2015 Yılı Faaliyet Raporu
Transkript
2015 Yılı Faaliyet Raporu
2015 GROUPAMA SİGORTA Faaliyet Raporu GENEL MÜDÜRLÜK VE BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ GENEL MÜDÜRLÜK ADANA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Reşitpaşa Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi Groupama Plaza No:2 34398 Maslak-Sarıyer/İSTANBUL Tel: (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68 Web: www.groupama.com.tr E-mail: sigorta@groupama.com.tr Çağrı Merkezi: 0850 250 50 50 Çınarlı Mahallesi Fatih Terim Sok. Bulvar İş Merkezi No: 17 Kat: 4/11 01120 Seyhan/ADANA Tel: (0322) 455 27 00 Faks: (0322) 459 07 66 MERKEZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Reşitpaşa Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi Groupama Plaza No: 2 Kat: 7 Maslak-Sarıyer/İSTANBUL Tel: (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68 BAKIRKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Yeşilköy Mah. Atatürk Cad. EGS Business Park Blokları No:12 B2 Blok Kat: 6 No: 233 34191 Bahçelievler / İSTANBUL Tel: (0212) 503 26 30 Faks: (0212) 503 39 32 KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ 19 Mayıs Mahallesi Atatürk Cad. Yamaç Sok. Vera Plaza No: 3 Kat: 5 Daire: 6 Kozyatağı - Kadıköy / İSTANBUL Tel: (0216) 385 95 55 Faks: (0216) 385 38 35 ANKARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Kızılırmak Mahallesi Ufuk Üniversitesi Caddesi 1445 Sokak Paragon Tower No: 2 Kat:12 Çukurambar/Çankaya/ANKARA Tel: (0312) 410 49 00 Faks: (0312) 425 52 24 İZMİR BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Akdeniz Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı No: 99 Mahmut Rıza İş Merkezi Kat. 5/9 Konak/İZMİR Tel: (0232) 498 21 00 Faks: (0232) 489 14 63 BURSA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Konak Mah. Kudret Sok. No: 12 Elit Park Ofis: 13-14 Nilüfer/BURSA Tel: (0224) 270 18 00 Faks: (0224) 270 83 83 ANTALYA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Yeşibahçe Mahallesi 1471 Sokak Giritli Ali Bey Evleri 3/B Blok No: 1-2 Muratpaşa/ANTALYA Tel: (0242) 310 43 43 Faks: (0242) 310 43 33 TRABZON BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Cumhuriyet Mah. Yavuz Selim Bulvarı No: 191 B TRABZON Tel: (0462) 326 82 61 Faks: (0462) 326 82 65 SAMSUN BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ 19 Mayıs Bulvarı Cumhuriyet Meydanı Cumhuriyet İşhanı No: 1 Kat: 1 55030 SAMSUN Tel: (0362) 435 10 05 Faks: (0362) 435 10 06 K.K.T.C. ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ Şehit Tuncer Hasan Sok. No: 21 Kumsal Lefkoşe/ KIBRIS Tel: (0392) 228 02 08/09 Faks: (0392) 228 61 60 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2015 YILI FAALİYET RAPORU İÇİNDEKİLER Sayfa SUNUŞ BÖLÜMÜ 2015 Yılı Hakkında Değerlendirmeler ve Beklentiler Faaliyet Raporu’nun Yönetmelik Çerçevesinde Hazırlandığına İlişkin Beyan 6 8 BİRİNCİ BÖLÜM 01.01.2015 – 31.12.2015 Dönemi Özet Finansal Faaliyet Sonuçları 10 Tarihsel Gelişim ve 2015 Yılında Gerçekleştirilen Anasözleşme Değişiklikleri11 Ortaklık Yapısı13 Şirket Hakkında Genel Bilgiler ve Sektördeki Konumumuz 15 Hizmet ve Faaliyetlerimize İlişkin Ar-Ge Uygulamaları17 İKİNCİ BÖLÜM Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu, Üst Yönetim ve İç Denetim Hakkında Bilgiler 30 Yönetim Kurulu Toplantıları31 İnsan Kaynakları Uygulamaları32 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ve İşlemler39 Yönetim Kurulu Bağlılık Raporu39 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Faaliyetleri 42 İç Denetim Faaliyetleri42 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler43 Risk Yönetimi Politikaları45 Son 5 Yıla İlişkin Özet Finansal Bilgiler49 EKLER (Konsolide Olmayan Bölümler): EK. 1 EK. 2 EK. 3 EK. 4 EK. 5 EK. 6 Ortaklık Yapısı ve Üretim52 Yönetim Kurulu Raporu56 Mali Tablolar58 Bağımsız Denetim Raporları74 Beyan Yazısı80 Finansal Tablolar ve Dipnotlar82 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (EK BÖLÜM: KONSOLİDASYON) Beyan Yazısı190 Konsolide Finansal Tablolar191 SUNUŞ BÖLÜMÜ Geleceğe Yönelik Beklentiler ve Beyan Hayat üretimi 3 milyar 761 milyon lira olurken, toplam prim üretimi de 31 milyar 25 milyon lira olarak gerçekleşti. Sektördeki büyüme, 2013 ve 2011’den sonra son 5 yıldaki en hızlı üçüncü büyüme oldu. SUNUŞ BÖLÜMÜ Geleceğe Yönelik Beklentiler ve Beyan Groupama Sigorta 2015 Yılı Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeler ve Geleceğe Yönelik Beklentiler 6 Türkiye ve dünya ekonomisi zorlu bir yılı geride bıraktı. Küresel ekonominin içinde bulunduğu büyüme kaygıları, Ortadoğu’da yaşanan jeopolitik riskler, yurtiçindeki ekonomik ve politik dalgalanmalar, Türk finansal varlıklarının 2015’te zayıf bir yıl geçirmesine neden oldu. 2015 yılında Türkiye’de cari açık; düşen petrol fiyatlarının ithalatta yarattığı gerileme ve düşük büyümenin etkisiyle daraldı. Düşük büyümeye TL’nin hızlı değer kaybı da eklenince, Türkiye’nin GSYH’sı dolar bazında düştü. Yıl boyunca Ortadoğu’da yaşanan negatif gelişmeler, Türk ekonomisini de olumsuz yönde etkiledi. Son çeyrekte Rusya ile yaşanan uçak düşürme krizinin de etkisiyle ihracatta ve turizm gelirlerinde düşüşler yaşandı. Türk ekonomisi 2015’in ilk dokuz ayında dünya ekonomisindeki dalgalanmalara, yükselen döviz kurlarına, Ortadoğudaki bölgesel sorunların hızla artmasına ve iç siyasetteki bazı belirsizliklere rağmen umulanın üzerinde bir performans göstererek yıllın ücüncü çeyreğini yüzde 4 büyüme ile kapattı. Türk sigorta sektörü ise, 2015 yılında Türkiye ve dünya ekonomisinde yaşanan tüm Büyüyen sektörde 2015 karlılık açısından zor bir yıl oldu. Özellikle trafik sigortalarındaki sorunlar karlılığı olumsuz etkiledi. 2015 yılında trafik sigortalarında; bedeni hasar hesaplama yöntemlerinde yeknesaklık olmaması, kusurlu sürücülerin tazminat almaya başlaması, mahkeme kararlarının geriye dönük etkisi, değer kaybı, asgari ücret artışı, karşılık hesaplama yöntemleri mevzuatında yapılan değişiklikler gibi hususlardan kaynaklanan çok yüksek zararlar oluştu. Trafik sigortalarında yaşanan sorunların çözümü için, 2016 yılında özellikle trafik kanununda ve diğer mevzuatta yapılacak değişikliklerin bir an önce hayata geçirilmesi gerekiyor. Türk sigorta sektöründe önemli bir konumda olan Groupama Sigorta, 2015 yılında 1,114 Milyon TL’lik prim üretimi elde etti. Büyüme, sağlık branşında yüzde 18, tarım sigortalarında yüzde 48, kaskoda ise yüzde 4 olarak gerçekleşti. Karlılık açısından sıkıntı yaşadığımız 2015 yılında tüm branşlarda teknik ve operasyonel performansımızı geliştirmeye odaklandık. Yılın ikinci döneminde başlattığımız Kurumsal branşlardaki büyük risklerde seçici olma stratejimiz, fiyatlama yönetimimiz ve genel giderlerdeki kesintiler ile 2016 yılının karlılık açısından daha olumlu bir yıl olmasını hedefliyoruz. Ayrıca marka bilinirliğimizi de artırmaya devam edeceğiz. Yıl boyunca gerçekleştirdiğimiz çeşitli iletişim kampanyaları ile marka bilinirliğimizi yüzde 300 oranında arttırarak geçen yıllara oranla daha fazla favori gösterilen ve tavsiye edilen marka olduk. 2016 yılında, her yıl olduğu gibi bu yıl da belirlerdiğimiz stratejiler doğrultusunda hayata geçireceğimiz yeni projelerimiz ve ürünlerimiz ile müşteri nezdinde karşılıklı güvene dayalı uzun soluklu ilişkiler kurarak, genç ve dinamik bir sigorta şirketi olmaya devam edeceğiz. Türkiye’nin dağıtım kanalı açısından en büyük sigorta şirketlerinden biri olan Groupama, dağıtım kanallarımızın genişletilmesi ve etkinliğinin artırılmasına yönelik olarak 2015 yılında 348 yeni acente açılmış, faal acente sayısı 2195’e çıkarılmış; 1643 Tarım Kredi Kooperatifi’ndeki satış faaliyetleri yüzde 44 oranında artırılmıştır. 2016; Groupama Sigorta olarak, fark yaratacak yeni ürün ve projelerimizle gerekli aksiyonları alarak Türk sigorta sektöründeki konumumuzu daha güçlendireceğimiz bir yıl olacak. Sahip olduğumuz uluslararası güç ve deneyimimizle 2016 yılında sektördeki yerimizi daha da yukarılara taşımayı hedefliyoruz. SUNUŞ BÖLÜMÜ Geleceğe Yönelik Beklentiler ve Beyan olumsuzluklara rağmen büyümeye devam etti. 2015’te sigorta sektörü hayat dışı prim üretimini yüzde 19 artırarak 27 milyar 264 milyon lira olarak gerçekleştirdi. 7 Faaliyet Raporu’nun Yönetmelik Çerçevesinde Hazırlandığına İlişkin Beyan Groupama Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na 2015 yılı faaliyetlerimiz ile ilgili olarak; 07.08.2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan ve aynı tarihte yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporumuzu görüş, değerlendirme ve onayınıza sunarız. Saygılarımızla, Dominique Jean Marie UZEL Yönetim Kurulu Başkanı Ramazan ÜLGER Yönetim Kurulu üyesi-Genel Müdür SUNUŞ BÖLÜMÜ Geleceğe Yönelik Beklentiler ve Beyan Nicolas SCHWARTZMANN Genel Müdür Yardımcısı (Bütçe, Raporlama, Finans, Genel Muhasebe ve Tahsilat) 8 Ahmet ENGİN Grup Müdürü (Genel Muhasebe ve Tahsilat) Durul GÜNGÖR Genel Muhasebe Müdürü BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Şirket Hakkında Genel Bilgiler Şirketimiz 2015 yılını (192.524.835) TL net dönem net zararı ile tamamlamıştır. Şirketimizin Tarihsel Gelişimi ve 2015 Yılında Gerçekleştirilen Anasözleşme Değişiklikleri Özet bilgilerin bulunduğu bir önceki yıl ile karşılaştırmalı tablo aşağıda yer almaktadır. 01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ ÖZET BİLANÇO ve GELİR TABLOSU (Bin TL) 2015 YILI Cari Varlıklar Cari Olmayan Varlıklar Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Özsermaye BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Brüt Yazılan Primler Teknik Bölüm Dengesi Yatırım Gelirleri Yatırım Giderleri Olağandışı Gelir ve Giderler Dönem Zararı/Karı Vergi ve Yasal Yükümlülükler Karşılığı Dönem Net Zararı 10 1.215.529 381.988 1.156.279 40.191 401.047 1.114.561 -178.368 110.598 -74.214 -50.546 -192.525 0 -192.525 2014 YILI 1.218.442 403.290 1.000.624 30.756 590.351 1.057.748 19.167 84.235 -73.038 3.902 34.267 0 34.267 Değişim (%) -0,2 -5,3 15,6 30,7 -32,1 5,4 1.030,6 31,3 1,6 -1.395,4 -661,8 0 -661,8 Başak Sigorta, T.C. Ziraat Bankası, Tariş, Çukobirlik, Fiskobirlik, Et ve Balık Kurumu, İstanbul Emniyet Sandığı, Kozabirlik, Marmarabirlik ve Union Société de Réassurance tarafından 3 milyon TL sermaye ile 1959 yılında kurulmuştur. Günümüzde 181.446.341,46 TL ödenmiş sermayesi ile sigortacılık faaliyetini başarıyla sürdürmekte olan Groupama Sigorta, kuruluş yılından beri kurumsal yapısıyla gelişmiş ve sektörün en büyük firmalarından biri olmuştur. Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 06.09.2004 tarih 2004/76 sayılı kararı ile T.C. Ziraat Bankası Yönetim Kurulu’nun 07.12.2004 tarih 19/266 sayılı kararları doğrultusunda, şirketimizin sermayesindeki T.C. Ziraat Bankası'na ait % 56,67 oranındaki hisseler, 30.12.2004 tarihinde T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devir ve teslim edilmiştir. T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi’nin Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik A.Ş.’deki hisselerinin birlikte blok olarak satış yöntemiyle yapılan özelleştirme ihalesi sonucunda, iki şirket en yüksek teklifi veren Groupama International şirketine 02.02.2006 tarihinde 268 milyon ABD doları bedelle satılmış ve ÖYK'nın onayı sonrası Başak Sigorta A.Ş.de bulunan %56,67 ve Başak Emeklilik A.Ş.de bulunan %41 oranındaki idare hisseleri 16.05.2006 tarihinde Groupama International şirketine devredilmiştir. TC. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından, 25 Aralık 2008 tarihli ve 55738 nolu kararı ile onaylandığı ve bildirildiği üzere, Groupama International A.Ş.’nin Başak Groupama Sigorta A.Ş. nezdinde sahibi bulunduğu %56,67 oranında hissesinin tamamının Groupama International’ın devralınmak suretiyle Groupama S.A. ile devir suretiyle birleşmesi itibariyle Groupama S.A’ya devredilmiştir. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün, 22.07.2009 tarih, 31164 sayılı kararı ile onaylanan Başak Groupama Sigorta A.Ş. ile Güven Sigorta T.A.Ş. arasında devir suretiyle birleşme gerçekleşmiştir. Şirketimizin 15.09.2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ile Ana Sözleşmemizin 3. Maddesi olan Şirket ticaret ünvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş, 7. Maddesi olan Şirket Sermayesi de Güven Sigorta ile yapılan birleşme sonucu 134.146.341,46 TL olarak değiştirilmiş ve 30.09.2009 tarihinde Ticaret Sicile tescil ettirilip, 06.10.2009 tarihli 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır. Şirketin T.C. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün öngörmüş olduğu Gereken Özsermaye Tutarına ulaşılabilmesi için, 31.05.2010 tarihinde toplanan Olağanüstü Genel Kurul, Şirket sermayesinin mevcut 134.146.341,46 TL'den, nakden 20.500.000 (yirmi milyon beş yüz bin) TL artırılarak 154.646.341,46 TL'ye yükseltilmesine ve bu çerçevede ana sözleşmemizin 7. maddesinin, T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 18 Mayıs 2010 tarihli ve B.14. O.İTG.0.10.00.01./351.02-S.5-59222-2791 sayılı yazısında verilen izin uyarınca tadil edilmesine karar verdi. 30 Haziran 2010 tarihinde Ticaret Siciline kaydedilen sermaye artırımı 06.07.2010 tarih ve 7600 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlandı. Buna istinaden 30.06.2010 itibarıyla Groupama Sigorta’nın sermayesi 154.646.341,46 TL’dir; bu sermaye 154.646.341,46 adet nama yazılı hisseye bölünmüştür. 14.02.2011 tarihli 27846 sayılı Yeni Türk Ticaret Kanunun yürürlüğe girmesi neticesinde yeni kanunun öngördüğü yeniliklere şirketimizin BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları 01.01.2015 – 31.12.2015 Dönemi Özet Finansal Faaliyet Sonuçları 11 Şirketin T.C. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün öngörmüş olduğu Gereken Özsermaye Tutarına ulaşılabilmesi için, 28.03.2014 tarihinde toplanan Olağan Genel Kurul, Şirket sermayesinin mevcut 154.646.341,46 TL'den, nakden 26.800.000 (Yirmi altı milyon sekiz yüz bin) TL artırılarak 181.446.341,46 TL'ye yükseltilmesine ve bu çerçevede ana sözleşmemizin 7. maddesinin, T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 27 Mart 2014 tarihli ve 67300147-431.02-5-467094-3054-1809 sayılı yazısında verilen izin uyarınca tadil edilmesine karar verdi. 03 Haziran 2014 tarihinde Ticaret Siciline kaydedilen sermaye artırımı 09.06.2014 tarih ve 433 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlandı. Buna istinaden 03.06.2014 itibarıyla Groupama Sigorta’nın sermayesi 181.446.341,46 TL’dir; bu sermaye 18.144.634.146 adet nama yazılı hisseye bölünmüştür. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Şirketimiz sermayesinde %69,16 oranında hissesi bulunan Groupama SA’nın bu hisselerini, sermayesinin %100’ü Groupama SA kontrolünde bulunan Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.’ne devrine, T.C. Hazine Müsteşarlığı’nın 03.12.2013 tarihli, 36816135 sayılı onay yazısı ile izin verilmiştir. 12 Ortaklık Yapısı, Sermaye ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişiklikler, Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler Groupama International A.Ş.’nin Başak Groupama Sigorta A.Ş. nezdinde sahibi bulunduğu % 56,67 oranında nama yazılı hissenin tamamının, Groupama International’in devralınmak suretiyle Groupama S.A. ile birleşmesi itibarıyla artık Groupama S.A.’ya geçmiş olması ve söz Ortak Ünvanı Groupama S.A. Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği Pierre Paul Joseph Léon Marie Ghislain Lefèvre Jean René Gérard De Charette De La Contrie Alain Patrick Baudry TC. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün, 22.07.2009 tarih, 31164 sayılı kararı ile onaylanan Başak Groupama Sigorta A.Ş. ile Güven Sigorta T.A.Ş. arasında devir suretiyle birleşme gerçekleşmiştir. Şirketimizin 15.09.2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ile devir suretiyle birleşme gerçekleşmiş olup ve 30.09.2009 tarihinde tescil edilmiştir. 15.09.2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul’nda Başak Groupama Sigorta ünvanı, Groupama Sigorta olarak değiştirilip, 30.09.2009 tarihinde tescil edilmiştir. konusu devrin Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün 25 Aralık 2008 tarihli ve 55738 numaralı kararı ile onaylanmıştır. Akabinde devir suretiyle birleşme sonucu, 25.02.2009 tarihinde Başak Groupama Sigorta Yönetim Kurulu hisse devrine karar vermiştir ve buna göre ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. Nominal Hisse % Tutarı (TL) 62.337.000,00 56,67 45.836.999,97 41,67 1.826.000,00 1,66 0,01 0,00000001 0,01 0,00000001 0,01 0,00000001 110.000.000,00 100,00000000 31.05.2010 tarihinde toplanan Olağanüstü Genel Kurul, Şirket sermayesinin mevcut 134.146.341,46 TL'den, nakden 20.500.000 (yirmi milyon beş yüz bin) TL artırılarak 154.646.341,46 TL'ye yükseltilmesine karar verildi. T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü 18 Mayıs 2010 tarihli ve B.14.O.İTG.0.10.00.01./351.02 -S.5-59222-2791 sayılı yazısıyla artırım için gereken izni verdi. 30 Haziran 2010 tarihinde Ticaret Siciline kaydedilen karar, 06.07.2010 tarih ve 7600 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlandı. Bu artırım sonrasında değişen ortaklık yapısı aşağıda görüldüğü gibidir. 31.12.2012 itibarıyla Şirketimizin sermayesi 154.646.341,46 TL’dir. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları esas sözleşmesinin uyumlu hale getirilmesi icap etmiştir. Bu doğrultuda şirketimizin 25.03.2013 tarihinde düzenlenen Olağan Genel Kurul Toplantısında gerekli Esas Sözleşme Değişiklikleri gerçekleştirilmiştir. 13 Ortak Ünvanı Groupama S.A. Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği Milli Resürans T.A.Ş Tareks Tarım Ürünleri Araç Gereç İthalat ve İhracat A.Ş. Tarnet Tarım Kredi Bilişim ve İletişim Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 28.03.2014 tarihinde toplanan Olağan Genel Kurul, Şirket sermayesinin mevcut 154.646.341,46 TL'den, nakden 26.800.000 (Yirmi altı milyon sekiz yüz bin) TL artırılarak 181.446.341,46 TL'ye yükseltilmesine karar verildi. T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 27 Mart 2014 tarihli ve 67300147-431.02-5-467094-30541809 sayılı yazısında verilen izin uyarınca tadil edilmesine karar verdi. Nominal Hisse Tutarı (TL) 106.960.792,08 45.847.509,82 1.826.000,00 12.026,52 8,23 % 69,16 29,65 1,18 0,01 0,00 4,81 0,00 154.646.341,46 100,00 03 Haziran 2014 tarihinde Ticaret Siciline kaydedilen sermaye artırımı 09.06.2014 tarih ve 433 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlandı. Buna istinaden 03.06.2014 itibarıyla Groupama Sigorta’nın sermayesi 181.446.341,46 TL’dir; Ortak Ünvanı 2015 Groupama Sigorta Üretimi Karlı ve sürdürülebilir bir büyüme stratejisi oluşturmak için gerekli unsurlar Türk sigorta pazarının büyük oyuncuları arasında yer alan Groupama, 2015 yılı sonu itibarıyla Türkiye’de elementer branşlarda 1,114 milyon TL prim üretimi elde etmiştir. Groupama halihazırda Türkiye’de elementer sigortalar alanında 2015 sonu itibarıyla %4,1’lik pazar payı ile yedinci sırada yer almaktadır. Tüm dünyada olduğu gibi Türkiye’de de büyük bir değişim sürecinde bulunan sigortacılık ortamında, Groupama Sigorta’nın stratejisi birçok eksenden oluşmaktadır: Müşteri memnuniyeti, operasyonel etkinlik, dağıtım kanallarıyla olan ilişkinin kalitesi, çalışanların bağlılığı. Zorlu geçen 2015 yılında, Groupama Sigorta: Groupama Sigortanın üretiminin branşlar bazında dağılımı dikkate alındığında Kasko %25.7, Genel Zararlar %32.2, Trafik %11.5, Hastalık ve Sağlık branşı ise %10.85 oranında paya sahiptir. Nominal Hisse Tutarı (TL) 179.291.858,59 2.142.443,31 12.026,52 8,23 % 98,81 1,18 0,01 0,00 0,00 181.446.341,46 100,00 Groupama Sigorta, bu zorlu ortamla mücadele etmek için sağlam ve farklılaştırıcı özelliklere sahiptir: • Türkiye’nin her yerinde güçlü bir satış kanalı • Tarım sigortalarında lider konumu • Uluslararası bir grubun gücü. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları 4,81 Groupama Sigorta 2015 yılında 1 milyonun üzerinde bireysel müşteriye hizmet sunmaktadır. Kasko üretiminde sektör sıralamasında 5. sırada yer alan Groupama Sigorta Trafik üretiminde 13. sırada yer almaktadır. Genel Zararlarda ise %12’lik pazar payı ile 2. sırada yer almaktadır. Groupama Sigorta üretimi içerisinde Tarım ile ilgili üretimin payı %30’dur. • güçlü rekabet ortamı, • önemi giderek artan dijitalleşmenin de içinde bulunduğu önemli teknolojik değişiklikler gibi dikkate alınması gereken dış kısıtlarla karşı karşıya kalmıştır. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği Milli Resürans T.A.Ş Tareks Tarım Ürünleri Araç Gereç İthalat ve İhracat A.Ş. Tarnet Tarım Kredi Bilişim ve İletişim Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Şirket Hakkında Genel Bilgiler ve Sektördeki Konumumuz 14 15 Groupama 2.195 özel acente, TKK ve Birlikler dağıtım kanalında yurt geneline yayılmış durumda 2014 yıl sonu itibariyle 1.643 adet Tarım Kredi Kooperatifi acentesi ile 16 adet Tarım Satış Kooperatifi acentesi bulunmaktadır. Toplamda 3.800 civarında satış noktası ile en geniş acente ağına sahip şirket konumundadır. Özellikle küçük ve orta boy acente kanalı ile kırsal kesimde tarım tarafında güçlü olan Groupama, doğrudan ya da dolaylı olarak Türkiye’de 20 bin kişiye istihdam sağlamaktadır. Banka acenteleri satış kanalında ise 329 Finansbank Şubesi, 114 Anadolubank Şubesi, 19 İller Bankası Şubesi ve 1 PTT Bank şubesi mevcuttur. Ayrıca 2014’te Türkiye Finans Katılım Bankası’nın ticari ve kurumsal müşterilerine yönelik 280 şubesiyle ve Turkland Bank’ın 30 şubesi ile elementer branşlar için sigorta acentelik sözleşmesi imzalanması sonucu banka acentelik ağı genişletilmiştir. Şirketimiz, etkin hizmet sunabilmek amacı ile Genel Müdürlük’ün yanı sıra İstanbul Merkez, Bakırköy, Kadıköy, Ankara, İzmir, Bursa, Adana, Antalya, Trabzon, Samsun, K.K.T.C. Bölge Müdürlükleri ve geniş acentelik ağı ile faaliyetlerini sürdürmektedir. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Tarım Sigortalarının Öncüsü 16 Tarım sigortalarında 100 yılın üzerinde tecrübeye sahip olan Groupama; Türkiye’de tarım sektörüne sunduğu ürün ve hizmetlerle sektöre yıllardır öncülük etmiş ve bu alanda öncülük etmeye devam etmektedir. Tarım Sigortaları branşında geniş bir acente ağına sahip durumdaki Groupama Sigorta, özellikle Tarım Kredi Kooperatifi acenteleriyle ülkenin en küçük yerleşim birimlerindeki üreticilere dahi ulaşma imkanına sahiptir ve sigortalı her iki çiftçiden biri Groupama Sigorta’yı tercih etmiştir. Tarım sigortalarının Groupama portföyündeki payı ise yüzde 27 düzeyindedir. Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamaları Çiftçilerin ihtiyaç ve taleplerine uygun her türlü çözümü üreten Groupama, Tarım Kredi Kooperatifleri işbirliğiyle geliştirdiği özel Bereketli Emeklilik Planı ile çiftçi olan müşterilerine emekli olma imkanı sunmaktadır. Yeni Ürün ve Hizmetlerimiz “Groupamarine” Yat Sigortası “Moto Kask’o” Sigortası “All risks” özelliğine göre hazırlanmış olan “Groupamarine” yat sigorta ürünümüzle, özel amaçlı kullanılan yat ve tekne sahibi müşterilerimizi hedefliyoruz. Özel eşyalarınızdan, balık takımlarına, 5 yaş altındaki yatlarda makina hasarı ve elektronik cihaz hasarlarından çevre kirliliğine kadar geniş kapsamlı bir güvence sunmaktayız. Üstelik zengin asistans hizmetimizle müşterilerimiz ve değerli deniz araçları 7/24 güvence altındadır. “Groupamarine” yat sigortası ürünümüzün Şubat 2015’te düzenlenen CNR Boat Show’da tanıtımını gerçekleştirdik.yükseldiği görülmüştür. Kasko branşında motorlu taşıtlara yönelik yerel ve uluslararası sigortacılık tecrübemizle, motosiklet kullanıcılarının ilgi ve ihtiyaçlarına göre yeni bir ürün oluşturduk: Moto Kask’O. Klasik kasko teminatlarının yanısıra kask ve koruma kıyafetlerini, yan ve arka çantalarını, koruma demirlerini de kapsayan ürünümüzle motosiklet kullanıcılarını kapsamlı sigorta teminatları sunarak Moto Kask’O ile farklılık yaratıyoruz. Uluslararası bir grubun gücü Groupama hâlihazırda Fransa sigorta pazarında önemli bir aktör olup, aynı zamanda bankacılık ve finansal faaliyetlerde de bulunmaktadır. Uluslararası pazarda, Grup başta Avrupa olmak üzere Asya’da bulunan iştirakleri ile birlikte 11 ülkede faaliyetini sürdürmektedir. 8.000’i Fransa dışında olmak üzere 33.500 çalışanı bünyesinde bulunduran Grup 2015 yılı itibarıyla yaklaşık 13 milyon müşteriye sahiptir. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları En Geniş Acente Dağıtım Kanalı 17 Diş Paketi Asistans Plus Yatarak ve Ayakta tedavi planlarımızda, ömür boyu yenileme garantisi sunarak, 0- 18 yaş özel indirimi ile çok daha rekabetçi bir tarife ve kapsamla POZİTİF Sağlık Planlarını ürün yelpazemize ekledik. Nitelikli hastanelerde hizmet almanın yanı sıra, ücretsiz diş bakımı ve check-up hizmeti ile de zenginleştirilmiş sağlık sigortalarımızı müşterilerimize lanse ettik. Yurtdışı Seyahat Sağlıklarına bir yenisini daha ekledik: Ekonomik primler ile 50 Euro Muafiyetli Eko Seyahat Sigortası ürünümüzü dahil ederek alternatif bir poliçe çıkarttık: EKO Yurtdışı Seyahat Sağlık Sigortası. Bireysel sağlık poliçelerimizde “Diş Paketi” ile ücretsiz olarak diş temizliği ve bakımını sigorta kapsamına aldık. Sigortalılarımız artık diş hekimi hizmet sağlayıcılarımızdan alacağımız randevu sistemi ile diş temizliği, diş rontgeni, diş hekimi muayenesi gibi hizmetlerden ücretsiz yararlanıyor. 1 Kasım 2015 itibariyle, Kasko poliçelerimizde opsiyonel asistans paketi sunmaktayız: Asistans Plus Paketi! Asistans Plus ile kaza durumunda yılda 2 kez 15 güne kadar ikame araç, sınırsız km’de çekici hizmeti, bir üst segment araç ve sınırsız mini onarım gibi avantajlar sunuyoruz. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları EKO Yurtdışı Seyahat Sağlık Sigortası BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Groupama Pozitif Sağlık Planları 18 19 Groupama Marka Anketi Acente Memnuniyet Anketi Sonuçları TKK (Tarım Kredi Kooperatifleri) Memnuniyet Araştırması Müşteri Memnuniyeti Anketi Sonuçları Şirketimizin iş ortakları olan acentelerin görüş ve değerlendirmelerine verdiği öneme istinaden Acente Memnuniyet Anketinin ikincisini de tamamladık. Memnuniyet değerlendirmeleri sonuçlarına göre, anket sorularımıza ‘’Çok Memnunum’’ ve ‘’Memnunum’’ şeklinde yanıt veren acentelerimizin sayısını arttırdık. Genel Memnuniyet oranımız ise geçen seneye göre 3 puan artarak %84’e ulaştı. TKK acentelerinin Groupama’nın sağladığı hizmetten duydukları memnuniyeti ölçmek, onları Groupama’ya bağlayan ana faktörleri tespit etmek ve Groupama’nın güçlü ve zayıf yanlarını belirlemek için 2015 yılında TKK Genel Memnuniyet Anketi yapılmıştır. Müşteri Memnuniyet Araştırmaları kapsamında yapılan anketler için Trafik, Kasko, Konut, Sağlık ve BES sigortalarından herhangi birine sahip olan, GROUPAMA sigortasını şimdiye kadar kullanan/poliçesinde hasar tecrübesi yaşayan kişilerle görüşülmüştür. Memnuniyet değerlendirme sonuçlarına göre, 2015 müşteri memnuniyet oranımız %84 çıkmıştır.Müşterilerimizin en memnun olduğu konuların tespiti ve devamlılığı, memnuniyetin düşük olduğu alanlara yönelik aksiyonların alınması anlamında bu araştırmalar özelikle Groupama ölçeğinde ve vizyonundaki firmalar için çok önemlidir. Müşterilerimizin memnuniyet cevaplarına istinaden ‘acentelerimizin davranış/nezaketi’ ve ‘acentelerimize kolay ulaşılması’ en yüksek memnuniyet oranlarının gerçekleştirildiği alanlar olarak tespit edilmiştir. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Sektör içindeki konumlanmamızı belirlemek, acentelerimiz ile işbirliğimizi daha ileri düzeye taşıyarak iş ortaklarımızın görüşlerini alabilmek anketi gerçekleştirmekte ki en önemli hedefimiz. 20 Türkiye’de marka algımızı ve bilinirliğimizi arttırmak amacıyla “Kafana Takma Sigortan Groupama” ile 2014 yılında bir reklam kampanyası başlatmıştık. Nielsen Türkiye araştırma şirketinin Mart 2014 tarihli araştırması sonucunda, bu kampanya sayesinde geçen altı aylık sürede marka bilinirliğini %300 oranında arttırmış bulunuyoruz. Geçen seneye oranla bu yıl daha fazla favori gösterilen ve tavsiye edilen marka olmasının yanı sıra, Groupama’nın marka sağlığı evrensel standartlarının üstüne çıkmıştır. Araştırma sonucunda Sigorta hizmetleri için genel memnuniyet oranının % 84,5’e yükseldiği görülmüştür. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Anketler & Araştırmalar 21 Sosyal Sorumluluk Çalışmaları Groupama Türkiye’nin “Türk Klasikleri Yeniden” projesi 8. yılında... Groupama olarak, 300 yıllık tarihe ışık tutuyoruz… Groupama Yeteneklerini Destekliyor! Osmanlı İmparatorluğu döneminde yolculuklarda kullanılan Yunanistan haritası, Küçük Asya haritası, Çanakkale Boğazı haritası, Troya haritası, Suriye Mezopotamya haritalarının yanı sıra Osmanlıca hazırlanmış farklı ölçeklerdeki Bandırma ve İstanbul haritaları restore edildi. Ayrıca 1916 yılında çizilen Türkiye Coğrafi Katmanlar Haritası, 1865 Bursa haritası ve 1937 yılında çizilen ve Türkiye topraklarında askeri mevkileri gösteren birçok Askerlik Dairesi haritası da restore edilerek Türk kültür mirasına geri kazandırıldı. Müzikal kariyerinde çok önemli eserleri bulunan ve uzun bir süredir profesyonel hayatına Groupama’da devam etmekte olan Soner Canözer’in besteleri, Budapeşte Senfoni Orkestrası eşliğinde ‘Güz – Senfonik Suit’ isimli albümle birlikte dinleyiciyle buluştu. Groupama sponsorluğunda İstanbul Film Festivali kapsamında sekiz yıldır sürdürülen “Türk Klasikleri Yeniden” projesinin 8. yılında “Yılanların Öcü” filminin restorasyonunu gerçekleştirerek, Türk Sineması’na yeniden kazandırmanın sevincini yaşadık. Fanatik Film işbirliği ile negatifi yenilenen 1962 yapımı “Yılanların Öcü” filmini 9 Nisan Perşembe akşamı TİM Maslak Show Center’da düzenlediğimiz gala gösteriminde izleyici ile buluşturarak Groupama adıyla sinema severlere harika bir gece yaşattık. 22 2008 yılında Erden Kıral’ın “Bereketli Topraklar Üzerinde” (1979) filmiyle “Türk Klasikleri Yeniden” projesine başlayan Groupama, 2009 yılında Ömer Lütfi Akad’ın “Vurun Kahpeye” (1949), 2010 yılında Atıf Yılmaz’ın “Selvi Boylum Al Yazmalım” (1978), 2011 yılında Memduh Ün’ün Üç Arkadaş (1958), 2012 yılında Halit Refiğ’in “Gurbet Kuşları” (1964), 2013 yılında Lütfi Ö. Akad’ın “Vesikalı Yarim” (1968) ve 2014 yılında Yavuz Turgul’un “Muhsin Bey” (1987) filminin restorasyonlarını üstlenmişti. Groupama olarak, 1700’lü yıllarda Anadolu’yu ziyaret eden Avrupalı gezgin ve seyyahların, dönemin Anadolusuna ışık tutan çizimli seyahatnamelerinin de restore edilmesinde katkıda bulunduk. Groupama olarak sanata olan desteğimiz devam ediyor… BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Film gösterimi öncesi TİM Show Center’da düzenlenen davet, Genel Müdürümüz Ramazan Ülger, İstanbul Kültür Sanat Vakfı genel müdürü Görgün Taner ve İstanbul Film Festivali direktörü Azize Tan’ın yanı sıra “Yılanların Öcü” filminin başrol oyuncusu Nurhan Nur, filmin müziklerini yapan Yalçın Tura ve filmin uyarlandığı aynı adlı romanın yazarı merhum Fakir Baykurt’un kızı Işık Baykurt’un katılımıyla gerçekleşti. Geceye Türk sinemasının ve iş dünyasının tanınmış simaları da katılarak bu güzel gecede bizleri yalnız bırakmadılar. 23 24 Groupama’dan Engelsiz Mesaj Projesine Destek Groupama’dan Mobil Web Sitesi Acentelere Özel Sosyal Medya Platformu TUŞLA Uygulaması Groupama, işitme ve konuşma engelli vatandaşlara yönelik “Engelsiz Mesaj” uygulamasını hayata geçirdi. Bu hizmet sayesinde, engelli vatandaşların toplum içinde daha aktif hale getirilmesi ve onların topluma kazandırılması amaçlanıyor. Mobil cihazlardaki görüntülenmeye uygun formatta ve erişimi oldukça kolay olan, modern fonksiyonlarla ve tasarımlarla yaratılan mobil web siteleri günümüz dijital dünyasının olmazsa olmazlarındandır. Acentelerimiz “Paylaşım Sihirbazı”na giriş yaparak müşterilerine özel bannerları, facebook ve twitter paylaşımlarını birkaç saniyede üstelik kendi acentelerinin logosu ile hazırlayabiliyorlar. TUŞLA uygulaması ile artık çağrı merkezimizde beklemeye, “hangi tuşa bassam?” stresine son veriyoruz. Artık müşterilerimiz istedikleri menüyü, almak istedikleri hizmeti seçiyor ve bu uygulama onların yerine tuşlayarak bize ulaşmalarını sağlıyor! Groupama olarak mobil web sitemizi bu özelliklere göre yapılandırarak yayına aldık. Paylaşım Sihirbazı projesi 2015 son çeyreğinde lanse edilmiş olup, Uluslararası Groupama İnovasyon yarışmasında Türkiye adına yarışan yerel bir projemizdir. Groupama Uluslararası Inovasyon yarışmasında 2.lik ödülünü kazanan projemiz aynı zamanda Groupama Grubun “diğer Groupama şubelerinde de uygulanabilirlik” ödülünü kazanmıştır. Üstelik bu avantajı Groupama acentelerimize ücretsiz bir şekilde sunarak dijital platformlarda acentelerimizi desteklemeye öncülük ediyoruz. 2 ödüllü Paylaşım Sihirbazı kullanıma girdiği ilk aydan itibaren birçok acentemiz tarafından beğeni ile kullanılmaktadır. Uygulama ücretsiz olarak App Store ve Google Play Store’dan indirilebilmektedir. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları İnovasyon ve Dijitalleşme Çalışmaları 25 Başarılar & Ödüller “The One Awards” Ödülünün Sahibi Olduk! Gerilla Pazarlama Kampanyamız ile Felis Başarı Ödülü Kazandık! Groupama Plaza, “Leed Gold Sertifikası” almaya hak kazandı! Groupama, Leed Gold Sertikası’nı alarak sigorta sektöründe bir ilke imza attı. ERKE Sürdürülebilir Bina Tasarım Danışmanlık ile birlikte yürütülen süreçte Groupama Plaza, Amerika Yeşil Binalar Konseyi (USGBC) tarafından verilen O+M Existing Buildings (Mevcut Binalar) kategorisinde 61 puan alarak LEED Gold Sertifikasını almaya hak kazandı. 26 İzmir’in ünlü tatil beldelerinden Çeşme’nin iki ünlü plajı Fly Inn Beach ve Quente Beach Club’a toplamda 1000 adet ücretsiz olarak eşya koruma kasası gönderen Groupama, tatilcilerin özel eşyalarını ücretsiz olarak koruma altına aldı. Groupama’nın bu yeni iletişim kampanyası ile ziyaretçiler denize girerken Groupama’nın şifreli kasalarını kullanarak cüzdanlarını, telefonlarını ve özel eşyalarını kilitleyip gönül rahatlığıyla tatilin keyfini sürebildirler. Bu yaratıcı ve dikkat çekici gerilla pazarlama uygulaması ile MediCat Felis Ödüllerinde ‘Başarı Sertifikası’ almaya hak kazandık. Groupama Plaza’ya yapılan çalışmaların yanı sıra çalışanlar için binaya ulaşım servislerle sağlanmaya başladı. Bu sayede de bireysel araç kullanımı %75 oranında düşürüldü. BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Marketing Türkiye’nin Akademetre işbirliği ile yaptığı 2015 yılı “İtibar ve Marka Değeri Performans Ölçümlemesi” araştırmasında sigorta kategorisinde birinci olarak “The One Awards” ödülünün sahibi olduk. 08 Ocak’ta Raffles İstanbul Zorlu Center’de gerçekleşen törende, geçtiğimiz yıl marka algısını en çok arttıran sigorta şirketi olarak sektörde başarımızı bir kez daha ispatlamış olduk. LEED Sertifikasının gerekliliklerini yerine getiren Groupama; mimari, yalıtım, ısıtmasoğutma standartlarını sağlaması açısından Groupama Plaza’yı A sınıfı bir bina haline getirdi. Gün ışığından maksimumda yararlanacak şekilde değişiklikler yapılan binada aynı zamanda aydınlatma armatürleri de daha düşük civalı ve daha çevre dostu olanlarla değiştirildi. Groupama Plaza’nın tükettiği elektrik enerjisinin tamamı LEED’in istediği sertifikalardan biri olan Guarantee of Origin sertifikalı hidroelektrik santralinden satın alındı. Böylece Groupama Plaza’nın tükettiği enerji, çevresel etkileri düşük yeşil enerji santralinden sağlanmış oldu. 27 Dağıtım Kanalı Faaliyetleri Groupama, acenteleriyle Antalya’da bir araya geldi.. Zirvedekiler Kulübü acentelerimizi destekliyoruz.. İKİNCİ BÖLÜM Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu Üst Yönetim ve Bağlılık Raporu BİRİNCİ BÖLÜM 2015 Yılı Faaliyet Sonuçları Groupama, geleneksel acente toplantısını 26-29 Nisan tarihleri arasında Antalya Rixos Premium Otel’de gerçekleştirdi. Toplam 275 Groupama Sigorta ve Emeklilik acentesinin eşleri ile birlikte katıldığı ve ‘Değişimi Başlat’ konsepti ile düzenlenen toplantıda, Groupama’nın 2014 yılı değerlendirildi, 2015 yılı hedefleri paylaşıldı. 28 Groupama Sigorta olarak, Acente Segmentasyon projesi kapsamında, Türkiye genelinde acentelerimizin performans ve karlılığını göz önünde bulundurarak, Zirvedekiler Kulübü acentelerimizi destekliyoruz. 2015 yılında Zirvedekiler Kulübü Acentelerimize Sadakat Programı kartı hediye ederek, ayrıcalıklı avantajlar, hizmetler ve yıl boyu seminer fırsatı sunuyoruz. Yönetim Kurulu Toplantıları Şirketimizin Yönetim Kurulu üyeleri, Üst Yönetimi ve İç Denetim Bölümü çalışanlarına ilişkin bilgiler 2015 yılı itibarıyla aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Bu bölümde ayrıca Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol sorumluları hakkında da bilgiler bulunmaktadır. 2015 yılı içinde 42 adet Yönetim Kurulu Toplantısı gerçekleştirilmiş olup Yönetim Kurulu Üyelerinin toplantılara katılım durumunu gösterir tablo aşağıda yer almaktadır. ADI-SOYADI Dominique Jean Marie UZEL İrfan GÜVENDİ 25.09.2012 28.03.2017 01.01.2015 18.11.2015 İstom Uluslararası Tarımsal Gelişme Yüksek Okulu - Deniz Aşırı Yüksek Teknik Diploma Ankara Üniv. Siyasal Bilg. Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü Selçuk Üniv. Kamu Yönetimi Yüksek Lisans Ankara Üniversitesi Siyasal Bilg. Fakültesi İktisat Boston Üniversitesi Finansal Ekonomi Yüksek Lisans Maden mühendisi (Paris) HEC/SPA (Paris) İşletme 01.12.2015 Gérard Jean Henri Michel JOALLAND Jean-Louis Henri Jules LAFFRAT Christophe Armand Henri BUISSET Catherine Paule Granger PONCHON 15.09.2009 28.03.2017 15.09.2009 28.03.2017 20.06.2011 28.03.2017 29.03.2013 28.03.2017 Cüneyt GENÇ 25.09.2012 28.03.2017 25.09.2013 28.03.2017 Ramazan ÜLGER 27.11.2012 David Jean-Marie Robert LECOMTE 31.01.2014 31.12.2015 Cem SARIBAYRAKTAR 13.07.2010 16.11.2015 DENEYİM Yönetim Kurulu Başkanı 23 Yıl Yönetim Kurulu Başkan Vekili 26 Yıl Yönetim Kurulu Başkan Vekili 37 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Chrétien de TROYES Muhasebe 34 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Çiftçi 9 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Bankacılık 18 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Boğaziçi Üniversitesi Makina Mühendisliği - Lisans Bilgi Üniversitesi - İşletme İşletme Yüksek Lisans 28 Yıl Yüksek Lisans 32 Yıl Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler - İşletme Gazi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Yüksek Lisans Teknoloji Üniversitesi - Maliye / Muhasebe Poıtıers Yüksek Ticaret Okulu Şirketler Maliyesi - Yüksek Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi - İktisat 18 Yıl 19 Yıl 22 Yıl 13.07.2010 Ankara Ünivesitesi Hukuk Fakültesi University of Kent at Canterbury, Kent - Yüksek Lisans Taşkın KAYIKÇIOĞLU 19.12.2012 04.05.2015 Hacettepe Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği - Hacettepe Üniversitesi İktisat - Yüksek Lisans 24 Yıl İbrahim Hakan MUŞTU 19.12.2012 Hacettepe Üniversitesi - İktisat 26 Yıl Rauf Orkun GÜCÜK 18.03.2013 26.06.2015 Bilkent Üniversitesi - İşletme Wake Forest Üniversitesi, Babcock Graduate Scholl of Management MBA 19 Yıl 21.04.2015 Essec Business School - Finans ve Hukuk Versailles Akademisi MBA 16 Yıl Suat ORUÇ 03.08.2015 İlkay AYDOĞDU 18.08.2014 Varol METE 05.01.2015 Duygu AKIN 05.01.2015 Özlem İMAMOĞLU 09.07.2012 Edip Özgür ÖZDEMİR 16.02.2015 Sibel İldem PAMUK 02.03.2015 GÖREVİ 24 Yıl Şebnem ULUSOY Nicolas SCHWARTZMANN İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim ÖĞRENİM DURUMU Kazım ÇALIŞKAN Patricia Brigitte Françoise LAVOCAT-GONZALES 30 GÖREV SÜRESİ İst. Teknik Üniversitesi Gemi İnşaatı ve Deniz Bilimleri Fak. Gemi İnşaatı ve Gemi Mak. Mühendisi Boğaziçi Üniversitesi Unıversıty of London - Yüksek Lisans T.C.Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat T.C.Yıldız Teknik Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme Ana Bilim Dalı İşletme Yönetimi Yüksek Lisans T.C.Uludağ Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonometri Fransa /Bordeaux - Siyasal Bilimler - Ekonomi ve Finans - Lisans Belçika /UCL Avrupa Topluluğu - Master Galatasaray Üniversitesi - İ.İ.B.F. Siyaset Bilimi ve Kamu Yön. - Lisans Galatasaray Üniversitesi - İşletme - Master Yıldız Teknik Üniversitesi - Matematik Mühendisliği - Lisans Marmara Üniversitesi - Sigortacılık Bölümü - Master 23 Yıl 24 Yıl 9 Yıl 8 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Toplantı Tarihi Top No Dominique Jean Marie UZEL 11.02.2015 2015/1 x Yönetim Kurulu Üyeleri Gérard Jean Jean-Louİrfan Henri is Henri GÜVENDİ Michel Jules JOALLAFFRAT LAND x - x Chris tophe Armand Henri BUISSET Kazım ÇALIŞKAN Cüneyt GENÇ x - x Ramazan ÜLGER Catherine Paule Granger PONCHON Patricia Brigitte Françoise LAVOCAT GOZALES x x x 11.02.2015 2015/2 x x - x x - x x x x 11.02.2015 2015/3 x x - x x - x x x x 11.02.2015 2015/4 x x - x x - x x x x 11.02.2015 2015/5 x x - x x - x x x x 11.02.2015 2015/6 x x - x x - x x x x 11.02.2015 2015/7 x x - x x - x x x x 11.02.2015 2015/8 x x - x x - x x x x 11.02.2015 2015/9 x x - x x - x x x x Yönetim Kurulu Üyesi 09.03.2015 2015/10 x x - x x - x x x x Genel Müdür 30.03.2015 2015/11 x x - x x - x x x x 07.04.2015 2015/12 x x - - - - x x x - Genel Müdür Baş Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel,Endüstriyel Hasar ve Rücu,Network ve Lojistik, Satınalma ve İç Hizmetler) Genel Müdür Yardımcısı (Hukuk, Genel Sekreterlik, İnsan Kaynakları, Eğitim ve Tercüme) Genel Müdür Yrd. (Bilgi Sistemleri) Genel Müdür Yardımcısı (Sigorta ve Emeklilik Bölge Müdürlükleri, Acenteler, TKK ve Birlikler, Kurumsal Satış) Genel Müdür Yardımcısı (Teknik Departmanlar) Genel Müdür Yardımcısı (Bütçe, Raporlama, Finansman, Genel Muhasebe, Sigorta Tahsilat) Genel Müdür Yardımcısı (Teknik Departmanlar) Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürü Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Yönetici 6 Yıl Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Yönetici 20 Yıl İç Denetim Müdürü 8 Yıl Yönetici 12 Yıl Yönetici 16.04.2015 2015/13 x x - - - - x x x - 21.04.2015 2015/14 x - x x x - x x x - 01.06.2015 2015/15 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/16 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/17 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/18 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/19 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/20 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/21 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/22 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/23 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/24 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/25 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/26 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/27 x - x x x - x x x - 23.06.2015 2015/28 x - x x x - x x x - 09.09.2015 2015/29 x x x x x - x x - x 09.09.2015 2015/30 x x x x x - x x - x 09.09.2015 2015/31 x x x x x - x x - x 09.09.2015 2015/32 x x x x x - x x - x 01.12.2015 2015/33 x - - x x - x x - x 22.12.2015 2015/34 x - - x x x x x - x 22.12.2015 2015/35 x - - x x x x x - x 22.12.2015 2015/36 x - - x x x x x - x 22.12.2015 2015/37 x - - x x x x x - x 22.12.2015 2015/38 x - - x x x x x - x 22.12.2015 2015/39 x - - x x x x x - x 22.12.2015 2015/40 x - - x x x x x - x 22.12.2015 2015/41 x - - x x x x x - x 22.12.2015 2015/42 x - - x x x x x - x İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu, Üst Yönetim, Kurumsal Risk Yönetimi, İç Kontrol ve İç Denetim Hakkında Bilgiler 31 Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Cinsiyet Dağılımı Groupama Sigorta İnsan Kaynakları Uygulamaları İnsan kaynakları politikaları şirket vizyon, misyon ve değerleri çerçevesinde yürütülmektedir. İnsan Kaynakları süreç ve uygulamaları insan haklarına uyumlu, adalet ve eşitlik ilkelerine saygılı, Groupama grup değerlerine göre kurgulanmış nitelikte olup, bu kapsamda yayınlanmış olan Grup Etik Şartı, Şirket Personel Yönetmeliği ve ilgili İnsan Kaynakları politikaları ve prosedürleriyle, bağlayıcı kurallar koyar ve bu kuralların uygulanmasını sağlar. İnsan Kaynakları standartlarını geliştirmek ve iyileştirmek amacıyla İnsan Kaynakları süreçleri sürekli olarak gözden geçirilmekte ve değerlendirilmektedir. Bu doğrultuda 2015 yılı içerisinde İnsan Kaynakları süreçlerinin tamamını etkileyecek olan yetkinlik projesi başlatılmıştır. Bu proje ile işe alım, eğitim, kariyer planlama, yetenek yönetimi ve performans yönetimi süreçlerinin yeniden yapılandırılması hedeflenmektedir. Erkek Kadın 45.1% 54.9% Demografik Yapı Groupama Sigorta, Genel Müdürlük fonksiyonlarının yanı sıra on Bölge Müdürlüğü ve bir Şube Müdürlüğü ile hizmet vermektedir. İstanbul Merkez Bölge Müdürlüğü, Bakırköy Bölge Müdürlüğü, Kadıköy Bölge Müdürlüğü; İzmir Bölge Müdürlüğü, Bursa Bölge Müdürlüğü, Antalya Bölge Müdürlüğü, Adana Bölge Müdürlüğü, Ankara Bölge Müdürlüğü, Samsun Bölge Müdürlüğü, Trabzon Bölge Müdürlüğü ve K.K.T.C.’de Kıbrıs Şube Müdürlüğü bulunmaktadır. Groupama Sigorta A.