1- Info Yatirim Dipnot 30 09 2014
Transkript
1- Info Yatirim Dipnot 30 09 2014
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 1. Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu İnfo Yatırım A.Ş. (“Şirket”) 1990 yılında kurulmuş olup, fiili faaliyet konusunu; sermaye piyasasında aracılık hizmetleri ve sermaye piyasası araçlarından oluşan portföylerin işletilmesi faaliyetleri oluşturmaktadır. Şirket, İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’na kayıtlı olup, Türkiye’de faaliyet göstermektedir. Şirket’in Ticari Sicil Memurluğu’nda kayıtlı adresi, Büyükdere Cad. No:156 Levent, İstanbul’dur. Şirket’in Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınmış yetki belgeleri aşağıda sunulmaktadır: - 25.12.2007 Tarih ve 367 Sayılı Alım-Satıma Aracılık Yetki Belgesi, - 25.12.2007 Tarihli Sermaye Piyasası Araçlarının Kredili Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme İşlemleri Belgesi, - 25.12.2007 Tarih ve ARK/TAASA-134 Sayılı Türev Araçlarının Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi, - 25.12.2007 Tarih ve ARK/HAA-289 Sayılı Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi, - 25.12.2007 Tarih ve ARK/RP-264 Sayılı Repo-Ters Repo Yetki Belgesi, - 25.12.2007 Tarih ve ARK/PY-254 Sayılı Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi, - 25.12.2007 Tarih ve ARK/YD-229 Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi. - 12.06.2014 Tarih ve ARK/KAS-İA-6 Kaldıraçlı Alım Satım İşlemlerine Yönelik İşlem Aracılığı Yetki Belgesi. Şirket’ in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Sermayedar Can Alp Gülay Alp Mustafa Baş Vahit Vardar Halka Açık Kısım Ödenmiş Sermaye 30.09.2014 Pay Tutarı (TL) 11.676.747 92.337 616 6.697.625 18.467.325 Pay Oranı (%) 63,23 0,50 0,000 36,27 100,00 31.12.2013 Pay Tutarı (TL) 11.674.901 92.337 1.846 616 6.697.625 18.467.325 Pay Oranı (%) 63,22 0,50 0,01 0,000 36,27 100,00 Şirket’in hisse senetleri 11 Ekim 2011 tarihinde halka arz edilmiştir. 30 Eylül 2014 itibariyle Şirket’in sermayesini temsil eden hisse senetlerinin %36,27’ si Borsa İstanbul (“BİST”) İkinci Ulusal Pazarı’nda işlem görmektedir. Şirket’in cari dönemde tasfiye olan Bağlı Ortaklığı Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Eski ünvanı: İnfo Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.) (“Bağlı Ortaklık”) 09.07.2012 tarihinde İstanbul, Türkiye’de kurulmuştur.Şirket’in adresi Büyükdere Cad. No:156 Levent, İstanbul’dur. Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre, 20.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı ile kurulmuş olup, çıkarılmış sermayesi 5.000.000 TL, ana ortağı Info Yatırım A.Ş. ve Alp ailesidir (Not 27). Şirket ortaklarından İnfo Yatırım A.Ş. lider sermayedardır. 7 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Bağlı Ortaklık, kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, çıkarılmış sermayesini, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve esas olarak Türkiye’de kurulmuş ve kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlara yöneltmek üzere kurulmuş anonim ortaklıktır. Ancak, 11.04.2013 tarihinde Bağlı Ortaklık merkezinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısı ile, 1. Bağlı Ortaklık’ın "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı" statüsünden çıkarılması, 2. Bağlı Ortaklık ünvanının "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı" ibaresini taşımayacak şekilde değiştirilmesi, 3. Bağlı Ortaklık kayıtlı sermaye sisteminden çıkılması, hususları görüşülmüş olup, ana sözleşme tadil edilerek Sermaye Piyasası Kurulu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na başvuruda bulunulmasına ve alınan izni müteakip yeni ana sözleşmenin onaylanması için Genel Kurula çağrıda bulunulmasına karar verilmiştir. Söz konusu durum 11.04.2013 tarihinde kamuya duyurulmuştur. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 22.04.2013 tarihli yazısı ile sözkonusu talep olumlu karşılanmış olup, bu çerçevede; Bağlı Ortaklık’ın esas sözleşmesinin şirketin unvanı ile amaç ve faaliyet konusuna ilişkin hükümlerinin portföy işletmeciliği faaliyetini kapsamayacak şekilde değiştirilmesi, Söz konusu esas sözleşme değişikliklerinin tecil edildiğini tevsik edici bilgi ve belgelerin SPK’ya iletilmesi, gerekliliği Bağlı Ortaklık’a bildirilmiştir. Bağlı Ortaklık’ın 07.05.2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantı’sında; Sermaye Piyasası Kurulu’nun 22.04.2013 tarih, 11233903-330.99-404 sayılı izni ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 25.04.2013 tarih ve 67300147/431.02-59530-519260-4659 sayılı izni ile Şirket, Esas Sözleşmesi’nin 1.,2.,3.,4.,5.,6.,7.,8.,9.,10.,11.,12.,13.maddelerinin tadili, 14.,15.,16.,17.,18.,19.,20.,21.,22.,23.,24.,25.,26.,27.,28.,29.,30.,31.,32.,33.,34.,35.,36.,37.maddeleri nin ve geçici 1.,2.,3.,4. maddelerinin iptali, görüşülerek müzakere edilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2013/03 sayılı haftalık bülteninde ilan edilmiş olan kararı ile Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı kuruluş veya dönüşümü için asgari ödenmiş sermaye tutarı 20.000.000 TL’ye çıkarılmış ve bu asgari sermayenin 31.12.2013 tarihine kadar koyulması zorunluluğu getirilmiştir. Bağlı Ortaklık’ın yapmış olduğu projeksiyonlarda 20.000.000 TL ödenmiş sermaye tutarının ortaklar tarafından karşılanması ile ilgili tereddütler oluşmuştur. Bağlı Ortaklık’ın faaliyetine devam etmesinde fayda görülmediğinden tasfiye haline girmesine oybirliği ile karar verilmiştir. Şirket Yönetim Kurulu üyeleri ve Yusuf Ali Alan’ın tasfiyeye girinceye kadar yaptığı işlemlerden dolayı ibra edilmesi oy birliği kabul edilmiştir. Tasfiye işlemlerini yürütmek üzere Şirket Yönetim Kurulu Başkanı Vahit Vardar’ın Tasfiye Memuru olarak atanmasına ve tasfiye ile ilgili olarak münferit imzası ile Şirket’i temsil ve ilzam etmesine oy birliği ile karar verilmiştir. 8 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) İlgili tadil metni Sermaye Piyasası Kurulu ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün onayladığı şekliyle oy birliği ile kabul edilmiştir. Şirket’in yeni ünvanı Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 07.05.2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantı Tutanağı 14.05.2013 tarihinde T.C. İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nca tescil edilmiş olup, 17.05.2013 tarih, 8322 no.lu Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Söz konusu tasfiyeye ilişkin ilanlar 05.06.2013 tarihli 8335 no.lu, 12.06.2013 tarihli 8340 no.lu ve 19.06.2013 tarihli 8345 no.lu Türkiye Ticaret Sicil Gazeteleri’nde yayınlanmıştır. 14.07.2014 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Bağlı Ortaklık’ın tasfiyesi onaylanmış ve Bağlı Ortaklık’ın sahip olduğu varlıkların mevcut ortaklar arasında ,sermayedeki payları aşağıdaki şekilde paylaşımına karar verilmiştir; Ortak Kıymet Cinsi Nakit Çek/Senet Toplam Toplam Tutarı (TL) 3.761.746 1.898.000 5.659.746 İnfo Yatırım 1.885.873 944.000 2.829.873 Can Alp 1.875.873 954.000 2.829.873 Tasfiyenin tamamlanma tarihindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 17.07.2014 Sermayedar Info Yatırım A.Ş. (İmtiyazlı) Info Yatırım A.Ş. (İmtiyazsız) Can Alp Yusuf Ali Alan Cengiz Akdere Mustafa Baş Vahit Vardar Gülcan Şeker Kemal Kaplan Ödenmiş Sermaye 31.12.2013 Pay Oranı (%) Pay Tutarı (TL) 5 250.000 45 2.250.000 50 2.497.500 500 500 500 500 500 100 5.000.000 Pay Tutarı (TL) 250.000 2.250.000 2.500.000 5.000.000 Pay Oranı (%) 5 45 49,95 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 100 Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-30.09.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34) Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Şirket’in 30.09.2014 tarihinde sona eren yıl içinde Şirket bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 69 kişidir (31.12.2013: 60) . Finansal Tabloların Onaylanması İlişik finansal tablolar, yayınlanmak üzere 30 Ekim 2014 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre, Şirket finansal tabloları genel kurulda onaylanmadıkça kesinleşmediğinden, şirket genel kurulu finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir. 9 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayımladığı Genel Kabul Görmüş Muhasebe Politikalarına uygun olarak Şirket’in yasal kayıtlarında yapılan düzeltmeleri ve sınıflandırmaları içermektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” 13.06.2013 tarihli ve 28676 sayılı resmi gazete yayımlanan II-14.1 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile yürürlülükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler Finansal Tabloların hazırlanmasında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurulu (KGMDSK) tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ leri esas alırlar. Finansal Raporlama ilke, usul ve esaslarının, açık ve anlaşılabilir hale gelmesini veya uygulama birliğinin sağlanmasını teminen, gerekli görülmesi halinde uygulamayı belirlemek üzere Sermaye Piyasası Kanunu’ nun 14. Maddesi kapsamında Kurul’ca kararlar alınır. İşletmeler bu kararlara uymakla yükümlüdürler. İlişikteki finansal tablolar SPK II-14.1 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olup, finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 07.06.2013 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Şirketler ara dönem finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu tam set finansal tablolarını KGK’ nın finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlamıştır. Şirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Şirket’in mali durumu ve faaliyet sonuçları Şirket’in geçerli para birimi olan “TL” cinsinden ifade edilmiştir. 2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir. 2.03 Konsolidasyon Esasları Bağlı Ortaklıklar, Ana Ortaklık’ın (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler ve/veya kontrol ettiği diğer şirketler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Ana Ortaklık’ın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. 10 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Şirket’in Bağlı Ortaklığı olan Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Eski ünvanı: İnfo Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.)’ ye ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup, Ana Ortaklık’ın sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaktan mahsup edilmektedir. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak elimine edilmektedir. Şirket’in konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklarının detayları aşağıda verilmektedir. 17.07.2014 31.12.2013 Sermayedeki Sermayedeki Faaliyet Yeri Pay Oranı (%) Pay Oranı (%) Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. İstanbul 50 50 Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Eski ünvanı: İnfo Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.)’ nin yönetimdeki kontrol gücü İnfo Yatırım A.Ş.’ ye aittir. Tam Konsolidasyon Yöntemi: - Şirket’in ve bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve bilanço kalemleri toplanmıştır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı olarak elimine edilmiştir. - Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Şirket’in ödenmiş sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi yer almamaktadır. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özkaynak hesap grubundan sonra “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” hesap grubu adıyla gösterilmiştir. - Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar ilke olarak, bu varlıkların konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklara olan elde etme maliyeti üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle satış işlemi öncesinde bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda yer almıştır. - Şirket’ in ve bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların stoklarına ilişkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kar, konsolide finansal tablolarda stoklardan düşülerek satılan malın maliyetine eklenmiş, zarar ise stoklara eklenerek satılan malın maliyetinden düşürülmüştür. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karşılıklı mahsup edilmiştir. - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karından sonra “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” hesap grubu adıyla gösterilmiştir. - Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tablolarını diğer şirket içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmıştır. Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. 11 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-30.09.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34) Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 2.04 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Gerektiği durumlarda cari dönem finansal tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem finansal tablolarına da uygulanır. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Şirket, 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu ile; 1 Ocak 2014 – 30 Eylül 2014 hesap dönemine ait kar veya zarar tablolarını, diğer kapsamlı gelir tablolarını, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak 2013 – 30 Eylül 2013 hesap dönemine ait kar veya zarar tabloları, diğer kapsamlı gelir tabloları, nakit akış ve özkaynaklar değişim tabloları ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. 2.05 Netleştirme / Mahsup Finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dışında birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde mahsup edilmemiştir. 2.06 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Şirket’in finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Dönem içinde başka muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamış olup, uygulanan muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır. 2.07 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden veya gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez. 12 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) TMS/TFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata veya işletmenin finansal durumunu, finansal performansını veya nakit akışlarını yanlış göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmişe yönelik hatalar karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin finansal tablolarda düzeltilir. Şirket’in ilişikte sunulan finansal tablolarında muhasebe tahminlerinde bir değişiklik ve/veya düzeltme gerektiren hata bulunmamaktadır. 