun süreli kredili hayat (*) Güven birikimli hayat sigortası Kişisel birikim sigortası Komisyonsuz Başak güvence sigortası (**) Başak güvence sigortası (**) Size özel hayat sigortası Fon esaslı yıllık gelir sigortası Grup birikimli hayat sigortası Başak eğitim sigortası Toplam 13.282.508 970.002 3.027.638 12 2 2 12.772.018 1.136.135 2.634.595 10 2 2 75.747.718 206.784 93.234.650 9 - 72.217.597 204.290 88.964.635 9 - 31 Aralık 2015 Garanti Matematik edilmiş faiz karşılıklar oranları TL (%) 31 Aralık 2014 Garanti Matematik edilmiş faiz karşılıklar oranları TL (%) 8.944.284 19.654.105 9 9 9.264.415 18.106.978 9 9 14.286.840 15.695.271 6 9 15.876.452 15.802.903 6 9 4.634.999 5.487.263 1.464.069 69.409 4.002 70.240.242 9 6 6 6 1,5 4.730.429 6.162.634 1.389.754 60.073 3.930 71.397.568 9 6 6 6 1,5 (*) Şirket 29 Eylül 2005 tarihinden %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuş olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %6 teknik faiz garantisi içermektedir. (**) Uzun süreli kredili hayat poliçeleri birikimsiz olup teknik faiz riskine maruz kalmamaktadır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 4. 116 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 117 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Finansal risk iii. Ş ir ke t , sa h ip o ld u ğ u f in a n sal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigor t a cı l ı k yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar 1.393.172 TL (31 Aralık 2014: 1.009.103 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in hisse senedi yatırımları piyasa değerinden tutulmaktadır. Hisse senetlerinin piyasa fiyatı %5 oranında değişseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait gelir tablosu üzerindeki vergi öncesi etki 10.339 TL (31 Aralık 2014: 10.214 TL) olacaktı. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (b) Likidite Riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Bir sonraki sayfadaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: (a) Piyasa riski i. Şirket’in 31 Aralık 2015 itibariyle değişken faiz oranlı finansal varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). ii. Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Kur Riski 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ABD Doları TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/ kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 625.245 TL (31 Aralık 2014: 478.021 TL daha yüksek/düşük) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/ kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 57.786 TL (31 Aralık 2014: 6.465 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. iii. Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. Fiyat Riski Fiyat Riski (devamı) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 4. 118 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 119 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) (b) Likidite Riski (devamı) (b) Likidite Riski (devamı) Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - net Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (*) Sigortalılara ve acentelere borçlar Toplam 31 Aralık 2015 3 aya kadar 8.554.040 - - - 8.554.040 155.194 1.138.092 - - 1.293.286 14.444.149 - - - 14.444.149 23.153.383 1.138.092 - - 24.291.475 3 aya kadar Beklenen nakit akımları 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun 31 Aralık 2014 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - net Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (*) Sigortalılara ve acentelere borçlar Toplam Toplam 31 Aralık 2014 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Matematik karşılığı 1.195.206 1.792.810 26.900.890 40.351.336 70.240.242 Kazanılmamış 1.890.134 57.837.194 59.727.328 primler karşılığı Muallak hasar 8.861.310 13.291.964 22.153.274 karşılığı (**) Dengeleme - 10.856.034 10.856.034 karşılığı - net Toplam 11.946.650 72.921.968 26.900.890 51.207.370 162.976.878 120 Matematik karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı Muallak hasar karşılığı (**) Dengeleme karşılığı - net Toplam 3 aya kadar Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl Toplam uzun 11.134.083 - - - 11.134.083 103.835 761.456 - - 865.291 13.196.461 - - - 13.196.461 24.434.379 761.456 - - 25.195.835 Beklenen nakit akımları 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun 3 aya kadar Toplam 24.295 664.026 3.901.523 66.807.724 71.397.568 1.683.592 52.756.455 - - 54.440.047 7.359.821 5.519.866 4.599.888 919.977 18.399.552 - - - 9.234.868 9.234.868 9.067.708 58.940.347 8.501.411 76.962.569 153.472.035 (*) Bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar” kalemi altında takip edilmektedir. Diğer bakiyeyi oluşturan 14.444.149 TL “Sigortalılara borçlar” ve “Acentelere borçlar” hesaplarından oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 13.196.461 TL). (**) Şirket dava konusu muallak tazminatların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarların ödeme dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Muallak tazminatlar karşılığının tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 31 Aralık 2015 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl Toplam uzun 121 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri Sermaye Yönetimi (devamı) Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 33.632.891 TL fazla (31 Aralık 2014: 46.758.432 TL fazla) durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır: 6. Maddi Duran Varlıklar Finansal Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 981.919 TL (31 Aralık 2014 :768.689 TL) Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir. 6.1.1Amortisman giderleri: 415.395 TL (31 Aralık 2014: 334.718 TL), 6.1.2İtfa ve tükenme payları: 566.524 TL (31 Aralık 2014: 433.971 TL), 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur, (31 Aralık 2014: Yoktur). Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Finansal Yükümlülükler 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. 