1. Çeyrek Konsolide Finansal Tablolar
Transkript
1. Çeyrek Konsolide Finansal Tablolar
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar İçindekiler Sayfa KONSOLİDE BİLANÇO 1-2 KONSOLİDE GELİR TABLOSU 3 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU 5 6-7 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 TOPLULUK’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 12 - 29 NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ 30 - 31 NOT 4 İŞ ORTAKLIKLARI NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER NOT 7 FİNANSAL YATIRIMLAR 36 - 38 NOT 8 FİNANSAL BORÇLAR 38 - 39 NOT 9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 11 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 42 NOT 12 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 42 NOT 13 STOKLAR 43 NOT 14 CANLI VARLIKLAR 43 NOT 15 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR 43 NOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 44 NOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 18 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 47 NOT 20 ŞEREFİYE 48 NOT 21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 48 NOT 22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 23 TAAHHÜTLER NOT 24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 25 EMEKLİLİK PLANLARI 51 NOT 26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 52 NOT 27 ÖZKAYNAKLAR NOT 28 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 55 NOT 29 55 NOT 30 ARAŞTIRMA GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ NİTELİKLERİNE GÖRE FAALİYET GİDERLERİ NOT 31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER 56 NOT 32 FİNANSAL GELİRLER 56 NOT 33 FİNANSAL GİDERLER 56 NOT 34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIK VE DURDURULAN FAALİYETLER 56 NOT 35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 36 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 60 – 62 NOT 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 63 – 73 NOT 39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 73 – 75 NOT 40 NOT 41 FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YADA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 8 - 12 32 33 - 35 36 40 40- 41 44 45 - 46 48 - 49 50 50 – 51 52 – 54 55 57 – 59 59 75 76 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Bilançolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 31 Mart 2012 3.751.772.361 31 Aralık 2011 3.807.320.382 Nakit ve Nakit Benzerleri 6 1.363.503.031 1.599.923.097 Finansal Yatırımlar 7 11.234.700 - 10, 37 1.031.142.904 993.499.817 37 10 3.656.500 1.027.486.404 2.005.242 991.494.575 12 211.983 - 41.723.910 20.190.529 21.533.381 39.901.813 22.234.551 17.667.262 1.079.417.415 990.917.788 224.538.418 183.077.867 4.490.207.193 4.447.455.664 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Türev Finansal Araçlar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar 11, 37 37 11 Stoklar 13 Diğer Dönen Varlıklar 15, 26 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar 10 - - Diğer Alacaklar 11 2.038.576 2.209.796 Finansal Yatırımlar 7 123.341.262 114.961.893 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 142.044.713 146.012.364 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 208.591.216 208.591.216 Maddi Duran Varlıklar 18 3.784.852.653 3.758.959.021 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 40.098.596 41.837.632 Şerefiye 20 8.823.111 8.950.786 Ertelenmiş Vergi Varlığı 35 70.825.904 66.999.834 Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 26 109.591.162 8.241.979.554 98.933.122 8.254.776.046 1 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 Tarihleri İtibarıyla Konsolide Bilançolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 8 10, 37 37 10 11, 37 37 11 35 22 24 15, 26 1.416.869.151 755.986.322 393.772.128 27.178.462 366.593.666 73.392.257 15.479.073 57.913.184 15.145.800 52.529.129 10.362.516 115.680.999 1.366.410.423 720.337.080 411.884.442 9.090.408 402.794.034 75.921.393 13.684.633 62.236.760 34.404.999 18.152.071 8.837.936 96.872.502 8 10 11 24 35 26 1.591.358.007 1.327.430.444 3.808.088 1.003.362 202.676.512 55.639.004 800.597 1.732.044.732 1.475.434.528 5.522.563 1.092.178 193.357.430 55.833.628 804.405 5.233.752.396 4.320.424.960 1.353.195.417 241.425.784 (53.195.417) 527.051 190.190.000 112.442.158 42.815.953 2.347.135.729 85.888.285 913.327.436 8.241.979.554 5.156.320.891 4.202.103.782 1.300.000.000 241.425.784 527.051 181.492.199 120.457.445 42.815.953 1.683.880.239 631.505.111 954.217.109 8.254.776.046 Dipnot Referansları YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zararı) Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR 27 2 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihlerinde Sona Eren Üç Aylık Ara Dönemlere Ait Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 1 Ocak31 Mart 2012 1 Ocak31 Mart 2011 Satış Gelirleri 28 1.261.299.084 1.092.597.677 Satışların Maliyeti (-) 28 (876.935.007) (732.878.002) 384.364.077 359.719.675 (114.352.817) (121.343.946) (7.201.604) 11.067.317 (12.603.447) (82.096.721) (105.935.792) (8.917.955) 23.455.801 (12.974.465) 139.929.580 173.250.543 (23.459) 306.496.724 (334.973.625) (12.038) 198.458.599 (190.438.101) 111.429.220 181.259.003 (22.660.316) 2.852.679 (34.822.152) 7.406.665 91.621.583 153.843.516 Brüt Kar Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 29, 30 29, 30 29, 30 31 31 Faaliyet Karı Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 16 32 33 Vergi Öncesi Kar Vergi Gideri - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Geliri 35 35 Dönem Karı Dönem Karı Dağılımı - Azınlık Payları - Ana Ortaklık Payları 27 5.733.298 85.888.285 30.710.746 123.132.770 Hisse Başına Kazanç 36 0,0635 0,0947 3 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihlerinde Sona Eren Üç Aylık Ara Dönemlere Ait Konsolide Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Kapsamlı Gelir Tablosu Dönem Karı / (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelirler Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim Finansal Varlık Değer (Azalışı) / Artışı Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/(Gideri) Vergi Sonrası Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) 7 35 Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) 1 Ocak31 Mart 2012 1 Ocak31 Mart 2011 91.621.583 153.843.516 (13.993.344) (5.171) 32.716.398 33.750 259 (13.998.256) (1.688) 32.748.460 77.623.327 186.591.976 (8.947.472) 86.570.799 37.228.890 149.363.086 77.623.327 186.591.976 0,0640 0,1149 Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider)'in Dağılımı - Azınlık Payları - Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç 36 4 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihlerinde Sona Eren Üç Aylık Ara Dönemlere Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak 1 Ocak 2011 itibarıyla bakiye Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Azınlık Payları Toplam Özkaynaklar 1.144.000.000 241.425.784 - 527.051 135.001 22.903.303 39.733.497 1.477.632.823 411.786.142 3.338.143.601 808.639.127 4.146.782.728 Yedeklere transfer Kontrol dışı paylarla gerçekleşen işlemler - - - - - - - 411.786.142 1.353.308 (411.786.142) - 1.353.308 5.033.252 6.386.560 Dağıtılan temettü Dönem içerisindeki toplam kapsamlı gelir - - - - 32.062 26.198.254 - - 123.132.770 149.363.086 (448) 37.228.890 (448) 186.591.976 31 Mart 2011 itibarıyla bakiye 1.144.000.000 241.425.784 - 527.051 167.063 49.101.557 39.733.497 1.890.772.273 123.132.770 3.488.859.995 850.900.821 4.339.760.816 1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye 1.300.000.000 241.425.784 - 527.051 181.492.199 120.457.445 42.815.953 1.683.880.239 631.505.111 4.202.103.782 954.217.109 5.156.320.891 - - - - - - - 631.505.111 (631.505.111) - - - 53.195.417 - (53.195.417) - - - - - - - - - - - - - - - - 31.750.379 - - 31.750.379 - (31.750.379) (191.822) (191.822) Yedeklere transfer Kısmi bölünme yoluyla birleşme etkisi Kontrol dışı paylarla gerçekleşen işlemler Dağıtılan temettü Dönem içerisindeki toplam kapsamlı gelir 31 Mart 2012 itibarıyla bakiye - - - - 8.697.801 (8.015.287) - - 85.888.285 86.570.799 (8.947.472) 77.623.327 1.353.195.417 241.425.784 (53.195.417) 527.051 190.190.000 112.442.158 42.815.953 2.347.135.729 85.888.285 4.320.424.960 913.327.436 5.233.752.396 5 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihlerinde Sona Eren Üç Aylık Ara Dönemlere Ait Konsolide Nakit Akım Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak 31 Mart 2012 1 Ocak 31 Mart 2011 27 91.621.583 153.843.516 - Maddi varlıkların amortismanı 18 124.365.548 115.462.305 - Maddi olmayan varlıkların itfa payları 19 2.398.519 1.654.772 - Maddi duran varlık satış kar/zararları 31 (1.820.511) (4.284.910) 8-32-33 (69.291.821) 66.993.933 24 16.862.024 11.730.467 - Şüpheli alacaklar karşılığındaki değişim 10-11 2.597.689 2.429.854 - Stok değer düşüş karşılığındaki değişim 13 370.143 - İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler - Finansal borçlara ilişkin kur farkı kar/zararları - Kıdem tazminatı karşılık gideri - Diğer çeşitli karşılıklardaki değişim 22-24 35.901.618 14.156.521 - Diğer çeşitli gelir tahakkuklarındaki değişim 26 (17.643.147) (9.992.435) - Vadeli döviz alım satım işlemleri 12 (211.983) - - Faiz gelirleri 32 (15.590.775) (12.877.419) - Faiz giderleri 33 29.287.690 19.238.010 7 - 209.382 3-31 - (4.698.573) 32 - (29.992) 16 23.459 12.038 35 19.807.637 27.415.487 218.677.673 381.262.956 - Finansal varlık değer düşüş karşılığı - Bağlı ortaklık alım etkisi - Temettü gelirleri - Özsermaye yöntemiyle muhasebeleştirilen İştiraklerden elde edilen gelirler / (giderler) - Vergi tahakkuku İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım - Ticari alacaklar 10 (38.343.007) (111.569.366) - Stoklar 13 (88.805.580) (119.493.463) - İlişkili şirketlerden alacaklar 37 392.764 (7.651.601) 6-11-26 (18.366.923) (47.096.543) - Ticari borçlar 10 (37.914.843) 8.761.933 - İlişkili şirketlere borçlar 37 19.882.494 14.053.963 7-11-15-26-35 (29.420.527) 16.284.654 26.102.051 134.552.533 33 26-35 (27.798.651) (13.632.514) (17.201.593) (11.775.409) 24 (7.494.469) (10.227.852) (22.823.583) 95.347.679 - Diğer alacaklar ve dönen varlıklar - Diğer borçlar ve gider tahakkukları Faaliyetlerden elde edilen nakit - Ödenen faizler - Ödenen vergi - Ödenen kıdem tazminatı İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit 6 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihlerinde Sona Eren Üç Aylık Ara Dönemlere Ait Konsolide Nakit Akım Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak 31 Mart 2012 1 Ocak 31 Mart 2011 7 (11.234.700) (6.491.670) 16 - 10.859.727 3 - (832.154) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - Alım satım amaçlı finansal yatırımlardaki değişim (net) - Özkaynak yöntemiyle değerlenen iştiraklerden alınan temettüler - Bağlı ortaklık alımı - Kontrol dışı paylarla gerçekleşen işlemler (net) 27 - 6.386.560 - Maddi varlık alımları 18 (159.039.339) (100.902.831) 19 (1.839.121) (5.550.507) 18-31 11.845.954 27.675.905 - Maddi olmayan varlık alımları - Maddi varlık satımları - Maddi olmayan varlık satımları - Alınan faizler - Sabit kıymet avansları ve peşin ödenen giderler - Yabancı para çevrim farkı değişimi 19 1.116.375 3.955.207 6-32 14.939.517 7.623.043 26 (10.658.040) (15.012.740) 8-18-19 1.676.375 (38.601.132) (153.192.979) (110.890.592) 8 246.454.166 229.450.324 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - Alınan krediler - Kredilerin geri ödemesi 8 (304.262.356) (267.962.192) - Ödenen temettüler 27 (191.822) (448) - Ana ortaklık dışı paylardaki değişim (net) 27 - 6.518.143 (58.000.012) (31.994.173) Finansal faaliyetlerden (kullanılan) / elde edilen nakit Nakit ve nakit benzeri kalemlerdeki net değişim 6 (234.016.574) (47.537.086) Dönem başı nakit ve nakit benzeri kalemler 6 1.591.637.765 1.452.323.702 Dönem sonu nakit ve nakit benzeri kalemler 6 1.357.621.191 1.404.786.616 7 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. Topluluk’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu (“Topluluk”), holding şirketi Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. (“Şirket”) ile 48 bağlı ortaklık, 4 müşterek yönetime tabi işletme ve 2 iştirakten oluşmaktadır. Topluluk, yönetim muhasebesi açısından düzcam, cam ev eşyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat ve sigorta aracılık hizmetleri yapan şirketleri kapsayan diğer grubu olmak üzere beş faaliyet grubuna ayrılmış olup, fiili faaliyet konusu cam üretimi ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınaî ve ticari faaliyette bulunmak, her türlü sınaî ve ticari kuruluşun sermaye ve yönetimine iştirak etmektir. Şirket, Türkiye’nin en büyük özel ticari bankalarından biri olan Türkiye İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”) tarafından 76 yıl önce Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) 1986 yılından beri işlem görmektedir. İş Bankası bilanço tarihi itibarıyla Şirket’te %65,47’lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır. Şirket’in Merkez Adresi ve Ortaklık Yapısı Şirket’in ortaklık yapısı Dipnot 27’de sunulmuştur. Şirket Türkiye’de kayıtlıdır ve haberleşme bilgileri aşağıda sunulmuştur: İş Kuleleri Kule 3, 4. Levent 34330, Beşiktaş / İstanbul / Türkiye Telefon: + 90 (212) 350 50 50 Faks: + 90 (212) 350 57 87 http://www.sisecam.com Topluluk’un Personel Yapısı 31 Mart 2012 5.787 12.499 18.286 Aylık ücretli Saat ücretli Toplam 8 31 Aralık 2011 5.793 12.272 18.065 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. Topluluk’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aşağıda verilmiştir: Düzcam Grubu Bağlı ortaklıklar Trakya Cam Sanayi A.Ş. (*) Trakya Yenişehir Cam San. A.Ş. Çayırova Cam Sanayii A.