Faaliyet raporu 2014
Transkript
Faaliyet raporu 2014
2014 FAALİYET RAPORU VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU sarı sayfalar BES'te aradığınız bütün başarılar bu rehberde! İÇİNDEKİLER Sunuş Genel Bilgiler Vizyonumuz, Misyonumuz, Temel Değerlerimiz Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Genel Müdür’ün Mesajı 2014 Yılında Türkiye Ekonomisi ve 2015 Yılına İlişkin Beklentiler 2014 Yılı Faaliyet Raporu Vakıf Emeklilik Hakkında Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler Şirket’in Tarihsel Gelişimi Hesap Dönemi İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler İle Nedenleri Şirket’in Ortaklık Yapısı, Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişikliklere, Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri İle Genel Müdür ve Yardımcıları’nın Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar 2014 Yılı Faaliyetleri ve Vakıf Emeklilik’in Sektördeki Konumu Organizasyon Şeması 2014 Yılı Faaliyetleri Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamaları Pazarlama ve Satış Faaliyetleri Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü Pazarlama Müdürlüğü Ürün Yönetimi Müdürlüğü Dijital Sigortacılık ve Özel Projeler Müdürlüğü Bireysel Satış Yönetimi Bölüm Müdürlüğü Acenteler Müdürlüğü Kurumsal Satış Müdürlüğü Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü Müşteri Hizmetleri Müdürlüğü Teknik ve Aktüerya Faaliyetleri Bilgi Teknolojileri Proje ve Süreç Yönetim Ofisi Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü Hukuk ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Yönetim Kurulu Genel Müdürlük Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu İnsan Kaynakları ve Müşteri Hizmetleri Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Kurumsal İletişim Finansal Durum Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler Hâkim Şirket ve Bağlı Şirketle Yapılan İşlemlere Ait Bağlılık Raporu Hesap Dönemine İlişkin Diğer Önemli Hususlar Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Kâr Dağıtım Politikası Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Risk Türleri İtibarıyla Uygulama Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Rapor Dönemi Dahil 5 Yıllık Döneme İlişkin Finansal Bilgiler Finansal Tablolar Uygunluk Görüşü Bağımsız Denetim Raporu, Bilanço ve Dipnotlar 02 04 06 08 10 12 13 13 14 14 16 18 19 24 26 26 26 27 28 29 29 30 31 31 33 34 37 38 39 40 42 44 45 47 49 51 53 54 55 56 57 58 60 61 63 Vakıf Emeklilik, finansal ve operasyonel hedefleri doğrultusunda 2014’te de katma değer odaklı ürünler geliştirmeye devam etmiştir. 25 Vakıf Emeklilik, Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü aracılığıyla finansal ve operasyonel riskleri etkin bir biçimde yönetmektedir. 38 Vakıf Emeklilik, Kurumsal İletişim ve Reklam Politikası’nı şeffaflık ve ürün sorumluluğu ilkeleri çerçevesinde şekillendirmektedir. 50 Vakıf Emeklilik’ın son beş yıllık finansal sonuçları, Şirket’in profesyonel yönetim anlayışının göstergesidir. 60 Sektörde öncü olma vizyonumuz, fark yaratan uygulamalarımız ve yenilikçi projelerimiz ile müşterilerimize en iyi hizmeti sunmak için varız. Geleceği beklemeden şimdiden hayata değer katmak en önemli görevimiz. Rengimizle renk kattığımız sektöre birçok alanda rehberlik etmeye, pek çok alanda ilkleri başarmaya devam edeceğiz. 2 SUNUŞ Genel Bilgiler Vakıf Emeklilik A.Ş. Ticaret Sicil Numarası 274811 Çağrı Merkezi (0212) 310 3 724 & 444 9 237 vakifemeklilik@vakifemeklilik.com.tr vakifemeklilik.com.tr GENEL MÜDÜRLÜK Muallim Naci Cad. No: 22 Ortaköy 34347 Beşiktaş/İstanbul T: (0212) 310 37 00 F: (0212) 310 39 99 ÇUKUROVA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ İSTANBUL ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Yeni Döşeme Mah. Karaisalı Cad. Altunizade Mh. Kısıklı Cad. KOCAELI İRTIBAT BÜROSU Baysan İş Merkezi Aksel İş Merkezi No: 35/A Blok K: 3 Asya İş Merkezi Karabaş Mah. Hafız Selim A Blok K: 2 D: 2 01010 Seyhan/ADANA Altunizade 34662 Üsküdar/İSTANBUL Efendi Sok. No: 14/1-14 İZMİT F: (0322) 458 03 82 F: (0216) 474 73 75 T: (0322) 458 34 00 T: (0216) 474 17 24 BATI KARADENIZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ T: (0262) 323 13 85 F: (0262) 331 50 14 İÇ ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ İSTANBUL TRAKYA BÖLGE MÜDÜRLĞÜ DOĞU ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Atatürk Bulvarı Gama İş Merkezi No: 97 K: 5 Alpaslan İş Merkezi Ali Rıza Gürcan Cad. Lalapaşa Mah.Park İçİ 2. Sokak Lalapaşa 06650 Kızılay/ANKARA No: 27 K: 5 D: 15 A BLOK İş Merkezi No: 7C Yakutiye/ERZURUM Güngören/İSTANBUL T: (0442) 237 00 90 T: (0312) 418 55 67 F: (0312) 418 60 26 AKDENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ T: (0212) 483 29 00 F: (0212) 483 18 99 F: (0442) 237 00 94 EGE BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ GÜNEYDOĞU ANADOLU BÖLGE Demircikara Mah. Metin Kasapoğlu Cad. Ayhan Kadam İş Merkezi Şehit Fethi Bey Cad. Prof. Dr. Selahattin Yazıcıoğlu Cad. A Blok Kat: 2 No: 7 07100 ANTALYA Heris Tower İş Merkezi No: 55 Kat: 11 Oryıl My Office Sit. A Blok Kat: 4 No: 13 35210 Pasaport/İZMİR Yenişehir/DİYARBAKIR T: (0242) 312 11 62 F: (0242) 312 11 64 MARMARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ T: (0232) 445 64 99 F: (0232) 445 64 98 MÜDÜRLÜĞÜ T: (0412) 224 84 24 F: (0412) 224 84 22 Atatürk Cad. Vakıf Finans Center No: 70 Kat: 5 KARADENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ ORTA ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ 16020 Osmangazi/BURSA Kale Mah. Kazımpaşa Cad. No: 1 Kayseri İrtibat Bürosu Vakıfbank Binası Kat: 4 55030 SAMSUN Hacı Saki Mah. Alpay Sok. Lifos Tower İş T: (0224) 220 47 01 F: (0224) 220 06 67 İSTANBUL AVRUPA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ T: (0362) 432 32 35 F: (0362) 432 42 13 Büyükdere Cad. No:78-80 SATIŞ SONRASI HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ Akabe Ticaret Merkezi Fulya Mah. Büyükdere Cad. No: 78-80 Akabe K:1 Mecidiyeköy 34394 Şişli/İSTANBUL Ticaret Merkezi K: 3 D: 101 Mecidiyeköy 34394 T: (0212) 347 51 61 F: (0212) 347 88 95 Şişli/İSTANBUL Merkezi B Blok 9/17 Kocasinan/KAYSERİ T: (0352) 221 30 56/57 F: (0352) 221 30 58 Fark Burada! Vakıf Emeklilik, Yaşam Kulüpleri ile müşterilerinin emeklilik için birikim yapmaya başladıkları günden itibaren onlara geniş ek faydalar dünyası sunuyor. Katılımcılara birbirinden farklı avantajlar sunarak sektördeki rakiplerinden farklılaşıyor. VAKIF EMEKLİLİK Muallim Naci Cad. No: 22 Ortaköy 34347 Beşiktaş/İstanbul T: (0212) 310 37 00 F: (0212) 310 39 99 vakifemeklilik@vakifemeklilik.com.tr vakifemeklilik.com.tr 4 SUNUŞ Vizyonumuz Kuruluşumuzun 25. yıldönümü olan 2016’da sektöründe ilk üçte yer alan, müşteri ve çalışan memnuniyeti açısından en beğenilen, öncü şirket olmak. Misyonumuz Müşterilerimizin gelecek hayalleri için çalışmak. Temel Değerlerimiz • Vakıf geleneğine uygun sosyal sorumluluk bilinciyle çalışırız. • Çalışanlarımıza ve müşterilerimize güven veririz. • Müşteri odaklılığı ilkesiyle çalışırız. • Çalışan odaklı yönetim anlayışıyla hareket ederiz. • Öncüyüz ve yenilikçiyiz. • Verimlilik bilinciyle çalışırız. • Müşterilerimize ve çalışanlarımıza karşı her zaman dürüst ve şeffaf olmak ana ilkemizdir. Başarı Burada! İstikrarlı büyümesini sürdürme başarısı gösteren Vakıf Emeklilik’in katılımcılara ait fon büyüklüğü artışı 2014 yılında, 534 milyon TL seviyesine, toplam fon büyüklüğü ise devlet katkısıyla beraber 2,6 milyar TL’ye ulaştı. VAKIF EMEKLİLİK Muallim Naci Cad. No: 22 Ortaköy 34347 Beşiktaş/İstanbul T: (0212) 310 37 00 F: (0212) 310 39 99 vakifemeklilik@vakifemeklilik.com.tr vakifemeklilik.com.tr 6 SUNUŞ Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Vakıf Emeklilik 2014 yılında sektörün büyüme oranını aşarak %50,1 oranında bir büyüme elde etmiş ve fon büyüklüğü 2,6 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Sayın Müşterilerimiz ve Hissedarlarımız, Vakıflar, yüzyıllardır sosyal ve ekonomik pek çok konuda insanlığa hizmet vermektedir. Sosyoekonomik müesseseler olan vakıflar, toplumsal hayatta insanların sağlık, gıda, ibadet, eğitim, sosyal güvenlik, ticaret, finansman, ulaşım vb. birçok konudaki ihtiyaçlarını karşılamak suretiyle bireyler için önemli bir güvence olmuşlardır. Vakıflar, genellikle taşınmazların değerlendirilmesi yoluyla kurulmakla birlikte, Osmanlı toplumunda menkul değerlere dayanan vakıflar da geniş bir uygulama alanı bulmuştur. “Para vakıfları” adı altındaki bu uygulama ile hem vakfın idamesi hem de bireylerin ihtiyaçlarının giderilmesi sağlanmıştır. Türkiye’nin en önemli yerel sermaye paydaşlarından VakıfBank’ın bir iştiraki olan Vakıf Emeklilik, bu vakıf geçmişinin getirdiği tecrübe ve verdiği sosyal sorumluluk bilinciyle çalışmalarını sürdürmektedir. Sektörde birçok ilke imza atan Vakıf Emeklilik, yenilikçi hizmetleri ile de kendi sektörünün öncüsü olmaya devam etmektedir. Yaşam Kulüpleri ile katılımcılarının hem emeklilik öncesinde hem de emekli olduklarında yanlarında olurken, sektörde benzeri bulunmayan genişlikte ek faydalar da sunmaktadır. Yaşam Kulüpleri ile müşterilerine, sağlık, hobi, eğitim, spor ve sosyal aktivitelerin yanı sıra konut ve araçları ile ilgili özel hizmetleri ücretsiz veya indirimli olarak sağlamaktadır. Müşterilerine daha yakın olmak ve daha kaliteli hizmet sunmak amacıyla teknolojiyi yakından izleyen Vakıf Emeklilik, 2013 yılında ilk mobil şube uygulamasını geliştirmiştir. 2014 yılında ise müşterilerine mobil şube üzerinden katkı payı ödemelerini kredi kartı ile yapabilme imkânı sağlamıştır. Emeklilik Gelir Planları ile de tüm BES emeklilerine maaşlarını alacakları süreyi veya maaş tutarını esnek olarak belirleyebilme imkânı sağlamıştır. 2014 yılındaki gelişmelere bakılarak dünya ekonomisinin 2015 yılında da hareketli geçeceği öngörülse de Türkiye ekonomisinin istikrarı sürecektir. İstanbul’un uluslararası alanda Finans Merkezi olma çalışmalarının hızla devam etmesi, Türkiye’de İslami sigortacılığının gelişmeye başlaması ve otomatik katılım uygulamasıyla birlikte BES algısının güçlenerek sektörün daha da büyüyeceği beklenmektedir. Değerli Müşterilerimiz ve Hissedarlarımız, 2014 yılında genel olarak Bireysel Emeklilik Sistemi’nde ve özellikle Vakıf Emeklilik’te yaşadığımız gelişmeler gelecek adına daha da ümitli olmamızı sağlamaktadır. Zira küresel krizin etkilerin devam ettiği 2014 yılı, hem Türkiye ekonomisinin hem de Bireysel Emeklilik Sistemi’nin istikrarlı bir şekilde büyümeye devam ettiği bir dönem olmuştur. Dünya ekonomisinde istikrarsızlığa sebep olan iktisadi ve siyasi pek çok gelişmeye rağmen Türkiye, dinamik ekonomisi, genç nüfusu ve mali politikalardaki istikrarı sayesinde bu dalgalanmalar karşısında sağlam durmayı başarmıştır. Bu başarının araçlarından biri de 10. Kalkınma Planı kapsamındaki öncelikli değişim programları ve eylem planları arasında yer alan Bireysel Emeklilik Sistemi olmuştur. Bireysel Emeklilik Sistemi, ekonomide istikrarlı bir büyüme dinamiği sağlamak üzere, en güvenilir ve kalıcı finansman kaynağı olan yurtiçi tasarrufları artırmada, artan yurtiçi tasarrufları üretken yatırımlara yönlendirmede ve israfı azaltmada önemli bir araç haline gelmiştir. Çok hızlı bir ivmeyle büyüyen Bireysel Emeklilik Sistemi, 2014 yılında da göz kamaştıran bir performans göstermiştir. 2013 yılında başlayan %25’lik devlet katkısı Bireysel Emeklilik Sistemine önemli bir ivme kazandırmıştır. 2003 yılından 2013 yılı başına kadar sisteme 3,1 milyon kişi girerken, devlet katkısı sistemine geçtikten sonra 2 milyon kişi daha tasarruflarını BES’te değerlendirmiştir. 2014 yılsonu itibariyle sistemde 5 milyonun üzerinde BES katılımcısı bulunmaktadır. Piyasaların da desteğiyle sektör, 2014 yılında %43,91 büyümüş ve fon büyüklüğü 37,8 milyar TL’ye ulaşmıştır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr Dr. Adnan ERTEM Yönetim Kurulu Başkanı Sayın Müşterilerimiz ve Hissedarlarımız, Vakıf Emeklilik bu süreçte, sektörün büyüme oranını aşarak 50,1% oranında bir büyüme elde etmiş ve fon büyüklüğü 2,6 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Bu ivme ile Şirketimiz fon büyüklüğündeki pazar payını %6,77 ‘ye taşımıştır. Bu performansı ile Vakıf Emeklilik, yeni katılan şirketlerle birlikte zorlu bir rekabete sahne olan Bireysel Emeklilik sektöründe, ilk beş şirket arasında fon büyüklüğünde pazar payını yukarıya taşıyan tek şirket olmuştur. Ferdi Kaza Sigortası’nda 2013 yılsonu itibarıyla sektörde 4. sırada yer alırken, Aralık 2014 itibarıyla 31 milyon TL prim üretimi ile 3.’lüğe yükselmiştir. Değerli emekleriyle bu hizmet anlayışına katkıda bulunan herkese teşekkür eder, 2015 yılının hayırlara vesile olmasını temenni ederim. Saygılarımla, VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 7 8 SUNUŞ Genel Müdür’ün Mesajı Şirketimiz, 2014 yılsonu itibarıyla 502 milyon TL’lik katkı payı üretimi ile sektörün %23 üzerinde büyüyerek toplamda 1,9 milyar TL katkı payı tutarını aşmıştır. Katkı payı tutarı pazar payımız ise, 2014 yılsonu itibarıyla %6,61’den %7’ye yükselmiştir. Sayın Müşterilerimiz, Ortaklarımız ve Çalışanlarımız, 2014 yılı, ABD ekonomisinin yeniden büyüme rotasına girmesinin ardından Fed’in Ekim 2014 tarihi itibarıyla varlık alımlarını sonlandırması ve Avro Bölgesi’ndeki durgunluğu aşmak için Avrupa Merkez Bankası’nın yıl içerisinde parasal genişlemeye yönelik adımlar atmasıyla birlikte, Merkez Bankalarının para politikalarının damgasını vurduğu bir yıl olmuştur. Diğer taraftan, Orta Doğu ve Rusya-Ukrayna hattındaki gerginliklerin uluslararası sisteme olumsuz yansımalarına karşın, petrol fiyatlarında yaşanan keskin düşüş sayesinde gelişmekte olan ülkeler kalkınma süreçlerini sürdürülebilir kılmak adına yeni imkânlar elde etmiştir. Türkiye, Büyüme İvmesini Sürdürdü Uluslararası piyasalarda petrol ve emtia fiyatlarındaki düşüşün yanı sıra makro-ekonomik önlemler neticesinde Türkiye’nin cari açığı 45,8 milyar ABD dolara gerilemiş, enflasyon hedeflemelerinin tutması için uygulanan başarılı para politikaları ve kapsayıcı reformlar sayesinde ülkemiz, 2014 yılında da yaklaşık %3 oranı ile büyüme ivmesini sürdürmüştür. Önümüzdeki dönemde, 10. Kalkınma Planı hedefleri doğrultusunda makro-ekonomik politikalarını şekillendirecek olan Türkiye, emtia ve petrol fiyatlarındaki düşüşün yanı sıra cari açıktaki daralmanın etkisiyle, 2015 yılında %4,1 ile %6,9 aralığındaki enflasyon ile dünya tahmini büyüme hızının üzerinde yaklaşık %4 civarında büyüme yakalaması öngörülmektedir. Bireysel Emeklilik Fonlarında %43 Büyüme 2008 yılından beri enflasyonun üzerinde büyüme kaydeden sigorta sektörü, gelişmiş teknoloji altyapısı, yetişmiş insan kaynağı, yüksek hizmet kalitesi ve son dönemde mevzuatta yapılan sektörü geliştirici düzenlemeler sayesinde bir atılım sürecine girmiştir. 2003-2013 yılları arasında Bireysel Emeklilik (BES) sistemine giriş yapan kişi sayısı 3,1 milyon kişi seviyesindeyken, devlet katkısı sistemine geçiş yapılmasıyla son iki yılda sisteme 2 milyon kişi daha ilave olmuş ve katılımcı sayısı 2014 yıl sonu itibarıyla 5 milyona ulaşmıştır. Sektör fon büyüklüğü açısından incelendiğinde ise, toplam fon büyüklüğü 2014 yılında 20,3 milyar TL’den 37,5 milyar TL’ye yükselmiştir. Bu rakamın 3 milyar TL’si devlet desteği kaynaklı iken, 34,5 milyar TL’si vatandaşlarımızın kendi birikimlerinden sağlanmıştır. Sektördeki toplam fon büyüklüğünün 2014 yılında %43 seviyesinde artış göstermesi ise tüm sektör açısından olumlu bir gelişme olarak ön plana çıkmıştır. Öte yandan, yılsonu itibarıyla ödenen katkı payı tutarı 6,1 milyar TL seviyesinde gerçekleşerek bir önceki senenin büyüme hacmi yakalanmıştır. Sektörün toplam katkı payı tutarı 28 milyar TL’yi aşmış, toplam katılımcı sayısında ise 909 bin kişilik artış yakalanmıştır. “Şimdiden Rahat Gelecek” Müşterilerinin gelecek hayalleri için çalışan Vakıf Emeklilik, yarınları bugünden belirleyerek herkesin hayalini kurduğu, ekonomik kaygılardan uzak, refah içinde bir emeklilik dönemi için çalışmalarına 2014 yılında da aralıksız devam etmiştir. Şirketimiz, “müşteri odaklılık” yılı olarak ilan ettiğimiz 2014 yılında da çok sayıda ilke imza atarak sektorün öncüsü olmayı sürdürmüştür. Müşterilerimize daha yakın olmak adına 39 ili kapsayan Batı Karadeniz, Orta, Doğu ve Güneydoğu Anadolu Bölge Müdürlüklerimizi yıl içerisinde faaliyete geçirerek daha kaliteli hizmet sunmak adına önemli bir adım attık. Dijital platformda ise “Mobil Şube’’ uygulamamızla müşterilerimize hesap hareketlerini, fon performanslarını takip edebilme ve kredi kartı ile de BES katkı payı ödeme ve katkı payı artışı yapma imkânı sağlayarak rakiplerimiz karşısında önemli bir fark yarattık. Sektörde bir benzeri olmayan ek faydalar dünyası Yaşam Kulüpleri aracılığıyla da müşterilerimizin hem emekli olana dek hem de emekli olduktan sonra yanlarında olmayı hedefledik. Biriktirme dönemi biten katılımcılarımıza emeklilik gelirine yön vermeleri için Emeklilik Gelir Planları sunmaya 2014’te de devam ettik. Bu uygulama sayesinde katılımcılar, birikimlerini birçok yatırım ürününde değerlendirerek düzenli gelir elde edebilmekte, ya da faizsiz fonlarda değerlendirebilmektedirler. Bunun yanı sıra müşterilerimiz, birikimlerine göre ikramiye miktarı ve düzenli ödeme dönemlerini kendi ihtiyaçlarına göre düzenleyebilme imkânına sahip olmuştur. Teknolojik Altyapıya Yönelik Kapsamlı Yatırımlar Şirketimiz bünyesinde 2014 yılında bireysel emeklilik ve hayat sigortaları yönetim sistemi değiştirmiş ve teknolojik gelişmelerle uyumlu, iş ihtiyaçlarına daha hızlı ve etkin şekilde cevap veren Insurance Business Solution (IBS) Sigortacılık uygulaması hayata geçirilmiştir. Teknolojideki gelişmeleri yakından takip eden Vakıf Emeklilik, yıl içerisinde Customer Relationship Management projesini tamamlamış ve 2015 yılında müşterilerine daha etkin bir deneyim sunma konusunda önemli bir altyapı edinmiştir. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 9 Mehmet BOSTAN Genel Müdür Tüm Göstergelere Yansıyan Sürdürülebilir Performans Vakıf Emeklilik, hizmet altyapısına yönelik gerçekleştirdiği yatırımların bir sonucu olarak katkı payı ve fon büyüklüğü açısından önemli oranda pazar payı artışlarına ulaşmıştır. Şirketimiz, katılımcı fonlarında sektörün %14 üzerinde artış sağlarken, %48 artışla toplam fon büyüklüğünü 2,5 milyar TL’ye yükseltmiş, böylece fon büyüklüğü pazar payımız %6,48’den %6,77’ye çıkmıştır. Şirketimiz, 2014 yılsonu itibarıyla 502 milyon TL’lik katkı payı üretimi ile sektörün %23 üzerinde büyüyerek toplamda 1,9 milyar TL katkı payı tutarını aşmıştır. Katkı payı tutarı pazar payımız ise, 2014 yılsonu itibarıyla %6,61’den %7’ye yükselmiştir. 29 Aralık 2012 tarihi itibarıyla,35 milyon TL ile kurumsal tarihinin en yüksek aylık hacmine ulaşan Vakıf Emeklilik, 2014 yılında bu rekoru Ekim, Kasım ve Aralık aylarında üst üste kırarak bu göstergeyi Aralık ayı itibarıyla üç kat artışla 87,5 milyon TL’ye ulaştırmıştır. 2014 yılında Ferdi Kaza/Yıllık Hayat branşında da önemli bir atılım gerçekleştirdik. 5 milyon TL’lik üretim ile kurumsal tarihimizin en yüksek Ferdi Kaza/Yıllık Hayat üretimini gerçekleştirmenin yanı sıra ferdi kaza üretiminde de sektörde üçüncülüğe yerleştik. 31,1 milyon TL Net Kâr Vakıf Emeklilik, 2013 yılında yakaladığı başarı ivmesini 2014’te de sürdürerek 38,8 milyon TL brüt kâr ve 31,1 milyon TL net kâr elde etmiştir. Teknik kârlılık ve özkaynak kârlılığı konusunda da disiplini ve istikrarı elden bırakmayan Şirketimiz, özkaynak kârlılığında %21 oranına, teknik kârlılıkta ise 6,8 milyon TL düzeyine ulaşmıştır. Yükselen Tasarruf Oranları ile Kurumsal BES Sistemi Türkiye’deki tasarruf oranlarını artırmaya yönelik pozitif yaklaşımı ve devlet eliyle tasarrufu destekleyici ekonomi politikalarının hayata geçirilmesi, Bireysel Emeklilik sektörünü destekleyen en önemli unsurlar arasında yer almaktadır. 2013 yılı içerisinde sisteme önemli oranda katma değer sağlayan %25 devlet katkısı uygulamasının, otomatik katılım uygulamasının başlamasıyla birlikte sektöre ciddi bir ivme sağlayacağını öngörüyoruz. Otomatik katılım uygulamasıyla birlikte özellikle genç yaşlardaki katılımcıların sisteme dâhil olmasını ve bu büyümenin artarak devam etmesini bekliyoruz. Son dönemde katılım bankalarının finans sektöründeki paylarının artmasıyla birlikte katılım sigortacılığı da önemli oranda gelişme yakalamıştır. Ülkemizde katılım sigortacılığının yaygınlaşmasıyla beraber, sigorta sektörünün daha da büyümesi ve çeşitlenmesi beklenmektedir. 2015 Yılında Standartlar “Mükemmele” Dönüşecek… 2015 yılında Vakıf Emeklilik olarak her zaman yeniliklerle katılımcılarımızın karşısına çıkmaya devam edeceğiz. Sektörde standart olarak görülen detayları bile müşterilerimiz için mükemmel hale getirmek için kaliteye odaklanacağız. 2015 yılında alternatif dağıtım kanalı stratejilerimizi inovatif ürünlerimiz ile uygulamaya geçirmeyi hedefliyoruz. Özellikle genç hedef kitleye yönelik yürüteceğimiz çalışmalarla BES’e dahil olma yaşını daha aşağıya çekmeyi ve böylelikle katılımcıların uzun yıllar sistemde kalmalarını sağlayarak birikimlerini artırmalarına destek olmayı planlıyoruz. 2015 yılında ülkemizin, sektörümüzün ve şirketimizin başarılı olması işin canla başla çalışacağız. Saygılarımla, 10 SUNUŞ 2014 Yılında Türkiye Ekonomisi ve 2015 Yılına İlişkin Beklentiler 2014 yılı Mayıs ayında %9,7’ye ulaşan enflasyon, Temmuz ayından sonra hızlanan petrol ve diğer emtia fiyatlarında yaşanan hızlı düşüşün girdi maliyetlerinde sağladığı iyileşmenin de olumlu etkisiyle yılsonuna doğru düşmeye başlamış ve TÜFE Aralık ayında %8,17’ye, ÜFE ise %6,36’ya gerilemiştir. Bu düşüşte, yılın son aylarında giyim, ayakkabı ve ulaştırma harcamalarındaki düşüş etkili olmuştur. Büyüme Dünya ekonomisi 2014 yılında beklentilerin %0,3 altında, %3,3 büyüme kaydetmiş ancak bölgeler arasındaki büyüme farklılıkları dikkat çekmiştir. ABD ekonomisi %2,2 büyümeyle toparlanmasını sürdürürken (2013’te %2,2) Euro Bölgesi %0,8 ve Japonya %0,1 büyümeyle ABD’nin gerisinde kalmış, buna karşılık Çin ekonomisi %7,4 büyümeyle soğumasını devam ettirmiştir (2013’te %7,8). Benzer şekilde, gelişmekte olan ülkelerdeki büyüme de 2013’e kıyasla %0,3 azalarak 2014’te %4,4 olmuştur. Diğer taraftan, Temmuz ayından sonra hızlanan petrol fiyatlarındaki düşüş global ekonomide önemli değişikliklere yol açmaya başlamış ve petrol ithal eden gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerde büyüme yönündeki beklentileri olumlu yönde etkilerken petrol ihraç eden ülkelerin mali dengelerinde sorun yaşanma riskini doğurmuştur. Diğer emtia piyasalarında gözlemlenen benzer trendler de bu beklentileri güçlendirmektedir. Gelişmekte olan ülkelerde, düşük petrol ve emtia fiyatları, dinamik bir ABD ekonomisi, düşük faiz oranları gibi faktörlerle 2015’te görece güçlü bir ekonomik aktivite beklenmektedir. Bununla birlikte, finans piyasalarındaki volatilite, Çin’de büyümenin yavaşlamaya devam etmesi, Avrupa Birliği ve Japonya’da stagflasyon ya da deflasyon riskleri, Rusya-Ukrayna hattında ve Orta Doğu’da jeopolitik gerginlikler ve petrol ihraç eden ülkelerdeki muhtemel sıkıntılar risk faktörleri olarak ön plana çıkmaktadır. Dünya Ekonomisindeki Büyüme % 3,3 Türkiye’de ise, 2014’ün üçüncü çeyreğinde sağlanan %1,7 büyüme ile ilk dokuz ayda sağlanan büyüme oranı %2,8’e ulaşmış ve orta vadeli planda hedeflenen %3,3’ün altında kalmıştır. Büyüme oranının OVP hedefinin altında kalmasında, Rusya Ukrayna ve Irak başta olmak üzere Orta Doğu ülkelerindeki jeopolitik riskler ve bunun ihracata etkisi ve görece zayıf iç talep etkili olmuştur. Bununla birlikte, yılın son çeyreğinde, AB ülkelerine yapılan ihracatın güçlü olması ve beklenen yatırım harcamalarında ve kamu tüketim harcamalarındaki toparlanma gibi faktörler sayesinde 2014’ün tamamında %3 civarında bir yıllık büyüme beklenmektedir. Yılın ilk dokuz ayında büyümeye en büyük katkı ihracattan gelmiş ve net ihracatın büyümeye katkısı %2,6 olmuştur. Üretim açısından bakıldığında ise tarım sektöründeki daralmanın devam ettiği (3. Çeyrekte %4,9), sanayinin payının düşmekte olduğu ve en büyük katkının hizmetlerden geldiği görülmektedir. Enflasyon 2014 yılı Mayıs ayında %9,7’ye ulaşan enflasyon, Temmuz ayından sonra hızlanan petrol ve diğer emtia fiyatlarında yaşanan hızlı düşüşün girdi maliyetlerinde sağladığı iyileşmenin de olumlu etkisiyle yılsonuna doğru düşmeye başlamış ve TÜFE Aralık ayında %8,17’ye, ÜFE ise %6,36’ya gerilemiştir. Bu düşüşte, yılın son aylarında giyim, ayakkabı ve ulaştırma harcamalarındaki düşüş etkili olmuştur. Gıda ve içecek fiyatlarındaki artış %8,17’lik enflasyonun en önemli bileşeni olmuştur. Dikkati çeken bir başka gelişme de çekirdek enflasyonun yıl boyunca TÜFE ortalamasının üzerinde olmasıdır. 2014’ün ilk aylarından kaynaklanan baz etkisi ve düşen petrol ve emtia fiyatları sayesinde enflasyonun 2015’in ilk yarısında daha düşük seyretmesi beklenmektedir. Dünya ekonomisi 2014 yılında %3,3 büyüme kaydetmiştir. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 11 Faiz TCMB 28 Ocak 2014’te yaptığı toplantıda döviz kuru hareketlerinin enflasyon üzerindeki etkilerine dikkat çekmiş ve parasal sıkılaşmaya ve operasyonel çerçeveyi sadeleştirmeye karar vermiştir. Bu çerçevede, TCMB fonlamasının temel olarak haftalık repo işlemleriyle sağlanmasına karar verilmiştir. TCMB Mayıs, Haziran ve Temmuz aylarındaki toplantılarında haftalık repo faiz oranlarını üç defa düşürmüş (toplam %1,75), ayrıca Temmuz ve Ağustos aylarında gecelik faiz oranlarında iki defa (toplam %1,25) indirime gitmiştir. Yılın diğer aylarındaysa TCMB bir faiz indirimine gitmemiştir. 24 Aralık 2014 tarihli TCMB toplantısında sıkı para politikası ve makroihtiyati önlemlerin büyüme ve enflasyon üzerindeki olumlu etkilerine vurgu yapılmıştır. TCMB ayrıca, global ekonomideki belirsizliklerin gelişmekte olan ülkelere yönelik portföy akımlarında doğurabileceği risklere de dikkat çekmiştir. 2014 yılında, hazine ihalelerinde oluşan ortalama bileşik faiz %10,90 seviyesinden %8,8 düzeyine gerilemiştir. 2015 yılında TCMB’nin, küresel ekonomik gelişmeleri de dikkate alarak, gösterge faizde ve faiz koridorunun alt ve üst bandında bir miktar daha indirime gitme potansiyelinin olduğu değerlendirilmektedir. TCMB, 2015 yılı hedefleri olarak ta finansal istikrarı ve fiyat istikrarını öncelikli hedefler olarak belirlemiştir. Dış Ticaret 2014’te ihracat %3,9 artışla 157,7 milyar ABD doları, ithalat ise %3,9 düşüşle 242,2 milyar ABD doları olmuştur. Bu sonuçla dış ticaret açığı %15,4 daralmış ve ihracatın ithalatı karşılama oranı %60,2’den %65,1’e yükselmiştir. Bu gelişmelerde, iç talepteki sınırlı artış ve yılın ikinci yarısında petrol fiyatlarındaki düşüş gibi faktörler etkili olmuştur. Sonuç olarak cari açığın GSMH’ye oranı 2013’te %7,9’dan 2014’te %5,8’e gerilemiştir. 2014 yılında, Rusya ve Irak pazarlarındaki sorunlara rağmen Avrupa Birliği ve ABD pazarlarına yapılan ihracatta artış sağlanmıştır. 