2.08 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları; finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır. 2.08.01 Hasılat Gelir ve Giderlerin Muhasebeleştirilmesi Şirket, sermaye piyasasında aracılık hizmetleri ve sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri işleterek gelir yaratmaktadır. Şirket, portföyündeki finansal varlıkların satış gelirlerini, satış anında tahsil edilebilir hale geldiğinde; temettü ve benzeri gelirleri ise bu gelirlerin vadesinde tahsil edilebilir hale geldiğinde gelir kaydetmekte ve raporlamaktadır. Hizmet Gelirleri Hizmet sunum sözleşmesinden elde edilen gelir, sözleşmenin tamamlanma aşamasına göre muhasebeleştirilir. Bu kapsamda hizmet sözleşmenin ya da hizmetin tamamlanmasını müteakip ücret ve komisyonlar, fon yönetim ücreti komisyonları, portföy yönetimi komisyonları ve acentelik komisyonları tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenmektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıkların alım-satımında elde edilen ve gerçeğe uygun değerinde meydana gelen gerçekleşmemiş değer artış azalışları sonucu ortaya çıkan kar veya zarar gelir tablosunda “Finansal Gelirler / (Giderler)” kalemine dahil edilmektedir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar ticari işlem tarihli muhasebeleştirme modeline göre kayda alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Ters repo alacakları Geri satmak kaydıyla alınan finansal varlıklar (“ters repo”), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın etkin faiz yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle kaydedilmektedir. 13 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Faiz gelir ve gideri Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz gelirleri, sabit getirili menkul kıymetlerden alınan kupon faizlerini, Borsa Para Piyasası ile ters repo işlemlerinden kaynaklanan faizleri ve vadeli işlem teminatlarının nemalarını içermektedir. Aracılık faaliyeti kapsamında müşterilerden alınan faiz gelirleri “Satış Gelirleri” içinde (Not 28), banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri ise “Finansal Gelirler”de (Not 32) raporlanır. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. 2.08.02 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Şirket’in, Yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren tek faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu kapsamda Şirket ağırlıklı olarak Türkiye’de ve sadece sermaye ve para piyasalarında faaliyet gösterdiği için, finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması bu operasyonları gerçekleştiren şirketlerin yapılanmasına göre aracı kurum altında raporlanmıştır. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Şirket’in faaliyetlerinin, finansal tablolar genelinde ve parasal önemlilik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı finansal tablolarda yer verilmemiştir (Not 5). 2.08.03 Nakit ve Nakit Benzerleri TMS/TFRS kapsamında nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım veya diğer amaçlar için kullanılmayan, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan varlıkları ifade etmektedir. Bilanço tarihinden itibaren on iki aydan daha uzun bir süre içinde bir borcun ödenmesi için kullanılmak üzere veya başka bir nedenle sınıflandırılmış nakit ve benzerleri var ise, duran varlıklarda yer alır (Not 6). 2.08.04 Finansal Yatırımlar TMS/TFRS kapsamında finansal varlıklar, Şirket’in bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Şirket’in bilançosunda ve aktif tarafta yer alır. Sınıflandırma Yatırım amacıyla tutulan ve TMS 32 ve TMS 39’da tanımlanan finansal varlıklardan, nakit ve nakit benzerleri, alacaklar ile özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak ve iş ortaklıkları dışındakileri kapsar. Bu finansal varlıklar Şirket’in kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirme amacı dışında, atıl fonlarını değerlendirme, doğrudan faiz, temettü geliri, alım satım karı vs. elde etme veya bir zarardan korunma amacıyla elinde bulundurduğu finansal varlıklardır. Bu finansal varlıklardan, vadesine 1 yıldan kısa bir süre kalanlarla, 1 yıl içinde elden çıkarılması öngörülenler “kısa vadeli finansal yatırımlar” da; vadesine 1 yıldan uzun bir süre kalanlarla, 1 yıldan uzun bir süre elde tutulması düşünülenler ise “uzun vadeli finansal yatırımlar” da raporlanmıştır. Bu kapsamda, vadesine 1 yıldan uzun bir süre kalmış olmakla birlikte, 1 yıl içinde elden çıkarılması düşünülen finansal varlıklar kısa vadeli olarak sınıflandırılmışlardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, (alım-satım amaçlı finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak kayda alınan finansal 14 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) varlıklar) kısa vadeli olarak kar amacıyla elde tutulan finansal varlıkları içermektedir. Korunma amaçlı olarak sınıflanamayacak türev araçları, alım-satım amaçlı finansal varlıklar içerisinde sınıflanır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan finansal araçları kapsamakta olup, vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır. Kredi ve alacaklar, türev araçlar haricinde aktif bir piyasada işlem görmeyen sabit veya belirlenebilir ödemeleri olan finansal varlıkları ifade eder. Kredi ve alacaklar işletmenin satma amaçlı elde tuttuğu, satılmaya hazır finansal varlık olarak belirlediği, ilk yatırım anında kredi riski haricindeki nedenlerle geri kazanılabilir tutarın yatırım tutarından önemli ölçüde düşük olduğu finansal varlıkları kapsamaz. Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alımsatım amaçlı finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. İlk kayda alma ve sonraki ölçümler Finansal varlıklar, ilk kayda alma sırasında gerçeğe uygun değeri ile kayda alınır. Ancak gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılmayan finansal varlıkların ilk kayda alma sırasında, sözkonusu finansal varlığın edinimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri gerçeğe uygun değere eklenir. Finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklarda ve satılmaya hazır finansal varlıklardan gerçeğe uygun değeri ile değerlenenlerde, gerçeğe uygun değer, 30.09.2014 tarihi itibariyle İMKB’de bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış takas fiyatını, bunların bulunmaması durumunda ise gerçekleşen son işlem takas fiyatını ifade etmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Şirket’in alım – satım amaçlı finansal araçları işlem tarihi esasına göre kayda alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Bu tarihten itibaren bu alım-satım amaçlı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler gelir tablosunda raporlanırlar. Etkin Faiz Yöntemi Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır. 2.08.05 Ticari Alacaklar ve Borçlar Bu grupta raporlanan alacaklar Şirket’in esas faaliyetler çerçevesinde müşterilere verilen sermaye piyasası aracılık hizmetleri sonucu oluşan ticari alacakları ve kredi alacakları ile borçlarını ifade etmektedir. Şirket’in ticari alacakları, kredi alacakları ve diğer alacakları, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmaktadır. Kayda alma tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak iç verim değeri üzerinden gösterilmişlerdir (Not 10). Verilen ve alınan depozito ve teminatlar bu kalem altında değil, diğer alacaklarda ve borçlarda raporlanmaktadır. Bu alacak ve borçların, ilişkili taraflardan olan kısmı, ilişkili taraf işlemleri dipnotunda açıklanmaktadır (Not 37). 15 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Şirket’in ticari alacakları, şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra indirgenmiş net değerlerini ifade etmektedir. Vadesi gelmiş alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge olması durumunda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar ise tespit edildikleri durumlarda tamamen kayıtlardan silinirler. Ticari borçlar bilançoda gerçeğe uygun değerlerini yansıtan indirgenmiş maliyet değerleri ile raporlanır (Not 10). 2.08.06 Diğer Alacak ve Borçlar Ticari alacak ve borç sınıfına girmeyen diğer alacak ve borçlar bu kalemlerde gösterilir. Örneğin, verilen depozito ve teminatlar, ilişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar, vergi dairelerinden alacaklar, diğer çeşitli alacaklar, şüpheli diğer alacaklar, vb. Burada tanımlanan herhangi bir borç sınıfına girmeyen diğer borçlar bu kalemde gösterilir. Örneğin; tedarikçi veya müşteri sıfatı taşımayan ilişkili taraflara borçlar, alınan depozito ve teminatlar, kamu otoritelerine borçlar, diğer çeşitli borçlar (Not 11). 2.08.07 Finansal Borçlar Banka kredileri gibi borçlanma niteliğine sahip finansal yükümlülükler ile grup aracılığıyla müşterilere bankalardan kullandırılan krediler bu kalemde raporlanmaktadır. Finansal borçlar başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir. Daha sonra, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetler ile ölçülür (Not 8). 2.08.08 Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer Dönen/Duran Varlıklar Bilançoda yer alan diğer varlık sınıflarına girmeyen, gelir tahakkukları, iş avansları, personel avansları, devreden KDV, diğer KDV, indirilen KDV, sayım tesellüm noksanları, diğer çeşitli dönen/duran varlıklar gibi hesaplar Diğer Dönen/Duran Varlıklar kaleminde raporlanır (Not 26). Diğer Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler Diğer gider tahakkukları, tecil-terkin edilen KDV, sayım tesellüm fazlaları, diğer çeşitli borç ve yükümlülükler gibi kalemler burada raporlanır (Not 26). 2.08.09 Maddi Duran Varlıklar Şirket’in, mal ve hizmet üretimi veya arzında kullanılmak üzere, başkalarına kiraya verilmek (gayrimenkuller dışındaki duran varlıklar için) veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden fazla kullanımı öngörülen fiziki kalemleri maliyet modeli çerçevesinde, maliyet değerleriyle ifade edilmektedir. Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi harcamalar, oluştukları dönemde gider olarak gelir tablosunda raporlanmaktadır. Yapılan harcamalar ilgili maddi varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar hariç, amortismana tabi varlıklar, Şirket Yönetimi tarafından belirlenen faydalı ömürleri temel alınarak hesaplanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır. 16 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Diğer Maddi Varlıklar Amortisman Oranı (%) Süre (Yıl) 33,33%, 25%, 20%, 10% 20% 7% - 10% - 20% 20% 10% 3 – 4 – 5 - 10 5 5 – 10 - 15 5 10 Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır ve gerektiğinde düzeltme işlemi yapılmaktadır (Not 18). 2.08.10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Şerefiye Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları, satın alma maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilmektedir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, özellikle yazılımlar, 3-5 yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir (Not 19). Maddi olmayan duran varlıklara ait itfa payı giderleri gelir tablosunda genel yönetim giderleri içinde gösterilir (Not 29-30). Haklar Amortisman Oranı (%) Süre (Yıl) 33,33%, 25%, 20%, 7% 3 – 4 – 5 - 15 Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti, iktisap edilen işletmenin satın alma tarihindeki tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılır. Satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin makul değeri arasındaki fark şerefiye olarak finansal tablolarda muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin/şirketin finansal tablolarında yer almayan varlıklar (taşınabilir finansal zararlar gibi), maddi olmayan varlıklar (marka değeri gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satın alınan şirketin finansal tablolarında yer alan şerefiye tutarları tanımlanabilir varlık olarak değerlendirilmez (Not 19). 2.08.11 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Şirket, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. 17 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 2.08.12 İşletme Birleşmeleri İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin, raporlama yapan tek bir işletme şeklinde gösterilmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri söz konusu olduğunda satın alma muhasebesi uygulanır. 2.08.13 Borçlanma Maliyetleri ve Alınan Krediler Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir. Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki gerçeğe uygun değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir (Not 8). 2.08.14 Kiralama İşlemleri Finansal Kiralama: Finansal Kiralama işlemi bulunmamaktadır. Operasyonel Kiralama (Kiracı olarak şirket): Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca gider olarak kayıtlara alınmaktadır. Şirket idari merkez olarak kullandığı binayı Can Danışmanlık Gayrimenkul İnşaat Turizm Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş.’den kiralamaktadır. 30.09.2014 dönemine ilişkin yıllık işyeri kira gideri 457.705 TL’dir. (31.12.2013: 556.668 TL.) 2.08.15 Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının; sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç/zarar miktarı ise, sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki zaman ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır (Not 36). 2.08.16 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar Raporlama tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile finansal tabloların yayınlanması için onaylandığı tarih arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Düzeltme yapılıp yapılmamasına göre, iki tür durum tanımlanmaktadır: - Bilanço sonrası düzeltme gerektiren olaylar; bilanço tarihi itibariyle ilgili olayların var olduğuna ilişkin kanıtları gösteren koşulların bulunduğu durumlar, - İlgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıktığını gösteren gelişmeler (bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar) Şirket’in ilişikteki finansal tablolarında, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir (Not 40). 18 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 2.08.17 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Koşullu Yükümlülükler Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Şirket’ten çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket Yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilmektedir. Koşullu Yükümlülükler Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koşullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında göstermektedir. Koşullu Varlıklar Şirket’in geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişi kesin değil ise koşullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilmekte ve raporlanmaktadır (Not 22). 