Ş. Trakya Polatlı Cam Sanayi A.Ş. Trakya Glass Bulgaria EAD Trakya Cam Investment B.V. Trakya Investment B.V. TRSG Glass Holding B.V. Trakya Glass Logistics EAD Trakya Glass Kuban OOO CJSC Trakya Glass Rus Faaliyet konusu Düzcam, oto camı ve işlenmiş cam üretimi ve satışı Düzcam üretimi ve satışı Ticari faaliyet Düzcam üretimi ve satışı Düzcam, cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı Finansman ve yatırım şirketi Finansman ve yatırım şirketi Finansman ve yatırım şirketi Lojistik hizmetleri Düzcam üretimi ve satışı Düzcam üretimi ve satışı Kayıtlı olduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Bulgaristan Hollanda Hollanda Hollanda Bulgaristan Rusya Rusya Faaliyet konusu Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı Cam ev eşyası perakende satışı Kağıt-karton ambalaj üretimi ve satışı Soda ve kristal cam ev eşyası el üretimi ve satışı Finansman ve yatırım şirketi Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı Kayıtlı olduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Hollanda Rusya Bağlı ortaklıklar Anadolu Cam Sanayi A.Ş. (*) Anadolu Cam Yenişehir Sanayii A.Ş. Anadolu Cam Eskişehir Sanayii A.Ş. Anadolu Cam Investment B.V. AC Glass Invest B.V. Balsand B.V. JSC Mina OOO Ruscam OOO Ruscam Kuban OAO Ruscam Pokrovsky OAO Ruscam Kirishi OOO Ruscam Sibir OOO Ruscam Ufa CJSC Brewery Pivdenna Merefa Glass Company Ltd. Faaliyet konusu Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam amblaj üretim ve satış Cam ambalaj üretim ve satış Finansman ve yatırım şirketi Finansman ve yatırım şirketi Finansman ve yatırım şirketi Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Cam ambalaj üretimi ve satışı Kayıtlı olduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Hollanda Hollanda Hollanda Gürcistan Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Ukrayna Ukrayna Müşterek yönetime tabi işletmeler Omco İstanbul Kalıp San. A.Ş. OOO Balkum Faaliyet konusu Kalıp üretimi ve satışı Kum işleme ve satışı Kayıtlı olduğu ülke Türkiye Rusya İştirakler OAO FormMat Faaliyet konusu Kum üretimi ve satışı Kayıtlı olduğu ülke Rusya Cam Ev Eşyası Grubu Bağlı ortaklıklar Paşabahçe Cam Sanayi ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam San. ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Denizli Cam San. ve Tic. A.Ş. (*) Paşabahçe Investment B.V. OOO Posuda Cam Ambalaj Grubu (*) Bu bağlı ortaklıklara ait hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 9 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. Topluluk’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (devamı) Kimyasallar Grubu Bağlı ortaklıklar Soda Sanayi A.Ş. (*) Cam Elyaf Sanayi A.Ş. Camiş Elektrik Üretim A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş. Madencilik San. ve Tic. A.Ş. Asmaş Ağır Sanayi Makineleri A.Ş. Şişecam Bulgaria Ltd. Camiş Egypt Mining Ltd. Co. Cromital S.p.A Şişecam Soda Lukavac DOO Camiş Rus ZAO Dost Gaz Depolama A.Ş. Faaliyet konusu Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satışı Cam elyafı üretimi ve satışı Elektrik üretimi ve satışı Cam hammaddeleri üretimi ve satışı Cam hammaddeleri üretimi ve satışı Ağır sanayi makine imalatı Soda satışı Kum işleme ve satışı Krom türevleri Ağır soda üretimi Cam hammaddeleri üretimi ve satışı Doğalgaz depolama ve satışı Kayıtlı olduğu ülke Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Bulgaristan Mısır İtalya Bosna Hersek Rusya Türkiye Müşterek yönetime tabi işletmeler Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.Ş. Rudnika Krecnjaka Vijenac D.O.O. Lukavac Faaliyet konusu Vitamin-K üreticisi Kayıtlı olduğu ülke Türkiye Kireç taşı üretimi ve satışı Bosna Hersek İştirakler Solvay Şişecam Holding AG Faaliyet konusu Soda ürünleri ticareti Kayıtlı olduğu ülke Avusturya Faaliyet konusu Yurtdışı alım hizmetleri Sigorta acenteliği Topluluk ürünlerinin ihracatı Kayıtlı olduğu ülke İngiltere Türkiye Türkiye Diğer Bağlı ortaklıklar Camiş Limited Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş. (*) Bu bağlı ortaklığa ait hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 10 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. Topluluk’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (devamı) Topluluk’un konsolidasyona dahil edilen şirketlerin sermayeleri içindeki doğrudan ve etkin ortaklık pay oranları aşağıda verilmiştir: Bağlı Ortaklıklar Şirket Unvanı Trakya Cam Sanayi A.Ş. Trakya Yenişehir Cam San. A.Ş. Çayırova Cam Sanayi A.Ş. Trakya Polatlı Cam Sanayi A.Ş. Trakya Glass Bulgaria EAD Trakya Cam Investment B.V. Trakya Investment B.V. TRSG Glass Holding B.V. Trakya Glass Logistics EAD Trakya Glass Kuban OOO CJSC Trakya Glass Rus Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Eskişehir Cam San. ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Mağazaları A.Ş. Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. Denizli Cam San. ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Investment B.V. OOO Posuda Anadolu Cam Sanayii A.Ş. Anadolu Cam Yenişehir Sanayii A.Ş. Anadolu Cam Eskişehir Sanayii A.Ş. Anadolu Cam Investment B.V. AC Glass Invest B.V. (*) Balsand B.V. JSC Mina OOO Ruscam OOO Ruscam Kuban OAO Ruscam Pokrovsky OAO Ruscam Kirishi OOO Ruscam Sibir OOO Ruscam Ufa CJSC Brewery Pivdenna Merefa Glass Company Ltd. Soda Sanayi A.Ş. Şişecam Bulgaria Ltd. Cromital S.p.A Cam Elyaf Sanayi A.Ş. Camiş Madencilik A.Ş Camiş Egypt Mining Ltd. Co. Camiş Elektrik Üretimi A.Ş. Madencilik San. ve Tic. A.Ş. Şişecam Soda Lukavac DOO Camiş Rus ZAO Asmaş Ağır Sanayi Makineleri A.Ş. Dost Gaz Depolama A.Ş. Şişecam Dış Ticaret A.Ş. Camiş Limited Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (*) 31 Mart 2012 Doğrudan ve dolaylı Etkin ortaklık oranı ortaklık (%) oranı (%) 69,79 69,79 100,00 74,33 100,00 91,50 100,00 74,33 100,00 77,49 100,00 77,49 100,00 69,79 70,00 48,85 100,00 77,49 100,00 69,79 100,00 48,85 99,41 95,45 100,00 96,85 100,00 89,11 100,00 100,00 51,00 47,80 100,00 95,45 100,00 95,45 79,12 79,12 100,00 82,27 100,00 82,26 51,85 41,03 100,00 40,35 51,00 40,35 99,86 79,01 99,72 40,91 100,00 40,35 100,00 40,35 100,00 40,35 100,00 40,35 100,00 40,35 100,00 40,35 100,00 40,35 89,70 82,70 100,00 82,70 100,00 82,70 99,01 91,05 100,00 100,00 99,70 99,70 100,00 84,09 100,00 99,06 88,66 73,33 100,00 100,00 99,98 85,28 100,00 85,31 100,00 99,99 100,00 98,64 100,00 99,97 31 Aralık 2011 Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 69,79 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 70,00 100,00 100,00 100,00 99,41 100,00 100,00 100,00 51,00 100,00 100,00 79,12 100,00 51,85 100,00 51,00 99,86 99,72 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 85,05 100,00 100,00 99,01 100,00 99,70 100,00 100,00 88,37 100,00 99,98 100,00 100,00 100,00 100,00 Etkin ortaklık oranı (%) 69,79 74,33 91,50 74,33 77,48 77,48 69,79 48,85 77,48 69,79 48,85 95,42 96,83 89,08 100,00 47,69 95,42 95,42 79,12 82,27 41,03 40,35 40,35 79,01 40,91 40,35 40,35 40,35 40,35 40,35 40,35 40,35 82,07 82,07 82,07 91,04 100,00 99,70 84,09 99,06 72,53 100,00 84,74 84,77 99,99 98,63 99,97 Topluluk, European Bank for Reconstruction and Development’a AC Glass Invest B.V.’nin %40’lık hissesi için hisse satış opsiyonu vermiştir. Hisse satış opsiyonuna konu olan ana ortaklık dışı paylar Topluluk’un paylarına dağıtılmıştır. 11 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. Topluluk’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (devamı) Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (devamı) Müşterek Yönetime Tabi İşletmeler 31 Mart 2012 Şirket unvanı Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San. A.Ş. OOO Balkum Rudnika Krecnjaka Vijenac D.O.O. Lukavac Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 50,00 50,00 50,00 50,00 Etkin ortaklık oranı (%) 42,30 39,57 20,18 50,00 31 Aralık 2011 Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) 50,00 50,00 50,00 50,00 Etkin ortaklık oranı (%) 42,02 39,57 20,18 50,00 İştirakler Şirket unvanı OAO FormMat Solvay Şişecam Holding AG 2. 31 Mart 2012 Doğrudan ve dolaylı Etkin ortaklık ortaklık oranı (%) oranı (%) 48,46 19,55 25,00 20,68 31 Aralık 2011 Doğrudan ve dolaylı Etkin ortaklık ortaklık oranı (%) oranı (%) 48,46 19,55 25,00 20,52 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Esasları ve Önemli Muhasebe Politikaları Şirket, Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi işletmeleri, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi işletmeler muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS / UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS / UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS / UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS / TFRS”) esas alınacaktır. Rapor tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS / UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ’i çerçevesinde UMS / UFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurular ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. 12 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Finansal Tabloların Hazırlanış Esasları ve Önemli Muhasebe Politikaları (devamı) Topluluk, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensipleri ve şartları, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarını esas almaktadır. SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan bu konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Kullanılan Para Birimi Topluluk’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS / TMS 29”) uygulanmamıştır. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak, bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi işletmelerin önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Topluluk’un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirak, bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri konsolide bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. 13 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları (devamı) Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi ABD DOLARI EURO BULGAR LEVASI MISIR PAUNDU RUS RUBLESİ GÜRCİSTAN LARİSİ UKRAYNA GRİVNASI KONVERTİBL MARK 31 Mart 2012 Dönem Dönem Sonu Ortalaması 1,77290 1,78988 2,36640 2,34613 1,20992 1,19956 0,29522 0,29783 0,05983 0,05875 1,06801 1,07801 0,22198 0,22407 1,20992 1,19956 31 Mart 2011 Dönem Dönem Sonu Ortalaması 1,54830 1,57059 2,18160 2,14663 1,10610 1,08843 0,25929 0,26865 0,05379 0,05319 0,90761 0,89193 0,19451 0,19768 1,10610 1,08843 31 Aralık 2011 Dönem Dönem Sonu Ortalaması 1,88890 1,67075 2,44380 2,32437 1,24950 1,18843 0,31294 0,28270 0,05815 0,05635 1,13087 0,99093 0,23641 0,20969 1,24950 1,18843 Konsolidasyona İlişkin Esaslar Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Topluluk hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygunluk ve Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı Ortaklıklar Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Bağlı Ortaklıklar, Şirket’in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket’in üzerinde oy haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Topluluk’un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan Bağlı Ortaklıklar, oy hakları ve etkin ortaklık oranları Dipnot 1’de gösterilmiştir. Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır. Gerekli görüldüğünde, Bağlı Ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Bağlı Ortaklıklar’a ait bilançolar ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve Bağlı Ortaklıklar’ın sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Topluluk’un özkaynağının içinde ayrı olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan (Dipnot 2.5) bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur. Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir. 14 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Bağlı Ortaklıklar (devamı) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklıkların finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır (Dipnot 7). Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklardaki Paylar Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Şirket ve Bağlı Ortaklıklar’ı ile bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulan şirketleri ifade etmektedir. Topluluk, bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden yararlanarak sağlamaktadır. tarihi itibarıyla Topluluk’un müşterek yönetime tabi işletmelerinin detayı Dipnot 1’de açıklanmıştır. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar oransal konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. Oransal konsolidasyon yönteminde, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’a ait finansal tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, özkaynaklar, gelir ve giderler Topluluk’un sahip olduğu etkin ortaklık oranları ile konsolidasyon işlemine tabi tutulmaktadır. Müşterek kontrol edilen varlıklardan kaynaklanan yükümlülük ve giderler, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Müşterek kontrole tabi ortaklıkların varlıklarının kullanılmasından ya da söz konusu varlıkların satışından elde edilen gelirden Topluluk’a düşen pay, ilgili ekonomik faydaların Topluluk’a akışının muhtemel olması ve tutarlarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi halinde kayda alınır. Müşterek kontrol edilen bir işletmedeki Topluluk payının satın alımından kaynaklanan şerefiyenin muhasebeleştirilmesinde, bağlı ortaklık alımından kaynaklanan şerefiye için uygulanan muhasebe politikası uygulanır (Dipnot 2.5). Topluluk ile Topluluk’un müşterek olarak kontrol ettiği ortaklıkların arasındaki işlemler neticesinde oluşan gerçekleşmemiş kar ve zararlar, Topluluk’un müşterek yönetime tabi ortaklıktaki payı oranında elimine edilir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonucu, gerek tek başına gerekse topluca, toplam konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen Müşterek Yönetime Tabi İşletmeler oransal konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilmemiştir. Bu Müşterek Yönetime Tabi İşletmeler, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır (Dipnot 7). İştirakler İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Topluluk’un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Topluluk’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Topluluk ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Topluluk’un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Topluluk, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirak’teki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Topluluk’un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir. 15 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Topluluk’un toplam oy haklarının %20’ye kadar veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Topluluk’un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Topluluk’un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya Topluluk’un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Topluluk’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler Topluluk cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıla ait dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlardan Topluluk’un finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumları uygulamıştır. 1 Ocak 2012 tarihinde başlayan yıllık dönemler için geçerli olan değişiklik ve yorumlar: - UFRS 7 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar” UFRS 1 (Değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması” UMS 12 (Değişiklik), “Gelir Vergileri” 31 Mart 2012 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumlar: - UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” UMS 19 (Değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” UFRS 9, “Finansal Araçlar” UFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar” UFRS 11, “Ortak Düzenlemeler” UFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar” UFRS 13, “Makul Değer Ölçümü” UMS 27 (Revize), “Bireysel Finansal Tablolar” UMS 28 (Revize), “İştiraklar ve iş ortaklıkları” UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum” UFRS 7 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar” UFRS 1 (Değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması” UFRYK 20 “Madenlerle İlgili Üretim Sırasında Oluşan Sökme Maliyetleri” 16 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.4 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (devamı) Topluluk yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Topluluk’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Gelirlerin kaydedilmesi Gelirler, mal ve hizmet satışlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, teslim edilmiş malların ve gerçekleşmiş hizmetlerin fatura bedelinin, satış indirimleri ve iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre finansal gelir olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Dipnot 28, 32). Malların satışı Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir: Topluluk’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Topluluk’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların Topluluk’a akışının olası olması ve İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi. Hizmet sunumu Yıllara sari projelere ilişkin sözleşme geliri ve maliyetler, gelir tutarının güvenilir biçimde ölçülebildiği ve sözleşme kapsamındaki proje ile ilgili bir değişiklik varsa değişiklikten kaynaklanan gelir artışının muhtemel olduğu zaman muhasebeleştirilir. Sözleşme geliri, alınan veya alınacak hak edişlerin gerçeğe uygun değeri ile ölçülmektedir. Projeler, sabit fiyatlı sözleşmeler olup sözleşme gelirleri, sözleşmenin tamamlanma oranı metoduna göre hesaplanmaktadır. Toplam sözleşme gelirinin, tamamlanma oranına isabet eden tutarı, ilgili döneme sözleşme geliri olarak kaydedilir. Faiz geliri Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. 17 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Temettü geliri Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman konsolide finansal tablolara yansıtılır. Stoklar Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır (Dipnot 13). Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve kalıcı değer kayıplarının düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir. Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılan veya idari amaçlı kullanılacak ve inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri Topluluk’un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulur. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, artık değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 18). Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen ekonomik ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile diğer maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür 10-50 yıl 8-50 yıl 3-15 yıl 3-15 yıl 2-15 yıl 4-10 yıl Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makine ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. 18 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Maddi Duran Varlıklar (devamı) Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve cari dönemde ilgili diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına yansıtılır. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın Alınan Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3-5 yıl) itfaya tabi tutulur (Dipnot 19). Bilgisayar Yazılımları Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3-5 yıl) itfaya tabi tutulur. Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Topluluk’un elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, ekonomik ömürleri üzerinden (5 yılı geçmemek kaydıyla) itfaya tabi tutulurlar (Dipnot 19). İşletme Birleşmesi Yoluyla Elde Edilen Maddi Olmayan Duran Varlıklar İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, maddi olmayan duran varlık tanımını karşılaması ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda şerefiye tutarından ayrı olarak tanımlanır ve muhasebeleştirilir. Bu tür maddi olmayan duran varlıkların maliyeti, satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değeridir. İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet değerlerinden birikmiş itfa ve tükenme payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler (Dipnot 19). 19 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (devamı) Maden Varlıkları Maden sahası geliştirme maliyetleri, yeni cevher damarlarının değerlendirilmesi ile geliştirilmesinin yanısıra var olan cevher damarlarının üretiminin devam ve geliştirilmesi amaçlı yer altı galerilerinin açılması, kazı yapılması, yolların yapılması gibi maliyetleri de içermektedir. Maden geliştirme maliyetleri, söz konusu madenden gelecekte bir ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu, belirli maden alanlar için tanımlanabildiği ve maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Üretim sırasında katlanılan maliyetler, maden sahasının geliştirilmesiyle birebir ilişkili olduğu sürece aktifleştirilir. Üretimle ilgili maliyetler ise gider olarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Geliştirme giderlerinin araştırma ve değerlendirme giderlerinden ayrımının yapılamadığı durumlarda, söz konusu geliştirme giderleri oluştukları dönemde konsolide kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Maden varlıkları, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının Topluluk yönetimi tarafından belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda amortismana tabi tutulmaya başlanırlar. Maden geliştirme maliyetleri gelecekte ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu durumlarda aktifleştirilir ve ekonomik fayda dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Maden geliştirme maliyetleri, ilk kayda alındıkları anda ilgili maden alanları bazında tanımlanabildiği ölçüde bölümlere dağıtılır ve her bir maden sahasındaki bölümler ayrı ayrı ekonomik faydalar göz önünde bulundurularak üretim birimleri yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. İlgili madenin ömrü süresince elde edilecek ekonomik faydaların artmasını sağlayacak söz konusu madende yapılan büyük çapta ve önemli revizyon çalışmaları, aktifleştirilir. Bu kapsamda değerlendirilebilecek, büyük çapta ve önemli revizyonlar haricindeki bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin konsolide kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Her bir maden sahasındaki maden geliştirme maliyetleri; dönem içerisinde ilgili madenden çıkarılan toplam ton bazındaki maden miktarının, söz konusu madendeki toplam ton bazındaki görünür ve işlenebilir geri kalan maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan itfa oranı üzerinden amortismana tabi tutulur. Her bir maden sahasındaki görünür ve mümkün rezerv miktarları, öngörülebilir gelecekte ekonomik olarak çıkarılıp işlenebileceği bilinen ve ölçülebilen kaynağı göstermektedir. Maden işletme hakları ise elde etme maliyetinden finansal tablolara yansıtılmakta olup dönem içerisinde yer altı ve açık ocaktan çıkarılan ton bazındaki maden miktarının, görünür ve mümkün işlenebilir geri kalan ton bazındaki maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranı kullanılarak itfa edilmektedir (Dipnot 19). Geliştirme giderleri Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri ve araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin başlaması ile 5 yıl içerisinde doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller “yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uygulanır. UMS 16’ya göre hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana gelen farklılık UMS 16’ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutulur ve değerleme farkları özkaynaklar ile ilişkilendirilir. Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir. 20 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Türev finansal araçlar Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Topluluk’un türev finansal araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Topluluk için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, genellikle risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımaması nedeniyle konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Topluluk, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her bilanço tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün konsolide finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Finansal Kiralamalar a) Topluluk - kiracı olarak Faaliyet kiralaması Mülkiyete ait risk ve ödüllerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. b) Topluluk - kiralayan olarak Faaliyet kiralaması Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Borçlanma Maliyetleri Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve işlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 8). Finansman faaliyetlerinin içerisinde kur farkı gelirleri yer alması durumunda, söz konusu gelirler aktifleştirilmiş bulunan toplam finansman giderlerinden indirilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir. 21 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) İlişkili Taraflar Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ile konsolidasyona dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar, müşterek yönetime tabi işletmeler ve iştirakler “ilişkili taraflar” olarak kabul edilmişlerdir (Dipnot 37). Netleştirme/Mahsup İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Finansal Yatırımlar Sınıflandırma Topluluk, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırmıştır: krediler ve alacaklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma amaçlarına göre yapılmıştır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar. Alacaklar Alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Alacaklar bilançoda ‘ticari ve diğer alacaklar’ olarak sınıflandırılırlar (Dipnot 10, Dipnot11). Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan türev araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar içerisinde sınıflandırılırlar (Dipnot 7). Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve işletme kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden değerlenmektedir (Dipnot 7). Muhasebeleştirme ve ölçümleme Düzenli olarak alınıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alım-satım yapılan tarih, yönetimin varlığı alım satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Gerçeğe uygun değer değişimleri gelir tablosu ile ilişkilendirilen finansal varlıklar hariç diğer yatırımlar deftere ilk olarak gerçeğe uygun değerine işlem maliyeti eklenmek suretiyle kaydedilir. Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar, gerçeğe uygun değeriyle değerlenir ve işlem maliyetleri, gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal varlıklardan doğan nakit akım alım hakları sona erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Topluluk tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde, finansal varlıklar defterlerden çıkartılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar ve gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar müteakip dönemlerde gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilmektedirler. Krediler ve alacaklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden parasal finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerde, finansal varlığın iskonto edilmiş değerindeki değişiklikler ile finansal varlığın kayıtlı değerindeki diğer değişikliklerden oluşan kur farkları analiz edilirler. Parasal finansal varlıklardan oluşan kur farkları gelir tablosuna, parasal olmayan finansal varlıklardan oluşan kur farkları özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak kaydedilen parasal ve parasal olmayan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişimler özkaynaklara yansıtılır. 