Ş’de görev yapan çalışanların 31.12.2015 tarihi itibari ile 432 kişi çalışmaktadır ve genel çalışan profili aşağıdaki gibidir: Yaş Dağılımı 18-25 Öğrenim Durumu Dağılımı Lise Yüksek 9.03% Lisans 9.26% 0.46% İlkokul 0.46% İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim Doktora 32 46-58 Ortaokul Ön Lisans 18.06% 0.46% Lisans 62.27% 6.3% 26-35 17.1% 41.7% 36-45 35% İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul’a sunulmak üzere hazırlanan özet rapor Faaliyet Raporu ekinde (Ek.1) yer almaktadır. 33 Çalışma Şartları Bölge Müdürlükleri çalışma saatleri PazartesiPerşembe günleri 08:30-17:30 (bir saat öğle yemeği arası) ve Cuma günleri ise 08:30-17:00 (bir buçuk saat öğle yemeği arası) saatleri arasındadır. Şirket bünyesinde Cuma günleri serbest kıyafet uygulaması mevcut olup, diğer günler için yaz ve kış mevsimine göre farklılaştırılmış kıyafet kuralları bulunmaktadır. Ücretlendirme ve Sosyal İmkanlar İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim Groupama’da yılda 12 brüt maaş ödenmektedir. Maaş ödemesine ek olarak, Direktör ve üstü pozisyonlar hariç diğer tüm çalışanlara yılda iki defa olmak üzere Ramazan ve Kurban Bayramları’nda çeyrek maaş tutarında bayram ikramiyesi ödemesi yapılmaktadır. Performansa bağlı olarak yılda bir kez olmak üzere Mart ayında performans bonusu ödenebilir. 34 Tüm çalışanlar özel sağlık sigortası ve hayat sigortası kapsamındadır. Genel Müdürlük’te çalışan personel için yemekhane ve servis hizmeti bulunmaktadır. Bölge çalışanları için ise yemek kartı ve yol parası ödemesi yapılmaktadır. Ayrıca unvana bağlı olarak şirket aracı, cep telefonu gibi yan haklar bulunmaktadır. İşe alım için önemli kaynaklardan biri de stajyer gelişim programıdır. Ağırlıklı olarak üniversitelerin Bankacılık ve Sigortacılık bölümlerinde öğrenim gören öğrencilere ihtiyaçlar doğrultusunda uzun vadeli staj imkanı sunulmaktadır. 2015 yılı içerisinde Groupama Sigorta bünyesinde 33 öğrenciye staj imkanı sağlanmıştır. Açık pozisyonların niteliğine ve stajyerlerin performansına göre ihtiyaçların öncelikli olarak stajyer havuzundan karşılanması söz konusu olmaktadır. Talebin iç kaynaklardan karşılanamaması durumunda çeşitli kanallar kullanılarak potansiyel adaylara ulaşılmakta ve mevcut/ gelecek ihtiyaçlar göz önünde bulundurularak pozisyon için uygun eğitim, bilgi, beceri ve deneyime sahip adaylar arasından seçim yapılmaktadır. birer değer olarak tanımlayan Groupama kariyer yönetimi uygulamalarını bu bakış açısıyla yürütmektedir. Groupama’da ayrım gözetmeksizin tüm çalışanlara organizasyonel ihtiyaçlar ve çalışan yetkinlikleri doğrultusunda kariyerlerini geliştirme ve terfi imkanları sunulmaktadır. 2015 yılı içerisinde İnsan Kaynakları ile tüm çalışanların iletişiminin arttırılması amacıyla ‘’İK Sohbetleri’’ platformu oluşturulmuş; bu platformla çalışanların İnsan Kaynakları sorumluları ile biraraya gelerek İK uygulamaları hakkında bilgilendirilmeleri, görüş-öneri ve taleplerini yüzyüze sohbetlerle paylaşmaları amaçlanmıştır. Görüşmelerde ortaya çıkan görüş-öneri ve taleplerin aksiyona dönüştürülebilirliği değerlendirilmektedir. İşe yeni başlayan tüm çalışanlar için oryantasyon eğitimleri e-learning üzerinden, yönetici ve üstü çalışanlar için ise e-learning’e ek olarak departman yöneticileri ile yapılan birebir toplantılar aracılığıyla gerçekleştirilmektedir. 2015 yılında aynı zamanda “Biz Bize Cuma Söyleşileri” projesi kapsamında tüm çalışanlarımıza yönelik kişisel gelişim ve/veya sosyal sorumluluk çerçevesinde 20 farklı başlıkta seminer ve atölyeler düzenlenmiştir. Acentelerimiz için ise görevlerinin gerektirdiği teknik bilgi ve yetkinliklere yönelik iç eğitimler gerçekleştirilmektedir. 2015 yılı içerisinde; 2.325 kişiye – 10.277 saat, 5.382 dağıtım kanalı çalışanına – 8.356 saat eğitim verilmiştir. 2015 yılı içerisinde Groupama Sigorta bünyesinde 17 pozisyon (6 adet stajyerden kadroya geçiş olmak üzere) iç kaynaklarla kapatılmıştır. 55 pozisyon ihtiyacı ise dış kaynaklardan karşılanmıştır. Performans Yönetimi Performans yönetim sistemi ile Şirket hedef ve stratejileri, kişisel hedef kartları ile tüm çalışanlara yayılmaktadır. Yılın başında belirlenen kişi bazlı hedefler İnsan Kaynakları Performans Yönetim Sistemi’ne girilmekte ve yıl sonunda yönetici ve çalışan arasında gerçekleştirilen geribildirim görüşmeleri sonucunda çalışanların hedef gerçekleştirmedeki başarıları değerlendirilmektedir. İşgücü Planlama ve İşe Alım Bu değerlendirme sonuçları, ücret artışı, Nitelik ve nicelik yönünden ideal görev dağılımını bonus, terfi, eğitim ve gelişim gibi süreçlere gerçekleştirmek üzere, her yıl bütçe döneminde, girdi sağlamaktadır. tüm departmanlar için yıllık işgücü planlaması Kariyer Danışmanlığı yapılır. Planlama dahilindeki ihtiyaçlarda öncelikle iç adaylar değerlendirilir, uygun olması Mevcut ve potansiyel tüm çalışanlarını halinde pozisyon iç adaylar ile kapatılır. Biz Bize Cuma Söyleşileri - Bisiklet Atölyesi Eğitim ve Gelişim Şirketin stratejisi, hedefleri ve gelişim ihtiyaçlarına paralel olarak eğitim planı belirlenmekte olup eğitimler, zorunlu, mesleki ve kişisel gelişimi destekleyen programlardan oluşmaktadır. Eğitim planlaması yapılırken iç kaynaklardan verimli ve etkin bir şekilde yararlanmak hedeflenmektedir. Eğitimler sınıf içi ve e-learning olmak üzere iki farklı kategoride gerçekleştirilmektedir. 2015 yılında eğitim ve gelişim faaliyetlerini desteklemek amacıyla İnsan Kaynakları bünyesinde sektörel, kişisel gelişim ve yönetim/liderlik konularında yayınlar içeren kütüphane kurulumu gerçekleştirilmiş olup, 2016 yılı içerisinde tüm çalışanların hizmetine sunulması planlanmaktadır. İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim Genel Müdürlük çalışma saatleri PazartesiPerşembe günleri 08:00-17:00 (bir saat öğle yemeği arası) ve Cuma günleri ise 08:30-17:00 (bir buçuk saat öğle yemeği arası) saatleri arasındadır. 35 İç İletişim Online yayınlanan duyurular, haber bültenleri ve e-mail gibi iç iletişim araçlarımız ile çalışanlarımız sürekli olarak bilgilendirilmektedir. İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim 2015 yılı başında 160 çalışanın katılımıyla gerçekleşen Yöneticiler Toplantısı’nda şirket hedefleri ve aksiyon planı hakkında bilgiler paylaşılmıştır. 36 2015 yılı içerisinde Grup intranet sistemi üzerinden yaratıcı projeleri paylaşmayı desteklemek amacıyla oluşturulan Share’n’Go platformu yöneticilere tanıtılmıştır. 2015 yılı sonlarına doğru çalışanlar için sürpriz ikram ve hediyeler dağıtılmış, tüm şirketin bir araya geldiği ve yeni yılı kutladığı yılbaşı partisi düzenlenmiştir. Bütün bunlara ek olarak sosyal sorumluluk kapsamında da vakıflar ve derneklerle işbirliği yapılarak çalışmalar toplumsal fayda ile bütünleştirilmiştir. Şirketimizin kadın çalışanlarından oluşan Koşu Takımı Paris’te düzenlenen La Parisienne koşusu ve Türkiye’de düzenlenen İstanbul Maratonu’na katılmaktadır. Bu kapsamda Nisan-Kasım ayları arasında haftada 2 kez antrenör eşliğinde düzenli antrenman yapmaktadırlar. Şirketimizin erkek çalışanlarından oluşan Futbol Takımı her yıl Fransa’da düzenlenen Tigre Futbol turnuvasında Groupama Türkiye’yi temsil etmektedir. Bu kapsamda Aralık-Haziran ayları arasında haftada 1 kez antrenör eşliğinde düzenli antrenman yapmaktadırlar. Groupama Koşu Takımı, 2015 yılında katıldıkları La Parisinne koşusunda şirketler kategorisinde yarışı birinci olarak tamamlamıştır. İstanbul Maratonu’nda ise sosyal yardım kapsamında kız çocuklarını destekleyen bir proje için koşmuşlardır. Sürpriz Yılbaşı Kurabiye İkramı Groupama Koşu Takımı Yılbaşı Partisi Hediye Çekilişi Groupama Futbol Takımı İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim Çalışanlara farklı konularda bilgi vermek, bağlılığı ve memnuniyeti arttırmak ve pozitif çalışma ortamını desteklemek amacıyla yıl içerisinde çeşitli iç iletişim faaliyetleri gerçekleştirilmektedir. 37 Çalışan Bağlılığı ve Memnuniyeti Anketi Çalışanların şirkete bağlılık ve memnuniyetlerinin iş süreçlerine ve sonuçlarına etkisini gözlemlemek amacıyla 2 yılda bir bağımsız bir araştırma şirketi ile Grup bazında çalışan bağlılığı ve memnuniyeti anketi yapılmaktadır. Anket sonuçlarına göre bağlılığa etki eden unsurlar incelenmekte ve aksiyon planlarına dönüştürülmektedir. En son 2014 yılında yapılan çalışan bağlılığı ve memnuniyeti anketinin tekrarı 2016 yılında gerçekleştirilecektir. İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu Groupama İş Sağlığı ve Güvenliği Kurulu, şirket genelinde iş sağlığı ve güvenliğinin daha da etkin hale gelmesi için çalışmalarını sürdürmektedir. Kurul’da, çalışanlarımızın sağlık ve güvenliği kapsamında şirket genelindeki uygulamalar düzenli olarak gözden geçirilmekte ve gerekli iyileştirmeler yapılmaktadır. 2015 yılında İş Sağlığı ve Güvenliği alanında ihtiyaçlar kapsamında eğitimler devam etmiştir. Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Yönetim Kurulu Bağlılık Raporu Ortaklarımız: Bağlı Şirket konumundaki Groupama Emeklilik A.Ş. ile Groupama Emeklilik A.Ş. sermayesindeki çoğunluk hisseye sahip olan ve dolaysıyla hakim şirket konumunda olan Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.arasındaki bağlılık ilişkisini hakkında, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu maddesinin 1’inci fıkrası gereğince düzenlemiş olan 01.01.2015 - 31.12.2015 dönemine ilişkin Bağlılık Raporudur: Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.: % 98,81 ortaklık payı ile şirketimizin, % 56,49 oranındaki ortaklık payı ile Groupama Emeklilik A.Ş.’nin hissedarı konumundadır. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Bağlı Menkul Değerlerimiz: Groupama Emeklilik A.Ş.: Şirketimizin %43,51 hisse ile ortağı bulunduğu iştirakimiz, 2015 yılını 27.442.703 TL kar ile kapatmıştır . İştirakimizin sermayesi 54.874.831,16 TL’dir. Başak İnam Sigorta: Şirketimizin %16,33 hisse ile ortağı bulunduğu Azerbaycan’daki Başak – İnam Sigorta Şirketi’nin 2015 yılında sermayesi 7.000.000 Manat (13.079.500 TL ) olmuştur. Şirketimizin iştiraki yaklaşık 1.143.000 Manat (2.135.695 TL) ‘ dir. Tarsim-Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.: İştirakimiz 07.11.2005 tarihinde 6.000.000 TL sermaye ile kurulmuş olup, 2015 yılında sermayesi 5.283.000 TL olup, şirketimizin hissesi %4 olmuş ve iştirak payımız 220.125 TL’dir. a) Groupama Emeklilik A.Ş.’nin Hakim Şirketle, Hakim Şirkete Bağlı Bir Şirketle, Hakim Şirketin Yönlendirmesiyle Onun veya Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Yaptığı Hukuki İşlemler ve Geçmiş Faaliyet Yılında Hakim Şirketin ya da Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Tüm Diğer Önlemler: Şirketler topluluğu bünyesinedeki hakim ve bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. 2015 Yılında Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar Satış (*) Alış (**) 38 Groupama S.A. 5.527.632 51.504.839 b) Bağlı Menkul Kıymetler Axa Sigorta AŞ Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (*) Yazılan prim ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. (**) Devredilen prim ve komisyon giderlerin oluşmaktadır. 56.556 41.469.617 340.257 6.306.483 İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim İKİNCİ BÖLÜM İç Kontrol ve İç Denetim a) Ortaklar 39 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM İç Kontrol Faaliyetleri ve Mali Bilgiler İç Denetim Faaliyetleri Bağımsız Denetim Raporu Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimi T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” ile tanımlanan esaslar çerçevesinde kurulmuştur. İç denetim faaliyetleri, “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Denetim Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” gereğince Yönetim Kurulu’ na doğrudan bağlı olarak görev yapmakta olan İç Denetim Birimi tarafından yürütülmektedir. 2015 yılında İç Denetim Birimi bir İç Denetim Müdürü ve iki İç Denetim Yöneticisi olmak üzere toplam üç kişiden oluşmaktadır. Şirketimizin 2015 yılı hesaplarının Bağımsız Denetimini gerçekleştiren Denge Bağımsız Denetim Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Mazars) tarafından hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu EK:2’de yer almaktadır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimi; Şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politika ve kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini amaçlamaktadır. Bunların yanısıra; şirketin gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk ve getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini hedeflemektedir. 42 2015 yılı içerisinde yukarıda anılan amaçlar doğrultusunda tüm Şirket genelinde risk ve kontrol prosedürleri gözden geçirilmiştir. Risklerin daha etkin yönetilmesi, gerekli aksiyonların alınması ve kontrollerin uygulanması için yetkilerini direkt olarak yönetim kurulundan alan Üst Düzey Risk Komitesi ve buna bağlı Operasyonel Risk Komitesinin düzenli olarak toplanması ve bu komitelere taşınan konularda kararlar alınması sağlanmıştır. Kurum risklerinin belirlenmesi ve ölçümlenmesi, süreç ve prosedürlerin risk ve kontrol bakış açısıyla gözden geçirilmesi, kara para aklama ve terörün finansmanının önlenmesi, iş sürekliliği yönetimi, veri sınıflandırması, , iç ve dış dolandırıcılığın tespit edilmesi konularında çalışmalar yapılmıştır. Ayrıca tüm şirket personeli ve acentelerine yönelik olarak MASAK mevzuatı konusunda sınıf içi ve online eğitimler düzenlenmiştir. İç denetim faaliyetleri Şirket faaliyetlerinin mevzuat hükümleri, şirket içi strateji, politika, uygulama usulleri ve diğer düzenlemeler doğrultusunda yürütüldüğünün denetimi, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliğinin değerlendirilmesi ile hata, hile ve usulsüzlüklerin tespit edilmesi ve önlenmesine yönelik süreçlerden oluşmaktadır. İç Denetim çalışmaları 3 gruba ayrılır: • Planlanmış çalışmalar: Hazırlanmış olan yıllık denetim planında yer alan çalışmalardır. • Planlanmamış çalışmalar: Suistimal soruşturmaları, özel denetimler gibi önceden belirlenmemiş çalışmalardır. • Denetim takip çalışmaları: Oluşturulan denetim raporları sonrasında belirtilen aksiyon planlarının yerine getirildiğini teyit etmek için yapılan takip çalışmalarıdır. İç denetim raporlarında, tespit edilen iyileştirme noktalarına ilişkin özete, denetimin kapsam ve amaçlarına, varsa tespit ve tavsiyelere yer verilir. İç Denetim Birimi yukarıda belirtilen faaliyet ve çalışma esasları çerçevesinde 2015 yılında denetim planı kapsamındaki ve dışındaki süreç, konu ve alanlarda çalışmalarını yürütmüştür. Ayrıca 31 Aralık 2015 itibariyle düzenlenen finansal tablolara ilişkin şirket beyanı EK:3’te ve Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK:4’te bulunmaktadır. Finansal Tablolar ve Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler İle Mali Durum, Karlılık Ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Mali Bünye Şirketimizin 2015 yılına ilişkin olarak hazırladığı bilanço ve gelir tablosuna, 2014 yılı ile karşılaştırmalı olarak Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan özet raporda yer verilmiştir. Ayrıca, söz konusu tablolarda yer alan ana kalemler itibariyle aynı raporda detaylı olarak açıklanmış ve mali durum hakkında kapsamlı bilgi verilmiştir. 2015 yılında Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’e uygun olarak teminatlar tesis edilmiştir. 2015 yılında bir önceki yıla göre Teknik karşılıkları % 18,83 artmış olmasına karşın, aktifleri % 2,2 oranında azalmıştır. Şirket aktiflerinin Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğe uygun olarak aktiflerini değerlendirmektedir. Karlılık Yeni teknik karşılıklar yönetmeliği, Eylül 2010’dan itibaren yürürlüğe konmuştur. Şirketimiz mevzuat gereği ayrılması zorunlu teknik karşılıkların hesaplanmasında azami hassasiyet göstermekte ve ihtiyatlılık ilkesine uygun olarak hareket etmektedir. 2015 yılında personel ve yönetim giderleri 69,7 Milyon TL’den 84,02 Milyon TL’ye yükselmiştir. 2015 yılında yatırım gelirleri 84,2 Milyon TL’den 110,6 Milyon TL’ye yükselmiştir. Netice olarak 2015 192,5 TL seviyesinde dönem zararı ile sonuçlanmıştır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Faaliyetleri 43 Hasar tazminat taleplerinin değerlendirilmesi, tazminat tutarlarının müşterilerimize kısa sürede ödenmesi, müşteri memnuniyetinin sağlanması ve hizmet kalitemizin arttırmasına yönelik faaliyetlerimiz 2015 yılında da devam etmiştir. Eksper ile sigortalı mutabakatı sağlanması halinde belli bir limite kadar belge almaksızın ödeme esasına dayalı hızlı konut ve hızlı işyeri hasar uygulama limitleri revize edilmiştir. Hızlı konut limiti 5.000-TL’na, hızlı işyeri 10.000-TL’na yükseltilerek acente ve müşteri memnuniyeti arttırılmıştır. Oto Analiz sisteminde hızlı konut hasar raporları sadeleştirilerek tek sayfaya indirilmiştir. Bu uygulama raporların inceleme süresini kısaltmıştır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları Hasara konu rizikonun önceki poliçelerinden doğan hasarlarına ilişkin raporların, Oto Analiz sisteminde rapor düzenleme alanında görüntülenmesi sağlanmıştır. Geçmiş hasar kontrolu ile mevcut talebin kıyaslanması ve detay bazda değerlendirme yapma imkanı oluşturulmuştur. 44 Aylık muallak karşılık çalışmalarına ek kontrol noktaları geliştirilmiştir. Muallak karşılıklarının doğru ayrılması, hata, atlama riskinin ortadan kaldırılması amacıyla bir önceki ay muallak karşılıkları ile farklılaşan dosyalar ve 50.000TL üzeri dosyalar için ek kontrol listeleri üzerinden her ay düzenli çalışma yapılmaya başlanmıştır. Bölge acente temsilcilerinin ve acentelerimizin hasar işlemleri ve uygulamaları hakkında bilgilendirilmesi amacıyla bölge müdürlüklerimizde ve bazı illerde hasar eğitimleri verilmiştir. Hasar dosyalarının tamamlanma sürecini Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetim Politikaları hızlandırmak amacıyla geçmiş yıllardan bugüne yapılagelen Çağrı Merkezi kanalıyla sigortalıların aranarak eksik belgelerin bildirilmesi çalışmasına ek uygulama geliştirilmiştir. Her ay düzenli olarak bölge müdürlüklerine de dosya bazında eksik belge listesinin iletilmesi ve acente temsilcileri kanalıyla acente/sigortalıların eksik belge konusunda bilgilendirilmesi uygulamasına başlanmıştır. Eksik belgelerin iki ayrı kanaldan sigortalılara iletilmesi ile belgelerin temini ve dosyaların tamamlanma süresi hızlanmıştır. Endüstriyel branş hasarlarında çalışılmakta olan eksperler 3 aylık periyotlar ile değerlendirilmiş ve çalışmalarından memnun olunmayan eksper atama havuzundan çıkarılmıştır. Konut hasarlarında sadece İstanbul ilinde faaliyet gösteren asistans firma ile çalışmamız sonlandırılmıştır. Konut hasarlarında müşteri memnuniyetinin arttırılması için İstanbul dışında 6 ilde de konut onarım hizmeti veren başka bir asistans firma ile çalışılmaya başlanmıştır. Kasko branşında maliyetleri azaltmak amacıyla 2012 Nisan ayında başlatılan Uzaktan Ekspertiz uygulaması 2015 yılında da devam etmiştir. 2015 yılında uzaktan ekspertiz limiti 3.000 TL ‘den 7.500 TL’ye çıkarılarak eksper ücretlerinden sağlanan tasarruf arttırılmıştır. Yine oto branşında yönetmelik ile belirlenen eksper ücretlerine ilişkin sistemsel revizyonlar yapılmıştır. Rücu ve Sovtaj Tutarlarına İlişkin Genelge kapsamında, rücu ve sovtaj kayıtlarının sistemde kayıt altına alınış kriterleri belirlenerek IT düzenlemeleri gerçekleştirilmiştir. Rücu parçalı tahsilatların takip ve karşılığa düşme esaslarının belirlenmesine yönelik sistemsel geliştirmeler yapılmıştır. Kasko branşında 2014 yılında olduğu gibi 2015 yılındada ödenenen hasar dosyalarının rücuya yönlendirme oranı sektör ortalamasının üzerinde olmuştur. Yine tahsil edilen rücu tutarının ödenen tazminata oranı sektör ortalamasını üzerinde, %24 olarak gerçekleşmiştir. Şirketimiz, faaliyet gösterdiği ürünlerine yönelik olarak her yılın başında tüm satış ve operasyonel birimlerin kullanımına sunmuş olduğu “Risk Kabul Politikası” kitapçığı ile her bir ürün bazında işlemleri standart hale getirmektedir. Ürün bazında, teklif formu sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine yönelik minimum – maksimum limitler belirlenmekte kapsam dışında kalacak riskler tespit edilmektedir. Risk Kabul Politikası gerekli görüldüğünde yıl içinde de revize edilmektedir. Yanısıra, güçlü mali yapımız ve mevcut portföyümüzü dikkate alarak gerçekleştirilen reasürans anlaşmaları ile sigortalı bazında yüksek riskler plasmana tabi tutulduğu gibi, katastrofik olaylar içinde trete kapsamında ayrıca koruma sağlanmıştır. Endüstriyel Yangın ve Mühendislik Sigortaları İş kabullerimizde öncelikle trete şartları ve istisnaları , Risk Kabul politikasında belirlenmiş kriterler , sistemde tanımlı yetkilendirmeler, sektör uygulamaları ve rekabet koşulları dikkate alınarak nitelikli risk seçimi ile karlılık ve büyüme hedeflenmektedir. Gerek eksper ücretlerinden tasarruf etmek gerekse dosya tasfiye süreçlerine hız kazandırarak müşteri memnuniyetini arttırmak amacıyla kasko branşında eksper atamaksızın belge üzerinde işlem yapılan hasar tutarı 500,00TL’ndan 1.500,00TL’na yükseltilmiştir. Risk seçimlerinde teknik açıdan yapı tarzı, risk grubu, faaliyet konusu, işletmenin fiziki koşulları (coğrafi konumu, yerleşim planı, güvenlik önlemleri vb) ve hasar geçmişi değerlendirilmektedir. Bu değerlendirmelerin yanı sıra işletmenin profili, sigortalının moralitesi, mevcut/muhtemel portföyü de riziko kabulünde ve karar sürecinde büyük önem taşımaktadır. 2015 yılında yürürlüğe giren Eksper Atama Yönetmeliği ile getirilen yeni uygulamalara yönelik sistemsel düzenlemeler yapılmıştır. İlgili çalışmalarda sigorta bedeli dahilinde soru formu, finansal analiz ve risk analiz uygulamaları söz konusu olmaktadır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları Tazminat Ödeme Gücü 45 Mühendislik branşında risk seçimlerinde ise ek olarak; inşaat sigortalarında müteahhit firmanın tecrübesi, şantiyede alınan güvenlik önlemleri, Elektronik Cihaz ve Makina Kırılması Sigortalarında makina/cihazın yaşı, modeli, bakım koşulları ve donanımı, bölgede voltaj değişiklikleri yaşanıp yaşanmadığı, kesintisiz güç kaynağı/voltaj düzenleyici sistemlerin olup olmadığı önem arz etmektedir. Nakliyat Sigortaları Emtea: Taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştiren nakil aracının özelliklerine göre riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıllardaki hasarları ve yıllık sevkiyat kapasitesi de dikkate alınmaktadır. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları Tekne: Teknenin türü, yaşı, klası, seyir sahası gibi kriterler esas alınmakta ve ekspertiz yaptırılarak riziko değerlendirilmektedir. Ekspertiz sırasında tespit edilen eksiklik/ aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek armatör tarafından gerçekleştirilen düzeltici faaliyetler takip edilmektedir. Ayrıca, sigortalının denizcilik sektöründeki tecrübeleri, geçmiş dönemde yaşdığı hasarlar ve varsa filosundaki diğer gemiler de riziko kabulünde önem taşımaktadır. 46 Taşıyıcı Sorumluluk Sigortaları: Taşıyıcının faaliyet alanı (yurtiçi/yurtdışı), ağırlıklı olarak taşınan mallar, proje bazında yürüttüğü faaliyetler ile kendi konusundaki tecrübeleri ve geçmiş hasar bilgileri esas alınarak riziko değerlendirilmektedir. Kaza Sigortaları Zorunlu Sigortalar Başta Karayolu Zorunlu Mali Sorumululuk Sigortası olmak üzere motorlu araca bağlı zorunlu sigortalarda Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenmiş teminat limiti ve ilgili yönetmelik hükümleri doğrultusunda oluşturulan oluşturulan sigorta primleri ve tavan prim kontrolleri ile online olarak üretim gerçekleştirilmektedir. Kasko Sigortaları Kasko sigortalarında Şirketimiz hedefleri öncelikli olmak kaydıyla, piyasa koşulları dikkate alınarak risk bazında tarifelendirme yapılmaktadır. Kasko tarifelerimizin değişen piyasa koşullarına hızla adapte edilebilen dinamik bir yapıda olmasına özen gösterilmektedir. Kasko fiyatları; • Araca bağlı faktörlere (marka, model, vb.) • Sigortalıya bağlı faktörlere (yaş, sigortalı tipi özel/tüzel kişi vb.) • Diğer (aracın kullanıldığı coğrafi alan, vb.) göre değişmektedir. Bireysel sigortalılara ait kasko teklif ve poliçeleri sistemde tanımlı, yukarıda belirtilen kriterlere göre oluşan tarife fiyatına göre online olarak acenteler tarafından oluşturulmaktadır. Filolara ait yeni iş veya yenileme filo kasko poliçeleri ise toplam hasar ve üretim maliyetleri üzerinden müşteri bazında maliyet hesabı yapılarak değerlendirilmektedir. Mevcut filolarımızın performansları düzenli olarak izlenmekte; filo müşterisine verilmiş olan teklif şartları kapsamında gerekli revizyonlar yapılmaktadır. Diğer Kaza Sigortaları: Diğer kaza sigortalarında fiyatlandırma ve risk seçimi faaliyet konusuna, teminat türüne ve sigortalının hasar geçmişine göre yapılmaktadır. Sorumluluk Sigortaları Zorunlu Sorumluluk Sigortaları: Zorunlu Sorumluluk Sigortalarının Teminat Limitleri ve Uygulama Talimatları Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenmektedir. Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortası dışındaki ürünlerde tarifelerimiz Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen talimatların koşullarına uygun olarak risk bazında oluşturulmaktadır. Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasının tarife fiyatları ise Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenmektedir. İsteğe Bağlı Sorumluluk Sigortaları: İsteğe Bağlı Sorumluluk Sigortalarında risk bazında fiyatlandırma yapılmakta, temel fiyat, sigortalının faaliyet konusuna göre belirlenmektedir. Fiyata etki eden diğer unsurlar ise temel olarak sigortalının işletme cirosu, işçi sayısı, hasar geçmişi, güvenlik önlemleri, moralitesi, şirketimizdeki mevcut ve potansiyel portföyüdür. Devlet Destekli Tarım Sigortaları Tarsim Groupama Groupama’nınSektördeki payı Diğer Kaza Sigortaları: Diğer kaza sigortalarında fiyatlandırma ve risk seçimi sigortalının faaliyet konusuna, teminat türüne, güvenlik önlemlerine, moralitesine, şirketimizdeki mevcut ve potansiyel portföyü ile hasar geçmişine göre yapılmaktadır. Tarım Sigortaları Groupama Sigorta, yurt geneline yayılmış iş ortakları ile en küçük yerleşim birimindeki üreticilere dahi ulaşmakta, kırsal kesimde yaşayan çiftçilerimizin ve ailelerinin sigorta ihtiyaçlarına çözümler sunmaktadır. Özellikle tarım sigortaları branşında çiftçilere önemli hizmetler götüren Groupama, bu branşta bir asrı aşan tecrübesiyle sektöre öncülük etmekte, çiftçilerin sigorta ihtiyaç ve taleplerini 5363 sayılı Tarım Sigortaları Kanunu ile kurulmuş olan TARSİM - Devlet Destekli Tarım Sigortaları Havuzu sigorta ürünleriyle karşılamaktadır. Geçmiş yıllarda olduğu gibi 2014 yılında da her 2 tarım poliçesinden biri Groupama tarafından yapılmış ve sigorta yaptıran üreticilerimizin yarıya yakını Groupama’yı tercih etmiştir. 2014 Yılı Toplam Prim 683.535.994 TL 191.328.967 TL %27,99 2014 Yılı Toplam Adet 1.086.612 576.741 %53,08 TARSİM - Devlet Destekli Tarım Sigortaları Ürünleri -Bitkisel Ürün Sigortaları -Sera Sigortaları -Büyükbaş Hayvan Hayat Sigortaları -Küçükbaş Hayvan Hayat Sigortaları -Kümes Hayvanları Hayat Sigortaları -Arıcılık (Arılı Kovan) Sigortaları -Su ürünleri Sigortaları ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları Acentelerimize tanımlı yetkilendirmeler ve ürün segmentasyonu ile hızlı ve online hizmet sağlanmaktadır. Ayrıca gerekli durumlarda risk ve sigorta bedeline bağlı olarak etkin ve hızlı riziko analizleri ve yerinde tespit ile uygun risk seçimi desteklenmektedir. 47 Sağlık Sigortaları Reasürans Ferdi Sağlık Sigortaları: Ferdi Sağlık Sigortalarında yaş ve cinsiyet bazında plana göre tarifelendirme yapılmaktadır. Liste fiyatları üzerinden sigortalanacak kişinin özelliklerine ( yaş, cinsiyet, sigortalı geçmişi, h/p oranı ikametgah varsa geçiş bilgileri v.b.) ve sağlık durumuna göre prim belirlenmektedir. Kişiye özel bilgiler dağıtım kanalları tarafından Sağlık Teklif Hazırlama Programına girilmekte ve sigortalıya sunulabilecek şekilde teklif oluşturulmaktadır. Yüksek riskli kişiler için underwriting işlemi Genel Müdürlük tarafından yapılmaktadır. Sağlık Sigortaları Özel Şartları, Risk Kabul Politikası ve Tarife düzenli aralıklarla revize edilmektedir. Şirketimizin Reasürans Yapısı; grubun reasürans politikası ve kriterleri, portföy yapımız, büyüme hedeflerimiz gözönüne alınarak belirlenmektedir. Şirketimiz ağırlıklı olarak Bölüşmesiz Reasürans Anlaşmaları ile koruma altına alınmıştır. Grup Sağlık Sigortaları : Grup Sağlık Sigortalarında fiyatlandırma grubun istediği teminatlara, istediği özel şartlara, grupta yer alan kişi sayısına, kişilerin yaş dağılımına, geçmiş hasar durumlarına, poliçenin geçerli olacağı anlaşmalı sağlık kurumlarına , grup içerisinde mevcut riskli hastalığı bulunan kişilere, grubun faaliyet alanına, prim ödeme sorumluluğunun kimde olduğuna bağlı olarak yapılmaktadır. 2015 yılında da, Yangın, Kaza, Oto Dışı Kaza, Nakliyat, branşlarında bölüşmesiz, Mühendislik, CMR branşlarında ise bölüşmeli reasürans anlaşmalarımızın yapısı korunmuştur. Kümül risklerimiz İstanbul’da oluşacak bir deprem hasarında Groupama Sigorta’nın sorumlu olacağı kümül hasar tutarı dikkate alınarak modellenmekte ve anlaşmalarımızın koruma miktarı bu esasa dayalı olarak belirlenmektedir. Katastrofik hasarlara karşı Şirketimiz yükümlülükleri hasar fazlası anlaşmalarımız ile korunmaktadır. Ana hissedarımız Groupama’nın reasürör seçim ve derecelendirme kriterlerine göre belirlenen reasürörlerle çalışılmaktadır. Ayrıca ana hissedarımız ile birlikte diğer uluslararası broker ve reasürörler reasürans panelimizde yer almaktadır. Rapor Dönemi Dahil 5 Yıllık Özet Finansal Bilgiler Şirketimizin 2014 ve 2015 yılına ilişkin bilanço ve gelir tabloları Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul’a sunulmak üzere hazırlanan özet raporda yer almaktadır. Aynı raporda, 2015 yılı hesapları ile ilgili kapsamlı açıklamalar da yer almaktadır. Ayrıca, şirketimizin son 5 yıllık dönemdeki mali gelişimini aşağıdaki tablolarda gözlemlemek mümkündür. Nakit ve Benzeri Değerler (Bin TL) 724,686 632,275 522,649 356,587 2011 336,277 2012 2013 2014 2015 Aktif Toplam (Bin TL) 48 2011 2012 1,458,339 2013 2014 2015 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları 1,216,779 1,289,871 1,621,732 1,597,517 49 Teknik Karşılıklar (Bin TL) 1,086,464 914,258 836,138 603,329 671,736 EK.1 2011 2012 2013 2014 2015 Özkaynaklar (Bin TL) 526,666 530,746 519,374 590,351 401,047 2012 2011 2013 2014 2015 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetim Raporları Net Dönem Karı (Bin TL) 50 2011 2012 -21,442 -26,163 38,690 34,267 2013 2014 2015 -192,525 Ortaklık Yapısı ve Üretim Groupama Sigorta A.Ş. Ortaklık Yapısı Yasal Birleşme ve Birleşmenin Finansal Tabloların Sunumuna Etkisi Hakkında Bilgi Üretim Şirketimizin 2014 yılındaki 1.057.748 Bin TL olan toplam prim üretimi % 5,4 artışla 2015 yılında 1.114.561Bin TL olarak gerçekleşmiştir. SERMAYE: 181.446.341,46 TL KARŞILAŞTIRMALI ÜRETİM TABLOSU (000 TL) NOMİNAL HİSSE SENEDİ (TL) % BRANŞLAR KAZA DEĞİŞİM (%) 18.352 5,8% HASTALIK /SAĞLIK 120.979 111.660 8,3% KARA ARAÇLARI 286.059 275.462 3,8% 5.565 6.143 -9,4% 26.264 27.342 -3,9% 100.329 113.359 -11,5% DASK 26.620 27.750 -4,1% GENEL ZARARLAR* 24.196 39.630 -38,9% TARSİM 334.402 225.506 48,3% KARA ARACLARI SORUMLULUK 144.281 187.491 -23,0% GENEL SORUMLULUK 15.397 14.520 6,0% NOTLAR: FİNANSAL KAYIPLAR 7.170 6.622 8,3% • Şirketin hissedarları arasında imtiyazlı paya sahip bir hissedar bulunmamaktadır. HUKUKSAL KORUMA 3.881 3.911 -0,8% 1.114.561 1.057.748 5,4 MARMARA ZEYTİN TARIM SATIŞ KOOPERATİFLERİ BİRLİĞİ 179.291.858,59 TL 2.142.443,31 TL 98,81 1,18 SU ARAÇLARI NAKLİYAT MİLLİ REASÜRANS T.A.Ş. TAREKS TARIM ÜRÜNLERİ ARAÇ GEREÇ İTHALAT VE İHRACAT A.Ş. TARNET TARIM KREDİ BİLİŞİM VE İLETİŞİM HİZMETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş EK. 1 Ortaklık Yapısı ve Üretim 2014 YILI 19.419 GROUPAMA INVESTMENT BOSPHORUS HOLDING A.Ş. 52 2015 YILI 12.026,52 TL 8,23 TL 4,81 TL 0,01 0,00 0,00 YANGIN VE DOĞAL AFETLER* GENEL TOPLAM * Dask ve Tarsim branşındaki üretim tutarları Yangın ve Doğal Afetler ile Genel Zararlar Ana Branşlarındaki üretimden hariç gösterilmiştir. EK. 1 Ortaklık Yapısı ve Üretim ORTAK ÜNVANI Groupama Sigorta, 2015 yılında başta Tarsim olmak üzere Genel Sorumluluk , Sağlık ,Finansal Kayıplar , Kaza ve Kara Araçları branşlarında üretim artışı sağlamıştır. 53 EK.2 Yönetim Kurulu Raporu Yönetim Kurulu Raporu Sayın Ortaklarımız, 56. faaliyet yılını tamamlayan şirketimizin 2015 yılı faaliyetlerine ilişkin Yönetim Kurulu raporu ile bilanço-gelir tablosunu, inceleme ve onayınıza sunar, değerli kurulunuzu saygı ile selamlarız. EK.3 Mali Tablolar EK. 2 Yönetim Kurulu Raporu Yönetim Kurulu 56 II- Cari Olmayan Varlıklar VARLIKLAR EK. 3 Mali Tablolar I- Cari Varlıklar 58 A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 724.686.264 639.045.681 (2.542.764) 88.170.033 13.314 195.594.440 195.594.440 207.265.244 213.352.008 (9.613.534) 122.160 160.923.701 (157.519.091) 25.557 1.562 22.995 1.000 10.592.931 - Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 632.274.906 541.718.285 (2.830.697) 93.374.004 13.314 238.497.502 238.497.502 255.647.504 261.321.72 (9.208.921) 130.26 145.137.042 (141.732.556) 84.915 43.185 38.907 2.823 10.308.938 - 10.592.931 276.546 (276.546) 69.061.693 66.19.622 2.142.071 8.303.009 8.106.808 196.201 1.215.529.138 10.308.938 276.546 (276.546) 74.051.422 73.027.228 1.024.194 7.576.445 6.948.749 627.696 1.218.441.632 A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- Demirbaş Ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı VARLIK TOPLAMI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 150.728 150.728 113.018.628 932.030 113.718.926 (1.632.328) 11.330.535 5.343.832 286.125 22.512.827 152.534 4.782.254 (21.747.037) 257.488.358 34.460.906 254.033.249 12.270.242 (43.665.897) 389.85 381.988.249 1.597.517.387 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 148.915 148.915 100.763.457 923.176 101.472.60 (1.632.328) 14.072.844 5.769.148 4.128.173 21.721.729 152.534 4.113.715 (21.812.455) 256.857.979 32.262.933 254.033.249 12.270.242 (42.098.303) 389.858 31.447.020 31.447.020 403.290.215 1.621.73.847 EK. 3 Mali Tablolar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. BİLANÇO 59 A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - - - A- Finansal Borçlar 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 38.217.802 45.118.668 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 38.174.851 45.075.717 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - - - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 42.951 42.951 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - - 171 17.041 - - 3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar C-İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 171 17.041 1- Ortaklara Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 30.722.163 32.038.718 5- Personele Borçlar - - 18.427 18.427 2- İştiraklere Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net 2.134.092 4.745.622 28.569.644 27.274.669 - - 1.054.295.394 887.262.815 334.601.344 378.962.712 63.843.330 15.801.525 1.895.872 1.395.240 649.569.043 487.494.023 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar - - 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar - - 2- Diğer Çeşitli Borçlar - - 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 32.168.765 26.994.767 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - - 3- Matematik Karşılıklar - Net - - 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - - 5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı – Net - - 32.168.765 26.994.767 - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 4.385.805 3.609.315 F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 7.627.675 8.709.864 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 5.858.398 6.987.177 709.849 621.718 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler - - F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları - - 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler - - 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 3.905.310 3.761.298 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - - 1.059.428 1.100.969 11.263.878 12.228.035 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 6- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 3.905.310 3.761.298 - - 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 11.263.878 12.228.035 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 11.502.586 12.423.587 H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları - - 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 11.498.265 12.419.733 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - - - - 4.321 3.854 2- Gider Tahakkukları - - 2.649.766 2.825.663 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları - - - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 4.116.559 - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 4.116.559 - - - 40.190.634 30.756.065 2- Gider Tahakkukları EK. 3 Mali Tablolar Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 - III-Kısa Vadeli Yükümlülükler 60 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2.649.766 2.825.663 1.156.279.435 1.000.624.391 2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı EK. 3 Mali Tablolar YÜKÜMLÜLÜKLER 61 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GELİR TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 A- Ödenmiş Sermaye 181.446.341 181.446.341 1- (Nominal) Sermaye 181.446.341 181.446.341 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - 439.970.769 439.358.376 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Aktüeryal Kayıp Kazanç - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri 439.970.769 439.358.376 C- Kar Yedekleri 138.381.373 134.727.797 1- Yasal Yedekler 14.674.128 14.674.128 V- Özsermaye B- Sermaye Yedekleri 2- Statü Yedekleri - - 15.700.831 5.700.831 - - 72.032.598 68.379.022 3.973.816 35.973.816 D- Geçmiş Yıllar Karları - - 1- Geçmiş Yıllar Karları - - E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) (166.226.330) (199.448.470) 1- Geçmiş Yıllar Zararları (166.226.330) (199.448.470) F-Dönem Net Karı (192.524.835) 34.267.347 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Özsermaye Toplamı EK. 3 Mali Tablolar Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) 62 - 33.222.140 (195.666.647) - 3.141.812 1.045.207 401.047.318 590.351.391 1.597.517.387 1.621.731.847 I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3-SGK’ya Aktarılan Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3-Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4-Tahankkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı ( - ) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı ( + ) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı ( - ) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı ( + ) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+/-) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 740.766.695 665.707.505 669.387.942 1.114.561.226 (433.927.831) (11.245.453) 44.361.368 51.858.833 (3.184.242) (4.313.223) (48.041.805) (51.936.337) 3.894.532 58.562.447 2.261.786 2.261.786 14.234.957 (919.130.151) (680.341.507) (518.266.487) (626.289.437) 108.022.950 (162.075.020) (110.350.006) (51.725.014) (6.680.244) (231.607.768) (500.632) (500.632) (178.363.456) 740.766.695 665.707.505 669.387.942 - Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 762.665.166 705.176.748 29.688.772 1.057.748.113 (336.760.122) (15.811.243) (18.031.229) (20.474.034) 2.504.700 (61.895) 6.35.341 7.170.402 (635.061) 55.203.739 5.764.545 5.764.545 8.016.022 (743.497.790) (515.366.358) (456.992.934) (604.553.057) 147.560.123 (58.373.424) (119.793.174) 61.419.750 (8.211.730) (219.576.309) (343.393) (343.393) 19.167.376 762.665.166 693.680.860 705.176.748 - EK. 3 Mali Tablolar ÖZSERMAYE 63 II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. NAKİT AKIŞ TABLOSU (178.363.456) 19.167.376 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri (178.363.456) 19.167.376 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 110.598.297 84.235.277 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 62.742.219 56.749.468 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 5.581.454 863.839 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 9.551.791 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 446.004.444 434.254.958 - - - - (490.942.396) (320.599.763) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 10.039.882 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 23.019.448 11.531.963 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3+A4+A5+A6) (44.937.952) 113.655.195 5.799.662 4.373.890 8. Faiz ödemeleri (-) - - - - 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) - - 3.903.723 676.235 10. Diğer nakit girişleri 6.204.484 192.928.945 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - 11. Diğer nakit çıkışları (-) (101.093) (28.589) 9- Diğer Yatırımlar - - 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (38.834.561) 306.555.551 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 5.407.726 2.373.450 K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 4- Kambiyo Karları 5- iştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - (74.213.709) (73.037.516) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) - - 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) (2.397.499) (2.481.349) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - 3. Mali varlık iktisabı (-) (2.698.757) (18.606.045) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - 4. Mali varlıkların satışı - - (58.562.447) (55.203.739) 60.266.285 52.257.183 - - 5.790.808 4.287.695 (11.514.756) (10.918.989) - - (4.136.506) (6.914.788) 8. Diğer nakit çıkışları (-) (5.207.635) (7.304.617) - - 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 61.160.928 30.526.317 (50.545.967) 3.902.210 1. Hisse senedi ihracı - 26.800.000 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) (14.168.842) (15.581.325) 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 2- Reeskont Hesabı (+/-) 149.607 (688.155) 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - 4. Ödenen temettüler (-) - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - 5. Diğer nakit girişleri - - (37.054.573) 18.929.085 6. Diğer nakit çıkışları (-) - - - - 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - 798.702 1.397.723 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (270.861) (155.118) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - N- Dönem Net Karı veya Zararı (192.524.835) 34.267.347 1- Dönem Karı Veya Zararı (192.524.835) 34.267.347 - - 3- Dönem Net Karı Veya Zararı (192.524.835) 34.267.347 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - L- Yatırım Giderleri (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 26.800.000 11.504.692 612.974 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış 33.831.059 364.494.842 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 621.472.078 256.977.236 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 655.303.137 621.472.078 EK. 3 Mali Tablolar D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ EK. 3 Mali Tablolar 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 1. Maddi varlıkların satışı 64 65 01.01.2015 - 31.12.2015 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL) 01.01.2014 - 31.12.2014 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL) Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) İşletmenin Kendi hisse Senetleri(-) Sermaye Varlıklarda Değer Artışı Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı Toplam Varlıklarda Değer Artışı Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları 154.646.341 - 58.442.541 - - Sermaye I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) İşletmenin Kendi hisse Senetleri(-) Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar 12.739.630 - 432.403.164 38.689.968 (177.547.751) 519.373.893 Yasal Yedekler Net Dönem Karı/(Zararı Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu 181.446.341 - 68.379.022 - - 14.674.128 - 491.033.023 34.267.347 (199.448.470) 590.351.391 II- Muhasebe Politikasında Bakiyesi (31/12/2013) II- Muhasebe Politikasında Değişiklikler (2.1 no'lu dipnot) - - - - - - - - - - Değişiklikler (2.1 no'lu dipnot) - - - - - - - - - - - 181.446.341 - 68.379.022 - - 1.674.128 - 491.033.023 34.267.347 (199.448.470) 590.351.391 III- Yeni Bakiye (I + II) (01/01/2014) 154.646.341 - 58.442.541 - - 12.739.630 - 432.403.164 38.689.968 (177.547.751) 519.373.893 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 1- Nakit 26.800.000 - - - - - - - - - 26.800.