2.08.18 İlişkili Taraflar Şirket’in ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır. Ekteki finansal tablolarda Şirket’in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır. Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır: i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla: - Şirket’i kontrol etmesi, Grup tarafından kontrol edilmesi ya da - Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere); - Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması; 19 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması; Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması; Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması; Tarafın, (i) ya da (iv) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması; Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (iv) ya da (v) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya vii) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir. ii) iii) iv) v) vi) İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir (Not 37). 2.08.19 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir (Not 35). Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir (Not 35). Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, sözkonusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Not 35). 2.08.20 Çalışanlara Sağlanan Faydalar ve Kıdem Tazminatları Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca bu tür ödemeler tanımlanmış fayda planları olarak nitelendirilmektedir (Not:22-24). 2.08.21 Nakit Akımının Raporlanması Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu 20 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. 2.09 Önemli Muhasebe Değerleme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır: a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Not:24) b) Şirket, sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur.Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. (Not: 2.08.09 – 2.08.10) c) Şirket ertelenmiş vergi hesabını, TMS ve TFRS’ ye uygun olarak yapmış ve finansal tablolara yansıtmıştır. (Not :35) d) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket Yönetimi’nin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle ilgili karşılıklara ait bilgiler Not 10’ da sunulmuştur. 2.10 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 10,11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10’a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 21 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) TMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir. Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda değişiklikler yapılmıştır. Söz konusu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36’nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39’da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar (Değişiklikler) (Söz konusu standardın Şirket finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağı beklenmektedir) TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi (Söz konusu standardın Şirket finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağı beklenmektedir) Kamu Gözetim Kurumu tarafından yayınlanan ilke kararları Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarda standartları sağlamak amacı ile yayınlanmıştır. Grup rehbere uyum sağlamak amacı ile gerekli sınıflama değişikliklerini finansal tablolarına uygulamıştır. Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi (Söz konusu kararın Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli hiçbir etkisi olmamıştır) İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi (Söz konusu kararın Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli hiçbir etkisi olmamıştır) Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi (Söz konusu kararın Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli hiçbir etkisi olmamıştır) 22 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 3. İşletme Birleşmeleri Şirket’in İşletme Birleşmeleri bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 4. Diğer İşletmelerdeki Paylar Şirket’in Diğer İşletmelerdeki Payları bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 23 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 5. Bölümlere Göre Raporlama Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-30.09.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34) Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 30.09.2014 Hasılat Satışların Maliyeti (-) Brüt Kar Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Esas Faaliyet Karı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler -Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansman Gelir/Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) DÖNEM KARI / (ZARARI) Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı - Kaynaklar Toplamı 24 Aracı Kurum 143.885.771 (139.138.452) 4.747.319 (3.968.455) (467.290) 64.319 (8.383) 367.510 367.510 683.175 (1.439) 1.049.246 (216.748) (219.093) 2.345 832.498 832.498 Girişim Sermayesi(*) 349.100 349.100 Konsolidasyon Kayıtları - Toplam 143.885.771 (139.138.452) 4.747.319 (3.968.455) (467.290) 64.319 (8.383) 367.510 367.510 683.175 (1.439) 1.049.246 (216.748) (219.093) 2.345 832.498 349.100 1.181.598 37.623.576 37.623.576 5.659.747 5.659.747 (5.659.747) (5.659.747) 37.623.576 37.623.576 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 31.12.2013 itibariyle bölümlere göre raporlama aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 Hasılat Satışların Maliyeti (-) Brüt Kar Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Esas Faaliyet Karı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Finansman Gelir/Gideri Öncesi Faaliyet Karı/Zararı Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) DÖNEM KARI / (ZARARI) Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı - Kaynaklar Toplamı 25 Aracı Kurum 161.240.970 (154.388.647) 6.852.323 (5.021.063) (577.513) 19.925 (12.930) 1.260.742 159.711 1.420.453 142.794 (86.571) 1.476.676 Girişim Sermayesi - Konsolidasyon Kayıtları (465) (465) (465) (465) (465) Toplam 161.240.505 (154.388.647) 6.851.858 (5.021.063) (577.513) 19.925 (12.930) 1.260.277 159.711 1.419.988 142.794 (86.571) 1.476.211 (327.875) 6.153 1.154.954 1.154.954 290.286 290.286 (465) 465 - (327.875) 6.153 1.154.489 290.751 1.445.240 34.298.487 34.298.487 5.250.259 5.250.259 (2.500.000) (2.500.000) 37.048.746 37.048.746 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 6. Nakit ve Nakit Benzerleri Şirket’in nakit ve nakit benzerleri dönem sonları itibariyle aşağıdaki gibidir: Kasa Bankalar - Vadesiz Mevduat - Vadeli Mevduat - Bloke Mevduat Borsa Para Piyasasından Alacaklar - Şirkete ait vadeli mevduat (günlük) -Müşterilere ait vadeli mevduat (günlük) Ters Repo Alacakları Toplam Nakit ve Nakit Benzerlerine ait Faiz Reeskontu Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Nakit ve Nakit Ben.Toplamı 30.09.2014 123.910 5.286.557 280.130 5.004.927 1.500 19.265.754 8.990.000 10.275.754 - 24.676.221 (1.427) 24.674.794 31.12.2013 62.594 131.125 126.049 3.576 1.500 15.315.000 7.301.533 8.013.467 15.508.719 (19) 15.508.700 Bankalar: Döviz Cinsi TL Toplam Vadeli Mevduat Etkin Faiz Oranı (%) %8,24- %10,36 30.09.2014 5.004.927 5.004.927 Etkin Faiz Oranı (%) %7,75 31.12.2013 3.576 3.576 30.09.2014 tarihi itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının ortalama vadesi 0-3 aydır.(31.12.2013: 0-3 ay) 30.09.2014 tarihi itibariyle Şirket’in 1.500 TL bloke mevduatı bulunmaktadır. (31.12.2013: 1.500 TL) Borsa Para Piyasasından Alacaklar: Döviz Cinsi TL Toplam Vadeli Mevduat Etkin Faiz Oranı (%) %8,95 Etkin 30.09.2014 Faiz Oranı (%) 8.990.000 % 8,37 8.990.000 31.12.2013 7.301.533 7.301.533 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin kredi riski analizi Dipnot 38’de detaylı olarak açıklanmıştır. 26 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 7. Finansal Yatırımlar Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar 30.09.2014 tarihi itibariyle (31.12.2013:Bulunmamaktadır.) Şirket’in Kısa Vadeli Finansal Yatırımları bulunmamaktadır. Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Maliyet Değeri İle Değerlenen Finansal Varlıklar Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş.(*) (Not:34) Or-Na Tarım Ürün. San. ve Tic. A.Ş.(**) (Not:34) Takasbank A.Ş. Borsa İstanbul A.Ş.(***) Toplam 30.09.2014 31.12.2013 1.100 159.711 160.811 1.100 159.711 160.811 30.09.2014 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Gerçeğe Uygun Teşkilatlanmış Piyasada İşlem Görmeyen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Takasbank A.Ş. Borsa İstanbul A.Ş. Toplam Oran 0,00001% 0,03774% Maliyet 1.100 159.711 160.811 Kayıtlı Değer 1.100 159.711 160.811 Değer 1.100 159.711 160.811 31.12.2013 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: Gerçeğe Uygun Teşkilatlanmış Piyasada İşlem Görmeyen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Takasbank A.Ş. Borsa İstanbul A.Ş. Toplam Oran 0,00001% 0,03774% Maliyet 1.100 159.711 160.811 Kayıtlı Değer 1.100 159.711 160.811 Değer 1.100 159.711 160.811 (*) 12.07.2012 tarih, 2 no.lu Yönetim Kurulu Kararı ile, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VI No:15 Sayılı “Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği” kapsamında yapılan incelemeler ve çalışmalar sonucunda; Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. (Girişim Şirketi)’ye yatırım yapılması amacıyla; Girişim Şirketi’nin yapılacak genel kurulunda alınacak karar çerçevesinde mevcut hissedarlarının rüçhan hakları kısıtlanarak gerçekleştirilecek bedelli sermaye arttırımı neticesinde oluşacak 200.000 adet B grubu hamiline hisse senetlerinin alınan değerleme raporu uyarınca tespit edilen 2.850.000 TL karşılığında ortak olunmasına, Şirket’in, Girişim Şirketi’ne yapacağı yatırımla ilgili olarak, hisse senetlerinin devralınması, şirketin yönetimi ve hisselerin halka arzda satılması ya da girişim şirketi tarafından geri alınması, tarafların hak ve yükümlülüklerinin belirlenmesi, yapılacak olan yatırımın teminatı olarak İnci Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait 750.000 adet TGS Dış Ticaret A.Ş. (TGSAS) hisse senetleri için Şirket lehine tesis 27 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) edilmesi ve Hikmet Tanrıverdi’nin şahsi kefaletinin alınması hususlarını içeren Girişim Sermayesi Yatırımı Sözleşmesi ve Rehin ve Teminat Sözleşmesi’nin düzenlenip imzalanmasına karar verilmiştir. Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. ile 12.07.2012 tarihinde imzalanan Girişim Sermayesi Yatırımı Sözleşmesi’ne göre, Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. hisse devrinin gerçekleştiği tarihten itibaren 2 yıl içerisinde Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye devrettiği hisse senetleri de dahil olmak üzere belirleyeceği oran ve miktardaki hisselerini yasal mevzuat hükümleri çerçevesinde İMKB kotasyon işlemlerini tamamlayarak halka arz edecektir. Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. hisse devir tarihten itibaren 2 yıl içerisinde halka arz işlemlerini gerçekleştiremez veya tamamlayamaz ise 2 yıllık sürenin bitim tarihinden itibaren 30 gün içerisinde vaki olacak Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş.’nin ilk yazılı talebi üzerine devrettiği hisse senetlerini, sözleşmeye istinaden belirlenen faiz oranına göre hesaplanacak faizli tutara; hisse devir tarihinden bir yıl sonra yine sözleşmeye istinaden belirlenen faiz oranına göre hesaplanacak faizli tutar karşılığında Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den iade almayı veya belirleyeceği başka bir hissedara veya 3. kişiye devredeceğini taahhüt etmiştir. Halka arzda Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ne ait hisselere ilişkin satışı karşılayacak tutarda yeterli talebin gelmemesi halinde, Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. tarafından Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye sözleşmede belirlenen faiz oranına göre hesaplanacak faizli tutar nakden ödenecektir. Ancak, Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş ve grup şirketleri olan İnci Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş ve Tan Motorlu Araçlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. 21.01.2013 tarihinde İstanbul Ticaret Mahkemesi’ne iflas erteleme başvurusunda bulunmuş ve bu başvuruları 04.02.2013 tarihinde kabul edilmiştir. Sözkonusu durum üzerine Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş., yönetim kurulu 14.02.2013 tarihili, 3 sıra numaralı kararı ile girişim sermayesi yatırımı çerçevesinde ortak oluğu Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. ile düzenlenen ve yukarıda açıklanan sözleşme hükümleri uyarınca söz konusu yatırımın teminatı olarak alınmış olan 750.000 adet B Grubu TGSAS paylarının borsada işlem gören tipe dönüşmesi için Merkezi Kayıt Kuruluşu’na başvuruda bulunulmasına karar vermiştir. Bu karar 14.02.2013 tarihli özel durum açıklaması ile kamuya duyurulmuştur. Yatırımın iflas erteleme talebi sonrasında, 18.03.2013 tarihinde taraflar (Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş., İnfo Yatırım A.Ş., Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş., Cavit Ortaç Özortaç, Mehmet Güden, Şahin Volkan Güzelce, Mustafa Koray Arıcı) arasında Rehin ve Teminat Sözleşmesi imzalanmış olup, bu sözleşmeye göre; Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. arasında imzalanan 12.07.2012 tarihli “Girişim Sermayesi Yatırımı Sözleşmesi” çerçevesinde; Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş.’nin mevcut hissedarlarının rüçhan hakları kısıtlanarak gerçekleştirilen bedelli sermaye arttırımı neticesinde oluşan 200.000 adet C grubu hamiline hisse senetleri, 2.850.000 TL karşılığında Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye satılarak devredilmiş ve söz konusu yatırımın teminatı olarak düzenlenen Rehin ve Teminat Sözleşmesi ile İnci Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. hesabında bulunan 750.000 adet B Grubu TGSAS hisse senetleri üzerine Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. lehine rehin konmuştur.Yatırımın tasfiye edilme sürecinde sözleşmeki prosedur uygulanacak olup, Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 2.850.000 TL olan ana para alacağı, en geç 31.07.2013 tarihine kadar Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin İş Bankası Borsa Şubesi nezdindeki hesabına nakit olarak yatırılacaktır. Aksi takdirde herhangi bir ihbar ve ihtara hacet olmaksızın muacceliyet kesbedeceği tüm taraflarca kabul, beyan ve taahhüt edilmiştir. 