22 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Finansal Yatırımlar (devamı) Muhasebeleştirme ve ölçümleme (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satıldığında veya değer düşüklüğü oluştuğunda özkaynaklarda gösterilen birikmiş gerçeğe uygun değer düzeltmeleri gelir tablosuna finansal varlıklardan doğan kar ve zararlar olarak aktarılır. Topluluk satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin temettü ödemelerini almaya hak kazandığında, satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen temettü geliri, gelir tablosunda finansal gelirler içinde gösterilir. Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri piyasa alış fiyatlarına göre belirlenmektedir. Finansal varlıklar için aktif bir piyasanın (borsada işlem görmeyen menkul kıymetler) bulunmaması durumlarında, Topluluk ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun değerini değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır. Bu yöntemler piyasa verilerinden yararlanılarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılmasını, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınmasını indirgenmiş nakit akımları analizini ve opsiyon fiyatlandırma modelleri yöntemlerini içerir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Topluluk, bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farktan oluşan toplam zarardan daha önce gelir tablosuna yansıtılan değer düşüklüğü tutarı çıkarıldıktan sonra kalan zarar özkaynaklardan çıkarılarak gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi gelir tablosu ile ilişkilendirilmez. Ticari Alacaklar Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. Tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Söz konusu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek diğer faaliyet gelirlerine kaydedilir (Dipnot 10). Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır (Dipnot 6). Vadesi 3 aydan daha uzun olan banka mevduatları kısa vadeli finansal yatırımlar altında sınıflanmıştır (Dipnot 7). 23 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Finansal Yükümlülükler Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Özkaynağa dayalı finansal araçlar Ana ortaklık dışı paylara verilen satın alma opsiyonları ile ilgili finansal yükümlülükler söz konusu opsiyonun itfa planına uygun olarak indirgenmiş değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Finansal yükümlülüğün indirgenmiş tutarının opsiyona konu olan finansal varlığın gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler, banka borçları dahil olmak üzere, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir (Dipnot 8). Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Ticari Borçlar Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 10). İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmelerin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, UFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir (Dipnot 3). Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti, iktisap edilen işletmenin satın alma tarihindeki tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılır. Satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin/şirketin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve şarta bağlı yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılır. Satın alınan şirketin finansal tablolarında yer alan şerefiye tutarları tanımlanabilir varlık olarak değerlendirilmez. Alıma ilişkin maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilirler. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Her bir iktisap için edinilen şirketin azınlık payları iktisap edilen şirketin net varlıkları üzerindeki oransal payı üzerinden muhasebeleştirilir. 24 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye (devamı) Şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. Şerefiyenin değerinde herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığına yönelik olarak her yıl aynı zamanda değer düşüklüğü testi yapılır. Topluluk tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler UFRS 3 kapsamında değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında düzeltme işlemlerine tabi tutulur. Azınlık payları ile yapılan kısmi hisse alış - satış işlemleri Topluluk, azınlık payları ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait hisselerin alış ve satış işlemlerini Topluluk’un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, azınlık paylarından ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. Azınlık paylarına hisse satış işlemlerinde, satış bedeli ile ortaklığın satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir. Kur Değişiminin Etkileri Topluluk’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir. Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri ya da ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Topluluk’un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Topluluk’un yabancı para çevrim farkları fonuna transfer edilir. Söz konusu çevrim farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde gelir tablosuna kaydedilir. Yurtdışında faaliyet satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdışındaki faaliyetin varlık ve yükümlüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kuru kullanılarak çevrilir. 25 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Hisse Başına Kazanç Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir (Dipnot 36). Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Topluluk, bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi olarak belirlenir ve gelecekteki nakit akımlarının tahmini ile ilgili riski içermez. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 22). Zarara sebebiyet verecek sözleşmeler Topluluk’un, sözleşmeye bağlı yükümlülüklerini yerine getirmek için katlanılacak kaçınılmaz maliyetlerin bahse konu sözleşmeye ilişkin olarak elde edilmesi beklenen ekonomik faydaları aşan sözleşmesinin bulunması halinde, zarara sebebiyet verecek sözleşmenin var olduğu kabul edilir. Zarara sebebiyet verecek sözleşmelerden kaynaklanan mevcut yükümlülükler, karşılık olarak hesaplanır ve muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar konsolide finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. 26 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Topluluk’un, Yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren beş faaliyet bölümü bulunmaktadır. Topluluk’un bu faaliyet grupları düzcam, cam ev eşyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım şirketlerini de kapsayan diğer grubudur. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Topluluk Yönetimi, bölümlerin performansını değerlendirirken UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablo faaliyet sonuçlarının incelenmesini yöntem olarak belirlemiştir (Dipnot 5). Bölümlere göre raporlama, Topluluk’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Topluluk’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının değerlendirilmesinden sorumludur. “Diğer” altında birleştirilen sektörler raporlanabilir bölüm olmak için yeterli sayısal alt sınırları karşılayamamaları nedeniyle bölümlere göre raporlamanın sunumu için birleştirilmiştir. Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının %10’unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının %10’u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının %10’u veya daha fazlası olması gerekmektedir. Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Durdurulan faaliyet, bir işletmenin koordine edilmiş bir plan çerçevesinde elden çıkarılması planlanan veya satış amaçlı elde tutulan ana iş kolu/faaliyetlerinin coğrafi bölümünü ifade etmektedir. Durdurulan faaliyetlerle ilgili net varlıklar net gerçekleşebilir değer ile taşınan değerin düşük olanı ile ölçülür. Durdurulan faaliyetleri oluşturan varlık veya varlık gruplarının elden çıkarılması sırasında finansal tablolara yansıtılan vergi öncesi kar veya zarar ve durdurulan faaliyetlerin vergi sonrası karı veya zararının detayları dipnotlarda açıklanır. Ayrıca, durdurulan faaliyetlerin işletme, yatırım ve finansman faaliyetleriyle ilişkilendirilen net nakit akımları ilgili dipnotta belirtilir. Varlık grupları, kullanılması suretiyle değil, satış işlemi sonucu geri kazanılması planlandığı durumlarda, satış amaçlı elde tutulan varlık grupları olarak sınıflandırılır. Bu varlıklarla doğrudan ilişkilendirilen yükümlülükler ise benzer şekilde gruplanır. Devlet Teşvik ve Yardımları Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Topluluk’un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar (Dipnot 21). Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıklara ilişkin devlet bağışları, ertelenmiş devlet bağışları olarak cari olmayan borçlar altında sınıflandırılır ve faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman uygulanarak gelir tablosuna alacak kaydedilir. Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir (Dipnot 35). Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. 27 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi Dönem vergi gideri, bilanço tarihi itibarıyla Topluluk’un bağlı ortaklıklarının, müşterek yönetime tabi ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır. Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü mali tablolara alınmaz. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, halihazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kıdem tazminatı karşılığı, Topluluk’un Türk İş Kanunu ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Topluluk, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilir (Dipnot 24). Nakit Akım Tablosu Topluluk, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasında değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılmaktadır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Topluluk’un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları, Topluluk’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Topluluk’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Herhangi bir Topluluk şirketi, ana ortaklığın hisselerini bedelini ödeyerek satın aldığında, el değiştiren hisselerin nominal tutarına denk gelen ödeme tutarı, hisse senedinin iptaline veya yeniden ihraç edilmesine kadar özsermayeden düşülmekte ve karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi kalemi altında gösterilmektedir. Bu hisse müteakip dönemlerde yeniden ihraç edilmesi veya satılması durumunda tahsil edilen tutar yine özsermayede gösterilir. 28 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Temettüler Topluluk, temettü gelirlerini ilgili temettü alma hakkı oluştuğu tarihte, konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. İnşaat Sözleşmeleri İnşaat maliyetleri, Topluluk tarafından oluştukça muhasebeleştirilir. İnşaat sözleşmesinin sonucunun güvenilir olarak tahmin edilemediği durumlarda, sözleşme hasılatı sözleşme maliyetinin geri kazanılabilen kısmı kadar muhasebeleştirilmektedir. İnşaat sözleşmesinin sonucunun güvenilir olarak tahmin edilebildiği durumlarda ve sözleşmenin karlı olması muhtemel ise, sözleşme hasılatı sözleşme süresi boyunca muhasebeleştirilir. Sözleşme maliyetinin toplam sözleşme hasılatını geçmesi muhtemel ise, beklenen zarar oluştuğu tarihte gider olarak muhasebeleştirilir. Sözleşmeyle belirlenen iş, talepler ve hak ediş ödemeleri, müşteri ile anlaşmaya varıldığı ve güvenilir bir biçimde ölçülebildiği durumlarda kontrat gelirlerine eklenir. Topluluk, belirli bir dönemde muhasebeleştirilmesi gereken miktarın belirlenmesinde "tamamlanma yüzdesi yöntemi"’ni kullanmaktadır. Tamamlanma yüzdesi; bilanço tarihi itibariyle oluşan sözleşme maliyetinin her bir sözleşme için tahmin edilen toplam maliyete oranlanması ile hesaplanır. Sözleşme üzerinde gelecekteki faaliyetlerle ilişkili cari yılda yapılan maliyetler, tamamlanma safhasının belirlenmesinde kullanılan sözleşme maliyetlerine dahil edilmez. Bunlar içeriklerine göre; stoklar, peşin ödenmiş giderler veya diğer varlıklar olarak gösterilir. Topluluk, devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili; henüz hak edişi gerçekleşmemiş maliyetlerini ve kaydedilen gelir/giderlerini “devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar” olarak varlıklar içerisinde gösterir. Müşteriler tarafından henüz ödenmemiş hak ediş bedelleri “ticari ve diğer alacaklar” içerisine dahil edilir. Topluluk, devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili hak edişlerin maliyetleri ve kaydedilen gelir/giderleri aşan kısımlarını “Devam eden inşaat sözleşmelerine ait yükümlülükler” olarak yükümlülükler içerisinde gösterir. 2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Topluluk vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Topluluk şirketlerinin gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur. Yapılan değerlendirme neticesinde, tarihi itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 51.338.178 TL (31 Aralık 2011: 48.914.209 TL) tutarındaki vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl mali zararları için ertelenen vergi varlığı olacağı tahmin edilmiş ve muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35). Şirket, 30 Haziran 2011 itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle Beykoz İlçesi İncirköy Mahallesinde bulunan Beykoz gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırmıştır. Sözkonusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 30 Haziran 2011 itibarıyla 208.591.216 TL olarak belirlenmiştir. SPK lisansına sahip iki ayrı değerleme firması tarafından yapılan değerlemeler sonucu oluşan 200.114.617 TL tutarındaki değer artışı, 10.005.731TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında “Değer artış fonları” hesabında muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 17). tarihi itibarıyla, piyasa koşulları göz önünde bulundurularak söz konusu gayrimenkulün gerçeğe uygun değerinde önemli bir değişikliğin meydana gelmediği öngörülmektedir. 