6.3.1Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti 692.972 TL (31 Aralık 2014: 214.732 TL). Sermaye Yönetimi 6.3.2Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 127.736 TL (31 Aralık 2014: 1.171.007 TL). Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: 6.3.3Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli asgari gerekli özsermayesi 33.372.345 TL (31 Aralık 2014: 34.023.771 TL)’dir. Bununla birlikte, 23 Ağustos 2015 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3.4Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 4. 122 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 123 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (devamı) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri (devamı) Şirket’in, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net kayıtlı değer 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2015 3.385.180 1.655.879 5.041.059 538.332 154.640 692.972 (127.736) (127.736) 3.795.776 1.810.519 5.606.295 (2.832.855) (1.466.350) (336.088) (79.307) 127.736 - (3.041.207) (1.545.657) (4.299.205) (415.395) 127.736 (4.586.864) 741.854 Maliyet: Haklar Şerefiye (44 no’lu dipnot) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (*) Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam birikmiş amortisman 1.019.431 Net kayıtlı değer Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman 124 Net kayıtlı değer 1 Ocak 2014 İlaveler 4.418.234 1.579.100 5.997.334 137.952 76.780 214.732 (1.171.007) (1.171.007) 3.385.179 1.655.880 5.041.059 (3.705.279) (1.394.631) (262.999) (71.719) 1.135.423 - (2.832.855) (1.466.350) (5.099.910) (334.718) (1.135.423) (4.299.205) 897.424 Çıkışlar 31 Aralık 2014 Maliyet: Haklar Şerefiye (44 no’lu dipnot) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (*) Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam birikmiş amortisman 741.854 Net kayıtlı değer İlaveler 31 Aralık 2015 6.080.160 5.671.027 5.621.867 745.486 - 6.825.646 5.671.027 5.621.867 17.373.054 745.486 18.118.540 (4.753.985) (5.515.667) (566.524) - (5.320.508) (5.515.667) (10.269.652) (566.524) (10.836.175) 7.103.402 7.282.365 1 Ocak 2014 İlaveler 31 Aralık 2014 5.505.238 5.671.027 5.547.527 574.922 74.340 6.825.646 5.671.027 5.621.867 16.723.792 649.262 18.118.540 (4.320.014) (5.515.667) (433.971) - (4.753.985) (5.515.667) (9.835.681) (433.971) (10.269.652) 6.888.111 7.103.402 Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır. 1 Ocak 2015 Şirket, 31 Aralık 2015 tarihine sona eren cari dönemde 2.550.785 TL (31 Aralık 2014: 2.355.635 TL) tutarında operasyonel kiralama giderini gelir tablosuna yansıtmıştır. (*) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam 106.200 TL (31 Aralık 2014: 106.200 TL) tutarındaki maddi olmayan duran varlıklara ilişkin avanslar diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde gösterilmiştir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 125 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar 11. Finansal Varlıklar Yoktur. (31 Aralık 2014: Yoktur.) 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 10. Reasürans Varlıkları Reasürans şirketlerinden alacaklar (12 no’lu dipnot) Reasürörlere borçlar (19 no'lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Muallak hasar karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Dengeleme karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) 126 31 Aralık 2015 Bloke Bloke olmayan 31 Aralık 2015 209.220 31 Aralık 2014 50.301 (1.293.286) 337.316 (865.291) 313.658 119.194 117.178 137.934 126.147 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 (1.394.137) 315.459 159.433 (1.451.528) 1.020.706 36.424 23.658 62.051 5.780 (16.030) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvili (*) Hisse senetleri Vadeli mevduat (**) Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvili (*) Vadeli mevduat (**)(***) Vadesiz mevduat (***) Toplam Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvili (*) Hisse senetleri Vadeli mevduat (**) Şirket portföyü Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvili (*) Vadeli mevduat (**)(***) Vadesiz mevduat (***) Toplam Toplam 38.935.000 38.935.000 8.949.279 206.785 17.280.147 26.436.211 47.884.279 206.785 17.280.147 65.371.211 18.400.000 29.763.000 48.163.000 87.098.000 9.463.439 46.868.480 3.231.752 59.563.671 85.999.882 27.863.439 76.631.480 3.231.752 107.726.671 173.097.882 31 Aralık 2014 Bloke Bloke olmayan Toplam 43.255.130 43.255.130 8.780.408 204.290 16.542.748 25.527.446 52.035.538 204.290 16.542.748 68.782.576 - 18.400.000 25.263.000 43.663.000 86.918.130 1.782.060 46.696.548 1.834.344 50.312.952 75.840.398 20.182.059 71.959.548 1.834.345 93.975.952 162.758.528 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 127 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (devamı) 11.4 (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin vadeleri 7 ile 94 ay, faiz oranları %6,3 ile %10,70 (31 Aralık 2014: 1 ile 106 ay - %6,3 - %10,70) arasında değişmektedir. (**) Vadeli mevduatların vadeleri 4 ile 71 gün, faiz oranları %0,55 ile %13,50 (31 Aralık 2014: 1 ile 181 gün - %0,55 - %11,14) arasında değişmektedir. (***) Bilançoda ‘Bankalar’ hesabı içinde gösterilmiştir. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi (devamı) Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot) Toplam Yabancı Para Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç) 31 Aralık 2015 71.844.142 31 Aralık 2014 67.096.616 71.844.142 67.096.616 Toplam EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 11.2 128 Devlet tahvili Vadeli mevduat – Sigortalı portföyü Vadeli mevduat – Şirket portföyü Vadesiz mevduat - Şirket portföyü Hisse senedi Toplam 31 Aralık 2015 Döviz Cinsi Döviz Tutarı ABD Doları 3.030.498 Euro 305.262 Kur 2,9076 3,1776 Toplam Yabancı Para Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç) Menkul kıymetler Tutar 8.811.476 970.001 9.781.477 Menkul kıymetler Devlet tahvili Vadeli mevduat – Sigortalı portföyü Vadeli mevduat – Şirket portföyü Vadesiz mevduat - Şirket portföyü Hisse senedi Toplam 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi Döviz Tutarı ABD Doları 3.229.065 Euro 402.785 Kur 2,3189 2,8207 Tutar 7.487.879 1.136.136 8.624.015 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: 31 Aralık 2015 Maliyet Değeri Kayıtlı Değer (Gerçeğe Uygun Değer) 75.499.156 17.066.547 75.897.028 46.999 168.509.730 75.747.718 17.280.147 76.631.480 3.231.752 206.785 173.097.882 31 Aralık 2014 Maliyet Değeri Kayıtlı Değer (Gerçeğe Uygun Değer) 19.170.333 16.494.442 71.959.548 46.999 107.671.322 72.217.597 16.542.748 71.959.548 1.834.345 204.290 162.758.528 11.5 Şirket’in, finansal duran varlıklar ile ilgili detay bilgiler 45.2 no’lu dipnotta verilmiştir. 