28 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Düzenlenen 18.03.2013 tarihli rehin ve teminat sözleşmesi hükümleri çerçevesinde, Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. lehine rehinli olarak Şirket nezdinde açılan Cavit Ortaç ÖZORTAÇ hesabına 110.000 adet, Mehmet GÜDEN hesabına 200.000 adet, Şahin Volkan GÜZELCE hesabına 240.000 adet ve Mustafa Koray ARICI hesabına 200.000 adet olmak üzere virman edilmiştir. Tanrıverdi Holding A.Ş. ile ilgili olarak iflas erteleme kararı verilmesi sonucunda taraflar arasında yapılan karşılıklı görüşmelerde sağlanan uzlaşma çerçevesinde 24.12.2013 tarihinde Borç Tasfiye Sözleşmesi imzalanmış olup, yatırımın tasfiyesi ile ilgili olarak yeni yapılan protokolle, toplam 344.001 TL olarak hesaplanmış olan Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar San.ve Tic. A.Ş’ nin toplam faiz alacağı, 200.000 TL olarak yeniden belirlenmiştir. Sözleşmenin yapıldığı tarihte 10.000 TL’si nakit olarak, 190.000 TL’si ise borçlusu Hikmet Tanrıverdi olan 11 adet senet ile ödenecektir. 30.09.2014 sonu itibariyle kalan senetlerin vadesi aşağıda yeralmaktadır. Senedin Vade Tarihi 31.07.2014 31.08.2014 30.09.2014 31.10.2014 30.11.2014 31.12.2014 Senedin Borçlusu Hikmet Tanrıverdi (1) Hikmet Tanrıverdi (1) Hikmet Tanrıverdi (1) Hikmet Tanrıverdi (2) Hikmet Tanrıverdi (2) Hikmet Tanrıverdi (2) Toplam Senedin Tutarı 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 40.000 130.000 (1)Tasfiye tarihi itibariyle dağıtım protokolüne istinaden 31.07.2014 , 31.08.2014 ,30.09.2014 vadeli senetler İnfo Yatırım A.Ş.’ne devredilmiş fakat henüz tahsil edilememiştir. (2) Tasfiye tarihi itibariyle dağıtım protokolüne istinaden Can Alp’e verilen senetlerin 31.10.2014 , 30.11.2014 ve 31.12.2014 vadeli senetlerdir. Sözkonusu yatırımın tasfiyesi ile ilgili olarak önceki paragraflarda açıklanan sözleşme ve protokol gereği, yatırımın tutarı olan 2.850.000 TL tamamen tahsil edilmiş olup, detayı aşağıdaki gibidir: Şahin Volkan GÜZELCE'den 916.455 TL nakit tahsil edilmiştir, Cavit Ortaç ÖZORTAÇ'tan 568.447 TL tahsil edilmiştir, Mehmet GÜDEN'den 965.098 TL tahsil edilmiştir, Mustafa Koray ARICI'dan 400.000 TL tahsil edilmiştir, Toplam girişim sermayesi yatırımı olan 2.850.000 TL’nin tamamı tahsil edilmiştir. Söz konusu durum 20.03.2013, 30.07.2013, 20.11.2013 ve ve 24.12.2013 tarihlerinde kamuoyuna duyurulmuştur. (**) 30.09.2014 Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Or-Na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., Atlantis Yatırım Holding A.Ş. ve Mry Gıda Tarim Sanayi ve Ticaret LTD. Şti arsında düzenlenen 16.04.2014 tarihli protokole göre Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş., sahip olduğu 750.000 adet Or-Na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerini 1.768.000 TL karşılığında Atlantis Yatırım Holding A.Ş.’ye devretmiş olup, söz konusu protokol ile protokol hükümleri taraflarla tamamen 29 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) yerine getirildip, tüm ödemeler gerçekleştiği takdirde 05.09.2012 tarihli Girişim Sermayesi Yatırım Sözleşmesi ve 06.01.2014 tarihli ek sözleşme (detayları aşağıda yer alan 31.12.2013 başlıklı bölümde sunulmuştur) feshedilmiş ve tüm hüküm ve sonuçlarıyla birlikte ortadan kalkmış olacaktır. 16.04.2014 tarihli protokolün detayı aşağıdaki gibidir: 05.09.2012 tarihli “Girişim Sermayesi Yatırımı Sözleşmesi” ile Sermayesi 5.000.000 TL olan Orna Tarım Ürünleri San. Ve Tic. A.Ş.’ne ait Atlantis Yatırım Holding A.Ş.’nin sahibi olduğu 750.000 adet B grubu hamiline payların, beheri 2 TL den olmak üzere Atlantis Yatırım Holding A.Ş. tarafından ortak satışı suretiyle,toplam 1.500.000 TL karşılığında Tasfiye halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ne satılarak devredilmesi, Tasfiye halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ne ait söz konusu payların halka arzda satılması, halka arza gerçekleşmemesi halinde tarafların hak ve sorumluluklarına ilişkin hususlar belirlenmiştir. Orna Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.’nin halka arz edilmesi konusunda söz konusu şirket ile halka arz işlemlerine aracılık edecek olan Neta Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında imzalanan ve 23.05.2013 tarihinde Kap’ta yayınlanan sözleşme hükümleri çerçevesinde halka arzın sermaye artırımı ile gerçekleştirileceği belirlenmiştir. Bir diğer ifade ile Orna Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.’nin halka arzı ortak satışı suretiyle yapılmayacaktır. Orna Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. planlanan halka arz öncesinde mevcut durumda olan tamamı ödenmiş 5.000.000 TL olan sermayesini nakit artırmak suretiyle 8.000.000 TL’na çıkartmak istemektedir. Söz konusu sermaye artışına, Tasfiye halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Tic. A.Ş. içinde bulunduğu hukuki süreç nedeni ile katılmayacağını beyan etmiştir. Tasfiye halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Tic. A.Ş.’nin sermaye artışına katılmayacak olması taraflar arasında tespit edilecek beher pay satış fiyatında sermaye artışının gerçekleştiği tarihten sonra da herhangi bir değişiklik yaratmayacaktır. 05.09.2012 tarihli Girişim Sermayesi Yatırım Sözleşmesi ve 06.01.2014 tarihli ek sözleşme hükümleri aynen geçerli olup, iş bu ek sözleşme ile Atlantis Yatırım Holding A.Ş. tarafından Tasfiye halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Tic. A.Ş.’nin sahip olduğu Orna Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.’ne ait 750.000 adet nominal payın satın alınmasına ilişkin hususlar aşağıdaki şekilde yeniden belirlenmiştir. Karadeniz Su Ürünleri Sanayii Anonim Şirketi tarafından keşide edilen ve Atlantis Yatırım Holding A.Ş.’nin alacaklı olduğu ve her biri 884.000 TL olan toplam 1.768.000 TL tutarındaki 12.10.2014 ve 18.10.2014 vadeli iki adet çek, Atlantis Yatırım Holding A.Ş. tarafından ciro edilmek suretiyle Tasfiye halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Tic. A.Ş.’ne iş bu sözleşme tarihinde teslim edilecektir. Or-Na firması ile en son yapılan protokol gereğince İnfo Yatırım A.Ş.’ne 12.10.2014 vadeli 884.000.-TL'lik çek, Can ALP'e 18.10.2014 vadeli 884.000.-TL'lik çek devredilmiştir. 12.10.2014 vadeli çek bedeli 13.10.2014 tarihinde 224.000.-TL ve 21.10.2014 tarihinde 660.000.-TL olarak tahsil edilmiştir. İki adet çekin teslimini müteakip aynı gün içinde Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi Ve Ticaret A.Ş. sahibi olduğu Orna Tarım Ürünleri San ve Tic. A.Ş. ‘ne ait 750.000 adet nominal payı Atlantis Yatırım Holding A.Ş ‘ne devredecektir. Söz konusu çeklere ödeme yasağı getirilmesi veya Çekleri keşide eden Karadeniz Su Ürünleri Sanayii Anonim Şirketi ve/veya Atlantis Yatırım Holding A.Ş. hakkında; icra takibi yapılması, haciz kararı alınması, iflas, konkordato mühleti talep edilmesi, iflasın ertelenmesi talebiyle mahkemeye başvurulmuş olması yahut özvarlıklarının 2/3 ünü veya daha fazlasını kaybetmeleri, herhangi bir nedenle tüzel kişiliklerin sona ermesi, BİST’da sıralarının kapatılması, brüt takas uygulamasına geçilmesi , Gözaltı Pazarında işlem görmeye başlamaları hallerinden herhangi birinin gerçekleşmesi ve benzer durumların tahakkuk etmesi 30 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) halinde çek vadeleri beklenmeksizin her iki çek Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından tahsile konu edilebilecektir. Söz konusu çek bedellerinin ödenmesi hususunda çek keşidecisi Karadeniz Su Ürünleri Sanayi Anonim Şirketi yanında ciranta Atlantis Yatırım Holding A.Ş ve sözleşmelerde kefil sıfatıyla imzası bulunan Mry Gıda Tarım San ve Tic. Ltd. Şti’nin müştereken ve müteselsilen sorumlulukları söz konusu olacaktır. Çek vadelerine ödeme yapılmadığı takdirde gecikme süresi için yıllık % 16 oranında faiz hesaplanacaktır. İş bu sözleşme yer alan yükümlülükler taraflarca tamamen yerine getirilip, tüm ödemeler vadelerinde gerçekleştirildiği takdirde, 05.09.2012 tarihli Girişim Sermayesi Yatırımı Sözleşmesi ve 06.01.2014 tarihli ek sözleşme feshedilmiş ve tüm hüküm sonuçlarıyla birlikte ortadan kalkmış olacaktır. Bu hususlar taraflarca kabul, beyan ve taahhüt edilmiş olup; İşbu sözleşme 16.04.2014 tarihinde dört nüsha olarak imzalanmıştır. 31.12.2013 04.09.2012 tarih, 9 no.lu ve 05.09.2012 tarih, 10 no.lu Yönetim Kurulu Kararları ile, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VI No:15 Sayılı “Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği” kapsamında yapılan incelemeler ve çalışmalar sonucunda; Sermayesi 5.000.000 TL olan Orna Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait Atlantis Yatırım Holding A.Ş.’nin sahibi olduğu 750.000 adet B grubu hamiline payların, ortak satışı suretiyle, toplam 1.500.000 TL karşılığında satın alınarak yatırım yapılmasına, payların Atlantis Yatırım Holding A.Ş.’den satın ve devralınması, şirketin yönetimi, payların halka arzda satılması ya da Atlantis Yatırım Holding A.Ş. tarafından geri alınması, tarafların hak ve yükümlülüklerinin belirlenmesi gibi hususların düzenlenmesini ve tarafların hak ve yükümlülüklerini içeren Girişim Sermayesi Yatırımı Sözleşmesi’nin düzenlenip imzalanmasına, 28.08.2012 tarihinde düzenlenen Or-na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ilişkin Şirket Değerleme Raporunda; Or-na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin toplam değeri 18.113.228 TL, pay birim fiyatı ise 3,62 TL olarak belirlendiğinden, Şirketçe beher payın yaklaşık %45 iskontolu olarak 2 TL’den satın alınmasının uygun olduğuna, Ödenecek 1.500.000 TL’nin 1.380.000 TL’sinin Atlantis Yatırım Holding A.Ş.’ye, kalan 120.000 TL’nin ise sermaye taahhüdü olarak Or-na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ödenmesine karar verilmiştir. Or-na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile imzalanan Girişim Sermayesi Yatırımı Sözleşmesi’ne göre, Or-na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisse devrinin gerçekleştiği tarihten itibaren 2 yıl içerisinde Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye devrettiği hisse senetleri de dahil olmak üzere belirleyeceği oran ve miktardaki hisselerini yasal mevzuat hükümleri çerçevesi İMKB kotasyon işlemlerini tamamlayarak halka arz edecektir. Or-na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisse devir tarihten itibaren 2 yıl içerisinde halka arz işlemlerini gerçekleştiremez veya tamamlayamaz ise, Atlantis Yatırım Holding A.Ş. 2 yıllık sürenin bitim tarihinden itibaren 30 gün içerisinde vaki olacak Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ilk yazılı talebi üzerine devrettiği hisse senetlerini, sözleşmeye istinaden belirlenen faiz oranına göre hesaplanacak faizli tutara; hisse devir tarihinden bir yıl sonra yine sözleşmeye istinaden belirlenen faiz oranına göre hesaplanacak faizli tutar karşılığında Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den satın almayı veya belirleyeceği başka bir hissedara veya 3. kişiye devredecektir. 31 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Halka arzda Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ne ait hisselere ilişkin satışı karşılayacak tutarda yeterli talebin gelmemesi veya Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerine ilişkin toplam satış tutarının 1.725.000 TL’nin altında kalması halinde, Atlantis Yatırım Holding A.Ş., toplam satış tutarı 1.725.000 TL’sına ulaşacak şekilde hesaplanacak miktardaki payı, halka arz fiyatından Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den satın alacaktır. Bundan sonra Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. elinde kalan pay olursa, bu payları istediği tarihte, istediği fiyata ve istediği şekilde satabilecektir. Halka arz 1 yıl içinde gerçekleştirilirse ve Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ne ait hisselere ilişkin satışı karşılayacak tutarda yeterli talep gelmez veya Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerine ilişkin toplam satış tutarı 1.725.000 TL’nin altında kalırsa, halka arzın bitim tarihinden sonraki 3 iş günü içinde Atlantis Yatırım Holding A.Ş., toplam satış tutarı 1.725.000 TL’sına ulaşacak şekilde hesaplanacak miktardaki payı, halka arz fiyatından Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den satın alacaktır. Bundan sonra Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. elinde kalan pay olursa, bu payları istediği tarihte, istediği fiyata ve istediği şekilde satabilecektir. Halka arz 2 yıl içinde gerçekleştirilirse ve Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait hisselere ilişkin satışı karşılayacak tutarda yeterli talep gelmez veya Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerine ilişkin toplam satış tutarı 2.000.000 TL’nin altında kalırsa, halka arzın bitim tarihinden sonraki 3 iş günü içinde Atlantis Yatırım Holding A.Ş., toplam satış tutarı 2.000.000 TL’sına ulaşacak şekilde hesaplanacak miktardaki payı, halka arz fiyatından Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den satın alacaktır. Bundan sonra Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. elinde kalan pay olursa, bu payları istediği tarihte, istediği fiyata ve istediği şekilde satabilecektir. Birinci ve ikinci yılda yapılacak halka arzda veya halka arzdan sonra yapılacak pay satışlarından elde edilecek toplam bedelin, sözleşme uyarınca hesaplanacak faizli tutardan düşük olmasi halinde, aradaki fark Atlantis Yatırım Holding A.Ş. tarafından Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye nakden ödenecektir. Or-na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin, kayıtlı sermaye sistemine geçmek veya tavan yükseltmek amacıyla kurula yapmış olduğu başvru, 06.12.2012 tarih, 2012/47 sayılı SPK bülteninde yayınlanmıştır. Söz konusu başvuru Kurulca uygun görülmüş olup, 04.04.2013 tarih, 2013/11 sayılı SPK bülteninde yayınlanmıştır. Or-na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş., 50.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içinde kalarak, mevcut ortakların yeni pay alma hakkını tamamen kısıtlayarak, çıkarılmış sermayesini 5.000.000 TL’den 8.000.000 TL’ye bedelli arttırmak ve arttırılan 3.000.000 TL nominal değerdeki paylarını halka arz etmek için SPK’ya ve Gelişen İşletmeler Pazarı’nda (GİP) işlem görmek üzere BİAŞ’a başvurmuştur. İlgili başvuru 15.08.2013 tarih, 2013/27 sayılı SPK bülteninde yayınlanmıştır. Neta Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanan, 21.01.2014 tarihli değerleme raporuna göre; Or-na Tarım Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. değerlemesinde indirgenmiş nakit akımı analizi ve piyasa çarpanları analizi kullanılmış ve bu iki yöntemin eşit ağırlıklı ortalaması alınarak piyasa değeri belirlenmiştir. Sözkonusu raporda şirketin Halka Arz Satış Fiyatı 2,61 TL (iskontolu) ve 3,07 TL (iskontosuz) olarak belirlenmiştir. Sözkonusu yatırım, Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin tasfiye halinde olmasından dolayı, finansal durum tablosunda, TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere ilişkin finansal raporlama standardı gereği, Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler (Not:34) kalemlerinde sınıflandırılmıştır. 