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda Değer Artışı - - 9.936.481 - - - - - - - 9.936.481 E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - (26.330) - - (26.330) III- Yeni Bakiye (I + II) (01/01/2015) 2- İç kaynaklardan 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda Değer Artışı - - 3.653.576 - - - - - - - 3.653.576 E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - (432.814) - - (432.814) G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - (192.524.835) - 27.442.703 H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 34.267.347 - 34.267.347 I- Dağıtılan Temettü - - - - - - - -13.309.832 - - -13.309.832 I- Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - J- Transfer - - - - - - - 13.309.832 -13.309.832 - - J- Transfer - - - - - 1.934.498 - 58.656.189 (38.689.968) (21.900.719) - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015) - - - - - - - - - - - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) 181.446.341 - 72.032.598 - - 14.674.128 - 491.645.416 (192.524.835) (166.226.330) 401.047.318 181.446.341 - 68.379.022 - - 14.674.128 - 491.033.023 34.267.347 (199.448.470) 590.351.391 EK. 3 Mali Tablolar (III+A+B+C+D +E+F+G+H+I+J) EK. 3 Mali Tablolar (III+A+B+C+D +E+F+G+H+I+J) 66 67 31.12.2015 Tarihli Bilanço Hakkında Açıklayıcı Notlar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Esas Faaliyetlerden Borçlar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar toplamı 724.686.264 TL olup, 639.045.681 TL’si banka hesaplarından oluşmaktadır. Söz konusu tutarın; 632.776.156 TL’si vadeli banka hesaplarıdır. Banka hesabının 609.254.499 TL’si Türk Lirası kalanı ise yabancı para mevduatlarıdır. Banka hesaplarında bulunan 23.500.000 TL 31.12.2015 itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir. Burada ayrıca, 88.170.033 TL Banka Garantili 3 Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları tutarını ifade etmektedir.. İlişkili Taraflardan Alacaklar hesabının toplamı olan 25.557 TL’nin 1.562 TL’si İştiraklerden Alacaklar, 22.995 TL ‘si Personelden Alacaklar ve 1.000 TL’si Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar hesaplarından oluşmaktadır. Diğer Alacaklar toplamı 150.728 TL olup, tamamı Verilen Depozito ve Teminatlar hesabından oluşmaktadır. Diğer Alacaklar Finansal Varlıklar toplamı net 113.018.628 TL’dir. Bunun 112.123.627 TL’si İştiraklerimizden Groupama Emeklilik A.Ş.’nin değerlemesinden gelmektedir. Şirket’in iştiraki olan Başak İnam Sigorta Azerbaycan için 1.595.299 TL iştirak değer düşüklüğü karşılığı ayırılmıştır. Maddi Varlıklar Esas Faaliyetlerden Borçlar toplamı 38.217.802 TL dir. Bu tutarın; 2.586.974 TL’si Sigortacılık faaliyetlerinden dolayı Sigortalılara borçları, 22.699.503 TL’si Aracılara Borçları, 12.888.374 TL’si Sigorta ve Reasürans Şirketlerine borçları göstermektedir. Bu grupta yer alan 42.951 TL ise Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depoları ifade etmektedir. Finansal Varlıkların tamamı Satılmaya Hazır grubunda takip edilmekte olup, ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma Senetlerinden ve Yatırım Fonlarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile değeri 195.594.440 TL olan Finansal Varlıkların üzerinde 84.518.000 TL Hazine Müsteşarlığı lehine bloke bulunmaktadır. Esas Faaliyetlerden Alacaklar EK. 3 Mali Tablolar Kısa Vadeli Yükümlülükler Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar İle Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 68 Cari Olmayan Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar net tutar toplamı 207.265.244 TL’dir. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar toplamı ise brüt 213.352.008 TL’dir. Söz konusu tutarın; 3.458.141TL’si Sigortalılardan Prim Alacaklarını, 136.313.503 TL’si Acentelerden Alacakları, 13.430.757 TL’si Reasürans Şirketlerinden Alacakları, 15.343.609 TL Rücu ve Sovtaj Alacaklarını, 5.741.729 TL ise Sigorta Şirketlerinden Alacakları, 39.064.269 TL’ si ise Banka Garantili Kredi Kartlarından alacakları ifade etmektedir. Diğer Alacaklar toplamı 10.592.931 TL olup,bu tutarın ; 2.501.501 TL’sini, Zorunlu Deprem Sigortası üretimi dolayısıyla oluşan prim alacakları , 7.322.047 TL’si Tarım sigortaları havuzu primlerinden alacak hesabından ve geri kalan kısmı bölge cari hesapları oluşturmaktadır. Finansal Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları hesabının toplamı 69.061.693 TL olup, bu tutarın 66.919.622 TL’si Ertelenmiş Üretim Gider tahakkuklarından oluşmaktadır. Kalan tutar peşin ödenen sigorta, bakım onarım, abonelik, reasürans ve diğer peşin ödenen gider kalemlerinden oluşmaktadır. Maddi Varlıklarlar hesabının net bakiyesi 11.330.535 TL olup, 5.343.832 TL’sini Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, 286.125 TL’sini Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller, 22.512.827 TL’sini Demirbaş ve Tesisatlar, 152.534 TL’sini Motorlu Taşıtlar, 4.782.254 TL’sini Özel Maliyet bedelleri oluşturmaktadır. Bu grupta yer alan (21.747.037) TL ise sayılan maddi duran varlıklara ait Birikmiş Amortisman tutarlarını içermektedir. Diğer Cari Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Diğer Cari Varlıklar toplamı 8.303.009 TL’dir. Söz konusu tutarın; 8.106.808 TL’si Kurumlar Vergisi ödemesinden mahsup edilmek üzere stopaj yolu ile Finansal Varlık satış gelirleri üzerinden ödenen vergilerden, kalan tutar iş avanslarından oluşmaktadır. Maddi Olmayan Varlıklar rakamı 257.488.358 olup , 254.033.249 TL Güven Sigorta A.Ş.’den kaynaklı şerefiyedir. 30.09.2009 tarihindeki İş Birleşmesi kayıtları büyük ölçüde bu sınıfta toplanmıştır. Hesapta ayrıca Haklar ve bunların birikmiş itfaları da bulunmaktadır. Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Diğer Borçlar Diğer Borçlar toplamı 30.722.163 TL olup, bu tutarın 28.569.644 TL’sini Diğer Çeşitli Borçlar , 2.134.092 TL’sini SGK’ya devredilecek primlere ilişkin borçlar, 18.427 TL’si Alınan depozito ve teminatlardan oluşturmaktadır. Sigortacılık Teknik Karşılıkları Mevcut düzenlemeler çerçevesinde ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı, Muallak Hasar Karşılığı, Devam Eden Riskler Karşılığı,Hayat Matematik Karşılığı ile Diğer Teknik Karşılıkları içeren Kısa Vadeli Teknik Karşılıklarımızın toplamı, reasürör hissesi düşüldükten sonra 1.054.295.394 TL’dir. Bu tutarın 334.601.344 TL’si Kazanılmamış Primler Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş olarak), 649.569.043 TL’si Muallak Tazminat Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş olarak), 63.843.330 TL’si Devam Eden Riskler Karşılığından , 1.895.872 TL’si Hayat Matematik Karşılığından ve 4.385.805 TL’si de Diğer Teknik Karşılıklardan oluşmaktadır. EK. 3 Mali Tablolar Cari Varlıklar 69 Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları Ödenecek Vergi ve Benzeri Yükümlülükler toplamı 7.627.675 TL olup, bu tutarın 5.858.398 TL’si Aralık 2015 döneminde tahakkuk ettirilmiş olup 2016 döneminde ödemesi yapılacak olan Ödenecek Vergi ve Fonları, 709.849 TL’si Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintilerini, 1.059.428 TL’si ise Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıklarını göstermektedir. Uzun Vadeli Yükümlülükler Özsermaye Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenmiş Sermaye Geçmiş Yıllar Karları ve Zararları 2015 yılında sermayemiz 181.446.341 TL olup, tamamı ödenmiştir. Geçmiş Yıllar Zararı 166.226.330 TL’dir. Bu tutarı oluşturan 33.793.718 TL; Groupama Emeklilik A.Ş., Başak Depoculuk Ltd.Şti. ve Ziraat Yatırım A.Ş. de ki Özsermaye Yönteminden Makul Değer yöntemine geçilmesinin etkisini, geriye kalan 132.432.612 TL ise geçmiş yıllar kar ve zararlarının toplamını ifade etmektedir. Sigortacılık Teknik Karşılıkları toplamı 32.168.765 TL olup, bu tutarın tamamını Dengeleme Karşılığı oluşturmaktadır. Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı 3.905.310 TL olup, bu tutarın tamamı şirketin çalışan personeli için hesaplanan Kıdem Tazminatı Karşılığından oluşmaktadır. Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı 11.263.878 TL olup; söz konusu tutarın tamamı gelecek dönemde karşılaşılması öngörülen muhtemel yükümlülüklerimiz için hesaplanan tutarlardan oluşmaktadır. Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler toplamı 4.116.559 TL olup; söz konusu tutarın tamamı Ertelenmiş Vergi Yükümlülükleri’nden kaynaklanmaktadır. Sermaye Yedekleri Sermaye yedekleri rakamı toplamı 439.970.769 TL olup ,bu grupta yer alan tutarı Diğer Sermaye Yedekleri kalemi oluşturmaktadır. Bu tutarın 281.528.491 TL’si Güven Sigorta T.A.Ş.’in TFRS3’e göre ayrılan değerleme farkından, 11.053.659 TL’si Güven Sigorta T.A.Ş.’in devralınmasıyla oluşmuş olan bu şirketin eski Ödenmiş Sermaye’si artanından oluşmaktadır. Geri kalan tutarları ise Yatırım Amaçlı Binalara ait TFRS düzeltme farkı ve İştirakler bedelsiz sermaye artışları fonları oluşturmaktadır. Dönem Net Karı Şirketimiz, 2015 yılı faaliyetleri sonucunda (192.524.835) TL Dönem Net Zararı elde etmiştir. YÖNETİM KURULU Kar Yedekleri Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları EK. 3 Mali Tablolar EK. 3 Mali Tablolar 11.502.586 TL olan toplam tutarının tamamı Gelecek Aylara ait Gelirler kaleminden oluşmakta olup, bunun tamamına yakını Ertelenmiş Komisyon Gelirleridir. Kar Yedekleri toplamı 138.381.373 TL olup, bu tutarın 14.674.128 TL’si Kanuni Yedek Akçelerden, 15.700.831 TL’si Olağanüstü Yedek Akçelerden, 72.032.598 TL’si Finansal Varlıkların Değerlemesi kaleminden, 35.973.816 TL ise 2007 yılında aktarımı yapılan Deprem Hasar Karşılığı tutarından oluşmaktadır. 70 71 KAR DAĞITIM TABLOSU Cari Dönem (31 Aralık 2015) Geçmiş Dönem (31 Aralık 2014) I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 34.267.347 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 34.267.347 (199.448.470) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) EK. 3 Mali Tablolar 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 72 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (165.181.123) EK.4 Bağımsız Denetim Raporları EK. 4 Bağımsız Denetim Raporları EK. 4 Bağımsız Denetim Raporları 74 75 EK. 4 Bağımsız Denetim Raporları EK. 4 Bağımsız Denetim Raporları 76 77 EK.5 Beyan Yazısı EK.6 EK. 5 Beyan Yazısı Finansal Tablolar ve Dipnotlar 80 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot IA- B- C- D- E- EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar F- 82 G- I- Cari Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1Kasa 2Alınan Çekler 3Bankalar 4Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5Banka Garantili ve Üç aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 1Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4Krediler 5Krediler Karşılığı (-) 6Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 7Şirket Hissesi 8Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) İlişkili Taraflardan Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2İştiraklerden Alacaklar 3Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5Personelden Alacaklar 6Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Diğer Alacaklar 1Finansal Kiralama Alacakları 2Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diğer Çeşitli Alacaklar 5Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6Şüpheli Diğer Alacaklar 7Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1Ertelenmiş Üretim Giderleri 2Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3Gelir Tahakkukları 4Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Diğer Cari Varlıklar 1Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4İş Avansları 5Personele Verilen Avanslar 6Sayım ve Tesellüm Noksanları 7Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) Cari Varlıklar Toplamı 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.12 2.12 11 11 11 12.1 12.1 12.1 12.1 12.1 12.1 45 17.15 - 17.19 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 724.686.264 639.045.681 (2.542.764) 88.170.033 13.314 195.594.440 195.594.440 207.265.244 213.352.008 (9.613.534) 122.160 160.923.701 (157.519.091) 25.557 1.562 22.995 1.000 10.592.931 10.592.931 276.546 (276.546) 69.061.693 66.919.622 2.142.071 8.303.009 8.106.808 196.201 1.215.529.138 632.274.906 541.718.285 (2.830.697) 93.374.004 13.314 238.497.502 238.497.502 255.647.504 261.321.723 (9.208.921) 130.216 145.137.042 (141.732.556) 84.915 43.185 38.907 2.823 10.308.938 10.308.938 276.546 (276.546) 74.051.422 73.027.228 1.024.194 7.576.445 6.948.749 627.696 1.218.441.632 Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. VARLIKLAR Dipnot IIA- Cari Olmayan Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Bİlişkili Taraflardan Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2İştiraklerden Alacaklar 3Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5Personelden Alacaklar 6Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) CDiğer Alacaklar 1Finansal Kiralama Alacakları 2Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diğer Çeşitli Alacaklar 5Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6Şüpheli Diğer Alacaklar 7Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1Bağlı Menkul Kıymetler 2İştirakler 3İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4Bağlı Ortaklıklar 5Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6Müşterek Yönetime TabŞi Teşebbüsler 7Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) EMaddi Varlıklar 1Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4Makine ve Teçhizatlar 5Demirbaş ve Tesisatlar 6Motorlu Taşıtlar 7Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) FMaddi Olmayan Varlıklar 1Haklar 2Şerefiye 3Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1Ertelenmiş Üretim Giderleri 2Gelir Tahakkukları 3Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1Efektif Yabancı Para Hesapları 2Döviz Hesapları 3Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) IICari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 45.2 11.4 ,45.2 9,45.2 45.2 6 7 6 6 6 6 6 8 8 8 8 8 8 21 ve 35 21 ve 35 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 150.728 150.728 113.018.628 932.030 113.718.926 (1.632.328) 11.330.535 5.343.832 286.125 22.512.827 152.534 4.782.254 (21.747.037) 257.488.358 34.460.906 254.033.249 12.270.242 (43.665.897) 389.858 381.988.249 1.597.517.387 148.915 148.915 100.763.457 923.176 101.472.609 (1.632.328) 14.072.844 5.769.148 4.128.173 21.721.729 152.534 4.113.715 (21.812.455) 256.857.979 32.262.933 254.033.249 12.270.242 (42.098.303) 389.858 31.447.020 31.447.020 403.290.215 1.621.731.847 Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 83 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IIIA- B- C- D- E- F- Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 1Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) İlişkili Taraflara Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2İştiraklere Borçlar 3Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5Personele Borçlar 6Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar 1Alınan Depozito ve Teminatlar 2Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 3Diğer Çeşitli Borçlar 4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3Matematik Karşılığı - Net 4Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6Diğer Teknik Karşılıklar - Net Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1Ödenecek Vergi ve Fonlar 2Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer 3Yükümlülükler 4Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar G- 84 H- I- III- 4 ve 19 4 ve 19 4 45 45 19 ve 47.1 19 19 19 ve 47.1 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 47.1 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 38.217.802 38.174.851 42.951 - 45.118.668 45.075.717 42.951 - 171 171 30.722.163 18.427 2.134.092 28.569.644 1.054.295.394 334.601.344 63.843.330 1.895.872 649.569.043 4.385.805 7.627.675 5.858.398 709.849 17.041 17.041 32.038.718 18.427 4.745.622 27.274.669 887.262.815 378.962.712 15.801.525 1.395.240 487.494.023 3.609.315 8.709.864 6.987.177 621.718 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1Kıdem Tazminatı Karşılığı 2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3Maliyet Giderleri Karşılığı Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1Ertelenmiş Komisyon Giderleri 2Gider Tahakkukları 3Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 23 17 ve 19 19 23, 47.1 - - - - - - 1.059.428 11.263.878 11.263.878 11.502.586 11.498.265 4.321 2.649.766 2.649.766 1.156.279.435 1.100.969 12.228.035 12.228.035 12.423.587 12.419.733 3.854 2.825.663 2.825.663 1.000.624.391 Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IVA- B- C- D- E- F- G- H- I- IV- Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 - - 32.168.765 26.994.767 32.168.765 - 26.994.767 - - - 3.905.310 3.905.310 4.116.559 4.116.559 40.190.634 3.761.298 3.761.298 30.756.065 Uzun Vadeli Yükümlülükler Kasa Finansal Borçlar Alınan Çekler 1Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4Çıkarılmış Tahviller 5Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar Krediler 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) İlişkili Taraflara Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 1Ortaklara Borçlar 2İştiraklere Borçlar 3Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5Personele Borçlar 6Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 1Alınan Depozito ve Teminatlar 2Tedavi Giderlerine ilişkin SGK'ya Borçlar 3Diğer Çeşitli Borçlar 4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu Sigortacılık Teknik Karşılıkları Personelden Alacaklar 1Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3Matematik Karşılıklar - Net 4Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6Diğer Teknik Karşılıklar - Net Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları Verilen Depozito ve Teminatlar 1Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer 2Yükümlülükler 3Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 1Kıdem Tazminatı Karşılığı 2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gelir Tahakkukları 1Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2Gider Tahakkukları 3Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Varlıkları 1Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Sayım ve Tesellüm Noksanları 2.24, 4, 17 ve 47.1 2.24, 4, 17 ve 47.1 22 22 21 ve 35 21 ve 35 Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 85 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot VA- B- C- D- Ödenmiş Sermaye Alınan Çekler 2.13 181.446.341 181.446.341 (Nominal) Sermaye 2.13 181.446.341 181.446.341 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - 5- Tescili Beklenen Sermaye 439.970.769 439.358.376 Sermaye Yedekleri Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - - 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Aktüeryal Kayıp Kazanç - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 439.970.769 439.358.376 5- Diğer Sermaye Yedekleri 138.381.373 134.727.797 14.674.128 14.674.128 - - 15.700.831 15.700.831 - - Kar Yedekleri Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 15 15 15 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 15 72.032.598 68.379.022 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 35.973.816 35.973.816 6- Diğer Kar Yedekleri - - 15 Geçmiş Yıllar Karları Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Zararları (-) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Geçmiş Yıllar Zararları 37 - - (166.226.330) (199.448.470) (166.226.330) (199.448.470) (192.524.835) 34.267.347 - 33.222.140 (195.666.647) - 3.141.812 1.045.207 401.047.318 590.351.391 Dönem Net Karı Ortaklardan Alacaklar 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı 15 V- Özsermaye Toplamı Personelden Alacaklar Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 234B1- 2345CD1- 2345E1- 1.621.731.847 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 3- 86 45678FG1234567H1234I- Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 740.766.695 665.707.505 669.387.942 1.114.561.226 (433.927.831) (11.245.453) 762.665.166 693.680.860 705.176.748 1.057.748.113 (336.760.122) (15.811.243) 17.15 ve 17.19 44.361.368 (18.031.229) 17.15 ve 17.19 10, 17.15 ve 17.19 51.858.833 (3.184.242) (4.313.223) (20.474.034) 2.504.700 (61.895) Dipnot 2- 1.597.517.387 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2015 I-TEKNİK BÖLÜM A1- 1- 1F- Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Özsermaye Kasa 1E- Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3SGK'ya Aktarılan Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak)(+/-) 1.2.1Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.3(+/-) 1.3.1Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) Hayat Dışı Teknik Gider (-) Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.1Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak) (+/-) 1.2.1Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1Matematik Karşılıklar (-) 5.2Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) Hayat Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.3(+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Branşı Yatırım Geliri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerlerde Reasürör Payı (+/-) Tahakkuk Eden Rücu ve Gelirleri (+) Hayat Teknik Gider Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak) (+/-) 1.2.1Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1Matematik Karşılığı (-) 3.1.1Aktüeryal Matematik Karşılığı (+/-) 3.1.2Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 3.2Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin 3.2.2Ayrılan Karşılık) (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Yatırım Giderleri(-) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler Emeklilik Teknik Gideri Fon İşletim Giderleri (-) Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) Diğer Teknik Giderler (-) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 2.21 ve 24 2.21 ve 24 2.21 ve 24 17.15 ve 17.19 17.15 ve 17.19 26 10 10 17.15 ve 17.19 31 ve 32 17.15 ve 17.19 (48.041.805) 6.535.341 (51.936.337) 3.894.532 58.562.447 2.261.786 2.261.786 14.234.957 (919.130.151) (680.341.507) (518.266.487) (626.289.437) 108.022.950 7.170.402 (635.061) 55.203.739 5.764.545 5.764.545 8.016.022 (743.497.790) (515.366.358) (456.992.934) (604.553.057) 147.560.123 (162.075.020) (58.373.424) (110.350.006) (51.725.014) (6.680.244) (231.607.768) (500.632) (500.632) (178.363.456) - (119.793.174) 61.419.750 (8.211.730) (219.576.309) (343.393) (343.393) 19.167.376 - - - - - - - - - - - - - - - - - Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 87 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- L- EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar M- 88 N- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 (178.363.456) 19.167.376 - - 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Dipnot A- Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 446.004.444 434.254.958 ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - - 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - (178.363.456) 19.167.376 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 110.598.297 84.235.277 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (490.942.396) (320.599.763) 62.742.219 56.749.468 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 5.581.454 863.839 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 9.551.791 10.039.882 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 4- Kambiyo Karları 36 23.019.448 11.531.963 8- Faiz ödemeleri (-) 5- İştiraklerden Gelirler 45 5.799.662 4.373.890 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - - 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - 10- Diğer nakit girişleri 6.204.484 192.928.945 11- Diğer nakit çıkışları (-) (101.093) (28.589) 12- Esas (faaliyetlerde kullanılan)/faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (38.834.561) 306.555.551 - - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 3.903.723 676.235 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 26 - - 9- Diğer Yatırımlar - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - (74.213.709) (73.037.516) Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - - 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) 26 36 6 ve 8 Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) - - (58.562.447) (55.203.739) - - (11.514.756) (10.918.989) (4.136.506) (6.914.788) - - (50.545.967) 3.902.210 B- C- - - (44.937.952) 113.655.195 - - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 6 ve 7 5.407.726 2.373.450 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 ve 8 (2.397.499) (2.481.349) 3- Mali varlık iktisabı (-) (2.698.757) (18.606.045) 4- Mali varlıkların satışı - - 5- Alınan faizler 26 60.266.285 52.257.183 6- Alınan temettüler 45 5.790.808 4.287.695 7- Diğer nakit girişleri - - 8- Diğer nakit çıkışları (-) (5.207.635) (7.304.617) 9- Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit 61.160.928 30.526.317 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı - 26.800.000 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (14.168.842) (15.581.325) 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 2- Reeskont Hesabı (+/-) 47.5 149.607 (688.155) 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - 4- Ödenen temettüler (-) - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - 5- Diğer nakit girişleri - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) (37.054.573) 18.929.085 6- Diğer nakit çıkışları (-) - - 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 21 ve 35 47.1 - - 798.702 1.397.723 D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ - 26.800.000 36 11.504.692 612.974 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (270.861) (155.118) E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış 33.831.059 364.494.842 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 621.472.078 256.977.236 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 655.303.137 621.472.078 - - Dönem Net Karı veya Zararı (192.524.835) 34.267.347 1- Dönem Karı Veya Zararı (192.524.835) 34.267.347 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) - - 3- Dönem Net Karı veya Zararı (192.524.835) 34.267.347 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2015 89 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) IA- B- CDEFGHIJII- IA- B- CDEFG- EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar H- 90 IJII- (*) (**) (***) ÖNCEKİ DÖNEM Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (01/01/2014) Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit İç 2kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar Varlıklarda değer artışı Yabancı para çevrim farkları Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dönem net karı (veya zararı) Dağıtılan temettü Transfer (**) Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (III+A +B+C+D+ E+ F+G+H+I+J) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (01/01/2014) Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit İç 2kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar Varlıklarda değer artışı Yabancı para çevrim farkları Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dönem net karı (veya zararı) Dağıtılan temettü Transfer (**) Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015) (III+A +B+C+D+ E+ F+G+H+I+J) Özsermaye İşletmenin Enflasyon Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Senetleri (-) Değer Artışı Farkları Sermaye Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar 154.646.341 - 58.442.541 - - 12.739.630 - 432.403.164 - - - - - - - - Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı) 38.689.968 (177.547.751) - Toplam 519.373.893 - - - - - - - - - 26.800.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9.936.481 - - - - - - - 9.936.481 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (26.330) - - (26.330) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 34.267.347 - - - - 1.934.498 - 58.656.189 (38.689.968) 181.446.341 - 68.379.022 - - 14.674.128 - 181.446.341 - 68.379.022 - - 14.674.128 - - 491.033.023 34.267.347 (199.448.470) 590.351.391 491.033.023 34.267.347 (199.448.470) 590.351.391 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.653.576 - - - - - - - 3.653.576 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (432.814) - - (432.814) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (192.524.835) - - - - - - 1.045.207 (34.267.347) 181.446.341 - 72.032.598 - - 14.674.128 - Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Groupama Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. olup; nihai ana ortağı Groupama S.A.’dır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket’in merkezi ve Genel Müdürlüğü İstanbul’da olup, “Groupama Plaza Eski Büyükdere Caddesi No: 2 34398 Maslak-İstanbul” adresinde anonim şirket olarak faaliyet göstermektedir. Şirket, 30 Aralık 2004 tarihine kadar kurucu ortaklarından T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”) bağlı ortağı olarak faaliyet göstermiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 6 Eylül 2004 tarihli 2004/76 sayılı kararı sonucunda, kurucu ortak Ziraat Bankası Yönetim Kurulu’nun 7 Aralık 2004 tarih 19/266 sayılı kararlarını takiben Şirket sermayesindeki Ziraat Bankası’na ait %56.67 oranındaki 28.335.000 TL nominal bedelli hisseler 30 Aralık 2004 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devir ve teslim edilmiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 17 Nisan 2006 tarih ve 2006/27 sayılı kararına (“Özelleştirme Kararı”) istinaden Şirket’teki %56.67 oranındaki T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na (“Özelleştirme İdaresi”) ait kamu hisselerinin Groupama S.A.’ya satışı 16 Mayıs 2006 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi ile gerçekleştirilmiştir. Şirket’in 29 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Başak Sigorta A.Ş.” olan unvanının “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 27 Nisan 2007 tarih ve 6796 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. 44 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 15 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmesinin ardından, “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” ticari unvanındaki “Başak” ibaresinin kaldırılarak unvanın “Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu unvan değişikliği 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle gerçekleşerek İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik A.Ş.’deki kamu hissesinin birlikte blok olarak satışına ilişkin Özelleştirme Yüksek Kurulu kararının iptali istemiyle S.S. Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği (“Marmara Birlik”) tarafından T.C. Danıştay 13. Dairesi nezdinde - (192.524.835) 33.222.140 - 491.645.416 (192.524.835) (166.226.330) 401.047.318 Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 no’lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda cari dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 4.189.083 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 3.141.812 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 3.611.038 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: Dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 1.393.609 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 1.045.207 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 852.023 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir). Bilançoda ‘Olağanüstü Yedekler’’ hesabında görülen tutarlar Özsermaye Değişim Tablosunda ‘’Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar’’ altında gösterilmiştir. Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1.1 34.267.347 (21.900.719) - Genel Bilgiler - 26.800.000 - 1. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Özsermaye Değişim Tabloları – Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) 91 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler (devamı) 1. Genel Bilgiler (devamı) 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (devamı) 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 4.447.088 TL (31 Aralık 2014: 3.352.926 TL). iptal davası açılmıştır. Anılan Daire 11 Mart 2008 tarihinde Özelleştirme İdaresi lehine karar vermiştir. Marmara Birlik Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nezdinde söz konusu karara karşı temyiz başvurusunda bulunmuş ancak anılan Kurulun Esas 2008/1054 Karar 2013/1012 sayılı kararı ile temyiz istemi reddedilmiş ve böylelikle 13. Dairenin red kararı onanmıştır. Bu karara karşı Marmara Birlik aynı Kurul nezdinde son kanuni itiraz hakkı olan karar düzeltme başvurusunda bulunmuştur. 8 Haziran 2015 tarihinde Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu tarafından karar düzeltme talebi red olunmuştur. Marmara Birlik yasal olarak son itiraz hakkını da kullanmış olup dava sona ermiştir. 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Konsolide olmayan finansal tablolar tek bir şirketi (Groupama Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 nolu dipnotta belirtilmiştir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket konsolide olmayan finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı 1.3 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1.4 92 1.5 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, Türkiye'de hayat branşı hariç çeşitli sigorta konularında sigortacılık faaliyeti göstermektedir. Şirket’in kuruluşu ve esas mukavelesi 29 Mayıs 1959 tarih ve 672 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Hayat, sağlık ve ferdi kaza ile ilgili faaliyetler, 19 Aralık 1997 tarihinde kurulmuş olan Groupama Emeklilik A.Ş.’ye devredilmiştir. Hayat ve ferdi kaza branşı ile ilgili yeni sigortalı kabul edilmemiş, eski portföy devam ettirilmiştir. Şirket, 1 Ekim 2003 tarihinden itibaren sağlık branşı ile ilgili yeniden poliçe kabul etmeye başlamıştır. 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da, Güven Sigorta T.A.Ş.’nin bağlı ortağı Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin özel sağlık portföyünün Şirket’e devrine karar verilmiştir. Devir işlemine Hazine Müsteşarlığı 29 Temmuz 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 5 Haziran 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Mart 2009 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. Şirket’in ticari merkezi İstanbul’da olup Bursa, Antalya, Samsun, Trabzon, Ankara, Adana, İzmir, Kadıköy, Bakırköy ve Merkez olmak üzere toplam 10 adet Bölge Müdürlükleri ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde 1 Şube Müdürlüğü bulunmaktadır. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 1 Ocak31 Aralık 2015 57 377 434 1 Ocak31 Aralık 2014 52 369 421 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 93 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi kapsamında sigorta ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki ortaklıklar 31 Mart 2010 tarihine kadar kapsam dışı bırakılmıştır. 13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK’da belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluşlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü maddesinin ikinci fıkrasında sayılan şirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını hazırlarken TMS’yi uygularlar. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri, 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluşlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding şirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar gibi finansal kuruluşlar dışında TMS’yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil eder. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.25 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. (a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar 2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki ve görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, şeffaflığını, güvenilirliğini, anlaşılabilirliğini, karşılaştırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla uyumlu TMS’leri oluşturmak ve yayımlamakla ve TMS’lerin uygulamasına yönelik ikincil düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluşların yapacakları düzenlemeler hakkında onay vermeye yetkilidir. Bulunmamaktadır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 94 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 95 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi (devamı) b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Bulunmamaktadır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 96 (c) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir. TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler KGK, Eylül 2014’de “2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 97 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Nisan 2015’ de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir. TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 98 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 99 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler(devamı) muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik) Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik) Şubat 2015’de, TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin Şirket’in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: TMS 27 – Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik) Şubat 2015’de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK), işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları: • Maliyet değeriyle • TFRS 9 uyarınca veya • TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 100 İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler Şubat 2015’de, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 101 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi (devamı) Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi - TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerinde değişiklik - TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ilişkin açıklama - TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu - TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanması UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 102 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 103 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) (devamı) UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) UFRS 16 Kiralama İşlemleri UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, kiralama süresi 1 yıl veya daha az veya kiralanan varlığın düşük bir değere sahip olmadıkça, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup eskiden olduğu gibi faaliyet kiralaması veya finansal kiralama şeklinde sınıflandırma devam edecektir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, Şirket’in finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket’in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.2Konsolidasyon Şirket’in iştirakleri 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilmiştir (2.1, 11.4 ve 45.2 no’lu dipnotlar). EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 104 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 105 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.3 Bölüm Raporlaması 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer metodu ile, bağımsız eksperlerin belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda diğer gelirlerin altında muhasebeleştirilmektedir. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Şirket, söz konusu gayrimenkullerin kullanım şeklinin değişip yatırım amaçlı olarak yeniden sınıflandırıldığı tarihte, “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” uyarınca hesaplanan defter değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı özsermaye altında diğer sermaye yedekleri olarak muhasebeleştirilmektedir (7 no’lu dipnot). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar yazılımlarını ve şerefiyeyi içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no’lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıl arasında değişmektedir. 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 106 Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar) Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 50 yıl 3-10 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 107 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (devamı) Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) (devamı): Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı): ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade sonunda veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ve borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 108 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 109 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. 