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7, 26 ve 45.2 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 129 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.7 - 11.9 Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Açıklamalar: 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleşen gerçeğe uygun değer farkları 9.444.531 TL (31 Aralık 2014: 8.427.910 TL) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen gerçeğe uygun değer farkları (1.685.304) TL (31 Aralık 2014: 877.181 TL) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Sigortalılardan alacaklar Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot) Acentelerden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Finansal varlıkların vade analizi: 31 Aralık 2015 Vadesiz 0 - 3 ay Devlet tahvili 6.357.993 Vadeli mevduat Sigortalı portföyü - 17.280.147 Banka mevduatıŞirket portföyü 3.231.752 76.631.480 Hisse senedi 206.785 Toplam 3.438.537 100.269.620 3 - 6 ay 6 ay - 1 yıl 27.802 - 27.802 3 yıldan uzun 1 - 3 yıl Toplam - 19.014.429 50.347.494 75.747.718 - 17.280.147 - - - 79.863.232 206.785 - 19.014.429 50.347.494 173.097.882 İkrazlar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Vadesi geçmiş alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no’lu dipnot) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 70.335.292 209.220 66.504.747 50.301 77.183 70.621.695 69.020 66.624.068 1.222.447 472.548 669.377 72.513.519 (669.377) 33.609 67.130.225 (33.609) (669.377) (33.609) 71.844.142 67.096.616 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Vadesiz 130 0 - 3 ay 3 - 6 ay 6 ay - 1 yıl 1 - 3 yıl 3 yıldan uzun Toplam Devlet tahvili - 4.461.989 6.313.109 5.450.591 55.991.908 72.217.597 Vadeli mevduat Sigortalı portföyü - 16.542.748 - 16.542.748 Banka mevduatıŞirket portföyü 1.834.345 71.959.548 - 73.793.893 Hisse senedi 204.290 204.290 Toplam 2.038.635 88.502.296 4.461.989 6.313.109 5.450.591 55.991.908 162.758.528 Alınan garanti ve kefaletler: Teminat mektupları Alınan diğer garanti, kefalet ve teminatlar İpotek senetleri Toplam ABD Doları (TL Karşılığı) 8.321 82.634 90.955 31 Aralık 2015 Euro TL (TL Karşılığı) 1.343.760 47.351 625.987 47.351 40.000 2.009.747 Toplam 1.352.081 755.972 40.000 2.148.053 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 31 Aralık 2014 131 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (devamı) 13. Türev Finansal Araçlar 12.3 Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek ve Diğer Teminatların Toplam Tutarı (devamı) Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31Aralık 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiştir. Teminat mektupları Alınan diğer garanti, kefalet ve teminatlar İpotek senetleri Toplam 12.4 ABD Doları (TL Karşılığı) 3.246 33.853 37.099 23.697 40.000 1.526.265 Toplam 1.142.246 404.815 40.000 1.587.061 15.Sermaye Şirket’in tamamı ödenmiş 5.487.483.100 adet hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 0.01 TL nominal değerde olup toplam nominal değer 54.874.831 TL’dir. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yabancı para alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 1 Ocak 2015 Yeni çıkarılan İtfa edilen Nominal Nominal Nominal Adet Adet Adet TL TL TL 12.5 - 12.7 Krediler ve Alacaklara İlişkin Diğer Açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası Toplam EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 132 31 Aralık 2015 518.888 34.345.394 31.877.851 3.593.159 70.335.292 31 Aralık 2014 923.289 32.693.365 29.113.259 3.774.834 66.504.747 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası Toplam Ödenmiş Toplam 31 Aralık 2015 167.209 50.958 300.721 518.888 31 Aralık 2014 169.490 52.092 701.707 923.289 Yukarıda belirtilen vadesi geçmiş alacaklar için Şirket’in herhangi bir teminatı bulunmamaktadır. 5.487.483.100 54.874.831 5.487.483.100 54.874.831 - - - - 5.487.483.100 54.874.831 -5.487.483.100 54.874.831 1 Ocak 2014 Yeni çıkarılan İtfa edilen Nominal Nominal Nominal Adet Adet Adet TL TL TL Ödenmiş Toplam 5.487.483.100 54.874.831 5.487.483.100 54.874.831 - - - 31 Aralık 2015 Nominal Adet TL 31 Aralık 2014 Nominal Adet TL - 5.487.483.100 54.874.831 -5.487.483.100 54.874.831 Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Alınan garanti ve kefaletler: 31 Aralık 2014 Euro TL (TL Karşılığı) 1.139.000 23.697 347.265 133 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (devamı) 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Yasal Yedekler (devamı) Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 17. 2014 27.437.415 29.871.215 - (2.433.800) 27.437.415 27.437.415 Olağanüstü Yedekler: Şirket’in 109.005 TL olağanüstü yedeği bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 109.005 TL). 17.1 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat branşı tesis edilmiş teminat Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Hayat Sigorta A.Ş.’ye ait 8.900.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 4.874.831 TL’sini bilirkişi raporunu baz alarak özsermayesine ekledikten sonra kalan tutarı diğer yedekler ve dağıtılmamış karlara transfer etmiş ve yine Güven Hayat Sigorta A.Ş.’ye ait 374.426 TL tutarındaki yasal yedekleri, 14.217.734 TL tutarındaki diğer yedekler ve dağıtılmamış karları ve 426.424 TL tutarındaki geçmiş yıl zararlarını bilançoda ilgili hesaplara kaydetmiştir. Birleşmeden kaynaklanan devir alınan net aktif ile iktisap bedeli arasındaki 10.083.561 TL tutarındaki fark yine yedekler ve dağıtılmamış karları hesabında muhasebeleştirilmiştir. Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 34.345.394 31.877.851 32.693.365 29.113.259 1.553.580 2.619.000 1.245.689 1.463.000 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 2015 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Poliçe Adedi 134 Dönem başı - 1 Ocak Gerçeğe uygun değer artışı / (azalışı) Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Finansal varlık değerlemesi değişiminden doğan vergi (21 no’lu dipnot) Dönem sonu – 31 Aralık 2015 2014 478.305 (1.685.304) 147.815 (1.927.363) 877.181 1.640.679 (512.499) (122.192) (1.571.683) 478.305 Dönem başı-1 Ocak Yeni yazılan poliçeler Birikimli hayat sigortalarından ilaveler Portföy artışı toplamı Tutar 103.580 20.832 20.832 71.397.568 3.705.045 6.010.630 9.715.675 Vadesi sona erenler (-) İştiralar (-) Ücretsiz sigortaya dönüşenler(-) Fesih ve iptaller (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) 38.240 1.847 12 8.694 191 8.301.374 2.201.349 247.476 122.801 Portföy azalışı toplamı (-) 48.984 10.873.000 Dönem sonu – 31 Aralık 75.428 70.240.242 Kısa vadeli matematik karşılığı Uzun vadeli matematik karşılığı Toplam matematik karşılığı 2.988.016 67.252.226 70.240.242 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Dönem başı - 1 Ocak Kar dağıtımı esnasında ayrılan/(dağıtılan) yedekler, net Toplam 2015 135 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları (devamı): 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 26.640.956.265 26.640.956.265 23.189.875.538 23.189.875.538 Poliçe Adedi Dönem başı-1 Ocak Yeni yazılan poliçeler Birikimli hayat sigortalarından ilaveler Ücretsiz sigortalardan yürürlüğe konanlar Portföy artışı toplamı 112.513 55.786 10 55.796 73.141.825 5.279.964 6.479.012 383.833 12.142.809 Vadesi sona erenler (-) İştiralar (-) Ücretsiz sigortaya dönüşenler(-) Fesih ve iptaller (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) Portföy azalışı toplamı (-) Dönem sonu – 31 Aralık Kısa vadeli matematik karşılığı Uzun vadeli matematik karşılığı Toplam matematik karşılığı 45.339 2.216 79 16.841 254 64.729 103.580 9.466.037 3.022.790 1.250.547 147.691 13.887.065 71.397.569 3.441.820 67.955.748 71.397.568 Yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları aşağ ıdaki gibidir: Cinsi EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar ABD Doları Euro 136 Tutar 31 Aralık 2015 Cinsi 1.046.168 328.514 Kur Tutar 2,9076 3,1776 3.041.838 1.043.886 4.085.724 Kur Tutar 2,3189 2,8207 2.707.671 1.200.786 3.908.457 Toplam Cinsi ABD Doları Euro Toplam 31 Aralık 2015 Cinsi 1.167.653 425.705 Ferdi kaza Toplam (4 no’lu dipnot) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları(Döviz) Esnek Likit - Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Grup Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Grup Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Döviz) Grup Esnek Grup Büyüme Amaçlı Hisse Katkı Emeklilik Standart Emeklilik Altın Emeklilik Birim Fİyatlar 31 Aralık 2015 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2014 0,041381 0,028720 0,036786 0,033832 0,036622 0,019826 0,023800 0,016936 0,017829 0,011182 0,010657 0,011593 0,040809 0,024398 0,037265 0,030844 0,042760 0,019376 0,020006 0,017286 0,021246 0,011153 0,010646 0,010577 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 2014 137 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: Katılımcı Adedi Bireysel Grup Toplam 31 Aralık 2015 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Döviz) Esnek Likit - Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Grup Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Grup Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Döviz) Grup Esnek Grup Büyüme Amaçlı Hisse Katkı Emeklilik Standart Emeklilik Altın Emeklilik Toplam 8.845.740.278 2.898.840.379 1.874.912.098 5.340.311.005 1.821.868.064 349.651.229 129.491.726 59.542.323 53.227.602 6.104.840.067 565.320.129 1.712.187.060 29.755.931.960 366.045.578 83.254.696 68.970.516 180.673.402 66.720.452 6.932.185 3.081.903 1.008.409 948.995 68.264.322 6.024.617 19.849.385 871.774.460 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 31 Aralık 2014 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL 138 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Döviz) Esnek Likit - Kamu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Grup Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Grup Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları (Döviz) Grup Esnek Grup Büyüme Amaçlı Hisse Katkı Emeklilik Standart Emeklilik Altın Emeklilik Toplam 10.732.824.457 2.371.471.464 2.140.906.161 5.273.807.168 1.568.647.637 323.320.526 61.165.870 79.956.185 65.517.034 4.561.077.408 926.644.019 1.759.245.779 29.864.583.708 31.12.2015 tarihi itibariyle mevcut 01.01.2015-31.12.2015 Döneminde giren 01.01.2015-31.12.2015 Döneminde ayrılan 437.995.833 57.859.161 79.780.868 162.665.308 67.075.373 6.264.659 1.223.684 1.382.123 1.391.975 50.869.696 9.865.052 18.607.543 894.981.275 60.682 9.308 69.990 777.188.880 1.778 114 8.475 1.370 1.892 30.989.659 9.845 198.092.283 Katılımcı Adedi Bireysel Grup Toplam 31.12.2014 tarihi itibariyle mevcut 01.01.2014-31.12.2014 Döneminde giren 01.01.2014-31.12.2014 Döneminde ayrılan Portföy Tutarı(TL) Bireysel Grup 94.585.580 871.774.460 788.864 31.778.523 17.220.919 215.313.202 Portföy Tutarı(TL) Bireysel Grup 66.966 10.536 77.502 802.620.970 Toplam Toplam 92.360.305 894.981.275 7.275 306 7.581 114.712.087 2.746.078 117.458.165 6.840 1.371 8.211 136.027.054 14.642.133 150.669.187 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmaktadır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 139 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları (devamı) 1 Ocak 2015-31 Aralık 2015 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 2.189 130 2.319 37.630.983 806.679 38.437.662 37.505.518 806.551 38.312.069 Bireysel Kurumsal Toplam 1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal Toplam 17.9 13.053 502 13.555 116.289.265 2.684.657 118.973.922 115.661.327 2.684.524 