2014 yılında, toplam ithalatın yaklaşık %25’ini oluşturan enerji ithalatı %15,2 azalarak 54,9 milyar ABD dolarına düşmüştür. Tüketici kredilerindeki ılımlı seyir ve petrol ve emtia fiyatlarındaki düşüşün cari dengedeki iyileşmeyi desteklemesi beklenmektedir. Cari işlemler açığı, 2014 yılında daralma eğilimini devam ettirmiştir. Dış ticaret dengesindeki iyileşme, cari açıktaki azalışın temel nedenini oluşturmuştur. Altın dış ticareti tarihsel ortalamalarında gerçekleşerek cari işlemler dengesindeki azalışı desteklemiştir. Net seyahat gelirleri, üçüncü çeyrekte hizmetler dengesine yaptığı katkıyı artırmıştır. Cari açık 2014 yılında 45,8 milyar ABD doları olmuştur. Böylece, 2013 yılında 64,7 milyar ABD doları düzeyinde gerçekleşen cari açık 2014 yılında 18,8 milyar ABD doları azalmıştır. Bu gelişmede, ödemeler dengesi verilerine göre dış ticaret açığındaki yıllık bazda %20,3’lük daralma önemli rol oynamıştır. Bu gerilemede, ödemeler dengesi tablosundaki dış ticaret açığının 16.322 milyon ABD doları azalarak 63.585 milyon ABD dolarına düşmesi, net hizmet gelirlerinin 2.509 milyon ABD doları artarak 25.353 milyon ABD dolarına yükselmesi ve birincil gelir açığının 263 milyon ABD doları azalarak 8.723 milyon ABD dolarına gerilemesi etkili olmuştur. Aralık ayında kaydedilen 1 milyar ABD doları tutarı sermaye çıkışı ile birlikte 2014 yılı genelinde net hata ve noksan kalemi altında 2,2 milyar ABD doları tutarında sermaye girişi kaydedilmiştir. Böylece, söz konusu kaleminin cari açığın finansmana katkısı 2014 yılında da devam etmiştir. Petrol fiyatlarındaki hızlı düşüşün de 2014 yılı sonunda dış ticaret verileri üzerindeki olumlu etkisinin belirginleştiği görülmektedir. Petrol fiyatlarındaki mevcut seviyelerin devam etmesinin cari açığı önümüzdeki dönemde olumlu yönde etkileyecektir. Ancak, 2015 yılında iç talep koşullarında gerçekleşmesi beklenen canlanma cari açık üzerinde baskı yaratabilecektir. Ayrıca, en önemli ihraç pazarımız konumundaki Avrupa ülkelerinde ekonomik aktivitenin zayıf seyri, AB ülkelerindeki büyüme, enflasyon vb. sorunlar ile yakın coğrafyamızdaki jeopolitik gelişmeler 2015 yılında cari açıktaki iyileşmeyi sınırlandırabilecek unsurlar arasındadır. (*) Bu bölüm T.C. Merkez Bankası’nın ve T.C. Maliye Bakanlığı’nın hazırladığı raporlardan derlenmiştir. 2014 Türkiye İhracat Tutarı Milyar ABD Doları 157,7 2014’te ihracat %3,9 artışla 157,7 milyar ABD doları olmuştur. 12 2014 YILI FAALİYET RAPORU Vakıf Emeklilik Hakkında 2014 yılsonunda Vakıf Emeklilik’in aktif büyüklüğü; 2013 yılına göre %36,6’lık artışla 3.191.913.352.-TL’ye yükselmiş, özkaynaklar ise %13,4’lük artışla 188.616.035.-TL olmuştur. a) Hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarına ilişkin özet finansal bilgiler: Şirket, 2014 yılında Hayat Sigortası branşında 154.464.686.-TL prim üretimi, Ferdi Kaza Sigortası branşında 31.075.374.-TL, Bireysel Emeklilik Sistemi’nde ise 534.911.220.-TL katkı payı üretimi sağlamış, 2013 yılsonu itibarıyla 1.707.893.125.-TL olan Bireysel Emeklilik toplam fon büyüklüğü%50,1’lik artışla 2.563.507.767-TL’ye ulaşmıştır. Vakıf Emeklilik Aktif Büyüklüğü 2014 yılsonunda Şirket’in aktif büyüklüğü; 2013 yılına göre %36,6’lık artışla 3.191.913.352.-TL’ye yükselmiş, özkaynaklar ise %13,4’lük artışla 188.616.035.-TL olmuştur. Fi̇nansal Göstergeler (31.12.2014) Aktif Büyüklük Özkaynaklar Vergi Öncesi Kâr Matematik Karşılıklar ve Kâr Payı Karşılıkları Bireysel Emeklilik Fon Büyüklüğü* Hayat Prim Üretimi Ferdi Kaza Prim Üretimi Bireysel Emeklilik Katkı Payı Üretimi* (*) 02.01.2015 EGM verileri (Fon büyüklüğü tutarına Devlet katkısı fon tutarı dahildir.) Milyar TL 3,2 TUTAR (TL) 3.191.913.352 188.616.035 38.789.663 278.443.356 2.563.507.767 154.464.686 31.075.374 534.911.220 Vakıf Emeklilik aktif büyüklüğü 3,2 milyar TL’ye yükselmiştir. ÖZKAYNAK TOPLAMI (Milyon TL) 159,9 2012 166,4 2013 188,6 2014 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU b) Şirket’in tarihsel gelişimi Vakıf Emeklilik A.Ş., Güneş Hayat Sigorta A.Ş. adıyla. 01.05.1991 tarihinde 15.000 TL sermaye ile kurulmuştur. 29 Mart 2000 tarihinde sermayesini 5.000.000 TL’ye, 28 Haziran 2001 tarihinde 20.250.000 TL’ye ve 7.10.2004 tarihinde ise 26.500.000 TL’ye yükselten Şirket, sektörün güçlü sermaye ve ortaklık yapısına sahip kuruluşları arasında üst sıralarda yer almıştır. 4632 Sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde; Bireysel Emeklilik Sistemi’nde de faaliyette bulunmak üzere 31.05.2002 tarihinde Hazine Müsteşarlığı nezdinde izin başvurusunda bulunan Şirket, 21 Şubat 2003 tarihi itibarıyla gerekli izni almıştır. Unvanı Güneş Hayat Sigorta A.Ş. olan Şirket, 5 Mart 2003 tarihinde toplanan Olağan Genel Kurulu’nu müteakiben 14 Mart 2003 tarihinde unvan değişikliğine gitmiş ve “Vakıf Emeklilik A.Ş.” ismini alarak Bireysel Emeklilik Sistemi içerisinde faaliyet gösteren şirketler arasına katılmıştır. Şirket Ana Sözleşmesi’nde 2009 yılı içerisinde 1.000 TL olan birim pay değeri 1 KR olarak yeniden belirlenerek hisse adetleri buna uygun olarak oluşturulmuştur. Yapılan değişiklik, sermaye ve ortaklık yapısını etkilememiştir. c) Hesap dönemi içinde Ana Sözleşme’de yapılan değişiklikler ile nedenleri: 2014 yılı içinde, Şirket Ana Sözleşmesi’nin, 6102 sayılı yeni Türk Ticaret Kanunu ile uyumlu hale getirilmesi maksadıyla OY VERME VE VEKİL TAYİNİ başlıklı 18. maddesinde değişiklik yapılmıştır. Detayları aşağıdaki gösterilmektedir. ESKİ HALİ: OY VERME ve VEKİL TAYİNİ Madde 18 Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında her bir (A) Grubu hisse sahibine veya vekiline 50 (elli) ve her bir (B) Grubu hisse sahibine veya vekiline 1 (bir) oy hakkı verir. Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri, kendilerini diğer pay sahiplerine veya dışarıdan tayin edecekleri vekil vasıtasıyla temsil ettirebilirler. Şirkette pay sahibi olan vekiller kendi oylarından başka temsil ettikleri pay sahiplerinin oylarını da kullanmaya yetkilidirler. Vekaleten temsilde Sermaye Piyasası Kurulu’nun halka açık anonim ortaklıklara ilişkin düzenlemelerine uyulur YENİ HALİ: OY VERME ve VEKİL TAYİNİ Madde 18 Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında her bir (A) Grubu hisse sahibine veya vekiline 15 (on beş) ve her bir (B) Grubu hisse sahibine veya vekiline 1 (bir) oy hakkı verir. Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri, kendilerini diğer pay sahiplerine veya dışarıdan tayin edecekleri vekil vasıtasıyla temsil ettirebilirler. Şirkette pay sahibi olan vekiller kendi oylarından başka temsil ettikleri pay sahiplerinin oylarını da kullanmaya yetkilidirler. Vekaleten temsilde Sermaye Piyasası Kurulu’nun halka açık anonim ortaklıklara ilişkin düzenlemelerine uyulur 13 14 2014 YILI FAALİYET RAPORU Vakıf Emeklilik Hakkında d) Şirket’in ortaklık yapısı, sermayesinde ve ortaklık yapısında hesap dönemi içinde meydana gelen değişikliklere, nitelikli paya sahip gerçek veya tüzel kişilerin unvanları ve paylarına ilişkin bilgiler: Şirket’in ortaklarında ve ortaklık oranlarında 2014 yılı içerisinde bir değişiklik olmamış olup, 31.12.2014 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI SERMAYE DAĞILIMI A GRUBU HİSSE TUTARI B GRUBU HİSSE TUTARI TOPLAM HİSSE ORANI TOPLAM HİSSE TUTARI (TL) T. Vakıflar Bankası T.A.O. 1.310.625 12.972.875 %53,90 14.283.500 562.500 9.242.500 %37,00 9.805.000 2.120.000 %8,00 2.120.000 265.000 %1,00 265.000 1.875 24.625 %0,10 26.500 1.875.000 24.625.000 %100,00 26.500.000 Güneş Sigorta A.Ş. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıfbank Personeli Özel Sosyal Güvenlik Hizmetleri Vakfı Güneş Turizm Otomotiv End. ve Tic. A.Ş. TOPLAM e) Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın varsa sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar: Şirket Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları’nın Şirket sermayesinde payları bulunmamaktadır. Gelecek Burada! Müşterilerinin gelecek hayali için çalışan Vakıf Emeklilik, yetkin, deneyimli ve 697 kişilik insan kaynağıyla bölge bölge genişlemeye devam ediyor. Sektörde ilk Güneydoğu Anadolu Bölge Müdürlüğü’ne sahip Vakıf Emeklilik, Türkiye’de Microsoft Dynamics CRM 2015 ürününü bünyesine entegre eden ilk kurum olma unvanını da taşıyarak müşteri memnuniyeti odaklı çalışmalarını sürdürüyor. VAKIF EMEKLİLİK Muallim Naci Cad. No: 22 Ortaköy 34347 Beşiktaş/İstanbul T: (0212) 310 37 00 F: (0212) 310 39 99 vakifemeklilik@vakifemeklilik.com.tr vakifemeklilik.com.tr 16 2014 YILI FAALİYET RAPORU 2014 Yılı Faaliyetleri ve Vakıf Emeklilik’in Sektördeki Konumu 2014 yılsonu itibarıyla 697 kişinin çalıştığı Vakıf Emeklilik, Genel Müdürlüğü’nün yanı sıra 13 Bölge Müdürlüğü ve 4 İrtibat Bürosu’yla faaliyet göstermektedir. Personel sayısı ile Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu ve şube sayısına, Şirket’in hizmet türü ve faaliyet konularına ilişkin açıklamalar ve bunlar esas alınarak Şirket’in sektördeki konumunun değerlendirilmesi: ÇALIŞAN EĞİTİM DAĞILIMI İlkokul Ortaokul Lise Ön Lisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Toplam ÇALIŞAN EĞİTIM DAĞILIMI İlkokul Kişi % 2 %0,29 4 %0,57 43 %6,17 140 %20,09 473 %67,86 34 %4,88 1 %0,14 697 %100 %0,14 %0,29 Doktora %0,57 Ortaokul %4,88 Yüksek Lisans %6,17 Lise %20,9 Ön Lisans %67,86 Lisans 31.12.2014 itibarıyla Şirket, Genel Müdürlüğü’nün yanı sıra 13 Bölge Müdürlüğü ve 4 İrtibat Bürosu’yla faaliyet göstermektedir. Genel Müdürlük İstanbul Avrupa Bölge İstanbul Anadolu Bölge İstanbul Trakya Bölge İç Anadolu Bölge Ege Bölge Çukurova Bölge 273 46 46 67 52 52 33 Karadeniz Bölge Marmara Akdeniz Bölge Orta Anadolu Bölge Doğu Anadolu Bölge Güney Doğu Anadolu Batı Karadeniz 24 29 39 17 13 20 31 Vakıf Emeklilik Çalışan Sayısı KİŞİ 697 Yenilik Burada! Vakıf Emeklilik, müşterilerinin daha kolay ve hızlı işlem yapabilmesi için teknolojik yeniliklerine devam ediyor. Mobil Şube uygulamasını başlatan Şirket, farklı online platformlardan katkı payı ödeme ve katkı payı artışı imkânı sunuyor. VAKIF EMEKLİLİK Muallim Naci Cad. No: 22 Ortaköy 34347 Beşiktaş/İstanbul T: (0212) 310 37 00 F: (0212) 310 39 99 vakifemeklilik@vakifemeklilik.com.tr vakifemeklilik.com.tr 18 2014 YILI FAALİYET RAPORU Organizasyon Şeması Yönetim Kurulu İç Denetim Müdürlüğü Genel Müdür Genel Müdürlük Yönetim Ofisi Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü Bireysel Satış Yönetimi Bölüm Müdürü Bölge Müdürlükleri Genel Müdür Yardımcısı Operasyon Bölüm Müdürlüğü Vakıflar ve Sandıklar İlişki Yönetimi Pazarlama Müdürlüğü Operasyon Müdürlüğü İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü Muhasebe Müdürlüğü Kurumsal Satış ve Acenteler Bölüm Müdürlüğü Dijital Sigortacılık ve Özel Projeler Müdürlüğü Riziko Değerlendirme ve Tazminat Müdürlüğü İdari İşler ve Satınalma Müdürlüğü Finansal Kontrol ve Raporlama Kurumsal Satış Müdürlüğü Ürün Yönetimi Müdürlüğü Gözetim ve Raporlama Müdürlüğü Satış Sonrası Hizmet Bölümü Fon Yönetimi Müdürlüğü Acenteler Müdürlüğü Kurumsal İletişim Müdürlüğü Tahsilat Müdürlüğü Müşteri Hizmetleri Teknik ve Reasürans Müdürlüğü Hukuk ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü Bilgi Teknolojileri Müdürlüğü Proje ve Süreç Yönetimi Ofisi Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü Çağrı Merkezi Tele Satış Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 19 2014 Yılı Faaliyetleri Vakıf Emeklilik, Ferdi Kaza Sigortası prim üretiminde 2014 yılında bir önceki yıla göre %32,1 oranında artış göstererek 23.526.882 TL’den 31.075.374 TL’ye yükseltmiştir. Hayat Sigortaları prim üretiminde ise Şirket %4,7 pazar payı ile 154.464.686 TL prim üretimi gerçekleştirmiştir. Aşağıdaki tabloda Şirket’in 2010-2014 yılları yıllık hayat ürünlerindeki prim üretimleri görülmektedir. Hayat Sigortası Prim Üretimi Milyon TL HAYAT SİGORTASI PRİM ÜRETİMİ (TL) 154,5 202.071.094 154.007.771 154.464.686 126.616.310 83.355.084 2010 2011 2012 2013 2014 Ferdi Kaza Sigortası prim üretimi 2014 yılında bir önceki yıla göre %32,1 oranında artışla 23.526.882 TL’den 31.075.374 TL’ye yükselmiştir. Aşağıdaki tabloda Şirket’in 2010-2014 yılları ferdi kaza branşındaki prim üretimleri görülmektedir. FERDİ KAZA PRİM ÜRETİMİ (TL) 31.075.374 23.526.882 19.237.971 14.650.020 9.635.793 2010 2011 2012 2013 2014 Vakıf Emeklilik, 2014 Hayat Sigortaları prim üretiminde %4,7 pazar payı ile 154.464.686 TL prim üretimi gerçekleştirmiştir. 20 2014 YILI FAALİYET RAPORU 2014 Yılı Faaliyetleri BES Katkı Payı 2003 yılından itibaren uygulanan Bireysel Emeklilik Sistemi’nde 11 şirket faaliyet göstermekteyken, bu sayı 2014 yılında 19 şirkete ulaşmıştır. 2014 yılı* itibarıyla sistemde sağlanan toplam katkı payı tutarı 28.391.088.022TL’dir. Şirket’in bu dönemdeki katkı payı tutarı ise 1.984.814.866 TL’dir. 2014 yılı başında %6,61olan katkı payı üretimi pazar payı 2014 yılı sonu itibarıyla %6,99 ‘a yükselmiştir. Aşağıdaki tabloda Şirket’in 2010-2014 yıllarındaki bireysel emeklilik kümülatif katkı payı üretimleri görülmektedir. BES KATKI PAYI (TL) 1.984.814.866 1.449.903.646 1.018.225.469 755.934.344 548.038.804 2010 2011 2012 2013 2014 (*) 02.01.2015 tarihli EGM verileri esas alınmıştır. EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ BES KATKI PAYI DAĞILIMI (%) Groupama Emeklilik Metlife Emeklilik ve Hayat Ziraat Hayat ve Emeklilik %1 %2 %3 ING Emeklilik Vakıf Emeklilik %15 %16 Avivasa Emeklilik ve Hayat Allianz Hayat ve Emeklilik BNP Paribas Cardif Emeklilik Halk Hayat ve Emeklilik %5 %7 Allianz Yaşam ve Emeklilik Asya Emeklilik ve Hayat Cigna Finans Emeklilik ve Hayat Diğer Emeklilik Şirketleri Garanti Emeklilik ve Hayat %18 %19 Anadolu Hayat Emeklilik Milyar TL 1,9 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 21 2014 yılı* itibarıyla sektördeki toplam fon büyüklüğü 37.844.700.685 TL’ye ulaşmış, bu tarih itibarıyla Şirket’in fon büyüklüğü 2.563.507.767 TL olarak gerçekleşmiştir. Şirket’in fon büyüklüğündeki pazar payı 2014 yılında %6,49’dan %6,77’ye yükselmiştir. Şirket’in 2010-2014 yılları arasındaki Bireysel Emeklilik Sistemi’ndeki fon büyüklüğü aşağıdaki grafikte görülmektedir. BES FON BÜYÜKLÜĞÜ (TL) 2.563.507.767 1.707.893.125 BES Fon Büyüklüğü 1.269.032.691 700.320.493 2010 867.311.343 2011 2012 2013 2014 (*) 02.01.2015 tarihli EGM verileri esas alınmıştır. Milyar TL 2,6 2014 EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ FON BÜYÜKLÜĞÜ PAZAR PAYI DAĞILIMI (%) Groupama Emeklilik Metlife Emeklilik ve Hayat Ziraat Hayat ve Emeklilik Halk Hayat ve Emeklilik %1 %2 %3 ING Emeklilik Vakıf Emeklilik %15 %16 Avivasa Emeklilik ve Hayat Allianz Hayat ve Emeklilik BNP Paribas Cardif Emeklilik %5 %7 Allianz Yaşam ve Emeklilik Asya Emeklilik ve Hayat Cigna Finans Emeklilik ve Hayat Diğer Emeklilik Şirketleri Garanti Emeklilik ve Hayat %19 %20 Anadolu Hayat Emeklilik 2014 yılı itibarıyla Vakıf Emeklilik’in fon büyüklüğü 2.563.507.767 TL olarak gerçekleşmiştir. 22 2014 YILI FAALİYET RAPORU 2014 Yılı Faaliyetleri 2014 yılı* itibarıyla sistemdeki toplam katılımcı sayısı 5.098.027 kişiye ulaşmıştır. Şirket’in aynı dönemdeki katılımcı sayısı 323.661 kişidir. 2014 yılsonunda katılımcı sayısı pazar payı %6,35 olmuştur. KATILIMCI SAYISI (KİŞİ) 291.308 201.035 323.661 234.249 Vakıf Emeklilik Katılımcı Sayısı 157.367 2010 2011 2012 2013 (*) 02.01.2015 tarihli EGM verileri esas alınmıştır. KİŞİ 323.661 2014 EMEKLILIK ŞIRKETLERI KATILIMCI SAYISI PAZAR PAYI DAĞILIMI (%) Allianz Hayat ve Emeklilik Groupama Emeklilik Cigna Finans Emeklilik ve Hayat %1 %2 %3 Asya Emeklilik ve Hayat Ziraat Hayat ve Emeklilik Halk Hayat ve Emeklilik ING Emeklilik Allianz Yaşam ve Emeklilik %14 %17 Anadolu Hayat Emeklilik BNP Paribas Cardif Emeklilik Metlife Emeklilik ve Hayat Diğer Emeklilik Şirketleri %6 %11 Avivasa Emeklilik ve Hayat Aegon Hayat ve Emeklilik Ergo Emeklilik ve Hayat Katılım Emeklilik ve Hayat %4 %5 Vakıf Emeklilik 2014 %17 Garanti Hayat Emeklilik 2014 yılı itibarıyla Vakıf Emeklilik’in katılımcı sayısı 323.661 kişidir. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 23 24 2014 YILI FAALİYET RAPORU Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamaları 2014 yılı sonlarında “Yıllık Yenilemeli Aylık Azalan” risk ürünlerinin test süreci başlamış ve Bundle ürün yapısının temelini oluşturmuştur. Bundle ürün yapısının tasarımı 2014 yılı sonunda tamamlanmıştır. 2014 yılında bireysel emeklilik ve hayat sektörü için yayınlanan önemli yasal düzenlemeler: • Bireysel Kredilerle Bağlantılı Olarak Akdedilen Meblağ Sigortalarında Sigortalının Vefatı Üzerine Yapılan Ödemelerin Veraset ve İntikal Vergisi Karşısındaki Durumuna İlişkin Sektör Duyurusunda Değişiklik yapılmasına İlişkin Sektör Duyurusu 2014/27 ile son halini alan kapsam çerçevesinde; Veraset ve İntikal Vergisi Kanunu Sirküleri ile 1.11.2007 tarihli özelge kapsamında bireysel kredilerle bağlantılı hayat sigortalarında sigortalının vefatı halinde sigorta bedeli ile öncelikli olarak kredi kuruluşuna olan borcun ödenmesi(yapılan ödemenin ivazsız olarak mütalaa edilmeksizin) ve varsa sigorta bedelinin borç tutarını aşan kısmının kanuni mirasçılara veya sigorta sözleşmesinde lehdar olarak gösterilen üçüncü şahıslara ilgili vergi mevzuatı hükümleri çerçevesinde ödenmesi gerekmektedir. • Dernek, Vakıf, Sandık ve Diğer Kuruluşlardan Bireysel Emeklilik Sistemine Aktarım Hakkında Sektör Duyurusu (2014/11) yayınlanarak bu konudaki sorular yanıtlanmıştır. Yeni Ürün ve Ürün Geliştirmeleri • Yeni irad ürünlerinin özelliklerinin belirlenmesi amacı ile 29.07.2013 tarihinde “Emeklilik İradı Ürünleri Uygulama Esaslarına İlişkin Genelge (2013/14)” kapsamında Emeklilik iradı ve İrad Sigortası ürünlerine ilişkin tarife ve kâr payı teknik esasları ile bunlara ilişkin belgeler Genelge’de belirtilen ilkeler çerçevesinde hazırlanarak,ön onay için Müsteşarlığa gönderilmiştir. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU • 2014 yılı itibarıyla dönüşüm primi bulunmayan ürünler (hayat ve ferdi kaza) belirlenerek yeni girişlere kapalı hale getirilmiştir. • Kredi bağlantılı sigortalarda ihtiyaçları karşılayan en efektif ürünler çıkarılmıştır. 2014 yılı içinde “Yıllık Yenilemeli Yıllık Azalan” ürünlerinin süreci tamamlanarak satışı başlamıştır. • 2014 yılı sonlarında “Yıllık Yenilemeli Aylık Azalan” risk ürünlerinin test süreci başlamış ve Bundle ürün yapısının temelini oluşturmuştur. Bundle ürün yapısının tasarımı 2014 yılı sonunda tamamlanmıştır. • 2014 yılında Tekaful sistemi ile ilgili ön hazırlık süreci başlamış olup yılsonunda Tekaful ürün test ve tanım süreci başlamıştır. Bu ürünle birlikte ek teminatlı kredi hayat sistem altyapısı da oluşturulmuştur. • Bireysel emeklilik branşında, şirket kârlılığı ön planda olan emeklilik planlarının satışı teşvik edilmiştir. • Bireysel emeklilik branşında özel projeler için profesyonel emeklilik planına “Bir Katkı Payı Bizden” ek faydası tanımlanmıştır. • “Yaşam Kulüpleri” ek faydası bireysel emeklilik katılımcılarına sunulmaya başlanmıştır. • Auto Enrollment test süreci tamamlanan ürünler satışa sunulmuştur. • VEL, VGL, VEU, VEG, VET fonlarının fon isimleri değiştirilmiş ve Emeklilik Gözetim Merkezi sisteminde güncellemesi yapılmıştır. • Sistem altyapısı Vakıf ve Sandık aktarımları için uygun hale getirilmiştir. • Mesafeli satış kanalında da kullanılabilecek olan Profesyonel BES Bireysel Emeklilik Planı satışa sunulmuştur. • 2014 yılı başında tasarımı tamamlanan Emeklilik Gelir Planları satışa sunulmuştur. • En çok kullanılan 32, 33, 34 ve 35 no.lu planların isimleri Şirket içinde yapılan anket sonuçlarına göre değiştirilmiştir. • 2014 yılı sonunda 32 ve 33 no.lu planların yönetim gider kesintisi parametresi değiştirilmiş olup belli bir kademeden sonra %0 yönetim gideri kesilmesi sağlanmıştır. 25 26 2014 YILI FAALİYET RAPORU Pazarlama ve Satış Faaliyetleri Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü, 17 kişilik kadro ile Vakıf Emeklilik’in tüm pazarlama faaliyetlerini yürütmektedir. Bölümün misyonu Vakıf Emeklilik müşterilerini gelecek hayallerine kavuşturacak pazarlama faaliyetleri gerçekleştirerek rakiplerinden ayrışmaktır. PAZARLAMA YÖNETIMI BÖLÜM MÜDÜRLÜĞÜ Pazarlama Müdürlüğü, Dijtal Sigortacılık ve Özel Projeler Müdürlüğü ve Ürün Yönetimi Müdürlüğü’nden oluşan Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü, 17 kişilik kadro ile Vakıf Emeklilik’in tüm pazarlama faaliyetlerini yürütmektedir. Bölümün misyonu Vakıf Emeklilik müşterilerini gelecek hayallerine kavuşturacak pazarlama faaliyetleri gerçekleştirerek rakiplerinden ayrışmaktır. Pazarlama Müdürlüğü yedi kişilik kadrosu ile marka, kanal ve müşteri yönetimi faaliyetlerini sürdürürken, Ürün Yönetimi Müdürlüğü üç kişilik kadrosu ile mevcut müşterilerin ya da potansiyel hedef kitlelerin ihtiyaçlarına karşılık gelen ürünleri üretmek ve bu ürünleri doğru kanaldan ulaştırmak için stratejiler geliştirmektedir. Dijital Sigortacılık ve Özel Projeler Müdürlüğü, hem dijital kanallar yoluyla yeni müşterilere ulaşmakta ve onların ihtiyaçlarına karşılık gelen ürünleri sunmakta hem de farklı markalarla işbirliğine giderek yine dijital dünyadaki gelişmelerden yararlanan projeler üretmektedir. PAZARLAMA MÜDÜRLÜĞÜ Organizasyon Yapısı 2014 yılı içerisinde, Şirket içindeki pazarlama faaliyetleri yeni kurulan Pazarlama Müdürlüğü çatısı altında toplanmıştır. Marka yönetimi, müşteri yönetimi, raporlama ve satış kanalı yönetimi ile Şirket’in pazara dokunan büyük projeleri Pazarlama Müdürlüğü altında kurgulanıp daha nitelikli ve sürdürülebilir bir yapıya kavuşmuştur. Stratejik Pazarlama 2013 sektör analizi için yazılan MIS raporu verileri ışığında Vakıf Emeklilik’in beş yıllık stratejik planlarıyla uyumlu Stratejik Pazarlama Planı hazırlanmıştır. • • • • Marka bilinirliği ve değerini artırmak, Pazar payını artırmak, Satış kanalları etkinliğini artırmak ve Etkin ürün stratejisi geliştirmek üzere dört amaç etrafında oluşturulan stratejiler 2014 yılı içerisinde devreye alınıp tamamlanmıştır. Müşteri Müşteri sahipliği sorumluluğunu üstlenen Pazarlama Müdürlüğü tarafından 2014 yılı içerisinde saha araştırmalarına yatırım yapılmıştır. Gerçekleştirilen marka imaj araştırması ve müşteri memnuniyeti araştırmaları yorumlanarak 2014 faaliyetlerine yön verilmiştir. Diğer bir taraftan Şirket içerisinde müşteri ile temas kurulan noktalar tespit edilmiş. Müşteri temas haritası oluşturulmuştur. Bu temas haritası ile yapılan analizler neticesinde süreç ve projeler şekillenmiştir. Vakıf Emeklilik’in pazara dokunan büyük projeleri Pazarlama Müdürlüğü altında kurgulanıp daha nitelikli ve sürdürülebilir bir yapıya kavuşmuştur. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 27 Stratejik Projeler 2014 yılında kendisini Şirket ile müşterinin tam ortasında konumlandıran Pazarlama Müdürlüğü bu konumun gerekliliği olarak büyük projeler yürürlüğe almıştır. 2014’te tamamlanan ya da faz kapanışlarını yapan projeler şu şekildedir: Yaşam Kulüpleri: Müşteri tutundurması, yeni müşteri kazanımı ve katkı payı artışı ile birlikte müşteri odaklılık felsefesini merkeze alarak kurgulanan projede BES müşterilerine özel ek faydalar dünyası tasarlanmıştır. Sağlık, Destek, Hobi, Elit ve Elit Plus seçeneklerini barındıran Yaşam Kulüpleri projesi altyapı geliştirmeleri, Operasyon, Satış Sonrası Hizmetler ve Satış ekipleri ile entegrasyonunu tamamlamış ve 2014 yılında devreye alınmıştır. Aralık ayında lansmanı yapılan projenin sinema, havaalanları ve dijital mecrada reklamları yayınlanmıştır. CRM-Müşteri İlişkileri Yönetimi: Şirket’in stratejik değeri en yüksek ikinci projesi olan CRM, üç faz halinde tasarlanarak devreye alınmış ve ilk fazı tamamlanmıştır. 2015’teki çalışmalara ışık tutacak analiz dokümanı imzalanmıştır. Sonraki fazlarda satış ve satış sonrası birimlerin CRM’li iş modeline geçirilmesi ve Microsoft Dynamics 2015’in Türkiye’deki ilk kullanıcısı olmak hedeflenmektedir. Satış Kanalı Yönetimi Satış kanallarının pazarda daha iyi konumlanabilmesi ve satış etkinliği ile performans takibinin daha iyi sağlanabilmesi için Pazarlama Müdürlüğü içerisinde kanal ve ürün uzmanlık alanları oluşturulmuştur. Buna göre ilgili kanalın daha hızlı ve kaliteli hizmet alması sağlanmış ve kanala özel satış kitleri tasarlanmıştır. Bölge, acente, banka ve satış ekiplerini güçlendirmek için kit, video, sunum, stand, POS, rollup, broşür ve afişler hazırlanmış ve ekiplere sunulmuştur. Kanal etkinliğini artırmanın bir diğer faaliyeti olan 11 adet satış kampanyası 2014 yılı içerisinde hayata alınmış ve tamamlanmıştır. Çalışmalarını müşteri odaklılık bakış açısı ve Vakıf Emeklilik’in pazardaki konumunu güçlendirme sorumluluğu ile sürdüren Pazarlama Müdürlüğü, 2014 yılını Şirket rekoru olan %6,99 pazar payı ile kapatmıştır. Satış Kampanyası Stratejik Marka Ortaklıkları BES, Hayat ve FK ürünlerinin tamamına uygulanan bir ürün görsel dünyası hazırlanmıştır. Yılın ikinci yarısında hayatımıza giren Emeklilik Gelir Planları ürünleri de bu dünyaya dahil edilmiştir. Hazırlanan ürün dünyasının broşür, afiş, rol lup ve diğer baskı malzemeleri hazırlanıp satışa sunulmuştur. Vakıf Emeklilik, 2014 yılı içerisinde telekomünikasyon sektöründe faaliyet gösteren Turkcell ile işbirliği çalışması yapmış; Profesyoneller Kulübü üyelerine özel avantajlar ile bireysel emekliliğe katılım imkânı sunmuştur. Yıldızlı Geceler konser organizasyonlarında Vakıf Emeklilik müşterilerine çeşitli indirim ve özel avantajlar sunulmuştur. Sağlık sektörü ve BES müşterisi arasındaki bağlantı analiz edilerek Liv Hospital ile ortak çalışmalar yapılmış ve bu çalışmalarda Vakıf Emeklilik müşterisine avantajlı sağlık hizmet paketleri sunulmuştur. Adet 11 ÜRÜN YÖNETİMİ MÜDÜRLÜĞÜ 2014 yılında bir yıllık çalışma dönemini geride bırakan Ürün Yönetimi Müdürlüğü, sektörel analizler ve pazar ihtiyaçları doğrultusunda, yeni ürün ve hizmet önerilerinin geliştirilerek pazara sunulması, Şirket’in pazara sunulan ürün ve hizmetlerinin planlanması, tüm ürünlerin yaşam döngüleri boyunca verimliliklerinin takip edilmesi görev ve sorumluluklarını yürütmektedir. Ürün Yönetimi Müdürlüğü ilgili süreçler boyunca pazar gelişimi ve müşteri ihtiyaçları analizini temel alarak, Şirket’in tüm kanallar bazında satışı yapılan ürünlerinin takibini yapmaktadır. Kanal etkinliğini artırmanın bir diğer faaliyeti olan 11 adet satış kampanyası 2014 yılı içerisinde hayata alınmış ve tamamlanmıştır. 