2.10 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Türev Finansal Araçlar 2.13Sermaye Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (47.1 no’lu dipnot) (*) Eksi-Bloke vadeli mevduat (14 ve 43 no'lu dipnotlar) (**) Eksi - Verilen çekler ve ödeme emirleri Eksi - Faiz tahakkukları Nakit ve nakit benzerleri toplamı 110 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Marmara Birlik Milli Reasürans T.A.Ş. Diğer Toplam 31 Aralık 2015 Pay Oranı Pay Tutarı %98,81 179.291.859 31 Aralık 2014 Pay Oranı Pay Tutarı %98,81 179.291.859 %1,18 2.142.443 %0,01 12.027 12 %100.00 181.446.341 %1,18 2.142.443 %0,01 12.027 12 %100.00 181.446.341 Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2014: Şirket 154.646.341 TL olan sermayesini 11 Şubat 2014 tarihli ve 13 nolu Yönetim Kurulu kararı ile 26.800.000 TL arttırılarak 181.446.341 TL ‘ye yükseltmiştir). 31 Aralık 2015 639.045.681 88.170.033 31 Aralık 2014 541.718.285 93.374.004 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 13.314 13.314 Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. (61.191.128) (5.333.502) Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. (2.542.764) (8.191.999) 655.303.137 (2.830.697) (5.469.326) 621.472.078 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir: Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, poliçede yer alan yangın, patlama, deprem, sel, nükleer enerji gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karşı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun (*) Diğer nakit ve nakit benzerlerinin vadesi 3 aydan kısadır. (**) Bloke vadeli mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 2.12 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 111 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı) kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karşı korunur. Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek hasar riskine karşı korur. Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler (devamı) Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih Denizcilik sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve su araçları sigortasını (deniz, nehir ve göl araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi) kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleşmeler ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler. Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci grup, montaj ve inşaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaatmontaj sigortalarını içerir. Sorumluluk sigorta sözleşmeleri, hava araçları, su araçları ve kara araçları sorumluluk gibi her türlü sorumluluk nedeniyle oluşacak tazminat ödemelerini kapsar. Ayrıca, Şirket, genel zararlar sigorta sözleşmeleri kapsamına giren devlet destekli tarım ve hayvan hayat sigortalarında da önemli bir üretime sahiptir. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 2015 ve 2014 yıllarında geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıdaki gibi özetlenebilir: Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere , Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında 25 Şubat 2011 tarihi itibariyle yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 112 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 113 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı) 2.18 Vergiler (devamı) Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler (devamı) Kurumlar Vergisi (devamı) Genelge, 2012/3 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde 11.245.453 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2014: 15.811.243 TL) tutarında devredilecek prim ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.867.428 TL (31 Aralık 2014: 8.180.652 TL) tutarında kazanılmamış primler karşılığı hesaplamış ve sırasıyla “SGK’ya aktarılan primler” ve “Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı” hesapları altında muhasebeleştirmiştir (19 no’lu dipnot). Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2014 yılı ve 2015 on iki aylık dönemde söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.17Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 114 Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20’dir (2014: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 2.18Vergiler 115 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.18 Vergiler (devamı) 2.20 Karşılıklar (devamı) Ertelenmiş Vergi (devamı) tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve konsolide olmayan finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, yıl içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. Rücu ve Sovtaj Gelirleri 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağını tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmakta ve bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 2.19 Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot). Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). 2.20Karşılıklar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 116 Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide olmayan finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 117 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Rücu ve Sovtaj Gelirleri (devamı) Temettü Gelirleri (devamı) altında muhasebeleştirilmektedir. Bu çerçevede 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiş olan ve bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar” hesabında yer alan rücu alacağı tutarı 15.343.609 TL (31 Aralık 2014: 14.854.828 TL) ve bu alacaklar için ayrılan ve bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı” hesabında yer alan karşılık tutarı ise 4.696.272 TL’dir (31 Aralık 2014: 4.014.892 TL) (12.1 ve 17 no’lu dipnotlar). yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtia nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında konsolide olmayan finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 118 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 119 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Komisyon Gelirleri Muallak Tazminat Karşılığı (devamı) Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 1 Ocak 2015 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 6 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan yöntemlerden en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup, ayrıca aktüeryal dayanağı olmak ve AZMM yöntemlerine göre hesaplanan tutardan fazla olmak koşuluyla şirketçe belirlenecek diğer yöntemlerden birini seçme hakkı da tanınmıştır. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar Şirket Aktüeri tarafından istatistiki yöntemlerle elimine edilme hakkı da tanınmıştır. Ayrıca AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Genelge çerçevesinde, Şirket’in AZMM tablolarındaki gelişim faktörlerine müdahale yetkisinin kullanılmasına izin verilmektedir. Şirket’in AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası net tutarların belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 63.843.330 TL (31 Aralık 2014: 15.801.525 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (17 no’lu dipnot). 2016/1 sayılı sektör duyurusu ve 2015/30 sayılı Genelge’ye göre Devam Eden Riskler Karşılığı (‘‘DERK’’) hesabında, değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama yönteminin yaratacağı yanıltıcı etkinin giderilmesi amacıyla bir önceki dönemin muallak tazminat karşılığının da yeni yöntemle hesaplanması ve cari dönemde muallak tazminat karşılığı için 2014/16 sayılı Genelge kapsamında şirketçe belirlenen oranların önceki dönem muallak karşılık hesabında da kullanması gerektiği belirtilmiştir. Şirket devreden IBNR tutarlarına ilişkin yeniden hesaplama yapmamıştır. Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 120 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 121 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (devamı) 2.14 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket’in “Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları ile buna ilişkin hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı kapatılarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiştir. itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır. Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 32.168.765 TL (31 Aralık 2014: 26.994.767 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). Matematik Karşılıkları Şirket’in matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 1.895.872 TL (31 Aralık 2014: 1.395.240 TL) tutarında matematik karşılık ayırmıştır (17 no’lu dipnot). Ayrıca, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılmıştır (17 no’lu dipnot). Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca hesaplanan tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. 27 Temmuz 2015 tarihinde yayımlanan 2015/28 Sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” ile tanımlanan “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) hesabı sonucunda bulunan tutarın (a) bir önceki üç aylık dönemki tutardan (b) fazla olması halinde, 2015 yılı ikinci üç aylık döneminden başlayarak aradaki fark tutarının (a-b) üçer aylık dönemler itibariyla; - 2015 yılı için %2,5, %5, %10,...,’u (b)’ye eklenerek IBNR hesabı yapılabilir” hükmü amirdir. Şirket tarafından Zorunlu Trafik branşı için 2015 yılı Aralık dönemi itibariyla hesaplanan IBNR değeri bir önceki dönem (30 Eylül 2015) itibariyla hesaplanan IBNR değerinden fazla olduğundan aradaki fark tutarının %10’u bir önceki dönem (30 Eylül 2015) hesaplanan IBNR değerine ilave edilerek karşılık ayrılmıştır. Bu doğrultuda Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarını kademeli geçiş sonrası 122.042.672 TL olarak hesaplamış (31 Aralık 2014: 87.238.256 TL) ve ilave net muallak hasar karşılığı olarak ayırmıştır (17 no’lu dipnot). 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 122 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 123 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 124 İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, “TFRS 3 - İşletme Birleşmeleri” kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir. Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak mali tablolarda muhasebeleştirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. Şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ise TFRS 3’ün kapsamında olmamakla beraber, “TMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar”, herhangi bir işlem, olay ve koşulla ilgili belirli bir TFRS standardı veya konuyla ilgili yorum bulunmuyorsa, işletme yönetiminin bir muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulamasını istemektedir. Bu politika finansal tablo kullanıcılarının ekonomik karar verme ihtiyaçlarına uygun, güvenilir, işletmenin finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını gerçeğe uygun olarak gösteren, işlemlerin, olayların ve koşulların yalnızca hukuki yapısını değil ekonomik özünü de yansıtan, tarafsız, ihtiyatlı, tüm önemli yönlerden, eksiksiz olarak, tam bilgiyle donatılmış nitelikte olmalıdır. Bu yönde bir muhasebe politikası geliştirilmesi sırasında işletme yönetimi TMS 8 uyarınca benzer veya ilişkili konularla ilgili diğer standartlar ve yorumların getirdiği hükümlerin uygulanması yolunu seçmiş ve işletme birleşmelerini TFRS 3 çerçevesinde muhasebeleştirmeye karar vermiştir (8 ve 44 no’lu dipnotlar). etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında gerçeğe uygun beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Diğer varlık ve yükümlülükleri ile ilgili tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri Şirket, aktif piyasada işlem görmeyen iştiraklerinden Groupama Emeklilik A.Ş.’nin gerçeğe uygun değerini, iştirakin net varlıkları, mevcut sigortalı portföyünün gömülü değerini (“Embedded Value”) ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır. Sonuç olarak, burada yapılan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edilebileceği değerlerin göstergesi olarak yapılan tahmini hesaplamalar olup, Şirket, analizlerindeki değişkenlerde ve piyasa şartlarında meydana gelebilecek %10’luk değişikliklerin gerçeğe uygun değer ve net varlıklar üzerindeki etkisini 11.212.363 TL olarak hesaplamaktadır. (31 Aralık 2014: 9.987.731 TL) Şirket, gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri bir değerleme şirketi tarafından yıllık olarak belirlenmektedir (45.2 no’lu dipnot). Birikmiş mali zararlar Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 83.367.403 TL tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının 83.367.403 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde kullanabileceğini öngörerek bu tutar üzerinden hesapladığı 16.673.481 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmıştır. Ancak Şirket 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle söz konusu tahmin ve varsayımları revize ederek ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmamıştır. Şirket’in nihai faaliyet sonuçlarının cari dönemdeki tahminlerden farklı olduğu durumlarda, bu farklar kullanılabilir mali zarar tutarını ve ertelenmiş vergi varlığını etkileyebilecektir (21 no’lu dipnot). Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.25 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri (devamı) Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 2. 3. 125 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Sigorta Riski Sigorta Riski (devamı) Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. sorumluluk branşında, taşıyıcının, faaliyet alanı, taşınan malların özellikleri, proje bazında yürüttüğü faaliyetler, tecrübesi ve geçmiş hasar bilgileri gibi kriterler esas alınarak riziko değerlendirmesi yapılmaktadır. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Kasko Sigortaları: Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Fiyatlandırmada; araca bağlı faktörler (araç marka, tip, model, bedel), sigortalıya bağlı faktörler (sigortalı yaşı, mesleği, tipi (özel/tüzel), hasar geçmişi) ve aracın kullanıldığı coğrafi alan göz önünde bulundurulmaktadır. Ayrıca gruplara ilişkin kasko poliçelerinde müşteri bazında da değerlendirmeler yapılmaktadır. Sorumluluk Sigortaları: Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Temel fiyatlama, sigortalının faaliyet konusuna göre ve sorumluluk sigortasının türüne göre belirlenmektedir. Tarım Sigortaları: Hem geleneksel hem de devlet destekli tarım sigortalarında coğrafi konuma göre (il, ilçe ve köy bazlı) tarifeler mevcut olup, dolu sigortalarında sigortalı beyanı, sera sigortalarında ise önekspertiz yapılarak değerlendirme yapılmaktadır. Geleneksel tarım sigortalarında işletme riskine bağlı tarife kullanılırken, devlet destekli tarım sigortalarında tarifeler işletmedeki hayvan sayısına göre belirlenmektedir. Buna karşılık kümes hayvanlarında yetiştirme amacına göre, su ürünlerinde ise ürün çeşidi ve işletme bazlı tarife uygulanmaktadır. Hayvan sigortalarında riziko kabulünde ön ekspertiz de uygulanmaktadır. Mühendislik Sigortaları: İnşaat-Montaj sigortalarında proje konusu, sigorta süresi, riziko adresinin fiziki ve coğrafi özelliklerine göre, makina kırılması ve elektronik cihaz sigortalarında ise sigorta konusu makina/cihazın marka model ve nitelikleri, yaşı, bakım anlaşmasının olup olmadığına göre fiyatlandırma ve risk kabulü yapılmaktadır. Deprem riski için ise kümül takibi yapılmakta ve reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri yapılmaktadır. Sağlık Sigortaları: Sigortalanacak kişilerin sağlık durumlarının doğru bir şekilde tespit edilmesi için çalışmalar yapılmakta ve olası sağlık harcamasına göre fiyatlandırma ve/veya iş kabulü gerçekleştirilmektedir. Branşın özelliği dolayısı ile riziko kabul ve fiyatlandırma, konusunda uzman kişilerce yapılmakta ve yeni girişlerde detaylı sağlık beyanı ve gereken Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık “risk kabul politikası” belirlemekte ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikası uyarınca ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine yönelik minimum ve maksimum limitler ile kapsam dışında kalacak riskler belirlenmektedir. Bununla birlikte Şirket, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans anlaşmalarını kullanmakta yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma almaktadır. Deprem riski için ise, reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri yapılmaktadır. Yangın Sigortaları: Trete istisnası haricindeki işler için, fiyatlandırma ve iş kabulü, faaliyet konusuna, sigorta konusu kıymetlerin bulunduğu binanın yapı tarzına, riziko adresine ve güvenlik önemlerine bağlı olarak yapılmaktadır. Ayrıca sigortalının hasar geçmişi, teminat portföyü gibi diğer kriterler de dikkate alınmaktadır. Nakliyat Sigortaları: Emtea branşında, taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştirilen nakil aracının özelliklerine göre riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıl hasarları ve yıllık sevkiyat kapasitesi de dikkate alınmaktadır. Tekne branşında, teknenin türü, yaşı, sınıfı, seyir sahası gibi kriterler esas alınmakta ve ekspertiz çalışmaları ile riziko değerlendirilmektedir. Ekspertiz sırasında tespit edilen eksiklik veya aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek sigortalı tarafından gerçekleştirilen düzeltici faaliyetler takip edilmektedir. Ayrıca, sigortalının denizcilik sektöründeki tecrübesi, geçmiş dönemlerdeki hasarları ve varsa filosundaki diğer tekneler de risk kabulünde önem taşımaktadır. Taşıyıcı EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 4. 126 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 127 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. SigortaRiski (devamı) Sigorta Riski (devamı) durumlarda tetkikler baz alınmaktadır. Diğer şirketlerden geçişlerdeki sigortalı adayı değerlendirmesinde de önceki sigorta şirketi bilgileri önemli bir kriter olmaktadır. Tarifelerin oluşturulmasında beklenen enflasyon gibi dışsal veriler de kullanılmaktadır. Bununla birlikte, faaliyet sonuçlarının iyileştirilmesi için, sigortalı dağılımı yaş ortalamasının düşürülmesi yönünde çalışmalarda bulunmaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa Riski i. Şirket’in, satılmaya hazır finansal varlıkları TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinden ve kuponlu özel sektör bonolarından oluşmakta ve piyasa değerinden tutulmaktadır. TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinin ve özel sektör bonolarının reel faiz oranı sabit ve getiri oranı enflasyona endeksli olduğundan, Şirket enflasyon oranındaki değişiminin etkisinden doğan piyasa riskine maruz kalmaktadır. Enflasyon oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, 31 Aralık 2015 itibariyle vergi öncesi kar 347.758 TL (31 Aralık 2014: 624.930 TL) daha düşük/yüksek olacaktı. ii. Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/ kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi zarar 2.085.447 TL (31 Aralık 2014: 441.657 TL kar) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/ kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi zarar 855.958 TL (31 Aralık 2014: 313.567 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Kara araçları sorumluluk Genel sorumluluk Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Kaza Kara araçları Nakliyat Hastalık/sağlık Su araçları Hukuksal koruma Finansal kayıplar Mesleki sorumluluk Toplam 128 Duyarlılık analizleri Finansal Risk Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski 31 Aralık 2015 1.141.223.841.770 158.754.717.410 68.118.120.510 24.283.135.740 26.706.531.010 18.803.558.160 14.894.089.560 15.375.404.480 2.059.521.610 1.960.352.220 1.014.216.190 782.163.000 1.473.975.651.660 31 Aralık 2014 1.936.946.985.200 85.765.140.160 76.386.070.150 34.701.318.630 23.941.752.520 16.067.097.380 13.666.191.170 14.843.423.740 1.908.875.390 1.919.946.680 1.310.082.270 413.569.000 2.207.870.452.290 Ş ir ke t , sa h ip o ld u ğ u f in a n sal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigor t a cı l ı k yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal varlık kullanmamaktadır. Kur Riski EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 129 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) (a) Piyasa Riski (devamı) (c) iii. Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtia fiyat riskine maruz değildir. Aşağıdaki tablolar, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/ azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar 9.779.722 TL (31 Aralık 2014: 11.924.875 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. Fiyat Riski (b) Kredi Riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, gerçeğe uygun bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Likidite Riski Likidite Riski (devamı) 31 Aralık 2015 3 aya kadar Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl Toplam uzun Sigortacılık faaliyetlerinden - 38.174.851 borçlar Sigorta ve reasürans 42.951 şirketlerinden alınan depolar Diğer çeşitli borçlar 25.268.200 3.301.444 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya 2.134.092 borçlar Toplam 27.402.292 41.519.246 31 Aralık 2014 3 aya kadar - - 38.174.851 - - 42.951 - - 28.569.644 - - 2.134.092 - - 68.921.538 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl Toplam uzun Sigortacılık faaliyetlerinden - 45.075.717 borçlar Sigorta ve reasürans 42.951 şirketlerinden alınan depolar Diğer çeşitli borçlar 23.309.000 3.965.669 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya 4.745.622 borçlar Toplam 28.054.622 49.084.337 - - 45.075.717 - - 42.951 - - 27.274.669 - - 4.745.622 - - 77.138.959 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 4. 130 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 131 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) (c) (c) Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. 31 Aralık 2015 Kazanılmamış primler karşılığı (*) Muallak hasar karşılığı-net (*) Devam eden riskler karşılığı Matematik karşılığı net Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı) Toplam Beklenen nakit akışları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 5 yıldan uzun Toplam 17.075.472 317.059.134 466.738 - 334.601.344 Finansal araçların gerçeğe uygun değeri 89.047.808 168.763.114 304.905.762 86.852.359 649.569.043 3.192.166 60.012.730 638.434 - 63.843.330 Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. - 1.895.872 - - 1.895.872 - - - 32.168.765 32.168.765 Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. 109.315.446 547.730.850 306.010.934 Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Beklenen nakit akışları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 132 1 yıl - 5 yıl Likidite Riski (devamı) 119.021.124 1.082.078.354 31 Aralık 2014 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Kazanılmamış primler 19.339.334 359.094.760 528.523 95 378.962.712 karşılığı (*) Muallak hasar 66.829.346 126.654.757 228.828.233 65.181.687 487.494.023 karşılığı-net (*) Devam eden riskler 790.076 14.853.434 158.015 15.801.525 karşılığı Matematik karşılığı 1.395.240 1.395.240 net Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar 26.994.767 26.994.767 (dengeleme karşılığı) Toplam 88.353.996 500.602.951 229.514.771 92.176.549 910.648.267 (*) Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarlarının ödeme dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiştir. Muallak hasarlar karşılığı ve kazanılmış primler karşılığının tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Likidite Riski (devamı) 133 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 6. Maddi Duran Varlıklar Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (devamı) 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları (devamı): Gerçeğe uygun değeri gösterilen varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflamaları 6.1.2İtfa ve tükenme payları: 1.588.454 TL (31 Aralık 2014: 4.861.473 TL), 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur, (31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3 Cari Dönemde Duran Varlık Hareketleri: Seviye 1: Aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlara dayanan; Seviye 2: Doğrudan (aktif piyasadaki fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (aktif piyasalardaki fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki verilere dayanan; Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan. Sermaye Yönetimi 6.3.1Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2.397.499 TL (31 Aralık 2014: 2.481.349 TL). Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: 6.3.2Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 4.799.910 TL (31 Aralık 2014: 2.297.948 TL). - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektedir. 6.3.3Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 134 Şirket’in, konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli asgari gerekli özsermayesi 255.578.908 TL (31 Aralık 2014: 270.613.875 TL)’dir. Bununla birlikte, 23 Ağustos 2015 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 100.811.741 TL az (31 Aralık 2014: 68.283.368 TL fazla) durumdadır. Şirket söz konusu hesaplama itibariyle doğan sermaye ihtiyacının kapatılmasına yönelik çalışmalarını başlatmıştır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 4.136.506 TL (31 Aralık 2014: 6.914.788 TL). 6.1.1Amortisman giderleri: 2.548.052 TL (31 Aralık 2014: 2.053.315 TL), 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): 202.500 TL (31 Aralık 2014: 452.998 TL). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 135 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (devamı) 6. Maddi Duran Varlıklar (devamı) 6.3 Cari Dönemde Duran Varlık Hareketleri (devamı): 6.3 Cari Dönemde Duran Varlık Hareketleri (devamı): Maddi duran varlık hareket tablosu (devamı): 1 Ocak 2015 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net kayıtlı değer 136 İlaveler (*)Çıkışlar 31 Aralık 2015 4.128.173 4.718 (3.846.766) 286.125 21.721.729 152.534 4.113.715 30.116.151 1.724.242 668.539 2.397.499 (933.144) (4.779.910) 22.512.827 152.534 4.782.254 27.733.740 (1.681.551) (155.144) 1.599.160 (237.535) (16.213.641) (148.335) (3.768.928) (21.812.455) (2.219.654) (173.254) (2.548.052) 1.014.310 2.613.470 (17.418.985) (148.335) (3.942.182) (21.747.037) 8.303.696 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet 1 Ocak 2014 İlaveler (*)Çıkışlar 31 Aralık 2014 4.867.437 1.500 (740.764) 4.128.173 20.967.082 152.534 3.945.697 29.932.750 2.311.831 168.018 2.481.349 (1.557.184) (2.297.948) 21.721.729 152.534 4.113.715 30.116.151 Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı (1.718.814) (155.144) 192.407 (1.681.551) gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar (16.088.417) (1.668.607) 1.543.383 (16.213.641) Motorlu taşıtlar (148.335) (148.335) Özel maliyet bedelleri (3.539.364) (229.564) (3.768.928) Toplam birikmiş (21.494.930) (2.053.315) 1.735.790 (21.812.455) amortisman Net kayıtlı değer 8.437.820 8.303.696 (*) Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan 3.846.765 TL bedel ile kayıt edilen Ankara Bölge Müdürlüğü binası 22 Aralık 2014 tarih ve 38 nolu Yönetim Kurulu kararı ile 6.350.000 TL bedel ile cari dönemde elden çıkarılmıştır. 5.986.703 Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır. Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren cari dönemde 7.607.893 TL (31 Aralık 2014: 5.843.970 TL) tutarında operasyonel kira giderini gelir tablosuna yansıtmıştır (Not :32). EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Maddi duran varlık hareket tablosu: 137 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maliyet: Binalar 1 Ocak 2015 İlaveler (*) Çıkışlar 5.769.148 5.769.148 - (627.816) (627.816) 1 Ocak 2014 İlaveler (*) Çıkışlar Değerleme Artışı 31 Aralık 2015 202.500 202.500 5.343.832 5.343.832 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 138 5.391.650 (75.500) 452.998 5.769.148 5.391.650 (75.500) 452.998 5.769.148 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan, sırasıyla 50.000 TL, 46.000 TL 62.500 TL, 9.007 TL, 8.990 TL, 38.500 TL, 52.000 TL, 63.500 TL, 107.000 TL, 7.814 TL ve 182.505 TL bedel ile kayıt edilen Aydın Kuşadası arsa, Antalya Tahılpazarı 11 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2 parsel 1 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2 parsel 2 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2 parsel 4 nolu daire, Kayseri Yeşilhisar 1 parsel 134 pafta arsa, Kayseri Yeşilhisar 2 parsel 134 pafta Arsa, Bursa Orhangazi arsa 22 Aralık 2014 tarih ve 37 nolu Yönetim Kurulu kararı ile sırasıyla 68.000 TL, 68.000 TL , 95.000 TL, 20.000 TL, 20.000 TL ve 30.000 TL, 88.000 TL, 118.000 TL, 146.500 TL, 33.000 TL, 350.000 TL bedel ile cari dönemde elden çıkarılmıştır (31 Aralık 2014 : Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan, sırasıyla 13.500 TL, 7.000 TL ve 55.000 TL bedel ile kayıt edilen Gaziantep Oğuzeli ve Şehitkamil’de bulunan arsaları ve Ankara Keçiören’de bulunan binası 16 Haziran 2013 tarih ve 32 nolu Yönetim Kurulu kararı ile sırasıyla 30.000 TL, 15.000 TL ve 60.000 TL bedel ile elden çıkarılmıştır). Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketi olan, Ekol Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.nin (“Ekol”), 10 Aralık 2015 tarihli ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenen 5.343.832 TL tutarında gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle belirlenen gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Değerleme Değerleme Şirketi Yöntemi Gayrimenkuller Tekirdağ Dinlenme Ekol Tesisleri Diğer Ekol Toplam Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (devamı) a) Emsal karşılaştırma yöntemi ve maliyet yöntemi (b) Emsal karşılaştırma yöntemi Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren dönemde yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinden 90.185 TL (31 Aralık 2014: 45.466 TL) tutarında kira geliri elde etmiş ve gelir tablosunda “Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (43 no’lu dipnot). 8. Maddi Olmayan Varlıklar Değerleme Artışı 31 Aralık 2014 Maliyet: Binalar (*) 7. Seviye Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 31 Aralık 2015 2014 (a) (2) 4.500.000 4.250.000 (b) (2) 843.832 5.343.832 1.519.148 5.769.148 1 Ocak 2015 Maliyet: Haklar 6.462.933 Devralınan 25.800.000 işletmenin portföy değeri (44 no'lu dipnot) Şerefiye (44 no'lu 254.033.249 dipnot) Maddi olmayan 389.858 varlıklara ilişkin avanslar Diğer maddi 12.270.242 olmayan duran varlıklar Toplam maliyet 298.956.282 İlaveler Çıkışlar 2.218.833 - (20.860) - - 8.660.906 25.800.000 - - - 254.033.249 - - - 389.858 - - - 12.270.242 2.218.833 (20.860) - 301.154.255 20.860 - - (5.595.655) (25.800.000) - - (12.270.242) 20.860 - (43.665.897) Birikmiş itfalar: Haklar (4.028.061) (1.588.454) Devralınan (25.800.000) işletmenin portföy değeri Diğer maddi (12.270.242) olmayan duran varlıklar Toplam birikmiş (42.098.303) (1.588.454) itfalar Net kayıtlı değer 256.857.979 Transferler 31 Aralık 2015 257.488.358 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 7. 139 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 10. Maddi Olmayan Varlıklar (devamı) 1 Ocak 2014 Maliyet: Haklar 5.260.097 Devralınan 25.800.000 işletmenin portföy değeri (44 no’lu dipnot) Şerefiye (44 no’lu 254.033.249 dipnot) Maddi olmayan 495.589 varlıklara ilişkin avanslar Diğer maddi 12.270.242 olmayan duran varlıklar Toplam maliyet 297.859.177 İlaveler Çıkışlar 2.165.363 - (962.527) - EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 140 - 254.033.249 364.572 (470.303) - 389.858 - Reasürans Varlıkları 6.462.933 25.800.000 - - - 12.270.242 2.529.935(1.432.830) - 298.956.282 962.527 - - (4.028.061) (25.800.000) - - (12.270.242) 962.527 - (42.098.303) Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)(*) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Devam eden riskler karşılığı reasürör payı Reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketleri nezdindeki depolar (12.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot) Diğer teknik karşılıklar -muallak tazminat karşılığında reasürör payı karşılığı (17.15-17.19,42, 47.1 no’lu dipnotlar) (*) (*) (*) 2015 101.472.609 12.246.317 113.718.926 (1.595.299) 112.123.627 2014 99.849.047 1.623.562 101.472.609 (1.595.299) 99.877.310 Şirket’in iştiraki olan Başak İnam Sigorta Azerbaycan için 1.595.299 TL iştirak değer düşüklüğü karşılığı ayırılmıştır (31 Aralık 2014: 1.595.299 TL). Şirket’in, iştiraklerdeki yatırımları ilgili detay bilgiler 45 no’lu dipnotta verilmiştir. 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 104.519.777 156.244.791 57.420.980 64.918.447 4.020.348 125.817 13.430.757 13.628.792 122.160 130.216 (11.191.162) (14.187.578) (1.918.628 ) (1.357.122) Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bazı muallak hasarlar ile ilgili olarakmevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı (1.918.628 ) TL (31 Aralık 2014: 1.357.122 TL)’dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik karşılıklar”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (47.1 no’lu dipnot). Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no'lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi (32 no'lu dipnot) Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler SGK'ya aktarılan primler Devam eden riskler karşılığı değişiminde reasürör payı 256.857.979 İştiraklerdeki Yatırımlar Dönem başı - 1 Ocak Gerçeğe uygun değer farkı artış/azalış Dönem sonu – 31 Aralık Değer düşüklüğü karşılığı(-)(*) İştirakler, net - - Birikmiş itfalar: Haklar (3.999.116) (991.473) Devralınan (21.930.000) (3.870.000) işletmenin portföy değeri Diğer maddi (12.270.242) olmayan duran varlıklar Toplam birikmiş (38.199.357) (4.861.473) itfalar Net kayıtlı değer 259.659.820 9. Transferler 31 Aralık 2014 Reasürans Varlıkları 1 Ocak 31 Aralık 2015 108.022.950 1 Ocak 31 Aralık 2014 147.560.123 69.934.717 47.630.737 (3.184.242) 2.504.700 (921.468) 1.904.481 (51.725.014) (433.927.831) (11.245.453) 61.419.750 (336.760.122) (15.811.243) 3.894.531 (635.061) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 8. 141 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi (devamı): Finansal duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: (*) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 142 195.594.440 195.594.440 238.497.502 238.497.502 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama faiz oranları %8,79’dur. (31 Aralık 2014: %7,63). 2015 Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 84.518.000 TL nominal değer devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine, 15.529.000 TL nakit karşılığı teminat ve 75.807.900 TL nominal değer devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2014: 92.108.730 TL devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine, 68.007.900 TL nakit karşılığı teminat ve 22.529.330 TL tutarında devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir) (43 no’lu dipnot). Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot) Toplam 11.2 31 Aralık 2014 31 Aralık 2015 207.265.244 207.265.244 Dönem başı - 1 Ocak Sermaye artışına katılım Dönem sonu – 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak Sermaye artışına katılım Dönem sonu – 31 Aralık Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Devlet tahvilleri Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Kayıtlı Değer Kayıtlı Değer Maliyet (Gerçeğe Uygun Maliyet (Gerçeğe Uygun Değeri Değer) Değeri Değer) 192.767.994 195.594.440 221.023.687 238.497.502 192.767.994 195.594.440 221.023.687 238.497.502 Değer düşüklüğü (-) (37.029) (37.029) Finansal varlıklar, net 886.147 8.854 895.001 2014 31 Aralık 2014 255.647.504 255.647.504 11.3 Finansal Varlıklar 923.176 8.854 932.030 Finansal Varlıklar 836.981 86.195 923.176 Değer düşüklüğü (-) (37.029) (37.029) Finansal varlıklar, net 799.952 86.195 886.147 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7, 26 ve 45.2 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 13.387.518 TL (31 Aralık 2014: 19.111.896 TL) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvilleri (*) Toplam (11.4 no’lu dipnot) 31 Aralık 2015 143 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (devamı): Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir, Devlet tahvili Toplam Devlet tahvili Toplam 3 aydan az 32.414.305 32.414.305 3 - 6 ay 7.267.763 7.267.763 3 aydan az 3 - 6 ay - 31 Aralık 2015 6 - 12 ay 1-3 yıl 34.995.805 47.575.783 34.995.805 47.575.783 31 Aralık 2014 6 - 12 ay 1-3 yıl 135.234.849 135.234.849 3 yıl üzeri 73.340.784 73.340.784 3 yıl üzeri 103.262.653 103.262.653 Toplam 195.594.440 195.594.440 Toplam 238.497.502 238.497.502 Şirket’in, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kredi ve alacaklar hariç (12.4 no’lu dipnot) yabancı para finansal varlığı bulunmamaktadır. 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: Acentelerden alacaklar Banka garantili kredi kartlarından alacaklar (3 aydan uzun vadeli) Rücu ve sovtaj alacakları – net Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no'lu dipnot) Sigorta şirketlerinden alacaklar Sigortalılardan alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar (*) İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları (*) Esas faaliyetlerden alacaklar – brüt İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı (**) (42 no'lu dipnot) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (**) Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı (***) Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (***) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no’lu dipnot) 144 (*) (**) (***) 31 Aralık 2015 136.313.503 31 Aralık 2014 177.439.571 39.064.269 15.343.609 44.834.701 14.854.828 13.430.757 5.741.729 3.458.141 213.352.008 122.160 44.251.602 116.672.099 374.397.869 13.628.792 5.352.496 5.211.335 261.321.723 130.216 42.532.040 102.605.002 406.588.981 (116.672.099) (102.605.002) (40.846.992) (39.127.554) (4.917.262) (4.696.272) (5.194.029) (4.014.892) (167.132.625) (150.941.477) 207.265.244 255.647.504 Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar altında gösterilmektedir. Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 145 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (devamı) 12. Krediler ve Alacaklar (devamı) 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması (devamı): 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Dövizli net prim alacakları Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Rücu ve sovtaj alacakları – brüt Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı Rücu ve sovtaj alacakları – net İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı Net rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku 31 Aralık 2015 180.863.589 (48.847.881) 132.015.708 31 Aralık 2014 166.185.433 (48.725.603) 117.459.830 (116.672.099) (4.696.272) 10.647.337 (102.605.002) (4.014.892) 10.839.936 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan ipotek senetleri Alınan teminat mektupları Çekler Alacak senetleri Diğer garanti ve kefaletler Kamu borçlanma senetleri Toplam 31 Aralık 2015 57.121.104 25.581.255 16.770.122 6.761.649 4.887.544 60.950 111.182.624 31 Aralık 2015 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Euro ABD Doları GBP İsviçre Frangı Avusturalya Doları Arabistan Riyali Toplam Dövizli net prim alacakları Tutar 2.009.926 2.376.059 165 3.518 290 3,1776 2,9076 4,3007 2,9278 2,1154 6.386.741 6.908.629 710 10.300 614 111 0,7747 86 13.307.080 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Euro ABD Doları GBP İsviçre Frangı Avustralya Doları Toplam 31 Aralık 2014 60.615.854 24.766.634 18.920.554 8.186.174 4.963.404 85.850 117.538.470 Kur 6.103.243 4.234.827 340 14.237 14 Kur Tutar 2,8207 2,3189 3,5961 2,3397 1,8894 17.215.418 9.820.140 1.223 33.310 26 27.070.117 146 Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: Vadesi gelmiş 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası 1 yılın üzeri Alacakların iskonto edilmesi Toplam 31 Aralık 2015 43.719.381 114.628.891 21.317.780 36.456.790 702.121 216.824.963 (3.472.955) 213.352.008 31 Aralık 2014 32.167.719 135.006.431 51.659.288 45.363.629 747.219 264.944.286 (3.622.563) 261.321.723 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar 147 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Krediler ve Alacaklar (devamı) 12. 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (devamı) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (devamı) Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki (azalış)/artış (47.5 no’lu dipnot) Dönem sonu – 31 Aralık 2015 5.194.029 (276.767) 4.917.262 2014 4.615.601 578.428 5.194.029 Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki (azalış)/artış Dönem sonu – 31 Aralık 2015 4.014.892 681.380 4.696.272 2014 3.421.216 593.676 4.014.892 İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan artış/(azalış) Dönem sonu – 31 Aralık EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 148 Krediler ve Alacaklar (devamı) 2015 102.605.002 14.582.400 (5.964.531) 5.449.228 116.672.099 2014 94.133.328 11.637.985 (9.816.961) 6.650.650 102.605.002 2 aya kadar 2-4 ay Toplam Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan artış/(azalış) Dönem sonu – 31 Aralık 2014 38.856.527 868.999 (216.284) (381.688) 39.127.554 31 Aralık 2015 4.060.590 39.658.791 43.719.381 31 Aralık 2014 5.903.825 26.263.894 32.167.719 Yukarıda belirtilen alacaklar için 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam 14.241.872 TL (31 Aralık 2014: 18.999.010 TL) tutarında teminat alınmıştır. 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2015 39.127.554 2.374.133 (8.165) (646.530) 40.846.992 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 2.762.902 27.028.280 29.791.182 833.708 10.082.610 10.916.318 3.506.623 605.747.876 609.254.499 639.045.681 1.746.061 529.055.906 530.801.967 541.718.285 Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 23.500.000 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine olmak üzere toplam 61.191.128 TL (31 Aralık 2014: 5.333.502 TL) tutarında vadeli mevduatı blokedir (43 no’lu dipnot). EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 12. 149 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (devamı) 15. Sermaye (devamı) Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: Yasal Yedekler (devamı): kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 31 Aralık 2015 (%) 12,80 1,89 0,58 TL ABD Doları Euro 31 Aralık 2014 (%) 10,13 1,09 0,61 Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: Dönem başı - 1 Ocak Yasal yedeklere transfer Dönem sonu – 31 Aralık 31 Aralık 2015 ABD Doları Euro GBP CHF JPY Toplam Yabancı para Vadeli Vadesiz 2.500.878 442.986 6.217.500 345.463 86.808 1.223 8.994 TL Vadeli 7.271.552 19.756.728 27.028.280 Vadesiz 1.288.027 1.097.743 373.334 3.581 217 2.762.902 Sermaye Yedekleri: Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dağıtıma konu olmayan kar transferi Aktüeryal kayıp/kazanç Dönem sonu – 31 Aralık 31 Aralık 2015 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar ABD Doları Euro GBP CHF JPY Toplam 150 Yabancı para Vadeli Vadesiz 3.134.660 130.455 997.500 75.154 87.921 1.223 8.994 TL Vadeli 7.268.962 2.813.648 10.082.610 Vadesiz 302.512 211.986 316.174 2.862 174 833.708 2015 14.674.128 14.674.128 2014 12.739.630 1.934.498 14.674.128 2015 2014 439.358.376 1.045.207 (432.814) 439.970.769 380.728.517 58.656.189 (26.330) 439.358.376 Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş.’ye ait 35.200.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 24.146.341 TL’sini bilirkişi raporunu baz alarak özsermayesine ekledikten sonra kalan tutarı diğer yedekler ve dağıtılmamış karlara transfer etmiş ve yine Güven Sigorta T.A.