32 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) (***) Borsa İstanbul A.Ş.'nin BİAŞ-16-GDD-129-929 Sayı, Pay Devri konulu yazısına göre; "6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 138. maddesinin 6. fıkrasının a bendinde yer alan "Esas sözleşmenin tescil ve ilanını müteakip sermayenin yüzde dördü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nın mevcut üyelerine, binde üçü İstanbul Altın Borsası'nın mevcut üyelerine eşit ve bedelsiz olarak; yüzde birine tekabül eden kısmı ise Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği'ne bedelsiz olarak devredilir." hükmü çerçevesinde, Borsamız Yönetim Kurulu'nun 04.07.2013 tarihli ve 2013/17 sayılı toplantısında, Borsa İstanbul A.Ş. (C) Grubu ortaklık paylarından 15.971.094 adet payın kurumunuza bedelsiz olarak devredilmesine karar verilmiştir." denilmektedir. Buna istinaden 16.12.2013 tarihinde söz konusu 0,03774% oranındaki 159.711 TL tutarındaki BİAŞ hissesi Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar olarak kayıtlara alınmış ve bu işlemden gelir tutarı olan 159.711 TL 2013 Kar veya Zarar Tablosu’nda, Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler olarak sınıflandırılmıştır. TSPAKB'nin 700 No.lu Genel Mektubu'na göre de söz konusu iştirak tutarı, kurum kazancına dahil edilerek kurumlar vergisine tabi tutulmuştur. Finansal Varlıklar’ın Vadesi: Şirket’in finansal varlıklarının tamamı vadesiz finansal varlıklardan (Hisse senetleri) oluşmaktadır. Finansal Varlıklar’ın Gerçeğe Uygun Değeri: TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Standartına göre; gerçeğe uygun değer ölçümlerinde ve ilgili açıklamalarda tutarlılığı ve karşılaştırılabilirliği arttırmak amacıyla, gerçeğe uygun değeri ölçmek üzere kullanılan değerleme yöntemlerine ilişkin girdileri üç seviyede sınıflandıran bir gerçeğe uygun değer hiyerarşisi oluşturulmuştur. Seviye 1 girdileri, işletmenin ölçüm tarihinde erişebileceği, özdeş varlıkların veya borçların aktif piyasalardaki kotasyon fiyatları olup Şirket’in bu seviyede değerlendirilecek finansal varlığı bulunmamaktadır. Seviye 2 girdileri, varlığa veya borca ilişkin doğrudan veya dolaylı şekilde gözlemlenebilir olan seviye 1 içerisindeki kotasyon fiyatları dışındaki girdiler olup Şirket’in bu seviyede değerlendirilecek finansal varlığı bulunmamaktadır. Seviye 3 girdileri, varlığa veya borca ilişkin gözlemlenebilir olmayan girdiler olup, Şirket’in sahip olduğu Takasbank A.Ş. ve Borsa İstanbul A.Ş. hisseleri finansal tablolarda maliyet bedelleri ile yer almaktadır. 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle finansal yatırımların kredi riski analizi Dipnot 38’de detaylı olarak açıklanmıştır. 8. Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar ve Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Şirket’in Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar ve Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 9. Diğer Finansal Yükümlülükler Şirket’in Diğer Finansal Yükümlülükleri bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 33 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 10. Ticari Alacak ve Borçlar Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Müşterilerden Alacaklar Kredili Müşterilerden Alacaklar Vob Sözleşmeleri Takas Merk. Portföy Vob Sözleşmeleri Takas Merk. Müşteri Şüpheli Alacaklar Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Diğer Alacaklar Toplam 30.09.2014 11.141.204 11.141.204 7.195 10.610.252 518.757 1.082 (1.082) 5.000 11.141.204 31.12.2013 15.653.532 15.653.532 6.570 14.937.672 690.144 570 (570) 19.146 15.653.532 30.09.2014 itibariyle müşterilere kullandırılan krediler için uygulanan ortalama faiz oranı % 20,69’tür. (31.12.2013: %19,65) Şüpheli alacak karşılığının dönem içi hareketleri şöyledir: 30.09.2014 (570) (1.082) 570 (1.082) Dönem Başı Dönem İçinde Ayrılan Karşılık (Bkz.Not:31) Konusu Kalmayan Karşılık (Bkz.Not:31) Dönem Sonu 30.09.2013 (1.004) (838) 1.004 (838) Henüz vadesi geçmemiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: 30.09.2014 Nominal Gerçeğe Uygun Değer 30.148.675 32.170.532 31.12.2013 Nominal Gerçeğe Uygun Değer 30.256.943 35.583.322 30.09.2014 tarihi itibariyle Şirket’in Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle ticari alacakların kredi riski analizi Dipnot 38’de detaylı olarak açıklanmıştır. Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Müşterilere Borçlar VOB Sözleşmelerinden Borçlar Toplam 30.09.2014 tarihi itibariyle (31.12.2013:Bulunmamaktadır.) 30.09.2014 106.062 12.070.874 518.757 12.695.693 Şirket’in Uzun Vadeli Ticari Borçları 31.12.2013 57.890 9.647.708 690.144 10.395.742 bulunmamaktadır. 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle ticari borçların likidite riski analizi Dipnot 38’de detaylı olarak açıklanmıştır. 34 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 11. Diğer Alacak ve Borçlar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 37) -Büyüme Amaçlı B Tipi Değişken Fon -B Tipi Likit Fonlar -İnfonet Tasfiye'den Gelen Çek ve Senetler -İlişkili Taraf Harici Diğer Alacaklar Toplam 30.09.2014 932.663 932.663 3.566 97 929.000 932.663 31.12.2013 3.649 3.649 3.535 114 3.649 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Toplam 30.09.2014 323.140 323.140 31.12.2013 123.298 123.298 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle diğer alacakların kredi riski analizi Dipnot 38’de detaylı olarak açıklanmıştır. Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler Diğer Çeşitli Borçlar Toplam 30.09.2014 tarihi itibariyle (31.12.2013:Bulunmamaktadır.) Şirket’in 30.09.2014 62.523 9.500 72.023 Uzun Vadeli Diğer Borçları 31.12.2013 56.964 11.393 68.357 bulunmamaktadır. 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle diğer borçların likidite riski analizi Dipnot 38’de detaylı olarak açıklanmıştır. 12. Türev Araçlar Şirket’in Türev Araçları bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 13. Stoklar Şirket’in Stokları bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 14. Canlı Varlıklar Şirket’in Canlı Varlıkları bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 35 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 15. Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler Kısa Vadeli 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Şirket’in Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Gelecek Aylara Ait Giderler Toplam 30.09.2014 108.409 108.409 31.12.2013 15.181 15.181 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Şirket’in Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Gelecek Aylara Ait Giderler Toplam 30.09.2014 4.499 4.499 31.12.2013 - 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Şirket’in Kısa ve Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirleri bulunmamaktadır. 16. Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Şirket’in Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımları bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in Yatırım Amaçlı Gayrimenkulleri bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 36 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 18. Maddi Duran Varlıklar 01.01.2014 Açılış Bakiyesi 320.045 200.461 214.867 136.596 106.477 978.446 Maliyet Bedeli Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Toplam Birikmiş Amortismanlar (-) Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Toplam Maddi Duran Varlıklar, net 30.09.2014 İlaveler 33.769 1.080 34.848 Çıkış - Açılış Dönem Bakiyesi Amortismanı (246.601) (29.200) (164.787) (29.987) (160.037) (8.985) (113.653) (10.213) (35.506) (15.180) (720.584) (93.565) 257.862 Çıkış - 01.01.2013 Maliyet Bedeli Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Toplam Açılış Bakiyesi 365.345 200.461 206.803 136.596 93.875 1.003.080 Birikmiş Amortismanlar (-) Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Toplam Maddi Duran Varlıklar, net (267.044) (127.068) (158.728) (107.229) (9.715) (669.784) 333.296 Kapanış Bakiyesi 353.814 200.461 215.947 136.596 106.477 1.013.295 Kapanış Bakiyesi (275.801) (194.774) (169.022) (123.866) (50.686) (814.149) 199.146 30.09.2013 İlaveler 5.142 2.985 12.602 20.729 Çıkış (18.697) (22.146) (40.843) (22.236) (19.881) (4.500) (6.774) (9.579) (62.970) 18.697 22.145 40.842 Kapanış Bakiyesi 351.790 200.461 187.642 136.596 106.477 982.966 (270.583) (146.949) (141.083) (114.003) (19.294) (691.912) 291.054 30.09.2014 tarihi itibariyle, Maddi Duran Varlıklar üzerinde 1.239.853 TL (31.12.2013: 995.930 TL) sigorta teminatı mevcuttur. Cari yıl amortisman giderleri 93.565 TL (30.06.2013: 62.970 TL) olup, bu tutarın tamamı genel yönetim giderlerine (Not 29) dahil edilmiştir. Şirket’in maddi duran varlıkları üzerinde ipotek veya teminat bulunmamaktadır. 37 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 19. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Şirket’in Şerefiyesi bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet Bedeli Haklar Toplam Birikmiş İtfa ve Tükenme Payları (-) Haklar Toplam Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net Maliyet Bedeli Haklar Toplam Birikmiş İtfa ve Tükenme Payları (-) Haklar Toplam Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 01.01.2014 Açılış Bakiyesi 94.220 94.220 (50.096) (50.096) 44.124 01.01.2013 Açılış Bakiyesi 91.613 91.613 (45.469) (45.469) 46.144 İlaveler 2.765 2.765 Çıkış - (3.541) (3.541) - İlaveler 674 674 Çıkış - (2.262) (2.262) - 30.09.2014 Kapanış Bakiyesi 96.985 96.985 (53.637) (53.637) 43.348 30.09.2013 Kapanış Bakiyesi 93.809 93.809 (48.910) (48.910) 44.899 Cari yıl itfa payı giderlerinin toplamı 3.541 TL (30.09.2013: 2.262 TL) olup, bu tutarın tamamı genel yönetim giderlerine (Not 29) dahil edilmiştir. 20. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Ödenecek Vergiler Toplam 30.09.2014 84.946 84.946 21. Devlet Teşvik ve Yardımları Şirket’in Devlet Teşvik ve Yardımları bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 38 31.12.2013 83.140 83.140 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 22. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Dava Karşılığı (*) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (Not.24) Toplam 30.09.2014 6.600 6.600 31.12.2013 12.360 12.360 Söz konusu dava karşılığı, Ramazan Karaaslan tarafından İstanbul 4.İş Mahkemesi’ne açılan 2013/358 sayılı ve Mesut Karagüzel tarafından İstanbul 4.İş Mahkemesi’ne açılan 2013/357 sayılı davalara ilişkindir. (*) Uzun Vadeli Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (Not.24) Toplam 30.09.2014 138.845 138.845 31.12.2013 143.624 143.624 Müşteriler adına saklanması amacıyla emanette tutulan hazine bonosu ve devlet tahvili, hisse senetleri ve yatırım fonlarının nominal tutarlarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 30.09.2014 1.276.700 42.370.634.488 558.452.555 42.930.363.743 Müşteri Portföyü - Devlet Tahvili ve Hazine Bonosu Hisse Senetleri Yatırım Fonları Toplam 31.12.2013 1.601.690 48.205.251.861 76.258.745 48.283.112.296 Gayri Nakdi Yükümlülükler 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in vermiş olduğu teminat mektubunun aşağıdaki gibidir: Verilen Teminat Mektupları Sermaye Piyasası Kurulu’ na Borsa İstanbul’a Posta Telgraf Telefon Kurumu’ na Vadeli İşlemler Borsası’na Takasbank’a Taşıtmatik için İş bankası’na Toplam 30.09.2014 330.880 7.104.000 80.000 5.000 7.519.880 dökümü 31.12.2013 330.880 7.160.000 80.000 7.570.880 Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: V, No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği’ne (“Tebliğ Seri: V No: 34”) uygun olarak sermayelerini tanımlamakta ve yönetmektedir. Şirket 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibarıyla ilgili sermaye yeterlilikleri gerekliliklerini yerine getirmektedir. 39 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Teminat-Rehin-İpotek 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30.09.2014 Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin – İpotekler) 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam Toplam TL Karşılıkları USD 7.519.880 - - - 7.519.880 - - - - - - - - - - - - - 7.519.880 - - 7.519.880 Toplam TL Karşılıkları USD 7.570.880 - - 7.570.880 - - - - - - - - - - - - - - - - 7.570.880 - - 7.570.880 EURO TL 31.12.2013 Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin – İpotekler) 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam EURO TL Şirket içerisinde yer alan yatırım ortaklıklarına ait yükümlülükler bulunmamaktadır. Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30.09.2014 tarihi itibariyle % 0 dır (31.12.2013: % 0). 40 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Aktif Değerler Üzerindeki Sigorta Teminatı 30.09.2014 tarihi itibariyle, Maddi Duran Varlıklar üzerinde 1.239.853TL (31.12.2013: 995.930 TL) sigorta teminatı bulunmaktadır. 23. Taahhütler Şirket’in Taahhütleri bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 24. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kıdem Tazminatı Karşılığı 30.09.2014 138.845 Kıdem Tazminatı Karşılığı 31.12.2013 143.624 Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Şirket’in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: 30.09.2014 4,25% 84,84% Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığı 31.12.2013 3,81 83,10 Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30.09.2014 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 01.10.2014 tarihinden geçerli olan 3.438 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. Sonuç olarak, 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Şirket’in personelinin gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli finansal tablolara yansıtılmıştır. 