118.345.851 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2015-31 Aralık 2015 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal Toplam 666 27 693 25.330.108 586.114 25.916.222 25.322.854 586.114 25.908.968 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 140 Bireysel Kurumsal Toplam 2.566 145 2.711 60.465.717 2.289.912 62.755.629 60.440.470 2.289.912 62.730.382 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 10.557 1.510 12.067 139.291.577 12.063.080 151.354.657 137.739.850 12.038.741 149.778.591 1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal Toplam 9.269 1.545 10.814 101.551.813 10.790.273 112.342.086 100.032.775 10.768.691 110.801.466 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2015-31 Aralık 2015 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Ferdi Kurumsal Toplam 1.274 3.266.884 3.268.158 734.157 87.881.085 88.615.242 734.157 87.881.086 88.615.243 1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Ferdi Kurumsal Toplam 2.295 3.298.832 3.301.127 1.171.481 88.353.359 89.524.840 1.171.481 88.353.359 89.524.840 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Bireysel Kurumsal Toplam 1 Ocak 2015-31 Aralık 2015 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 141 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Poliçe Sayısı Ferdi Grup Toplam 398 48.586 48.984 Poliçe Sayısı Ferdi Grup Toplam 624 64.105 64.729 1 Ocak 2015-31 Aralık 2015 Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık 38.397 2.115.327 2.153.724 38.397 2.115.327 2.153.724 168.438 2.233.743 2.402.181 168.438 2.233.743 2.402.181 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Diğer teknik karşılıklar – Kısa vadeli Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların Şirket’e ait olmayan kısmı “Diğer kısa vadeli teknik karşılıklar” altında muhasebeleştirilir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri arasındaki değişim gelir tablosunda “Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim” kalemi altında muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1.871.000 9.002.000 10.873.000 1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık 11.860.000 2.057.000 13.917.000 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 142 TL Başak Güvence Sigortası Birikim Fonu (Fon 1) Kişisel Birikim Sigortaları Fonu (Fon 5) Kişisel Birikim Sigortaları Fonu (Fon 6) Grup Birikim Sigortaları Fonu (Fon 8) Başak Güvence Sigortası Birikim Fonu (Fon 10) Başak Güvence Sigortası Birikim Fonu (Fon 11) Güven TL Fon I (Fon 12) Güven TL Fon II (Fon 13) Emek TL Fon (Fon 15) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 %10,60 %10,20 %7,35 %9,76 %10,04 %10,45 %10,27 %9,97 %10,47 %11,14 %10,25 %19,83 %10,17 %9,86 %10,53 %10,82 %9,72 %10,67 2015 2014 1.059.568 (3.093.109) (2.033.541) (2.325.102) 3.384.670 1.059.568 Diğer teknik karşılıklar – Uzun vadeli (Dengeleme karşılığı) 2015 Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Dönem başı - 1 Ocak 7.811.927 (126.147) 7.685.780 1.549.088 Net değişim 1.192.804 (11.787) 1.181.017 440.149 Dönem sonu – 31 Aralık 9.004.731 (137.934) 8.866.797 1.989.237 Hayat dışı Reasürans payı Toplam Net Net - 1.549.088 - 440.149 9.234.868 1.621.166 - 1.989.237 10.856.034 2014 USD-EUR Kişisel Birikim Sigortaları Fonu - Euro Fon (Fon 2) Kişisel Birikim Sigortaları Fonu - Usd Fon (Fon 4) Güven Usd Fon (Fon 14) Emek Usd Fon (Fon 16) Emek Euro Fon (Fon 17) %1,84 %2,17 %2,14 %1,87 %3,83 %2,39 %2,25 %2,46 %2,44 Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Dönem başı - 1 Ocak 6.612.652 (113.424) 6.499.228 1.157.204 Net değişim 1.199.276 (12.723) 1.186.553 391.883 Dönem sonu – 31 Aralık 7.811.928 (126.147) 7.685.781 1.549.088 Hayat dışı Reasürans payı Toplam Net Net - 1.157.204 - 391.883 7.656.432 1.578.436 - 1.549.088 9.234.868 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 17. 143 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı) Muallak tazminat karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Artış/(azalış) - Cari dönem muallakları - Geçmiş yıllar muallakları Dönem sonu – 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam (117.178) (5.780) 8.109.567 (2.126.889) 3.880.570 767.148 10.753.354 11.519.114 3.764 (119.194) - 3.884.334 767.148 10.634.160 11.519.114 22.272.468 (119.194) 22.153.274 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 144 Kazanılmamış primler karşılığı: (133.208) 16.030 7.784.846 (3.340.361) 3.561.646 103.436 8.226.745 10.289.986 (117.178) - 3.561.646 103.436 8.109.567 10.289.985 18.516.731 (117.178) 18.399.552 54.753.705 5.310.939 60.064.644 2015 Reasürans payı (313.658) (23.658) (337.316) Kazanılmamış primler karşılığı (devamı) Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık 47.686.780 7.066.925 54.753.705 2014 Reasürans payı (251.607) (62.051) (313.658) Net 47.435.173 7.004.874 54.440.047 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş üretim giderleri 11.416.240 TL (31 Aralık 2014: 10.148.297 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Net 7.918.054 (3.356.391) Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık 2014 Reasürans payı Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı) Net 8.226.745 (2.121.109) Brüt Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Artış/(azalış) - Cari dönem muallakları - Geçmiş yıllar muallakları Dönem sonu – 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam 2015 Reasürans payı Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Brüt 17. Net 54.440.047 5.287.281 59.727.328 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 17. 