Ş.’ye ait 4.805.579 TL tutarındaki yasal yedekleri, 33.538.766 TL tutarındaki diğer yedekler ve dağıtılmamış karları ve 40.151.354 TL tutarındaki geçmiş yıl zararlarını bilançoda ilgili hesaplara kaydetmiştir. Birleşmeden kaynaklanan devir alınan net aktif ile iktisap bedeli arasındaki 281.528.491 TL tutarındaki fark yine yedekler ve dağıtılmamış karları hesabında muhasebeleştirilmiştir. Olağanüstü Yedekler: Şirket’in 15.700.831 TL olağanüstü yedeği bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 15.700.831 TL). Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden 15.Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 151 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (devamı) 15. Sermaye (devamı) Finansal Varlıkların Değerlemesi (devamı): İştirak Hissesi ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Elde Edilen Kazançların Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Altında Muhasebeleştirilmesi: kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştiraklerin satışından doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 no’lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda cari dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 4.189.083 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 3.141.812 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 3.611.038 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: Dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 1.393.609 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 1.045.207 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 852.023 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir). 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Finansal varlıklar değer artışı/(azalışı) İştiraklerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (21 no’lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (geliri)/gideri (21 no'lu dipnot) Dönem içi net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Adet Nominal TL EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar (612.316) (81.178) 1.995.106 3.653.575 72.032.598 (2.098.524) 9.936.481 68.379.023 Yeni çıkarılan İtfa edilen Adet Nominal TL 31 Aralık 2015 Adet Nominal TL Adet Nominal TL Ödenmiş 18.144.634.146 181.446.341 - - - - 18.144.634.146 181.446.341 Toplam 18.144.634.146 181.446.341 - - - -18.144.634.146 181.446.341 1 Ocak 2014 152 2014 58.442.542 12.116.183 Şirket’in her biri 0.01 TL nominal değerli tamamı ödenmiş 18.144.634.146 adet (31 Aralık 2014: 18.144.634.146 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2015 Adet Nominal TL 2015 68.379.023 2.270.785 Yeni çıkarılan Adet Nominal TL İtfa edilen 31 Aralık 2014 Adet Nominal TL Adet Nominal TL Ödenmiş 15.464.634.146 154.646.341 2.680.000.000 26.800.000 - - 18.144.634.146 181.446.341 Toplam 15.464.634.146 154.646.341 2.680.000.000 26.800.000 - -18.144.634.146 181.446.341 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 153 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). (*) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 17.2 154 31 Aralık 2014 90.204.625 108.018.000 92.608.730 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla tesis edilen Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş devlet tahvilleri ve vadeli mevduattan oluşan 108.018.000 TL’lik (31 Aralık 2014: 92.608.730 TL) teminat tutarı 31 Aralık 2015 tarihinde yapılmış olan sermaye yeterliliği hesaplaması sonucunda ortaya çıkan tesis edilmesi gereken teminat tutarı üzerinden hesaplanmıştır. 31 Aralık 2015 itibarıyla yapılmış olan sermaye yeterliliği hesaplaması sonucu ortaya çıkan tesis edilmesi gereken teminat tutarı toplamı 91.998.658 TL’dir (31 Aralık 2014: 90.204.625 TL). Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.6 17.7 17.8 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.15 - 17.19Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Brüt Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 643.738.815 Ödenen hasar (584.448.884) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları 137.512.205 - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları 430.915.286 Dönem sonu rapor edilen hasarları – 31 Aralık 627.717.422 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) 126.371.398 Toplam 754.088.820 2015 Reasürans payı (*) Net (156.244.791) 18.563.582 487.494.024 (565.885.302) (7.727.025) 129.785.180 45.217.183 476.132.469 (100.191.051) 527.526.371 (4.328.726) (104.519.777) 122.042.672 649.569.043 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı 31 Aralık 2015 91.998.658 155 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Brüt 2014 Reasürans payı (*) Net EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 523.945.639 (94.825.040) 429.120.599 Ödenen hasar (130.777.299) 12.775.200 (118.002.099) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları 190.501.867 (11.010.854) 179.491.013 - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları (28.137.314) (62.216.432) (90.353.746) Dönem sonu rapor edilen hasarları – 31 Aralık 555.532.893 (155.277.126) 400.255.767 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) 88.205.921 (967.665) 87.238.256 Toplam 643.738.814 (156.244.791) 487.494.023 (*) Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı 1.918.628 TL (31 Aralık 2014: 1.357.122 TL)’dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik karşılıklar”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (47.1 no’lu dipnot). 156 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim (*) Dönem sonu – 31 Aralık Brüt 443.881.159 (51.858.833) 392.022.326 2015 Reasürans payı (64.918.447) 7.497.465 (57.420.982) Net 378.962.712 (44.361.368) 334.601.344 2014 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 423.407.125 (62.475.642) 360.931.483 Net değişim (*) 20.474.034 (2.442.805) 18.031.229 Dönem sonu – 31 Aralık 443.881.159 (64.918.447) 378.962.712 (*) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı tutarı 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle SGK’ya devredilen 11.245.453 TL (31 Aralık 2014: 15.811.243 TL) tutarındaki primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan 4.313.224 TL (31 Aralık 2014: 61.895 TL) tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı reasürans payını içermektedir. Devam eden riskler karşılığı : Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Brüt 15.927.342 51.936.336 67.863.678 2015 Reasürans payı (125.817) (3.894.531) (4.020.348) Net 15.801.525 48.041.805 63.843.330 Brüt 23.097.744 (7.170.402) 15.927.342 2014 Reasürans payı (760.878) 635.061 (125.817) Net 22.336.866 (6.535.341) 15.801.525 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 17. 157 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Dengeleme karşılığı (*): Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu – 31 Aralık Brüt 26.994.767 5.173.998 32.168.765 2015 Reasürans payı 2014 Reasürans payı Brüt Dönem başı - 1 Ocak 20.093.657 Dönem içinde ayrılan 6.901.110 Dönem sonu – 31 Aralık 26.994.767 (*) Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı hesaplanmaktadır. Net 26.994.767 5.173.998 32.168.765 Net 20.093.657 6.901.110 26.994.767 üzere net olarak Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi ABD Doları Euro GBP Toplam Döviz Tutarı 7.665.085 5.898.331 2.370 31 Aralık 2015 Kur 2,9076 3,1776 4,3007 Döviz Cinsi ABD Doları Euro GBP Toplam Döviz Tutarı 8.479.572 7.420.696 7.767 31 Aralık 2014 Kur 2,3189 2,8207 3,5961 Tutar TL 22.287.001 18.742.537 10.193 41.039.731 Tutar TL 19.663.280 20.931.557 27.931 40.622.768 Rücu Gelirleri: Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan net rücu alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır: EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu – 31 Aralık 158 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu – 31 Aralık Brüt 1.395.240 500.632 1.895.872 Brüt 1.051.847 343.393 1.395.240 2015 Reasürans payı - Net 1.395.240 500.632 1.895.872 - Net 1.051.847 343.393 1.395.240 2014 Reasürans payı 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri sırasıyla 11.498.265 TL ve 66.919.622 TL (31 Aralık 2014: 12.419.733 TL ve 73.027.228 TL) olup bilançoda ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemleri altında yer almaktadır. Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Nakliyat Diğer Toplam Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Nakliyat Diğer Toplam 31 Aralık 2015 Tahsil Tahakkuk 103.047.461 3.915.202 4.127.772 7.544.817 1.668.577 1.829.527 2.403.383 400.707 1.575.936 544.704 112.823.129 14.234.957 31 Aralık 2014 Tahsil 63.113.329 2.982.727 1.283.099 1.562.193 657.328 69.598.676 Tahakkuk 136.179 5.966.926 444.401 237.728 1.230.788 8.016.022 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Matematik karşılıklar 159 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleşen hasar 466.960.297 445.349.644 468.150.052 410.227.672 362.756.863 392.538.115 3.015.565 2.647.487 2.228.778 10.368.892 4.402.621 6.290.916 - 28.954.258 2 yıl sonra 2.931.724 2.140.286 9.659.338 6.341.298 9.773.472 - - 30.846.118 3 yıl sonra 6.094.907 8.960.380 4.629.997 9.491.714 - - - 29.176.998 6.757.830 5.383.857 6.969.555 - - - - 19.111.242 5 yıl sonra 3.953.902 7.271.103 - - - - - 11.225.005 6 yıl sonra 4.416.586 - - - - - - 4.416.586 494.130.811 471.752.757 491.637.720 436.429.575 376.932.956 398.829.031 Kaza yılı EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 446.742.383 2.992.725.026 4 yıl sonra Kaza döneminde gerçekleşen hasar 160 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 1 yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar 446.742.383 3.116.455.233 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 - 1 Ocak 2015 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2015 402.943.274 462.533.248 444.656.308 466.821.921 413.039.524 360.049.643 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Branş Zorunlu Trafik (1) Genel Sorumluluk(2) İhtiyari Mali Sorumluluk(3) Kaza (7) Nakliyat (5) Hukuksal Koruma Sağlık Su Araçları (6) Finansal Kayıplar Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler (4) Kara Araçları Toplam Kullanılan Yöntem 394.422.406 2.944.466.324 1 yıl sonra 2.343.302 (1.195.615) (4.096.365) 1.236.203 3.670.318 2.933.445 - 4.891.288 1.437.899 505.971 3.773.988 5.649.448 3.969.426 - - 15.336.732 3 yıl sonra 712.109 7.363.617 5.698.305 3.444.873 - - - 17.218.904 4 yıl sonra 5.391.040 3.033.040 3.201.586 - - - - 11.625.666 5 yıl sonra 2.989.949 2.557.316 - - - - - 5.547.265 6 yıl sonra 898.283 - - - - - - 898.283 416.715.856 474.797.577 453.233.821 477.152.444 420.679.268 362.983.088 394.422.406 2.999.984.462 Şirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve Şirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiştir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları bir sonraki sayfa da açıklanmıştır: Branş Zorunlu Trafik (1) Genel Sorumluluk(2) İhtiyari Mali Sorumluluk(3) Kaza (7) Nakliyat (5) Hukuksal Koruma Sağlık Su Araçları (6) Finansal Kayıplar Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler (4) Kara Araçları Toplam 31 Aralık 2015 Brüt İlave Karşılık (%100) Net İlave Karşılık (%100) Standart Standart 75.823.365 61.067.723 73.478.940 58.534.559 Standart 10.365.469 10.346.687 Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart 469.725 (3.696.793) 142.385 291.213 1.745.748 (4.027) (945.726) 469.725 (3.044.674) 142.409 291.202 1.040.495 (4.027) (350.238) Standart (642.744) (618.612) Standart (18.244.960) 126.371.378 (18.243.794) 122.042.672 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 2 yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 - 1 Ocak 2015 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2015 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) Kullanılan Yöntem 31 Aralık 2014 Brüt İlave Karşılık (%100) Net İlave Karşılık (%100) Standart Standart 55.858.291 43.722.948 53.844.846 41.238.221 Standart 9.136.727 9.026.726 Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart 1.968.887 (2.366.437) 66.760 258.938 (2.785.378) 310.906 (2.121.523) 1.968.887 (1.584.252) 66.760 258.928 (1.421.134) 310.906 (637.335) Standart (2.850.498) (2.847.540) Standart (12.993.700) 88.205.921 (12.986.757) 87.238.256 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 17. 161 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 17. 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): 162 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) (1) AZMM hesaplamalarına ilişkin düzenlemelerde, hesaplamaların daha homojen bir veri setiyle yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarların belirlenmesi ve elenmesi öngörülmüştür. 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca uç hasarların şirket aktüeri tarafından istatistiki yöntemler kullanılarak hesaplanması gerektiği belirtilmiştir. Bu nedenle, uç hasarların belirlenebilmesi için büyük hasar eşik değeri hesaplanmaktadır. Şirket, 2015 Aralık döneminde Kara Araçları Sorumluluk branşı dışında kalan tüm branşlarda büyük hasar eşik değerini, AZMM düzenlemelerinin uygulamaya alındığı dönemden bu yana kullanılmakta olan Box-Plot yöntemini kullanarak belirlemiştir. Ancak, Kara Araçları Sorumluluk branşı için gerçekleşmiş hasar tutarları istatistiki yöntemler yardımıyla gerçekleşen hasarların dağılımı çıkartılmıştır elde edilen dağılımın %99.8’lik yüzdelik dilimini aşan hasarlar uç hasarlar olarak nitelendirilmiştir. Buna göre bulunan eşik değer 219.619 TL’dir. Bilindiği gibi Kara Araçları Sorumluluk branşına ait bedeni hasarların (ölüm ve maluliyet hasarları) muallak tazminat karşılıklarının hesaben tespit işleminde çoğunlukla asgari ücret tutarı kullanılmaktadır. 31.12.2015 tarih ve 29579 Sayılı Resmi Gazetede yayımlanan karar uyarınca 01.01.2016 – 31.12.2016 tarihleri arasında uygulanacak olan Asgari Ücret miktarı %30 oranında arttırılarak 1.300,99 TL olarak belirlenmiştir. Dolayısıyla halen ödenmemiş bedeni hasarlara ait hasar dosyalarının muallak tazminat karşılıklarında asgari ücret artışına bağlı artış olması beklenmektedir. Asgari ücret artışının muallak tazminat karşılıkları üzerindeki olası etkisi Şirket tarafından muallak dosyalara ilişkin toplam tutar üzerinden hesaplanmış ve toplam artış etkisi 83.416.197 TL olarak bulunmuştur. Söz konusu artış etkisinin dosya bazlı olarak tespit edilmesi ve güncellenmesi mümkün olmadığından hesaplanan artış etkisi gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı olarak hesaplara yansıtılmıştır. Ayrıca 27.07.2015 tarihinde yayımlanan 2015/28 Sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”de “IBNR hesabı sonucunda bulunan tutarın (a) bir önceki üç aylık dönemki tutardan (b) fazla olması halinde, 2015 yılı ikinci üç aylık döneminden başlayarak aradaki fark tutarının (a-b) üçer aylık dönemler itibariyla; - 2015 yılı için %2,5, %5, %10,...,’u (b)’ye eklenerek IBNR hesabı yapılabilir” hükmü amirdir. Şirket tarafından Kara Araçları Sorumluluk branşı için 2015 yılı Aralık dönemi itibariyla hesaplanan IBNR değeri bir önceki dönem (2015 Eylül Dönemi) itibariyla hesaplanan IBNR değerinden fazla olduğundan aradaki fark tutarının %10’u bir önceki dönem (2015 Eylül) hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı (IBNR) değerine ilave edilerek karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2014: Şirket tarafından brüt 55.858.291 TL, net 53.844.846 TL karşılık ayrılmıştır). (2) Şirket, Genel Sorumluluk branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 22. ve 25. gelişim dönemleri için hesaplanan gelişim katsayılarının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçekleştikten uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını ve buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak ilgili gelişim katsayıları, kendilerinden önce gelen dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçilerek düzeltilmiştir. Ayrıca, kaza tarihi 2015 Q4 dönemi olan hasarlar için hesaplanan nihai hasar tutarının, ilgili kaza dönemine gelen büyük hasarlar nedeniyle, geçmiş dönemlerin çok üzerinde olduğu değerlendirilmiş ve 1.gelişim dönemi için bulunan katsayı büyük hasarların etkisini düzgünleştirmek için 1 olarak seçilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 9.335.198 TL daha fazla olacaktı (31 Aralık 2014 : Şirket tarafından brüt 43.722.948 TL ve net 41.238.221 TL karşılık ayrılmıştır). (3) Şirket, İhtiyari Mali Mesuliyet branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 16 dönemden başlayarak 26’ıncı döneme kadar hesaplanan gelişim katsayılarının kendilerinden önce ve sonra gelen gelişim katsayılarına oranlar yüksek oranda değişkenlik / dalgalanma gösterdiğini ve buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Yapılan aktüeryal analizlere göre son dönem gelişiminin (son köşegen - diagonal) artık (residual) olarak değerlendirildiği görüldüğünden gelişim katsayılarının son köşegen hariç tutularak gelişim dönemleri için hesaplanan katsayılar weibull dağılımı ile modellenmiştir. Yapılan analizler sonucunda, 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak gelişim katsayıları son köşegen hariç tutularak hesaplanmış ve 16’ıncı gelişim döneminden 26. gelişim dönemine kadar hesaplanan gelişim katsayıları yerine weibull dağılımı ile bulunan katsayılar kullanılarak ilgili dönemdeki dalgalanmanın etkisi düzgünleştirilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 1.401.067 TL daha fazla olacaktı (31 Aralık 2014 : Şirket tarafından brüt 9.136.727 TL, net 9.026.726 TL karşılık ayrılmıştır). (4) Şirket, Yangın ve Doğal Afetler branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 23. dönem gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten uzak olacak biçimde düşük iken 26. gelişim katsayısının tam tersi yönde kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran yüksek olarak hesaplandığını gözlemlemiştir. Buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle, 2014/16 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 17. 163 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 23. ve 26. dönem gelişim katsayıları, 1 olarak seçilerek düzeltilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 693.222 TL daha az olacaktı (31 Aralık 2014 : 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir) . EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 164 (6) Su Araçları branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 23. gelişim dönemi için hesaplanan gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 23. dönem gelişim katsayısı kendisinden önceki dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçerek düzeltmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 913.881 TL daha fazla olacaktı. (7) Kaza branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 26. gelişim dönemi için hesaplanan gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 26. dönem gelişim katsayısı kendisinden önceki dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçerek düzeltmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 7.664.002 TL daha fazla olacaktı. (8) (31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir). Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 netleştirme yöntemi olarak, alt branş bazında son 28 çeyreğe ait net dosya muallaklarının brüt dosya muallaklarına olan oranını dikkate almıştır. Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır: (5) Nakliyat branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 16. gelişim dönemi için hesaplanan gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten uzak olacak biçimde düşük olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 16. dönem gelişim katsayısı kendisinden önceki dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçerek düzeltmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 1.443.045 TL daha az olacaktı. 17. Branş Finansal Kayıplar Genel Sorumluluk Su Araçları Kaza Nakliyat İhtiyari Mali Sorumluluk Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Hukuksal Koruma Zorunlu Trafik Sağlık 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 31 Aralık 2015 8.384.623.562 32.553.513 18.569.298 8.581.448 70.243.074 906.685 2.333.566 682.403 308.404 185.185 219.619 42.200 31 Aralık 2014 3.141.897.294 29.154.519 18.447.402 13.012.628 56.527.443 1.424.472 2.183.674 689.379 280.234 190.623 100.800 37.604 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 17. 165 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Aracılara ve sigorta şirketlerine borçlar Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot) Diğer borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Alınan depozito ve teminatlar Gelecek aylara ait diğer gelirler Ertelenmiş komisyon gelirleri Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*) Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler (*) 31 Aralık 2015 25.286.477 11.191.162 1.697.212 38.174.851 28.569.644 18.427 4.321 11.498.265 2.134.092 80.399.600 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Dönem başı - 1 Ocak SGK’ya devredilen prim tutarı (1) Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (2) SGK’ya yapılan prim ödemeleri Dönem sonu – 31 Aralık 166 Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı) (2) 2011/17 ve 2012/4 sayılı Genelgelerin hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili fark bilançoda “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2014 dönemi için bildirilen yükümlülüğü dikkate alarak 1.872.771 TL tutarındaki borcu “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar”dan çıkarıp, “Diğer Teknik Gelirler” hesabına kaydetmiştir. Şirket'in, Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan hasarlara ilişkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan şekilde hesaplamış olduğu karşılık, Hazine Müsteşarlığı'ndan bu dönemler için yapılacak yükümlülük bildirimlerine göre yeniden belirlenecek olup, hesaplanan karşılıklarla kesinleşen yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların gelir tablosu hesaplarına kaydedilecektir. Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya toplam borçların hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak SGK’ya devredilen prim tutarı (1) Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark SGK’ya yapılan prim ödemeleri Dönem sonu – 31 Aralık 31 Aralık 2014 29.679.788 14.187.578 1.208.351 45.075.717 27.274.669 18.427 3.854 12.419.733 4.745.622 89.538.022 19. 2015 4.745.622 11.245.453 31 Aralık 2015 (13.856.983) 2.134.092 Döviz Cinsi ABD Doları Euro Toplam 2014 9.885.710 15.811.243 Kur 2,9076 3,1776 Tutar TL 1.363.819 2.434.000 3.797.819 Kur 2,3189 2,8207 Tutar TL 853.249 3.697.362 4.550.611 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi ABD Doları Euro Toplam (1.872.771) (19.078.560) 4.745.622 (1) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili branşlarda, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 11.245.453 TL’lik tutarı (31 Aralık 2014: 15.811.243 TL) SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiş ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.867.428 TL (31 Aralık 2014: 8.180.652 TL) tutarında kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı hesaplamıştır. SGK’ya aktarılan prim tutarı “Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına kaydedilmiş olup 31 Aralık 2014 tarihine kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür. Döviz Tutarı 469.053 765.987 Döviz Tutarı 367.954 1.310.796 20.Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 19. 167 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı) İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5 (En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır)’tir. (31 Aralık 2014: %20 veya %5). Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle üzerinden ertelenmiş vergi varlıkları/ yükümlülükleri hesaplanan geçici farkların ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Şirket cari dönemde gelecek yıllarda kullanamayacağı varsayımıyla ertelenmiş vergi varlıklarını iptal ederek, gerekli düzeltme kayıtlarını atmıştır. 31 Aralık 2015 Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Varlığı / Matrahı (Yükümlülüğü) Devam eden riskler karşılığı 15.801.525 3.160.305 Sigortacılık teknik karşılıkları 7.131.924 1.426.385 7.982.647 1.596.529 3.905.310 781.062 3.761.298 752.260 Kullanılmamış izin karşılığı 2.275.956 455.191 2.196.382 439.276 Personel ikramiye karşılığı 1.840.000 368.000 3.199.531 639.906 Diğer maliyet karşılıkları 4.439.060 887.812 6.832.122 1.366.424 Prim reeskont TFRS karşılığı 3.472.954 694.591 3.622.564 724.513 Diğer teknik karşılıklar Prim alacak karşılık ve rücu alacak karşılıkları 7.035.271 1.407.054 6.434.657 1.286.931 9.613.534 1.922.707 9.208.921 1.841.784 369.511 73.902 3.363.059 672.612 1.059.428 211.886 1.048.258 209.652 - - 7.611.828 1.522.366 26.994.767 5.398.953 20.093.657 4.018.731 348.181 69.636 232.460 46.492 Dava karşılıkları Şüpheli alacaklar TFRS farkı Dengeleme karşılığı EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 12.768.666 Kıdem tazminatı karşılığı Amortisman VUK-TFRS farkı 168 63.843.330 Diğer Geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı için ayrılan karşılık (*) Ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilen geçmiş yıl mali zararları (**) Finansal varlıkların değerlemesi (***) Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü), net (*) (**) (***) 26.465.845 18.277.781 (26.465.845) - - - 83.367.403 16.673.481 (82.331.171) (4.116.559) (70.084.854) (3.504.243) - (4.116.559) 22. 2015 31.447.020 2014 14.693.747 1.995.106 (37.054.573) (2.098.524) 18.929.085 (612.316) (81.178) 108.204 (4.116.559) 3.890 31.447.020 31 Aralık 2015 3.905.310 3.905.310 31 Aralık 2014 3.761.298 3.761.298 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı Toplam 4857 sayılı İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle 4.093 TL (31 Aralık 2014: 3.541 TL) ile sınırlandırılmıştır. 31.447.020 Şirket, mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde ertelenmiş vergi varlığını kullanmayacağını öngörerek, cari dönemde ertelenmiş vergi varlığı için karşılık ayırmak suretiyle konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmamıştır. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 83.367.403 TL tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının 83.367.403 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde kullanabileceğini öngörerek bu tutar üzerinden hesapladığı 16.673.481 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmıştır. Ancak Şirket 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle söz konusu tahmin ve varsayımları revize ederek ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmamıştır. Finansal varlık değer artış kazançlarının %75’i Kurumlar Vergisi’nde belirtilen şartların yerine getirilmesi kaydıyla vergiden istisnadır. Bu sebeple finansal varlık değer artış kazançları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi için etkin faiz oranı %5 kullanılmıştır. Ertelenmiş vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (15 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri İştiraklerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (15 no’lu dipnot) TMS 19 Aküteryal kayıp-kazanç ertelenmiş vergi (gideri)/geliri Dönem sonu - 31 Aralık (35 no’lu dipnot) 31 Aralık 2014 Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Varlığı / Matrahı (Yükümlülüğü) 31 Aralık 2014 27.083.637 56.283.766 83.367.403 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 2014 2015 2016 2017 Toplam 31 Aralık 2015 27.083.637 56.283.766 83.367.403 169 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (devamı) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları (devamı) Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Bilançoda diğer risklere ilişkin karşılıklar ve diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Aralık 2014 3,81 88 3,81 88 İskonto oranı, net (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 170 Maliyet giderleri karşılığının detayı aşağıda yer almaktadır: Personel ikramiye karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Sovtaj BSMV ceza karşılığı (*) Diğer Toplam 2015 3.761.298 (2.094.176) 2014 3.451.431 (932.127) 2.238.188 3.905.310 1.241.994 3.761.298 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2015 1.840.000 2.275.956 2.708.862 4.439.060 11.263.878 31 Aralık 2014 3.199.531 2.196.382 2.527.883 4.304.239 12.228.035 Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı (aktüeryal kayıp/kazanç dahil) Dönem sonu – 31 Aralık 31 Aralık 2014 12.228.035 2.825.663 15.053.698 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan /(serbest bırakılan) karşılık(**) Dönem sonu – 31 Aralık (*) (**) 2015 2.825.663 (175.897) 2.649.766 2014 2.520.822 304.841 2.825.663 2009-2010-2011-2012 yıllarına ait 10 Aralık 2014 tarihli vergi inceleme raporuna istinaden sovtaj işlemleri ile ilgili kesilen BSMV cezasına ilişkin ayırılan karşılık tutarıdır. Rapor tarihi itibariyle Şirket söz konusu vergi cezasına itiraz etmiş olup, hukuki süreç rapor tarihi itibariyle devam etmektedir.Cari dönemdeki artış, cari dönem için hesaplanan faiz tahakkukundan kaynaklanmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında muhasebeleştirilmiştir. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 31 Aralık 2015 Maliyet giderleri karşılığı Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler (dava karşılıkları) Toplam 31 Aralık 2015 11.263.878 2.649.766 13.913.644 171 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 24. Net Sigorta Prim Geliri 26. Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk (*) Hastalık/Sağlık Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Kaza (*) Genel Sorumluluk Su Araçları Diğer Toplam yazılan primler 1 Ocak-31 Aralık 2015 Brüt Reasürans payı (*) 286.058.596 (613.263) 144.280.896 (21.710.020) 120.979.143 358.597.868 (336.544.999) 126.948.369 (72.199.529) 26.264.336 (4.477.762) 19.419.334 (53.171) 15.396.869 (2.553.954) 5.564.602 (901.050) 11.051.213 (6.119.536) 1.114.561.226 (445.173.284) Net 285.445.333 122.570.876 120.979.143 22.052.869 54.748.840 21.786.574 19.366.163 12.842.915 4.663.552 4.931.677 669.387.942 Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk (*) Hastalık/Sağlık Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Kaza (*) Genel Sorumluluk Su Araçları Diğer Toplam yazılan primler 1 Ocak-31 Aralık 2014 Brüt Reasürans payı (*) 275.461.929 (415.054) 187.491.283 (24.924.175) 111.659.901 265.136.496 (242.971.728) 141.108.466 (67.355.966) 27.341.525 (6.545.564) 18.351.781 (68.814) 14.520.435 (2.552.101) 6.143.153 (2.648.106) 10.533.144 (5.089.857) 1.057.748.113 (352.571.365) Net 275.046.875 162.567.108 111.659.901 22.164.768 73.752.500 20.795.961 18.282.967 11.968.334 3.495.047 5.443.287 705.176.748 (*) Kara araçları sorumluluk ve kaza branşlarına ait sigorta prim gelirleri, ilgili genelge ve sektör duyuruları kapsamında yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK’ya aktarılan sırasıyla 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle (11.192.282) TL ve (53.171) TL (31 Aralık 2014: 15.742.429TL ve 68.814 TL) tutarındaki primleri içermektedir.) 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). Yatırım Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satış geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler Kambiyo karları Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar İştiraklerden gelirler Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 1.359.792 12.027.726 4.579.729 14.532.167 58.906.492 3.903.723 23.019.448 47.677.454 676.235 11.531.963 5.581.454 863.839 5.799.662 110.598.297 4.373.890 84.235.277 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler Yatırım amaçlı gayrimenkullerden gerçeğe uygun değer kazançları (7 no’lu dipnot) Toplam 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot) Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 202.500 202.500 452.998 452.998 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 231.607.769 231.607.769 219.576.309 219.576.309 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 172 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 173 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 32. Gider Çeşitleri Üretim komisyonu giderleri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Reklam ve ilan giderleri İletişim ve bilgi işlem giderleri Pazarlama ve satış giderleri Kira giderleri Ofis giderleri Vergi giderleri Danışmanlık giderleri Bina yönetim giderleri Ulaşım giderleri Banka ve noter giderleri Temsil ve bağış giderleri Diğer teknik giderler Reasürans komisyon gider / (gelirleri) Toplam (31 no’lu dipnot) 33. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 1 Ocak 31 Aralık 2014 170.588.742 40.740.124 1.806.056 4.944.400 2.905.536 5.843.970 1.508.909 2.918.204 789.430 1.982.869 1.388.764 4.760.682 186.788 28.747.053 (49.535.218) 219.576.309 Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Personel ücretleri İkramiyeler ve primler SGK ve işsizlik sigortası işveren payları Kıdem tazminatı ödemeleri Özel sağlık sigortası Yardımlar Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) 174 1 Ocak 31 Aralık 2015 189.782.038 47.414.364 2.567.761 7.334.517 3.202.991 7.607.893 1.955.943 3.437.029 1.420.942 3.236.807 1.354.255 4.597.239 124.472 26.584.767 (69.013.250) 231.607.768 34. 1 Ocak 31 Aralık 2015 34.774.216 4.291.305 4.819.234 2.094.176 929.485 265.282 240.666 47.414.364 1 Ocak 31 Aralık 2014 30.293.153 3.926.544 4.164.008 932.127 815.734 381.326 227.232 40.740.124 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Toplam vergi geliri/(gideri) 1 Ocak 31 Aralık 2015 (37.054.573) (37.054.573) 1 Ocak 31 Aralık 2014 18.929.085 18.929.085 Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Ertelenmiş vergi varlığı, net 31 Aralık 2015 (4.116.559) (4.116.559) 31 Aralık 2014 34.951.262 (3.504.243) 31.447.020 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 175 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Net Kur Değişim Gelirleri/(Giderleri) Kambiyo Karı Kambiyo Zararı Toplam 42.Riskler 1 Ocak 31 Aralık 2015 23.019.448 (11.514.756) 11.504.692 1 Ocak 31 Aralık 2014 11.531.963 (10.918.989) 612.974 37. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı / (zararı) Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar / (zararı) (TL) 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 39. 1 Ocak 31 Aralık 2015 (192.524.835) 1 Ocak 31 Aralık 2014 34.267.347 18.144.634.146 (1,06) 18.144.634.146 0,19 Şirket aleyhine açılan hasar davaları – net (*) Şirket tarafından açılan rücu alacak davaları (12.1’nolu dipnot) Şirket tarafından açılan diğer davalar Şirket aleyhine açılan diğer davalar (23 no’lu dipnot) Şirket aleyhine açılan iş ve vergi davaları Reasürans alacak davaları (47.1 no’lu dipnot) Toplam (*) EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 31 Aralık 2014 285.569.372 116.672.099 44.251.602 102.605.002 42.532.040 2.649.766 1.059.428 1.918.628 565.175.869 2.699.420 1.100.969 1.357.122 435.863.925 Şirket aleyhine açılan hasar davaları ile ilgili karşılıklar finansal tablolarda “Muallak Tazminat Karşılığı” hesabında gösterilmiştir. 43.Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: ABD Doları Teminat mektupları 31 Aralık 2015 Euro 217.500 TL 55.117.618 ABD Doları Teminat mektupları 31 Aralık 2014 Euro 217.500 TL 48.830.664 Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil 176 31 Aralık 2015 398.624.346 Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Finansal Varlıklar (nominal değer) (11.1 no’lu dipnot) Bankalar (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) Toplam 31 Aralık 2015 175.854.900 61.191.128 237.046.028 31 Aralık 2014 182.645.960 5.333.502 187.979.462 44. İşletme Birleşmeleri Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmiş ve yine aynı tarihte Şirket’in ticari unvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket’in 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında onaylanan bu işlem ve unvan EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 36. 177 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 44. İşletme Birleşmeleri (devamı) değişiklilikleri 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ve ilan olunmuştur. Söz konusu Olağanüstü Genel Kurulda, Başak Groupama Sigorta A.Ş. ve Güven Sigorta T.A.Ş. arasında 21 Mayıs 2009 tarihinde imzalanan birleşme sözleşmesi, Marmara Birlik’in reddiyle oy çoğunluğuyla kabul edilmiştir (1.2 no’lu dipnot). 45. Şirket, TFRS 3 kapsamında, bu birleşmenin iktisap bedelini bir bağımsız değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda hazırlan değerleme raporunu dikkate alarak belirlemiş ve konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmıştır. TFRS 3, iktisap maliyetinin, iktisap edilen işletmenin daha önceden finansal tablolarında yer almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerlerine dağıtılarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Şirket yönetimi tarafından, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer tespitlerinin, iktisap maliyetinin dağıtılması işleminin ve iktisap neticesinde oluşabilecek şerefiye tespitinin güvenilir bir şekilde yapılabilmesi amacıyla gerekli çalışmalar tamamlanmıştır. Satın alım işlemi sonucunda satın alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin söz konusu tutarlarını aşan 254.033.249 TL tutarındaki kısmı, bilançoda şerefiye kalemi içinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: 254.033.249 TL). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Groupama Grubu şirketleri ile Şirket’in, iştirakleri, bağlı menkul kıymetleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) b) Esas faaliyetlerden borçlar ve diğer borçlar Groupama S.A Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Toplam 7.140.197 6.306.483 220.519 22.589 13.689.788 6.661.261 5.194.042 60.252 22.589 11.938.144 1.562 1.562 43.185 43.185 1.000 1.000 2.823 2.823 171 171 17.041 17.041 41.620 41.620 41.620 41.620 1 Ocak 31 Aralık 2015 2.090.035 2.123.910 1 Ocak 31 Aralık 2014 603.730 609.146 c) İştiraklerden alacaklar Groupama Emeklilik A.Ş. Toplam d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar Groupama S.A. Toplam e) İştiraklere borçlar Groupama Emeklilik A.Ş. Toplam f) Reasürans şirketleri nezdindeki depolar Milli Reasürans T.A.Ş. Toplam 178 Milli Reasürans T.A.Ş. Başak Aracılık Hizmetleri A.Ş. Groupama Emeklilik A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Marmara Birlik Toplam 31 Aralık 2015 2.090.035 28.459 749 4.612 55 2.123.910 31 Aralık 2014 603.730 749 4.612 55 609.146 g) Alınan primler Milli Reasürans T.A.Ş. Toplam EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar a) Esas faaliyetlerden alacaklar 179 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) h) Devredilen primler 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. Groupama S.A. Milli Reasürans T.A.Ş. Axa Sigorta A.Ş Toplam 334.086.668 51.504.839 10.898.028 340.257 396.829.792 225.245.908 55.521.044 13.347.139 91.837 294.205.928 ı) Alınan komisyonlar Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. Groupama S.A. Milli Reasürans T.A.Ş. Axa Sigorta A.Ş Toplam 41.469.617 5.527.632 2.691.936 56.556 49.745.741 28.993.197 6.360.456 1.420.694 13.776 36.788.123 i) Ödenen komisyonlar Milli Reasürans T.A.Ş. Toplam 1.006 1.006 7.871 7.871 j) İştiraklerden gelirler Groupama Emeklilik A.Ş. (Alınan temettü) Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (Bedelsiz sermaye artırımı) Axa Sigorta A.Ş. (Bedelsiz sermaye artırımı) Toplam EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 45.1 180 5.790.808 4.287.695 8.805 49 5.799.662 86.195 4.373.890 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur) a) İştirakler Groupama Emeklilik A.Ş. (1) (2) Başak İnam Sig. Azerbaycan (3) (%) Endekslenmiş Maliyet 43,51 29.792.455 31 Aralık 2015 Finansal Tablo Dönemi Toplam Varlık 112.123.627 Olumlu 31.12.2015 U/D (*) 31.12.2015 1.595.299 1.595.299 İştirakler Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı 31.387.754 113.718.926 İştirakler, Net 31.387.754 112.123.627 0,06 674.872 674.872 U/D (*) 4,17 220.124 220.124 U/D (*) 0 32.959 32.959 U/D (*) 0 2.081 2.081 U/D (*) 0 1.979 1.979 U/D (*) 0 14 14 U/D (*) 0 1 1 U/D (*) 932.030 932.030 b) Bağlı Menkul Kıymetler Axa Sigorta A.Ş. (2) Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (2) Mensa Mensucat San. ve Tic. A.Ş. (2) (3) Set Çimento San. Ve Tic. A.Ş. (2) (3) Mepa Merkezi Paz. A.Ş. (2) (3) Tasfiye halinde Türk Ticaret. (2) (3) Kalkınma Bankası A.Ş. (2) (3) Bağlı Menkul Kıymetler Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı Bağlı Menkul Kıymetler, Net Finansal Varlıklar 16,33 Bağımsız Denetim Defter Değeri Görüşü 1.195.878.494 Toplam Yükümlülük 1.073.496.696 Net Satış Net Kar/(Zarar) 125.187.035 27.442.703 16.429.296 2.643.482 2.944.535 (313.908) 2.603.763.786 1.446.293.839 699.022.617 123.265.738 30.09.2015 4.576.791.157 3.541.916.690 2.093.657.069 (116.906.533) 30.09.2015 10.749.142 3.824.472 12.213.460 (254.347) (1.595.299) (37.029) 932.030 895.001 32.319.734 113.018.628 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 45. 181 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (devamı): 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (devamı): (1) Şirket, 2.1 ve 2.2 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, iştiraki olan Groupama Emeklilik A.Ş.’nin gömülü değer (“Embedded Value”) yöntemi sonucu bulanan gerçeğe uygun değerinden kayıtlara yansıtılmıştır. (2) Söz konusu iştirak ve bağlı menkul kıymetlerdeki yatırımların gerçeğe uygun değerlerinin, yatırımların aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatları bulunmadığından, maliyetlerine yakın olduğu öngörülmekte ve dolayısıyla finansal tablolarda maliyetinden taşınmaktadır. Şirket’in, bağlı menkul kıymeti olan Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. cari dönemde bedelsiz sermaye artışı gerçekleşmiş olup Şirket’in bu sermaye artışındaki payı olan 8.805 TL (31 Aralık 2014 : 86.195 TL) kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket’in, iştiraki olan Axa Sigorta A.Ş. cari dönemde bedelsiz sermaye artışı gerçekleşmiş olup Şirket’in bu sermaye artışındaki payı olan 49 TL (31 Aralık 2014 : Bulunmamaktadır) kayıtlara yansıtılmıştır. (3) Söz konusu finansal varlıklar için toplam 1.632.328 TL (31 Aralık 2014: 1.632.328 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. (*) U/D (Uygulanabilir Değil) Bağımsız denetim raporu bulunmamaktadır. 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 8.854 TL (31 Aralık 2014: 86.195 TL). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 15.529.000 TL tutarında devlet tahvili Tarsim lehine blokedir (31 Aralık 2014: 22.529.330 TL) 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar : Yoktur (31 Aralık 2014: Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanmış olan 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir). Endekslenmiş (%) Maliyet EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar a) İştirakler Groupama Emeklilik A.Ş. (1) (2) Başak İnam Sig. Azerbaycan (3) 182 43,51 31 Aralık 2015 Finansal Tablo Dönemi Toplam Varlık Toplam Yükümlülük Net Satış Net Kar/(Zarar) 99.877.310 Olumlu 31.12.2014 1.205.800.665 1.095.443.436 121.993.965 13.309.832 U/D (*) 31.12.2014 29.495.289 6.933.000 3.090.599 (596.114) 1.595.299 1.595.299 İştirakler Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı 31.387.754 101.472.609 İştirakler, Net 31.387.754 99.877.310 0,12 674.822 674.822 Olumlu 31.12.2014 4.325.411.820 3.125.677.509 1.776.663.162 221.142.459 4,00 211.320 211.320 U/D (*) 31.12.2014 9.640.611 3.039.854 11.513.471 556.074 0 32.959 32.959 U/D (*) 0 2.081 2.081 U/D (*) 0 1.979 1.979 U/D (*) 0 14 14 U/D (*) 0 1 1 U/D (*) 923.176 923.176 b) Bağlı Menkul Kıymetler Axa Sigorta A.