28 2014 YILI FAALİYET RAPORU Pazarlama ve Satış Faaliyetleri Ürün Yönetimi Müdürlüğü tarafından Strateji Geliştirme Projesi yürütülmüştür. Projenin amacı, ürünlerin, sektördeki rakip şirket ürünlerinin ve Şirket portföyünün analizinin yapılarak, pazarın ve satış kanallarının beklentilerinin tespit edilmesi, bu beklentiler çerçevesinde yapılacak ürün geliştirmeleri açısından yol haritasının belirlenmesi olup, proje amacına uygun şekilde tamamlanmıştır. Ürün Geliştirme süreçlerinde aktif rol oynayan Ürün Komitesi kurulmuştur. Yeni BES planı geliştirmeleri yapılmıştır. Katkı payı ek faydası sağlayan profesyonel BES Planı, Giriş Aidatı Ertelemeli (Ritmik BES’te) ferdi plan geliştirmeleri yapılmıştır. Ayrıca mevcut Ferdi Planlar’da rekabet şartları çerçevesinde revize yapılmıştır. BES Planı Teklif Formlarında, FK /HS Başvuru Formlarında içerik ve dizayn olarak güncellemeler yapılarak müşterilerin ve satış kanallarının kullanımına sunulmuştur. BES, Ferdi Kaza ve Yıllık Hayat Sigortası ürünlerinin broşürleri içerik olarak güncellenmiştir. Yeni ürün BESBELLİ DESTEK Hayat Sigortası’nın ürün kurgusu ve süreçleri tamamlanarak, 2015 yılı ilk çeyreğinde satışa sunulacak şekilde çalışmalarına devam edilmiştir. Ürünlerle ilişkili beklentiler hakkında satış ekibine ve Şirket geneline anketler düzenlenerek sonuçların analizi yapılmıştır. Satış Kanalları ile ürün satışlarını arttırmaya yönelik kampanyalar düzenlenmiştir. Ürünlere ait eğitim sunumları hazırlanarak gerekli Birimler’le paylaşılmıştır. Emeklilik Gelir Planları konusunda, proje paydaşı olarak projenin hayata geçmesine destek verilmiştir. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü ile yıl içinde planlanan tüm satış Kanalı oryantasyonlarında ürün eğitimleri verilmiştir. 2014 yılı çalışmalarını iş planları çerçevesinde tamamlayan Müdürlük, 2015 yılında pazar ve hedef kitle ihtiyaçları çerçevesinde yeni ürün ve proje çalışmalarını belirlediği iş planına uygun olarak yürütecektir. DİJİTAL SİGORTACILIK VE ÖZEL PROJELER MÜDÜRLÜĞÜ Birim, dijital alandaki gelişmelerin sektörü de etkileyeceği öngörüsü ile 2014 yılı son çeyreği içerisinde Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü çatısı altında kurulmuştur. Birim’in misyonu dijital dünyadaki gelişmeleri takip etmek, bu dünyayı ve sunduğu avantajları kullanarak yeni hedef kitlelere ulaşmaktır. Dijital Sigortacılık ve Özel Projeler Müdürlüğü, hem dijital kanallar yoluyla yeni müşterilere ulaşmakta ve onların ihtiyaçlarına karşılık gelen ürünleri sunmakta hem de farklı markalarla işbirliğine giderek yine dijital dünyadaki gelişmelerden yararlanan projeler üretmektedir. Bu doğrultuda Avea ve Turkcell markaları ile işbirliğine gidilerek özel projeler üretilmiş ve BES branşında adet ve hacim artışı sağlanmıştır. Benzer şekilde dijital iletişim kanalları üzerinden genç hedef kitleye ulaşılarak Mesafeli Satış ekibine referans sağlanmış, hem BES hem de Ferdi Kaza branşlarında adet ve hacim artışı yakalanmıştır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr 29 VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU BİREYSEL SATIŞ YÖNETİMİ BÖLÜM MÜDÜRLÜĞÜ Vakıf Emeklilik, en önemli iş ortağı VakıfBank ve ilgili iş birimleri ile Şirket üretimini artırmak ve VakıfBank şubeleri ile sinerjisini güçlendirmek amaçlı çeşitli faaliyetlerde bulunmuştur. VakıfBank ile Acentelik Sözleşmesi imzalanmıştır. Bireysel Bankacılık Başkanlığı 2014 yılının ilk altı ayını kapsayacak şekilde, 761 VakıfBank şubesi ile 1. Dönem Bireysel Bankacılık Başkanlığı Çapraz Satış Kampanyası ve 2014 yılının son üç ayını kapsayacak şekilde 786 VakıfBank şubesi ile 2. Dönem Bireysel Bankacılık Çapraz Satış Kampanyası düzenlenmiştir. İlgili kampanyalar, VakıfBank şubeleri ile işbirliğinin artmasını, adet ve hacim olarak Şirket üretimine katkıda bulunulmasını sağlamıştır. KOBİ Bankacılığı Başkanlığı 2014 yılının altı aylık bir dönemini kapsayacak şekilde 733 VakıfBank şubesi ile düzenlenen KOBİ Bankacılığı Başkanlığı Çapraz Satış Kampanyası ile VakıfBank KOBİ birimi, Şirket üretimine önemli ölçüde katkıda bulunmuştur. Ödeme Sistemleri Başkanlığı 2014 yılının Nisan-Aralık aralığında, VakıfBank Ödeme Sistemleri Başkanlığı ile Vakıf Emeklilik müşterilerine VakıfBank Kredi Kartı kullanımını yaygınlaştırmak amaçlı iki etaptan oluşan kampanyalar düzenlenmiştir. Alternatif Dağıtım Kanalları Başkanlığı İlgili Başkanlık bünyesinde bulunan Telefon ve İnternet Bankacılığı Müdürlüğü tarafından VakıfBank internet şubesine eklenen anket ile bireysel emeklilik sistemine ilgi duyan müşterilerin katılımı sağlanarak referans datası oluşturulmuş ve Vakıf Emeklilik bölgeleri ile paylaşılan referans dataları neticesinde adet ve hacim artışı sağlanmıştır. Bireysel Satış Kanalı Birim, Şirket bünyesinde yapılan bireysel satış faaliyetleri konularında uyulacak usul ve esaslarını belirlerken, söz konusu faaliyetleri uygun şekilde yürütmekte, yönlendirmekte, takip etmek ve birimler arası genel koordinasyonu sağlamaktadır. Vakıf Emeklilik BES Ayrıca Performans Takip Sistemi’nin geliştirilmesini sağlayarak, yapılan satışlar üzerinden üretimlerin analizini yaparken, sonuçların üretime katkısını ölçümlemektedir. 2014 Bireysel Satış Kanalı olarak BES Adet 52.949, BES İlk İş Hacim 330.275.196 TL, Yıllık Hayat 2.864.492 TL, Ferdi Kaza 30.219.897 TL üretim gerçekleştirilmiştir. ACENTELER MÜDÜRLÜĞÜ 2013 yılında başlayan Acenteler Müdürlüğü yapılanması ile beraber 2014 yılında da Şirket yapısına uyum sağlayabilecek üretken, temsili yüksek, kârlı, bağlı, hedef odaklı çalışan acenteler ile çalışılmaya başlanmıştır. Adet 52.949 Yeni yapılanma ile birlikte acente kanalında daha da büyümeyi ve marka bilinirliğinin ön plana çıkarılması hedeflenmektedir. Sonuç olarak 2014 yılı içerisinde açılan 19 yeni acente 84 acente ile çalışılmış ve BES İlk İş Hacim üretiminde %351 artış gerçekleşmiştir. Acente kanalının Şirket üretimlerindeki payını artırmak ve sektörde daha etkin rol oynayabilmek için Acente Komisyon sistemi ve Ödül Sistemi yenilenmiş, performans sisteminin oluşturulması için gereken acente ekranları ve altyapı çalışmalarının analizleri yapılmış ve test süreçleri gerçekleştirilmekte olup 2015 yılı ilk çeyreğinde tamamlanması planlanmaktadır. 2014 Vakıf Emeklilik Bireysel Satış Kanalı olarak BES adedi 52.949 olmuştur. 30 2014 YILI FAALİYET RAPORU Pazarlama ve Satış Faaliyetleri Bölüm iç organizasyonu süreçlerinde ise operasyonel anlamda daha güçlü hizmet verebilmek adına Genel Müdürlük’te operasyon personeli kadrosu güçlendirilmiş ve Bölge Acente Temsilcileri yapılanması oluşturulmuştur. Yaygınlaşan acente kanalına daha iyi hizmet verebilmek adına bölge yapılanmalarının 2015 yılında tekrar gözden geçirilmesi planlanmaktadır. Değişen Acenteler Yönetmeliği gereğince Acentelik Sözleşmesi revize edilmiş olup mevcut acenteler ile mevzuat ve yönetmeliklere uygun sözleşmeler imzalanması sağlanmıştır. 2014 yılının son çeyreğinde yapılan organizasyonel değişiklik ile Acenteler Müdürlüğü tekrar yapılandırılmıştır. Bu değişiklik ile Şirket’in Banka Kanalı iş ortaklarından olan Tekstilbank, Aktifbank-Sigorta Yeri ve 2015 yılı ilk çeyreği itibarıyla iş ortaklığı başlayacak olan Türkiye Finans Katılım Bankası iş süreçleri Acenteler Müdürlüğü tarafından koordine edilecektir. TekstilBank Önemli bir dağıtım kanalı olan TekstilBank şubelerinde Bireysel Emeklilik planları, Ferdi Kaza ve Hayat Sigortası risk koruma ürünlerinin yanı sıra kredi hayat sigortası satışı gerçekleştirilmiş, iş ortağı olan TekstilBank ile var olan sinerjinin daha da güçlenmesi sağlanmıştır. Aktif Yatırım Bankası Aktif Yatırım Bankası’nın PTT şubeleri aracılığı ile kullandırmış olduğu kredilerin “Kredi Hayat Sigortası” ürünleri ile teminat altına alınmasına yönelik çalışma 2014 yılı itibarıyla artarak devam etmiş ve Banka faaliyetlerine devam etmektedir. Kurumsal Satış Birimi, Vakıf Emeklilik’in gelişmesine daha hızlı katkı vermek ve mevcut/ potansiyel müşterilere daha etkin hizmet sunabilmek için yeniden yapılandırılmıştır. KURUMSAL SATIŞ MÜDÜRLÜĞÜ Geçmiş yıllarda olduğu gibi 2014’te de Kurumsal Satış Birimi işveren katkılı bireysel emekliliğin daha geniş alanda en çok tercih edilir yan hak olmasının devam etmesiyle önemli kurumları Şirket’e katmıştır. Birim, Şirket’in gelişmesine daha hızlı katkı vermek ve mevcut/potansiyel müşterilere daha etkin hizmet sunabilmek için yeniden yapılandırılmıştır. Yeniden yapılandırma çerçevesinde en büyük iş ortağı VakıfBank ve diğer önemli iş ortağı TekstilBank ile entegrasyonunu gözden geçirmiş, yeni stratejilerle güncellemiştir. En önemli gelişmelerden biri de kurumsal web şubesinin tamamlanması olmuştur. Hizmetlerinin bilinirliğinin artırılması çerçevesinde sektör dergilerinde reklam/ilan çalışmaları yapılmış, bu çalışmaların bilgi aktarıcı şekilde tasarlanması sağlanmıştır. Otomatik katılım sürecinin bireysel emeklilik sisteminin tabana yayılması ve tasarrufların artırılması noktasında yeni bir ivme yaratacağı bilinciyle Hazine Müsteşarlığı nezdinde yürütülen pilot çalışmanın uygulama yapılacak şirketler noktasına öncülük edilerek bir müşteri ile destek vermenin ayrıcalığı yaşanmıştır. Bununla beraber otomatik katılım sisteminin sektöre yaratacağı etki ve sürecin şekillenmesinde öncü rolün desteklenmesi için İngiltere örneği yerinde incelenmiş, Londra’da sistemin taraflarıyla görüş alışverişinde bulunulmuştur. 2014 yılında işveren sözleşme adedi 21.924,Gruba bağlı sözleşme adedi 77.342 olarak gerçekleşmiş olup, yıl içinde iş ortaklarından Kuveyt Türk Katılım Bankası’nın kendi emeklilik şirketinin faaliyete başlaması nedeniyle personellerine ait işveren katkılı bireysel emeklilik ve aynı Gruba bağlı sözleşmelerinin aktarımı gerçekleşmiştir. İşveren katkılı bireysel emeklilik sözleşmelerinde yatırıma yönlendirilen tutar 33.340.032 TL, Gruba bağlı sözleşmelerde ise 566.593.576 TL olarak gerçekleşmiştir. İşveren Sözleşmesi Adet 21.924 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU Yoğun müşteri ziyaretleri ile tamamlanan 2014 yılında 280 müşterilerle bir araya gelinmiş ve 240 teklif oluşturulmuştur. Şirket’in bir diğer odaklandığı nokta kredi hayat sigortaları olmuş, geçmiş yıllarda temelleri atılan işbirliklerinin devamı sonucu 6.311.080 TL prim üretimi gerçekleştirilmiştir. SATIŞ SONRASI HIZMETLER BÖLÜM MÜDÜRLÜĞÜ Vakıf Emeklilik’in Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü, Şirket’in Hayat, BES ve Ferdi Kaza Sigortaları portföyündeki tüm müşterilerine hizmet vermektedir. Müşteri memnuniyetini ilke edinen Bölüm Müdürlüğü, bünyesinde toplam 96 kişilik kadro ile hizmet vermektedir. Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü bir Bölüm Müdürü, iki Müdür, altı Yönetmen ve dokuz yetkili kadrosu yönetiminde hizmet vermektedir. Bölüm Müdürlüğü bünyesinde; dış aramalar ekiplerinden oluşan Müşteri Hizmetleri Müdürlüğü’nde 25, Çağrı Merkezi’ni oluşturan inbound ekiplerinde 18, telefonla BES ve Ferdi Kaza satışı yapan ekiplerde 20 personel ve kesintisiz hizmet anlayışıyla çalışmalarını sürdürmektedir. Ayrıca Bölüm Müdürlüğü’nün müşteri taleplerini değerlendiren operasyon ekibi,beş personel,VakıfBank şubeleri ve tazminat taleplerini değerlendiren beş personel ile Satış Sonrası Hizmetlere gelen tüm operasyonel işlemleri gerçekleştirmektedir. 2014 yılı sonlarına doğru kurulan Performans ve Kalite Değerlendirme ekibinde üç personel, altyapı destek, müşteri karşılama için de iki adet personel mevcuttur. Inbound (Gelen Çağrı) Call Center Ekipleri Vakıf Emeklilik, müşterilerin talep,şikayet ve önerilerini çok kısa zamanda işleme alarak memnuniyeti sağlamak üzere teknolojik destek, eğitim ve tecrübeli personel anlayışıyla büyümektedir. Müşteri memnuniyetini artırmak amacıyla 0212 310 3 724 ve 444 9 237 Şirket Çağrı Merkezi numaralarından hizmet verilebildiği gibi, Banka’nın VakıfBank 7/24 çağrı merkezinden de ulaşılabilmektedir. Konularında verilen eğitimler ile uzmanlaştırılan Müşteri Temsilcileri, sigortalıları ve katılımcıları bilgilendirmenin yanı sıra satış sonrası hizmet vererek müşteri memnuniyetini artırmaktadırlar. Çağrı Merkezi tarafından 2014 yılında 270.989 adet gelen çağrıya cevap verilmiştir. 2014 yılında sunulan hizmet kalitesinin en önemli göstergesi olan servis seviyesi bir önceki yıla göre %88 oranında artış göstermiştir. Satış sonrası Hizmetler Operasyon Ekipleri 2014yılında 14.529 adet e-mail, 872 adet mektup ve yönlendirilen 30.595 adet e-mail olmak üzere toplam 45.996 adet talep Müdürlük tarafından cevaplandırılmıştır. Kurum e-mailine (vakıfemeklilik@vakıfemeklilik.com.tr ve info@vakıfemeklilik.com.tr) gelen taleplere istinaden 6.158 adet müşteri aranmış, 1.064 adet şikayet talebi, 3.683 adet bilgilendirme talebi (Yazı-Evrak Gönderimi) ve 3.090 adet iade iptal talebi prosedüre uygun olarak sonuçlandırılmıştır. Vakıf Emeklilik’in iştiraki olduğu Vakıflar Bankası’ndan kredi kullanımı ile Şirket’in müşterisi olan Kredi Hayat müşterilerinin tazminat ve işlem talepleri ile ilgilenen ve VakıfBank şubelerinin taleplerine cevap veren operasyon ekibi 69.998 adet görüşme yaparak müşteri memnuniyetini sağlamıştır. Şirket’i farklı talep ve önerileri için ziyaret eden 715 adet hayat ve BES müşterisinin tamamına yine Bölüm Müdürlüğü tarafından hizmet verilmektedir. MÜŞTERI HIZMETLERI MÜDÜRLÜĞÜ Dış aramalarla müşteri memnuniyeti başta olmak üzere, Hoş Geldin, İkna ve Tahsilatsızlık aramaları yapan 25 müşteri temsilcisiyle, katılımcılara daha kaliteli hizmet vermek ve daha fazla katılımcıya ulaşmak amacıyla çalışmalar sürdürülmektedir. 31 32 2014 YILI FAALİYET RAPORU Pazarlama ve Satış Faaliyetleri Müşteri temsilcileri 2014 yılında katkı payı artış araması yaparak, %29 oranında katkı payı artışı sağlamış, ara ödeme ve açık vade işlemleriyle müşterilerden 19.902.621 TL ek tahsilat sağlamıştır. 2014 YILI DIŞ ARAMA DAĞILIMI BES portföyünden ayrılma talebinde bulunan 34.266 adet katılımcı aranarak; adette %26 oranında, hacimde ise %25 oranında ikna performansı gerçekleştirilmiştir. İkna aramaları ile 67.174 adet müşteri Şirket’te kalmaya ikna edilmiş olup, ikna edilen portföy büyüklüğü 56.826.679-TL’ye ulaşmıştır. Katkı Payı Araması %19 Hoş Geldin, Memnuniyet ve İkna Araması %81 Bireysel Emeklilik Sistemi’nde teklifler sözleşmeye dönüşmeden önce Hoş Geldin araması yapılmakta, katılımcılar sistem hakkında detaylı bilgilendirmek amacıyla aranmakta ve sözleşme haline gelene kadar takibi yapılmaktadır. 2014 yılında sisteme yeni dahil olan katılımcıların %94’lük kısmına arama yapılmış olup, 2015 yılında bu oran artırılacaktır. Şirket nezdinde danışmanı ayrılmış katılımcılar için danışmanlık görevini üstlenmiş Genel Müdürlük Tutundurma ekibinde görevli müşteri temsilcileri, fon portföy takibi yaparak müşteri memnuniyeti sağlamak amacıyla düzenli memnuniyet aramaları yapmaktadır. Böylece Vakıf Emeklilik’in kurumsal hizmet anlayışının ön plana çıkartılması hedeflenmiştir. Dış arama ekipleri 2014 yılında; toplam 382.701 görüşme gerçekleştirmiş olup, aramaların 72.704 adedi katkı payı artışı için, 309.997 adedi ise Hoş Geldin, Memnuniyet ve İkna aramaları için yapılmıştır. 2014 yılının başında emeklilik hakkı kazanan katılımcılara hizmet sunmaya devam etmek ve ömür boyu bir birliktelik için Emeklilik projesi başlatılmış, proje Haziran ayında üç yeni emeklilik planıyla devreye alınmıştır. Konusunda uzman iki yetkili ile çalışmalara yılın ikinci yarısında başlayan Müdürlük, emeklilik hakkı kazanan 23 adet müşteriye yeni emeklilik planlarının satışını gerçekleştirerek ömür boyu beraberliğe Vakıf Emeklilik imzasını atmışlardır. 3.778.351-TL’lik fon büyüklüğü Emeklilik Gelir planlarına aktarılmıştır. Alternatif Satış Kanalları Kaliteli hizmetin yanı sıra öncelikle çapraz satışı hedefleyerek, müşteri derinliği ve bağlılığı yaratan biri Ferdi Kaza Sigorta satışını, diğeri BES satışını telefon aracılığıyla yapan iki ekip 2014 yılında çok iyi bir performans göstermiştir. Üretime yönelik faaliyetleriyle Ferdi Kaza Sigortası satışı için 235.495 adet arama yapılmış olup, toplam 3.171.336.-TL prim üretimi gerçekleşmiştir. Bireysel Emeklilik satışı için 80.916 adet arama yapılmış olup, 3.533 adet BES satılarak toplamda 7.793.178-TL katkı payı tahsilatı gerçekleşmiştir. Kalite ve Performans Yönetimi Ekibi Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü’nce, müşterilere sunulan hizmetin kalitesini ölçümlemek, sonuçlara göre hizmet kalitesini daha da artırmak ve müşterilere yapılan anket uygulamalarıyla bir yandan müşterilerde olumlu bir algı yaratırken, diğer yandan personel tarafından sunulan hizmetin değerlendirilmesini sağlamak amacıyla üç kişi ile kurulmuştur. 2015 yılı Şirket için kalite yılı olacaktır. Şirket ve Bölüm Müdürlüğü 2014 yılını müşteri odaklılık yılı olarak ilan etmiş ve tüm çalışmalarını bu mottoya göre tamamlamıştır. 2015 yılı ise Şirket’in kalite yılıdır ve bu misyona uygun tüm aksiyonların alınmasında yeni kurulan ekibin marjinal fayda sağlayacağı beklenmektedir. Vakıf Emeklilik, her yıl biraz daha büyüyen kadrosuyla, müşteri memnuniyeti ve devamlılığını sağlamak amacıyla yaptığı çalışmaların verimliliğini ve kalitesini artırmak üzere 2015 yılında daha büyük bir eforla hizmet vermeye devam edecektir. Müşteri temsilcileri tarafından gerçekleştirilen aramaların 72.704 adedi katkı payı artışı için, 309.997 adedi ise Hoş Geldin, Memnuniyet ve İkna aramaları için yapılmıştır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 33 Teknik ve Aktüerya Faaliyetleri 31.12.2014 tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan toplam hayat sigortası poliçe sayısı 2.124.220 adet olup toplam hayat sigortası prim üretimi 154.464.686 TL olarak gerçekleşmiştir. 31.12.2014 tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan toplam hayat sigortası poliçe sayısı 2.124.220 adet olup toplam hayat sigortası prim üretimi 154.464.686TL olarak gerçekleşmiştir. Kaza branşında ise 31.12.2014 tarih itibarıyla yürürlükte bulunan toplam ferdi kaza sigortası poliçe sayısı 371.522 adet olup toplam prim üretimi 31.075.373 TL olarak gerçekleşmiştir. 31.12.2014 tarihi itibarıyla yürürlükte olan ve vefat teminatı içeren 2.120.057 adet hayat sigortası poliçesinin vefat teminatı toplamı 28.779.372.142 TL olarak gerçekleşmiştir. Hayat branşında sigortalıların yaş gruplarına göre dağılımı aşağıda yer alan tabloda gösterilmiştir. Bu tablodan da anlaşılacağı üzere ağırlık olarak 42-49 yaş aralığındaki sigortalılara teminat sunulmaktadır. Yaş Aralığı Ferdi Grup Toplam Oran 18-25 39.407.515 1.478.871.600 1.518.279.114 %5,28 26-33 212.461.026 5.483.109.528 5.695.570.554 %19,79 34-41 248.854.326 5.693.980.701 5.942.835.028 %20,65 42-49 153.383.006 5.963.174.819 6.116.557.825 %21,25 50-57 65.152.202 5.318.208.679 5.383.360.881 %18,71 58-65 18.538.322 3.157.156.775 3.175.695.097 %11,03 66-73 1.442.103 812.592.401 814.034.504 %2,83 22.490 133.016.647 133.039.137 %0,46 739.260.990 28.040.111.151 28.779.372.142 %100,00 74+ Toplam 31.12.2014 tarihi itibarıyla sigorta süresine göre poliçe adedi ve toplam vefat teminatı tutarları da aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Sigorta Süresi 1 Yıllık 2-5 Yıllık 6-10 Yıllık 10 Yıldan Uzun Toplam Poliçe Adedi Toplam Vefat Teminatı 269.813 6.102.220.290 1.838.394 22.451.316.814 10.465 169.702.221 1.385 56.132.817 2.120.057 28.779.372.142 Kaza branşında 31.12.2014 tarih itibarıyla yürürlükte bulunan toplam ferdi kaza sigortası poliçe sayısı 371.522 adet olup toplam prim üretimi 31.075.373 TL olarak gerçekleşmiştir. 34 2014 YILI FAALİYET RAPORU Bilgi Teknolojileri Stratejik planda yer alan projeleri ve Vakıf Emeklilik’in misyon ve vizyonuna paralel olarak, öncü, yenilikçi ve verimli Bilgi Teknolojileri yatırımlarıyla birlikte, 21 adet büyük ve 555 adet küçük proje başarı ile tamamlanmıştır. Vakıf Emeklilik, beş yıllık stratejik planlama çalışmaları kapsamında, hızla gelişen teknolojiye ayak uydurarak, yazılım, donanım ve alt yapısını yüksek kalitede tutmaktadır. Verimli ve etkin bir yapıyı kesintisiz bir şekilde yürütmeyi amaç edinen Şirket, yapılandırmaya, Vakıf geleneğine uygun sosyal sorumluluk bilinci, müşteri odaklı hizmetleri, VakıfBank yönetiminin verdiği güven ve destekle, Bilgi Teknolojileri’ne yönelik yatırımlarını 2014 yılında da artırarak devam etmiştir. TALEP YÖNETİMİ Tamamlandı İptal Planlandı Test 135 65 51 0 100 200 300 400 500 Stratejik planda yer alan projeleri ve Şirket’in misyon ve vizyonuna paralel olarak, öncü, yenilikçi ve verimli Bilgi Teknolojileri yatırımlarıyla birlikte, 21 adet büyük ve 555 adet küçük proje başarı ile tamamlanmıştır. 2014 Yılı Tamamlanan BT Projeleri: • VakıfBank komisyon sistemi • SMART 3.0 Bireysel Satış Ekibi Komisyon ve Performans yönetim sistemi • Acenteler Komisyon sistemi • Bireysel Emeklilik Tablet Teklif Giriş projesi • VERBAK-Veribakım çalışmaları (%95 oranında tamamlandı.) • Towers Watson MoSes-Financial Modeling System-Risk Agility Entegrasyon Projesi Vakıf Emeklilik, beş yıllık stratejik planlama çalışmaları kapsamında, hızla gelişen teknolojiye ayak uydurarak, yazılım, donanım ve alt yapısını yüksek kalitede tutmaktadır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr • • • • • • • • • • • • • • • VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU Sözleşme Takip Programı (CONTRA Projesi) ICC-Intelligent Consistency Checker-GEV Tutarlılık Projesi CARDIF İşsizlik Sigortası Entegrasyonu Online Satış Platformu (Ferdi Kaza ve Yıllık Hayat) Mobil Şube uygulama eklentisi – Katkı Payı artışı Mobil Şube uygulama eklentisi-Kredi Kartı Online Tahsilat adımı Plan Ek Fayda-BONUS uygulama analizi ve iyileştirmeler Ürün yönetimi-Müşteri analiz projesi Satış Sonrası Hizmetler-SAP Business Objects Raporlama projesi Acenteler Portal projesi VE Intranet Portal ve Akademi Kurumsal İnternet Şube (Auto Enrollment-Otomatik katılım uygulamasına uygun) TFKB ile yürütülen Katılım Sigortası projesi IBS-EGP Emeklilik Gelir Planı modülü Finansal Sistemler Projeleri-ERP Enterprise Resource Planning • EGP modülü-ERP Muhasebe modülü entegrasyonu • Oracle-DYS entegrasyonun yapılması • Personel Kartlarının Oracle’dan basılması için ilgili aktarım yazılımın güncellenmesi • Sabit Kıymet modülünün kullanılabilmesi için gerekli sistemsel altyapının oluşturulması (Sayım sonrası canlıya geçilmesi planlanmaktadır.) • Bütçe Fonksiyonel Kod Geliştirmesinin yapılması • ERP Ek geliştirme projesi-Satın alma ve İdari İşler, İnsan Kaynakları, Muhasebe, Finansal Kontrol ve Raporlama ve Fon Yönetimi Müdürlükleri’nin 2014 yılında talep ettiği 89 maddelik ek geliştirme listesinde yer alan, sistem geliştirme, rapor ve uyarılar tamamlandı. • İş birimlerinden plan dışı gelen yeni rapor taleplerinin yapılması • İç Denetim ve VakıfBank Denetimi sonucu ortaya çıkan bulgulara yönelik aksiyonların gerçekleştirilmesi 2014 Yılı Tamamlanan Alt Yapı Projeleri: • Network atak önleme (IPS) devreye alınması • İki adet ( Erzurum, Diyarbakır) yeni bölge alt yapı çalışmaları • Çağrı Merkezi kapasite artırımı • Acenteler mail hizmetinin devreye alınması • AS400 kritik veri şifrelemesi yapıldı. • DLP (Bilgi kaybının engellenmesi) yaygınlaştırılması • Operasyon Birimi, Avrupa ve Trakya Bölge Müdürlükleri’nin taşınması • IBS Altyapı kurulumlarının tamamlanması • Takasbank Altyapı Değişimi • Fax Server-DYS ve Mail Entegrasyonu • Ikraz poliçelerinin internet şubede görüntülenmesi • Blade Sunucu artırılması ve kurulumları yapıldı. • Şirket envanterine ait olmayan PC’lerin Network’e alınmaması için (NAC) devreye alındı. • Firewall Analyzer devreye alındı. • Network zafiyet tarama uygulaması devreye alındı. • Merkezi loglama sistemi devreye alındı. • SSCM ve Scom kurulumları yapıldı. • Exchange 2013 kurulumu yapıldı. • Olağan Üstü Durum Merkezi Altyapısı düzenlendi. • CRM altyapısının devreye alınması • Çağrı Merkezi SAP raporlama, teradata devreye alındı. • IBS test data aktarımları yapıldı. • CRM test data aktarımları yapıldı. • 4 Bölge altyapısı iyileştirildi (Bursa, Kayseri, İzmit, Antalya) • Hyper-V Altyapı • File Server ve Storage iyileştirilmeleri. • AS400 ve ERP ODM replikasyonları • 2 adet Güvenlik Testi • AS400 güvenlik düzenlemeleri • Network, data, ses hatlarının iyileştirilmesi projesi 35 36 2014 YILI FAALİYET RAPORU Bilgi Teknolojileri 2015 Planlanan Projeler: • Insurance Business Solution (IBS) – Sigortacılık uygulaması yenileme projesi • VakıfBank Bankasürans iş ve operasyon modelinin iyileştirilmesi, ürün satışlarının ve verimliliğin artırılması projesi. • İnternet Şube ve Mobil şube yenileme projesi • Banka ve Acenteler Komisyon Sistemi • Tablet Projesi-Ferdi Kaza Sigortası, Yıllık Hayat Sigortası uyarlamaları • Customer relationship management (CRM)-Müşteri ilişkileri yönetim projesi • Müşteri Sahipliği Projesi • Takaful (Katılım Sigortacılığı) sistem uyarlamaları • TFKB (Kredi Hayat, Takaful, BES) Projesi • BT Servis Yönetim • Yenileme Garantili Ürün (Kredili Hayat) VakıfBank Entegrasyon Projesi • SSH Outbound Arama Altyapısı Değiştirme Projesi Avaya POM (Proactive Outreach Manager) • Satınalma ve İdari İşler, İK, Muhasebe Müdürlüğü, Finansal Kontrol ve Raporlama Müdürlüğü ve Fon yönetiminin 2015 yılında PYO üzerinden talep ettiği rapor ve geliştirmelerin tamamlanması. • Stratejik planlamada ortaya çıkacak projeler • I-Expence (Personel giderlerinin sistem üzerinden girilmesi) Projesi • IBS-ERP entegrasyonu • e-Fatura Projesi • e-Defter Projesi • FA (Sabit Kıymet Modülü) amortisman hesaplamalarının sistem üzerinden yapılması (sayım sürecinin tamamlanması ile ilişkili) • Performans Yönetim Sistemi Sürecinin yeniden yapılandırılması projesi • ORACLE Exadata Geçiş Projesi 2015 Planlanan Alt Yapı Projeleri: • ODM IBS Storage • Oracle Audit Vault • Mobile Device Güvenliğinin alınması • Altı bölgenin alt yapısının iyileştirilmesi (Samsun, Adana, Ankara, İzmir, İzmit, İstanbul Anadolu) • Sistem odası iyileştirmeleri • ODM Storage devreye alınması • Windows Yetkilendirme Uygulamasının Devreye Alınması • Tabletlerin Win sürümlerinin 8.1’e yükseltilmesi • IBS Altyapısı Devreye alınması • Bölge Ofislerine Server Kurulması • İki Adet security check-up • 10 Adet Bölge Telefon ve Ses kayıt değişimi yapılacak. • Network Monitoring sistemi devreye alınacak. • Kablosuz network iyileştirmeleri ve güvenlik ayarları yapılacak. • Zararlı yazılım analiz ve uyarı sistemi • Session Recording ve Password Management Uygulaması devreye alınması • ERP sistemlerinin Exadata’ya aktarılması • Bölge Ofisleri IP değişimi • Yeni SSLVPN devreye alınacak. • Yeni Blade Şase ve Sunucuların alınması • Çağrı Merkezi Canlı Destek Uygulamasının devreye alınması • Çağrı Merkezi sistemlerinin ODM’de çalıştırılması • ODM son kullanıcı testleri • Oracle Loglamanın devreye alınması • Yeni antispam ürünün devreye alınması Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU Proje ve Süreç Yönetim Ofi̇si Proje ve Süreç Yönetim Ofisi 2014 yılında İş Süreçlerinin Yeniden Yapılandırılması Projesi’nin çıktısı olan aksiyon planları hayata geçirilmiş ve etkin süreç yönetimi sağlanmıştır. 2013 yılında Proje Yönetim Ofisi olarak kurulan Birim, 2014 yılında iş süreçlerinin yönetimi faaliyetlerini de bünyesine katarak Proje ve Süreç Yönetim Ofisi adını almıştır. Proje ve Süreç Yönetim Ofisi 2014 faaliyetleri aşağıdaki gibidir. • • • • • • • İş Süreçlerinin Yeniden Yapılandırılması Projesi’nin çıktısı olan aksiyon planları hayata geçirilmiş ve etkin süreç yönetimi sağlanmıştır. Vakıf Emeklilik proje portföyünün tamamı için sayısal ölçme ve değerlendirme faaliyetleri yürütülmüştür. 