1 Ocak itibariyle toplam Cari Hizmet Maliyeti Faiz Maliyeti Aktüeryal Kazanç/Kayıp Konusu Kalmayan Karşılıklar(-) Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp Dönem sonu 41 30.09.2014 143.739 15.273 7.814 16.536 (35.450) (9.067) 138.845 30.09.2013 104.050 14.999 2.549 25.561 (52.125) 41.647 136.681 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Cari dönem kıdem tazminatı aktüeryal kazanç ve kayıp tutarı, 16.536 TL ertelenmiş vergi geliri düşüldükten sonra net 13.229 TL olarak özkaynaklarda, diğer karşılık giderinin tamamı Genel Yönetim Giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.(31.12.2013:16.930) 25. Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar ve Borçlar 30.09.2014 itibariyle Şirket’in Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıkları bulunmamaktadır. ( 31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 30.09.2014 itibariyle Şirket’in Cari Dönem Vergisi ile İlgili Borçları bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 26. Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer Dönen Varlıklar Personel Avansları İş Avansları Toplam 30.09.2014 4.500 330 4.830 31.12.2013 - 30.09.2014 itibariyle Şirket’in Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükleri bulunmamaktadır.(31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 30.09.2014 itibariyle Şirket’in Diğer Duran Varlıkları ve Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükleri bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 27. Özkaynaklar (i) Sermaye 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Sermayedar Can Alp Gülay Alp Mustafa Baş Vahit Vardar Halka Açık Kısım Ödenmiş Sermaye 30.09.2014 Pay Tutarı (TL) 11.676.747 92.337 616 6.697.625 18.467.325 Pay Oranı (%) 63,23 0,50 0,000 36,27 100,00 31.12.2013 Pay Tutarı (TL) 11.674.901 92.337 1.846 616 6.697.625 18.467.325 Pay Oranı (%) 63,22 0,50 0,01 0,000 36,27 100,00 Şirket’in sermayesi, her biri 1 TL itibari değerde ve 184.674 adedi (Can ALP: 92.337 adet, Gülay ALP: 92.337 adet) imtiyazlı, 18.282.651 adedi ise nama yazılı olmak üzere toplam 18.467.325 adet paya ayrılmıştır. İmtiyazlı paylar yönetim ve denetim kurulu üyelerinin belirlenmesi ve oy hakkı kullanımında imtiyaza sahiptir. İmtiyazlı hisselere sahip hissedarların veya yetkililerin bir pay için 15 (onbeş) oyu, diğer hissedarların bir pay için 1 (bir) oyu bulunmaktadır. 21.04.2014 tarihli hisse devir sözleşmesine göre Şirket Yönetim Kurulu Üyesi olan Mustafa Baş’ın sahip olduğu 1.846 adet payının tamamı Can Alp’ e devredilmiştir. 42 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) (ii) Paylara İlişkin Primler/İskontolar Şirket’in Paylara İlişkin Primler/İskontoları bulunmamaktadır.(31.12.2013: Bulunmamaktadır.) (iii) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Aktüeryal Kazanç ve Kayıplara ilişkin harekat tablosu aşağıdaki gibidir. Hesap Adı 1 Ocak Açılış Aktüeryal Zarar (-) Ertelenmiş Vergi Geliri Toplam 30.09.2014 (16.970) (16.536) 3.307 (30.199) 31.12.2013 (21.213) 4.243 (16.970) (iv) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Şirket’in Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) (v) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir. Yasal Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirket’in yasal kayıtlarına göre : 1. Tertip Yasal Yedek Akçe 2013/2012 Yılı Kar Dağıtımından İlave Edilen Sermayeye İlave Ed. İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Sat. Kaz. Ödenmiş Sermayeye İlave Edilen Toplam 30.09.2014 441.157 31.12.2013 367.295 57.002 498.159 73.862 441.157 20.03.2013 tarih, 740 no.lu Yönetim Kurulu Kararı ile, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri IV No: 27 sayılı "Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ"in 5.nci maddesinin (d) bendine göre kar dağıtım zorunluluğu bulunmamasından dolayı 2013 yılında oluşan karın dağıtılmayarak şirket bünyesinde tutulması yönünde Genel Kurul'a öneri götürülmesine oy birliği ile karar verilmiştir. 43 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) (vi) Geçmiş Yıllar Karları 30.09.2014 31.12.2013 4.461.002 3.377.955 169.408 9.360 4.630.410 3.387.315 Olağanüstü Yedekler Diğer Geçmiş Yıllar Kar/Zarararları Toplam Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir. (vii) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Şirket’in azınlık paylarına ilişkin detayı 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: Kontrol Gücü Olmayan Paylar Dönem Başı İlaveler / (Azalışlar) (*) Bağlı Ortaklığın Tasfiye sebebiyle Azalışlar Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar) Payı Dönem Sonu 30.09.2014 2.624.001 (2.798.551) 174.550 - 31.12.2013 2.478.858 145.143 2.624.001 30.09.2014 ve 31.13.2014 tarihi itibariyle Özkaynak Tablosu aşağıdaki gibidir: ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Not.27 Ödenmiş Sermaye Kar veya Zar. Yen. Sınıflandırılmayacak Bir.Diğ.Kap.Gelir veya Giderler Emeklilik Planlarında Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı / Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 44 30.09.2014 24.572.743 24.572.743 18.467.325 (30.199) (30.199) 498.159 4.630.410 1.007.048 - 31.12.2013 26.202.925 23.578.924 18.467.325 (16.970) (16.970) 441.157 3.387.315 1.300.097 2.624.001 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 28. Satışlar ve Satışların Maliyeti Hasılat(net) Hisse Senetleri Hizmet Gelirleri (net) Aracılık Komisyon Gelirleri İndirimler Müşterilere Komisyon İadeleri (-) Diğer (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Müşterilerden Alınan Faiz Gelirleri Hasılat Toplamı Satışların Maliyeti (-) Hisse Senetleri (-) Devlet Tahvilleri (-) Yatırım Fonları (-) VOB Satış Gideri (-) Satışların Maliyeti (-) Brüt Kar/(Zarar) 01.01.2014 30.09.2014 139.224.891 01.07.2014 30.09.2014 56.875.412 01.01.2013 30.09.2013 128.205.713 01.07.2013 30.09.2013 55.451.014 5.029.906 1.859.886 5.004.767 1.529.165 (2.345.554) - (884.260) - (1.980.608) (19.071) (586.608) 160 1.976.528 143.885.771 562.458 58.413.496 2.775.441 133.986.242 826.458 57.220.189 (139.138.452) (139.138.452) (56.839.447) (56.839.447) 4.747.319 1.574.049 (128.860.882) (55.510.267) (128.860.882) (55.510.267) 5.125.360 1.709.922 Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-30.09.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34) Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 29. Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Toplam 01.01.2014 30.09.2014 (3.968.455) (467.290) (4.435.745) 01.07.2014 30.09.2014 (1.349.280) (232.657) (1.581.937) 01.01.2013 30.09.2013 (3.690.380) (438.957) (4.129.337) 01.07.2013 30.09.2013 (1.290.590) (133.385) (1.423.975) Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-30.09.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34) Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 45 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 30. Niteliklerine Göre Giderler Şirket’in dönem sonları itibariyle Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır: Genel Yönetim Giderleri (-) Personel Giderleri PTT, Kargo, Haberleşme Gideri Kira Giderleri Şehir İçi Yol Giderleri Temsil Ağırlama Giderleri Elektrik ve Isınma Giderleri Abone Giderleri Aidat Giderleri Danışmanlık ve Denetim Giderleri Kırtasiye Giderleri Vergi, Resim ve Harçlar Bakım Onarım Giderleri Bilgi İşlem Giderleri Personel Yemek Giderleri Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Temizlik Giderleri Amortisman Giderleri Komisyon ve Hizmet Gideri Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri Sigortalama Giderleri Bağış ve Yardımlar Tescil İlan Reklam Giderleri Diğer Toplam 01.01.2014 30.09.2014 (1.770.953) (94.200) (472.455) (29.710) (21.286) (51.252) (287.876) (43.303) (70.575) (24.606) (274.078) (132.939) (18.495) (176.638) (74.409) (32.768) (97.106) (30.270) (18.915) (18.899) (50) (37.484) (190.188) (3.968.455) 01.07.2014 30.03.2014 (629.297) (34.408) (156.394) (10.445) (5.583) (19.315) (83.156) (14.331) (19.927) (10.921) (91.952) (43.200) (3.502) (63.193) (26.282) (11.154) (32.761) (10.411) (1.138) (5.312) (50) (17.649) (58.899) (1.349.280) Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Takas Saklama Komisyon Giderleri Borsa İlave Terminal Giderleri Tahvil ve Bono Piyasası Borsa Payı İMKB Hisse Borsa Payı VOB Yazılım Gideri Ödünç Pay Piyasası Komisyonları KAP Hizmet Bedeli VİOP Borsa Payı SPK Kurul Kayıt Ücreti WAN Data Giderleri Diğer Toplamı 01.01.2014 30.09.2014 (21.240) (327.191) (4.245) (25.077) (5.280) (58.902) (2.507) (22.848) (467.290) 01.07.2014 30.09.2014 (7.080) (161.365) (4.245) (16.240) (28.350) (15.377) (232.657) 46 01.01.2013 30.09.2013 (1.528.242) (91.660) (411.904) (18.275) (28.623) (60.164) (259.690) (59.188) (67.583) (56.533) (222.991) (116.547) (13.386) (154.838) (72.479) (101.796) (97.833) (58.981) (52.125) (26.204) (10.300) (181.038) (3.690.380) 01.01.2013 30.09.2013 (20.293) (14.290) (2.386) (240.416) (85.622) (30.719) (5.040) (9.467) (12.181) (18.543) (438.957) 01.07.2013 30.09.2013 (512.117) (23.491) (156.554) (7.092) (10.970) (21.390) (105.192) (32.378) (20.365) (19.783) (73.378) (36.771) (3.477) (56.717) (51.410) (14.545) (32.703) (14.556) (11.336) (12.084) (2.940) (71.341) (1.290.590) 01.07.2013 30.09.2013 (7.711) (5.310) (845) (85.926) (10.362) (4.729) (3.849) (14.653) (133.385) İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 31. Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / (Giderler) Şirket’in dönem sonları itibariyle Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirleri/Giderleri aşağıda açıklanmıştır: Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Konusu Kalmayan Karşılık Diğer Gelir ve Karlar Toplam 01.01.2014 30.09.2014 51.195 13.124 64.319 01.07.2014 30.09.2014 2.811 12.895 15.706 01.01.2013 30.09.2013 11.117 11.376 22.493 01.07.2013 30.09.2013 5.348 5.850 11.198 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri Borsa Para Piyasası Faiz Giderleri Dava Karşılık Giderleri Diğer Giderler Toplam 01.01.2014 30.09.2014 (1.082 ) (750) (6.551) (8.383) 01.07.2014 30.09.2014 (435) (6.551) (6.986) 01.01.2013 30.09.2013 (838) (5.760) 01.07.2013 30.09.2013 3.454 - (6.598) 3.454 Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-30.09.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34) Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 32. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler İştirak Değer Artışı Toplam Finansal Gelirler 01.01.2014 30.09.2014 - 01.07.2014 30.09.2014 - 01.01.2013 30.09.2013 1.300 1.300 01.07.2013 30.09.2013 - Şirket’in Yatırım Faaliyetlerinden Giderleri bulunmamaktadır. Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-30.09.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34) Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 47 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 33. Finansman Gelirleri / Giderleri Finansman Gelirleri Mevduat Faiz Gelirleri Toplam 01.01.2014 30.09.2014 683.175 683.175 01.07.2014 30.09.2014 301.369 301.369 01.01.2013 30.09.2013 49.257 49.257 01.07.2013 30.09.2013 49.257 49.257 Finansman Giderleri Finansman Faal. Faiz Gid. Teminat Mektubu Komisyon Giderleri Toplam 01.01.2014 30.09.2014 (1.439) (1.439) 01.07.2014 30.09.2014 (1.220 ) (1.220 ) 01.01.2013 30.09.2013 (68.394) (3.483) (71.877) 01.07.2013 30.09.2013 (777) (777) Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-30.09.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34) Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 34. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler 30.09.2014 Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-30.09.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34) Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 31.12.2013 Şirket, İnfotrend B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin A Grubu imtiyazlı paylarının satışı ile ilgili olarak 28.12.2011 tarihinde VBG Holding A.Ş.’ ile devir sözleşmesi imzalamıştır. Hisse devri ile ilgili başvuruya Sermaye Piyasası Kurulu’nun Karar Organının 08.03.2012 tarih ve 8/270 sayılı kararı ile izin verildiği, 09.03.2012 tarihli yazı ile şirkete bildirilmiştir. SPK izni ile 15.03.2012 tarihinde alıcı şirket tarafından ödeme gerçekleşmiştir ve devir işlemleri tamamlanmıştır. Bu nedenle İnfotrend B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş., 31.12.2012 tarihli finansal tablolarda satış tarihine kadar edilmiş olup, satış tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.Satış tarihine kadar edilen gelir tablosu kalemleri, bağlı ortaklık satış karı dahil “durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı” kaleminde gösterilmiştir. 48 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/ (zararı); Bağlı Ortaklık Statü Değişikliği ve Tasfiye Dönemi Karı / (Zararı) (İnfo Gir. Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.) Bağlı Ort. Statü Değişikliği ve Tasfiye Nedeniyle Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/(Zararı) 01.01.2014 30.09.2014 01.07.2014 30.09.2014 01.01.2013 30.09.2013 01.07.2013 30.09.2013 349.100 (44.885) 65.244 - 349.100 (44.885) 65.244 - 349.100 (44.885) 65.244 - Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Aktif Toplamı Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Özkaynaklar Sermaye Kar ve Sermaye Yedekleri Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Pasif Toplamı 30.09.2014 5.529.747 130.000 5.659.747 31.12.2013 3.744.374 3.081.983 179.292 460.000 23.099 1.505.885 1.500.000 5.885 5.250.259 62.644 5.597.103 5.000.000 248.003 349.100 5.659.747 31 2.225 5.248.003 5.000.000 (42.283) 290.286 5.250.259 35. Gelir Vergileri Vergi Karşılığı Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) Toplam 01.01.2014 30.09.2014 (219.093) 2.345 (216.748) 01.07.2014 30.09.2014 (66.715) 3.612 (63.103) 01.01.2013 30.09.2013 (198.410) 3.413 (194.997) 01.07.2013 30.09.2013 (61.395) (969) (62.364) Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 30.09.2014 tarihi itibariyle % 20’dir. (31.12.2013: % 20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. 49 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’ inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 01.01.2014 01.01.2013 Hesap Adı 30.09.2014 31.12.2013 Vergi Karşılığı 219.093 327.875 Peşin Ödenen Vergiler (169.615) (198.439) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 49.478 129.436 Şirket’in cari dönem vergi karşılığı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır: 01.01.2014 30.09.2014 1.364.300 74.630 (343.466) 1.095.464 219.093 Hesap Adı Yasal Kayıtlardaki Ticari Kar / (Zarar) Matraha İlaveler Matrahtan İndirimler (-) Yasal Kayıtlardaki Mali Kar / (Zarar) Geçmiş Yıllar Zarar Mahsubu Vergi % 20 01.01.2013 30.09.2013 934.234 76.699 (18.883) 992.050 198.410 30.09.2014 ve 30.06.2013 tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi mutabakatı aşağıda gösterilmiştir: Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Karı /(Zararı) Vergiden Muaf İnfo Girişim Sermayesi Yat.Ort. A.