145 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 - 1 Ocak 2015 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık Gerçekleşen 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Brüt Hasar 40.409.180 27.719.940 28.111.475 31.737.526 1 yıl sonra 20.601.158 11.254.298 3.984.967 3.748.200 4.281.008 4.016.593 - 47.886.224 2 yıl sonra 447.580 225.280 77.393 154.690 394.971 - - 1.299.914 3 yıl sonra 809.251 1.122.743 251.731 147.965 - - - 2.331.690 4 yıl sonra 306.244 75.956 24.281 - - - - 406.481 5 yıl sonra 12.655 22.954 - - - - - 35.609 6 yıl sonra 8.989 - - - - - - 8.989 Toplam gerçekleşen brüt hasar 183.694.509 112.884.226 205.880.386 125.585.457 44.747.552 31.770.795 32.787.454 35.754.119 34.485.739 459.042.595 34.485.739 511.011.502 Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık Gerçekleşen 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Brüt Hasar 133.463.265 183.694.509 112.884.226 27.719.940 28.111.475 31.737.526 558.020.122 3.984.967 3.748.200 4.281.008 - 63.684.327 1 yıl sonra 19.814.696 20.601.158 2 yıl sonra 761.151 447.580 225.280 77.393 154.690 - - 1.666.093 3 yıl sonra 196.412 809.251 1.122.743 251.731 - - - 2.380.137 4 yıl sonra 165.430 306.244 75.956 - - - - 547.630 5 yıl sonra 3.970 12.655 - - - - - 16.625 6 yıl sonra 21.983 - - - - - - 21.983 154.426.907 205.871.397 125.562.503 44.723.271 31.622.830 32.392.483 Toplam gerçekleşen brüt hasar 11.254.298 40.409.180 31.737.526 626.336.917 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Reasürörlere borçlar (10 no’lu dipnot) Sigortalılara ve acentelere borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 1.293.286 14.444.149 15.737.435 865.291 13.196.461 14.061.752 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Diğer esas faaliyetlerden borçlar Toplam 8.554.040 359.841 24.651.316 11.134.083 941.449 26.137.284 20.Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza döneminde gerçekleşen hasar 146 Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Şirket Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak hasar gelişim tablosunu net ödenen hasarları dikkate alarak takip etmektedir. Kaza yılı Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı) 18. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 17. 147 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı) 22. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam geçici farklar 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 148 10.856.035 4.000.000 1.703.046 9.234.868 4.000.000 1.710.135 2.171.207 800.000 340.609 1.846.974 800.000 342.027 1.541.788 1.307.972 308.358 261.594 1.311.897 1.659.157 262.379 331.831 627.601 618.650 427.210 206.630 - 580.722 2.927.736 461.452 613.634 70.000 125.520 123.730 85.442 41.326 - 116.144 585.547 92.290 122.727 14.000 - 2.250.000 - 450.000 (1.511.827) 827.965 (1.381.100) 213.915 (302.365) 165.593 (276.220) 42.783 4.121.799 4.729.697 Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 427.210 427.210 461.452 461.452 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.828 TL (31 Aralık 2014: 3.438 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 3,81 80 3,81 82 Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi geliri Aktüeryal kayıp / kazanç Ertelenen vergi geliri/(gideri) Dönem sonu – 31 Aralık 2015 2014 4.729.697 4.150.470 512.499 9.578 (1.129.975) 4.121.799 108.560 3.632 467.035 4.729.697 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Dengeleme karşılığı Personele ilişkin karşılıklar Sigorta teknik karşılıkları Tarım Kredi Kooperatifi ödül karşılığı Personel izin ve ikramiye karşılığı Emeklilik fonları masraf karşılığı Komisyon karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Aleyhte dava karşılığı Başarı prim karşılığı Yeniden yapılandırma karşılığı Maddi duran varlıklar faydalı ömür farkı etkisi Diğer Net ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 149 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (devamı) Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen Cari dönemde ayrılan/(iptal edilen) karşılık tutarı (aktüeryal kayıp/kazanç dahil) Dönem sonu – 31 Aralık 24. 2015 2014 461.452 (1.174.603) 394.350 (523.474) 1.140.361 427.210 590.576 461.452 Net Sigorta Prim Geliri Brüt Hayat Ferdi kaza Toplam prim geliri 93.236.515 33.344.657 126.581.172 Brüt 150 (1.240.796) (153.341) (1.394.137) 1 Ocak-31 Aralık 2014 Reasürans payı Net 91.995.719 33.191.316 125.187.035 Net Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: Komisyon karşılığı Dava karşılıkları Personel ikramiye karşılığı Personele ilişkin karşılıklar Personel izin karşılığı Sigorta şirketleri kuruluş harcı karşılığı Başarı prim karşılığı Birikimli hayat stopaj karşılığı Emeklilik fonları masraf karşılığı Organizasyonel yeniden yapılandırma karşılığı Tarım kooperatifi ödül karşılığı Diğer Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 618.650 206.630 717.000 4.000.000 594.897 515.996 98.386 627.601 1.541.788 2.691.590 11.612.538 2.927.736 613.635 1.035.430 4.000.000 623.727 492.130 70.000 105.734 580.722 2.250.000 1.307.972 1.531.108 15.538.194 Hayat Ferdi kaza Toplam prim geliri 93.756.721 29.688.772 123.445.493 (1.451.528) (1.451.528) 92.305.193 29.688.772 121.993.965 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in 1.384.740 TL (31 Aralık 2014: 1.586.048 TL) tutarında emeklilik branşında giriş aidatı geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen gelirler Finansal yatırımların değerlemesi Yatırımlar değer azalışları (-) Hayat branşı yatırım gelirleri Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 9.444.531 8.427.910 444.339 5.819.170 63.282 48.171 (42.972) 5.604.508 67.303 59.942 (67.303) 15.708.040 (59.942) 14.160.841 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 23. 1 Ocak-31 Aralık 2015 Reasürans payı 151 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yatırım Gelirleri (devamı) 32. 1 Ocak 31 Aralık 2015 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Net satış geliri/(gideri) Faiz geliri/(gideri) Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) Toplam 152 1 Ocak 31 Aralık 2014 (4.660.705) 10.563.835 6.168.034 (378.689) 9.872.213 8.431.438 (67.303) 15.708.040 (59.942) 14.160.841 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifler bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 9.958.437 33.559.376 14.268.196 57.786.009 10.357.734 33.863.414 23.302.288 67.523.436 Üretim komisyonu giderleri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Kira giderleri Acentelik giderleri Reklam ve pazarlama giderleri Bilgi işlem giderleri Haberleşme ve iletişim giderleri Banka giderleri Seyahat giderleri Denetim ve danışmanlık giderleri Ofis giderleri Bağışlar Diğer yönetim giderleri Reasürans komisyon gelirleri Ertelenmiş komisyon geliri Toplam (31 no’lu dipnot) 33. 