Ş. (2) Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (2) Mensa Mensucat San. ve Tic. A.Ş. (2) (3) Set Çimento San. Ve Tic. A.Ş. (2) (3) Mepa Merkezi Paz. A.Ş. (2) (3) Tasfiye halinde Türk Ticaret. (2) (3) Kalkınma Bankası A.Ş. (2) (3) Bağlı Menkul Kıymetler Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı Bağlı Menkul Kıymetler, Net Finansal Varlıklar 16,33 29.792.455 Bağımsız Denetim Defter Değeri Görüşü (1.595.299) (37.029) 923.176 886.147 32.310.930 100.763.457 EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 183 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.Diğer 47. Diğer (devamı) 47.1 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (devamı): Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2015 a)Diğer çeşitli alacaklar: Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. primlerinden borçlu acenteler Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları Tarım sigortaları havuzu cari hesabı Diğer Toplam b) Diğer çeşitli borçlar: Anlaşmalı servislere borçlar Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş’e borçlar Doğal Afet Sigortası Kurumu’na borçlar Satıcılara borçlar Ekspertiz hizmetlerinden borçlar Asistans hizmetlerinden borçlar Acentelere olan zorunlu deprem sigortası borçları Diğer Toplam c) Diğer teknik karşılıklar - Kısa vadeli: Hasar inceleme masraf karşılığı (*) Reasürans alacak karşılıkları (**) (17.15-17.19 - 42 no’lu dipnot) Toplam EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar (*) 184 (**) 7.322.047 2.501.501 93.625 675.758 10.592.931 31 Aralık 2014 55.388 55.388 13.370.619 6.306.484 1.933.724 3.317.154 1.463.705 1.422.197 250.834 504.927 28.569.644 11.742.520 5.424.041 2.163.328 3.757.776 1.521.302 1.363.493 394.778 907.431 27.274.669 2.467.177 2.252.193 1.918.628 4.385.805 1.357.122 3.609.315 Hasarların ödenmesi esnasında oluşacak dahili giderlere ilişkin olarak ayrılan karşılıktır. Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı 1.918.628 TL (31 Aralık 2014: 1.357.122 TL)’dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik karşılıklar”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (47.1 no’lu dipnot). d) Diğer teknik karşılıklar - Uzun vadeli: Dengeleme karşılığı Toplam 32.168.765 32.168.765 26.994.767 26.994.767 e) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler Dava Karşılıkları (23 no’lu dipnot) Toplam 2.649.766 2.649.766 2.825.663 2.825.663 f) Diğer Gelir ve Karlar 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 Vergi iade ödemeleri Maaş promosyon geliri Diğer Toplam 725.000 73.701 798.701 1.344.955 52.768 1.397.723 g) Diğer Sermaye Yedekleri Değerleme farkları Diğer Toplam: 31 Aralık 2015 420.086.295 19.884.474 439.970.769 31 Aralık 2014 420.086.295 19.272.081 439.358.376 h) Diğer Kar Yedekleri Deprem hasar karşılıkları Diğer Toplam: 31 Aralık 2015 23.583.095 12.390.721 35.973.816 31 Aralık 2014 23.583.095 12.390.721 35.973.816 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: 6.253.604 TL (31 Aralık 2014: 3.026.601 TL) 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 185 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR I. 1.1. 1.2 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. A 1.3. 1.4 1.5. Dipnot (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer (devamı) 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): İdari ve kanuni takipteki net rücu alacak ayrılan/ (serbest bırakılan) karşılığı (12 no’lu dipnot) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı (12 no’lu dipnot) İzin ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı (23 no’lu dipnot) İş ve vergi davaları ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı (23 no’lu dipnot) Personel ikramiye ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı Kıdem tazminatı ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar ayrılan/ (serbest bırakılan) karşılığı (12 no’lu dipnot) Diğer Toplam EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar Reeskont giderleri/(gelirleri): Alacak reeskontu Toplam 186 B 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 7.871.311 8.471.674 1.719.437 515.968 79.574 379.773 856.686 (422.270) (1.359.531) 749.531 (97.016) 309.867 (276.767) 5.375.148 14.168.842 578.428 4.998.354 15.581.325 149.607 149.607 (688.155) (688.155) 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14 1.15 II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. III. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. IV. 4.1. 4.2. 4.3 4.4. DÖNEM KARININ DAĞITIMI DÖNEM KARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) KURUCULARA TEMETTÜLER (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahipleri 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) HİSSE BAŞINA KAR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Cari Dönem Önceki Dönem 34.267.347 34.267.347 (199.448.470) - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. EK. 6 Finansal Tablolar ve Dipnotlar GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 187 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnot IA- B- C- D- E- DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon F- 190 G- I- Cari Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1Kasa 2Alınan Çekler 3Bankalar 4Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5Banka Garantili ve Üç aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 1Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4Krediler 5Krediler Karşılığı (-) 6Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 7Şirket Hissesi 8Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) İlişkili Taraflardan Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2İştiraklerden Alacaklar 3Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5Personelden Alacaklar 6Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Diğer Alacaklar 1Finansal Kiralama Alacakları 2Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diğer Çeşitli Alacaklar 5Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6Şüpheli Diğer Alacaklar 7Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1Ertelenmiş Üretim Giderleri 2Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3Gelir Tahakkukları 4Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Diğer Cari Varlıklar 1Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4İş Avansları 5Personele Verilen Avanslar 6Sayım ve Tesellüm Noksanları 7Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) Cari Varlıklar Toplamı 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.12 2.12 11 11 12.1 12.1 12.1 12.1 12.1 12.1 45 45 47.1 17.15-17.19 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 724.686.264 639.045.681 (2.542.764) 88.170.033 13.314 195.594.440 195.594.440 207.265.244 213.352.008 (9.613.534) 122.160 160.923.701 (157.519.091) 25.557 1.562 22.995 1.000 10.592.931 10.592.931 276.546 (276.546) 69.061.693 66.919.622 2.142.071 8.303.009 8.106.808 196.201 1.215.529.138 632.274.906 541.718.285 (2.830.697) 93.374.004 13.314 238.497.502 238.497.502 255.647.504 261.321.723 (9.208.921) 130.216 145.137.042 (141.732.556) 84.915 43.185 38.907 2.823 10.308.938 10.308.938 276.546 (276.546) 74.051.422 73.027.228 1.024.194 7.576.445 6.948.749 627.696 1.218.441.632 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 191 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon IIA- 192 Cari Olmayan Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Bİlişkili Taraflardan Alacaklar 1Ortaklardan Alacaklar 2İştiraklerden Alacaklar 3Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5Personelden Alacaklar 6Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) CDiğer Alacaklar 1Finansal Kiralama Alacakları 2Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3Verilen Depozito ve Teminatlar 4Diğer Çeşitli Alacaklar 5Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6Şüpheli Diğer Alacaklar 7Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1Bağlı Menkul Kıymetler 2İştirakler 3İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4Bağlı Ortaklıklar 5Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6Müşterek Yönetime TabŞi Teşebbüsler 7Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) EMaddi Varlıklar 1Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4Makine ve Teçhizatlar 5Demirbaş ve Tesisatlar 6Motorlu Taşıtlar 7Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) FMaddi Olmayan Varlıklar 1Haklar 2Şerefiye 3Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1Ertelenmiş Üretim Giderleri 2Gelir Tahakkukları 3Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1Efektif Yabancı Para Hesapları 2Döviz Hesapları 3Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) IICari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 45.2 11.4 ,45.2 9,45.2 45.2 6 7 6 6 6 6 6 8 8 8 8 8 8 21 ve 35 21 ve 35 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 150.728 150.728 59.183.578 932.030 59.883.876 (1.632.328) 11.330.535 5.343.832 286.125 22.512.827 152.534 4.782.254 (21.747.037) 257.488.358 34.460.906 254.033.249 12.270.242 (43.665.897) 389.858 328.153.199 1.543.682.337 148.915 148.915 53.934.132 923.176 54.643.284 (1.632.328) 14.072.844 5.769.148 4.128.173 21.721.729 152.534 4.113.715 (21.812.455) 256.857.979 32.262.933 254.033.249 12.270.242 (42.098.303) 389.858 34.951.262 34.951.262 359.965.132 1.578.406.764 Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IIIA- B- C- D- E- F- G- H- I- III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar 1Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) İlişkili Taraflara Borçlar 1Ortaklara Borçlar 2İştiraklere Borçlar 3Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5Personele Borçlar 6Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar 1Alınan Depozito ve Teminatlar 2Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 3Diğer Çeşitli Borçlar 4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3Matematik Karşılığı - Net 4Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6Diğer Teknik Karşılıklar - Net Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1Ödenecek Vergi ve Fonlar 2Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer 3Yükümlülükler 4Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1Kıdem Tazminatı Karşılığı 2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3Maliyet Giderleri Karşılığı Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1Ertelenmiş Komisyon Giderleri 2Gider Tahakkukları 3Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 4 ve 19 4 ve 19 4 45 45 19 ve 47.1 19 19 19 ve 47.1 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 47.1 23 17 ve 19 19 23, 47.1 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 38.217.802 38.174.851 42.951 171 171 30.722.163 18.427 2.134.092 28.569.644 1.054.295.394 334.601.344 63.843.330 1.895.872 649.569.043 4.385.805 7.627.675 5.858.398 709.849 45.118.668 45.075.717 42.951 17.041 17.041 32.038.718 18.427 4.745.622 27.274.669 887.262.815 378.962.712 15.801.525 1.395.240 487.494.023 3.609.315 8.709.864 6.987.177 621.718 - - 1.059.428 11.263.878 11.263.878 11.502.586 11.498.265 4.321 2.649.766 2.649.766 1.156.279.435 1.100.969 12.228.035 12.228.035 12.423.587 12.419.733 3.854 2.825.663 2.825.663 1.000.624.391 Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 193 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR 31 ARALIK 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IVA- B- C- D- E- F- G- H- DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon I- 194 IV- Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 - - 32.168.765 26.994.767 32.168.765 - 26.994.767 - - - 3.905.310 3.905.310 36.074.075 3.761.298 3.761.298 30.756.065 Uzun Vadeli Yükümlülükler Kasa Finansal Borçlar Alınan Çekler 1Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4Çıkarılmış Tahviller 5Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar Krediler 1Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) İlişkili Taraflara Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 1Ortaklara Borçlar 2İştiraklere Borçlar 3Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5Personele Borçlar 6Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 1Alınan Depozito ve Teminatlar 2Tedavi Giderlerine ilişkin SGK'ya Borçlar 3Diğer Çeşitli Borçlar 4Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu Sigortacılık Teknik Karşılıkları Personelden Alacaklar 1Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3Matematik Karşılıklar - Net 4Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6Diğer Teknik Karşılıklar - Net Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer 2Yükümlülükler 3Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1Kıdem Tazminatı Karşılığı 2Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2Gider Tahakkukları 3Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2.24, 4, 17 ve 47.1 2.24, 4, 17 ve 47.1 22 22 21 ve 35 21 ve 35 Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. ÖZSERMAYE Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 V- Özsermaye Kasa A- Ödenmiş Sermaye 2.13 181.446.341 181.446.341 1- (Nominal) Sermaye 2.13 181.446.341 181.446.341 B- C- 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 15 Sermaye Yedekleri 439.358.376 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Aktüeryal Kayıp Kazanç - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri 439.970.769 439.358.376 60.166.764 68.147.187 14.674.128 14.674.128 - - 15 15.700.831 15.700.831 - - 15 (6.182.011) 1.798.412 15 Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 15 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) lar 11F- 439.970.769 Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Zararları Dönem Net Karı / (Zararı) 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı Personelden Alacaklar Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 37 15 35.973.816 35.973.816 56.254.875 20.489.160 56.254.875 20.489.160 (199.225.678) (199.225.678) (199.225.678) (199.225.678) (187.284.244) 36.810.922 - 35.765.715 (190.426.056) - 3.141.812 1.045.207 351.328.827 547.026.308 1.543.682.337 1.578.406.764 Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 195 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOLARI 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A1- 234B1- 2345CD1- 2345E1- 2- DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 3- 196 45678FG1234567H1234I- Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3SGK'ya Aktarılan Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak)(+/-) 1.2.1Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.2.3Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.3(+/-) 1.3.1Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) Hayat Dışı Teknik Gider (-) Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.1Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak) (+/-) 1.2.1Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1Matematik Karşılıklar (-) 5.2Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) Hayat Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 1.3(+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Branşı Yatırım Geliri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2Brüt Diğer Teknik Gelirlerlerde Reasürör Payı (+/-) Tahakkuk Eden Rücu ve Gelirleri (+) Hayat Teknik Gider Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş 1.2Olarak) (+/-) 1.2.1Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1Matematik Karşılığı (-) 3.1.1Aktüeryal Matematik Karşılığı (+/-) 3.1.2Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 3.2Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin 3.2.2Ayrılan Karşılık) (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Yatırım Giderleri(-) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler Emeklilik Teknik Gideri Fon İşletim Giderleri (-) Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) Diğer Teknik Giderler (-) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 740.766.695 665.707.505 669.387.942 1.114.561.226 (433.927.831) (11.245.453) 762.665.166 693.680.860 705.176.748 1.057.748.113 (336.760.122) (15.811.243) 17.15 ve 17.19 44.361.368 (18.031.229) 17.15 ve 17.19 10, 17.15 ve 17.19 51.858.833 (3.184.242) (4.313.223) (20.474.034) 2.504.700 (61.895) (48.041.805) 6.535.341 (51.936.337) 3.894.532 58.562.447 2.261.786 2.261.786 14.234.957 (919.130.151) (680.341.507) (518.266.487) (626.289.437) 108.022.950 7.170.402 (635.061) 55.203.739 5.764.545 5.764.545 8.016.022 (743.497.790) (515.366.358) (456.992.934) (604.553.057) 147.560.123 (162.075.020) (58.373.424) (110.350.006) (51.725.014) (6.680.244) (231.607.768) (500.632) (500.632) (178.363.456) - (119.793.174) 61.419.750 (8.211.730) (219.576.309) (343.393) (343.393) 19.167.376 - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.21 ve 24 2.21 ve 24 2.21 ve 24 17.15 ve 17.19 17.15 ve 17.19 26 10 10 17.15 ve 17.19 31 ve 32 17.15 ve 17.19 Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri L- M- N- 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 (178.363.456) 19.167.376 - - - - (178.363.456) 19.167.376 115.838.888 86.778.852 62.742.219 56.749.468 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 5.581.454 863.839 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 9.551.791 10.039.882 4- Kambiyo Karları 36 23.019.448 11.531.963 5- İştiraklerden Gelirler 45 11.040.253 6.917.465 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - 3.903.723 676.235 - - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 26 9- Diğer Yatırımlar - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - Yatırım Giderleri (-) (74.213.709) (73.037.516) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - - 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - (58.562.447) (55.203.739) - - 36 (11.514.756) (10.918.989) 6 ve 8 (4.136.506) (6.914.788) - - (50.545.967) 3.902.210 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) 26 Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (14.168.842) (15.581.325) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 47.5 149.607 (688.155) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 21 ve 35 - - (37.054.573) 18.929.085 47.1 - - 798.702 1.397.723 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (270.861) (155.118) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - Dönem Net Karı veya Zararı (187.284.244) 36.810.922 1- Dönem Karı Veya Zararı (187.284.244) 36.810.922 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) - - 3- Dönem Net Karı veya Zararı (187.284.244) 36.810.922 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 197 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 VE 2014 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) A- B- DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon C- 198 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 Özsermaye Değişim Tabloları – Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 446.004.444 434.254.958 23- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (490.942.396) (320.599.763) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (44.937.952) 113.655.195 8- Faiz ödemeleri (-) - - 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - - 10- Diğer nakit girişleri 6.204.484 192.928.945 11- Diğer nakit çıkışları (-) (101.093) (28.589) 12- Esas (faaliyetlerde kullanılan)/faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (38.834.561) 306.555.551 - - IA- B- CDEF- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 6 ve 7 5.407.726 2.373.450 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 ve 8 (2.397.499) (2.481.349) 3- Mali varlık iktisabı (-) (2.698.757) (18.606.045) 4- Mali varlıkların satışı - - 5- Alınan faizler 26 60.266.285 52.257.183 6- Alınan temettüler 45 5.790.808 4.287.695 7- Diğer nakit girişleri - - 8- Diğer nakit çıkışları (-) (5.207.635) (7.304.617) 9- Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit 61.160.928 30.526.317 GHIJII- IA- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI B- 1- Hisse senedi ihracı - 26.800.000 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 4- Ödenen temettüler (-) - - 5- Diğer nakit girişleri - - 6- Diğer nakit çıkışları (-) - - E- 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) CD- - 26.800.000 F- 11.504.692 612.974 G- 33.831.059 364.494.842 2.12 621.472.078 256.977.236 2.12 655.303.137 621.472.078 36 HIJII- (*) (**) (***) Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. ÖNCEKİ DÖNEM Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (01/01/2014) Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit İç 2kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar Varlıklarda değer artışı Yabancı para çevrim farkları Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dönem net karı (veya zararı) Dağıtılan temettü Transfer (**) Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (III+A +B+C+D+ E+ F+G+H+I+J) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (01/01/2014) Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit İç 2kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar Varlıklarda değer artışı Yabancı para çevrim farkları Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dönem net karı (veya zararı) Dağıtılan temettü Transfer (**) Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015) (III+A +B+C+D+ E+ F+G+H+I+J) Özsermaye İşletmenin Enflasyon Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Senetleri (-) Değer Artışı Farkları Sermaye Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar 154.646.341 - (6.595.685) - - 12.739.630 - 432.403.164 - - - - - - - - Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı) 17.619.175 (135.765.006) - Toplam 475.047.619 - - 26.800.000 - - - - - - - - - 26.800.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8.394.097 - - - - - - - 8.394.097 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (26.330) - - (26.330) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36.810.922 - 36.810.922 - - - - - 1.934.498 - 58.656.189 (17.619.175) (42.971.512) - 181.446.341 - 1.798.412 - - 14.674.128 - 491.033.023 36.810.922 (178.736.518) 547.026.308 181.446.341 - 1.798.412 - - 14.674.128 - 491.033.023 36.810.922 (178.736.518) 547.026.308 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (7.980.423) - - - - - - - (7.980.423) - - - - - - - - - - - - - - - - - - (432.814) - - (432.814) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (187.284.244) - (187.284.244) - - - - - - - 1.045.207 (36.810.922) 35.765.715 - 181.446.341 - (6.182.011) - - 14.674.128 - 491.645.416 (187.284.244) (142.970.803) 351.328.827 Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 no’lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda cari dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 4.189.083 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 3.141.812 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 3.611.038 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: Dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 1.393.609 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 1.045.207 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 852.023 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir). Bilançoda ‘Olağanüstü Yedekler’’ hesabında görülen tutarlar Özsermaye Değişim Tablosunda ‘’Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar’’ altında gösterilmiştir. Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2015 199 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1. Genel Bilgiler (devamı) 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Groupama Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. olup; nihai ana ortağı Groupama S.A.’dır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (devamı) iptal davası açılmıştır. Anılan Daire 11 Mart 2008 tarihinde Özelleştirme İdaresi lehine karar vermiştir. Marmara Birlik Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nezdinde söz konusu karara karşı temyiz başvurusunda bulunmuş ancak anılan Kurulun Esas 2008/1054 Karar 2013/1012 sayılı kararı ile temyiz istemi reddedilmiş ve böylelikle 13. Dairenin red kararı onanmıştır. Bu karara karşı Marmara Birlik aynı Kurul nezdinde son kanuni itiraz hakkı olan karar düzeltme başvurusunda bulunmuştur. 8 Haziran 2015 tarihinde Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu tarafından karar düzeltme talebi red olunmuştur. Marmara Birlik yasal olarak son itiraz hakkını da kullanmış olup dava sona ermiştir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, Türkiye'de hayat branşı hariç çeşitli sigorta konularında sigortacılık faaliyeti göstermektedir. Şirket’in kuruluşu ve esas mukavelesi 29 Mayıs 1959 tarih ve 672 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Hayat, sağlık ve ferdi kaza ile ilgili faaliyetler, 19 Aralık 1997 tarihinde kurulmuş olan Groupama Emeklilik A.Ş.’ye devredilmiştir. Hayat ve ferdi kaza branşı ile ilgili yeni sigortalı kabul edilmemiş, eski portföy devam ettirilmiştir. Şirket, 1 Ekim 2003 tarihinden itibaren sağlık branşı ile ilgili yeniden poliçe kabul etmeye başlamıştır. 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul’da, Güven Sigorta T.A.Ş.’nin bağlı ortağı Güven Hayat Sigorta A.Ş.’nin özel sağlık portföyünün Şirket’e devrine karar verilmiştir. Devir işlemine Hazine Müsteşarlığı 29 Temmuz 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 5 Haziran 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Mart 2009 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. Şirket’in ticari merkezi İstanbul’da olup Bursa, Antalya, Samsun, Trabzon, Ankara, Adana, İzmir, Kadıköy, Bakırköy ve Merkez olmak üzere toplam 10 adet Bölge Müdürlükleri ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde 1 Şube Müdürlüğü bulunmaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1.2 Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 17 Nisan 2006 tarih ve 2006/27 sayılı kararına (“Özelleştirme Kararı”) istinaden Şirket’teki %56.67 oranındaki T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na (“Özelleştirme İdaresi”) ait kamu hisselerinin Groupama S.A.’ya satışı 16 Mayıs 2006 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi ile gerçekleştirilmiştir. Şirket’in 29 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında “Başak Sigorta A.Ş.” olan unvanının “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 27 Nisan 2007 tarih ve 6796 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 200 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket’in merkezi ve Genel Müdürlüğü İstanbul’da olup, “Groupama Plaza Eski Büyükdere Caddesi No: 2 34398 Maslak-İstanbul” adresinde anonim şirket olarak faaliyet göstermektedir. Şirket, 30 Aralık 2004 tarihine kadar kurucu ortaklarından T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin (“Ziraat Bankası”) bağlı ortağı olarak faaliyet göstermiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 6 Eylül 2004 tarihli 2004/76 sayılı kararı sonucunda, kurucu ortak Ziraat Bankası Yönetim Kurulu’nun 7 Aralık 2004 tarih 19/266 sayılı kararlarını takiben Şirket sermayesindeki Ziraat Bankası’na ait %56.67 oranındaki 28.335.000 TL nominal bedelli hisseler 30 Aralık 2004 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devir ve teslim edilmiştir. 44 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 15 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Şirket’in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) 22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmesinin ardından, “Başak Groupama Sigorta A.Ş.” ticari unvanındaki “Başak” ibaresinin kaldırılarak unvanın “Groupama Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu unvan değişikliği 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle gerçekleşerek İstanbul Ticaret Memurluğu’nda tescil ettirilmiş ve 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik A.Ş.’deki kamu hissesinin birlikte blok olarak satışına ilişkin Özelleştirme Yüksek Kurulu kararının iptali istemiyle S.S. Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği (“Marmara Birlik”) tarafından T.C. Danıştay 13. Dairesi nezdinde Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 1 Ocak31 Aralık 2015 57 377 434 1 Ocak31 Aralık 2014 52 369 421 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 201 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 4.447.088 TL (31 Aralık 2014: 3.352.926 TL). 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi kapsamında sigorta ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki ortaklıklar 31 Mart 2010 tarihine kadar kapsam dışı bırakılmıştır. 2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) diğer yetki ve görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, şeffaflığını, güvenilirliğini, anlaşılabilirliğini, karşılaştırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla uyumlu TMS’leri oluşturmak ve yayımlamakla ve TMS’lerin uygulamasına yönelik ikincil düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluşların yapacakları düzenlemeler hakkında onay vermeye yetkilidir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 1.7 202 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Konsolide olan finansal tablolar tek bir şirketi (Groupama Sigorta A.Ş.) içermekte olup iştiraki Groupama Emeklilik A.Ş.’yi özsermaye muhasebesi yöntemi ile kayıtlarına yansıtmıştır. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 nolu dipnotta belirtilmiştir. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket konsolide finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 203 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı “Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı” uyarınca; 660 sayılı KHK’da belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluşlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü maddesinin ikinci fıkrasında sayılan şirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını hazırlarken TMS’yi uygularlar. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri, 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluşlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding şirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar gibi finansal kuruluşlar dışında TMS’yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil eder. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.25 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Bulunmamaktadır. (c) 2015 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir. TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler KGK, Eylül 2014’de “2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014’den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. (a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 204 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 205 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi (devamı) TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Nisan 2015’ de yapılan değişikliklerle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir. Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi (devamı) TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri TFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 206 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 207 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TMS 27 – Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik) Şubat 2015’de Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK), işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları: • Maliyet değeriyle • TFRS 9 uyarınca veya • TMS 28’de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir. İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Değişiklik Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler Şubat 2015’de, TFRS 10 ve TMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 208 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 209 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklikler(devamı) TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi (devamı) - TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerinde değişiklik - TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ilişkin açıklama - TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu - TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanması muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik) Şubat 2015’de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik) Şubat 2015’de, TMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin Şirket’in finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi KGK, Şubat 2015’de “TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 210 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 211 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) (devamı) UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 16 Kiralama İşlemleri UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kiralama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, kiralama süresi 1 yıl veya daha az veya kiralanan varlığın düşük bir değere sahip olmadıkça, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup eskiden olduğu gibi faaliyet kiralaması veya finansal kiralama şeklinde sınıflandırma devam edecektir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 212 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 213 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.2 Konsolidasyon (devamı) (e) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmıs fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı) UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Bu çerçevede Şirket cari dönemde iştiraki olan Groupama Emeklilik A.Ş.’nin finansal tablolarını özsermaye yöntemine göre konsolide etmek suretiyle ilişikteki konsolide finansal tablolar hazırlanmıştır. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirket finansal tabloları Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. İştiraklerin faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır. (i) Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ” hükümlerine göre, iştirakler Şirket’in %10-50 arasında oy hakkına ve önemli etkiye sahip olduğu ancak kontrol etmediği şirketlerdir. İştirakler özkaynak yöntemi ile konsolide edilmiştir. Özkaynak yönteminde iştiraklerin kar veya zararlarının ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar konsolide gelir tablosunda “İştiraklerden Gelirler” olarak yansıtılmıştır. İştiraklerin net varlıklarında ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide finansal tablolarda gösterilir. Şirket’in özkaynak yöntemi ile konsolide finansal tablolarına dahil edilen iştirakler sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklığın sahip olduğu paylar, iştiraklerin varlık, yükümlülük, öz sermaye, net satış ve kar/(zarar)ları 45.2 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket, %10’un üzerinde pay ve önemli etkinliğe sahip olduğu iştiraki, Groupama Emeklilik A.Ş’yi özsermaye yöntemi ile konsolide etmiştir. (ii) Şirket’in %10’nin altında sermaye payına sahip olduğu veya %10’nin üzerinde sermaye payına sahip olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” içerisinde muhasebeleştirmiştir (45.2 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlık olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer artış fonu haricindeki nakit benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisseler konsolide gelir tablosunda “İştiraklerden Gelirler” kaleminde muhasebeleştirilmektedir. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, Şirket’in finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket’in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.2Konsolidasyon Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ” ve “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”nda (“TMS 27”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 214 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 215 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar) Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 216 50 yıl 3-10 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her 2. 2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Şirket, söz konusu gayrimenkullerin kullanım şeklinin değişip yatırım amaçlı olarak yeniden sınıflandırıldığı tarihte, “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” uyarınca hesaplanan defter değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı özsermaye altında diğer sermaye yedekleri olarak muhasebeleştirilmektedir (7 no’lu dipnot). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar yazılımlarını ve şerefiyeyi içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no’lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıl arasında değişmektedir. 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (devamı) ikisi için tutulan binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer metodu ile, bağımsız eksperlerin belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda diğer gelirlerin altında muhasebeleştirilmektedir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 2. 217 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (devamı) Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) (devamı): Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı): İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade sonunda veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ve borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/ veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 218 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 219 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) 2.13Sermaye Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Bankalar (14 no’lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (47.1 no’lu dipnot) (*) Eksi-Bloke vadeli mevduat (14 ve 43 no'lu dipnotlar) (**) Eksi - Verilen çekler ve ödeme emirleri Eksi - Faiz tahakkukları Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2015 639.045.681 88.170.033 31 Aralık 2014 541.718.285 93.374.004 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Sermayedarın Adı Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. Marmara Birlik Milli Reasürans T.A.Ş. Diğer Toplam 31 Aralık 2015 Pay Oranı Pay Tutarı %98,81 179.291.859 31 Aralık 2014 Pay Oranı Pay Tutarı %98,81 179.291.859 %1,18 2.142.443 %0,01 12.027 12 %100.00 181.446.341 %1,18 2.142.443 %0,01 12.027 12 %100.00 181.446.341 Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2014: Şirket 154.646.341 TL olan sermayesini 11 Şubat 2014 tarihli ve 13 nolu Yönetim Kurulu kararı ile 26.800.000 TL arttırılarak 181.446.341 TL ‘ye yükseltmiştir). 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 13.314 13.314 (61.191.128) (5.333.502) Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. (2.542.764) (8.191.999) 655.303.137 (2.830.697) (5.469.326) 621.472.078 Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir: Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, poliçede yer alan yangın, patlama, deprem, sel, nükleer enerji gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karşı sigortalanır. (*) Diğer nakit ve nakit benzerlerinin vadesi 3 aydan kısadır. (**) Bloke vadeli mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 220 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 2.12 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 221 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 222 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı) Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler (devamı) 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı) Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karşı korunur. Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek hasar riskine karşı korur. Denizcilik sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve su araçları sigortasını (deniz, nehir ve göl araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi) kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleşmeler ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler. Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci grup, montaj ve inşaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaatmontaj sigortalarını içerir. Sorumluluk sigorta sözleşmeleri, hava araçları, su araçları ve kara araçları sorumluluk gibi her türlü sorumluluk nedeniyle oluşacak tazminat ödemelerini kapsar. Ayrıca, Şirket, genel zararlar sigorta sözleşmeleri kapsamına giren devlet destekli tarım ve hayvan hayat sigortalarında da önemli bir üretime sahiptir. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 2015 ve 2014 yıllarında geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıdaki gibi özetlenebilir: Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 2. 2. 223 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (devamı) 2.18 Vergiler (devamı) Sosyal Güvenlik Kurumu’na Devredilen Primler (devamı) Kurumlar Vergisi (devamı) ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge (“2011/18 sayılı Genelge”), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” (“2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu”nda (“2012/6 no’lu Sektör Duyurusu”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2014 yılı ve 2015 on iki aylık dönemde söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.17Krediler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 224 Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.18Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20’dir (2014: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 225 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.18 Vergiler (devamı) 2.20 Karşılıklar (devamı) Ertelenmiş Vergi kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. EErtelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, yıl içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Rücu ve Sovtaj Gelirleri 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin 2.19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 226 Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot). Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). 2.20Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 227 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (devamı) 2.22 Finansal Kiralamalar (devamı) Rücu ve Sovtaj Gelirleri (devamı) işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. teminat limitine kadar olan rücu alacağını tahakkuk ettirmektedir. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.23 Kar Payı Dağıtımı Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtia nakliyat branşı poliçeleri için son üç DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 228 Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmakta ve bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında muhasebeleştirilmektedir. Bu çerçevede 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiş olan ve bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar” hesabında yer alan rücu alacağı tutarı 15.343.609 TL (31 Aralık 2014: 14.854.828 TL) ve bu alacaklar için ayrılan ve bilançoda “Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı” hesabında yer alan karşılık tutarı ise 4.696.272 TL’dir (31 Aralık 2014: 4.014.892 TL) (12.1 ve 17 no’lu dipnotlar). Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında konsolide finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 229 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Kazanılmamış Primler Karşılığı (devamı) Muallak Tazminat Karşılığı ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Komisyon Gelirleri Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 1 Ocak 2015 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 6 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan yöntemlerden en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup, ayrıca aktüeryal dayanağı olmak ve AZMM yöntemlerine göre hesaplanan tutardan fazla olmak koşuluyla şirketçe belirlenecek diğer yöntemlerden birini seçme hakkı da tanınmıştır. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar Şirket Aktüeri tarafından istatistiki yöntemlerle elimine edilme hakkı da tanınmıştır. Ayrıca AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Genelge çerçevesinde, Şirket’in AZMM tablolarındaki gelişim faktörlerine müdahale yetkisinin kullanılmasına izin verilmektedir. Şirket’in AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası net tutarların belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Devam Eden Riskler Karşılığı TTeknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 63.843.330 TL (31 Aralık 2014: 15.801.525 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (17 no’lu dipnot). 2016/1 sayılı sektör duyurusu ve 2015/30 sayılı Genelge’ye göre Devam Eden Riskler Karşılığı (‘‘DERK’’) hesabında, değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama yönteminin yaratacağı yanıltıcı etkinin giderilmesi amacıyla bir önceki dönemin muallak tazminat karşılığının da yeni yöntemle hesaplanması ve cari dönemde muallak tazminat karşılığı için 2014/16 sayılı Genelge kapsamında şirketçe belirlenen oranların önceki dönem muallak karşılık hesabında da kullanması gerektiği belirtilmiştir. Şirket devreden IBNR tutarlarına ilişkin yeniden hesaplama yapmamıştır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 230 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 231 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (devamı) 2.14 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket’in “Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları ile buna ilişkin hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı kapatılarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiştir. hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır. Ayrıca, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılmıştır (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 32.168.765 TL (31 Aralık 2014: 26.994.767 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). Matematik Karşılıkları Şirket’in matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket’in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 1.895.872 TL (31 Aralık 2014: 1.395.240 TL) tutarında matematik karşılık ayırmıştır (17 no’lu dipnot). Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca hesaplanan tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. 27 Temmuz 2015 tarihinde yayımlanan 2015/28 Sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” ile tanımlanan “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) hesabı sonucunda bulunan tutarın (a) bir önceki üç aylık dönemki tutardan (b) fazla olması halinde, 2015 yılı ikinci üç aylık döneminden başlayarak aradaki fark tutarının (a-b) üçer aylık dönemler itibariyla; - 2015 yılı için %2,5, %5, %10,...,’u (b)’ye eklenerek IBNR hesabı yapılabilir” hükmü amirdir. Şirket tarafından Zorunlu Trafik branşı için 2015 yılı Aralık dönemi itibariyla hesaplanan IBNR değeri bir önceki dönem (30 Eylül 2015) itibariyla hesaplanan IBNR değerinden fazla olduğundan aradaki fark tutarının %10’u bir önceki dönem (30 Eylül 2015) hesaplanan IBNR değerine ilave edilerek karşılık ayrılmıştır. Bu doğrultuda Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarını kademeli geçiş sonrası 122.042.672 TL olarak hesaplamış (31 Aralık 2014: 87.238.256 TL) ve ilave net muallak hasar karşılığı olarak ayırmıştır (17 no’lu dipnot). 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 2. 232 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 233 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri (devamı) 2.25 İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, “TFRS 3 - İşletme Birleşmeleri” kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir. varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında gerçeğe uygun beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Diğer varlık ve yükümlülükleri ile ilgili tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Birikmiş mali zararlar Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 83.367.403 TL tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının 83.367.403 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde kullanabileceğini öngörerek bu tutar üzerinden hesapladığı 16.673.481 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Ancak Şirket 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle söz konusu tahmin ve varsayımları revize ederek ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal tablolara yansıtmamıştır. Şirket’in nihai faaliyet sonuçlarının cari dönemdeki tahminlerden farklı olduğu durumlarda, bu farklar kullanılabilir mali zarar tutarını ve ertelenmiş vergi varlığını etkileyebilecektir (21 no’lu dipnot). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta Riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık “risk kabul politikası” belirlemekte Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak mali tablolarda muhasebeleştirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. Şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ise TFRS 3’ün kapsamında olmamakla beraber, “TMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar”, herhangi bir işlem, olay ve koşulla ilgili belirli bir TFRS standardı veya konuyla ilgili yorum bulunmuyorsa, işletme yönetiminin bir muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulamasını istemektedir. Bu politika finansal tablo kullanıcılarının ekonomik karar verme ihtiyaçlarına uygun, güvenilir, işletmenin finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını gerçeğe uygun olarak gösteren, işlemlerin, olayların ve koşulların yalnızca hukuki yapısını değil ekonomik özünü de yansıtan, tarafsız, ihtiyatlı, tüm önemli yönlerden, eksiksiz olarak, tam bilgiyle donatılmış nitelikte olmalıdır. Bu yönde bir muhasebe politikası geliştirilmesi sırasında işletme yönetimi TMS 8 uyarınca benzer veya ilişkili konularla ilgili diğer standartlar ve yorumların getirdiği hükümlerin uygulanması yolunu seçmiş ve işletme birleşmelerini TFRS 3 çerçevesinde muhasebeleştirmeye karar vermiştir (8 ve 44 no’lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri KKonsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 234 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 235 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Sigorta Riski (devamı) Sigorta Riski (devamı) ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikası uyarınca ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine yönelik minimum ve maksimum limitler ile kapsam dışında kalacak riskler belirlenmektedir. Bununla birlikte Şirket, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans anlaşmalarını kullanmakta yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma almaktadır. Deprem riski için ise, reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri yapılmaktadır. Yangın Sigortaları: Trete istisnası haricindeki işler için, fiyatlandırma ve iş kabulü, faaliyet konusuna, sigorta konusu kıymetlerin bulunduğu binanın yapı tarzına, riziko adresine ve güvenlik önemlerine bağlı olarak yapılmaktadır. Ayrıca sigortalının hasar geçmişi, teminat portföyü gibi diğer kriterler de dikkate alınmaktadır. Tarım Sigortaları: Hem geleneksel hem de devlet destekli tarım sigortalarında coğrafi konuma göre (il, ilçe ve köy bazlı) tarifeler mevcut olup, dolu sigortalarında sigortalı beyanı, sera sigortalarında ise önekspertiz yapılarak değerlendirme yapılmaktadır. Geleneksel tarım sigortalarında işletme riskine bağlı tarife kullanılırken, devlet destekli tarım sigortalarında tarifeler işletmedeki hayvan sayısına göre belirlenmektedir. Buna karşılık kümes hayvanlarında yetiştirme amacına göre, su ürünlerinde ise ürün çeşidi ve işletme bazlı tarife uygulanmaktadır. Hayvan sigortalarında riziko kabulünde ön ekspertiz de uygulanmaktadır. Mühendislik Sigortaları: İnşaat-Montaj sigortalarında proje konusu, sigorta süresi, riziko adresinin fiziki ve coğrafi özelliklerine göre, makina kırılması ve elektronik cihaz sigortalarında ise sigorta konusu makina/cihazın marka model ve nitelikleri, yaşı, bakım anlaşmasının olup olmadığına göre fiyatlandırma ve risk kabulü yapılmaktadır. Deprem riski için ise kümül takibi yapılmakta ve reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri yapılmaktadır. Sağlık Sigortaları: Sigortalanacak kişilerin sağlık durumlarının doğru bir şekilde tespit edilmesi için çalışmalar yapılmakta ve olası sağlık harcamasına göre fiyatlandırma ve/veya iş kabulü gerçekleştirilmektedir. Branşın özelliği dolayısı ile riziko kabul ve fiyatlandırma, konusunda uzman kişilerce yapılmakta ve yeni girişlerde detaylı sağlık beyanı ve gereken durumlarda tetkikler baz alınmaktadır. Diğer şirketlerden geçişlerdeki sigortalı adayı değerlendirmesinde de önceki sigorta şirketi bilgileri önemli bir kriter olmaktadır. Tarifelerin oluşturulmasında beklenen enflasyon gibi dışsal veriler de kullanılmaktadır. Bununla birlikte, faaliyet sonuçlarının iyileştirilmesi için, sigortalı dağılımı yaş ortalamasının düşürülmesi yönünde çalışmalarda bulunmaktadır. Nakliyat Sigortaları: Emtea branşında, taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştirilen nakil aracının özelliklerine göre riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıl hasarları ve yıllık sevkiyat kapasitesi de dikkate alınmaktadır. Tekne branşında, teknenin türü, yaşı, sınıfı, seyir sahası gibi kriterler esas alınmakta ve ekspertiz çalışmaları ile riziko değerlendirilmektedir. Ekspertiz sırasında tespit edilen eksiklik veya aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek sigortalı tarafından gerçekleştirilen düzeltici faaliyetler takip edilmektedir. Ayrıca, sigortalının denizcilik sektöründeki tecrübesi, geçmiş dönemlerdeki hasarları ve varsa filosundaki diğer tekneler de risk kabulünde önem taşımaktadır. Taşıyıcı sorumluluk branşında, taşıyıcının, faaliyet alanı, taşınan malların özellikleri, proje bazında yürüttüğü faaliyetler, tecrübesi ve geçmiş hasar bilgileri gibi kriterler esas alınarak riziko değerlendirmesi yapılmaktadır. Kasko Sigortaları: Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Fiyatlandırmada; araca bağlı faktörler (araç marka, tip, model, bedel), sigortalıya bağlı faktörler (sigortalı yaşı, mesleği, tipi (özel/tüzel), hasar geçmişi) ve aracın kullanıldığı coğrafi alan göz önünde bulundurulmaktadır. Ayrıca gruplara ilişkin kasko poliçelerinde müşteri bazında da değerlendirmeler yapılmaktadır. Sorumluluk Sigortaları: Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Temel fiyatlama, sigortalının faaliyet konusuna göre ve sorumluluk sigortasının türüne göre belirlenmektedir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 4. 236 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 237 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Sigorta Riski (devamı) Finansal risk (devamı) Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: (a) Piyasa Riski i. Şirket’in, satılmaya hazır finansal varlıkları TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinden ve kuponlu özel sektör bonolarından oluşmakta ve piyasa değerinden tutulmaktadır. TÜFE’ye endeksli devlet tahvillerinin ve özel sektör bonolarının reel faiz oranı sabit ve getiri oranı enflasyona endeksli olduğundan, Şirket enflasyon oranındaki değişiminin etkisinden doğan piyasa riskine maruz kalmaktadır. Enflasyon oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, 31 Aralık 2015 itibariyle vergi öncesi kar 347.758 TL (31 Aralık 2014: 624.930 TL) daha düşük/yüksek olacaktı. ii. Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/ kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi zarar 2.085.447 TL (31 Aralık 2014: 441.657 TL kar) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/ kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi zarar 855.958 TL (31 Aralık 2014: 313.567 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtia fiyat riskine maruz değildir. 238 31 Aralık 2014 1.936.946.985.200 85.765.140.160 76.386.070.150 34.701.318.630 23.941.752.520 16.067.097.380 13.666.191.170 14.843.423.740 1.908.875.390 1.919.946.680 1.310.082.270 413.569.000 2.207.870.452.290 Duyarlılık analizleri Finansal Risk Ş ir ke t , sa h ip o ld u ğ u f in a n sal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigor t a cı l ı k yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal varlık kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Kur Riski Fiyat Riski DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Kara araçları sorumluluk Genel sorumluluk Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Kaza Kara araçları Nakliyat Hastalık/sağlık Su araçları Hukuksal koruma Finansal kayıplar Mesleki sorumluluk Toplam 31 Aralık 2015 1.141.223.841.770 158.754.717.410 68.118.120.510 24.283.135.740 26.706.531.010 18.803.558.160 14.894.089.560 15.375.404.480 2.059.521.610 1.960.352.220 1.014.216.190 782.163.000 1.473.975.651.660 239 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) (a) Piyasa Riski (devamı) (c) , iii. Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, gerçeğe uygun bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Likidite Riski Aşağıdaki tablolar, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: 31 Aralık 2015 3 aya kadar Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl Toplam uzun Sigortacılık faaliyetlerinden - 38.174.851 borçlar Sigorta ve reasürans 42.951 şirketlerinden alınan depolar Diğer çeşitli borçlar 25.268.200 3.301.444 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya 2.134.092 borçlar Toplam 27.402.292 41.519.246 31 Aralık 2014 3 aya kadar - - 38.174.851 - - 42.951 - - 28.569.644 - - 2.134.092 - - 68.921.538 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl Toplam uzun Sigortacılık faaliyetlerinden - 45.075.717 borçlar Sigorta ve reasürans 42.951 şirketlerinden alınan depolar Diğer çeşitli borçlar 23.309.000 3.965.669 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya 4.745.622 borçlar Toplam 28.054.622 49.084.337 - - 45.075.717 - - 42.951 - - 27.274.669 - - 4.745.622 - - 77.138.959 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/ azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar 9.779.722 TL (31 Aralık 2014: 11.924.875 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. (b) Kredi Riski Likidite Riski (devamı) Fiyat Riski (devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 4. 240 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 241 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) (c) (c) Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. 31 Aralık 2015 Kazanılmamış primler karşılığı (*) Muallak hasar karşılığı-net (*) Devam eden riskler karşılığı Matematik karşılığı net Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı) Toplam Beklenen nakit akışları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 5 yıldan uzun Toplam 17.075.472 317.059.134 466.738 - 334.601.344 Finansal araçların gerçeğe uygun değeri 89.047.808 168.763.114 304.905.762 86.852.359 649.569.043 3.192.166 60.012.730 638.434 - 63.843.330 Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. - 1.895.872 - - 1.895.872 - - - 32.168.765 32.168.765 Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. 109.315.446 547.730.850 306.010.934 Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Beklenen nakit akışları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 242 1 yıl - 5 yıl Likidite Riski (devamı) 119.021.124 1.082.078.354 31 Aralık 2014 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Kazanılmamış primler 19.339.334 359.094.760 528.523 95 378.962.712 karşılığı (*) Muallak hasar 66.829.346 126.654.757 228.828.233 65.181.687 487.494.023 karşılığı-net (*) Devam eden riskler 790.076 14.853.434 158.015 15.801.525 karşılığı Matematik karşılığı 1.395.240 1.395.240 net Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar 26.994.767 26.994.767 (dengeleme karşılığı) Toplam 88.353.996 500.602.951 229.514.771 92.176.549 910.648.267 (*) Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarlarının ödeme dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiştir. Muallak hasarlar karşılığı ve kazanılmış primler karşılığının tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Likidite Riski (devamı) 243 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) 6. Maddi Duran Varlıklar (devamı) (c) 6.2 Gerçeğe uygun değeri gösterilen varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflamaları Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur, (31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3 Cari Dönemde Duran Varlık Hareketleri: 6.3.1Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2.397.499 TL (31 Aralık 2014: 2.481.349 TL). 6.3.2Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 4.799.910 TL (31 Aralık 2014: 2.297.948 TL). 6.3.3Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Sermaye Yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektedir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 244 Seviye 1: Aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlara dayanan; Seviye 2: Doğrudan (aktif piyasadaki fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (aktif piyasalardaki fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki verilere dayanan; Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan. Şirket’in, konsolide finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihli asgari gerekli özsermayesi 255.578.908 TL (31 Aralık 2014: 270.613.875 TL)’dir. Bununla birlikte, 23 Ağustos 2015 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 100.811.741 TL az (31 Aralık 2014: 68.283.368 TL fazla) durumdadır. Şirket söz konusu hesaplama itibariyle doğan sermaye ihtiyacının kapatılmasına yönelik çalışmalarını başlatmıştır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 4.136.506 TL (31 Aralık 2014: 6.914.788 TL). 6.1.1Amortisman giderleri: 2.548.052 TL (31 Aralık 2014: 2.053.315 TL), 6.1.2İtfa ve tükenme payları: 1.588.454 TL (31 Aralık 2014: 4.861.473 TL), 6.3.3.1 6.3.3.2 Varlık maliyetlerinde (+): 202.500 TL (31 Aralık 2014: 452.998 TL). Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 6.3.4Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net kayıtlı değer 1 Ocak 2015 İlaveler 4.128.173 4.718 (3.846.766) 286.125 21.721.729 152.534 4.113.715 30.116.151 1.724.242 668.539 2.397.499 (933.144) (4.779.910) 22.512.827 152.534 4.782.254 27.733.740 (1.681.551) (155.144) 1.599.160 (237.535) (16.213.641) (148.335) (3.768.928) (21.812.455) (2.219.654) (173.254) (2.548.052) 1.014.310 2.613.470 (17.418.985) (148.335) (3.942.182) (21.747.037) 8.303.696 (*)Çıkışlar 31 Aralık 2015 5.986.703 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Likidite Riski (devamı) 245 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6.3 Cari Dönemde Duran Varlık Hareketleri (devamı): Maddi duran varlık hareket tablosu (devamı): 1 Ocak 2014 İlaveler Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman Net kayıtlı değer (*) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 1.500 (740.764) 4.128.173 20.967.082 152.534 3.945.697 29.932.750 2.311.831 168.018 2.481.349 (1.557.184) (2.297.948) 21.721.729 152.534 4.113.715 30.116.151 (1.718.814) (155.144) 192.407 (1.681.551) (16.088.417) (148.335) (3.539.364) (21.494.930) (1.668.607) (229.564) (2.053.315) 1.543.383 1.735.790 (16.213.641) (148.335) (3.768.928) (21.812.455) 8.437.820 Maliyet: Binalar (*)Çıkışlar 31 Aralık 2014 4.867.437 Maliyet: Binalar (*) 8.303.696 Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan 3.846.765 TL bedel ile kayıt edilen Ankara Bölge Müdürlüğü binası 22 Aralık 2014 tarih ve 38 nolu Yönetim Kurulu kararı ile 6.350.000 TL bedel ile cari dönemde elden çıkarılmıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır. Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren cari dönemde 7.607.893 TL (31 Aralık 2014: 5.843.970 TL) tutarında operasyonel kira giderini gelir tablosuna yansıtmıştır (Not :32). Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 1 Ocak 2015 İlaveler (*) Çıkışlar 5.769.148 5.769.148 - (627.816) (627.816) 1 Ocak 2014 İlaveler (*) Çıkışlar 5.391.650 5.391.650 - (75.500) (75.500) Değerleme Artışı 31 Aralık 2015 202.500 202.500 5.343.832 5.343.832 Değerleme Artışı 31 Aralık 2014 452.998 452.998 5.769.148 5.769.148 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan, sırasıyla 50.000 TL, 46.000 TL 62.500 TL, 9.007 TL, 8.990 TL, 38.500 TL, 52.000 TL, 63.500 TL, 107.000 TL, 7.814 TL ve 182.505 TL bedel ile kayıt edilen Aydın Kuşadası arsa, Antalya Tahılpazarı 11 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2 parsel 1 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2 parsel 2 nolu daire, Ankara Yeni Mah. 2 parsel 4 nolu daire, Kayseri Yeşilhisar 1 parsel 134 pafta arsa, Kayseri Yeşilhisar 2 parsel 134 pafta Arsa, Bursa Orhangazi arsa 22 Aralık 2014 tarih ve 37 nolu Yönetim Kurulu kararı ile sırasıyla 68.000 TL, 68.000 TL , 95.000 TL, 20.000 TL, 20.000 TL ve 30.000 TL, 88.000 TL, 118.000 TL, 146.500 TL, 33.000 TL, 350.000 TL bedel ile cari dönemde elden çıkarılmıştır (31 Aralık 2014 : Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan, sırasıyla 13.500 TL, 7.000 TL ve 55.000 TL bedel ile kayıt edilen Gaziantep Oğuzeli ve Şehitkamil’de bulunan arsaları ve Ankara Keçiören’de bulunan binası 16 Haziran 2013 tarih ve 32 nolu Yönetim Kurulu kararı ile sırasıyla 30.000 TL, 15.000 TL ve 60.000 TL bedel ile elden çıkarılmıştır). Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketi olan, Ekol Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.nin (“Ekol”), 10 Aralık 2015 tarihli ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenen 5.343.832 TL tutarında gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle belirlenen gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Değerleme Değerleme Şirketi Yöntemi Gayrimenkuller Tekirdağ Dinlenme Ekol Tesisleri Diğer Ekol Toplam Seviye Gerçeğe Uygun Değer 31 Aralık 31 Aralık 2015 2014 (a) (2) 4.500.000 4.250.000 (b) (2) 843.832 5.343.832 1.519.148 5.769.148 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Maddi Duran Varlıklar (devamı) Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet 246 7. 6. 247 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (devamı) (a) Emsal karşılaştırma yöntemi ve maliyet yöntemi (b) Emsal karşılaştırma yöntemi Şirket, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren dönemde yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinden 90.185 TL (31 Aralık 2014: 45.466 TL) tutarında kira geliri elde etmiş ve gelir tablosunda “Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (43 no’lu dipnot). Maliyet: Haklar 6.462.933 Devralınan 25.800.000 işletmenin portföy değeri (44 no'lu dipnot) Şerefiye (44 no'lu 254.033.249 dipnot) Maddi olmayan 389.858 varlıklara ilişkin avanslar Diğer maddi 12.270.242 olmayan duran varlıklar Toplam maliyet 298.956.282 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Maliyet: Haklar 5.260.097 Devralınan 25.800.000 işletmenin portföy değeri (44 no’lu dipnot) Şerefiye (44 no’lu 254.033.249 dipnot) Maddi olmayan 495.589 varlıklara ilişkin avanslar Diğer maddi 12.270.242 olmayan duran varlıklar Toplam maliyet 297.859.177 Maddi Olmayan Varlıklar 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 2.218.833 - (20.860) - Transferler 31 Aralık 2015 - 8.660.906 25.800.000 - - - 254.033.249 - - - 389.858 - - - 12.270.242 2.218.833 (20.860) - 301.154.255 20.860 - - (5.595.655) (25.800.000) - - (12.270.242) 20.860 - (43.665.897) Birikmiş itfalar: Haklar (4.028.061) (1.588.454) Devralınan (25.800.000) işletmenin portföy değeri Diğer maddi (12.270.242) olmayan duran varlıklar Toplam birikmiş (42.098.303) (1.588.454) itfalar Net kayıtlı değer 256.857.979 Maddi Olmayan Varlıklar (devamı) 1 Ocak 2014 8. 248 8. 257.488.358 İlaveler Çıkışlar 2.165.363 - (962.527) - - 6.462.933 25.800.000 - - - 254.033.249 364.572 (470.303) - 389.858 - - - 12.270.242 2.529.935(1.432.830) - 298.956.282 962.527 - - (4.028.061) (25.800.000) - - (12.270.242) 962.527 - (42.098.303) Birikmiş itfalar: Haklar (3.999.116) (991.473) Devralınan (21.930.000) (3.870.000) işletmenin portföy değeri Diğer maddi (12.270.242) olmayan duran varlıklar Toplam birikmiş (38.199.357) (4.861.473) itfalar Net kayıtlı değer 259.659.820 9. Transferler 31 Aralık 2014 256.857.979 İştiraklerdeki Yatırımlar 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak 54.643.284 52.099.709 Gerçeğe uygun değer farkı artış/azalış 5.240.592 2.543.575 Dönem sonu – 31 Aralık 59.883.876 54.643.284 Değer düşüklüğü karşılığı(-)(*) (1.595.299) (1.595.299) İştirakler, net 58.288.577 53.047.985 (*) Şirket’in iştiraki olan Başak İnam Sigorta Azerbaycan için 1.595.299 TL iştirak değer düşüklüğü karşılığı ayırılmıştır (31 Aralık 2014: 1.595.299 TL). Şirket’in, iştiraklerdeki yatırımları ilgili detay bilgiler 45 no’lu dipnotta verilmiştir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 7. 249 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)(*) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Devam eden riskler karşılığı reasürör payı Reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketleri nezdindeki depolar (12.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot) Diğer teknik karşılıklar -muallak tazminat karşılığında reasürör payı karşılığı (17.15-17.19,42, 47.1 no’lu dipnotlar) (*) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon (*) 250 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 104.519.777 156.244.791 57.420.980 64.918.447 4.020.348 125.817 13.430.757 13.628.792 122.160 130.216 (11.191.162) (14.187.578) (1.918.628 ) (1.357.122) Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bazı muallak hasarlar ile ilgili olarakmevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı (1.918.628 ) TL (31 Aralık 2014: 1.357.122 TL)’dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik karşılıklar”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (47.1 no’lu dipnot). Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no'lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi (32 no'lu dipnot) Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler SGK'ya aktarılan primler Devam eden riskler karşılığı değişiminde reasürör payı 1 Ocak 31 Aralık 2015 108.022.950 1 Ocak 31 Aralık 2014 147.560.123 69.934.717 47.630.737 (3.184.242) 2.504.700 (921.468) 1.904.481 (51.725.014) (433.927.831) (11.245.453) 61.419.750 (336.760.122) (15.811.243) 3.894.531 (635.061) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvilleri (*) Toplam (11.4 no’lu dipnot) (*) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 195.594.440 195.594.440 238.497.502 238.497.502 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama faiz oranları %8,79’dur. (31 Aralık 2014: %7,63). Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 84.518.000 TL nominal değer devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine, 15.529.000 TL nakit karşılığı teminat ve 75.807.900 TL nominal değer devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2014: 92.108.730 TL devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine, 68.007.900 TL nakit karşılığı teminat ve 22.529.330 TL tutarında devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir) (43 no’lu dipnot). Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot) Toplam 31 Aralık 2015 207.265.244 207.265.244 31 Aralık 2014 255.647.504 255.647.504 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Devlet tahvilleri Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Kayıtlı Değer Kayıtlı Değer Maliyet (Gerçeğe Uygun Maliyet (Gerçeğe Uygun Değeri Değer) Değeri Değer) 192.767.994 195.594.440 221.023.687 238.497.502 192.767.994 195.594.440 221.023.687 238.497.502 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 10. 251 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11. 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi (devamı): 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (devamı): Finansal Varlıklar (devamı) Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir, Finansal duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Devlet tahvili Toplam 2015 Dönem başı - 1 Ocak Sermaye artışına katılım Dönem sonu – 31 Aralık Finansal Varlıklar 923.176 8.854 932.030 Değer düşüklüğü (-) (37.029) (37.029) Finansal varlıklar, net 886.147 8.854 895.001 Devlet tahvili Toplam 3 aydan az 32.414.305 32.414.305 3 - 6 ay 7.267.763 7.267.763 3 aydan az 3 - 6 ay - 31 Aralık 2015 6 - 12 ay 1-3 yıl 34.995.805 47.575.783 34.995.805 47.575.783 31 Aralık 2014 6 - 12 ay 1-3 yıl 135.234.849 135.234.849 3 yıl üzeri 73.340.784 73.340.784 3 yıl üzeri 103.262.653 103.262.653 Toplam 195.594.440 195.594.440 Toplam 238.497.502 238.497.502 2014 252 Değer düşüklüğü (-) (37.029) (37.029) Finansal varlıklar, net 799.952 86.195 886.147 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.7 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7, 26 ve 45.2 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 13.387.518 TL (31 Aralık 2014: 19.111.896 TL) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir, Şirket’in, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kredi ve alacaklar hariç (12.4 no’lu dipnot) yabancı para finansal varlığı bulunmamaktadır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Dönem başı - 1 Ocak Sermaye artışına katılım Dönem sonu – 31 Aralık Finansal Varlıklar 836.981 86.195 923.176 253 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12. Krediler ve Alacaklar (devamı) 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması (devamı): Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Acentelerden alacaklar Banka garantili kredi kartlarından alacaklar (3 aydan uzun vadeli) Rücu ve sovtaj alacakları – net Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no'lu dipnot) Sigorta şirketlerinden alacaklar Sigortalılardan alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar (*) İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları (*) Esas faaliyetlerden alacaklar – brüt İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı (**) (42 no'lu dipnot) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (**) Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı (***) Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (***) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no’lu dipnot) 254 (*) (**) (***) 31 Aralık 2015 136.313.503 31 Aralık 2014 177.439.571 39.064.269 15.343.609 44.834.701 14.854.828 13.430.757 5.741.729 3.458.141 213.352.008 122.160 44.251.602 116.672.099 374.397.869 13.628.792 5.352.496 5.211.335 261.321.723 130.216 42.532.040 102.605.002 406.588.981 (116.672.099) (102.605.002) (40.846.992) (39.127.554) (4.917.262) (4.696.272) (5.194.029) (4.014.892) (167.132.625) (150.941.477) 207.265.244 255.647.504 Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar altında gösterilmektedir. Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. Rücu ve sovtaj alacakları – brüt Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı Rücu ve sovtaj alacakları – net İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı Net rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku 31 Aralık 2015 180.863.589 (48.847.881) 132.015.708 31 Aralık 2014 166.185.433 (48.725.603) 117.459.830 (116.672.099) (4.696.272) 10.647.337 (102.605.002) (4.014.892) 10.839.936 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan ipotek senetleri Alınan teminat mektupları Çekler Alacak senetleri Diğer garanti ve kefaletler Kamu borçlanma senetleri Toplam 31 Aralık 2015 57.121.104 25.581.255 16.770.122 6.761.649 4.887.544 60.950 111.182.624 31 Aralık 2014 60.615.854 24.766.634 18.920.554 8.186.174 4.963.404 85.850 117.538.470 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 255 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (devamı) 12. 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (devamı) Euro ABD Doları GBP İsviçre Frangı Avusturalya Doları Arabistan Riyali Toplam Dövizli net prim alacakları Kur Euro ABD Doları GBP İsviçre Frangı Avustralya Doları Toplam Tutar 2.009.926 2.376.059 165 3.518 290 3,1776 2,9076 4,3007 2,9278 2,1154 6.386.741 6.908.629 710 10.300 614 111 0,7747 86 Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki (azalış)/artış (47.5 no’lu dipnot) Dönem sonu – 31 Aralık 6.103.243 4.234.827 340 14.237 14 Kur Tutar 2,8207 2,3189 3,5961 2,3397 1,8894 17.215.418 9.820.140 1.223 33.310 26 27.070.117 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 256 Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: Vadesi gelmiş 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası 1 yılın üzeri Alacakların iskonto edilmesi Toplam 31 Aralık 2015 43.719.381 114.628.891 21.317.780 36.456.790 702.121 216.824.963 (3.472.955) 213.352.008 31 Aralık 2014 32.167.719 135.006.431 51.659.288 45.363.629 747.219 264.944.286 (3.622.563) 261.321.723 2015 4.014.892 681.380 4.696.272 2014 3.421.216 593.676 4.014.892 2015 102.605.002 14.582.400 (5.964.531) 5.449.228 116.672.099 2014 94.133.328 11.637.985 (9.816.961) 6.650.650 102.605.002 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan artış/(azalış) Dönem sonu – 31 Aralık 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar 2014 4.615.601 578.428 5.194.029 İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık (-) Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan artış/(azalış) Dönem sonu – 31 Aralık 2015 5.194.029 (276.767) 4.917.262 Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki (azalış)/artış Dönem sonu – 31 Aralık 13.307.080 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2015 39.127.554 2.374.133 (8.165) (646.530) 40.846.992 2014 38.856.527 868.999 (216.284) (381.688) 39.127.554 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: 2 aya kadar 2-4 ay Toplam 31 Aralık 2015 4.060.590 39.658.791 43.719.381 31 Aralık 2014 5.903.825 26.263.894 32.167.719 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Dövizli net prim alacakları 31 Aralık 2015 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Krediler ve Alacaklar (devamı) 257 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (devamı) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar(devamı) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (devamı) Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 31 Aralık 2015 Yukarıda belirtilen alacaklar için 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam 14.241.872 TL (31 Aralık 2014: 18.999.010 TL) tutarında teminat alınmıştır. 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar Toplam 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 2.762.902 27.028.280 29.791.182 833.708 10.082.610 10.916.318 3.506.623 605.747.876 609.254.499 639.045.681 1.746.061 529.055.906 530.801.967 541.718.285 ABD Doları Euro GBP CHF JPY Toplam Yabancı para Vadeli Vadesiz 2.500.878 442.986 6.217.500 345.463 86.808 1.223 8.994 TL Vadeli 7.271.552 19.756.728 27.028.280 Vadesiz 1.288.027 1.097.743 373.334 3.581 217 2.762.902 31 Aralık 2015 ABD Doları Euro GBP CHF JPY Toplam Yabancı para Vadeli Vadesiz 3.134.660 130.455 997.500 75.154 87.921 1.223 8.994 TL Vadeli 7.268.962 2.813.648 10.082.610 Vadesiz 302.512 211.986 316.174 2.862 174 833.708 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 258 Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 23.500.000 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine olmak üzere toplam 61.191.128 TL (31 Aralık 2014: 5.333.502 TL) tutarında vadeli mevduatı blokedir (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: TL ABD Doları Euro 31 Aralık 2015 (%) 12,80 1,89 0,58 31 Aralık 2014 (%) 10,13 1,09 0,61 Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 15.Sermaye 259 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Finansal Varlıkların Değerlemesi (devamı): Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Yasal Yedekler (devamı): 2015 14.674.128 14.674.128 Sermaye Yedekleri: Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dağıtıma konu olmayan kar transferi Aktüeryal kayıp/kazanç Dönem sonu – 31 Aralık 260 Sermaye (devamı) Dönem başı - 1 Ocak Yasal yedeklere transfer Dönem sonu – 31 Aralık Sermaye (devamı) 2014 12.739.630 1.934.498 14.674.128 2015 2014 439.358.376 1.045.207 (432.814) 439.970.769 380.728.517 58.656.189 (26.330) 439.358.376 Dönem başı - 1 Ocak Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı/ (azalışı) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (geliri)/gideri (21 no'lu dipnot) Dönem içi net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Olağanüstü Yedekler: Şirket’in 15.700.831 TL olağanüstü yedeği bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 15.700.831 TL). Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. 2014 (6.595.685) 10.492.621 (9.975.529) (2.098.524) 1.995.106 (7.980.423) (6.182.011) 8.394.097 1.798.412 Şirket’in her biri 0.01 TL nominal değerli tamamı ödenmiş 18.144.634.146 adet (31 Aralık 2014: 18.144.634.146 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2015 Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş.’ye ait 35.200.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 24.146.341 TL’sini bilirkişi raporunu baz alarak özsermayesine ekledikten sonra kalan tutarı diğer yedekler ve dağıtılmamış karlara transfer etmiş ve yine Güven Sigorta T.A.Ş.’ye ait 4.805.579 TL tutarındaki yasal yedekleri, 33.538.766 TL tutarındaki diğer yedekler ve dağıtılmamış karları ve 40.151.354 TL tutarındaki geçmiş yıl zararlarını bilançoda ilgili hesaplara kaydetmiştir. Birleşmeden kaynaklanan devir alınan net aktif ile iktisap bedeli arasındaki 281.528.491 TL tutarındaki fark yine yedekler ve dağıtılmamış karları hesabında muhasebeleştirilmiştir. 2015 1.798.412 Adet Nominal TL Yeni çıkarılan İtfa edilen Adet Nominal TL 31 Aralık 2015 Adet Nominal TL Adet Nominal TL Ödenmiş 18.144.634.146 181.446.341 - - - - 18.144.634.146 181.446.341 Toplam 18.144.634.146 181.446.341 - - - -18.144.634.146 181.446.341 1 Ocak 2014 Adet Nominal TL Yeni çıkarılan Adet Nominal TL İtfa edilen 31 Aralık 2014 Adet Nominal TL Adet Nominal TL Ödenmiş 15.464.634.146 154.646.341 2.680.000.000 26.800.000 - - 18.144.634.146 181.446.341 Toplam 15.464.634.146 154.646.341 2.680.000.000 26.800.000 - -18.144.634.146 181.446.341 İştirak Hissesi ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Elde Edilen Kazançların Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Altında Muhasebeleştirilmesi: Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştiraklerin satışından doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 no’lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda cari dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 15. 15. 261 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (devamı) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları İştirak Hissesi ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Elde Edilen Kazançların Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Altında Muhasebeleştirilmesi (devamı): 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 4.189.083 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 3.141.812 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 3.611.038 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: Dönem içinde gerçekleştirmiş olduğu yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 1.393.609 TL tutarındaki bina satış karının %75’ine tekabül eden 1.045.207 TL’yi bilançoda özsermaye altında “Dönem Net Karı” hesap grubu içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS’ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 852.023 TL satış karının tamamı gelir tablosunda “Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir). 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*) 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 91.998.658 108.018.000 90.204.625 92.608.730 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla tesis edilen Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş devlet tahvilleri ve vadeli mevduattan oluşan 108.018.000 TL’lik (31 Aralık 2014: 92.608.730 TL) teminat tutarı 31 Aralık 2015 tarihinde yapılmış olan sermaye yeterliliği hesaplaması sonucunda ortaya çıkan tesis edilmesi gereken teminat tutarı üzerinden hesaplanmıştır. 31 Aralık 2015 itibarıyla yapılmış olan sermaye yeterliliği hesaplaması sonucu ortaya çıkan tesis edilmesi gereken teminat tutarı toplamı 91.998.658 TL’dir (31 Aralık 2014: 90.204.625 TL). Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 262 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 263 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 264 Muallak hasar ve tazminat karşılığı Brüt Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 643.738.815 Ödenen hasar (584.448.884) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları 137.512.205 - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları 430.915.286 Dönem sonu rapor edilen hasarları – 31 Aralık 627.717.422 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) 126.371.398 Toplam 754.088.820 Brüt 2015 Reasürans payı (*) Net (156.244.791) 18.563.582 487.494.024 (565.885.302) (7.727.025) 129.785.180 45.217.183 476.132.469 (100.191.051) 527.526.371 (4.328.726) (104.519.777) 122.042.672 649.569.043 2014 Reasürans payı (*) Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 523.945.639 (94.825.040) 429.120.599 Ödenen hasar (130.777.299) 12.775.200 (118.002.099) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları 190.501.867 (11.010.854) 179.491.013 - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları (28.137.314) (62.216.432) (90.353.746) Dönem sonu rapor edilen hasarları – 31 Aralık 555.532.893 (155.277.126) 400.255.767 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no’lu dipnot) 88.205.921 (967.665) 87.238.256 Toplam 643.738.814 (156.244.791) 487.494.023 (*) Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı 1.918.628 TL (31 Aralık 2014: 1.357.122 TL)’dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik karşılıklar”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (47.1 no’lu dipnot). DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 265 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim (*) Dönem sonu – 31 Aralık Brüt 443.881.159 (51.858.833) 392.022.326 2015 Reasürans payı (64.918.447) 7.497.465 (57.420.982) Net 378.962.712 (44.361.368) 334.601.344 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu – 31 Aralık Brüt 15.927.342 51.936.336 67.863.678 Net 15.801.525 48.041.805 63.843.330 Brüt 23.097.744 (7.170.402) 15.927.342 2014 Reasürans payı (760.878) 635.061 (125.817) Net 22.336.866 (6.535.341) 15.801.525 Brüt 26.994.767 5.173.998 32.168.765 2015 Reasürans payı 2014 Reasürans payı Brüt Dönem başı - 1 Ocak 20.093.657 Dönem içinde ayrılan 6.901.110 Dönem sonu – 31 Aralık 26.994.767 (*) Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı hesaplanmaktadır. Matematik karşılıklar Devam eden riskler karşılığı : 2015 Reasürans payı (125.817) (3.894.531) (4.020.348) Dengeleme karşılığı (*): Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu – 31 Aralık 2014 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 423.407.125 (62.475.642) 360.931.483 Net değişim (*) 20.474.034 (2.442.805) 18.031.229 Dönem sonu – 31 Aralık 443.881.159 (64.918.447) 378.962.712 (*) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı tutarı 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle SGK’ya devredilen 11.245.453 TL (31 Aralık 2014: 15.811.243 TL) tutarındaki primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan 4.313.224 TL (31 Aralık 2014: 61.895 TL) tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı reasürans payını içermektedir. 