29 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. İşletme Birleşmeleri 1 Ocak – 31 Mart 2012 döneminde UFRS 3 kapsamında işletme birleşmesi olmamıştır. 2011 yılı içinde gerçekleşen işletme birleşmeleri: UFRS 3 kapsamında Merefa Glass Company Ltd. şirketinin hisselerinin tamamı 2.347.000 Euro bedelle 23 Şubat 2011 tarihinde satın alınmıştır. Bu alım nedeniyle oluşan şerefiyeye ilişkin hesaplama aşağıda sunulmuştur. (31 Aralık 2010:Yoktur). Geçici tutarlar üzerinden yapılan bu hesaplama satın alma tarihini takip eden 12 ay içerisinde tamamlanacak ve eğer gerekirse düzeltme kayıtları satın alma tarihinden itibaren yapılacaktır. Varlıklar Kayıtlı Değeri Makul Değer Topluluk' un Payı 12.268.213 12.268.213 12.268.213 38.987 38.987 38.987 Ticari alacaklar 3.927.806 3.927.806 3.927.806 Diğer alacaklar 1.463.863 1.463.863 1.463.863 Stoklar 4.783.878 4.783.878 4.783.878 Diğer dönen varlıklar 2.053.679 2.053.679 2.053.679 Duran varlıklar 59.831.479 70.808.721 70.808.721 Maddi duran varlıklar 57.542.961 69.206.473 69.206.473 8.187 5.633 5.633 2.235.173 1.551.457 1.551.457 45.158 45.158 45.158 72.099.692 83.076.934 83.076.934 8.242.539 8.242.539 8.242.539 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar 590.602 590.602 590.602 Ticari borçlar 4.861.530 4.861.530 4.861.530 Diğer borçlar 2.790.407 2.790.407 2.790.407 - İlişkili taraflara diğer borçlar - - - 2.790.407 2.790.407 2.790.407 - - - Uzun vadeli yükümlülükler 65.854.063 65.854.063 65.854.063 Finansal borçlar 65.679.101 65.679.101 65.679.101 174.962 174.962 174.962 Toplam Yükümlülükler 74.096.602 74.096.602 74.096.602 Net Varlıklar Toplamı (1.996.910) 8.980.332 8.980.332 - Diğer borçlar Borç karşılıkları Diğer borçlar Ödenen toplam nakit 5.111.170 Hisse alımına ilişkin ödenmesi gereken borç - Toplam alım bedeli 5.111.170 Şerefiye (3.869.162) 31.12.2011 Tarihi itibarıyla şerefiye (3.869.162) Bağlı ortaklık alımı nedeniyle ödenen net nakit Ödenen toplam nakit 5.111.170 Alınan nakit ve nakit benzerleri (38.987) Net nakit çıkışı 5.072.183 30 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. İşletme Birleşmeleri (devamı) 2011 yılı içinde aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmeleri: Topluluk, UFRS 3 kapsamında 20 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Cromital S.p.A şirketinin hisselerinin yarısını 2.422.800 Euro bedelle satın almıştır. Bu alım nedeniyle oluşan şerefiyeye ilişkin hesaplama aşağıda sunulmuştur. Geçici tutarlar üzerinden yapılan bu hesaplama satın alım tarihini takip eden on iki ay içerisinde tamamlanacak ve eğer gerekirse düzeltme kayıtları satın alma tarihinden itibaren yapılacaktır. Varlıklar Kayıtlı Değeri Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Makul Değer Topluluk' un Payı 26.899.078 26.899.078 6.890.282 6.890.282 26.899.078 6.890.282 15.590.704 15.590.704 15.590.704 38.455 38.455 38.455 3.525.927 3.525.927 3.525.927 853.710 853.710 853.710 5.622.334 5.622.334 5.622.334 5.141 5.141 5.141 4.913.457 4.913.457 4.913.457 Maddi olmayan duran varlıklar 195.862 195.862 195.862 Ertelenmiş vergi varlığı 409.946 409.946 409.946 Stoklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Diğer duran varlıklar 97.928 97.928 97.928 32.521.412 32.521.412 32.521.412 Kısa vadeli yükümlülükler 24.265.789 24.265.789 24.265.789 Finansal borçlar 12.981.420 12.981.420 12.981.420 Ticari borçlar 2.531.787 2.531.787 2.531.787 Diğer borçlar 7.967.906 7.967.906 7.967.906 - İlişkili taraflara diğer borçlar 7.704.477 7.704.477 7.704.477 - Diğer borçlar 263.429 263.429 263.429 Borç karşılıkları 35.132 35.132 35.132 749.544 749.544 749.544 Uzun vadeli yükümlülükler 2.702.878 2.702.878 2.702.878 Finansal borçlar 2.029.964 2.029.964 2.029.964 64.992 64.992 64.992 607.922 607.922 607.922 Toplam Yükümlülükler 26.968.667 26.968.667 26.968.667 Net Varlıklar Toplamı 5.552.745 5.552.745 5.552.745 Toplam Varlıklar Yükümlülükler Diğer kısa vadeli yükümlülükler Diğer borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Cari dönemde ödenen nakit 5.931.499 İşletme birleşmesi öncesi ödenen bedel 3.039.460 İşletme birleşmesi öncesi ödenen bedelin makul değer farkı 1.489.710 Nihai birleşme öncesi ödenen bedelin makul değeri 4.529.170 Toplam alım bedeli 10.460.669 Şerefiye 4.907.924 Yabancı para çevrim farkı (8.821) 31.12.2011 Tarihi İtibarıyla Şerefiye 4.899.103 Bağlı ortaklık alımı nedeniyle cari dönemde ödenen net nakit Ödenen toplam nakit 5.931.499 Alınan nakit ve nakit benzerleri (6.890.282) Net nakit girişi (958.783) 31 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. İş Ortaklıkları Müşterek yönetime tabi işletmeler, Topluluk’un konsolide finansal tablolarında oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibarıyla tam konsolidasyon yöntemi kapsamında yapılan işlemlerle aynıdır. Ancak, Topluluk’un müşterek olarak kontrol edilen işletmelerindeki varlık, yükümlülük ve gelir ve giderlerindeki payı konsolide finansal tablolarda eşdeğer kalemler ile bire bir birleştirilir. Aşağıda müşterek yönetime tabi işletmeler ile ilgili verilen finansal bilgiler bu işletmelerin finansal büyüklüklerinin tamamını temsil etmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi ortaklıkların faaliyet konuları ve pay oranları Dipnot 1’de verilmiştir. İş ortaklıklarına ait özet finansal bilgiler 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 Dönen varlıklar 56.666.443 49.122.150 Duran varlıklar 58.277.362 56.409.044 Kısa vadeli yükümlülükler (48.231.347) (27.587.630) Uzun vadeli yükümlülükler (6.686.212) (6.886.404) Net varlıklar 60.026.246 71.057.160 1 Ocak 31 Mart 2012 1 Ocak 31 Mart 2011 30.137.065 25.089.915 (25.825.438) (21.585.560) 28.477.601 23.559.280 Gelir Gider(-) Hasılat 32 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Bölümlere Göre Raporlama Düzcam Cam Ev Eşyası Cam Ambalaj Kimyasallar Diğer Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide 287.338.317 1.942.627 289.280.944 (207.079.791) 82.201.153 (62.479.549) 4.420.108 (1.264.877) 22.876.835 323.281.688 7.481.936 330.763.624 (209.414.763) 121.348.861 (90.951.599) 1.045.552 (3.121.513) 28.321.301 294.626.324 725.600 295.351.924 (229.536.149) 65.815.775 (57.279.251) 4.605.653 (2.905.545) 10.236.632 345.625.141 89.329.410 434.954.551 (332.459.797) 102.494.754 (40.172.282) 5.518.613 (6.003.306) 61.837.779 10.427.614 3.501.662 13.929.276 (1.148.972) 12.780.304 (350.458) 613.340 (24.295) 13.018.891 (102.981.235) (102.981.235) 102.704.465 (276.770) 8.334.772 (5.135.949) 716.089 3.638.142 1.261.299.084 1.261.299.084 (876.935.007) 384.364.077 (242.898.367) 11.067.317 (12.603.447) 139.929.580 - (655.366) (23.459) 524.132 (11.622.230) (3.824.761) (5.518.898 ) (23.459) (28.476.901) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) Dönem vergi gelir / (gideri) 15.497.057 (3.282.974) 27.665.935 (4.090.862) 10.737.305 (1.607.069) 50.215.549 (8.818.734) 9.194.130 (1.439.528) (1.880.756) (568.470) 111.429.220 (19.807.637) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 12.214.083 23.575.073 9.130.236 41.396.815 7.754.602 (2.449.226) 91.621.583 33.633.848 (30.841.167) 39.292.451 (25.803.695) 61.020.041 (42.779.290) 23.063.436 (25.668.315) 3.868.684 (1.671.600) - 160.878.460 (126.764.067) 2.272.194.744 513.205.523 1.754.459.221 653.989.240 2.697.243.709 1.752.419.416 1.847.187.433 627.735.746 2.786.459.507 723.777.413 (3.115.565.060) (1.262.900.180) 8.241.979.554 3.008.227.158 1 Ocak - 31 Mart 2012 Net Topluluk dışı satışlar Gruplar arası satışlar Net satışlar toplamı Satışların maliyeti Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) Faaliyet giderleri Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri Faaliyet karı / (zararı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki paylar Finansal gelir / gider (net) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman ve itfa payları (7.379.778) Bilanço bilgileri (31 Mart 2012) Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler 33 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Bölümlere Göre Raporlama (devamı) 1 Ocak - 31 Mart 2011 Net Topluluk dışı satışlar Gruplar arası satışlar Net satışlar toplamı Satışların maliyeti Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) Faaliyet giderleri Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri Faaliyet karı / (zararı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararlarındaki paylar Düzcam Cam Ev Eşyası Cam Ambalaj Kimyasallar Diğer Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide 279.261.256 1.924.127 281.185.383 (185.622.843) 95.562.540 (44.130.259) 6.143.019 (3.832.857) 53.742.443 287.970.179 5.373.595 293.343.774 (180.805.503) 112.538.271 (76.326.078) 3.679.767 (2.311.452) 37.580.508 256.453.799 857.097 257.310.896 (183.058.493) 74.252.403 (46.559.776) 7.047.623 (3.094.928) 31.645.322 263.130.061 78.850.358 341.980.419 (269.273.758) 72.706.661 (31.584.747) 5.026.926 (5.285.218) 40.863.622 5.782.382 2.768.430 8.550.812 (4.247.066) 4.303.746 (2.125.062) 594.212 (46.741) 2.726.155 (89.773.607) (89.773.607) 90.129.661 356.054 3.775.454 964.254 1.596.731 6.692.493 1.092.597.677 1.092.597.677 (732.878.002) 359.719.675 (196.950.468) 23.455.801 (12.974.465) 173.250.543 - - (12.038) - - - (12.038) Finansal gelir / gider (net) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) Dönem vergi gelir / (gideri) 3.007.444 56.749.887 (7.794.806) 2.743.193 40.323.701 (6.990.162) 9.420.840 41.054.124 (6.843.263) (6.603.196) 34.260.426 (7.021.692) (856.476) 1.869.679 563.221 308.693 7.001.186 671.215 8.020.498 181.259.003 (27.415.487) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 48.955.081 33.333.539 34.210.861 27.238.734 2.432.900 7.672.401 153.843.516 14.063.367 (31.478.816) 16.230.667 (25.610.603) 53.731.524 (35.953.004) 16.565.097 (23.011.390) 5.862.683 (1.063.264) - 106.453.338 (117.117.077) 2.086.901.726 494.970.392 1.565.429.890 572.851.569 1.944.585.912 1.085.972.661 1.594.394.620 621.052.948 2.611.424.125 705.539.280 (2.658.932.637) (676.344.030) 7.143.803.636 2.804.042.820 Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman ve itfa payları Bilanço bilgileri (31 Mart 2011) Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler 34 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. Bölümlere Göre Raporlama (devamı) Coğrafi bölgelere göre raporlama 1 Ocak – 31 Mart 2012 Net satışlar (*) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman ve itfa payları Varlıklar toplamı (31 Mart 2012) 1 Ocak – 31 Mart 2011 Net satışlar (*) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman ve itfa payları Varlıklar toplamı (31 Mart 2011) (*) Türkiye 1.003.469.521 Rusya ve Gürcistan 161.190.228 Avrupa 126.709.645 Diğer 3.082.078 Toplam 1.294.451.472 Konsolidasyon düzeltmeleri (33.152.388) Konsolide 1.261.299.084 97.627.484 44.875.936 18.374.775 265 160.878.460 - 160.878.460 (83.785.014) (27.983.868) (14.950.380) (44.805) (126.764.067) - (126.764.067) 6.861.893.058 1.405.104.247 1.326.992.563 2.420.456 9.596.410.324 (1.354.430.770) 8.241.979.554 Türkiye 891.545.907 Rusya ve Gürcistan 123.877.239 Avrupa 93.838.066 Diğer 2.144.588 Toplam 1.111.405.800 Konsolidasyon düzeltmeleri (18.808.123) Konsolide 1.092.597.677 59.343.000 37.217.880 9.892.458 - 106.453.338 - 106.453.338 (83.334.961) (21.724.598) (12.007.568) (49.950) (117.117.077) - (117.117.077) 6.057.508.307 1.050.423.302 1.098.159.590 1.662.980 8.207.754.179 (1.063.950.543) 7.143.803.636 Net satışların coğrafi bölgelere dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir. 35 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. Nakit ve Nakit Benzeri Kalemler Kasa Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar - Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar Yatırım fonları Diğer hazır varlıklar 31 Mart 2012 440.434 1.362.802.858 80.550.844 1.282.252.014 7.233 252.506 1.363.503.031 31 Aralık 2011 535.312 1.599.087.863 111.867.025 1.487.220.838 299.922 1.599.923.097 31 Mart 2012 347.558.370 882.683.833 42.437.010 9.572.801 1.282.252.014 31 Aralık 2011 419.713.504 1.035.934.569 23.623.416 7.949.349 1.487.220.838 Vadeli mevduatlar Para birimi EURO ABD Doları TL Diğer dövizlerin TL karşılığı Faiz oranı (%) 0,43 – 5,00 0,43 – 5,20 6,50 – 8,93 Vade Nisan – Haziran 2012 Nisan – Haziran 2012 Nisan 2012 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir. 31 Mart 31 Aralık 2012 2011 Hazır değerler 1.363.503.031 1.599.923.097 Eksi: Faiz tahakkukları (5.881.840) (5.230.582) Eksi: Bloke mevduatlar (3.054.750) 1.357.621.191 1.591.637.765 31 Aralık 2011 tarihindeki vadeli mevduatların 3.054.750 TL’lik kısmı Topluluk tarafından kullanılan kredilerin teminatı olarak bloke edilmiştir ve cari dönem nakit akım tablosunda hazır değerler toplamından düşülerek gösterilmiştir. 7. Finansal Yatırımlar a) Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar Vadesi üç ayı aşan banka mevduatları ABD Doları EURO Faiz oranı (%) 3,50 3,50 Vade Temmuz 2012 Ağustos 2012 b) Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar 36 31 Mart 2012 5.318.700 5.916.000 11.234.700 31 Aralık 2011 - 31 Mart 2012 112.980.400 10.071.276 289.586 123.341.262 31 Aralık 2011 114.003.685 663.451 294.757 114.961.893 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. Finansal Yatırımlar (devamı) Satılmaya hazır finansal yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 2012 114.961.893 (5.171) 9.407.825 (1.023.285) 123.341.262 1 Ocak Bedelsiz sermaye artışı Gerçeğe uygun değer değişimi Zarar telafi fonu karşılığı Değer düşüklüğü karşılığı Çıkışlar Yabancı para çevrim farkları 31 Mart Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar İş Finansal Kiralama A.