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 35.393.341 14.415.724 2.550.785 1.522.103 1.106.220 1.342.959 520.064 224.608 145.665 325.495 305.193 20.842 1.338.504 (159.433) (1.266.061) 57.786.009 43.125.181 15.180.980 1.884.195 1.257.841 1.151.468 1.176.250 457.801 328.046 256.916 275.937 203.510 3.430 3.436.915 (36.424) (1.178.610) 67.523.436 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 8.376.325 974.031 1.131.192 1.174.603 730.267 388.230 277.985 216.876 942.070 204.145 14.415.724 8.939.217 1.843.420 1.342.843 523.474 180.100 480.747 420.903 288.826 802.556 358.894 15.180.980 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Maaş ödemesi Prim ödemesi SGK primi işveren payı Kıdem tazminatı gideri İhbar ve izin gideri Yol parası Yemek gideri Hayat ve sağlık sigortası gideri Diğer personel giderleri Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat dışı teknik gider - Hayat teknik gider - Emeklilik teknik gider Toplam (32 no’lu dipnot) Gider Çeşitleri Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 26. 153 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 37. Hisse Başına Kazanç 43.Taahhütler Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar (TL) 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 27.442.703 13.309.832 5.487.483.100 0,50 5.487.483.100 0,24 38. Hisse Başı Kar Payı Şirket, 2015 yılı içerisinde ortaklarına 13.309.832 TL temettü ödemiştir (2014: 9.855.017 TL) (45 no’lu dipnot). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Verilen garanti ve kefaletlerin tamamı TL cinsinden olup detayı aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 372.625 372.625 852.512 852.512 Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıkları elde etmek amacıyla sözleşmeye bağlanmış taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Bankalar –Şirket portföyü (11.1 no’lu dipnot) Devlet tahvili – Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar ve Şirket portföyü (2.12 ve 11.1 no’lu dipnotlar) Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 29.763.000 25.263.000 57.335.000 87.098.000 61.655.130 86.918.130 44. İşletme Birleşmeleri Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 29 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle birleştirilmiş ve yine aynı tarihte Başak Groupama Emeklilik A.Ş.’nin ticari unvanı Groupama Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Bu işlem ve unvan değişikliği şirketlerin 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında onaylanmış ve 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ve ilan olunmuştur (1.2 no’lu dipnot). Birleşme için Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin 31 Mart 2009 tarihli finansal tabloları dayanak alınmış, bu finansal tablolar üzerinden İstanbul 12. Asliye Ticaret Mahkemesinin 2009/1207 D. İş. Sayılı bilirkişi dosyasında da tespit olunan öz malvarlığı Şirket tarafından devralınmıştır. 31 Mart 2009 tarihi ile birleşme tarihi olan 30 Eylül 2009 tarihi arasında Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin gerçekleşen tüm faaliyetleri, 21 Mayıs 2009 tarihli birleşme sözleşmesi çerçevesinde Şirket adına yapılmış sayılmıştır. Bu çerçevede bu birleşme Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle mevcut varlık ve yükümlülüklerinin bir kül halinde mülga Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 146. maddesinden 151. maddesine kadar olan maddeleri ve 451. maddesi, Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 nolu dipnot) Şirket aleyhine açılan hasar davaları (*) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 154 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 206.630 1.285.182 613.635 548.293 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate alınmıştır. (*) Muallak tazminatlar karşılığı hesabı içerisinde takip edilmekte olup, muallak tazminatların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 42.Riskler 155 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 156 İşletme Birleşmeleri (devamı) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) Kurumlar Vergisi Kanunu’nun (“KVK”) 19 ve 20. maddeleri ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 10. maddesi kapsamında olup, Güven Hayat Sigorta T.A.Ş.’nin Şirket’e devredilen varlık ve yükümlülükleri, tüm sigorta poliçelerini, tüm reasürans, retrosesyon, acentelik ve distribütörlük sözleşmelerini, tüm teminat ve karşılıkları, sigortalılara ait tüm bilgi ve belgelerini ve aynı zamanda gerçekleştirdiği sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan tüm yasal ve sözleşmesel hak ve yükümlülüklerini içermektedir. c) Diğer esas faaliyetlerden borçlar Şirket, TFRS 3 kapsamında, bu birleşmenin iktisap bedelini bir bağımsız değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda hazırlan değerleme raporunu dikkate alarak belirlemiştir. d) TFRS 3, iktisap maliyetinin, iktisap edilen işletmenin daha önceden mali tablolarında yer almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerlerine dağıtılarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Şirket söz konusu satın alım işlemini, Güven Hayat Sigorta A.Ş.’in tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerini finansal tablolara yansıtmıştır. Satın alım işlemi sonucunda satın alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin söz konusu tutarlarını aşan 5.671.027 TL tutarındaki kısmı, bilançoda şerefiye kalemi içinde muhasebeleştirilmiştir. 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Groupama Grubu şirketleri ile Şirket’in iştirakleri ve bağlı menkul kıymetleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. a) b) - 138.621 138.621 1 Ocak 31 Aralık 2015 5.790.808 7.519.024 13.309.832 1 Ocak 31 Aralık 2014 4.287.695 5.567.322 9.855.017 Ödenen temettüler Groupama Sigorta A.Ş. Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Toplam 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 31 Aralık 2015 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 171 171 20.386 1.000 21.386 Ortaklara ve diğer ilişkili taraflara borçlar 31 Aralık 2015 Groupama Sigorta A.Ş. Groupama S.A. Toplam 31 Aralık 2014 Groupama Sigorta A.Ş. Toplam Ortaklardan alacaklar Groupama Sigorta A.Ş. Groupama S.A. Toplam 31 Aralık 2015 1.570 1.570 31 Aralık 2014 43.872 440 44.312 (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş Denetim Değeri Maliyet Görüşü Finansal Tablo Dönemi Toplam Varlık Toplam Yükümlülük Net Satış Net Kar/ (Zarar) a) Bağlı Menkul Kıymetler Milli Reasürans Türk A.Ş. (*) 5,88 47.040.000 Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş (**) 5,26 Toplam 47.275.200 263.223 225.000 47.303.223 47.500.200 - 30.09.2015 2.594.037.414 1.443.755.352 691.442.435 122.882.662 - 31.12.2015 9.726.372 2.538.487 7.580.182 383.076 2.603.763.786 1.446.293.839 699.022.617 123.265.738 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 44. 157 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (devamı) 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanmış olan 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.) 31 Aralık 2014 Finansal Tablo Dönemi Toplam Varlık Toplam Yükümlülük Net Satış Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş (**) Toplam EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 158 5,88 47.040.000 5,26 47.275.200 263.223 225.000 47.303.223 47.500.200 - 30.09.2014 2.024.677.299 1.300.111.652 640.162.574 - 31.12.2014 8.361.134 1.555.698 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: a) Gelecek aylara ait diğer giderler Net Kar/ (Zarar) a) Bağlı Menkul Kıymetler Milli Reasürans Türk A.Ş. (*) 47.1 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 127.720 47.401 78.246 253.367 112.759 118.335 132.634 363.728 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 55.388 55.388 55.388 55.388 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 845.773 845.773 677.710 6.183 683.893 1.581.156 5.498.163 7.667 2.033.038.433 1.301.667.350 645.660.737 1.588.823 (*) Milli Reasürans Türk A.Ş. ( “Milli Re” ) hisseleri 30 Mayıs 2010 tarihinde 47.275.200 TL bedelle Groupama Sigorta A.Ş.’den satın alınmıştır. Söz konusu bedel bir bağımsız değerleme şirketinin yaptığı değerleme çerçevesinde belirlenmiştir. Önceki dönemde Milli Re hisseleri ile ilgili bir bağımsız değerleme şirketine değerleme yaptırılmış olup bu değerleme çerçevesinde 235.200 TL değer düşüklüğü kayıtlarda bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 235.200 TL). (**) Söz konusu yatırımın gerçeğe uygun değerlerinin, yatırımın aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından, maliyetine yakın olduğu öngörülmekte ve dolayısıyla söz konusu yatırım finansal tablolarda maliyetinden taşınmaktadır. 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Reklam giderleri Bilgi işlem giderleri Diğer Toplam b) Diğer çeşitli cari varlıklar: Sağlık muallak tazminat resürans payı Toplam c) Diğer çeşitli borçlar: Satıcılara borçlar Diğer Toplam EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş Denetim Değeri Maliyet Görüşü 47.Diğer 159 GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer (devamı) 47. Diğer (devamı) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (devamı) 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). d) Diğer kısa vadeli teknik karşılıklar: 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2014:Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 31 Aralık 2014 (2.033.541) (2.033.541) 1.059.568 1.059.568 (*) Diğer teknik karşılıklar, satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların/(kayıpların) Şirket’e ait olmayan kısmından oluşmaktadır. e) Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar: EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 160 10.856.034 10.856.034 9.234.868 9.234.868 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 635.768 75.228 710.996 493.920 416.009 300.379 1.120.310 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 528.593 375.794 904.387 121.965 121.965 g) Diğer gelir ve karlar Insurope multipool karpayı ödemesi Diğer Toplam (2.250.000) (347.260) (407.005) (2.309.085) 2.250.000 428.600 (119.986) 808.986 (7.348) 1.185.156 (4.135.542) (106.956) (1.187.947) 2.072.697 31 Aralık 2014 f) Diğer gider ve zararlar (-) Geçmiş yıllar satış ödülü Gider vergisi (BSMV) Diğer Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2014 Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): 31 Aralık 2015 Dengeleme karşılığı, net Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2015 Organizasyonel yeniden yapılandırma ayrılan/ (serbest bırakılan) karşılığı Personel için ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı Dava karşılıkları Komisyon ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı Birikimli hayat stopaj ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı Diğer EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Diğer (*) Toplam 31 Aralık 2015 161 I. 1.1. 1.2 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. A 1.3. 1.4 1.5. B 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1.11. 1.12. 1.13. 1.14 1.15 II. 2.1. 2.2. 2.3. 162 2.4. 2.5. III. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. IV. 4.1. 4.2. 4.3 4.4. Dipnot DÖNEM KARININ DAĞITIMI DÖNEM KARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) KURUCULARA TEMETTÜLER (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahipleri 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) HİSSE BAŞINA KAR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Cari Dönem Geçmiş Dönem 33.775.736 6.333.033 6.333.033 18.121.383 4.811.551 4.811.551 27.442.703 13.309.832 (2.743.742) (2.743.742) (9.605.537) (9.605.537) (960.553) (960.553) - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Genel Müdürlük - GROUPAMA EMEKLİLİK A.Ş. Mersis No: 0144005771500015 Groupama Plaza Reşit Paşa Mah. Eski Büyükdere Cad. No: 2 Maslak 34398 İstanbul Tel: (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68 www.groupama.com.tr 0850 250 50 50