Ş. Zararı Vergiden Muaf Yatırım Ortaklığı Zararı Vergiden Muaf Olan Bağlı Ortaklık Satış (Karı) / Zararı Vergilendirilebilir Kar Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) Hesaplanan Vergi Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Vergiden Muaf Gelirlerin/Giderlerin Net Vergi Etkisi Durd. Faal. Vergi Son. Dön. Karında Muh. Ver. Gideri/(Geliri) Diğer Dönem Vergi Gelir / (Gideri) 50 30.09.2014 1.049.246 444.838 1.494.084 0,20 (298.817) (13.669) 95.738 (216.748) 30.09.2013 990.598 65.244 (65.244) 990.598 0,20 (198.120) (5.958) 9.081 (194.997) İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Ertelenmiş Vergi Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi oranı %20’dir. (2013: %20). Ertelenen Vergi Varlıkları Kıdem Tazminatı Düzeltmesi Aktüeryal Kayıp/Kazanç Şüpheli Alacak Karşılıkları Dava Karşılığı Diğer Toplam Geçici Farklar 30.09.2014 31.12.2013 122.309 16.536 1.082 6.600 - Ertelenen Vergi Yükümlülükleri Sabit Kıymetler Vadeli Mevduat Diğer Düzeltmeler Toplam 122.411 21.213 570 12.360 - 13.969 1.427 844 54.134 393 Ertelenen Vergi Varlıkları /(Yükümlülükleri) 30.09.2014 31.12.2013 24.462 3.307 216 1.320 29.305 24.482 4.243 114 2.472 31.311 (2.794) (285) (169) (3.248) (10.827) (78) (10.905) Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıdadır: Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı (Net) Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Aktueryal Kayıp Ert. Vergi Geliri Bağlı Ortaklık Satışı Nedeniyle İptal Edilen,Net Durdurulan Faaliyetlerde Muhasebeleştirilen Ert. Vergi Geliri (*) Dönem Sonu Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı (Net) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklıklar Ert. Vergi Varlığı (Net) Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı (Net) 30.09.2014 31.12.2013 20.405 10.010 2.345 6.153 3.307 4.243 (2.905) 2.905 23.152 23.310 2.905 (2.905) 26.057 20.405 30.09.2014 Sözkonusu tutar, Bağlı Ortaklık Tasfiye Halinde İnfoNet Bilgisayar A.Ş.’ye ait ertelenmiş vergi geliridir. Bağlı Ortaklık tasfiye olduğundan, TFRS 5 kapsamında sözkonusu ertelenmiş vergi kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) hesabında, ertelenmiş vergi varlığı (net) ise Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar hesabında muhasebeleştirilmiştir. (Not: 2.04 ve Not: 34) (*) 31.12.2013 Sözkonusu tutar, Bağlı Ortaklık Tasfiye Halinde İnfoNet Bilgisayar A.Ş.’ye ait ertelenmiş vergi geliridir. Bağlı Ortaklık tasfiye sürecinde olduğundan, TFRS 5 kapsamında sözkonusu ertelenmiş vergi kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) hesabında, ertelenmiş vergi varlığı (net) ise Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar hesabında muhasebeleştirilmiştir. (Not: 2.04 ve Not: 34) (*) 51 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Satış Amaçlı Elde Tutulan Dur. Varlıklarda muhasebeleştirilen Ert. Vergi Varlığı hareket tablosu: Açılış 30.09.2014 2.905 31.12.2013 - (2.905) 2.905 - 2.905 Dönem Durdurulan Faaliyetlerde Muhasebeleştirilen Ert. Vergi Geliri (*) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklıklar Ert. Vergi Varlığı Tasfiye Halinde İnfoNet Bilgisayar A.Ş.’ye ait Ertelenmiş Vergi Varlığı olup, finansal tablolarda Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar’da muhasebeleştirilmiştir. (*) 36. Pay Başına Kazanç / Kayıp 01.01.2014 30.09.2014 Net dönem karı / (zararı) 1.007.048 Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı 18.467.325 Sürdürülen faaliyetler. hisse başına düşen kar / (zarar) 0,054 01.07.2014 01.01.2013 01.07.2013 30.09.2014 30.09.2013 30.09.2013 215.435 808.027 266.055 18.467.325 18.467.325 18.467.325 0,011 0,044 0,014 37. İlişkili Taraf Açıklamaları İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not: 11) A. Ortaklardan Alacaklar (Not:34) B. İlişkili Şirketlerden Alacaklar - Büyüme Amaçlı B Tipi Değişken Fon - B Tipi Likit Fon -Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. (Not:34) Toplam 01.01.2014 30.09.2014 48.663 3.566 97 45.000 48.663 01.01.2013 31.12.2013 460.000 182.941 3.535 114 179.292 642.941 Kira Giderleri - Can Danışmanlık Gayrimenkul İnşaat Turizm Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş. -Hasan Kaptan Toplam 01.01.2014 30.09.2014 457.705 14.750 472.455 01.01.2013 31.12.2013 538.668 538.668 Kilit Yönetici Personele Sağlanan Faydalar Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar Toplam 01.01.2014 30.09.2014 419.167 419.167 01.01.2013 31.12.2013 515.431 515.431 İlişkili taraflar lehine verilen teminat bulunmamaktadır. (31.12.2013: Bulunmamaktadır.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Finansal Risk Faktörleri Sermaye Risk Yönetimi ve Sermaye Yeterliliği Gereklilikleri Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. 52 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi ortaklara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir: 30.09.2014 13.050.833 (24.676.221) (11.625.388) 24.572.743 12.947.355 %(89) Toplam borçlar Eksi: Hazır değerler Net borç Toplam öz sermaye Toplam sermaye Net Borç / Toplam Sermaye Oranı 31.12.2013 10.845.821 (15.508.719) (4.662.898) 26.202.925 21.540.027 %(22) Şirket’in cari dönem sermaye risk yönetimi stratejisi, önceki dönemlere göre farklılık arz etmemektedir. Kredi Riski Kullandırılan krediler için, karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan bir risk mevcuttur. Bu risk, önceki dönemde olduğu gibi derecelendirmeler veya belli bir kişiye kullandırılan kredinin sınırlandırılmasıyla yönetilmektedir. Kredi riski, ayrıca SPK yasal yükümlülükleri uyarınca kredi verilen müşterilerden alınan ve borsada işlem gören hisse senetlerinin teminat olarak elde tutulması suretiyle de yönetilmektedir. 30.09.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riski aşağıdaki gibidir: 53 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Nakit ve Nakit Benzerleri Alacaklar Diğer Alacaklar Ticari Alacaklar Cari Dönem Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf Borsa Para Finansal Piyasasından Yatırımlar Alacaklar Banka - 11.141.204 932.663 323.140 160.811 8.990.000 5.286.557 - 11.141.204 - 160.811 8.990.000 5.286.557 - 11.141.204 932.663 323.140 160.811 8.990.000 5.286.557 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.082 - - - - - - - - - - - - (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Ticari alacakların 10.617.447 TL’ si, müşterilerden olan kredili ve kredisiz alacaklardan, 518.757 TL’ si VOB’a verilen teminat alacaklarından, 5.000 TL’si diğer alacaklardan oluşmaktadır. 30.09.2014 itibariyle Takas’tan alacaklar bulunmamaktadır. Söz konusu teminat alacakları, niteliği gereği kredi kalitesi yüksek niteliktedir. Kredili alacakların tamamı müşterilerden alınan teminatlar ile güvence altındadır. Kalan alacakların içerisinde 1.082 TL tutarında teminatsız kalan alacak (negatif overall) bulunmaktadır. 54 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Alacaklar Önceki Dönem Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2) B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Diğer Diğer Alacaklar İlişkili Diğer Taraf Taraf Taraf Taraf Borsa Para Finansal Piyasasından Yatırımlar Alacaklar Banka - 15.653.532 3.649 123.298 160.811 7.301.533 131.125 - 15.652.962 160.811 7.301.533 131.125 - 15.653.532 3.649 123.298 160.811 7.301.533 131.125 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Ticari alacakların 14.944.242 TL’ si, müşterilerden olan kredili ve kredisiz alacaklardan, 690.144 TL’ si VOB’a verilen teminat alacaklarından, 19.146 TL’si diğer alacaklardan oluşmaktadır. 31.12.2013 itibariyle Takas’tan alacaklar bulunmamaktadır. Söz konusu teminat alacakları, niteliği gereği kredi kalitesi yüksek niteliktedir. Kredili alacakların tamamı müşterilerden alınan teminatlar ile güvence altındadır. Kalan alacakların içerisinde 570 TL tutarında teminatsız kalan alacak (negatif overall) bulunmaktadır. 55 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Likidite Riski Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Şirket’in önceki dönemde olduğu gibi, faaliyeti gereği varlıklarının tamamına yakın kısmını nakit ve benzeri kalemler ile finansal yatırımlar oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, varlıklarını özkaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır. Şirket likidite yönetimini beklenen vadelere göre değil, sözleşme uyarınca belirlenen vadelere uygun olarak gerçekleştirmektedir. Şirket’in türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır. Likidite riskine ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır: Cari Dönem Sözleşme uyarınca vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Ticari borçlar Diğer borçlar Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar Defter toplamı Değeri (=I+II+III+IV) 12.767.716 12.695.693 72.023 3 aydan kısa (I) 12.767.716 12.767.716 12.695.693 12.695.693 72.023 72.023 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıldan arası (II) arası (III) uzun (IV) - - - Önceki Dönem Sözleşme uyarınca vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Ticari borçlar Diğer borçlar Sözleşme uyarınca nakit Defter çıkışlar toplamı Değeri (=I+II+III+IV) 10.464.099 10.395.742 68.357 3 aydan kısa (I) 10.464.099 10.464.099 10.395.742 10.395.742 68.357 68.357 3-12 ay 1-5 yıl 5 yıldan arası (II) arası (III) uzun (IV) - - - Piyasa Riski Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir. Şirket, faaliyeti gereği piyasa riskine (gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve hisse senedi fiyat riski) maruz kalmaktadır. Şirket menkul kıymetlerini gerçeğe uygun fiyatlar ile değerleyerek önceki dönemde olduğu gibi, maruz kalınan piyasa riskini faiz ve hisse senedi pozisyon riski ayrımında günlük olarak takip etmektedir. Şirket Yönetim Kurulu’nca, belirli dönemlerde portföyün yönetimine ilişkin stratejiler ve limitler belirlenmekte, menkul kıymet portöyü, portföy yöneticileri tarafından bu çerçevede yönetilmektedir. Ekonomik tablonun ve piyasaların durumuna göre bu limit ve politikalar değişim göstermekte, belirsizliğin hakim olduğu dönemlerde riskin asgari düzeye indirilmesine çalışılmaktadır. 56 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Yabancı Para Riski Şirket’in Yabancı Para Riski bulunmamaktadır.(31.12.2013: Bulunmamaktadır.) Faiz oranı riski Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Şirket faaliyeti gereği, bu riski faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları genellikle kısa vadeli elde tutmak suretiyle yönetmektedir. Faiz Pozisyonu Tablosu Cari Dönem - Önceki Dönem - 5.004.927 3.576 Finansal yükümlülükler Değişken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar - - - - Finansal yükümlülükler - - Finansal varlıklar Sabit faizli finansal araçlar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar Vadeli Mevduat 30.09.2014 tarihinde; diğer değişkenler sabit kaldığında, TL para birimi cinsinden olan faiz 100 baz puan daha düşük olsaydı vergi öncesi kar 139.949 TL daha düşük olacaktı, sözkonusu faiz 100 baz puan daha yüksek olsaydı vergi öncesi kar 139.949 TL daha yüksek olacaktı. (Bu değişimin özkaynaklara etkisi bulunmamaktadır).(31.12.2013: 73.053 TL). Fiyat Riski Şirket, portföyünde bulunan hisse senetlerinde meydana gelebilecek fiyat değişimlerinin yol açacağı hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. 30.09.2014 tarihi itibariyle İMKB’de işlem gören bu hisselerde %10’luk bir artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Şirket’in net kar/zararında herhangi bir artış /azalış oluşmamaktadır (31.12.2013: Bulunmamaktadır). 57 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 39. Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) 30 Eylül 2014 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Finansal yatırımlar İtfa edilmiş Gerçeğe uygun İtfa edilmiş değerlerden değer farkları Değerlerden gösterilen diğer Satılmaya hazır gelir tablosuna gösterilen diğer Gerçeğe uygun finansal varlıklar Krediler ve alacaklar finansal varlıklar yansıtılan finansal varlıklar finansal yükümlülükler Kayıtlı değer değer Dipnot - 11.141.204 - 160.811 - - 24.676.221 11.141.204 160.811 24.676.221 11.141.204 160.811 6 10 7 Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer finansal yükümlülükler - - - - 12.695.693 - 12.695.693 - 12.695.693 - 8 10 9 31 Aralık 2013 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Finansal yatırımlar - 15.653.532 - 160.811 - - 15.508.719 15.653.532 160.811 15.508.719 15.653.532 160.811 6 10 7 Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Diğer finansal yükümlülükler - - - - 10.395.742 - 10.395.742 - 10.395.742 - 8 10 9 58 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir. Şirket, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket cari bir işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Finansal Varlıklar Nakit ve nakit benzeti değerlerle diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır: 30.09.2014 Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlık Hisse Senetleri (Alım Satım Amaçlı) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Seviye 1 - Seviye 2 - Seviye 3 160.811 - Toplam 160.811 - - - 160.811 160.811 31.12.2013 Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlık Hisse Senetleri (Alım Satım Amaçlı) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Seviye 1 - Seviye 2 - Seviye 3 160.811 - Toplam 160.811 - - - 160.811 160.811 Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Seviye 1: Finansal varlık ve yükümlülükler birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. Seviye 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık yada yükümlülüğün 1. Katagoride belirtilen borsa fiyatından başka direkt yada endirekt olarak piyasada gözlemlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. Seviye 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık yada yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. 59 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 40. Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar Bulunmamaktadır. 41. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer Hususlar 30.09.2014 14.07.2014 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Bağlı Ortaklık’ın tasfiyesi onaylanmış ve Bağlı Ortaklık’ın sahip olduğu varlıkların mevcut ortaklar arasında ,sermaydeki payları aşağıdaki şekilde paylaşımına karar verilmiştir; Ortak Kıymet Cinsi Nakit Çek/Senet Toplam Toplam Tutarı (TL) 3.761.746 1.898.000 5.659.746 İnfo Yatırım 1.885.873 944.000 2.829.873 Can Alp 1.875.873 954.000 2.829.873 Tasfiyenin tamamlanma tarihindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 17.07.2014 31.12.2013 Pay Oranı Pay Oranı Sermayedar Pay Tutarı (TL) (%) Pay Tutarı (TL) (%) Info Yatırım A.