266 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu – 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu – 31 Aralık Brüt 1.395.240 500.632 1.895.872 Brüt 1.051.847 343.393 1.395.240 Net 26.994.767 5.173.998 32.168.765 Net 20.093.657 6.901.110 26.994.767 üzere net olarak 2015 Reasürans payı - Net 1.395.240 500.632 1.895.872 - Net 1.051.847 343.393 1.395.240 2014 Reasürans payı 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri sırasıyla 11.498.265 TL ve 66.919.622 TL (31 Aralık 2014: 12.419.733 TL ve 73.027.228 TL) olup bilançoda ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemleri altında yer almaktadır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 17. 267 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi ABD Doları Euro GBP Toplam DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Döviz Cinsi ABD Doları Euro GBP Toplam 268 17. Döviz Tutarı 7.665.085 5.898.331 2.370 Döviz Tutarı 8.479.572 7.420.696 7.767 31 Aralık 2015 Kur 2,9076 3,1776 4,3007 31 Aralık 2014 Kur 2,3189 2,8207 3,5961 Tutar TL 22.287.001 18.742.537 10.193 41.039.731 Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleşen hasar Tutar TL 19.663.280 20.931.557 27.931 40.622.768 Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan net rücu alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır: Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Nakliyat Diğer Toplam Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Nakliyat Diğer Toplam 31 Aralık 2015 Tahsil Tahakkuk 103.047.461 3.915.202 4.127.772 7.544.817 1.668.577 1.829.527 2.403.383 400.707 1.575.936 544.704 112.823.129 14.234.957 31 Aralık 2014 Tahsil 63.113.329 2.982.727 1.283.099 1.562.193 657.328 69.598.676 Tahakkuk 136.179 5.966.926 444.401 237.728 1.230.788 8.016.022 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 466.960.297 445.349.644 468.150.052 410.227.672 362.756.863 392.538.115 1 yıl sonra 3.015.565 2.647.487 2.228.778 10.368.892 4.402.621 6.290.916 - 28.954.258 2 yıl sonra 2.931.724 2.140.286 9.659.338 6.341.298 9.773.472 - - 30.846.118 446.742.383 2.992.725.026 3 yıl sonra 6.094.907 8.960.380 4.629.997 9.491.714 - - - 29.176.998 4 yıl sonra 6.757.830 5.383.857 6.969.555 - - - - 19.111.242 5 yıl sonra 3.953.902 7.271.103 - - - - - 11.225.005 6 yıl sonra 4.416.586 - - - - - - 4.416.586 494.130.811 471.752.757 491.637.720 436.429.575 376.932.956 398.829.031 Toplam gerçekleşen brüt hasar Rücu Gelirleri: 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 - 1 Ocak 2015 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2015 446.742.383 3.116.455.233 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 - 1 Ocak 2015 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 31 Aralık 2015 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 402.943.274 462.533.248 444.656.308 466.821.921 413.039.524 360.049.643 1 yıl sonra 2.343.302 (1.195.615) (4.096.365) 1.236.203 3.670.318 2.933.445 394.422.406 2.944.466.324 - 4.891.288 2 yıl sonra 1.437.899 505.971 3.773.988 5.649.448 3.969.426 - - 15.336.732 3 yıl sonra 712.109 7.363.617 5.698.305 3.444.873 - - - 17.218.904 4 yıl sonra 5.391.040 3.033.040 3.201.586 - - - - 11.625.666 5 yıl sonra 2.989.949 2.557.316 - - - - - 5.547.265 6 yıl sonra 898.283 - - - - - - 898.283 416.715.856 474.797.577 453.233.821 477.152.444 420.679.268 362.983.088 Toplam gerçekleşen brüt hasar 394.422.406 2.999.984.462 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 17. 269 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17. 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Branş DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Zorunlu Trafik (1) Genel Sorumluluk(2) İhtiyari Mali Sorumluluk(3) Kaza (7) Nakliyat (5) Hukuksal Koruma Sağlık Su Araçları (6) Finansal Kayıplar Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler (4) Kara Araçları Toplam 270 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Şirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve Şirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiştir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır: Kullanılan Yöntem 31 Aralık 2015 Brüt İlave Karşılık (%100) Branş Zorunlu Trafik (1) Genel Sorumluluk(2) İhtiyari Mali Sorumluluk(3) Kaza (7) Nakliyat (5) Hukuksal Koruma Sağlık Su Araçları (6) Finansal Kayıplar Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler (4) Kara Araçları Toplam Net İlave Karşılık (%100) Standart Standart 75.823.365 61.067.723 73.478.940 58.534.559 Standart 10.365.469 10.346.687 Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart 469.725 (3.696.793) 142.385 291.213 1.745.748 (4.027) (945.726) 469.725 (3.044.674) 142.409 291.202 1.040.495 (4.027) (350.238) Standart (642.744) (618.612) Standart (18.244.960) 126.371.378 (18.243.794) 122.042.672 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) Kullanılan Yöntem 31 Aralık 2014 Brüt İlave Karşılık (%100) Net İlave Karşılık (%100) Standart Standart 55.858.291 43.722.948 53.844.846 41.238.221 Standart 9.136.727 9.026.726 Standart Standart Standart Standart Standart Standart Standart 1.968.887 (2.366.437) 66.760 258.938 (2.785.378) 310.906 (2.121.523) 1.968.887 (1.584.252) 66.760 258.928 (1.421.134) 310.906 (637.335) Standart (2.850.498) (2.847.540) Standart (12.993.700) 88.205.921 (12.986.757) 87.238.256 (9) AZMM hesaplamalarına ilişkin düzenlemelerde, hesaplamaların daha homojen bir veri setiyle yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarların belirlenmesi ve elenmesi öngörülmüştür. 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca uç hasarların şirket aktüeri tarafından istatistiki yöntemler kullanılarak hesaplanması gerektiği belirtilmiştir. Bu nedenle, uç hasarların belirlenebilmesi için büyük hasar eşik değeri hesaplanmaktadır. Şirket, 2015 Aralık döneminde Kara Araçları Sorumluluk branşı dışında kalan tüm branşlarda büyük hasar eşik değerini, AZMM düzenlemelerinin uygulamaya alındığı dönemden bu yana kullanılmakta olan Box-Plot yöntemini kullanarak belirlemiştir. Ancak, Kara Araçları Sorumluluk branşı için gerçekleşmiş hasar tutarları istatistiki yöntemler yardımıyla gerçekleşen hasarların dağılımı çıkartılmıştır elde edilen dağılımın %99.8’lik yüzdelik dilimini aşan hasarlar uç hasarlar olarak nitelendirilmiştir. Buna göre bulunan eşik değer 219.619 TL’dir. Bilindiği gibi Kara Araçları Sorumluluk branşına ait bedeni hasarların (ölüm ve maluliyet hasarları) muallak tazminat karşılıklarının hesaben tespit işleminde çoğunlukla asgari ücret tutarı kullanılmaktadır. 31.12.2015 tarih ve 29579 Sayılı Resmi Gazetede yayımlanan karar uyarınca 01.01.2016 – 31.12.2016 tarihleri arasında uygulanacak olan Asgari Ücret DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 17. 271 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 17. 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): 272 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) miktarı %30 oranında arttırılarak 1.300,99 TL olarak belirlenmiştir. Dolayısıyla halen ödenmemiş bedeni hasarlara ait hasar dosyalarının muallak tazminat karşılıklarında asgari ücret artışına bağlı artış olması beklenmektedir. Asgari ücret artışının muallak tazminat karşılıkları üzerindeki olası etkisi Şirket tarafından muallak dosyalara ilişkin toplam tutar üzerinden hesaplanmış ve toplam artış etkisi 83.416.197 TL olarak bulunmuştur. Söz konusu artış etkisinin dosya bazlı olarak tespit edilmesi ve güncellenmesi mümkün olmadığından hesaplanan artış etkisi gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı olarak hesaplara yansıtılmıştır. Ayrıca 27.07.2015 tarihinde yayımlanan 2015/28 Sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”de “IBNR hesabı sonucunda bulunan tutarın (a) bir önceki üç aylık dönemki tutardan (b) fazla olması halinde, 2015 yılı ikinci üç aylık döneminden başlayarak aradaki fark tutarının (a-b) üçer aylık dönemler itibariyla; - 2015 yılı için %2,5, %5, %10,...,’u (b)’ye eklenerek IBNR hesabı yapılabilir” hükmü amirdir. Şirket tarafından Kara Araçları Sorumluluk branşı için 2015 yılı Aralık dönemi itibariyla hesaplanan IBNR değeri bir önceki dönem (2015 Eylül Dönemi) itibariyla hesaplanan IBNR değerinden fazla olduğundan aradaki fark tutarının %10’u bir önceki dönem (2015 Eylül) hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı (IBNR) değerine ilave edilerek karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2014: Şirket tarafından brüt 55.858.291 TL, net 53.844.846 TL karşılık ayrılmıştır). (10) Şirket, Genel Sorumluluk branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 22. ve 25. gelişim dönemleri için hesaplanan gelişim katsayılarının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçekleştikten uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını ve buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak ilgili gelişim katsayıları, kendilerinden önce gelen dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçilerek düzeltilmiştir. Ayrıca, kaza tarihi 2015 Q4 dönemi olan hasarlar için hesaplanan nihai hasar tutarının, ilgili kaza dönemine gelen büyük hasarlar nedeniyle, geçmiş dönemlerin çok üzerinde olduğu değerlendirilmiş ve 1.gelişim dönemi için bulunan katsayı büyük hasarların etkisini düzgünleştirmek için 1 olarak seçilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 9.335.198 TL daha fazla olacaktı (31 Aralık 2014 : Şirket tarafından brüt 43.722.948 TL ve net 41.238.221 TL karşılık ayrılmıştır). (11) Şirket, İhtiyari Mali Mesuliyet branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 16 dönemden başlayarak 26’ıncı döneme kadar hesaplanan gelişim katsayılarının kendilerinden önce ve sonra gelen gelişim katsayılarına oranlar yüksek oranda değişkenlik / dalgalanma gösterdiğini ve buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Yapılan aktüeryal analizlere göre son dönem gelişiminin (son köşegen - diagonal) artık (residual) olarak değerlendirildiği görüldüğünden gelişim katsayılarının son köşegen hariç tutularak gelişim dönemleri için hesaplanan katsayılar weibull dağılımı ile modellenmiştir. Yapılan analizler sonucunda, 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak gelişim katsayıları son köşegen hariç tutularak hesaplanmış ve 16’ıncı gelişim döneminden 26. gelişim dönemine kadar hesaplanan gelişim katsayıları yerine weibull dağılımı ile bulunan katsayılar kullanılarak ilgili dönemdeki dalgalanmanın etkisi düzgünleştirilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 1.401.067 TL daha fazla olacaktı (31 Aralık 2014 : Şirket tarafından brüt 9.136.727 TL, net 9.026.726 TL karşılık ayrılmıştır). (12) Şirket, Yangın ve Doğal Afetler branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 23. dönem gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten uzak olacak biçimde düşük iken 26. gelişim katsayısının tam tersi yönde kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran yüksek olarak hesaplandığını gözlemlemiştir. Buna bağlı olarak hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle, 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 23. ve 26. dönem gelişim katsayıları, 1 olarak seçilerek düzeltilmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 693.222 TL daha az olacaktı (31 Aralık 2014 : 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir) . (13) Nakliyat branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 16. gelişim dönemi için hesaplanan gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten uzak olacak biçimde düşük olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 16. dönem gelişim katsayısı kendisinden önceki dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçerek düzeltmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 1.443.045 TL daha az olacaktı. (14) Su Araçları branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 23. gelişim dönemi için hesaplanan gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 17. 273 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 274 olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 23. dönem gelişim katsayısı kendisinden önceki dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçerek düzeltmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 913.881 TL daha fazla olacaktı. (15) Kaza branşı için hazırlanan AZMM dosyasında 26. gelişim dönemi için hesaplanan gelişim katsayısının kendisinden önceki ve sonraki gelişim katsayılarına nazaran gerçeklikten uzak olacak biçimde yüksek olarak hesaplandığını, buna bağlı olarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değerinin gerçekçi olmadığını değerlendirmiştir. Bu nedenle 2014/16 sayılı Genelge esasları uyarınca Aktüer görüşüne bağlı olarak 26. dönem gelişim katsayısı kendisinden önceki dört gelişim katsayısının ortalaması olacak biçimde seçerek düzeltmiştir. Şirket, ilgili düzeltmeyi yapmamış olsaydı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı değeri Brüt olarak 7.664.002 TL daha fazla olacaktı. (16) (31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir). Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 netleştirme yöntemi olarak, alt branş bazında son 28 çeyreğe ait net dosya muallaklarının brüt dosya muallaklarına olan oranını dikkate almıştır. Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri bir sonraki sayfada açıklanmıştır: 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı): Branş Finansal Kayıplar Genel Sorumluluk Su Araçları Kaza Nakliyat İhtiyari Mali Sorumluluk Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Hukuksal Koruma Zorunlu Trafik Sağlık 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Aracılara ve sigorta şirketlerine borçlar Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot) Diğer borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Alınan depozito ve teminatlar Gelecek aylara ait diğer gelirler Ertelenmiş komisyon gelirleri Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*) Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler (*) 31 Aralık 2015 8.384.623.562 32.553.513 18.569.298 8.581.448 70.243.074 906.685 2.333.566 682.403 308.404 185.185 219.619 42.200 31 Aralık 2014 3.141.897.294 29.154.519 18.447.402 13.012.628 56.527.443 1.424.472 2.183.674 689.379 280.234 190.623 100.800 37.604 31 Aralık 2015 25.286.477 11.191.162 1.697.212 38.174.851 28.569.644 18.427 4.321 11.498.265 2.134.092 80.399.600 31 Aralık 2014 29.679.788 14.187.578 1.208.351 45.075.717 27.274.669 18.427 3.854 12.419.733 4.745.622 89.538.022 Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya toplam borçların hareketi aşağıdaki gibidir: DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 17. 275 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı) Dönem başı - 1 Ocak SGK’ya devredilen prim tutarı (1) Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark SGK’ya yapılan prim ödemeleri Dönem sonu – 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak SGK’ya devredilen prim tutarı (1) Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (2) SGK’ya yapılan prim ödemeleri Dönem sonu – 31 Aralık 2015 4.745.622 11.245.453 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı) Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2015 Döviz Cinsi ABD Doları Euro Toplam (13.856.983) 2.134.092 2014 9.885.710 15.811.243 Döviz Tutarı 469.053 765.987 Kur 2,9076 3,1776 Tutar TL 1.363.819 2.434.000 3.797.819 Kur 2,3189 2,8207 Tutar TL 853.249 3.697.362 4.550.611 31 Aralık 2014 Döviz Cinsi ABD Doları Euro Toplam (1.872.771) (19.078.560) 4.745.622 Döviz Tutarı 367.954 1.310.796 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 276 (1) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili branşlarda, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no’lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 11.245.453 TL’lik tutarı (31 Aralık 2014: 15.811.243 TL) SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiş ve 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 3.867.428 TL (31 Aralık 2014: 8.180.652 TL) tutarında kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı hesaplamıştır. SGK’ya aktarılan prim tutarı “Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına kaydedilmiş olup 31 Aralık 2014 tarihine kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür. (2) 2011/17 ve 2012/4 sayılı Genelgelerin hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili fark bilançoda “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2014 dönemi için bildirilen yükümlülüğü dikkate alarak 1.872.771 TL tutarındaki borcu “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar”dan çıkarıp, “Diğer Teknik Gelirler” hesabına kaydetmiştir. Şirket'in, Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan hasarlara ilişkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan şekilde hesaplamış olduğu karşılık, Hazine Müsteşarlığı'ndan bu dönemler için yapılacak yükümlülük bildirimlerine göre yeniden belirlenecek olup, hesaplanan karşılıklarla kesinleşen yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların gelir tablosu hesaplarına kaydedilecektir. Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5 (En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır)’tir. (31 Aralık 2014: %20 veya %5). 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle üzerinden ertelenmiş vergi varlıkları/yükümlülükleri hesaplanan geçici farkların ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Şirket cari dönemde gelecek yıllarda kullanamayacağı varsayımıyla ertelenmiş vergi varlıklarını iptal ederek, gerekli düzeltme kayıtlarını atmıştır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 20.Krediler 277 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı) 31 Aralık 2015 Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) 63.843.330 12.768.666 15.801.525 3.160.305 Sigortacılık teknik karşılıkları 7.131.924 1.426.385 7.982.647 1.596.529 Kıdem tazminatı karşılığı 3.905.310 781.062 3.761.298 752.260 Kullanılmamış izin karşılığı 2.275.956 455.191 2.196.382 439.276 Personel ikramiye karşılığı 1.840.000 368.000 3.199.531 639.906 Diğer maliyet karşılıkları 4.439.060 887.812 6.832.122 1.366.424 Prim reeskont TFRS karşılığı 3.472.954 694.591 3.622.564 724.513 Diğer teknik karşılıklar 7.035.271 1.407.054 6.434.657 1.286.931 Prim alacak karşılık ve rücu alacak karşılıkları 9.613.534 1.922.707 9.208.921 1.841.784 369.511 73.902 3.363.059 672.612 1.059.428 211.886 1.048.258 209.652 - -- 7.611.828 1.522.366 26.994.767 5.398.953 20.093.657 4.018.731 348.181 69.636 232.460 46.492 Dava karşılıkları Şüpheli alacaklar TFRS farkı Dengeleme karşılığı Diğer Geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı için ayrılan karşılık (*) 26.465.845 18.277.781 (26.465.845) - Ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilen geçmiş yıl mali zararları (**) - - Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü), net - - (*) (**) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Ertelenmiş Vergi Varlığı / Ertelenmiş Vergi (Yükümlülüğü) Matrahı Devam eden riskler karşılığı Amortisman VUK-TFRS farkı 278 31 Aralık 2014 83.367.403 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı) Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 2014 2015 2016 2017 Toplam 34.951.262 22. Şirket, mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde ertelenmiş vergi varlığını kullanmayacağını öngörerek, cari dönemde ertelenmiş vergi varlığı için karşılık ayırmak suretiyle konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmamıştır. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 83.367.403 TL tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının 83.367.403 TL’lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 5 yıl içinde kullanabileceğini öngörerek bu tutar üzerinden hesapladığı 16.673.481 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmıştır. Ancak Şirket 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle söz konusu tahmin ve varsayımları revize ederek ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmamıştır. 31 Aralık 2014 27.083.637 56.283.766 83.367.403 Ertelenmiş vergi varlığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (15 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri İştiraklerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (15 no’lu dipnot) TMS 19 Aküteryal kayıp-kazanç ertelenmiş vergi (gideri)/geliri Dönem sonu - 31 Aralık (35 no’lu dipnot) 16.673.481 31 Aralık 2015 27.083.637 56.283.766 83.367.403 2015 34.951.262 2014 18.116.811 1.995.106 (37.054.573) (2.098.524) 18.929.085 - - 108.204 - 3.890 34.951.262 31 Aralık 2015 3.905.310 3.905.310 31 Aralık 2014 3.761.298 3.761.298 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı Toplam 4857 sayılı İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle 4.093 TL (31 Aralık 2014: 3.541 TL) ile sınırlandırılmıştır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 21. 279 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (devamı) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları (devamı) Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Maliyet giderleri karşılığının detayı aşağıda yer almaktadır: Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı, net (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 31 Aralık 2014 3,81 88 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan /(serbest bırakılan) karşılık(**) Dönem sonu – 31 Aralık (*) Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı (aktüeryal kayıp/kazanç dahil) Dönem sonu – 31 Aralık 280 31 Aralık 2015 3,81 88 Personel ikramiye karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Sovtaj BSMV ceza karşılığı (*) Diğer Toplam 2015 3.761.298 (2.094.176) 2014 3.451.431 (932.127) 2.238.188 3.905.310 1.241.994 3.761.298 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda diğer risklere ilişkin karşılıklar ve diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: Maliyet giderleri karşılığı Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler (dava karşılıkları) Toplam 31 Aralık 2015 11.263.878 2.649.766 13.913.644 31 Aralık 2014 12.228.035 2.825.663 15.053.698 31 Aralık 2014 3.199.531 2.196.382 2.527.883 4.304.239 12.228.035 (**) 2015 2.825.663 (175.897) 2.649.766 2014 2.520.822 304.841 2.825.663 2009-2010-2011-2012 yıllarına ait 10 Aralık 2014 tarihli vergi inceleme raporuna istinaden sovtaj işlemleri ile ilgili kesilen BSMV cezasına ilişkin ayırılan karşılık tutarıdır. Rapor tarihi itibariyle Şirket söz konusu vergi cezasına itiraz etmiş olup, hukuki süreç rapor tarihi itibariyle devam etmektedir.Cari dönemdeki artış, cari dönem için hesaplanan faiz tahakkukundan kaynaklanmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında muhasebeleştirilmiştir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 31 Aralık 2015 1.840.000 2.275.956 2.708.862 4.439.060 11.263.878 281 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 24. Net Sigorta Prim Geliri 26. Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk (*) Hastalık/Sağlık Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Kaza (*) Genel Sorumluluk Su Araçları Diğer Toplam yazılan primler 1 Ocak-31 Aralık 2015 Brüt Reasürans payı (*) 286.058.596 (613.263) 144.280.896 (21.710.020) 120.979.143 358.597.868 (336.544.999) 126.948.369 (72.199.529) 26.264.336 (4.477.762) 19.419.334 (53.171) 15.396.869 (2.553.954) 5.564.602 (901.050) 11.051.213 (6.119.536) 1.114.561.226 (445.173.284) Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk (*) Hastalık/Sağlık Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Kaza (*) Genel Sorumluluk Su Araçları Diğer Toplam yazılan primler 1 Ocak-31 Aralık 2014 Brüt Reasürans payı (*) 275.461.929 (415.054) 187.491.283 (24.924.175) 111.659.901 265.136.496 (242.971.728) 141.108.466 (67.355.966) 27.341.525 (6.545.564) 18.351.781 (68.814) 14.520.435 (2.552.101) 6.143.153 (2.648.106) 10.533.144 (5.089.857) 1.057.748.113 (352.571.365) (*) Net 285.445.333 122.570.876 120.979.143 22.052.869 54.748.840 21.786.574 19.366.163 12.842.915 4.663.552 4.931.677 669.387.942 Net 275.046.875 162.567.108 111.659.901 22.164.768 73.752.500 20.795.961 18.282.967 11.968.334 3.495.047 5.443.287 705.176.748 Kara araçları sorumluluk ve kaza branşlarına ait sigorta prim gelirleri, ilgili genelge ve sektör duyuruları kapsamında yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK’ya aktarılan sırasıyla 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle (11.192.282) TL ve (53.171) TL (31 Aralık 2014: 15.742.429TL ve 68.814 TL) tutarındaki primleri içermektedir.) 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 1 Ocak – 31 Aralık 2015: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). Yatırım Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satış geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler Kambiyo karları Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar İştiraklerden gelirler Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 1.359.792 12.027.726 4.579.729 14.532.167 58.906.492 3.903.723 23.019.448 47.677.454 676.235 11.531.963 5.581.454 863.839 11.040.253 115.838.888 6.917.465 86.778.852 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler Yatırım amaçlı gayrimenkullerden gerçeğe uygun değer kazançları (7 no’lu dipnot) Toplam 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 202.500 202.500 452.998 452.998 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 282 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 283 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Zaruri Diğer Giderler Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot) Toplam 32. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 284 1 Ocak 31 Aralık 2014 231.607.769 231.607.769 219.576.309 219.576.309 Gider Çeşitleri Üretim komisyonu giderleri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Reklam ve ilan giderleri İletişim ve bilgi işlem giderleri Pazarlama ve satış giderleri Kira giderleri Ofis giderleri Vergi giderleri Danışmanlık giderleri Bina yönetim giderleri Ulaşım giderleri Banka ve noter giderleri Temsil ve bağış giderleri Diğer teknik giderler Reasürans komisyon gider / (gelirleri) Toplam (31 no’lu dipnot) 33. 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2015 189.782.038 47.414.364 2.567.761 7.334.517 3.202.991 7.607.893 1.955.943 3.437.029 1.420.942 3.236.807 1.354.255 4.597.239 124.472 26.584.767 (69.013.250) 231.607.768 1 Ocak 31 Aralık 2014 170.588.742 40.740.124 1.806.056 4.944.400 2.905.536 5.843.970 1.508.909 2.918.204 789.430 1.982.869 1.388.764 4.760.682 186.788 28.747.053 (49.535.218) 219.576.309 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Personel ücretleri İkramiyeler ve primler SGK ve işsizlik sigortası işveren payları Kıdem tazminatı ödemeleri Özel sağlık sigortası Yardımlar Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak 31 Aralık 2015 34.774.216 4.291.305 4.819.234 2.094.176 929.485 265.282 240.666 47.414.364 1 Ocak 31 Aralık 2014 30.293.153 3.926.544 4.164.008 932.127 815.734 381.326 227.232 40.740.124 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Toplam vergi geliri/(gideri) 1 Ocak 31 Aralık 2015 (37.054.573) (37.054.573) 1 Ocak 31 Aralık 2014 18.929.085 18.929.085 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 31. 285 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Gelir Vergileri Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Ertelenmiş vergi varlığı, net 36. 42. 31 Aralık 2015 (4.116.559) (4.116.559) 31 Aralık 2014 34.951.262 (3.504.243) 31.447.020 Şirket aleyhine açılan hasar davaları – net (*) Şirket tarafından açılan rücu alacak davaları (12.1’nolu dipnot) Şirket tarafından açılan diğer davalar Şirket aleyhine açılan diğer davalar (23 no’lu dipnot) Şirket aleyhine açılan iş ve vergi davaları Reasürans alacak davaları (47.1 no’lu dipnot) Toplam Net Kur Değişim Gelirleri/(Giderleri) Kambiyo Karı Kambiyo Zararı Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2015 23.019.448 (11.514.756) 11.504.692 1 Ocak 31 Aralık 2014 11.531.963 (10.918.989) 612.974 (*) Hisse Başına Kazanç 43.Taahhütler Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 38. 1 Ocak 31 Aralık 2015 (187.284.244) 1 Ocak 31 Aralık 2014 36.810.922 18.144.634.146 (1,03) 18.144.634.146 0,20 Hisse Başı Kar Payı DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 31 Aralık 2015 398.624.346 31 Aralık 2014 285.569.372 116.672.099 44.251.602 102.605.002 42.532.040 2.649.766 1.059.428 1.918.628 565.175.869 2.699.420 1.100.969 1.357.122 435.863.925 Şirket aleyhine açılan hasar davaları ile ilgili karşılıklar finansal tablolarda “Muallak Tazminat Karşılığı” hesabında gösterilmiştir. 37. Net dönem karı / (zararı) Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar / (zararı) (TL) 286 Riskler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: ABD Doları Teminat mektupları 31 Aralık 2015 Euro 217.500 TL 55.117.618 ABD Doları Teminat mektupları 31 Aralık 2014 Euro 217.500 TL 48.830.664 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 22 Temmuz 2009 tarihli ve 31164 sayılı izin yazısı çerçevesinde 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmiş ve yine aynı tarihte Şirket’in ticari unvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket’in 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında onaylanan bu işlem ve unvan değişiklilikleri 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil ve ilan Finansal Varlıklar (nominal değer) (11.1 no’lu dipnot) Bankalar (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) Toplam 31 Aralık 2015 175.854.900 61.191.128 237.046.028 31 Aralık 2014 182.645.960 5.333.502 187.979.462 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 35. 287 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) İşletme Birleşmeleri (devamı) olunmuştur. Söz konusu Olağanüstü Genel Kurulda, Başak Groupama Sigorta A.Ş. ve Güven Sigorta T.A.Ş. arasında 21 Mayıs 2009 tarihinde imzalanan birleşme sözleşmesi, Marmara Birlik’in reddiyle oy çoğunluğuyla kabul edilmiştir (1.2 no’lu dipnot). Groupama S.A Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Toplam Şirket, TFRS 3 kapsamında, bu birleşmenin iktisap bedelini bir bağımsız değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda hazırlan değerleme raporunu dikkate alarak belirlemiş ve konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. TFRS 3, iktisap maliyetinin, iktisap edilen işletmenin daha önceden finansal tablolarında yer almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerlerine dağıtılarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. c) İştiraklerden alacaklar Şirket yönetimi tarafından, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer tespitlerinin, iktisap maliyetinin dağıtılması işleminin ve iktisap neticesinde oluşabilecek şerefiye tespitinin güvenilir bir şekilde yapılabilmesi amacıyla gerekli çalışmalar tamamlanmıştır. Satın alım işlemi sonucunda satın alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin söz konusu tutarlarını aşan 254.033.249 TL tutarındaki kısmı, bilançoda şerefiye kalemi içinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: 254.033.249 TL). d) Diğer ilişkili taraflardan alacaklar 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Groupama Grubu şirketleri ile Şirket’in, iştirakleri, bağlı menkul kıymetleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. a) Esas faaliyetlerden alacaklar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon b) Esas faaliyetlerden borçlar ve diğer borçlar 288 İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) Milli Reasürans T.A.Ş. Başak Aracılık Hizmetleri A.Ş. Groupama Emeklilik A.Ş. Axa Sigorta A.Ş. Marmara Birlik Toplam 31 Aralık 2015 2.090.035 28.459 749 4.612 55 2.123.910 31 Aralık 2014 603.730 749 4.612 55 609.146 Groupama Emeklilik A.Ş. Toplam Groupama S.A. Toplam 7.140.197 6.306.483 220.519 22.589 13.689.788 6.661.261 5.194.042 60.252 22.589 11.938.144 1.562 1.562 43.185 43.185 1.000 1.000 2.823 2.823 171 171 17.041 17.041 41.620 41.620 41.620 41.620 1 Ocak 31 Aralık 2015 4.248 4.248 1 Ocak 31 Aralık 2014 11.652 11.652 e) İştiraklere borçlar Groupama Emeklilik A.Ş. Toplam f) Reasürans şirketleri nezdindeki depolar Milli Reasürans T.A.Ş. Toplam g) Alınan primler Milli Reasürans T.A.Ş. Toplam DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 45. 44. 289 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) h) Devredilen primler 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. Groupama S.A. Milli Reasürans T.A.Ş. Axa Sigorta A.Ş Toplam 334.086.668 51.504.839 10.898.028 340.257 396.829.792 225.245.908 55.521.044 13.347.139 91.837 294.205.928 ı) Alınan komisyonlar Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. Groupama S.A. Milli Reasürans T.A.Ş. Axa Sigorta A.Ş Toplam DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 45.1 290 (%) Endekslenmiş Maliyet Toplam Yükümlülük 43,51 29.792.455 58.288.577 Olumlu 31.12.2015 1.195.878.494 1.073.496.696 125.187.035 27.442.703 16,33 1.595.299 1.595.299 U/D (*) 31.12.2015 16.429.296 2.643.482 2.944.535 (313.908) Net Satış Net Kar/(Zarar) 28.993.197 6.360.456 1.420.694 13.776 36.788.123 a) İştirakler Groupama Emeklilik A.Ş. (1) (2) Başak İnam Sig. Azerbaycan (3) 31.387.754 59.883.876 1.006 1.006 7.871 7.871 İştirakler Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı İştirakler, Net 31.387.754 58.288.577 0,06 674.872 674.872 U/D (*) 30.09.2015 4.576.791.157 3.541.916.690 2.093.657.069 (116.906.533) 4,17 220.124 220.124 U/D (*) 30.09.2015 10.749.142 3.824.472 12.213.460 (254.347) 0 32.959 32.959 U/D (*) 0 2.081 2.081 U/D (*) 0 1.979 1.979 U/D (*) 0 14 14 U/D (*) 0 1 1 U/D (*) 932.030 932.030 j) İştiraklerden gelirler Groupama Emeklilik A.Ş. (Alınan temettü) Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (Bedelsiz sermaye artırımı) Axa Sigorta A.Ş. (Bedelsiz sermaye artırımı) Toplam 31 Aralık 2015 Finansal Tablo Dönemi Toplam Varlık 41.469.617 5.527.632 2.691.936 56.556 49.745.741 i) Ödenen komisyonlar Milli Reasürans T.A.Ş. Toplam Bağımsız Denetim Defter Değeri Görüşü 11.031.400 6.831.270 8.805 49 11.040.253 86.195 6.917.465 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur) b) Bağlı Menkul Kıymetler Axa Sigorta A.Ş. (2) Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (2) Mensa Mensucat San. ve Tic. A.Ş. (2) (3) Set Çimento San. Ve Tic. A.Ş. (2) (3) Mepa Merkezi Paz. A.Ş. (2) (3) Tasfiye halinde Türk Ticaret. (2) (3) Kalkınma Bankası A.Ş. (2) (3) Bağlı Menkul Kıymetler Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı Bağlı Menkul Kıymetler, Net Finansal Varlıklar (1.595.299) (37.029) 932.030 895.001 32.319.734 59.183.578 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 45. 291 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (devamı): 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (devamı): (1) Şirket, iştiraki olan Groupama Emeklilik A.Ş.’yi özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. (2) Söz konusu iştirak ve bağlı menkul kıymetlerdeki yatırımların gerçeğe uygun değerlerinin, yatırımların aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatları bulunmadığından, maliyetlerine yakın olduğu öngörülmekte ve dolayısıyla finansal tablolarda maliyetinden taşınmaktadır. Şirket’in, bağlı menkul kıymeti olan Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. cari dönemde bedelsiz sermaye artışı gerçekleşmiş olup Şirket’in bu sermaye artışındaki payı olan 8.805 TL (31 Aralık 2014 : 86.195 TL) kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket’in, iştiraki olan Axa Sigorta A.Ş. cari dönemde bedelsiz sermaye artışı gerçekleşmiş olup Şirket’in bu sermaye artışındaki payı olan 49 TL (31 Aralık 2014 : Bulunmamaktadır) kayıtlara yansıtılmıştır. (3) Söz konusu finansal varlıklar için toplam 1.632.328 TL (31 Aralık 2014: 1.632.328 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon a) İştirakler Groupama Emeklilik A.Ş. (1) (2) Başak İnam Sig. Azerbaycan (3) 292 31 Aralık 2014 Finansal Tablo Dönemi Toplam Varlık Toplam Yükümlülük Net Satış Net Kar/(Zarar) 43,51 29.792.455 53.047.985 Olumlu 31.12.2014 1.205.800.665 1.095.443.436 121.993.965 13.309.832 16,33 1.595.299 1.595.299 U/D (*) 31.12.2014 29.495.289 6.933.000 3.090.599 (596.114) İştirakler Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı 31.387.754 54.643.284 İştirakler, Net 31.387.754 53.047.985 0,12 674.822 674.822 Olumlu 31.12.2014 4.325.411.820 3.125.677.509 1.776.663.162 221.142.459 4,00 211.320 211.320 U/D (*) 31.12.2014 9.640.611 3.039.854 11.513.471 556.074 0 32.959 32.959 U/D (*) 0 2.081 2.081 U/D (*) 0 1.979 1.979 U/D (*) 0 14 14 U/D (*) 0 1 1 U/D (*) 923.176 923.176 b) Bağlı Menkul Kıymetler Axa Sigorta A.Ş. (2) Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (2) Mensa Mensucat San. ve Tic. A.Ş. (2) (3) Set Çimento San. Ve Tic. A.Ş. (2) (3) Mepa Merkezi Paz. A.Ş. (2) (3) Tasfiye halinde Türk Ticaret. (2) (3) Kalkınma Bankası A.Ş. (2) (3) Bağlı Menkul Kıymetler Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı Bağlı Menkul Kıymetler, Net Finansal Varlıklar (1.595.299) (37.029) 923.176 886.147 32.310.930 53.934.132 (*) U/D (Uygulanabilir Değil) Bağımsız denetim raporu bulunmamaktadır. 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 8.854 TL (31 Aralık 2014: 86.195 TL). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 15.529.000 TL tutarında devlet tahvili Tarsim lehine blokedir (31 Aralık 2014: 22.529.330 TL) 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Yoktur (31 Aralık 2014: Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanmış olan 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir). 47.Diğer DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Endekslenmiş (%) Maliyet Bağımsız Denetim Defter Değeri Görüşü 293 GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2015 a)Diğer çeşitli alacaklar: Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. primlerinden borçlu acenteler Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları Tarım sigortaları havuzu cari hesabı Diğer Toplam b) Diğer çeşitli borçlar: Anlaşmalı servislere borçlar Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş’e borçlar Doğal Afet Sigortası Kurumu’na borçlar Satıcılara borçlar Ekspertiz hizmetlerinden borçlar Asistans hizmetlerinden borçlar Acentelere olan zorunlu deprem sigortası borçları Diğer Toplam c) Diğer teknik karşılıklar - Kısa vadeli: Hasar inceleme masraf karşılığı (*) Reasürans alacak karşılıkları (**) (17.15-17.19 - 42 no’lu dipnot) Toplam (*) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon (**) 294 7.322.047 2.501.501 93.625 675.758 10.592.931 47.1 31 Aralık 2014 5.816.222 3.792.944 110.295 589.477 10.308.938 13.370.619 6.306.484 1.933.724 3.317.154 1.463.705 1.422.197 250.834 504.927 28.569.644 11.742.520 5.424.041 2.163.328 3.757.776 1.521.302 1.363.493 394.778 907.431 27.274.669 2.467.177 2.252.193 1.918.628 4.385.805 1.357.122 3.609.315 Hasarların ödenmesi esnasında oluşacak dahili giderlere ilişkin olarak ayrılan karşılıktır. Şirket’in 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı 1.918.628 TL (31 Aralık 2014: 1.357.122 TL)’dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda “Diğer teknik karşılıklar”, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda “Diğer teknik karşılıklardaki değişim” hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (47.1 no’lu dipnot). Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (devamı): d) Diğer teknik karşılıklar - Uzun vadeli: Dengeleme karşılığı Toplam 32.168.765 32.168.765 26.994.767 26.994.767 e) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler Dava Karşılıkları (23 no’lu dipnot) Toplam 2.649.766 2.649.766 2.825.663 2.825.663 f) Diğer Gelir ve Karlar 1 Ocak 31 Aralık 2015 1 Ocak 31 Aralık 2014 Vergi iade ödemeleri Maaş promosyon geliri Diğer Toplam 725.000 73.701 798.701 1.344.955 52.768 1.397.723 g) Diğer Sermaye Yedekleri Değerleme farkları Diğer Toplam: 31 Aralık 2015 420.086.295 19.884.474 439.970.769 31 Aralık 2014 420.086.295 19.272.081 439.358.376 h) Diğer Kar Yedekleri Deprem hasar karşılıkları Diğer Toplam: 31 Aralık 2015 23.583.095 12.390.721 35.973.816 31 Aralık 2014 23.583.095 12.390.721 35.973.816 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: 6.253.604 TL (31 Aralık 2014: 3.026.601 TL) 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon 47.1 295 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU 1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR I. 1.1. 1.2 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. A 1.3. 1.4 1.5. Dipnot (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 1 Ocak 31 Aralık 2015 Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): İdari ve kanuni takipteki net rücu alacak ayrılan/ (serbest bırakılan) karşılığı (12 no’lu dipnot) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı (12 no’lu dipnot) İzin ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı (23 no’lu dipnot) İş ve vergi davaları ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı (23 no’lu dipnot) Personel ikramiye ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı Kıdem tazminatı ayrılan/(serbest bırakılan) karşılığı Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar ayrılan/ (serbest bırakılan) karşılığı (12 no’lu dipnot) Diğer Toplam DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon Reeskont giderleri/(gelirleri): Alacak reeskontu Toplam 296 1 Ocak 31 Aralık 2014 B 1.6. 7.871.311 8.471.674 1.719.437 515.968 79.574 379.773 856.686 (422.270) (1.359.531) 749.531 (97.016) 309.867 (276.767) 5.375.148 14.168.842 578.428 4.998.354 15.581.325 149.607 149.607 (688.155) (688.155) 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14 1.15 II. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. III. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. IV. 4.1. 4.2. 4.3 4.4. Cari Dönem Önceki Dönem DÖNEM KARININ DAĞITIMI DÖNEM KARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) KURUCULARA TEMETTÜLER (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahipleri 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) HİSSE BAŞINA KAR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Ayrıca kar dağıtım konsolide olmayan dönem karı üzerinden yapıldığı için önceki dönem kar dağıtım tablosu sunulmamıştır. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolidasyon GROUPAMA SİGORTA A.Ş. 297 Genel Müdürlük - GROUPAMA SİGORTA A.Ş. Mersis No: 0144003789300010 Groupama Plaza Reşit Paşa Mah. Eski Büyükdere Cad. No: 2 Maslak 34398 İstanbul Tel: (0212) 367 67 67 Faks: (0212) 367 68 68 www.groupama.com.tr 0850 250 50 50