Ş. Hisse oranı (%) <1 Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar Trakya Yatırım Holding A.Ş. (1) Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. Saint Gobain Glass Egypt S.A.E Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş. Diğer Değer düşüklüğü karşılığı (2) Hisse oranı (%) 34,65 <1 14,87 <1 - 31 Mart 2012 289.586 289.586 31 Mart 2012 151.274.108 86.830.954 31.285.571 188.233 13.359 (156.611.825) 112.980.400 Hisse oranı (%) <1 Hisse oranı (%) 34,65 <1 14,87 <1 - 2011 101.837.411 29.992 33.750 (209.382) 1.227.747 102.919.518 31 Aralık 2011 294.757 294.757 31 Aralık 2011 151.274.108 86.830.954 32.308.856 188.233 13.359 (156.611.825) 114.003.685 (1) Trakya Yatırım Holding A.Ş., T. İş Bankası AŞ’nin kontrolü altındadır. Topluluk’un iştirak üzerinde önemli etkinliği bulunmamaktadır. (2) Değer düşüklüğü karşılığının 56.994.689 TL’lik kısmı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş., 99.617.136 TL’lik kısmı ise Trakya Yatırım Holding A.Ş. ile ilgilidir. 37 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. Finansal Yatırımlar (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar Sintan Kimya San. Tic. A.Ş. Paşabahçe Mağazaları B.V. Şişecam Shangai Trade Co. Ltd. Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş. Paşabahçe Glass GmbH Topkapı Yatırım Holding A.Ş. Paşabahçe Spain SL Paşabahçe USA Inc. Değer düşüklüğü karşılığı (-) Hisse oranı (%) 59,00 100,00 100,00 100,00 99,71 100,00 80,00 100,00 100,00 31 Mart 2012 17.073.787 1.451.583 655.449 500.000 212.083 68.699 51.796 42.792 162 (9.985.075) 10.071.276 Hisse oranı (%) 59,00 100,00 100,00 100,00 99,71 100,00 80,00 100,00 100,00 31 Aralık 2011 7.665.962 1.451.583 655.449 500.000 212.083 68.699 51.796 42.792 162 (9.985.075) 663.451 Paşabahçe Glass GmbH, Paşabahçe USA Inc., Paşabahçe Mağazaları B.V. Türkiye dışında üretim, pazarlama ve satış faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuş bağlı ortaklıklardır. Bu şirketler ile Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. ve Topkapı Yatırım Holding AŞ’nin finansal tabloları konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmemesi nedeniyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş., Paşabahçe Mağazaları B.V. ve Şişecam Shangai Trade Co Ltd.’nin iştirak tutarlarının tamamına ekli konsolide finansal tablolarda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Sintan Kimya San. ve Tic. A.Ş. finansal varlık tutarındaki artış, zarar telafi fonundan kaynaklanmıştır. 19 Nisan 2012 tarihinde finansal varlığın satış işlemi tamamlanmıştır. 8. Finansal Borçlar Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli krediler Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı Toplam finansal borçlar 31 Mart 2011 419.171.647 336.814.675 755.986.322 31 Aralık 2011 321.365.173 398.971.907 720.337.080 1.327.430.444 2.083.416.766 1.475.434.528 2.195.771.608 Kısa Vadeli 125.059.252 297.400.893 311.137.605 22.283.210 105.362 755.986.322 Uzun Vadeli 393.394.969 600.292.744 259.905.223 73.837.508 1.327.430.444 Kısa ve uzun vadeli finansal borçlara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir: Döviz cinsi ABD Doları EURO RUR UAH TL ve diğer Vade 2012 - 2016 2012 - 2018 2012 - 2016 2012 - 2021 2012 - 2013 Faiz aralığı (%) (*) Libor + 1,20 – 3,50 Euribor + 0,25 – 6,00 6,00 – 10,70 10,00 – 31,00 - (*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,48, ABD Doları için Libor + %2,20, RUR için Mosprime + %2,21, UAH için %16,43’tür (Ortalama etkin yıllık faiz oranı Euro için %4,08, ABD Doları için %2,98, RUR için %8,40, UAH için %16,20’dir). 38 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2011 Döviz cinsi ABD Doları EURO RUR UAH TL ve diğer Vade 2012 – 2016 2012 – 2018 2012 – 2016 2012 – 2021 2012 – 2013 Faiz aralığı (%) (*) Libor +1,20 - 3,50 Euribor + 0,25 - 6,00 6,00 - 9,80 10,00 - 31,00 - Kısa Vadeli 136.296.215 312.026.300 257.809.797 14.097.437 107.331 720.337.080 Uzun Vadeli 463.062.752 692.289.527 241.444.867 78.637.382 1.475.434.528 (*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,48, ABD Doları için Libor + %2,20, RUR için Mosprime + %2,21, UAH için %16,43’tür (Ortalama etkin yıllık faiz oranı Euro için %4,15, ABD Doları için %2,89, RUR için %7,79, UAH için %16,43’tür). Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: 1 yıl içinde ödenecekler 1 - 2 yıl içinde ödenecekler 2 - 3 yıl içinde ödenecekler 3 - 4 yıl içinde ödenecekler 4 - 5 yıl içinde ödenecekler 5 yıl ve sonrası Finansal borçlar için verilen teminatlar Teminat senetleri İpotek 39 31 Mart 2012 755.986.322 749.956.146 292.744.457 141.454.809 87.875.251 55.399.781 2.083.416.766 31 Aralık 2011 720.337.080 824.992.504 320.322.674 172.953.287 95.842.076 61.323.987 2.195.771.608 31 Mart 2012 216.172.841 216.172.841 31 Aralık 2011 236.599.441 236.599.441 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9. Diğer Finansal Yükümlülükler Bulunmamaktadır. 10. Ticari Alacak ve Borçlar Ticari Alacaklar 31 Mart 2012 3.656.500 1.025.334.639 29.669.447 533.384 (28.051.066) 1.031.142.904 Kısa vadeli ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 37) Alıcılar Alacak senetleri Diğer ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı 31 Aralık 2011 2.005.242 994.649.388 23.399.827 82.075 (26.636.715) 993.499.817 Topluluk’un yurtiçi satışlarında ana ürün grupları itibarıyla uyguladığı satış vadeleri aşağıda sunulmuştur: Temel camlar ile ilgili satış vadesi ortalama olarak 90 gün (2011: 115 gün) olup vadesinden sonraki ödemelerde %1,5 oranında gecikme faizi uygulanmaktadır (2011: %1,5 - %2). Otocam ve cam işleme ürünleri ile ilgili satış vadesi ortalama olarak 45 gündür (2011: 45 gün) . Yurtdışı satışların bir bölümü peşin, bir bölümü ise ortalama 60 gün vadelidir (2011: 60 gün). Otomatik züccaciye ürünleri ile ilgili satış vadesi ortalama olarak 75 gün (2011: 75 gün) olup, vadesinden sonraki ödemelerde aylık %3 (2011: %3) gecikme faizi uygulanmaktadır. Cam ambalaj ürünlerini 1 Kasım 2009 tarihinden itibaren peşin fiyatlı satılmaktadır. Müşteri talebine göre 121 güne kadar uygulanan vadeler için aylık %1,25, 121 günü aşan vadeler için aylık %3 vade farkı uygulanmaktadır. Soda ürünleri ile ilgili topluluk içi satış fiyatı peşin esaslıdır. Soda ürünleri ile ilgili yurt içi topluluk dışı satış vadesi ortalama 35 gündür (2011: 37 gün). Vadesinden sonra ödemelerde aylık %1,5 oranında gecikme faizi uygulanmaktadır (2011: %1,5). Krom ürünleri ile ilgili yurtiçi satış vadesi döviz bazında ortalama 30 gündür (2011: 28 gün). Vadesinden sonra ödemelerde aylık %1 (2011: %1) gecikme faizi uygulanmaktadır. Yurtdışı satışlarda ortalama satış vadesi 60 gündür (2011: ortalama 60 gün). Ağır makine satışları ile ilgili alacaklar hak ediş planlarına göre tahsil edilmektedir. Topluluk tahsil imkanı kalmayan alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Topluluk, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Topluluk’un kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Topluluk Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı kanaatindedir. 40 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. Ticari Alacak ve Borçlar (devamı) Ticari Alacaklar (devamı) Şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 2012 (26.636.715) 244.012 (2.595.190) 936.827 (28.051.066) 1 Ocak Bağlı ortaklık alım etkisi Yabancı para çevrim farkları Dönem gideri Tahsilatlar 31 Mart 2011 (21.017.971) (2.075.852) (31.461) (2.417.373) 250.525 (25.292.132) Topluluk’un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 363.529.821 333.187.890 Teminat çek ve senetleri 23.506.935 33.189.442 İpotekler 17.029.468 18.800.773 5.400.660 4.447.232 409.466.884 389.625.337 Teminat mektupları Nakit 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ticari alacakların 190.633.920 TL tutarındaki (31 Aralık 2011: 172.162.973 TL) kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. Söz konusu alacaklar yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı müşteriye aittir. Bahse konu ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş Toplam vadesi geçen alacaklar Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım Uzun vadeli ticari alacaklar Alıcılar 31 Mart 2012 105.390.916 59.047.866 25.917.645 277.493 190.633.920 31 Aralık 2011 93.082.371 54.432.527 21.600.349 3.047.726 172.162.973 60.997.786 34.713.506 - - Ticari Borçlar 31 Mart 2012 27.178.462 366.525.719 67.947 393.772.128 Kısa vadeli ticari borçlar İlişkili taraflardan ticari borçlar (Dipnot 37) Satıcılar Diğer ticari borçlar Uzun vadeli ticari borçlar Satıcılar 3.808.088 41 31 Aralık 2011 9.090.408 402.617.052 176.982 411.884.442 5.522.563 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. Diğer Alacaklar ve Borçlar Kısa vadeli diğer alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 37) Personelden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer çeşitli alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) 31 Mart 2012 20.190.529 2.626.372 2.613.347 23.002.049 (6.708.387) 31 Aralık 2011 22.234.551 1.771.077 865.934 21.774.611 (6.744.360) 41.723.910 39.901.813 2012 (6.744.360) 30.505 (2.499) 7.967 (6.708.387) 2011 (4.640.797) (2.076.029) (12.481) 4.043.717 (2.685.590) 31 Mart 2012 2.038.576 2.038.576 31 Aralık 2011 2.209.796 2.209.796 15.479.073 26.145.999 16.020.895 5.085.268 662.678 9.998.344 73.392.257 13.684.633 35.834.352 14.516.989 4.119.815 1.150.651 6.614.953 75.921.393 315.391 687.971 1.003.362 327.417 764.761 1.092.178 Şüpheli diğer alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Yabancı para çevrim farkları Dönem gideri Tahsilatlar 31 Aralık Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Kısa vadeli diğer borçlar İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 37) Alınan sipariş avansları Personele borçlar Alınan depozito ve teminatlar Alınan diğer avanslar Diğer çeşitli borçlar Uzun vadeli diğer borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar 12. Türev Finansal Araçlar 31 Mart 2012 Makul Değer Alım - satım amaçlı türev araçlar Vadeli döviz alış ve satış işlemleri Varlık 211.983 Yükümlülük - 31 Aralık 2011 Makul Değer Varlık - Yükümlülük - Topluluk, döviz kuru riskine karşı koruma sağlayabilmek için bankalarla vadeli sözleşme imzalamıştır. Topluluk, söz konusu sözleşmeye istinaden, vade tarihi itibarıyla önceden anlaşılmış işlem fiyatları üzerinden Ruble cinsinden satış, Euro ve USD cinsinden ise alış yapacaktır. 42 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. Stoklar 31 Mart 2012 268.608.668 34.668.623 683.721.691 40.670.736 46.327.352 19.958.190 (14.537.845) 1.079.417.415 İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller İşletme malzemesi Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) 31 Aralık 2011 270.828.660 31.346.498 608.116.312 41.104.857 42.365.176 12.438.641 (15.282.356) 990.917.788 Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 2012 (15.282.356) 64.190 (370.143) 1.050.464 (14.537.845) 1 Ocak Yabancı para çevrim farkları Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem içinde kullanılan karşılık 31 Mart 2011 (14.022.940) (138.219) 788.344 (13.372.815) 14. Canlı Varlıklar Bulunmamaktadır. 15. Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar 31 Aralık 2011 22.620.828 (132) (13.079.663) 9.541.033 Devam eden işler üzerindeki maliyetler Kayda alınan (zararlar) (net) Eksi: Gerçekleşen hak edişler (-) 31 Aralık 2011 66.224.069 (52.540.287) 13.683.782 Konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hak edişler ve maliyetler aşağıdaki gibidir: Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (Dipnot 26) Zarardaki projeler için ayrılan karşılık (Dipnot 26) 31 Mart 2012 9.541.165 (132) 9.541.033 31 Aralık 2011 13.683.782 13.683.782 Bu kapsamda, itibarıyla hak edişler için verilen teminatların tutarı 6.120.740 TL ve alınan avansların tutarı 3.705.032 TL’dir (31 Aralık 2011:10.473.183 TL ve 4.880.206 TL). 