15 farklı büyük projenin proje yönetim faaliyetlerine destek verilmiştir. Aylık portföy performans raporlamaları hazırlanmıştır. İş süreçlerine ilişkin prosedür ve iş akış şemalarının iyileştirme faaliyetleri yürütülmüştür. IBS (Temel Sigortacılık Uygulamasının Yenilenmesi) Projesi’nin yönetimi üstlenilmiştir. Vakıf Emeklilik proje portföyü için Plana Uyumluluk Raporu hazırlanmıştır. Vakıf Emeklilik proje portföyünün tamamı için sayısal ölçme ve değerlendirme faaliyetleri yürütülmüştür. 37 38 2014 YILI FAALİYET RAPORU Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü Etkin bir İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemi’nin uygulanması amacıyla Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü Yönetmeliği, Risk Yönetimi ve İç Kontrol Metodolojisi ve Vakıf Emeklilik Kurumsal Risk Envanteri hazırlanmış ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. 2013 Yılında kurulan Risk Yönetimi ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü,organizasyon değişikliği sonrası 10.07.2014 tarihinde Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Faaliyetlerini 21.06.2008 tarihli ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yürütmektedir. 2014 yılında, birim kadrosunda üç kişi görev yapmıştır. Çalışanların bilgi ve gelişimlerinin artırılması amacıyla gerekli eğitimlere katılımlar sağlanmıştır. 2014 yılında, • Etkin bir İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemi’nin uygulanması amacıyla Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü Yönetmeliği, Risk Yönetimi ve İç Kontrol Metodolojisi ve Vakıf Emeklilik Kurumsal Risk Envanteri hazırlanmış ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. • Tüm Şirket süreçlerini kapsayacak şekilde İç Kontrol Sistemi oluşturulmuştur. • Faaliyetlere ilişkin riskleri uygun ve etkin bir biçimde yöneterek risklerin azaltılması ya da kontrol altında tutulması amacıyla her kademedeki personelin sorumlu olduğu işlerdeki esasları dikkate almasını sağlayarak kontrol etkinliğinin artması sağlanmıştır. • Risk odaklı yaklaşım ile RCM’lerin güncel olması konusunda çalışmalar yürütülmüştür. • İç Kontrol faaliyetlerini içeren raporlar üst yönetime düzenli aralıklar ile sunulmuştur. • Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemleri Projesi’nin sonlanması ile birlikte Bilgi Güvenliği Politikaları’nın Şirket tarafından özümsenmesi çalışmaları başlatılarak uygulamaya geçilmiş ve bu çalışmalar doğrultusunda uygulamaya yönelik aksiyon planları oluşturulmuştur. • Solvency II standart Formül bazında Risk Yönetimi Sistemi’nin etkin hale getirilmesi ve bunun sonucu olarak Solvency II regülasyonu için alt yapının sağlanması amacıyla yeni bir proje planlaması çalışmalarına başlanılmıştır. İç Kontrol faaliyetlerini içeren raporlar üst yönetime düzenli aralıklar ile sunulmuştur. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU Hukuk ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü Vakıf Emeklilik’in kritik operasyonel süreçlerinin ve varlıklarının birim bazında belirlenmesi ve bu doğrultuda süreklilik stratejisinin planlanmasına yönelik olarak “İş Sürekliliği Yönetimi Projesi” gerçekleştirilmiştir. Hukuk ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü, 2014 yılında kurulmuş olup, faaliyetlerini doğrudan Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak sürdürmektedir. • • • • • • • • • İç ve Dış Mevzuat’ta gerçekleşen değişikliklerin Şirket tarafından uyumunun sağlanmasına yönelik çalışmalar yürütülmüştür. Şirket’in davalı ve davacı olduğu dava dosyalarının takibi sağlanmıştır. Tüketici Hakem Heyetlerinden ve Tahkim Komisyonu’ndan gelen müşteri şikâyetlerine cevap verilmiş, şikayetlerin sonuçlandırılmasına yönelik gerekli çalışmalar yapılmıştır. Kurum politikası ve prosedürlerinde yapılan değişikliklerin İç ve Dış Mevzuatta yer alan yasa ve yönetmelikler ile Şirket stratejileri ve çıkarlarına uygunluğu kontrol edilmiştir. Şirket’in kritik operasyonel süreçlerinin ve varlıklarının birim bazında belirlenmesi ve bu doğrultuda süreklilik stratejisinin planlanmasına yönelik olarak “İş Sürekliliği Yönetimi Projesi” gerçekleştirilmiştir. Proje kapsamında tüm süreç sahipleri ile görüşülerek, tüm süreçlerin iş etki analizleri oluşturulmuştur. Süreç sahipleri ile birlikte eğitim ve masaüstü test gerçekleştirilmiştir. Şirket’in İş Sürekliliği Politikası, Planı, Prosedürü ve İş Akış Şeması oluşturulmuştur. Kütüphane altyapısı oluşturularak Şirket portalında hizmete açılmıştır. Şirket’in taraf olduğu tüm sözleşmelerin Müdürlük bünyesinde fiziksel ve elektronik kütüphanesi ve envanterinin oluşturulması sağlanmıştır. Sözleşme Yönetimi Prosedürü çerçevesinde, Şirket stratejileri ve sözleşme şartlarının Şirket çıkarlarına ve ilgili yasal mevzuata uygunluğu çerçevesinde değerlendirilmeler yapılmış; bu değerlendirmeler neticesinde sözleşmelere yazılı görüş bildirilmiştir. Şirket’in 2014 yılında gerçekleştirmiş olduğu Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantıları ve Yönetim Kurulu toplantılarının gerçekleştirilmesini sağlayacak gerekli çalışmalar koordine edilmiştir. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 2011/8 sayılı “Sigorta Şirketi ve Reasürans Şirketi ile Emeklilik Şirketlerinde Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Genelge” kapsamında 2013 yılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu hazırlanmıştır. Vakıf Emeklilik’in İş Sürekliliği Politikası, Planı, Prosedürü ve İş Akış Şeması oluşturulmuştur. 39 40 YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Yönetim Kurulu Dr. Adnan ERTEM Yönetim Kurulu Başkanı 1987 yılında İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olan Dr. Adnan Ertem, 1997 yılında sosyoloji alanında doktorasını tamamlamıştır. 1988 yılında T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü’nde Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlayan Ertem, 1991 yılında Müfettişliğe, 2002 yılında ise Başmüfettişliğe atanmış ve 2002-2007 yılları arasında İstanbul Vakıflar Bölge Müdürlüğü görevini vekâleten yürütmüştür. 2007-2010 yılları arasında T.C. Başbakanlık Müsteşar Yardımcılığı görevini yürüten Dr. Adnan Ertem, 2010 yılı Ekim ayında T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürü olarak atanmıştır. 27 Ekim 2010 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilen Ertem, T. Vakıflar Bankası T.A.O. Kredi Komitesi Yedek Üyesi ve Ücretlendirme Komitesi Üyesi’dir. 30 Mart 2011 tarihinden bu yana Vakıf Emeklilik Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır. Halim KANATCI Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Halim Kanatcı, İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi, Maliye ve Muhasebe Yüksekokulu İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. 1989-1997 yılları arasında Garanti Bankası A.Ş. Galata ve Mecidiyeköy şubelerinde, 1997-1998 yılları arasında Finansbank A.Ş. Pendik Şubesi’nde, 1998-2000 yılları arasında Toprakbank A.Ş. Yıldız Ihlamur Şubesi’nde Şube Müdürü olarak görev yapmıştır. 2000-2003 yılları arası İstanbul Marmara Eğitim Sağlık Kurumları A.Ş.’de Genel Müdür ve Maltepe Belediyesi’nde Mütevelli Heyet Üyesi olarak görev almıştır. 2004-2009 yılları arasında Maltepe Belediyesi’nde Başkan Yardımcılığı görevini yapmıştır. 2009 yılında Vakıflar Bankası T.A.O’da Yönetim Kurulu Üyesi olan Halim Kanatcı 01.01.2011 tarihi itibarıyla Vakıf Emeklilik Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Arif DÜLGER Yönetim Kurulu Üyesi Arif Dülger, Marmara Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olmuştur. 1998-2004 yılları arasında Müfettiş Muavini, Müfettiş ve Baş Müfettiş görevlerinde bulunmuştur. 2004 yılından bu yana Vakıflar Meclis Üyesi olarak görevini yürüten Arif Dülger, 23 Mart 2010 tarihinden itibaren Vakıf Emeklilik Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU Mehmet İlker AYCI Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet İlker Aycı, lisans derecesini Bilkent Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi bölümünde, yüksek lisans derecesini Marmara Üniversitesi İngilizce Uluslararası İlişkiler Bölümü’nde tamamlamıştır. 1994 yılında İstanbul Büyükşehir Belediyesi’nde Dış İlişkiler Bölümü’nde göreve başlayan İlker Aycı, 1995 yılında Kurtsan İlaç Sanayi A.Ş. Orta Asya ve Orta Doğu Bölgeleri’nden sorumlu Bölge Temsilcisi olmuştur. 2000 yılında ASAL Dış Ticaret A.Ş.’de Genel Müdür olarak görev alan Aycı, 2001-2005 yılları arasında Universal Dış Ticaret A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmıştır. Başak Sigorta A.Ş.’de Temmuz 2005 –Eylül 2005 tarihleri arasında Genel Müdür Yardımcısı, Eylül 2005-Mayıs 2006 tarihleri arasında ise Genel Müdür olarak görev almıştır. 2006-2011 yılları arasında Güneş Sigorta A.Ş.’de Genel Müdürlük yaptıktan sonra 2011 yılı itibarıyla T.C. Başbakanlık Yatırım Ajansı Başkanı olarak görev yapan İlker Aycı, 3 Ağustos 2008 tarihinden bu yana Vakıf Emeklilik Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Muhammet Lütfü ÇELEBİ Yönetim Kurulu Üyesi 1992 yılında İstanbul Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun olan Muhammet Lütfü Çelebi, kariyerine 1995 yılında VakıfBank’ta Müfettiş Yardımcısı unvanıyla başlamıştır. 1998-2001 yılları arasında Müfettiş olarak görev yaptıktan sonra çeşitli şube/birimlerde Müdür Yardımcısı ve Müdür olarak görev yapmıştır. 20112013 yılları arasında ise Bireysel Bankacılık Başkanlığı’nda Başkan unvanıyla görevini yürütmüştür. 04.10.2013 tarihinde VakıfBank Genel Müdür Yardımcısı olarak atanan Muhammet Lütfü Çelebi 24 Mart 2003 – 29 Mart 2013 tarihlerinde Vakıf Emeklilik A.Ş.’de Denetim Kurulu Üyesi olarak görev aldıktan sonra, 26.12.2013’ten bu yana Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Mehmet BOSTAN Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür İstanbul Üniversitesi Uluslararası İlişkiler bölümünde lisans eğitimini tamamlayan Mehmet Bostan, MBA derecesini İstanbul Bilgi Üniversitesi’nden almıştır. 1997 yılında DenizBank A.Ş.’de Kurumsal Bankacılık Yetkilisi olarak göreve başlayan Mehmet Bostan, 2000 yılında BNP Ak Dresdner Bank A.Ş.’de Pazarlama Müdürü, 2004 yılında Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nda Müdür, 2006 yılında Dresdner Bank A.G’de Baş Temsilci olarak görev almıştır. 2009 yılında Güneş Sigorta A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır. Aralık 2010 tarihi itibarıyla Vakıf Emeklilik A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak görev yapan Bostan, ayrıca Ağustos 2013 itibarıyla Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 41 42 YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Genel Müdürlük Genel Müdür Mehmet BOSTAN (29.12.2010 – Devam ediyor), Genel Müdür Yardımcısı Özgür OBALI (25.01.2012 – Devam Ediyor), Genel Müdür Yardımcısı Atilla BENLİ (27.08.2013 – Devam Ediyor) Gökçe AZAKLI (16.05.2012- 30.05.2014) Mehmet BOSTAN Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür İstanbul Üniversitesi Uluslararası İlişkiler bölümünde lisans eğitimini tamamlayan Mehmet Bostan, MBA derecesini İstanbul Bilgi Üniversitesi’nden almıştır. 1997 yılında DenizBank A.Ş.’de Kurumsal Bankacılık Yetkilisi olarak göreve başlayan Mehmet Bostan, 2000 yılında BNP Ak Dresdner Bank A.Ş.’de Pazarlama Müdürü, 2004 yılında Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nda Müdür, 2006 yılında Dresdner Bank A.G’de Baş Temsilci olarak görev almıştır. 2009 yılında Güneş Sigorta A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Bostan, Aralık 2010 tarihi itibarıyla Vakıf Emeklilik A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak görev yapmaktadır. Ayrıca, Ağustos 2013 itibarıyla Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Özgür OBALI (25.01.2012 itibarıyla) Genel Müdür Yardımcısı Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü, Kurumsal İletişim Müdürlüğü, Hukuk ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü, Bilgi Teknolojileri Müdürlüğü, Proje ve Süreç Yönetimi Ofisi, Operasyon Bölüm Müdürlüğü, Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü. Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi mezunu olan Özgür Obalı, yüksek lisansını University of Birmingham MBA Uluslararası Bankacılık ve Finans üzerine tamamlamıştır. 1994 yılında İş Bankası’nda Kredi Uzmanı olarak iş hayatına başlayan Özgür Obalı, 1995’te Müfettişliğe, 2003’te Müdür Yardımcılığına atanmıştır. 2005-2012 yılları arasında Türkiye Finans A.Ş.’de Teftiş Kurulu Başkanlığı yapan Obalı, 25.01.2012 tarihi itibarıyla Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Atilla BENLİ (27.08.2013 itibarıyla) Genel Müdür Yardımcısı İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü, İdari İşler ve Satınalma Müdürlüğü, Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü, Muhasebe Müdürlüğü, Finansal Kontrol ve Raporlama Müdürlüğü, Fon Yönetimi Müdürlüğü, Teknik ve Reasürans Müdürlüğü. İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi mezunu olan Atilla Benli, 1992 yılında iş hayatına başlamıştır. 1992-2003 yılları arasında Garanti Bankası’nda Dış Ticaret Krediler ve Operasyon Müdürü, İstanbul 2 Avrupa Bölgesi’nde Şube Müdürü, Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş olarak görev almıştır. Atilla Benli, 2003-2007 yılları arasında Garanti Sigorta’da Acente ve Broker Dağıtım Satış Kanalı Birim Müdürü, Tahsilat ve Operasyon Birim Müdürü, Muhasebe, Finans, Fon Yönetimi ve Raporlama Birim Müdürü görevlerinde bulunmuştur. 2007-2010 yılları arasında Cardif Hayat Sigorta A.Ş. ve Cardif Sigorta A.Ş.’de, 2010-2012 yılları arasında ise Groupama Sigorta A.Ş. ve Groupama Sigorta A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcılığı yapan Benli, 27.08.2013 tarihi itibarıyla Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 43 Gökçe AZAKLI (16.05.2012- 30.05.2014) Genel Müdür Yardımcısı Pazarlama Yönetimi Grup Müdürlüğü, Satış Yönetimi Grup Müdürlüğü, Kurumsal Satış ve Acenteler Grup Müdürlüğü, Vakıflar ve Sandıklar İlişki Yönetimi Doğu Akdeniz Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun olan Azaklı, Koç Üniversitesi’nde Executive MBA Yüksek Lisansı yaptı. İş hayatına 1995 yılında CitiBank A.Ş.’de Citiphone Telefon Bankacılığı ekibinde başlayan Azaklı, Bireysel Bankacılık Şubeler ve Satış Kanalı’na geçiş yaparak çeşitli şubelerde Satış ve Özel Müşteri Yöneticisi ve Müdür Yardımcısı olarak çalıştı. 1999 yılında Ankara Şubesi’ne Şube Müdürü olarak atandı. 2002 yılında İstanbul Şubeleri Bölge Müdürlüğü’ne getirildi ve yine aynı yıl Genel Müdür Yardımcısı Vekili unvanını aldı. 2006 yılında Batı İstanbul Bölge Müdürü ve ardından 2007 yılında Genel Müdür Yardımcılığı unvanına terfi etti. 2010-2012 yılları arasında ise Adam Ayakkabı’da Yönetim Kurulu Üyesi Vekili ve Satış Pazarlama Direktörlüğü görevi yaptı. 16.05.2012 ile 30.05.2014 tarihleri arasında Pazarlama Yönetimi Grup Müdürlüğü, Satış Yönetimi Grup Müdürlüğü, Kurumsal Satış ve Acenteler Grup Müdürlüğü, Vakıflar ve Sandıklar İlişki Yönetimi’nden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır. Sakine KAŞ (16.09.1996 itibarıyla) Müdür İç Denetim Müdürlüğü 1996 yılında Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler İktisat (İngilizce) bölümünden mezun olmuştur.1996 Eylül ayında Vakıf Emeklilik A.Ş.’de Denetim Müdürlüğü’nde göreve başlamıştır. 1998-2002 yılları arasında Denetim Müdürlüğü’nde Şef olarak, 2002-2005 yılları arasında Müşteri Hizmetleri Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcısı ve 2005-2010 yılları arasında Operasyon Müdürlüğü BES Operasyon biriminde Müdür Yardımcısı olarak görev almıştır. 2010 yılında Müşteri Hizmetleri Müdürlüğü’nde, 2011 yılında Eğitim Müdürlüğü’nde Müdür olarak görev alan Sakine Kaş, 2012 yılında İç Denetim Müdürlüğü’ne Müdür olarak atanmıştır. 44 YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler 2014 yılı içerisinde 12 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış olup, üyelerin tamamı tüm toplantılara iştirak etmiştir. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 45 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Şirketimiz 2014 yılında Hayat Sigortası branşında 154.464.686.-TL prim üretimi, Ferdi Kaza Sigortası branşında 31.075.374.-TL, Bireysel Emeklilik branşında ise 534.911.220.-TL katkı payı üretimi sağlamıştır. Vakıf Emeklilik A.Ş. Genel Kurulu’na Şirketimiz 2014 yılında Hayat Sigortası branşında 154.464.686.-TL prim üretimi, Ferdi Kaza Sigortası branşında 31.075.374.-TL, Bireysel Emeklilik branşında ise 534.911.220.-TL katkı payı üretimi sağlamış, 2014 yılsonu itibarıyla 1.707.893.125.-TL olan Bireysel Emeklilik fon büyüklüğü %49,74’lük artışla 2.557.506.713.-TL’ye ulaşmıştır. 2014 yılı faaliyet sonuçlarını gösterir özet finansal tablolara ilişkin bilgiler aşağıda bulunmaktadır. ÖZET BİLANÇO BİLGİLERİ 31.12.2014 VARLIKLAR I-Cari (Dönen) Varlıklar Toplamı 547.008.203 A-Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar (Hazır Değerler) 244.330.395 B-Finansal Yatırımlar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Varlıklar(Menkul Kıymetler) 279.305.742 C-Olağan (Esas) Faaliyetlerden Alacaklar D-İlişkili Taraflardan Alacaklar E-Diğer Alacaklar F-Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları G-Diğer Cari(Dönen) Varlıklar 9.393.517 21.161 609.057 12.830.888 517.443 II-Cari Olmayan (Duran) Varlıklar Toplamı 2.644.905.149 A-Olağan (Esas) Faaliyetlerden Alacaklar 2.557.506.713 B-İlişkili Taraflardan Alacaklar C-Diğer Alacaklar D-(Sabit) Finansal Varlıklar E-Maddi (Duran) Varlıklar F-Maddi Olmayan (Duran) Varlıklar G-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan (Duran) Varlıklar AKTİF TOPLAMI 0 113.560 2.929.518 75.295.844 8.703.086 356.428 0 3.191.913.352 Bireysel Emeklilik Katkı Payı Milyon TL 534,9 46 YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı A-Finansal Borçlar B-Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar D-İlişkili Taraflara Borçlar E-Diğer Borçlar F-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 167.849.946 827.582 49.348.587 159.604 3.417.120 103.524.115 G-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4.727.521 H-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 3.963.089 I-Gelecek Aylara Ait (Ertelenmiş) Gelirler Ve Gider Tahakkukları J-Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 113.755 1.768.573 2.835.447.371 A-Finansal Borçlar B-Olağan (Esas) Faaliyetlerden Borçlar 0 2.557.506.713 C-İlişkili Taraflara Borçlar 0 D-Diğer Borçlar 0 E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları F-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 266.829.301 3.504.256 G-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 0 H-Gelecek Yıllara Ait (Ertelenmiş) Gelirler ve Gider Tahakkukları 0 I-Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Aktif Toplamı 7.607.101 Özsermaye Toplamı 188.616.035 A-Ödenmiş Sermaye 46.602.795 B-Sermaye Yedekleri 43.290.326 C-Kâr Yedekleri 48.773.037 D-Geçmiş Yıllar Kârları 18.858.870 E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 0 F-Dönem Net Kârı 31.091.007 1-Dönem Brüt Kârı 38.789.663 2-Vergi ve Yasal Yükümlülükler(-) -7.698.656 PASİF TOPLAMI Şirketimiz 2014 yılı faaliyetlerini, 3.191.913.352-TL. Aktif Toplamı, 188.616.035-TL Özsermaye ve 38.789.663TL Vergi Öncesi Kâr elde ederek tamamlamıştır. 3.191.913.352 Yukarıda yer verdiğimiz özet finansal tablolardan da görüleceği üzere Şirketimiz 2014 yılı faaliyetlerini, 3.191.913.352-TL. Aktif Toplamı, 188.616.035-TL Özsermaye ve 38.789.663-TL Vergi Öncesi Kâr elde ederek tamamlamıştır. 31.12.2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş Bilanço ve Gelir Tablosu Şirket’in gerçek faaliyet sonuçlarını yansıtmakta olup. Şirket’in 31.12.2014 tarihli Bilanço ve Gelir Tablosu’nu onaylarınıza arz ederiz. Milyar TL 3,2 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 47 İnsan Kaynakları ve Müşteri Hizmetleri Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Gelişen ve her geçen gün başarılarına yenilerini ekleyen Vakıf Emeklilik’e ve değerli çalışanlarına daha iyi hizmet verebilmek adına, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü faaliyetleri 2014 yılında gözden geçirilmiş ve yeniden yapılandırılmıştır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü, Şirket’in vizyon hedeflerine proje ve faaliyetleriyle hizmet etmeye 2014 yılında da devam etmiştir. Vakıf Emeklilik, sahip olduğu İnsan Kaynağı gücünü en büyük ve değerli sermaye olarak kabul etmiş ve birçok alanda bu kaynağı geliştiren yatırımlara imza atmıştır. Yüksek Şirket performansı ve başarının en önemli bileşenlerinden birinin de kurumsal bağlılığı yüksek olan ve katma değer üreten çalışanlar olduğuna inanılmaktadır. İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü’nün ana gayesi, Şirket’e hedeflerine doğru giden yolda stratejik bir iş ortağı olmaktır. Gelişen ve her geçen gün başarılarına yenilerini ekleyen Şirket’e ve değerli çalışanlarına daha iyi hizmet verebilmek adına, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü faaliyetleri 2014 yılında gözden geçirilmiş ve yeniden yapılandırılmıştır. Yeni yapılanma çerçevesinde, İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü fonksiyonları Satış ve Satış Dışı olmak üzere branşlaşmıştır. Yeni yapıyla birlikte, hem Satış hem de Satış Dışı organizasyonun ihtiyaç ve beklentilerini daha iyi anlayarak; tüm Şirket’e daha hızlı, daha efektif ve daha kaliteli bir hizmet sunulabilmesi amaçlanmıştır. Bordro ve Özlük Yönetimi ile Kariyer, Performans ve Ücretlendirme fonksiyonları tüm Şirket’e hizmet verecektir. Vakıf Emeklilik’in İnsan Kaynakları Politikası • En önemli varlığı olan insan kaynağının etkin, verimli ve yüksek motivasyonla çalışabilmesini sağlamak, • Müşteri odaklı yaklaşımımız ile doğru kişileri doğru işe yerleştirmek, • Başarıyı daima ödüllendirerek teşvik etmek, • Sahip olduğumuz insan kaynağımızı geliştirmek, yenilerini bünyemize katarak şirket hedeflerimizden ve Vakıf değerlerinden taviz vermeden insan kaynakları vizyonu ve misyonuna uygun olarak etkin ve güvenilir hizmet sağlamaktır. İnsan Kaynakları Vizyonumuz Vakıf Emeklilik’in başarısında en büyük etken olan çalışan memnuniyetinin sürekliliğini sağlarken, müşteri odaklı, topluma ve çalışanlarına karşı sorumlu, değerlerinden taviz vermeyen, yenilikçi ve sürdürülebilir İK uygulamaları ile bireysel emeklilik ve sigortacılık sektöründe en çok tercih edilen şirket olmak ve bu konumumuzu korumaktır. İnsan Kaynakları Misyonumuz Misyonumuz, İnsan Kaynakları fonksiyonlarının planlanması ve uygulanmasında iç ve dış müşterilerle koordinasyon içerisinde çalışmak ve böylece Vakıf Emeklilik’in sektörde üstün nitelikli çalışanlar için en çok tercih edilen şirket olmasını sağlamaktır. 2014 Yılında Tamamlanan Proje ve Faaliyetler • 1. ve 2. Yönetici Adayı İşe Alım Projesi • Toplam 15 Yönetici Adayı, 2 grup halinde proje kapsamında işe alındı • İstanbul Bölgeler için İŞKUR Projesi • 5 sınıf-125 aday eğitim sürecini tamamladı • Başarılı adayların işe alımı gerçekleştirildi • Kişi Başına Düşen Eğitim Saati İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü’nün ana gayesi, Vakıf Emeklilik’e hedeflerine doğru giden yolda stratejik bir iş ortağı olmaktır. 48 YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER İnsan Kaynakları ve Müşteri Hizmetleri Uygulamalarına İlişkin Bilgiler • • • • • • • • • • • Önceki yıl 20’li saatlerdeki rakamı 40 saat/5gün’e çıkarıldı. Yüzünü Müşterisine Dönen İK Projesi Tüm çalışanlarımızla birebir görüşmeler tamamlandı Kariyer Günleri 3 İK Gelişim ve Etkileşim kampına katılım gerçekleştirildi. Liderlik Gelişim Programı Lider Atölyesi projesi başladı Sosyal Kulüplerin Oluşturulması Futbol ve Basketbol kulüplerine ek olarak Tiyatro Kulübü kuruldu “Happy Hour” Uygulaması Nutella ile Günaydın ve Hamsi Izgara Güzel Mola etkinlikleri yapıldı 2014’te Hayata Geçen Kurumsal Kaynak Yönetimi Uygulamalarımız • Çalışanların bordrolarını görüntüleyebilmesi • Personel Talebi’nin Oracle üzerinden yapılması • Bekleyen Personel Terfi Taleplerinin Oracle üzerinden yapılması • Görev Yeri Değişikliği Taleplerinin Oracle üzerinden yapılması • Kıdem Karşılıklarının Oracle’a taşınması • Genel Müdürlük Fazla Mesai Taleplerinin Oracle üzerinden gerçekleştirilmesi Vakıf Emeklilik’in Eğitim Politikaları Sürekli eğitim ve gelişime inanan Vakıf Emeklilik, çalışanlarına başta profesyonel hayatlarında olmak üzere, tüm yaşamlarında destek olabilecek nitelikte eğitim imkânları sunmaktadır. Vakıf Emeklilik Akademi çatısı altında planlanan ve sürdürülen eğitim faaliyetleri 7 gün 24 saat erişime açık olan sanal öğrenme platformundan sertifikasyon programlarına, yüksek lisans eğitimlerinden seminerlere birçok etkinliği Vakıf Emeklilik çalışanlarına sunmaktadır. Sürekli eğitim ve gelişime inanan Vakıf Emeklilik, çalışanlarına başta profesyonel hayatlarında olmak üzere, tüm yaşamlarında destek olabilecek nitelikte eğitim imkânları sunmaktadır. Eğitim Alan Kişi 2014 EĞİTİM TARİHÇESİ Eğitim Alan Kişi Sayısı 1.293 Eğitim Saati 51.903 Personel Sayısı 767 Kişi Başına Düşen Eğitim Saati 67 Kişi Başına Düşen Eğitim Günü 8 2014 Vakıf Emeklilik Akademi Bünyesinde Gerçekleştirilen Eğitim Faaliyetleri; Satış Eğitimleri: İleri Satış Teknikleri İş Simülasyonu BES ve Piyasalar Satış Eğitimi İç Eğitimciler Kulübü Ürün Eğitimleri Yeniden Yapılandırılan Oryantasyon Eğitimleri Müşteri Odaklı Hizmet Eğitimi Yönetim Eğitimleri Liderlik Okulu Esnek Gelişim Hakkı Kişisel Liderlik Temel Yönetim Becerileri Koçluk ve Mentorluk Eğitimleri E-learning Yönetici Geliştirme Programları KİŞİ 1.293 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 49 Kurumsal İletişim 2014 yılında Vakıf Emeklilik, reklam çalışmalarını ağırlıklı olarak gazete, outdoor ve radyo mecralarında gerçekleştirmiştir. Tanıtım faaliyetlerine ayrıca internet ve sosyal medyada da devam etmiştir. Müşterilerinin gelecek hayalleri için çalışan Vakıf Emeklilik, yarınları bugünden belirleyerek herkesin hayalini kurduğu, ekonomik kaygılardan uzak, refah içinde bir emeklilik dönemi için iletişim çalışmalarına 2014 yılında da hızla devam etmiştir. Vakıf Emeklilik, müşterilerinin algısında marka imajını güçlendirip, tercih edilir hale gelerek onların yaşam kalitelerini arttıran bir marka olmayı hedeflemiştir. Böylelikle vizyonu olan 25. kuruluş yıldönümünde, 2016’da, sektörde ilk üçte yer alan, müşteri ve çalışan memnuniyeti açısından en beğenilen, öncü şirket olma hedefine adım adım yaklaşmaktadır. Müşteri odaklılık yılı olan 2014 yılında birçok ilklere imza atan Vakıf Emeklilik, iletişim faaliyetlerini Yaşam Kulüpleri ve yeni projeler üzerinden gerçekleştirmiştir. 2014 yılında Vakıf Emeklilik, reklam çalışmalarını ağırlıklı olarak gazete, outdoor ve radyo mecralarında gerçekleştirmiştir. Tanıtım faaliyetlerine ayrıca internet ve sosyal medyada da devam etmiştir. Vakıf Emeklilik markasını genç, dinamik, samimi ve sıcak bir çizgiye taşımada sosyal medya kanalını etkin olarak kullanmıştır. 