Ş. (İmtiyazlı) 250.000 5 250.000 5 Info Yatırım A.Ş. (İmtiyazsız) 2.250.000 45 2.250.000 45 Can Alp 2.500.000 50 2.497.500 49,95 Yusuf Ali Alan 500 0,01 Cengiz Akdere 500 0,01 Mustafa Baş 500 0,01 Vahit Vardar 500 0,01 Kemal Kaplan 500 0,01 Ödenmiş Sermaye 5.000.000 100 5.000.000 100 Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014 tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-30.09.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34) Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. 31.12.2013 1) 12.07.2012 tarih, 2 no.lu Yönetim Kurulu Kararı ile, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VI No:15 Sayılı “Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği” kapsamında yapılan incelemeler ve çalışmalar sonucunda; 60 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. (Girişim Şirketi)’ye yatırım yapılması amacıyla; Girişim Şirketi’nin yapılacak genel kurulunda alınacak karar çerçevesinde mevcut hissedarlarının rüçhan hakları kısıtlanarak gerçekleştirilecek bedelli sermaye arttırımı neticesinde oluşacak 200.000 adet B grubu hamiline hisse senetlerinin alınan değerleme raporu uyarınca tespit edilen 2.850.000 TL karşılığında ortak olunmasına, Şirket’in, Girişim Şirketi’ne yapacağı yatırımla ilgili olarak, hisse senetlerinin devralınması, şirketin yönetimi ve hisselerin halka arzda satılması ya da girişim şirketi tarafından geri alınması, tarafların hak ve yükümlülüklerinin belirlenmesi, yapılacak olan yatırımın teminatı olarak İnci Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait 750.000 adet TGS Dış Ticaret A.Ş. (TGSAS) hisse senetleri için Şirket lehine tesis edilmesi ve Hikmet Tanrıverdi’nin şahsi kefaletinin alınması hususlarını içeren Girişim Sermayesi Yatırımı Sözleşmesi ve Rehin ve Teminat Sözleşmesi’nin düzenlenip imzalanmasına karar verilmiştir. Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. ile 12.07.2012 tarihinde imzalanan Girişim Sermayesi Yatırımı Sözleşmesi’ne göre, Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. hisse devrinin gerçekleştiği tarihten itibaren 2 yıl içerisinde Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye devrettiği hisse senetleri de dahil olmak üzere belirleyeceği oran ve miktardaki hisselerini yasal mevzuat hükümleri çerçevesinde İMKB kotasyon işlemlerini tamamlayarak halka arz edecektir. Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. hisse devir tarihten itibaren 2 yıl içerisinde halka arz işlemlerini gerçekleştiremez veya tamamlayamaz ise 2 yıllık sürenin bitim tarihinden itibaren 30 gün içerisinde vaki olacak Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş.’nin ilk yazılı talebi üzerine devrettiği hisse senetlerini, sözleşmeye istinaden belirlenen faiz oranına göre hesaplanacak faizli tutara; hisse devir tarihinden bir yıl sonra yine sözleşmeye istinaden belirlenen faiz oranına göre hesaplanacak faizli tutar karşılığında Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den iade almayı veya belirleyeceği başka bir hissedara veya 3. kişiye devredeceğini taahhüt etmiştir. Halka arzda Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ne ait hisselere ilişkin satışı karşılayacak tutarda yeterli talebin gelmemesi halinde, Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. tarafından Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye sözleşmede belirlenen faiz oranına göre hesaplanacak faizli tutar nakden ödenecektir. Ancak, Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş ve grup şirketleri olan İnci Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş ve Tan Motorlu Araçlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. 21.01.2013 tarihinde İstanbul Ticaret Mahkemesi’ne iflas erteleme başvurusunda bulunmuş ve bu başvuruları 04.02.2013 tarihinde kabul edilmiştir. Sözkonusu durum üzerine Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş., yönetim kurulu 14.02.2013 tarihili, 3 sıra numaralı kararı ile girişim sermayesi yatırımı çerçevesinde ortak oluğu Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. ile düzenlenen ve yukarıda açıklanan sözleşme hükümleri uyarınca söz konusu yatırımın teminatı olarak alınmış olan 750.000 adet B Grubu TGSAS paylarının borsada işlem gören tipe dönüşmesi için Merkezi Kayıt Kuruluşu’na başvuruda bulunulmasına karar vermiştir. Bu karar 14.02.2013 tarihli özel durum açıklaması ile kamuya duyurulmuştur. Yatırımın iflas erteleme talebi sonrasında, 18.03.2013 tarihinde taraflar (Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş., İnfo Yatırım A.Ş., Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş., Cavit Ortaç Özortaç, Mehmet Güden, Şahin Volkan Güzelce, Mustafa Koray Arıcı) arasında Rehin ve Teminat Sözleşmesi imzalanmış olup, bu sözleşmeye göre; Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. arasında imzalanan 12.07.2012 tarihli “Girişim Sermayesi Yatırımı Sözleşmesi” çerçevesinde; Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş.’nin mevcut hissedarlarının rüçhan hakları kısıtlanarak gerçekleştirilen bedelli sermaye 61 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) arttırımı neticesinde oluşan 200.000 adet C grubu hamiline hisse senetleri, 2.850.000 TL karşılığında Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye satılarak devredilmiş ve söz konusu yatırımın teminatı olarak düzenlenen Rehin ve Teminat Sözleşmesi ile İnci Tekstil Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. hesabında bulunan 750.000 adet B Grubu TGSAS hisse senetleri üzerine Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. lehine rehin konmuştur.Yatırımın tasfiye edilme sürecinde sözleşmeki prosedur uygulanacak olup, Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 2.850.000 TL olan ana para alacağı, en geç 31.07.2013 tarihine kadar Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin İş Bankası Borsa Şubesi nezdindeki hesabına nakit olarak yatırılacaktır. Aksi takdirde herhangi bir ihbar ve ihtara hacet olmaksızın muacceliyet kesbedeceği tüm taraflarca kabul, beyan ve taahhüt edilmiştir. Düzenlenen 18.03.2013 tarihli rehin ve teminat sözleşmesi hükümleri çerçevesinde, Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. lehine rehinli olarak Şirket nezdinde açılan Cavit Ortaç ÖZORTAÇ hesabına 110.000 adet, Mehmet GÜDEN hesabına 200.000 adet, Şahin Volkan GÜZELCE hesabına 240.000 adet ve Mustafa Koray ARICI hesabına 200.000 adet olmak üzere virman edilmiştir. Tanrıverdi Holding A.Ş. ile ilgili olarak iflas erteleme kararı verilmesi sonucunda taraflar arasında yapılan karşılıklı görüşmelerde sağlanan uzlaşma çerçevesinde 24.12.2013 tarihinde Borç Tasfiye Sözleşmesi imzalanmış olup, yatırımın tasfiyesi ile ilgili olarak yeni yapılan protokolle, toplam 344.001 TL olarak hesaplanmış olan Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar San.ve Tic. A.Ş’ nin toplam faiz alacağı, 200.000 TL olarak yeniden belirlenmiştir. Sözleşmenin yapıldığı tarihte 10.000 TL’si nakit olarak, 190.000 TL’si ise borçlusu Hikmet Tanrıverdi olan 11 adet senet ile ödenecektir. Senedin Vade Tarihi 28.02.2014 31.03.2014 30.04.2014 31.05.2014 30.06.2014 31.07.2014 31.08.2014 30.09.2014 31.10.2014 30.11.2014 31.12.2014 Senedin Borçlusu Hikmet Tanrıverdi Hikmet Tanrıverdi Hikmet Tanrıverdi Hikmet Tanrıverdi Hikmet Tanrıverdi Hikmet Tanrıverdi Hikmet Tanrıverdi Hikmet Tanrıverdi Hikmet Tanrıverdi Hikmet Tanrıverdi Hikmet Tanrıverdi Toplam Senedin Tutarı 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 40.000 190.000 Sözkonusu yatırımın tasfiyesi ile ilgili olarak önceki paragraflarda açıklanan sözleşme ve protokol gereği, yatırımın tutarı olan 2.850.000 TL tamamen tahsil edilmiş olup, detayı aşağıdaki gibidir: Şahin Volkan GÜZELCE'den 916.455 TL nakit tahsil edilmiştir, Cavit Ortaç ÖZORTAÇ'tan 568.447 TL tahsil edilmiştir, Mehmet GÜDEN'den 965.098 TL tahsil edilmiştir, Mustafa Koray ARICI'dan 400.000 TL tahsilat edilmiştir, Toplam girişim sermayesi yatırımı olan 2.850.000 TL’nin tamamı tahsil edilmiştir. Söz konusu durum 20.03.2013, 30.07.2013, 20.11.2013 ve ve 24.12.2013 tarihlerinde kamuoyuna duyurulmuştur. 62 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) 2) 04.04.2013 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında; Sermaye Piyasası Kurulu'nun 2013/03 sayılı haftalık bülteninde ilan edilmiş olan kararı ile Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı kuruluş veya dönüşümü için asgari ödenmiş sermaye tutarı 20.000.000 TL'ye çıkarılmış ve bu asgari sermayenin 31.12.2013 tarihine kadar koyulması zorunluluğu getirilmiştir. Şirket’in yapmış olduğu projeksiyonlarda 20.000.000 TL ödenmiş sermaye tutarının ortaklar tarafından karşılanması ile ilgili tereddütler oluşmuştur. Bu çerçevede; Şirketin kurucu ortağı ve lider sermayedarı olduğu İnfo Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 01.08.2012 tarih ve 9 sayılı yazısı ile Sermaye Piyasası Kuruluna yapmış olduğu Portföy İşletmeciliği Yetki Belgesi başvurusunun işlemden kaldırılması için Kurul’a başvuru yapılması ve Kurul kararını müteakip ana sözleşme değişikliği yapılmasına; oy birliği ile karar verilmiştir. Söz konusu durum 05.04.2013 tarihinde kamuya duyurulmuştur. 3) 11.04.2013 tarihinde Şirket merkezinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısı ile, i. Şirketin kurucu ortağı ve lider sermayedarı olduğu İnfo Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı" statüsünden çıkarılması, ii. Unvanının "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı" ibaresini taşımayacak şekilde değiştirilmesi, iii Kayıtlı sermaye sisteminden çıkılması, hususlarında ana sözleşme tadilinin hazırlanarak Sermaye Piyasası Kurulu'na ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığına başvuruda bulunulmasına ve alınan izni müteakip yeni ana sözleşmenin onaylanması için Genel Kurula çağrıda bulunulmasına karar verilmiştir. Söz konusu durum 11.04.2013 tarihinde kamuya duyurulmuştur. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 22.04.2013 tarihli yazısı ile sözkonusu talep olumlu karşılanmış olup, bu çerçevede; Şirket’in esas sözleşmesinin Şirket’in unvanı ile amaç ve faaliyet konusuna ilişkin hükümlerinin portföy işletmeciliği faaliyetini kapsamayacak şekilde değiştirilmesi, Söz konusu esas sözleşme değişikliklerinin tecil edildiğini tevsik edici bilgi ve belgelerin SPK’ya iletilmesi, gerekliliği vurgulanmıştır. 4) Şirket’in 07.05.2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantı’sında; Sermaye Piyasası Kurulu’nun 22.04.2013 tarih, 11233903-330.99-404 sayılı izni ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 25.04.2013 tarih ve 67300147/431.02-59530-519260-4659 sayılı izni ile Şirket, Esas Sözleşmesi’nin 1.,2.,3.,4.,5.,6.,7.,8.,9.,10.,11.,12.,13.maddelerinin tadili, 14.,15.,16.,17.,18.,19.,20.,21.,22.,23.,24.,25.,26.,27.,28.,29.,30.,31.,32.,33.,34.,35.,36.,37.maddelerin in ve geçici 1.,2.,3.,4. maddelerinin iptali, görüşülerek müzakere edilmiştir. 63 İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2013/03 sayılı haftalık bülteninde ilan edilmiş olan kararı ile Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı kuruluş veya dönüşümü için asgari ödenmiş sermaye tutarı 20.000.000 TL’ye çıkarılmış ve bu asgari sermayenin 31.12.2013 tarihine kadar koyulması zorunluluğu getirilmiştir. Şirketin yapmış olduğu projeksiyonlarda 20.000.000 TL ödenmiş sermaye tutarının ortaklar tarafından karşılanması ile ilgili tereddütler oluşmuştur. Şirketin faaliyetine devam etmesinde fayda görülmediğinden tasfiye haline girmesine oybirliği ile karar verilmiştir. Şirket Yönetim Kurulu üyeleri ve 10858156712 TC Numaralı Yusuf Ali Alan’ın tasfiyeye girinceye kadar yaptığı işlemlerden dolayı ibra edilmesi oy birliği kabul edilmiştir. Tasfiye işlemlerini yürütmek üzere Şirket Yönetim Kurulu Başkanı Vahit Vardar’ın Tasfiye Memuru olarak atanmasına ve tasfiye ile ilgili olarak münferit imzası ile Şirket’i temsil ve ilzam etmesine oy birliği ile karar verilmiştir. İlgili tadil metni Sermaye Piyasası Kurulu ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün onayladığı şekliyle oy birliği ile kabul edilmiştir. Şirket’in yeni ünvanı Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 07.05.2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantı Tutanağı 14.05.2013 tarihinde T.C. İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nca tescil edilmiş olup, 17.05.2013 tarih, 8322 no.lu Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. 5) Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi adına Tasfiye Memurluğunca 05.06.2013 tarih, 8335 no.lu, 12.06.2013 tarih, 8340 no.lu ve 19.06.2013 tarih, 8345 no.lu Ticaret Sicil Gazeteleri ile yayınlanan ilan metni aşağıdaki gibidir: “İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü’nün 826119 sicil numarası ile kayıtlı şirketimiz 07.05.2013 tarihinde tasfiyeye girmiş ve tasfiye kararı 14.05.2013 tarihinde tescil edilmiştir. Şirketimizin borçlu alacaklarının, ellerindeki belgelerle birlikte 1.Levent Büyükdere Cad. No:156 Beşiktaş/İstanbul adresinde bulunan tasfiye memurluğuna müracaatları ilan olunur. Vahit Vardar” 6) Tasfiye Halindeki İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin iştiraki olan Or-na Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş, 50.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içinde kalarak, mevcut ortakların yeni pay alma haklarını tamamen kısıtlayarak, çıkarılmış sermayesini 5.000.000 TL'den 8.000.000 TL'ye bedelli artırmak ve artırılan 3.000.000 TL nominal değerdeki paylarını halka arz etmek için SPK'ya ve Gelişen İşletmeler Pazarı'nda (GİP) işlem görmek üzere BIAŞ'a başvurmuştur. Söz konusu durum 13.08.2013 tarihinde kamuoyuna duyurulmuştur. 7) Sermaye Piyasasi Kanunu’nun 01.10.2013 tarih, 2013/32 sayılı bülteniyle açıklandiği üzere; İnfo Yatırım A.Ş. adına Aracılık Faaliyetleri ve Aracı Kuruluşlara İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ’in 12/3.maddesi gereğince ve Aracılık Faaliyetinde Belge ve Kayıt Düzeni Hakkında Tebliğ’in 9/2.maddesi uyarınca toplam 110.952 TL idari para cezası kesilmiştir. İlgili karara istinaden Ankara İdare Mahkemesi’ne İstanbul BİM marifeti ile 2013/29724 muhabere numarası ile dava açılmıştır. Söz konusu durum 11.12.2013 tarihinde kamuoyuna duyurulmuştur. 64