2013 yılında oluşturulan animatif bir dünya olan “Keyifli Emeklilik Atölyesi”ni takipçileri ile etkileşim ve itibar yönetimi açısından en önemli sosyal medya kanallarından biri olan Facebook’a taşımıştır. “Her şey hayal etmekle başlar” ve “Geleceğin için hayal et ve bu hayalin bir şarkı olsun” düşüncesi ile Spotify’daVEM Hayal Şarkılar çalma listesi oluşturuldu. Twitter üzerinden#hayalkurduranşarkıhashtagi ile şarkılarını tweetleyen kişilerin şarkıları çalma listesine ekleyerek sektörde bu mecrayı kullanan ilk marka olmuştur. Yaşam Kulüpleri ile Şimdiden Rahat Gelecek 2014 yılını “Müşteri Odaklılık” çerçevesinde faaliyetlerine devam eden Vakıf Emeklilik, müşterilerine Yaşam Kulüpleri ile “Şimdiden Rahat Gelecek” sunmaya başlamıştır. Müşterilerinin sadece hayalini kurdukları emeklilik döneminde değil, Yaşam Kulüpleri sundukları geniş ek faydalar dünyası ile bugün de müşterilerinin yanlarında olmaktadır. Müşterilerin ihtiyaçlarını karşılayarak, yaşantılarını kolaylaştırmak ve daha rahat etmelerini sağlamak için Sağlık, Hobi, Destek, Elit ve Elit Plus olmak üzere 5 farklı Kulüpten oluşan Yaşam Kulüpleri, gelecek için yapılan birikime ek olarak müşterilerine sıcak ve somut bir fayda sağlamaktadır. “Vakıf Emeklilik’in Emeklilik ile İlgisi Yok, Şimdiden Rahat Gelecek ile İlgisi var!” mottosu ile dikkat çeken Yaşam Kulüpleri’nin tanıtımı, tüm mecraları kapsayan 360° bir reklam kampanyasıyla yapmıştır. Vakıf Emeklilik markasını genç, dinamik, samimi ve sıcak bir çizgiye taşımada sosyal medya kanalını etkin olarak kullanmıştır. 50 YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER Kurumsal İletişim Dijital Dünya Vakıf Emeklilik, değişen yaşam koşulları, hızla gelişen teknoloji, medya ve son dönemin iletişim inovasyonu sosyal medyadaki gelişmeleri yakından takip ederek, sektörüne yön veren oyuncular arasında başarı ile yerini almıştır. Müşterilerine sunmuş olduğu sigorta ürünlerini ve bireysel emeklilik planlarını daha geniş hedef kitleye ulaştırabilmek için web sitesini arama motoru optimizasyonu çalışmalarını başarıyla tamamlamıştır. Yenilikler Vakıf Emeklilik sektörüne yön veren, müşteri odaklı, inovatif ve lider bir şirket olmaya 2014 yılında da devam etmiştir. Emeklilik sektöründe bir ilki gerçekleştirerek “Mobil Şube”yi açan Vakıf Emeklilik, 2014 yılı içinde yaptığı geliştirme ile IOS, Android ve Windows Phone 8 platformlarında zaman ve mekan sınırı tanımadan kredi kartı ile BES katkı payı ödeme imkânı sunmuştur. Dijital değişimin yaşamın her alanında kendisini giderek daha güçlü hissettirmesi ile birlikte Vakıf Emeklilik müşterilerine “Katkı Payı Artışı”nı artık internet ve mobil şube üzerinden her zaman her yerden işlem kolaylığı da sağlanmıştır. Vakıf Emeklilik’in emekli olan katılımcıların emeklilik dönemlerinde rahat etmeleri için sunduğu Emeklilik Gelir Planları ile emeklilik gelirlerine kendilerinin yön vermesini sağlamıştır. Şirketlerin İnsan Kaynakları politikalarına daha kalıcı çözüm arayışlarında Bireysel Emeklilik Sistemine yönelmeleri nedeniyle kurumsal katılımları daha fazla artırmak ve sistemi tabana yaymak için “otomatik katılım” uygulaması üzerinde pilot uygulama çalışmaları yapılmıştır. Katılımcıların beklentilerini en iyi şekilde karşılamak için yenilikçi ve dinamik bir yapıyla faaliyetlerine devam eden Vakıf Emeklilik, Kurumsal Kimlik, Kurumsal Tanıtım Filmini ve şirket portalını yeniden tasarımlarla değiştirmiştir. Sponsorluk Vakıf Emeklilik medeniyetimizin ve estetik anlayışımızın en önemli kültür hazinesi olan hat sanatını gelecek nesillere taşınması için marka değerini sponsor olduğu etkinliklere taşımıştır. Aşk-ı Nebi Hz. Peygamber’in doğumunun 1443. yılına özel hazırlanan Kutsal Emanetler ve Peygamber aşkı için yaşayan usta hattatların Hilye-i Şerifleri Topkapı Sarayı ve Ayasofya Cami’de gün yüzüne çıkaran “Hicaz’dan İstanbul’a Hz. Peygamber Sevgisi; Aşk-ı Nebi Sergisi”ne sponsor olmuştur. Mirası Mukkaddes 9. yüzyıldan 18. yüzyıla kadar İslam coğrafyasında döneminin en meşhur hattatları tarafından kaleme alınmış el yazması mushaf-ı şerifler görülebildiği Erzurum’da gerçekleşen “Mukaddes Miras Sergisi”ne sponsor olmuştur. Kurumsal Sosyal Sorumluluk Vakıf Emeklilik, “Geleceğe Işık Tutuyoruz” mottosu ile köy okullarına yardım projesi başlatmıştır. Elazığ, Çorum, Osmaniye, Çanakkale, Niğde, Kırşehir, Burdur, Iğdır, Adıyaman, Bilecik, Uşak, Rize, Erzurum, Diyarbakır, Trabzon, Aydın, Ordu, Antalya ve Tekirdağ’daki 19 köy okulunda toplam 9 bin öğrencinin faydalanabileceği bir projeyle kitap ve kırtasiye malzemesi eksikliği bulunan köy okullarına yardım ulaştırmıştır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 51 Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler Kurumsal, ticari ve küçük işletme bankacılığının yanı sıra bireysel ve özel bankacılık alanlarında da çağdaş bankacılık ürün ve hizmetleri sunan VakıfBank, özellikle bir alanda değil, tüm finansal alanlarda uzmanlaşmış, Türkiye’nin önde gelen bankalarından biridir. T. Vakıflar Bankası T.A.O. 1954 yılında, vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda en iyi biçimde değerlendirmek amacıyla kurulan VakıfBank, o günden bu yana çağdaş bankacılık yöntemleri ve uygulamalarıyla Türkiye’nin tasarruf düzeyinin gelişim sürecine katkıda bulunmaktadır. VakıfBank; bölgesinin en iyi, en çok tercih edilen ve değer yaratan bankası olma vizyonu doğrultusunda, vakıf kültüründen aldığı güçle, kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müşteriler, çalışanlar, hissedarlar ve topluma kattığı değerleri sürekli artırma misyonuyla hareket etmektedir. Kurumsal, ticari ve küçük işletme bankacılığının yanı sıra bireysel ve özel bankacılık alanlarında da çağdaş bankacılık ürün ve hizmetleri sunan VakıfBank, özellikle bir alanda değil, tüm finansal alanlarda uzmanlaşmış, Türkiye’nin önde gelen bankalarından biridir. Temel bankacılık ürün ve hizmetlerine ek olarak yatırım bankacılığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde de bulunan VakıfBank, iç ve dış ticaretin finansmanında öncü bir rol üstlenmektedir. Ayrıca, finansal iştirakleri aracılığıyla sigortacılıktan finansal kiralama ve factoring hizmetlerine kadar geniş bir yelpazede yer alan finansal ürünleri çağın gerektirdiği yüksek teknolojilerle müşterilerine sunmaktadır. VakıfBank, bireysel ve kurumsal müşterilerine ülke çapına yayılan 870’in üzerinde şubesinin yanı sıra ileri teknolojiyle desteklenen alternatif dağıtım kanalları aracılığıyla hizmet sunmaktadır. VakıfBank’ın ABD New York ve Kuzey Irak Erbil şubelerinin yanı sıra bir de Bahreyn’de kıyı bankacılığı şubesi vardır. Ayrıca, Avusturya’da VakıfBank International AG (Viyana Şubesi ve Almanya’da Frankfurt ve Köln Şubeleri), KKTC’de World Vakıf UBB. Ltd. ve Kıbrıs Vakıflar Bank. Ltd. olmak üzere yurt dışında üç bankada da iştiraki bulunmaktadır. VakıfBank’ın diğer iştirakleri arasında; Güneş Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik A.Ş., Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş., Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yat. Ort. A.Ş., Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıf Pazarlama San. ve Ticaret A.Ş., Taksim Otelcilik A.Ş., Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. bulunmaktadır. 2005 yılında uygulamaya koyduğu Değişim ve Yeniden Yapılandırma Programı’yla kapsamlı bir değişim ve gelişim sürecine giren VakıfBank, iş süreçlerini gözden geçirerek operasyonel işlemleri tek merkezde toplamış, böylelikle tümüyle satış ve pazarlamaya yönlendirdiği şubelerinde hizmet kalitesini artırmıştır. O günden bu yana müşteri odaklı bir anlayışla sürdürülebilir büyüme stratejisi doğrultusunda altyapısını, iş süreçlerini ve hizmet anlayışını daha da geliştirebilmek için adımlar atmıştır. VakıfBank’ın 2008 yılında yenilediği kurumsal kimliği, büyük bir başarıyla gerçekleştirdiği köklü değişim sürecini yansıtmaktadır. Müşteri odaklı bankacılık felsefesi ise 2009 yılının başından itibaren kurumsal tanıtımına eşlik eden “Burası sizin yeriniz” söylemine, 2011 yılında “Halden anlayan banka” konsepti eklenmiştir. Bu konsept, VakıfBank’ın geçmişinden bugüne kadar benimsediği ve uyguladığı, vakıf kültüründen gelen ve aslen her şeyin temelinde olan “halden anlama” olgusudur. Kurulduğu günden bu yana faaliyetlerini ülke ekonomisinin büyümesi, gelişimi ve dünya ekonomisiyle bütünleşmesine katkıda bulunmak amacıyla sürdüren VakıfBank, bugün Türk bankacılığında köklü bir geleneğin ve deneyimin simgesi olmuştur. Banka, bundan böyle de sektörünün en iyi hizmet sağlayıcıları arasındaki yerini güçlendirerek, sürdürülebilir büyüme stratejisi doğrultusunda hissedarlarına ve ekonomiye daha fazla değer katmak için gerekli olan tüm bileşenlere sahiptir. Sunduğu ürün ve hizmetler, sağladığı güvenle Türkiye’nin lider bankalarından biri olma vizyonuyla hareket eden VakıfBank’ın misyonu, Vakıf 52 FİNANSAL DURUM Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler kültüründen aldığı güçle; kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve topluma kattığı değerleri sürekli artırmak. VakıfBank’ın temel değerleri; güvenilirlik, sosyal sorumluluk, sonuç odaklılık, müşteri odaklılık, yenilikçi olmak, takım olmak, sadakat ve liderlik olarak özetlenebilir. VakıfBank, sosyal sorumluluk bilinciyle, uzun yıllardır spora ve kültür sanat hayatına yaptığı katkılarla örnek bir kurum olarak da Türk finans sektöründe önemli bir role sahiptir. Şirket’in dâhil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler Şirketimiz T.Vakıflar Bankası T.A.O. iştiraki olup, VakıfBank Grubu’na dâhildir. Şirket’in dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgiler, ekte yer alan Bağımsız Denetim Raporu’nun 45 numaralı “İlişkili taraflara işlemler” dipnotunda detaylı olarak açıklanmıştır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 53 Hâkim Şirket ve Bağlı Şirketle Yapılan İşlemlere ait Bağlılık Raporu 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun, 195 ile 209. maddeleri arasında Şirketler Topluluğu ile ilgili hükümlere yer verilmektedir. Kanun’un 195. maddesinde hakim ve bağlı şirket tanımları yapılmış, ayrıca 199. maddesinde de Bağlılık Raporu Düzenlenmesine yönelik hususlar belirtilmiştir. 2014 yılı için hazırlanan Bağlılık Raporu’nun sonuç kısmı aşağıda yer almaktadır; Vakıf Emeklilik A.Ş., Hakim şirket olan Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. ve dahil olduğu şirketler topluluğu ile yapılan işlemlerde, emsallere uygunluğunun tespitinde en uygun yöntem olan Karşılaştırılabilir Fiyat Yöntemi kullanılmış olup, 2014 yılı işlemleriyle ilgili bir kayıp bulunmamaktadır. 54 FİNANSAL DURUM Hesap Dönemine İlişkin Diğer Önemli Hususlar a) Şirket’in Doğrudan ve Dolaylı İştirakleri ve Pay Oranlarına İlişkin Bilgiler: Şirketimizin doğrudan ve dolaylı İştirakleri ve pay oranlarına ilişkin bilgiler, ekte yer alan Bağımsız Denetim Raporu’nun 9 numaralı “İştiraklerdeki yatırımlar” dipnotunda detaylı olarak açıklanmıştır. b) Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar: Başaran Nas Bağımsız ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından düzenlenmiş 01.01.2014-31.12.2014 tarihli Bağımsız Denetim Raporu Yıllık Faaliyet Raporumuzun ekinde yer almaktadır. 2014 yılı içerisinde, Hazine Müsteşarlığı Sigorta Denetleme Kurulu tarafından Devlet katkısı işlemleri süreç denetimi çalışmaları ile Sermaye Piyasası Kurulu tarafından, kurucusu olduğumuz emeklilik yatırım fonlarının bir önceki hesap dönemini inceleyen periyodik denetim çalışmaları gerçekleştirilmiştir. c) Şirket Aleyhine açılan Önemli Davalar: 2014 yılı içerisinde Şirket aleyhine açılan önemli dava bulunmamaktadır. d) Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Şirket ve Yönetim Kurulu Üyeleri Hakkındaki Cezalar ve Yaptırımlar: Faaliyet dönemi içinde uygulanan idari cezalar aşağıdadır. • • 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 34 üncü maddesinin ikinci fıkrasının (j) bendi hükmüne göre, bir sigortalımıza kredi bağlantılı olarak düzenlenen hayat sigortası poliçesinin 2009-2012 yıllarındaki yenilemeleri için sigortalıya katılım sertifikalarının teslim edilmemesi nedeniyle her yıl için 12.000 TL olmak üzere toplam 48.000 TL idari para cezası uygulanmış ve indirimden faydalanılarak söz konusu ceza 36.000 TL olarak ödenmiştir. 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 34 üncü maddesinin ikinci fıkrasının (j) bendi hükmüne göre, bir sigortalımıza kredi bağlantılı olarak düzenlenen hayat sigortası poliçesi katılım sertifikasının teslim edilmemesi nedeniyle 12.000 TL idari para cezası uygulanmış ve ilgili ceza ödenmiştir. Bunun dışında, mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli bir yaptırım bulunmamaktadır. e) Şirket’in yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin bilgiler: Vakıf Emeklilik tarafından 2014 yılında bağış ve yardımlar için 165.560 TL harcama yapılmıştır. f) Genel Kurul’a ilişkin bilgiler: Şirket’in faaliyet dönemi içinde ulaşamadığı bir hedef ve yerine getirmediği bir genel kurul kararı bulunmamaktadır. g) Yıl İçinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısına İlişkin Bilgiler: Şirket Ana Sözleşmemizin OY VERME VE VEKİL TAYİNİ başlıklı 18. Maddesi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 479. Maddesi uyarınca, 31.01.2014 Tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında değiştirilmiştir. Olağanüstü Genel Kurul Toplantısından, Şirket Ana Sözleşmesinin, 15.01.2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında değiştirilmesine karar verildiği ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 29.01.2014 Tarih ve 67300147/431.02-49307-143378-844-549 İzin Yazısı ekinde gönderildiği ve izin verildiği şekli ile değiştirilmesi oybirliği ile kabul edilmiştir. h) Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Haklar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ilişkin, yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst kademe yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı 1.325.341,14 TL’dir. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler a) Türk Ticaret Kanunu’nun 399’ncu maddesi uyarınca teşkil olunan denetçiler tarafından hazırlanan rapor: Şirketimizin 24 Mart 2014tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ile Şirketimiz 2014 yılı faaliyet dönemi için TTK, Sigortacılık ve Bankacılık mevzuatından doğan yükümlülüklerini yerine getirmek üzere Bağımsız (Dış) Denetim ve Bilgi sistemleri Denetimi için, Başaran Nas Bağımsız ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.’nin seçilmesine oybirliği ile karar verilmiştir. b) İç denetim faaliyeti ile ilgili bilgiler: Vakıf Emeklilik A.Ş. İç Denetim Müdürlüğü, 21.06.2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemler Yönetmeliği hükümlerine uygun olacak şekilde yapılandırılmış ve görevlendirilmiştir. İç Denetim Müdürlüğümüz, İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik’te tanımlanmış olan nitelikleri taşıyan 1 Müdür, 1 Yönetmen, 1 Denetçiden oluşmaktadır. İç Denetim Müdürlüğü, doğrudan Yönetim Kurulumuza bağlı olarak yapılandırılmış olup, İç Denetim Müdürlüğü personelinin Şirketin denetlenen operasyonel faaliyetlerinde hiçbir sorumluluğu, otoritesi ve etkisi bulunmamakta olup, bağımsızlığı tam olarak sağlanmıştır. İç Denetim Müdürlüğü personelinin mesleki gelişimlerinin ve bilgi birikimlerinin artırılması amacıyla 2014 yılında eğitimlere katılımı sağlanmıştır. İç Denetim Müdürlüğünün dönemsel ve risk odaklı denetim faaliyetlerinin kapsamı; İç kontrol ve risk yönetimi birimlerinin uygulamaları ile yeterlilik ve etkinliklerinin değerlendirilmesi, muhasebe kayıtları ile finansal raporların doğruluğu ve güvenirliğinin incelenmesi, işlemlerin, kanunlara ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi strateji, politika ve uygulama usulleri ile diğer iç düzenlemelere uygunluğunun denetlenmesi, operasyonel faaliyetlerin, belirlenmiş olan usullere uygunluğu ile bunlara ilişkin iç kontrol uygulama usullerinin işleyişinin test edilmesi. elektronik bilgi sistemi güvenilirliğinin gözden geçirilmesi, şirket içi düzenlemeler çerçevesinde yönetim kuruluna yapılan raporlamalar ile kamuya yapılan raporlamaların doğruluğu, güvenilirliği ve zaman kısıtlamalarına uygunluğunun incelenmesi ve değerlendirilmesi ile birlikte eksik ve hatalı uygulamaların tespit edilerek, bunların yeniden ortaya çıkmasını önleyecek ve Şirket kaynaklarının etkin ve verimli olarak kullanılmasını sağlayacak görüşler ile birlikte iyileştirme ve geliştirme önerileri sunmaktadır. İç denetim faaliyetleri, risk değerlendirmelerine dayalı olarak hazırlanan ve Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Yıllık İç Denetim Planı çerçevesinde gerçekleştirilmekte ve sonuçları Yönetim Kuruluna sunulmaktadır. 2014 Yılı İç Denetim Planı kapsamında Şirketimiz genel müdürlük birimleri, bölge müdürlükleri, irtibat büroları ve acenteler nezdinde denetimler gerçekleştirilmiştir. c) Mali bünyeye ilişkin bilgiler: Sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin mevcut yükümlülükleri ile potansiyel riskleri nedeniyle oluşabilecek zararlarına karşı yeterli miktarda özsermaye bulundurmaları gerekmektedir. Vakıf Emeklilik A.Ş güçlü özsermayesi ile kurulduğu günden bugüne müşterilerine güvence sağlamaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli özsermaye tutarı 58.083.855,31 TL olarak belirlenmiştir. Yukarıda belirtilen Yönetmelik uyarınca, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket özsermayesi 198.475.808 TL olup, yönetmelik uyarınca hesaplanan gerekli özsermaye tutarının üzerindedir. Şirket için gerekli özsermaye tutarını ölçen sermaye yeterliliği tablosu sonuçlarına göre, Şirket’in özsermayesi gerekli özsermaye miktarından140.391.953 TL fazladır. Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye Şirket İçin gerekli olan Toplam Özsermaye 5.351.867,15 44.463.221,37 8.268.766,78 58.083.855,31 31 Aralık 2013 tarihli Şirket Özsermaye Tutarı 198.475.808 Sermaye Yeterliliği Fazlası 140.391.953 55 56 FİNANSAL DURUM Kâr Dağıtım Politikası Şirketimiz ilgili mevzuat ve ana sözleşmemizin kâr dağıtımı ile ilgili maddeleri çerçevesinde kâr dağıtımı yapmaktadır. Şirket’in genel giderleri ile muhtelif amortisman bedelleri gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktar hesap yılı sonunda tespit edilen gelirlerden indirildikten sonra geriye kalan miktar safi kârı teşkil eder. Bu suretle meydana gelecek kârdan: a) Ödenmiş esas sermayenin 1/5’ini buluncaya kadar %5 kanuni yedek akçe ayrılır. b)Vergiler ve diğer yasal yükümlülükler ayrıldıktan sonra kalandan Sermaye Piyasası Kurulu’nca tespit edilen miktar ve oranda birinci temettü payı ayrılır. c) Geriye kalan kısım Şirket personeline Yönetim Kurulu’nun önerisi doğrultusunda Genel Kurul kararı ile belirlenecek nispette temettü ikramiyesi olarak ayrılabilir. d) Arta kalacak kısım Genel Kurul kararı ile ikinci temettü hissesi olarak dağıtılabileceği gibi dağıtılmayarak herhangi bir yedek akçe olarak da muhafaza edilebilir. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile Esas Sözleşme’de pay sahipleri için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve idare heyeti üyelerine, birinci temettü dağıtılmadıkça, kâr payı ayrılmasına karar alınamaz. Yıllık kârın ortaklara hangi tarihte ve ne surette verileceği Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından kararlaştırılır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Şirketimiz 2014 yılını 3.191.913.352 TL aktif toplamı, 188.616.035.-TL özsermaye ve 31.091.007.-TL’lik net dönem kârı büyüklükleri ile tamamlamıştır. Aktif toplamımız bir önceki yıla göre %36,63 oranında büyümüş ve özsermaye tutarımız 2014 yılı kârının ortaklara dağıtımı sonrası bir önceki yıla göre %13,36 oranında artmıştır. Vergi öncesi kâr/Toplam aktifler rasyomuz %1,2, Vergi öncesi kâr/Sermaye rasyomuz %146,4, Vergi öncesi kâr/Özkaynak rasyomuz %20,6 ve Özkaynak/Toplam aktif rasyomuz ise %5,9 şeklinde gerçekleşmiştir. Yıl içerisinde gerçekleşen hasarların yılsonu itibarıyla ne kadarının ödenmiş olduğunu gösteren Tazminat Tediye Oranımız %63 şeklinde gerçekleşmiştir. Şirketimizin 2014 yılı net hasar teminat tutarlarının net risk primi tutarları arasındaki ilişkiyi gösteren Hasar Prim Oranı (Net-reasürans hesapları ile netleştirilmiş) ise Hayat Branşı’nda %53, Ferdi Kaza Branşı’nda ise %7 olarak tespit edilmiştir. 57 58 FİNANSAL DURUM Risk Türleri İtibarıyla Uygulama Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Şirket’in gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk ve getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitleri vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi Risk Yönetimi Sistemi’nin amacıdır. Kurumsal iş süreçlerinin risk analizi ve değerlendirmeleri gerçekleştirilerek Kurumsal Risk Envanteri oluşturulmuştur. Kurumsal Risk Envanteri aşağıdaki ana risk başlıklarından oluşmaktadır. • • • • • • • • • • • • • Uyum riski Kredi riski Piyasa riski Likidite riski Yatırım riski Operasyonel risk Aktüeryal model riski Strateji riski Faaliyet alanı ve sigortalanma riski Raporlama riski Kurumsal Yönetim riski İtibar riski İnsan Kaynakları riski Operasyonel Risk ve Finansal Riskleri detaylandıracak olursak; Operasyonel Riskler Sistemsel veya dış etkenlerin neden olabileceği, çalışanların hata ve aksaklıklarından oluşabilen ve aynı zamanda yeterli ve güncel olmayan iç süreçlerden kaynaklanan kayıplara ilişkin risk türüdür. Operasyonel riskin yönetiminde, zarara uğrama olasılığının giderilmesi veya en aza indirilmesine yönelik kontroller geliştirilmektedir. 2014 yılında Şirket genelinde iç süreçleri güncelleme çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Güncellemeler sonrasında süreçlerin işleyişi konusunda Akış şemaları oluşturulmuş ve görev tanımları yazılmıştır. Finansal araçların kullanımından kaynaklanan riskler ise; • Kredi riski • Likidite riski • Piyasa riski Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve hizmetlerdeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilmektedir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır. Kredi riski Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini kısmen veya tamamen yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir: • Bankalar • Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar • Alım-satım amaçlı finansal varlıklar • Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar • Sigortalılardan prim alacakları Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 59 Risk Türleri İtibarıyla Uygulama Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler • Acentelerden alacaklar • Bireysel Emeklilik faaliyeti ile ilgili emeklilik yatırım fonları ve katılımcılardan alacaklar • Reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar • Sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları • İlişkili taraflardan alacaklar • Diğer alacaklar • Peşin ödenen vergiler ve fonlar Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak devlet iç borçlanma senetleri ile Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirir. Sigortalı riskinde Şirket, vadesi geçmiş ve belli bir süre tahsilatı gerçekleşemeyen sigorta primlerini iptal etmekte, yazılan primlerden ve prim alacaklarından düşmektedir. Ayrıca, belirli bir süre prim tahsilatı gerçekleşmemesi durumunda sigortalının teminatı geçersiz kılmaktadır. Şirketimize bağlı olarak çalışan acentelerimizin risk düzeylerinin minimum gerçekleşmesi için 2013 yılında yeni acente komisyon sistemi uygulamaya alınmıştır. Verimli ve üretken çalışan acenteler portföye dahil edilmiştir. Ayrıca, acentelik teminat rakamları yeniden revize edilmiştir. Likidite riski Likidite riski, Şirket’in nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmamasını ifade eder. Şirket, likidite riskini hesaplarken, kârlı bir portföy sağlamak ve piyasa riskini göz önüne alarak uyumlu bir portföy yapısı oluşturmaktadır. Bu kapsamda, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumuna dikkat etmekte,nakit akışlarını sürekli gözden geçirerek kontrol altında tutmaktadır. Piyasa riski Piyasa riski, faiz oranlarında ve döviz kurlarında meydana gelen değişiklerin Şirket portföyünde bulunan enstrümanların değerlerini etkilemesidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk kârlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir. Kur riski Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu kurlardan değerlendirilmeye alınarak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo kur farkı işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler T.C. Merkez Bankası alış kurlarıyla değerlenmiştir. Sigortacılık teknik karşılıklar hesabındaki yükümlülükler ise ürün tarife bilgisinde belirtildiği gibi T.C. Merkez Bankası efektif satış kurları ile değerlenmiştir. Diğer Hususlar: Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket’te meydana gelen ve ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikteki özel önem taşıyan bir olay bulunmamaktadır. 60 FİNANSAL DURUM Rapor Dönemi Dahil 5 Yıllık Döneme İlişkin Finansal Bilgiler Son 5 yıllık bilanço büyüklüklerimiz özet olarak aşağıda sunulmuştur. ÖZET BİLANÇO BİLGİLERİ AKTİF 2010 2011 2012 2013 2014 Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 152.408.437 150.221.541 121.115.750 140.524.618 244.330.395 Finansal Varlıklar 284.515.291 313.659.910 398.498.515 406.741.154 279.305.742 İştirakler 2.583.759 2.255.475 2.339.086 2.206.281 2.929.518 Alacaklar 704.439.276 871.236.387 1.276.413.185 1.717.549.221 2.567.644.008 Sabit Kıymetler (Net) 33.891.500 35.188.933 57.844.367 58.957.641 83.998.930 Diğer Aktifler 22.658.427 13.210.930 10.585.937 10.200.166 13.704.759 1.200.496.690 1.385.773.176 1.866.796.840 2.336.179.081 3.191.913.352 2010 2011 2012 2013 2014 Borçlar 713.668.098 884.844.882 1.297.829.754 1.745.032.174 2.611.259.606 Teknik Karşılıklar 330.849.477 349.218.579 384.053.625 403.552.044 370.353.416 6.626.031 7.034.866 9.921.154 9.864.832 12.194.866 35.066.305 19.805.259 15.052.802 11.342.391 9.489.429 110.233.561 110.375.280 130.317.425 134.990.731 157.525.028 4.053.218 14.494.310 29.622.080 31.396.909 31.091.007 1.200.496.690 1.385.773.176 1.866.796.840 2.336.179.081 3.191.913.352 TOPLAM ÖZET BİLANÇO BİLGİLERİ PASİF Diğer Karşılıklar Diğer Özsermaye* Dönem Net Kârı TOPLAM * Dönem net kârı hariçtir. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 61 Finansal Tablolar Uygunluk Görüşü YÖNETİM KURULU’NUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Vakıf Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor 1. Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz. Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu 2. Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514. maddesi ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar uyarınca yıllık faaliyet raporunun finansal tablolarla tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, Şirket’in faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397. maddesi ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şirket’in 2 Mart 2015 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler 5. TTK’nın 402. maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır. Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 19 Mart 2015 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 64 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş.’nin 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Vakıf Emeklilik A.Ş. Yönetim Kurulu’na, 1. Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 65 Diğer Husus 5. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloları başka bir bağımsız denetim firması tarafından denetlenmiş ve söz konusu finansal tablolar ile ilgili olarak düzenlenen 3 Mart 2014 tarihli denetim raporunda ilgili bağımsız denetim firmasınca olumlu görüş bildirilmiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Raporlar 6. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 7. TTK’nın 402. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir. Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 2 Mart 2015 66 FİNANSAL DURUM 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI İlişikte sunulan 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. Vakıf Emeklilik A.Ş. İstanbul, 2 Mart 2015 Mehmet Bostan Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Atilla Benli Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Cuma Yılmaz Mali İşler Müdürü Orhun Emre Çelik Aktüer Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 67 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR 68-72 GELİR TABLOLARI 73-74 NAKİT AKIŞ TABLOLARI 75 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI 76 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI 77-122 123 68 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1-Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 244,330,395 8,282 216,943,717 27,378,396 279,305,742 51,960,252 227,345,490 9,393,517 4,839,898 70,224 4,483,395 78,557 (78,557) 21,161 21,161 609,057 609,057 12,830,888 11,683,375 1,147,513 517,443 468,577 47,434 1,368 64 547,008,203 140,524,618 20,454 117,582,816 22,921,348 406,741,154 196,171,736 210,569,418 9,096,392 6,027,663 550,660 2,518,069 115,949 (115,949) 4,480 4,480 2,179 (2,179) 532,630 532,630 8,831,582 7,853,578 978,004 600,972 449,243 - 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.8 ve 11.1 2.8 ve 11.1 2.8 ve 11.1 12.1 12.1 12.1 12.1 ve 47.1 12.1 12.1 45 45.1 47.1 2.24 ve 17 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 150,498 1,169 62 566,331,828 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 69 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 2,557,506,713 2,557,506,713 113,560 113,560 2,929,518 2,936,228 (6,710) 75,295,844 4,090,000 64,891,640 17,349,569 217,391 1,364,122 (12,616,878) 8,703,086 9,639,389 95,318 (3,007,021) 1,975,400 356,428 356,428 2,644,905,149 1,707,915,719 1,707,915,719 2,206,281 2,212,991 (6,710) 54,188,455 3,829,033 43,757,566 15,366,384 2,520,594 963,521 (12,248,643) 4,769,186 7,171,161 95,318 (2,497,293) 767,612 767,612 1,769,847,253 3,191,913,352 2,336,179,081 2.14,4 ve 17.5 2.14,4 ve 17.5 9 2,8 ve 9 9 6 ve 7 7 6 6 6 6 6 8 8 8 8 8 Varlıklar Toplamı (I+II) Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 70 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2014 YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D-Diğer Borçlar 1-Alınan Depozito ve Teminatlar 2-Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2.17, 20 ve 45 2.17, 20 ve 45 19 4 ve 19 4, 19 ve 47.1 45 4 4, 19 ve 47.1 4, 19 ve 47.1 2.24, 4 ve 17.15-17.19 2.24 ve 17.2 2.24, 4 ve 17.15-17.19 35 35 23 23 19 17 ve 19 19 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 827,582 827,582 49,348,587 7,250,350 42,098,237 159,604 151,491 8,113 3,417,120 3,417,120 103,524,115 32,051,051 21,473,828 49,999,236 3,963,089 1,720,596 1,052,862 34,047,834 2,504,608 31,543,226 247,179 235,746 11,433 2,821,442 2,821,442 112,609,201 26,800,009 36,754,694 49,054,498 3,626,178 1,666,713 831,268 7,698,656 (6,509,025) 4,727,521 4,727,521 113,755 113,755 1,768,573 1,768,573 167,849,946 8,296,227 (7,168,030) 4,481,614 4,481,614 218,459 94,202 124,257 3,712,231 3,712,231 161,764,138 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 71 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D-Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2-Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3-Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1-Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2-Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1-Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2-Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2.14, 4, 17.5 ve 19 2.14, 4, 17.5 ve 19 2.24 ve 17.2 2.24, 4 ve 17.15 2.19 ve 22 2.19 ve 22 21 ve 35 47.1 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 2,557,506,713 2,557,506,713 266,829,301 256,969,528 9,859,773 - 1,707,915,719 1,707,915,719 290,942,843 282,983,767 7,959,076 - 3,504,256 3,504,256 7,607,101 6,519,700 1,087,401 2,835,447,371 1,757,040 1,757,040 7,411,701 6,166,298 1,245,403 2,008,027,303 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 72 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2014 VE 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5-Tescili Beklenen Sermaye B-Sermaye Yedekleri 1-Hisse Senedi İhraç Primleri 2-Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C-Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D-Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 46,602,795 26,500,000 20,102,795 43,290,326 43,290,326 48,773,037 15,921,031 33,815,820 763,442 (1,727,256) 18,858,870 18,858,870 31,091,007 31,091,007 188,616,035 46,602,795 26,500,000 20,102,795 22,829,186 22,829,186 46,699,880 13,012,698 32,827,244 443,165 416,773 18,858,870 18,858,870 31,396,909 31,396,909 166,387,640 3,191,913,352 2,336,179,081 2.13 ve 15 15 15 15 15 15 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 73 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2014 -31.12.2014 26,871,958 24,500,796 2.21 ve 24 30,746,955 23,427,083 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 31,075,374 17 (6,915,857) 10 ve 24 1.1.3 -SGK’ya aktarılan primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 23,831,098 17 10 ve 17 1.3.1-Devam Eden Riskler Karşılığı (-) (328,419) - 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 10 10 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 72,427 4- Faaliyet Giderleri (-) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 31 5.1- Matematik Karşılıklar (-) (2,878,666) (2,896,267) 5,000 3,028 - - (42) (15,055,426) - 10,019,175 D-Hayat Teknik Gelir 180,555,750 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 10 ve 24 17 17 10 ve 17 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 151,670,243 150,005,428 154,464,686 (4,459,258) 1,664,815 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 28,385,886 - - E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1-Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2 Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 10 10 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - (8,285) (8,285) - 9,519,436 239,913,206 199,511,182 198,566,165 202,071,094 (3,504,929) 945,017 40,089 - - 38,691,391 - 1,710,633 1,710,633 - - (230,557,649) (143,901,150) (113,509,841) (145,220,534) 1,319,384 (2,145,682) (128,058,797) (114,358,689) 848,848 (14,548,956) (1,834,948) (14,951,716) - - (310,734) - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - (183,285,337) (146,046,832) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - (9,821,696) - - - 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - (14) - 31,016 499,621 4.2.- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - 904,928 499,621 4.1.- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) (2,275,727) 1,633,799 - 26 440,912 21 - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (3,319,578) (2,272,699) 1,200,923 (106,992) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) (5,151,365) 1,200,944 (106,992) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - (2,891,267) - 6- Diğer Teknik Giderleri (-) - (14,981,360) - 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 72,427 (16,852,783) - 17 - 1,804 (1,690,323) 1.1.2 Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - 1,934,155 - B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (787) 3,039,056 - 4-Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - 7,888 1,804 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) (99,799) (932,869) (932,082) - 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 22,494,214 23,526,882 (6,923,745) - 1.3.2-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2013 -31.12.2013 - 402,760 - - 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 41,295,105 (2,240,686) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 17,072,620 (23,924,470) - - 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 41,295,105 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 24,222,485 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - 17 31 26 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 1- Fon İşletim Gelirleri 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 2.14 ve 25 H- Emeklilik Teknik Gideri 4- Diğer Teknik Giderler (-) (5,451,990) 51,482,821 40,640,103 5,987,099 4,780,739 9,640,320 1,947,000 (51,998,402) (4,344,515) 31 I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. - (74,483,042) (17,707,307) - 2,855,942 1- Fon İşletim Giderleri (-) - (2,615,827) (1,246,015) - 7- Diğer Teknik Gelirler 21,683,784 (10,885,160) - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 3- Faaliyet Giderleri (-) (64,501,780) 31,052,460 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) (1,900,655) (2,729,587) G-Emeklilik Teknik Gelir 2- Yönetim Gideri Kesintisi - (2,240,686) - - 9,355,557 24,241,087 8,160,237 1,066,542 - 17,314 2,374,184 (39,458,391) (3,673,112) - (42,131,183) (31,114,154) (515,581) 1,181,712 (5,522,704) (4,671,125) 74 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirleri 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2014 31.12.2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2013 31.12.2013 10,019,175 (2,729,587) (515,581) 6,774,007 45,142,364 30,132,998 117,306 2,791,868 85,714 500,373 628,945 10,885,160 (14,094,811) (5,735,473) (3,600) (3,039,056) (2,463,843) (2,852,839) - 9,519,436 9,355,557 1,181,712 20,056,705 37,737,362 18,141,010 81,858 10,590,587 3,083,845 46,496 220,856 120,720 5,451,990 (17,906,213) (11,756,994) (40,909) (1,934,155) (1,000,882) (3,173,273) - 968,103 741,328 324,025 179,957 (415,632) 138,425 31,091,007 38,789,663 (7,698,656) 31,091,007 - (194,718) (124,296) 1,013,889 7,755 (1,092,066) 31,396,909 39,693,136 (8,296,227) 31,396,909 - 26 26 26 36 26 7 26 26 36 6 47.5 21 ve 35 37 35 37 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 75 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C-FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2014 31.12.2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2013 31.12.2013 220,732,518 1,319,384 62,037,832 (149,357,816) (4,787,677) (53,963,728) 75,980,513 (7,637,222) 2,609,571 (83,456,719) (12,503,857) 252,448,689 848,848 49,147,292 (134,944,662) (3,604,728) (39,373,996) 124,521,443 (8,996,263) 1,358,346 (88,785,015) 28,098,511 364,596 (4,443,628) 127,435,412 24,831,508 (59,892,101) 88,295,787 1,130,735 (5,692,534) 8,159,243 16,816,920 (23,775,102) (3,360,738) 827,582 (27,500,000) (26,672,418) 328,025 49,447,537 86,841,811 136,289,348 (586,038) (25,000,000) (25,586,038) 2,082,963 1,234,698 85,607,113 86,841,811 20 38 36 2.12 Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 76 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) İşletmenin Kendi hisse Sermaye Senetleri (-) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) 26,500,000 - Varlıklarda Özsermaye Değer Enflasyon Artışı/ Düzeltmesi (Azalışı) Farkları 24,415,183 20,102,795 Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı - 10,382,142 - 31,026,719 29,622,080 Geçmiş Yıllar Karları Toplam 17,890,586 159,939,505 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - (198,632) C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - (198,632) - - - - - - - D- Varlıklarda Değer Artışı (15 no’lu dipnot) - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - 249,858 F- Diğer kazanç ve kayıplar - - (944,200) - - - - 225,774 - 968,284 G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 31,396,909 - 31,396,909 I- Dağıtılan Temettü (38 ve 45 no’lu dipnotlar) - - - - - - - - (25,000,000) J- Transfer - - - - - 2,630,556 - 1,991,524 (4,622,080) - (25,000,000) II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 26,500,000 - 23,272,351 20,102,795 - 13,012,698 - 33,244,017 31,396,909 18,858,870 166,387,640 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 26,500,000 - 23,272,351 20,102,795 - 13,012,698 - 33,244,017 31,396,909 18,858,870 166,387,640 - - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - 320,277 - - - - - - - 320,277 D- Varlıklarda değer artışı (15 no’lu dipnot) - - 20,461,140 - - - - - - - 20,461,140 E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) - - - - - - - (2,144,029) - - (2,144,029) G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - 31,091,007 - 31,091,007 I- Dağıtılan Temettü (38 ve 45 no’lu dipnotlar) - - - - - - - - (27,500,000) J- Transfer - - - - - 2,908,333 - 988,576 (3,896,909) 26,500,000 - 44,053,768 20,102,795 - 15,921,031 - 32,088,564 31,091,007 II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. - (27,500,000) - - 18,858,870 188,616,035 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr 77 VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’dır (“Vakıfbank”) (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 1991 yılında İstanbul’da tescil edilmiş olup, 2003 yılında aldığı bireysel emeklilik lisansı ile Bireysel Emeklilik Sistemi'nde faaliyet göstermeye hak kazanarak faaliyetlerine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Muallim Naci Cad. No:22 Ortaköy 34347 Beşiktaş/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, hayat ve ferdi kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra bireysel emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst düzey yönetici Diğer personel 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4 772 4 697 776 701 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1,325,341 TL (31 Aralık 2013: 1,292,642 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Vakıf Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, 2 Mart 2015 tarihinde Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mehmet Bostan, Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Atilla Benli ve Mali İşler Müdürü Cuma Yılmaz tarafından imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı 78 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlüklüler ile kullanım ve yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’deki değişiklik, “Konsolide finansal tablolar”: iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 36’daki değişiklik, “Varlıklarda değer düşüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 39’daki değişiklik, “Finansal Araçlar”: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların yenilenmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRYK 21 – TMS 37, “Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İlgili değişiklik ve yorumların Şirket’in yıl sonu finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - - - - - - - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar: TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 79 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) - Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-2-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - - - - TFRS 1, “TFRS’nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - TFRS 11’deki değişiklik, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklikler, “Maddi duran varlıklar ”, “Maddi olmayan duran varlıklar ”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 14, “Düzenleyici Erteleme Hesapları”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 15, “Müşteri kontratlarından doğan hasılat”, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 9’daki değişiklik, “Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi”. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişikliklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - - - - TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış methodlarına ilişkin değişiklik TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” çerçevesinde, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri Şirket aktüeri tarafından hesaplanacaktır. Buna göre; gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılacak verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılacaktır. Söz konusu genelgenin yürürlük tarihinden itibaren aşağıdaki genelgeler yürürlükten kaldırılacaktır: • • • • 9 ve 10. maddeleri hariç, 2010/12 sayılı "Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge" 2010/14 sayılı "Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge" J bendi hariç, 2010/16 sayılı "2010/12 ve 2010/14 Sayılı Genelgeler ile 2010/29 Sayılı Sektör Duyurusuna İlişkin İlave Açıklamalara İlişkin Genelge" 2011/13 sayılı "Test IBNR'ı Hesaplamasında Rücu, Sovtaj ve Benzeri Gelirlerin Düşülmesine İlişkin Esaslar Hakkında Genelge" Yukarıdaki standart ve yorumlar ile 2014/16 sayılı Genelge’nin uygulaması ile getirilecek değişikliklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. 80 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Kullanım amaçlı arsa ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı arsa ve binalar ise mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”den geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, arsa dışındaki maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Binalar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 40 yıl 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız eksperlerin belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda yatırım gelirlerinin altında “Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler” içerisinde muhasebeleştirilmektedir (7 no’lu dipnot). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 81 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, Şirket'in üzerinde önemli etkinliği olmayan ve iştirakler altında sınıflandırdığı yatırımlarından oluşmaktadır (9 no’lu dipnot). Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerlerin teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya bağımsız değerleme şirketleri tarafından yapılan değerleme çalışmaları gibi makul değerinin güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı”nın içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): Şirket tarafından gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar, finansal tablolarda “Alım satım amaçlı finansal varlıklar” ve “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemleri altında sınıflandırılmıştır. Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer,faiz veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket'in performansını gerçeğe uygun değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. 82 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Kasa (14 no’lu dipnot) Bankalar (14 nolu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 nolu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke banka mevduatları (14 ve 43 no’ lu dipnotlar)(*) Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 8,282 216,943,717 27,378,396 (1,358,896) (106,682,151) 20,454 117,582,816 22,921,348 (526,870) (53,155,937) 136,289,348 86,841,811 Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 2.13 Sermaye 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Güneş Sigorta A.Ş. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıfbank Pers. Sosyal Güvenlik Vakfı Güneş Turizm Otomotiv Endüstri ve Ticaret A.Ş. Toplam 31 Aralık 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 31 Aralık 2013 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 53.90 37.00 8.00 1.00 0.10 14,283,500 9,805,000 2,120,000 265,000 26,500 53.90 37.00 8.00 1.00 0.10 14,283,500 9,805,000 2,120,000 265,000 26,500 100.00 26,500,000 100.00 26,500,000 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 83 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete, teminata ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete, alınan kredi tutarı/teminata ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 19 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2,557,506,713 2,557,506,713 1,707,915,719 1,707,915,719 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. 84 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya taksitle veya katılımcının 5 yıldan önce emeklilik sözleşmesinin iptal veya transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcının bireysel emeklilik hesabını 5 yıl süre ile kesintisiz olarak Şirket’te bulundurması durumunda herhangi bir giriş aidatı tahsil edilmemektedir. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde iki oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. iii) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.17 Krediler Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 827,582 TL tutarında faizsiz spot kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur) (20 no’lu dipnot). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için % 20’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2013 ve 2014 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 85 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerinde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. 86 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıklar Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Sigortacılık Kanunu'na göre Şirket’in hayat branşı tarafından akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Hayat matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türkiye’de faaliyet gösteren şirketler için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Şirket’in aracılara yapmış olduğu peşin komisyon ödemelerinin gelecek dönemlerde yapılacak sözleşme ve poliçelerle ilgili olan 1,510,403 TL ( 31 Aralık 2013: 1,908,730 TL)’lik kısmını, söz konusu acentelerle yapılan sözleşmelerde belirlenen şartlar çerçevesinde ertelenerek, bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Şirket’in, hayat branşı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son beş yıla ait sonuçları dikkate almış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle net 9,944,347 TL (31 Aralık 2013: 8,789,959 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. Şirket, hayat dışı ferdi kaza branşı için tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki farkı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirmektedir. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 87 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Hayat dışı branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketlerinin her branş için uygulama esasları değiştirilmiş olan aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Bu çerçevede, Şirket, ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak portföy yapısına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Standart” yöntemini seçmiş ve bu yönteme göre 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle brüt olarak bulunan sonuç ile; bu tarih itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarı dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamasında büyük hasar elemesi yapmamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hayat dışı branşlar için muhasebeleştirilen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı net 914,274 TL’dir (31 Aralık 2013: 1,086,251 TL). Şirket aktüeri, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ferdi kaza branşında AZMM hesaplaması sonucu 281,576 TL tutarında belirlenen negatif net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığının üzerinde ihtiyatlılık ilkesi gereği, aktüeryal yöntemlerle hesaplanmış olan 1,195,850 TL tutarındaki net ilave karşılığı gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılıklarına ilave ederek finansal tablolarına yansıtmıştır. 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden kazanma oranı hesaplamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından 1,333,975 TL (31 Aralık 2013: 704,901 TL) tutarında indirim yapmıştır (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 9,859,773 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 7,959,076 TL) (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikasında aşağıdaki unsurlar dikkate alınmaktadır: - - - - Bireysel sigortalarında sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, Grup sigortalarında gruptaki kişi sayısına ve sigortanın zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. 88 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Hayat Ferdi kaza 28,172,543,698 14,312,344,604 25,367,285,453 11,637,203,068 Toplam 42,484,888,302 37,004,488,521 Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in mevcut birikimli hayat portföyü, gelecek yıllarda oluşabilecek teknik faiz riski göz önünde bulundurularak sürekli olarak analiz edilmektedir. Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Finansal varlıklar 31 Aralık 2014 Ağırlıklı ortalama Taşınan değer yıllık faizoranı (%) Vadeli mevduat-TL Özel sektör tahvili Devlet tahvili-TL Eurobond-Euro Eurobond-ABD Doları Yatırım fonu Vadeli mevduat-EUR Vadeli mevduat-GBP Vadeli mevduat-USD Vadeli mevduat-CHF 426,246,010 47,794,768 10,086,467 5,655,352 2,812,571 1,352,913 509,371 146,395 126,871 40,085 Toplam 494,770,803 Finansal yükümlülükler 10.52 10.71 11.76 1.46 4.13 4.95 2.4 1.50 1.25 121,115,837 30,677,573 13,009,682 1,975,966 1,601,177 925,405 787,657 568,473 267,731 106,470 58,204 31,885 Toplam 171,126,060 312,026,131 79,891,129 112,038,044 6,265,881 9,474,552 2,729,665 140,999 40,412 9.56 9.76 9.51 2.54 4.74 1.75 1.25 522,606,813 31 Aralık 2014 Matematik Garanti edilmiş karşılıklar TL faiz oranları (%) Klasik Birikimli-TL Yaşama İhtimalli-TL Klasik Birikimli-TL Yaşama İhtimalli-EURO Yaşama İhtimalli-USD İrad-TL Klasik Birikimli-USD İrad-TL Klasik Birikimli-EURO Klasik Birikimli-USD Klasik Birikimli-EURO Klasik Birikimli-GBP 31 Aralık 2013 Ağırlıklı ortalama Taşınan değer yıllık faizoranı (%) 9.00 6.00 5.00 1.50 1.50 9.00 2.50 4.00 1.50 1.50 2.50 2.50 31 Aralık 2013 Matematik Garanti edilmiş karşılıklar TL faiz oranları (%) 138,237,859 40,226,208 24,044,332 2,077,341 2,122,203 927,196 955,674 596,578 1,205,434 290,864 202,151 94,387 210,980,227 9.00 6.00 5.00 1.50 1.50 9.00 2.50 4.00 1.50 1.50 2.50 2.50 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 89 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem karı 307,591 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2013: 151,298 TL). ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 236,785 TL (31 Aralık 2013: 12,950 TL düşük/yüksek) daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar 112.637 TL (31 Aralık 2013: 126.928 TL düşük/yüksek) daha yüksek/düşük olacaktı. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in portföyünde yer alan finansal varlıklar piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Şirket portföyünde yer alan finansal varlıklar hesabı 2,598,013 TL (31 Aralık 2013: 9,808,587 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. 90 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir: 31 Aralık 2014 3 aya kadar Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar Personele borçlar Diğer çeşitli borçlar 42,098,237 7,250,350 8,113 3,417,120 - 2,557,506,713 - - 2,599,604,950 7,250,350 8,113 3,417,120 Toplam 52,773,820 - 2,557,506,713 - 2,610,280,533 Beklenen nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 31 Aralık 2014 3 aya kadar Hayat matematik karşılığı (*) Muallak hasar karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı (**) Dengeleme karşılığı (***) 5,170,442 49,999,236 1,802,635 - 16,303,386 29,183,245 - 128,509,329 1,058,526 - 128,460,199 6,645 9,859,773 278,443,356 49,999,236 32,051,051 9,859,773 Toplam 56,972,313 45,486,631 129,567,855 138,326,617 370,353,416 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 31 Aralık 2013 3 aya kadar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar Personele borçlar Diğer çeşitli borçlar 31,543,226 2,504,608 11,433 2,821,442 - 1,707,915,719 - - 1,739,458,945 2,504,608 11,433 2,821,442 Toplam 36,880,709 - 1,707,915,719 - 1,744,796,428 Beklenen nakit akımları 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam 31 Aralık 2013 3 aya kadar Hayat matematik karşılığı (*) Muallak hasar karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı (**) Dengeleme karşılığı (***) 11,832,109 49,054,498 1,778,362 - 24,922,585 23,996,448 - 282,983,767 1,019,444 - 5,755 7,959,076 319,738,461 49,054,498 26,800,009 7,959,076 Toplam 62,664,969 48,919,033 284,003,211 7,964,831 403,552,044 Bilançoda kısa ve uzun vadeli matematik karşılıklar altında sınıflandırılmıştır. Bilançoda kısa vadeli teknik karşılıklar altında sınıflandırılmıştır. (***) Bilançoda uzun vadeli diğer teknik karşılıklar altında sınıflandırılmıştır. (*) (**) Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 91 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerekli asgari özsermayesi 58,083,855 TL (31 Aralık 2013: 54,979,024 TL)’dir. Şirket’in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden 140,391,953 TL fazla (31 Aralık 2013: 111,408,616 TL) durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 2,852,839 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 3,173,273 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 2,343,111 TL (31 Aralık 2013: 2,755,168 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 509,728 TL (31 Aralık 2013: 418,105 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur) 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2,692,662 TL (31 Aralık 2013: 3,264,875 TL) 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 2,600,439 TL (31 Aralık 2013: 1,080,375 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde: 21,122,434 TL, (31 Aralık 2013: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda: 549,176 TL (31 Aralık 2013: Yoktur). 92 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2014 İlaveler Değerleme Artışı Çıkışlar 31 Aralık 2014 Maliyet/Yeniden değerlenmiş tutar: Kullanım amaçlı arsalar Kullanım amaçlı binalar Demirbaşlar ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar 41,690,297 2,067,269 15,366,384 2,520,594 963,521 11,640 2,280,421 400,601 20,989,703 132,731 - (297,236) (2,303,203) - 62,680,000 2,211,640 17,349,569 217,391 1,364,122 Toplam 62,608,065 2,692,662 21,122,434 (2,600,439) 83,822,722 Kullanım amaçlı binalar Demirbaşlar ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (549,176) (10,284,128) (1,089,328) (326,011) (57,194) (1,869,023) (208,773) (208,121) 549,176 - 255,285 1,170,415 - (57,194) (11,897,866) (127,686) (534,132) Toplam (12,248,643) (2,343,111) 549,176 1,425,700 (12,616,878) Birikmiş amortisman Net defter değeri 50,359,422 1 Ocak 2013 71,205,844 İlaveler Değerleme Artışı Çıkışlar 31 Aralık2013 Maliyet/Yeniden değerlenmiş tutar: Kullanım amaçlı arsalar Kullanım amaçlı binalar Demirbaşlar ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar 41,625,548 1,544,695 13,808,245 2,543,557 901,520 64,749 597,221 2,540,904 62,001 - (74,647) (982,765) (22,963) - 41,690,297 2,067,269 15,366,384 2,520,594 963,521 Toplam 60,423,565 3,264,875 - (1,080,375) 62,608,065 (9,721,321) (631,978) (143,221) (549,176) (1,545,572) (477,630) (182,790) - 982,765 20,280 - (549,176) (10,284,128) (1,089,328) (326,011) (10,496,520) (2,755,168) - 1,003,045 (12,248,643) Birikmiş amortisman Kullanım amaçlı binalar Demirbaşlar ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar Toplam Net defter değeri 49,927,045 50,359,422 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 93 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Kullanım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmış olan arsa ve binalar bağımsız profesyonel değerleme şirketi olan, Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (“Elit”) 21 Mayıs 2014 tarihli ekspertiz raporu çerçevesinde belirlenen toplam 64,880,000 TL tutarında makul değerleri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle belirlenen makul değerleri aşağıdaki gibidir: Gayrimenkul Genel Müdürlük binası Ankara Bölge Müdürlüğü binası İzmir Bölge Müdürlüğü binası Antalya Bölge Müdürlüğü Adana Bölge Müdürlüğü Değerleme Şirketi Değerleme Yöntemi 31 Aralık 2014 Arsa Değeri 31 Aralık 2014 Bina Değeri Elit Elit Elit Elit Elit (1) (1) (1) (1) (1) 58,890,000 1,850,000 1,170,000 565,000 205,000 1,525,000 195,000 210,000 130,000 140,000 62,680,000 2,200,000 Toplam (1) Emsal satışların karşılaştırılması yöntemi Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Arsalar ve binalardaki değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenen vergiden arındırılmış olarak özsermaye altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabı alacaklandırılarak kayıtlara alınır. Arsalar ve binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme azalışları, özsermaye grubu içinde yer alan ilgili varlığa ait “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabından düşülür. Özsermaye grubu içinde “Diğer Sermaye Yedekleri”nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen arsalar ve binalara ilişkin yeniden değerleme artışlarının, dönem içindeki hareketi 15 no’lu dipnotta gösterilmiştir. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 1 Ocak 2014 İlaveler Değerleme Artışı Çıkışlar 31 Aralık 2014 Yeniden değerlenmiş tutar: Arsalar Binalar 3,463,917 365,116 - 236,083 24,884 - 3,700,000 390,000 Toplam 3,829,033 - 260,967 - 4,090,000 1 Ocak 2013 İlaveler Değerleme Artışı Çıkışlar 31 Aralık 2013 Yeniden değerlenmiş tutar: Arsalar Binalar 3,463,917 415,476 - - (50,360) 3,463,917 365,116 Toplam 3,879,393 - - (50,360) 3,829,033 94 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenen makul değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır: Gayrimenkul Değerleme Şirketi Elit Gayrimenkul İzmir Bölge Müdürlüğü (*) (*) 31 Aralık 2014 Arsa Değeri Bina Değeri 3,700,000 390,000 3,700,000 390,000 Değerleme emsal satışların karşılaştırılması yöntemi ile yapılmıştır. Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin 260,967 TL (31 Aralık 2013: Yoktur), tutarındaki makul değer artış gelirini “Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler” hesap kalemi altında gelir tablosuna kaydetmiştir. Şirket söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde toplam 239,406 TL (31 Aralık 2013: 220,856 TL) tutarında kira geliri elde etmiş olup, bu tutarı gelir tablosunda “Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler” altında muhasebeleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2014 Maliyet: Haklar ve yazılımlar Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar Diğer maddi olmayan varlıklar 7,171,161 95,318 2,468,228 1,975,400 - - 9,639,389 1,975,400 95,318 Toplam 7,266,479 4,443,628 - 11,710,107 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar Diğer maddi olmayan varlıklar (2,406,586) (90,707) (508,906) (822) - (2,915,492) (91,529) Toplam (2,497,293) (509,728) - (3,007,021) Net defter değeri 4,769,186 8,703,086 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2013 Maliyet: Haklar ve yazılımlar Diğer maddi olmayan varlıklar 4,743,502 95,318 2,427,659 - - 7,171,161 95,318 Toplam 4,838,820 2,427,659 - 7,266,479 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar Diğer maddi olmayan varlıklar (1,989,320) (89,868) (417,266) (839) - (2,406,586) (90,707) Toplam (2,079,188) (418,105) - (2,497,293) Net defter değeri 2,759,632 4,769,186 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla verilen maddi olmayan duran varlıklara ilişkin avanslar 2015 yılı Ekim ayında gerçekleştirilmesi planlanan sistem değişikliğine ilişkin verilen avanslardan oluşmaktadır. (*) Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 95 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket iştiraklerdeki yatırımlarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Şirket’in söz konusu finansal varlıklar üzerinde herhangi bir etkiliği bulunmamaktadır. Vakıf Menkul Kıy. Yat. Ort. AŞ Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ World Vakıf Ubb Ltd.(*) Pay (%) 31 Aralık 2014 Maliyet bedeli Defter değeri Pay (%) 31 Aralık 2013 Maliyet bedeli Defter değeri 8.00 2.86 5.88 1.00 1,657,070 257,135 263,222 6,710 1,551,988 1,114,308 263,222 - 8.00 2.86 5.88 1.00 1,256,870 257,135 263,222 6,710 983,993 959,066 263,222 - 2,184,137 2,929,518 1,783,937 2,206,281 Toplam Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7’inci ve 9’uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. şirketi için tasfiye emri verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC şirketler Mukayyidi görevlendirilmiştir. 15 Haziran 2010 tarihinde World Vakıf Ubb. Ltd. tarafından tasfiye kararına itiraz edilmiş olup rapor tarihi itibarıyla mahkeme kararı beklenmektedir. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket, 6,710 TL tutarındaki maliyet bedelinin tamamına değer düşüklüğü karşılığı ayrımıştır. (*) 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 524,213 212,745 (113,755) (1,128,729) 834,926 173,841 (94,202) (32,767) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2,310,550 1,324,384 38,904 (310,713) (4,787,677) 1,928,007 1,289,760 39,302 405,788 (3,604,728) Bloke 31 Aralık 2014 Bloke olmayan Toplam 211,603,671 10,086,467 5,655,352 - 211,603,671 10,086,467 5,655,352 227,345,490 - 227,345,490 2,812,571 - 47,794,768 1,352,913 47,794,768 2,812,571 1,352,913 2,812,571 49,147,681 51,960,252 230,158,061 49,147,681 279,305,742 Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Ertelenmiş reasürans komisyonları (19 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no’lu dipnot) Ödenen tazminat reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: Vadeli mevduat Devlet tahvili Eurobond Şirket portföyü Alım satım amaçlı finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları Eurobond Yatırım fonu Toplam 96 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar: Vadeli mevduat Eurobond Devlet tahvili Şirket portföyü Alım satım amaçlı finansal varlıklar: Devlet tahvili Özel sektör tahvil ve bonoları Eurobond Yatırım fonu Toplam Bloke 31 Aralık 2013 Bloke olmayan Toplam 196,341,883 7,337,321 6,890,214 - 196,341,883 7,337,321 6,890,214 210,569,418 - 210,569,418 8,403,112 8,403,112 105,147,830 79,891,129 2,729,665 187,768,624 105,147,830 79,891,129 8,403,112 2,729,665 196,171,736 218,972,530 187,768,624 406,741,154 31 Aralık 2014 itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama vadeleri 24 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %11.76 olup, eurobondların ortalama vadeleri 123 ay ve Euro cinsinden eurobondların ağırlıklı ortalama faiz oranı %1.46, ABD Doları cinsinden eurobondların ağırlıklı ortalama faiz oranı %4.13’tür. 31 Aralık 2014 itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar portföyünde bulunan vadeli mevduatların ortalama vadeleri 50 gün ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.42’dir. 31 Aralık 2014 itibariyle Şirket portföyünde bulunan özel sektör tahvil ve bonolarının ortalama vadeleri 3 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.71 olup, vadeli mevduatların ortalama vadeleri 47 gün ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.57’dir. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait olan ve Şirket portföyünde bulunan özel sektör tahvil ve bonolarının yabancı para cinsinden kırılımı aşağıdaki gibidir: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Avro ABD Doları GBP CHF TL Şirket portföyü TL ABD Doları Avro Devlet tahvili 31 Aralık 2014 Eurobond Vadeli Mevduat 10,086,467 4,431,607 1,223,745 - 146,395 40,085 211,417,191 10,086,467 5,655,352 211,603,671 Özel sektör tahvil ve bonoları 31 Aralık 2014 Eurobond Yatırım Fonu 47,794,768 - 1,588,826 1,223,745 1,352,913 - 47,794,768 2,812,571 1,352,913 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr 97 VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 263,222 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2013: 263,222 TL) (45.2 no’lu dipnot). Menkul kıymetler 31 Aralık 2014 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Özel sektör tahvilleri, bonolar ve devlet tahvilleri Eurobond Yatırım fonu 54,133,239 5,130,161 1,353,132 57,881,235 8,467,923 1,352,913 Toplam 60,616,532 67,702,071 Menkul kıymetler 31 Aralık 2013 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Özel sektör tahvilleri, bonolar ve devlet tahvilleri Eurobond Yatırım fonu 182,534,204 9,084,112 2,729,711 191,929,173 15,740,433 2,729,665 Toplam 194,348,027 210,399,271 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Finansal varlıklardan dönem içinde elde edilen gelirler 26 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Finansal varlıkların vade analizi: 31 Aralık 2014 6 ay - 1 yıl Vadesiz 0 - 3 ay 3 - 6 ay 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam Vadeli mevduat Özel sektör tahvilleri, bonolar ve devlet tahvilleri Eurobond Yatırım fonu 1,352,913 211,558,951 52,282,868 - 44,720 - 5,598,367 - 8,467,923 - - 211,603,671 57,881,235 8,467,923 1,352,913 Toplam 1,352,913 263,841,819 44,720 5,598,367 8,467,923 - 279,305,742 Vadesiz 0 - 3 ay 3 - 6 ay 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam Vadeli mevduat Özel sektör tahvilleri, bonolar ve devlet tahvilleri Eurobond Yatırım fonu 2,729,665 196,160,472 44,534,777 - 39,386 5,048,324 - 130,080,929 - 142,025 12,265,143 2,628,180 - 13,112,253 - 196,341,883 191,929,173 15,740,433 2,729,665 Toplam 2,729,665 240,695,249 5,087,710 130,080,929 15,035,348 13,112,253 406,741,154 31 Aralık 2013 6 ay - 1 yıl 98 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Aracılardan alacaklar Sigortalılardan alacaklar 2,918,772 1,921,126 2,918,139 3,109,524 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 4,839,898 6,027,663 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) İkrazlar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 4,483,395 70,224 78,557 2,518,069 550,660 115,949 9,472,074 9,212,341 (78,557) (115,949) 9,393,517 9,096,392 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) Esas faaliyetlerden alacaklar - kısa vade 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: ABD Doları 31 Aralık 2014 Euro TL Toplam 99,360 7,406 - 10,335 - 1,329,920 671,859 102,764 45,425 1,329,920 771,219 120,505 45,425 106,766 10,335 2,149,968 2,267,069 ABD Doları 31 Aralık 2013 Euro TL Toplam Teminata alınan hazine bonoları İpotek senetleri Teminat mektupları Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar 416,707 - 2,010,011 - 146,909 1,158,440 168,819 44,996 2,573,627 1,158,440 168,819 44,996 Toplam 416,707 2,010,011 1,519,164 3,945,882 Alınan garanti ve kefaletler: İpotek senetleri Teminat mektupları Teminata alınan hazine bonoları Alınan garanti, kefalet ve diğer teminatlar Toplam Alınan garanti ve kefaletler: Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr 99 VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 1,617,298 3,212,899 8,853 848 1,887,598 3,789,484 213,322 137,259 Toplam 4,839,898 6,027,663 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 1 yıl ve üzeri Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 715,149 312,666 206,805 382,678 594,763 374,327 299,640 618,868 1,617,298 1,887,598 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 (115,949) (119,233) 37,392 3,284 (78,557) (115,949) 100 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kasa Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 8,282 216,943,717 27,378,396 20,454 117,582,816 22,921,348 Toplam 244,330,395 140,524,618 636,242 58,120 124,952 694,362 124,952 214,828,819 1,420,536 115,865,659 1,592,205 216,249,355 117,457,864 216,943,717 117,582,816 Yabancı para mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar Toplam Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 106,682,151 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2013: 53,155,937 TL) (43 no’lu dipnot). 31 Aralık 2014 itibariyle vadeli mevduatların ortalama vadeleri 2 ay’dır (31 Aralık 2013: 1 ay’dır). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 (%) 31 Aralık 2013 (%) 10.57 1.50 4.95 9.56 - TL ABD Doları Euro Yabancı para banka mevduatları: 31 Aralık 2014 Yabancı para Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları Euro GBP 6,595 8,058 5,589 54,712 180,583 - Toplam Toplam 29,180 15,560 4,836 - Vadeli 15,293 22,730 20,097 126,871 509,371 - 58,120 636,242 31 Aralık 2013 Yabancı para Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları Euro GBP TL TL Vadeli 62,278 45,691 16,983 - 124,952 - Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr 101 VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 Adet Nominal TL Yeni çıkarılan Adet Nominal TL İtfa edilen Adet Nominal TL 31 Aralık 2014 Adet Nominal TL Ödenmiş 26,500,000 26,500,000 - - - - 26,500,000 26,500,000 Toplam 26,500,000 26,500,000 - - - - 26,500,000 26,500,000 1 Ocak 2013 Adet Nominal TL Yeni çıkarılan Adet Nominal TL İtfa edilen Adet Nominal TL 31 Aralık 2013 Adet Nominal TL Ödenmiş 26,500,000 26,500,000 - - - - 26,500,000 26,500,000 Toplam 26,500,000 26,500,000 - - - - 26,500,000 26,500,000 Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/ çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki artış 13,012,698 2,908,333 10,382,142 2,630,556 Dönem sonu – 31 Aralık 15,921,031 13,012,698 Yasal Yedekler: Finansal Varlıkların Değerlemesi: Finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak İştirak değerleme artışı/(azalışı) 443,165 320,277 641,797 (198,632) Dönem sonu - 31 Aralık 763,442 443,165 102 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Diğer Sermaye Yedekleri: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak 22,829,186 23,773,386 Kullanım amaçlı gayrimenkul değerleme artışı - Arsa Kullanım amaçlı gayrimenkul değerleme artışı - Bina Kullanım amaçlı gayrimenkul değer artışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi gideri (-) Birikmiş karlara sınıflandırılan amortisman farkları 20,989,703 684,871 - (1,213,434) - (944,200) Net değişim 20,461,140 (944,200) Dönem sonu - 31 Aralık 43,290,326 22,829,186 Şirket, “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde kullanım amaçlı gayrimenkullerini (arsa ve binalar) yeniden değerleme yöntemiyle muhasebeleştirmektedir. Arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak “Diğer sermaye yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükte bulunan mevzuat çerçevesinde yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme artışları, sermaye artırımında kullanılamamaktadır. Söz konusu yeniden değerleme artışlarına ilişkin cari dönem hareketleri 6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Diğer Kar Yedekleri: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal (kayıplar)/kazançlar (22 no’lu dipnot) Aktüeryal kayıp/kazançların vergi etkisi 416,773 (2,680,036) 536,007 190,999 282,218 (56,444) Dönem sonu - 31 Aralık (1,727,256) 416,773 Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki artış 32,827,244 988,576 30,835,720 1,991,524 Dönem sonu – 31 Aralık 33,815,820 32,827,244 Olağanüstü Yedekler: 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 317,348,556 384,277,986 356,596,909 358,156,704 3,242,745 8,475,392 1,911,195 2,244,208 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. (*) Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 103 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Matematik karşılıklar - kısa vadeli Matematik karşılıklar - uzun vadeli 21,473,828 256,969,528 36,754,694 282,983,767 Toplam 278,443,356 319,738,461 2014 Poliçe Adedi Matematik Karşılık 2013 Poliçe Adedi Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak Giriş Çıkış 1,459,680 689,595 (366,200) 319,738,461 32,885,775 (74,180,880) 1,095,292 708,262 (343,874) 317,497,775 74,722,253 (72,481,567) Dönem sonu - 31 Aralık 1,783,075 278,443,356 1,459,680 319,738,461 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2014 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2013 0.057438 0.038008 0.036935 0.031566 0.029883 0.025228 0.024648 0.022849 0.015027 0.015117 0.014491 0.014020 0.012706 0.012883 0.011996 0.011928 0.011068 0.011466 0.010669 0.0456127 0.0325674 0.0326585 0.0289614 0.0251433 0.0214729 0.0217041 0.0209619 0.0133282 0.0128563 0.0132390 0.0120016 0.0115137 0.0120697 0.0109984 0.0109296 0.0095075 0.0100801 0.0100603 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları VEH Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Yatırım Fonu VEE Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VEK Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Yatırım Fonu VEL Para Piyasası Likit Esnek Emeklilik .Yatırım Fonu VET Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları E.Yatırım Fonu VGE Gelir Amaçlı Grup Esnek E.Yatırım Fonu VGD Gelir Amaçlı Grup DİBS E.Yatırım Fonu VGL Grup Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VGB Gelir Amaçlı Alternatif Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Yatırım Fonu VEY Büyüme Amaçlı Grup Katılım Esnek E. Yatırım Fonu VEG Gelir Amaçlı 2.Esnek E.Yatırım Fonu VEB Büyüme Amaçlı Katılım Esnek E. Yatırım Fonu VEA Gelir Amaçlı Grup Esnek Alternatif E.Yatırım Fonu VEU Gelir Amaçlı 1.Esnek E.Yatırım Fonu VEC Gelir Amaçlı Grup Kamu Borçlanma Araçları Mavi E.Yatırım Fonu VES Grup Esnek Beyaz E.Yatırım Fonu VEI Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VER Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VGA-Altın Emeklilik Yatırım Fonu 104 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: Dolaşımdaki pay sayısı 31 Aralık 2014 Tutar TL 17,327,537,040 8,782,047,815 8,837,921,779 9,101,024,838 8,877,117,654 15,400,085,671 2,692,572,680 8,791,495,857 4,602,691,537 3,203,835,720 6,237,553,337 2,953,618,760 2,647,227,201 1,625,520,060 1,118,022,070 984,296,581 190,425,129 142,612,623 118,283,076 639,992,581 333,788,073 278,977,839 224,322,060 202,833,261 170,448,148 154,655,990 132,109,808 116,116,702 95,740,223 87,450,498 33,866,193 28,243,142 24,572,987 16,201,258 12,680,693 2,284,340 1,812,036 1,410,881 103,633,889,428 2,557,506,713 Dolaşımdaki pay sayısı 31 Aralık 2013 Tutar TL VEK Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Yatırım Fonu VEE Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VEL Para Piyasası Likit Esnek Emeklilik .Yatırım Fonu VGD Gelir Amaçlı Grup DİBS E.Yatırım Fonu VEH Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Yatırım Fonu VGL Grup Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VGE Gelir Amaçlı Grup Esnek E.Yatırım Fonu VGB Gelir Amaçlı Alternatif Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Yatırım Fonu VEI Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VET Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları E.Yatırım Fonu VEY Büyüme Amaçlı Grup Katılım Esnek E. Yatırım Fonu VEB Büyüme Amaçlı Katılım Esnek E. Yatırım Fonu VER Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VEG Gelir Amaçlı 2.Esnek E.Yatırım Fonu VEU Gelir Amaçlı 1.Esnek E.Yatırım Fonu VGA-Altın Emeklilik Yatırım Fonu VEC Gelir Amaçlı Grup Kamu Borçlanma Araçları Mavi E.Yatırım Fonu VEA Gelir Amaçlı Grup Esnek Alternatif E.Yatırım Fonu VES Grup Esnek Beyaz E.Yatırım Fonu 15,552,152,908 8,067,116,406 6,046,717,030 7,681,671,881 2,506,411,667 4,559,729,667 3,913,031,722 5,521,040,242 6,900,305,139 2,080,417,958 3,612,629,561 2,135,580,907 1,252,024,927 846,795,902 749,743,473 317,696,508 126,827,546 84,068,220 69,166,830 507,909,447 262,725,368 175,121,283 166,723,628 114,324,278 95,580,613 84,024,273 73,585,268 65,604,916 52,308,543 43,357,178 27,455,635 12,620,484 11,210,699 9,049,201 3,196,107 1,394,900 967,934 755,964 Toplam 72,023,128,494 1,707,915,719 VEK Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Yatırım Fonu VEE Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VEL Para Piyasası Likit Esnek Emeklilik .Yatırım Fonu VGD Gelir Amaçlı Grup DİBS E.Yatırım Fonu VGL Grup Likit Esnek Emeklilik Yatırım Fonu VEI Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VEH Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Yatırım Fonu VGB Gelir Amaçlı Alternatif Kamu Borçlanma Araçları Standart E.Yatırım Fonu VGE Gelir Amaçlı Grup Esnek E.Yatırım Fonu VET Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları E.Yatırım Fonu VEB Büyüme Amaçlı Katılım Esnek E. Yatırım Fonu VER Alternatif Katkı Emeklilik Yatırım Fonu VGA-Altın Emeklilik Yatırım Fonu VEY Büyüme Amaçlı Grup Katılım Esnek E. Yatırım Fonu VEG Gelir Amaçlı 2.Esnek E.Yatırım Fonu VEU Gelir Amaçlı 1.Esnek E.Yatırım Fonu VEC Gelir Amaçlı Grup Kamu Borçlanma Araçları Mavi E.Yatırım Fonu VEA Gelir Amaçlı Grup Esnek Alternatif E.Yatırım Fonu VES Grup Esnek Beyaz E.Yatırım Fonu Toplam Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 105 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan Adet ayrılan TL Dönem içinde giren Adet Dönem içinde giren TL Ferdi Grup 38,286 7,468 182,015,352 77,690,018 30,965 5,760 Toplam 45,754 259,705,370 36,725 Dönem içinde giren Adet Dönem içinde giren TL Ferdi Grup 81,625 10,405 137,054,808 44,511,071 19,285 11,377 Toplam 92,030 181,565,879 30,662 Mevcut Adet Mevcut TL 157,150,369 153,898,438 202,554 130,369 990,748,488 1,618,101,662 311,048,807 332,923 2,608,850,150 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Dönem içinde Dönem içinde ayrılan Adet ayrılan TL Mevcut Adet Mevcut TL 89,358,190 92,204,904 195,233 128,661 757,878,041 950,034,893 181,563,094 323,894 1,707,912,934 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Alım Satım Amaçlı” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 PoliçeSayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal 57,669 7,659 314,544,643 6,451,968 313,538,888 6,422,961 76,612 10,661 251,321,346 16,482,617 249,939,902 16,435,585 Toplam 65,328 320,996,611 319,961,849 87,273 267,803,963 266,375,487 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 PoliçeSayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal 3,401 140 71,271,874 1,366,152 71,265,309 1,365,796 2,877 196 39,767,568 4,479,052 39,756,310 4,478,285 Toplam 3,541 72,638,026 72,631,105 3,073 44,246,620 44,234,595 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 106 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Bireysel Kurumsal 21,521 15,204 144,476,352 145,496,676 138,922,311 142,052,646 19,285 11,377 87,619,489 91,193,497 84,712,774 88,576,324 Toplam 36,725 289,973,028 280,974,957 30,662 178,812,986 173,289,098 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Poliçe Sayısı Brüt Katılım Payı Net Katılım Payı Ferdi Grup 240 689,355 5,650,975 146,836,647 5,610,598 145,419,030 458 707,804 11,830,401 200,348,389 11,821,513 196,898,144 Toplam 689,595 152,487,622 151,029,628 708,262 212,178,790 208,719,657 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Ferdi Grup 2,233 363,967 851,153 4,225,817 851,150 2,904,193 42,750,850 31,430,030 Toplam 366,200 5,076,970 3,755,343 74,180,880 1 Ocak 2013 – 31 Aralık 2013 Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) 2,844 341,030 1,093,697 14,736,828 1,084,896 14,736,828 46,917,122 25,564,445 343,874 15,830,525 15,821,724 72,481,567 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Para Birimi TL ABD Doları Avro GBP Para Birimi TL ABD Doları Avro GBP %95.00 %10.36 %7.27 %4.99 %2.50 %95.00 %8.94 %7.10 %5.02 %2.50 31 Aralık 2014 %90.00 %9.82 %6.89 %4.73 31 Aralık 2013 %90.00 %8.47 %6.73 %4.75 - %85.00 %9.27 %6.51 %4.47 - %85.00 %8.00 %6.35 %4.49 - Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 107 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: Brüt 31 Aralık 2014 Reasürans payı Net 40,513,535 (20,961,030) (630,346) 463,320 39,883,189 (20,497,710) 21,781,297 (538,377) (46,879) (106,930) 21,734,418 (645,307) Dönem sonu - 31 Aralık 40,795,425 (320,835) 40,474,590 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar İlave gerçekleşmiş karşılık ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı (2.24 no’lu dipnot) Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot) 9,840,721 1,254,098 (1,366,795) (177,950) (58,248) 32,820 9,662,771 1,195,850 (1,333,975) Toplam 50,523,449 (524,213) 49,999,236 Brüt 31 Aralık 2013 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları 25,635,933 (11,365,057) (301,968) 1,289,760 25,333,965 (10,075,297) 26,858,536 (615,877) (1,605,806) (12,332) 25,252,730 (628,209) Dönem sonu - 31 Aralık 40,513,535 (630,346) 39,883,189 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot) 10,086,878 (710,989) (210,668) 6,088 9,876,210 (704,901) Toplam 49,889,424 (834,926) 49,054,498 Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt Hayat Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 16,180,755 (1,633,799) Dönem sonu – 31 Aralık 31 Aralık 2014 Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net (169,315) (31,016) 16,011,440 (1,664,815) 10,793,095 6,923,745 (4,526) (7,888) 10,788,569 6,915,857 14,546,956 (200,331) 14,346,625 17,716,840 (12,414) 17,704,426 Brüt Hayat Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 17,085,683 (904,928) Dönem sonu - 31 Aralık 16,180,755 31 Aralık 2013 Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net (129,226) (40,089) 16,956,457 (945,017) 9,861,013 932,082 (5,313) 787 9,855,700 932,869 (169,315) 16,011,440 10,793,095 (4,526) 10,788,569 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 11,683,375 TL (31 Aralık 2013: 7,853,578 TL) ve 113,755 TL (31 Aralık 2013: 94,202 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır. 108 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dengeleme karşılığı: Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net (238,002) (54,514) 7,957,963 1,900,655 1,115 42 (2) - 1,113 42 10,151,134 (292,516) 9,858,618 1,157 (2) 1,155 Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 5,528,527 2,667,438 (186,391) (51,611) 5,342,136 2,615,827 1,101 14 (2) - 1,099 14 Dönem sonu - 31 Aralık 8,195,965 (238,002) 7,957,963 1,115 (2) 1,113 Dönem sonu - 31 Aralık 8,195,965 1,955,169 31 Aralık 2014 Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Brüt Hayat Reasürans payı 31 Aralık 2013 Matematik Karşılıklar: Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 31 Aralık 2014 Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 31 Aralık 2013 Yeni yazılan poliçeler 32,885,775 74,722,251 Portföy artış toplamı 32,885,775 74,722,251 Fesih ve iptaller (-) Riskin oluşması ile sona erenler(-) Vadesi sona erenler (-) (36,339,210) (1,283,649) (36,558,021) (38,609,539) (905,738) (32,966,290) Portföy azalış toplamı (74,180,880) (72,481,567) Portföy Artışı Portföy azalışı Yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıklar: Döviz Cinsi ABD Doları Avro GBP Döviz Tutarı 1,067,701 809,221 8,762 31 Aralık 2014 Kur Tutar TL 2.3265 2.8300 3.6203 2,484,006 2,290,095 31,721 Toplam Döviz Cinsi ABD Doları Avro GBP Toplam 4,805,822 Döviz Tutarı 1,570,086 1,179,785 26,631 31 Aralık 2013 Kur Tutar TL 2.1413 2.9462 3.5350 3,362,025 3,475,883 94,141 6,932,049 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 109 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi Döviz Tutarı ABD Doları Avro 31 Aralık 2014 Kur 182,005 108,503 2.3265 2.8300 Toplam Tutar TL 423,435 307,063 730,498 Döviz Cinsi Döviz Tutarı ABD Doları Avro 31 Aralık 2013 Kur 273,694 68,043 2.1413 2.9462 Toplam Tutar TL 586,061 200,468 786,529 Davalık Muallak Hasarlara İlişkin Kazanma Oranı Hesaplamaları: 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, Şirket, 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma oranları hesaplamış, kazanma oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için yeterli sayıda kapanan hasar dosya sayısına sahip olan branşlarda Genelge’nin 6. maddesi uyarınca %25 oranını kullanarak ve yeterli kapanan hasar dosya sayısına sahip olmayan branşlarda %25 oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket, 31 Aralık 2014 itibariyle yapmış olduğu hesaplama sonucunda hayat alt branşı için %25 ve ferdi kaza alt branşı için %25 kazanma oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır (2.24 no’lu dipnot). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 - 1 Ocak 2014 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 31 Aralık 2014 Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 596,655 341,259 228,740 240,384 249,734 281,210 294,068 379,220 316,145 79,500 37,500 30,000 2,771 - 1,096,187 725,146 278,025 252,954 145,500 - 1,714,799 781,886 385,352 107,693 - 3,057,226 2,628,931 887,099 - 4,308,869 2,366,365 - 2,894,463 - 14,047,419 7,159,732 1,858,716 638,531 425,234 283,981 294,068 2,232,050 845,136 2,497,812 2,989,730 6,573,256 6,675,234 2,894,463 24,707,681 1 Ocak 2007 - 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2013 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar Toplam gerçekleşen brüt hasar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Kaza yılı Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 245,856 137,871 248 - 597,153 341,259 228,740 240,384 249,734 281,210 - 379,220 316,145 79,500 37,500 30,000 - 1,096,187 725,146 278,025 252,954 - 1,714,799 781,886 385,352 - 3,057,226 2,628,931 - 4,308,869 - 11,399,310 4,931,238 971,865 530,838 279,734 281,210 - Toplam gerçekleşen brüt hasar 383,975 1,938,480 842,365 2,352,312 2,882,037 5,686,157 4,308,869 18,394,195 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 110 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Aracılara ve sigortalılara borçlar Reasürans şirketlerine borçlar 42,098,237 6,121,621 1,128,729 31,543,226 2,471,841 32,767 Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 49,348,587 34,047,834 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 2,557,506,713 1,707,915,719 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 2,557,506,713 1,707,915,719 Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları 113,755 - 94,202 124,257 Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları 113,755 218,459 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) 3,417,120 2,821,442 Toplam 3,530,875 3,039,901 20. Krediler Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 827,582 TL tutarında vergi ödemeleri için kullandığı faizsiz spot kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur) (2.17 no’lu dipnot). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2013: %20). Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr 111 VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) Acente komisyon karşılığı (23 no’lu dipnot) Bonus ve indirimler karşılığı Kıdem tazminatı (22 no’lu dipnot) Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar ilave karşılık Diğer Birikmiş geçici farklar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 9,859,773 1,770,995 1,698,724 3,504,256 1,500,127 1,195,850 944,729 7,959,076 1,909,035 2,836,488 1,757,040 1,182,305 1,098,271 Ertelenmiş vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1,971,955 354,199 339,745 700,851 300,025 239,170 188,946 1,591,815 381,807 567,298 351,408 236,461 219,654 4,094,891 3,348,443 (8,871,106) (1,290,046) (302,081) (64,964) (86,394) (7,818,383) (972,681) (381,746) (321,111) (20,820) (10,614,591) (9,514,741) (6,519,700) (6,166,298) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Kullanım amaçlı gayrimenkuller-yeniden değerleme fonu Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (Arsa ve binalar hariç) Peşin komisyon giderleri Eurobond değerlemesi Diğer 60,146,368 6,450,229 1,510,403 324,819 431,972 Net ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) (35 no’lu dipnot) 39,091,916 4,863,403 1,908,730 1,605,555 104,104 Ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Gayrimenkul değerleme artışlarının ertelenmiş vergi etkisi Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot) Ozkaynak altında muhasebeleştirilen diğer ertelenmiş vergi (6,166,298) (1,213,434) 324,025 536,007 (7,126,782) 1,013,889 (53,405) Dönem sonu - 31 Aralık (6,519,700) (6,166,298) Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 112 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3,504,256 1,757,040 3,504,256 1,757,040 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 3,438.22 TL (31 Aralık 2013: 3,254.44 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 3.10 90.99 3.10 91.30 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3,541.37 TL (1 Ocak 2014: 3,438.22 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Aktüeryal kayıp/(kazanç) (*) Dönem sonu - 31 Aralık 2014 2013 1,757,040 166,287 164,986 (1,264,093) 2,680,036 1,892,801 1,294,772 137,803 (1,286,118) (282,218) 3,504,256 1,757,040 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren dönemde oluşan 2,680,036 TL (31 Aralık 2013: 282,218 TL aktüeryal kazanç) tutarındaki aktüeryal kayıp, vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak özsermaye içindeki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu dipnot). (*) Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 113 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Acente komisyon karşılığı Personel izin karşılığı Dava karşılıkları (42 no’lu dipnot) Takasbank yıllık bakım komisyon karşılığı Diğer 1,770,995 1,500,127 886,481 92,245 477,673 1,909,035 1,182,305 1,012,811 85,460 292,003 Toplam 4,727,521 4,481,614 24. Net Sigorta Prim Geliri Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2014 Reasürans payı Net Brüt 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 154,464,686 31,075,374 (4,459,258) (328,419) 150,005,428 30,746,955 202,071,094 23,526,882 (3,504,929) (99,799) 198,566,165 23,427,083 Toplam prim geliri 185,540,060 (4,787,677) 180,752,383 225,597,976 (3,604,728) 221,993,248 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren hesap döneminde Şirket’in 9,640,320 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 8,160,237 TL), tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 114 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Finansal varlıklar Satış ve temettü gelirleri ile makul değer artışları Faiz gelirleri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Kur farkı giderleri (-) 9,490,752 1,533,730 15,660,261 864,154 42,417,247 (1,704,913) 23,867,034 (2,345,317) Toplam 51,736,816 38,046,132 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Alım satım amaçlı finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11, 15 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 7, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 64,501,780 42,131,183 15,055,426 74,483,042 31,114,154 9,821,696 121,688,389 115,418,892 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 115 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 32. Gider Çeşitleri 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 49,123,071 42,918,000 6,899,497 6,782,106 5,867,413 2,658,558 2,496,831 1,958,196 1,364,999 1,321,721 (2,310,550) 2,608,547 55,323,802 36,885,758 6,089,975 5,892,128 4,484,961 1,865,009 2,119,909 1,157,859 1,401,922 1,118,359 (1,928,007) 1,007,217 121,688,389 115,418,892 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Personel ücretleri Sosyal sigorta ödemeleri Yemek ve taşıma giderleri İkramiyeler Kıdem tazminatı ödemeleri Mesuliyet tazminatı Diğer 24,891,917 6,913,614 4,300,818 2,557,420 1,264,093 1,010,771 1,979,367 21,464,262 5,821,932 3,900,069 2,262,729 1,286,118 750,230 1,400,418 Toplam (32 no’lu dipnot) 42,918,000 36,885,758 Üretim komisyon giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Ofis giderleri Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Reklam ve pazarlama giderleri Organizasyon ve seminer giderleri Vergi ve harç giderleri Ulaşım giderleri Eğitim giderleri Kira giderleri Reasürans komisyonu gelirleri (10 no’lu dipnot) Diğer Toplam (31 no’lu dipnot) 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur). 116 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2013: Yoktur) 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 31 Aralık 2014 ve 2013 hesap dönemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Cari dönem vergi gideri (-) Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) (7,698,656) 324,025 (8,296,227) 1,013,889 Toplam vergi gideri (-) (7,374,631) (7,282,338) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Cari dönem vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler (7,698,656) 6,509,025 (8,296,227) 7,168,030 Kurumlar vergisi karşılığı, net (-) (1,189,631) (1,128,197) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4,094,891 (10,614,591) 3,348,443 (9,514,741) (6,519,700) (6,166,298) 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı 38,465,638 20% 38,679,247 20% Hesaplanan vergi Vergiye tabi olmayan gelir ve giderlerin etkisi (7,693,128) 318,497 (7,735,849) 453,511 Toplam vergi gideri (-) 36. Net Kur Değişim Gelirleri (7,374,631) (7,282,338) 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 1,512,437 (1,184,412) 2,992,090 (909,127) 328,025 2,082,963 Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-) (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net (-) (21 no’lu dipnot) Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: Yatırım gelirleri Teknik giderler (-) Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 117 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 37. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 31,091,007 26,500,000 1.17 31,396,909 26,500,000 1.18 38. Hisse Başı Kar Payı Şirket 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde, önceki yıl karından 27,500,000 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 25,000,000 TL) tutarında temettü ödemesi yapmış olup hisse başına kar payı 1.04 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2013: 0.94 TL) olarak gerçekleşmiştir. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 42. Riskler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Şirket aleyhine açılan iş davaları (23 no’lu dipnot) 5,467,179 886,481 2,843,956 1,012,811 Toplam 6,353,660 3,856,767 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 5,335,900 TL’dir (31 Aralık 2013: 2,819,606 TL). (*) 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Riski hayat poliçesi sahiplerine ait ve şirket portföyündeki finansal yatırımlar (11.1 no’lu dipnot) Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) 230,158,061 106,682,151 218,972,530 53,155,937 Toplam 336,840,212 272,128,467 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler T. Vakıflar Bankası T.A.O. Grubu şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 118 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 T. Vakıflar Bankası TAO – Banka mevduatları 54,082,286 114,348,777 Toplam 54,082,286 114,348,777 T. Vakıflar Bankası TAO - Kredi kartı tahsilatları 27,377,204 22,919,542 Toplam 27,377,204 22,919,542 T. Vakıflar Bankası TAO - Banka bonosu T. Vakıflar Bankası TAO - Yatırım fonları 10,770,330 1,352,913 10,204,668 2,729,665 Toplam 12,123,243 12,934,333 Güneş Sigorta A.Ş. - 4,480 Toplam - 4,480 Güneş Sigorta A.Ş. - Poliçe borçları 151,491 235,746 Toplam 151,491 235,746 T. Vakıflar Bankası TAO - Alınan krediler 827,582 - Toplam 827,582 - T. Vakıflar Bankası TAO - Acente bakiyeleri 4,001,508 1,277,714 Toplam 4,001,508 1,277,714 Vakıf Portföy fon işletim gider tahakkuku 427,240 330,360 Toplam 427,240 330,360 a) Banka mevduatları b) Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar c) Finansal varlıklar d) Ortaklardan alacaklar e) Ortaklara borçlar f) Finansal borçlar g) Esas faaliyetlerden borçlar h) Gider tahakkukları Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 119 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 T. Vakıflar Bankası TAO Güneş Sigorta A.Ş. Vakıflar Genel Müdürlüğü Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. Vakıf Pazarlama ve Ticaret A.Ş. Diğer ilişkili taraflar 257,202 16,329 14,816 368 9,776 232,059 16,518 12,971 2,594 3,473 4,779 Toplam 298,491 272,394 i) Yazılan primler Şirket, ayrıca, Vakıfbank şubeleri aracılığıyla 1 Ocak - 31 Aralık 2014 döneminde 132,910,419 TL tutarında kredili hayat primi yazmıştır. j) Yatırım gelirleri T. Vakıflar Bankası TAO - faiz gelirleri Güneş Sigorta A.Ş. - kira gelirleri 2,932,292 218,208 3,153,382 220,856 Toplam 3,150,500 3,374,238 Vakıf Gayrimenkul Değ.A.Ş. 85,714 46,496 Toplam 85,714 46,496 (780,219) (351,221) (28,763) (25,800) - (988,501) (263,272) (46,850) - (1,186,003) (1,298,623) T. Vakıflar Bankası TAO (44,509,356) (40,272,127) Toplam (44,509,356) (40,272,127) Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. (4,308,288) (3,673,112) Toplam (4,308,288) (3,673,112) Vakıfbank T.A.O. Güneş Sigorta A.Ş. Vakıf Yatırım Menkul Değ.A.Ş. Vakıfbank Per.Ö.Sosyal Güv.Hiz.Vakfı Güneş Turizm Oto.End.ve Tic.A.Ş. 14,822,500 10,175,000 2,200,000 275,000 27,500 13,475,000 9,250,000 2,000,000 250,000 25,000 Toplam 27,500,000 25,000,000 k) Temettü gelirleri l) Faaliyet giderleri Güneş Sigorta A.Ş. - prim ödemeleri T. Vakıflar Bankası TAO Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Vakıflar Genel Müdürlüğü Vakıf Pazarlama ve Ticaret A.Ş. Toplam m) Ödenen komisyonlar n) Emeklilik fon işletim giderleri o) Ödenen temettü 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2013: 2,179 TL). 120 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 31 Aralık 2014 Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş (%) Defter Değeri Endekslenmiş Maliyet 5.88 263,222 263,222 - 263,222 263,222 - (%) Defter Değeri Endekslenmiş Maliyet 5.88 263,222 263,222 - 263,222 263,222 - Toplam Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş Toplam Bağımsız Finansal denetim görüşü tablo dönemi 31.12.2014 Toplam varlık 8,361,134 1,556,326 7,039 8,361,134 1,556,326 7,039 31 Aralık 2013 Bağımsız Finansal denetim görüşü tablo dönemi 31 12.2013 Toplam yükümlülük Net kar Toplam varlık Toplam yükümlülük Net kar 9,174,510 2,820,104 3,048 9,174,510 2,820,104 3,048 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 19 Ocak 2015 tarihinde Adem Duman Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr 121 VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Fon işletim gideri kesintisi alacakları Katılımcılardan alacaklar 3,172,603 1,310,792 2,206,722 311,347 Toplam 4,483,395 2,518,069 Katılımcılar geçici hesabı Katılımcılara borçlar Katılımcılara sistemde kalma sürelerine göre ödenecek ek prim Katılımcılar cayma hesabı Diğer 36,747,494 2,292,756 1,698,724 892,506 466,757 25,688,092 787,454 2,836,488 1,892,084 339,108 Toplam 42,098,237 31,543,226 Anlaşmalı kurumlar Kredi kartı borçları 3,348,551 68,569 2,763,856 57,586 Toplam 3,417,120 2,821,442 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kredili hayat poliçeleri geçici tahsilatları 1,768,573 3,712,231 Toplam 1,768,573 3,712,231 Kredili hayat poliçeleri geçici tahsilatları 1,087,401 1,245,403 Toplam 1,087,401 1,245,403 588,643 445,947 53,777 10,830 48,316 158,675 635,777 34,494 2,964 146,094 1,147,513 978,004 Devlet katkısı alacakları 609,057 532,630 Toplam 609,057 532,630 a) Emeklilik faaliyetinden alacaklar b) Emeklilik faaliyetinden borçlar c) Diğer çeşitli borçlar d) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler: e) Diğer uzun vadeli yükümlülükler: f) Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları: Bakım ve onarım giderleri Peşin ödenmiş komisyon giderleri Sağlık poliçe giderleri Bina sigorta giderleri Diğer Toplam g) Devlet katkısı alacakları: 122 FİNANSAL DURUM VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur ). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 İzin karşılığı Dava karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı 317,822 (126,330) (932,820) (440,341) 564,637 Toplam (741,328) 124,296 Daha fazla bilgi için vakifemeklilik.com.tr VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU 123 VAKIF EMEKLİLİK A.Ş. EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem 1.1. DÖNEM KARI - 39,693,136 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - 8,296,227 I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER - 8,296,227 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi - A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) - 31,396,909 - - 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] - - - 31,396,909 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine - 1,231,250 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine - - 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - - 1,325,000 93,750 - - 26,175,000 - - - - 2,908,333 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) - 1.14 DİĞER YEDEKLER - 988,576 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.3. ORTAKLARA PAY (-) - - 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - - - - - - - - - - - - - 0.01185 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren dönem ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. - 118.5 - - 0.010377 - 103.77 - - İÇİNDEKİLER Sunuş Genel Bilgiler Vizyonumuz, Misyonumuz, Temel Değerlerimiz Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Genel Müdür’ün Mesajı 2014 Yılında Türkiye Ekonomisi ve 2015 Yılına İlişkin Beklentiler 2014 Yılı Faaliyet Raporu Vakıf Emeklilik Hakkında Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler Şirket’in Tarihsel Gelişimi Hesap Dönemi İçinde Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler İle Nedenleri Şirket’in Ortaklık Yapısı, Sermayesinde ve Ortaklık Yapısında Hesap Dönemi İçinde Meydana Gelen Değişikliklere, Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri İle Genel Müdür ve Yardımcıları’nın Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklamalar 2014 Yılı Faaliyetleri ve Vakıf Emeklilik’in Sektördeki Konumu Organizasyon Şeması 2014 Yılı Faaliyetleri Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma Geliştirme Uygulamaları Pazarlama ve Satış Faaliyetleri Pazarlama Yönetimi Bölüm Müdürlüğü Pazarlama Müdürlüğü Ürün Yönetimi Müdürlüğü Dijital Sigortacılık ve Özel Projeler Müdürlüğü Bireysel Satış Yönetimi Bölüm Müdürlüğü Acenteler Müdürlüğü Kurumsal Satış Müdürlüğü Satış Sonrası Hizmetler Bölüm Müdürlüğü Müşteri Hizmetleri Müdürlüğü Teknik ve Aktüerya Faaliyetleri Bilgi Teknolojileri Proje ve Süreç Yönetim Ofisi Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü Hukuk ve Kurumsal Uyum Müdürlüğü Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Yönetim Kurulu Genel Müdürlük Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu İnsan Kaynakları ve Müşteri Hizmetleri Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Kurumsal İletişim Finansal Durum Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler Hâkim Şirket ve Bağlı Şirketle Yapılan İşlemlere Ait Bağlılık Raporu Hesap Dönemine İlişkin Diğer Önemli Hususlar Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Kâr Dağıtım Politikası Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Risk Türleri İtibarıyla Uygulama Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler Rapor Dönemi Dahil 5 Yıllık Döneme İlişkin Finansal Bilgiler Finansal Tablolar Uygunluk Görüşü Bağımsız Denetim Raporu, Bilanço ve Dipnotlar 02 04 06 08 10 12 13 13 14 14 16 18 19 24 26 26 26 27 28 29 29 30 31 31 33 34 37 38 39 40 42 44 45 47 49 51 53 54 55 56 57 58 60 61 63 Vakıf Emeklilik, finansal ve operasyonel hedefleri doğrultusunda 2014’te de katma değer odaklı ürünler geliştirmeye devam etmiştir. 25 Vakıf Emeklilik, Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü aracılığıyla finansal ve operasyonel riskleri etkin bir biçimde yönetmektedir. 38 Vakıf Emeklilik, Kurumsal İletişim ve Reklam Politikası’nı şeffaflık ve ürün sorumluluğu ilkeleri çerçevesinde şekillendirmektedir. 50 Vakıf Emeklilik’ın son beş yıllık finansal sonuçları, Şirket’in profesyonel yönetim anlayışının göstergesidir. 60 2014 FAALİYET RAPORU VAKIF EMEKLİLİK 2014 FAALİYET RAPORU sarı sayfalar BES'te aradığınız bütün başarılar bu rehberde!