43 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların bilançoda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 11.541.104 130.503.609 142.044.713 OAO FormMat Solvay Şişecam Holding AG 31 Aralık 2011 11.240.255 134.772.109 146.012.364 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların özet finansal tablo bilgileri aşağıdaki gibidir: Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Net varlıklar Topluluk pay oranı (%) - Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) - Etkin ortaklık oranı (%) Net varlıklarda Topluluk’un payı İştirakler üzerindeki şerefiye OAO FormMat 31 Mart 31 Aralık 2012 2011 3.637.664 3.607.626 (1.949.740) (1.919.183) 1.687.924 1.688.443 48,46 19,55 817.968 10.723.136 11.541.104 48,46 19,55 818.220 10.422.035 11.240.255 Solvay Şişecam Holding AG 31 Mart 31 Aralık 2012 2011 702.552.966 725.541.133 (180.538.529) (186.452.695) 522.014.437 539.088.438 25,00 20,68 130.503.609 130.503.609 25,00 20,52 134.772.109 134.772.109 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak İştiraklerden gelir ve giderler (net) İştiraklerden temettü gelirleri Yabancı para çevrim farkları 31 Mart 2012 146.012.364 (23.459) (3.944.192) 142.044.713 2011 130.036.386 (12.038) (10.859.727) 8.099.772 127.264.393 17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 31 Mart 2012 17.581.239 (9.104.640) 8.476.599 31 Aralık 2011 17.581.239 (9.104.640) 8.476.599 Yeniden değerleme değer artış fonu 200.114.617 200.114.617 Gerçeğe uygun değeri 208.591.216 208.591.216 Maliyet Birikmiş amortisman (-) Net kayıtlı değer Şirket, 30 Haziran 2011 itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle Beykoz İlçesi İncirköy Mahallesinde bulunan Beykoz gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırmıştır. Sözkonusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 30 Haziran 2011 itibarıyla 208.591.216 TL olarak belirlenmiştir. Değerlemeler sonucu oluşan 200.114.617 TL tutarındaki değer artışı, 10.005.731 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dikkate alınarak özkaynaklar altında “Değer artış fonları” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Beykoz gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve Beykoz gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan bağımsız iki farklı değerleme firması tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri değerleme raporlarında belirlenen meblağların aritmetik ortalamasının alınması yoluyla hesaplanmıştır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, ilk değerleme raporunda söz konusu gayrimenkuller için mevcut pazar bilgileri temel alınarak ”Emsal Karşılaştırma Yöntemi” ile belirlenmişken, ikinci raporda gerçeğe uygun değer, parseller üzerinde otel projesi geliştirilmesi durumunda emsal karşılaştırma analizi ile ulaşılan oda fiyatları ve maliyet analizi ile hesaplanan proje maliyeti dikkate alınarak “Nakit Akımları Analizi” ile belirlenmiştir. tarihi itibarıyla, piyasa koşulları göz önünde bulundurularak söz konusu gayrimenkulün gerçeğe uygun değerinde önemli bir değişikliğin meydana gelmediği öngörülmektedir 44 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi 90.197.679 278.142.123 1.470.787.579 6.229.338.423 53.363.242 263.132.746 371.494.731 330.931.971 9.087.388.494 Yabancı para çevrim farkları (927.429) 141.534 4.710.376 (5.028.532) (636.533) (359.045) 2.308.195 3.292.699 3.501.265 - 116.315 2.264.150 2.609.573 110.074 4.694.103 4.915.753 144.329.371 159.039.339 (34.247) - (12.863) (4.324.675) (531.075) (865.166) (13.337.299) (4.384.578) (23.489.903) - 910.855 11.140.029 41.985.184 7.077 5.508.793 10.990.948 (70.542.886) - 89.236.003 279.310.827 1.488.889.271 6.264.579.973 52.312.785 272.111.431 376.372.328 403.626.577 9.226.439.195 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi - (138.988.597) (389.832.833) (4.296.540.793) (38.817.673) (210.387.093) (253.862.487) - (5.328.429.476) Yabancı para çevrim farkları - (649.591) (1.636.123) 751.858 364.401 349.870 (1.436.393) - (2.255.978) Dönem gideri (*) - (2.967.628) (11.078.099) (88.522.128) (1.285.137) (5.362.754) (15.149.802) - (124.365.548) Çıkışlar - - 4.685 2.626.937 515.412 384.690 9.932.736 - 13.464.460 31 Mart 2012 kapanış bakiyesi - (142.605.816) (402.542.370) (4.381.684.126) (39.222.997) (215.015.287) (260.515.946) - (5.441.586.542) 31 Mart 2012 itibarıyla net defter değeri 89.236.003 136.705.011 1.086.346.901 1.882.895.847 13.089.788 57.096.144 115.856.382 403.626.577 3.784.852.653 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri 90.197.679 139.153.525 1.080.954.809 1.932.797.594 14.545.615 52.745.644 117.632.172 330.931.981 3.758.959.021 Maliyet değeri Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 31 Mart 2012 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü (*) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir. 45 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. Maddi Duran Varlıklar (devamı) Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Diğer Maddi Varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 1 Ocak 2011 açılış bakiyesi 79.824.800 233.578.319 1.361.132.537 5.695.085.923 52.018.321 243.306.095 326.054.305 142.101.043 8.133.101.343 Yabancı para çevrim farkları 1.429.251 1.177.926 27.205.267 37.467.382 1.540.344 2.295.825 3.294.140 15.127.321 89.537.456 106.015 - 19.493.334 53.224.398 248.411 377.579 70.502 6.386.419 79.906.658 Alımlar - 63.871 200.682 6.918.390 42.846 2.908.801 5.748.986 85.019.255 100.902.831 Çıkışlar (579.276) - (660.006) (12.527.438) (2.731.670) (1.026.542) (2.948.158) (16.233.173) (36.706.263) Maliyet değeri Bağlı ortaklık alım etkisi Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 5.973.140 382.235 144.784 12.466.609 44.573 155.562 5.711.730 (24.878.633) - 86.753.930 235.202.351 1.407.516.598 5.792.635.264 51.162.825 248.017.320 337.931.505 207.522.232 8.366.742.025 1 Ocak 2011 açılış bakiyesi - (105.395.148) (378.099.007) (3.917.831.838) (37.492.978) (191.239.728) (243.886.456) - (4.873.945.155) Yabancı para çevrim farkları - (146.305) (5.441.839) (23.883.394) (931.872) (1.404.329) (1.632.578) - (33.440.317) Bağlı ortaklık alım etkisi - - (1.700.681) (9.592.304) (58.636) (104.220) - - (11.455.841) Dönem gideri (*) - (2.132.171) (10.198.416) (84.272.553) (1.189.410) (5.176.274) (12.493.481) - (115.462.305) Çıkışlar - - 520.820 10.820.214 2.580.481 566.214 1.139.779 - 15.627.508 31 Mart 2011 kapanış bakiyesi - (107.673.624) (394.919.123) (4.024.759.875) (37.092.415) (197.358.337) (256.872.736) - (5.018.676.110) 31 Mart 2011 itibarıyla net defter değeri 86.753.930 127.528.727 1.012.597.475 1.767.875.389 14.070.410 50.658.983 81.058.769 207.522.232 3.348.065.915 31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri 79.824.800 128.183.171 983.033.530 1.777.254.085 14.525.343 52.066.367 82.167.849 142.101.043 3.259.156.188 31 Mart 2011 kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü (*) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir 46 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 19. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet değeri 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi Maden sahaları Haklar 47.483.302 13.135.200 Geliştirme giderleri 13.045.210 Diğer 8.634.766 Toplam 82.298.478 Yabancı para çevrim farkı (50.093) - - (95.815) (145.908) Alımlar 131.433 - 1.619.313 88.375 1.839.121 Çıkışlar 31 Mart 2012 kapanış bakiyesi (345.270) 47.219.372 13.135.200 14.664.523 (902.417) (1.247.687) 7.724.909 82.744.004 (3.992.755) (40.460.846) Birikmiş itfa ve tükenme payları 1 Ocak 2012 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Çıkışlar 31 Mart 2012 kapanış bakiyesi (29.827.664) (4.233.389) (2.407.038) 32.880 - - 49.765 82.645 (1.442.147) (204.768) (679.249) (72.355) (2.398.519) 58.994 - - 72.318 131.312 (4.438.157) (3.086.287) (31.177.937) (3.943.027) (42.645.408) 31 Mart 2012 itibarıyla net defter değeri 16.041.435 8.697.043 11.578.236 3.781.882 40.098.596 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri 17.655.639 8.901.814 10.638.172 4.642.007 41.837.632 Haklar Maden sahaları Geliştirme giderleri Diğer Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2011 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Bağlı ortaklık alım etkisi 41.748.973 13.135.203 52.667 - Alımlar 3.963.192 Çıkışlar (4.783.850) 31 Mart 2011 kapanış bakiyesi 40.980.982 7.302.099 68.636.378 - - 88.043 140.710 - - 7.919 7.919 14.362 - 6.450.103 1.572.953 - - 5.550.507 (249.896) (5.033.746) 13.149.565 8.023.056 7.148.165 69.301.768 (3.414.317) (536.720) (3.357.098) (33.731.282) (52.991) (88.513) (76.223) (1.654.772) 111.881 1.078.854 Birikmiş itfa ve tükenme payları 1 Ocak 2011 açılış bakiyesi Yabancı para çevrim farkı Dönem gideri Çıkışlar 31 Mart 2011 kapanış bakiyesi (26.423.147) (35.522) - (1.025.060) (204.768) 966.973 (26.516.756) (3.619.085) (348.721) (885.441) (3.374.431) (34.395.713) 31 Mart 2011 itibarıyla net defter değeri 14.464.226 9.530.480 7.137.615 3.773.734 34.906.055 31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri 15.325.826 9.720.886 5.913.383 3.945.001 34.905.096 (*) Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir. 47 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. Şerefiye 2012 8.950.786 (127.675) 8.823.111 1 Ocak Yabancı para çevrim farkı 31 Mart 2011 3.416.012 286.484 3.702.496 21. Devlet Teşvik ve Yardımları 94/6401 sayılı İhracata Yönelik Devlet Yardımları kararı çerçevesinde Para Kredi ve Koordinasyon Kurulu’nun 9 Eylül 1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararı’na istinaden yayımlanan 98/10 sayılı Araştırma – Geliştirme Yardımına İlişkin Tebliğ çerçevesinde Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından sanayi kuruluşlarının uzman kurumlar tarafından Ar-Ge niteliğine sahip olduğu tespit edilen projeleri kapsamında izlenip değerlendirilebilen giderlerinin belli bir oranı hibe şeklinde karşılanmakta veya bu projelere geri ödeme koşuluyla sermaye desteği sağlanmaktadır. Maliye Bakanlığı ve Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından tespit edilen usul ve esaslar doğrultusunda yapılan ihracat işlemleri ile diğer döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmiştir. İhracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulu’nun 16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı Kararı’na istinaden yurt dışı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla devlet yardımı ödenmektedir. 22. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Borç Karşılıkları 31 Mart 2012 51.128.108 1.401.021 52.529.129 Kısa vadeli borç karşılıkları Maliyet giderleri karşılığı Diğer borç karşılıkları 31 Aralık 2011 17.315.412 836.659 18.152.071 Topluluk, yapmış olduğu iştirak satışında devredilen gayrimenkullerin imar durumundan kaynaklanan 21.158.667 ABD Doları (31 Aralık 2011: 21.158.667 ABD Doları ) tutarında bir bedel indirimi öngören davada davalı durumundadır. Topluluk yönetimi davanın muhtemel sonucunun Topluluk lehine olacağı görüşünde olduğundan, davaya ilişkin olarak finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Yukarıda bahsi geçen dava dahil olmak üzere tarihi itibarıyla Topluluk aleyhine açılmış ve devam eden davaların toplam tutarı yaklaşık 68.372.065 TL’dır (31 Aralık 2011:67.217.377 TL). Yukarıda belirtildiği üzere Topluluk, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dahilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Bu kapsamda Topluluk Yönetimi, konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanmamış ya da gerekli karşılıkların ayrılmadığı ve Topluluk’un konsolide finansal durumu ya da faaliyet sonuçları üzerinde olumsuz etkisi olabilecek devam eden dava ya da yasal takip olmadığı görüşündedir. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki koşullu yükümlülükler aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 46.115.022 28.376.102 12.916.542 25.682.279 113.089.945 Verilen teminat mektupları Verilen teminat senetleri ve kefaletler İhracat taahhüdü Diğer 48 31 Aralık 2011 40.765.328 28.884.888 15.391.842 24.463.801 109.505.859 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devamı) 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı TL karşılıkları USD EURO Ruble TL 1.371.626 100.000 - - 1.194.336 677.590.053 113.680.881 107.117.825 3.710.000.000 592.298 Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı 740.821.664 165.428.571 189.119.908 - - - i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 740.821.664 165.428.571 189.119.908 - - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur - iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Toplam 1.419.783.343 279.209.452 296.237.733 3.710.000.000 1.786.634 Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler TL karşılıkları USD B. Tam konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 31 Aralık 2011 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı EURO Ruble TL 1.688.701 100.000 125.000 - 1.194.336 722.705.302 121.039.467 113.652.940 3.710.000.000 592.298 Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı 849.799.278 181.572.876 207.392.697 - - - i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 849.799.278 181.572.876 207.392.697 - - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur - iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur 1.574.193.281 302.712.343 321.170.637 3.710.000.000 1.786.634 B. Tam konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı tarihi itibarıyla %14,15’dir. (31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla %16,48). 49 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. Taahhütler Hisse tutma taahhüdü ve geri ödeme imtiyazı 25 Haziran 2004 tarihinde International Finance Corporation (“IFC”) ile Trakya Glass Bulgaria EAD, Trakya Cam Sanayii A.Ş., Trakya Investment BV ve Paşabahçe Cam Sanayii A.Ş. arasında bir anlaşma yapılmıştır. Trakya Cam Sanayii AŞ’nin tek başına veya Paşabahçe Cam Sanayii A.Ş. ile birlikte Trakya Cam Investment B.V.’nin toplam özsermayesindeki payının %75’in altına düşmemesi gerekmektedir. Aynı şekilde, Trakya Cam Investment B.V.’nin, Trakya Glass Bulgaria EAD’nin toplam özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak sahip olacak şekilde kredi ödemelerinin tamamlanmasına kadar hisse tutma yükümlülüğü bulunmaktadır. Yatırım taahhüdü Şirket bağlı ortaklıklarından Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş., Polatlı Organize Sanayi Bölgesi (OSB) ile 2008 yılının Ağustos ayı içerisinde Arsa Tahsis Sözleşmesi yapmıştır. OSB Yönetim Kurulu ile yapılan anlaşmaya göre, 2008 yılı Mayıs ayından itibaren 30 ay içinde yapı proje çalışmalarına başlanması öngörülmüştür. 2010 yılı Kasım ayı içerisinde ek süre uzatımı için OSB Yönetim Kurulu’na başvuruda bulunulmuş ve ilgili süre 2012 yılı Ocak ayına kadar uzatılmıştır. Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş. tarihi itibarıyla yapı proje çalışmalarına başlamıştır. 2012 yılı içerisinde Trakya Glass Bulgaria EAD sahip olduğu düzcam fırınının Bulgaristan fuel-oil emisyon standartlarına uyum sağlamasına yönelik atık gaz arıtma tesisinin inşaatı için 12.637.058 TL. Diğer taahhütler Şirket bağlı ortaklıklarından Soda Sanayi A.Ş. ile Botaş - Boru Hatları ile Petrol Taşıma A. Ş. arasında yapılan sözleşme gereği 1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 tarihleri arasında 30.000.000 m3 doğalgaz alım taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 30.000.000 m3). 24. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kısa vadeli 31 Mart 2012 10.362.516 İzin karşılığı 31 Aralık 2011 8.837.936 Kıdem tazminatı karşılıkları Yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60’ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden 2.805,04 TL (31 Aralık 2011: 2.731,85 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Topluluk’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2.805,04 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2011: 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2.805,04 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. Yeniden düzenlenmiş UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Haklar”, işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. 50 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. Çalışanlara Sağlanan Faydalar (devamı) Kıdem tazminatı karşılıkları (devamı) Esas varsayım her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık %5,00 enflasyon (31 Aralık 2011: %5,00) ve %9,60 iskonto oranı (31 Aralık 2011: %9,60) varsayımlarına göre yaklaşık %4,38 olarak elde edilen reel iskonto oranı (31 Aralık 2011: %4,38) kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Topluluk’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 2012 193.357.430 14.766.871 2.095.153 (7.494.469) (48.473) 202.676.512 1 Ocak Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde yapılan ödemeler Yabancı para çevrim farkları 31 Mart 25. Emeklilik Planları Bulunmamaktadır. 51 2011 171.125.468 9.771.710 1.958.757 (10.227.852) 39.185 172.667.268 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 26. Diğer Varlık ve Yükümlülükler Diğer dönen varlıklar Stoklar için verilen sipariş avansları Devreden KDV Yurtdışı satışlardan kaynaklanan terkin edilecek KDV Gelecek aylara ait giderler Gelir tahakkukları Peşin ödenen vergi ve fonlar İş avansları Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar (Dipnot 15) Diğer Diğer duran varlıklar Gelecek yıllara ait giderler Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar Kısa vadeli diğer yükümlülükler Gelecek aylara ait gelirler Ödenecek vergi ve harçlar Ödenecek SSK primleri Hesaplanan KDV ve diğer yükümlülükler Gider tahakkukları Devam eden inşaat sözleşmelerine ait yükümlülükler (Dipnot 15) Diğer Uzun vadeli diğer yükümlülükler Diğer çeşitli borçlar 31 Mart 2012 77.530.530 40.998.007 36.368.111 34.275.281 17.643.147 6.062.624 40.555 9.541.165 2.078.998 224.538.418 31 Aralık 2011 40.299.764 41.892.251 45.873.418 8.626.370 15.370.392 10.694.724 962.044 13.683.782 5.675.122 183.077.867 26.544.641 83.046.521 109.591.162 27.344.865 71.588.257 98.933.122 31 Mart 2011 34.597.254 35.357.198 23.378.965 4.854.485 13.088.974 132 4.403.991 115.680.999 31 Aralık 2011 39.379.106 24.769.230 26.341.221 2.052.598 3.098.165 1.232.182 96.872.502 31 Mart 2012 800.597 31 Aralık 2011 804.405 27. Özkaynaklar Özkaynak kalemlerinden “Çıkarılmış Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret Kanunu’nun 466’ıncı Maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri” yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilemeyen farkların (enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar gibi) çıkarılmış sermaye ile ilgili kısmı çıkarılmış sermaye kaleminden sonra gelen “sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle, “kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “hisse senedi ihraç primleri”nden kaynaklanan farklar ise geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. 52 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. Özkaynaklar (devamı) a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Şirket’in çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr (Bir Kuruş) itibari değerde 135.319.541.700 adet hamiline yazılı paya bölünmüştür. Kayıtlı sermaye tavanı Onaylanmış ve ödenmiş sermaye Ortaklar T. İş Bankası A.Ş. Efes Holding A.Ş. Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Diğer Nominal sermaye 31 Aralık 2011 2.000.000.000 1.300.000.000 31 Mart 2012 2.000.000.000 1.353.195.417 31 Mart 2012 Pay tutarı Hisse TL oranı (%) 31 Aralık 2011 Pay tutarı Hisse TL oranı (%) 885.962.647 50.297.701 650.323 53.195.417 363.089.329 65,47 3,72 0,05 3,93 26,83 885.963.199 50.297.701 650.323 363.088.777 68,15 3,87 0,05 27,93 1.353.195.417 100,00 1.300.000.000 100,00 Sermaye düzeltmesi farkları 241.425.784 241.425.784 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) (53.195.417) - 1.541.425.784 1.541.425.784 Düzeltilmiş sermaye b) Değer Artış Fonları 31 Mart 2012 190.108.886 81.114 190.190.000 Değer artış fonları Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu Finansal varlık değer artış fonu 31 Aralık 2011 181.406.172 86.027 181.492.199 Finansal varlık değer artış fonu Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlemesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar / zararda muhasebeleştirilir. Yeniden değerlenen bir finansal aracın kalıcı değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın ödenmiş sermayenin %5’ini aşan kısmının %10’u oranında ayrılır. Holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. Halka açık şirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü esaslar çerçevesinde yaparlar. Türk Ticaret Kanunu’nun 466’ıncı Maddesi çerçevesinde ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri” ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda UFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. 53 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 27. Özkaynaklar (devamı) c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (devamı) Ana ortaklığa ait kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler 31 Mart 2012 42.815.953 31 Aralık 2011 42.815.953 d) Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) Bilanço tarihi itibarıyla 2.347.135.729 TL (31 Aralık 2011: 1.683.880.239 TL) tutarındaki geçmiş yıllar karları içerisinde yer alan ana ortaklığın olağanüstü yedek akçe tutarı 197.272.641 TL’dir (31 Aralık 2011: 197.272.641 TL). Kar Dağıtımı Kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV. No: 27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Bunun yanında söz konusu SPK Kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: XI. No: 29 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir. Kar dağıtımına konu edilebilecek kaynaklar Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında yer alan net dağıtılabilir dönem karı ile kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların tutarı aşağıda belirtilmiştir. Net dağıtılabilir dönem karı Olağanüstü yedek 31 Mart 2012 37.899.484 197.272.641 31 Aralık 2011 115.502.273 197.272.641 235.172.125 312.774.914 e) Azınlık Payları Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu kalemlerinden ana ortaklık, bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançoda özkaynak hesap grubunda “Azınlık Payları” kaleminde gösterilir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından tam konsolidasyon ve oransal konsolidasyon yöntemlerine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım dönem karı / (zararı) kaleminden sonra dönem karı / (zararının) dağılımı altında azınlık payı adıyla gösterilir. 54 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 28. Satışlar ve Satışların Maliyeti Satışlar Satışlar Diğer gelirler Satış iadeleri Satış iskontoları Satışlardan diğer indirimler Satışların maliyeti İlk madde ve malzeme giderleri Doğrudan işçilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim Satılan mamullerin maliyeti Satılan ticari malların maliyeti Verilen hizmetlerin maliyeti (*) Diğer maliyetler (*) 1 Ocak 31 Mart 2012 1.328.993.109 1.649.530 (4.254.639) (53.259.606) (11.829.310) 1 Ocak 31 Mart 2011 1.146.666.845 7.740.707 (4.325.165) (45.812.845) (11.671.865) 1.261.299.084 1.092.597.677 (461.017.096) (71.982.601) (245.852.244) (112.871.848) 3.322.125 75.605.379 (812.796.285) (383.848.177) (62.294.997) (235.820.034) (104.320.867) 11.120 112.995.075 (673.277.880) (53.315.279) (4.216.310) (6.607.133) (47.558.822) (8.219.989) (3.821.311) (876.935.007) (732.878.002) 1 Ocak – 31 Mart 2012 döneminde verilen hizmet maliyeti içerisinde amortisman ve itfa payları giderleri 915.019 TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2011: 614.805 TL’dir). 29. Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 31 Mart 2012 2011 (114.352.817) (82.096.721) (121.343.946) (105.935.792) (7.201.604) (8.917.955) Pazarlama, satış, dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri (242.898.367) (196.950.468) 1 Ocak 31 Mart 2012 (4.480.981) (69.318.934) (72.270.781) (83.850.471) (12.977.200) 1 Ocak 31 Mart 2011 (6.565.189) (59.340.630) (50.878.056) (67.985.188) (12.181.405) (242.898.367) (196.950.468) 30. Niteliklerine Göre Faaliyet Giderleri Endirekt malzeme giderleri İşçi ve personel ücret giderleri Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Çeşitli giderler Amortisman ve itfa payları giderleri 55 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31. Diğer Faaliyetlerden Gelirler / (Giderler) Diğer faaliyetlerden gelirler Maddi duran varlık satış karları Hammadde ve malzeme satış karı Konusu kalmayan karşılıklar Sigorta hasar tazminatı Bağlı ortaklık alım etkisi (negatif şerefiye) Diğer olağan gelir ve karlar Diğer faaliyetlerden giderler Karşılık giderleri Maddi duran varlık satış zararları Komisyon giderleri Diğer gider ve zararlar 1 Ocak 31 Mart 2012 3.512.969 1.756.674 944.794 215.056 4.637.824 1 Ocak 31 Mart 2011 5.570.302 1.227.104 4.294.242 225.611 4.698.573 7.439.969 11.067.317 23.455.801 1 Ocak 31 Mart 2012 (2.597.689) (1.692.458) (182.399) (8.130.901) 1 Ocak 31 Mart 2011 (2.639.236) (1.285.392) (150.219) (8.899.618) (12.603.447) (12.974.465) 1 Ocak 31 Mart 2012 289.094.585 15.590.775 1.810.163 1.201 1 Ocak 31 Mart 2011 184.562.197 12.877.419 29.992 988.991 - 306.496.724 198.458.599 1 Ocak 31 Mart 2012 (303.564.764) (29.287.690) (2.121.171) (334.973.625) 1 Ocak 31 Mart 2011 (170.467.520) (19.238.010) (732.571) (190.438.101) 32. Finansal Gelirler Kambiyo karları Faiz gelirleri Temettü gelirleri Reeskont faiz gelirleri Menkul kıymet satış karları 33. Finansal Giderler Kambiyo zararları Faiz giderleri Reeskont faiz giderleri 34. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık ve Durdurulan Faaliyetler Durdurulan faaliyet bulunmamaktadır. 56 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri Topluluk, vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen işletmelere ait ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleştirilmeden ayrı olarak gösterilmiştir. 31 Mart 31 Aralık 2012 2011 Ertelenmiş vergi varlıkları 70.825.904 66.999.834 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) (55.639.004) (55.833.628) Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (net) 15.186.900 11.166.206 Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik ömür farklılıkları Yatırım amaçlı geyrimenkullerin değerlemesi Kıdem tazminatı karşılığı Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları (*) Yararlanılacak yatırım indirimi Stokların yeniden değerlemesi İndirimli kurumlar vergisi Vadeli döviz alım satım işlemleri Diğer 590.856.276 200.114.617 (202.676.512) (267.644.825) (220.570.459) (3.413.368) (203.493.658) 211.983 (35.668.751) 604.645.013 200.114.617 (193.357.430) (254.155.568) (218.353.311) (14.180.155) (199.327.871) (45.529.541) (142.284.697) (120.144.246) (116.420.129) (10.005.731) 40.511.832 51.338.178 1.744.468 707.090 40.698.732 (41.037) 6.653.497 (119.118.565) (10.005.731) 38.647.818 48.914.209 1.352.772 2.888.545 39.865.574 8.621.584 15.186.900 11.166.206 1 Ocak Bağlı ortaklık alım etkisi Gelir tablosu ile ilişkilendirilen Özkaynaklar ile ilişkilendirilen Yabancı para çevrim farkı 2012 11.166.206 2.852.679 259 1.167.756 2011 (45.792.719) (805.436) 7.376.408 (1.687) 1.554.583 31 Mart 15.186.900 (37.668.851) Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik ömür farklılıkları Yatırım amaçlı geyrimenkullerin değerlemesi Kıdem tazminatı karşılığı Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl zararları Yararlanılacak yatırım indirimi Stokların yeniden değerlemesi İndirimli kurumlar vergisi Vadeli döviz alım satım işlemleri Diğer Ertelenen vergi varlık/ (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir: (*) Ertelenen vergi hesaplamasına dahil edilmeyen mahsup edilebilir mali zarar 31 Mart 2012 itibarıyla 4.012.949 TL’dir (2011:8.666.771 TL). 57 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devamı) Kurumlar Vergisi Topluluk Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla ekteki konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Türkiye’deki kurumlar vergisi vergi oranı %20’dir (2011 %20). tarihi itibarıyla her bir ülkedeki yürürlükteki vergi mevzuatları dikkate alınarak ertelenen vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir: Ülke Bosna Hersek Bulgaristan İtalya Gürcistan Rusya Ukrayna Vergi oranı 10,0 10,0 31,4 15,0 20,0 21,0 Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2011: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 - 25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1 - 25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek şirketin ödemesi gereken kurumlar vergisi değiştirilebilir. Gelir Vergisi Stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Yatırım İndirimi Uygulaması Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak, şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla yararlanamadığı yatırım indirimi tutarları ile 1 Ocak 2006 öncesi başlayan ve iktisadi ve teknik bütünlük arz eden yatırımlara ait yatırım indirimi tutarları sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. 58 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 35. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devamı) 1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak kazanılan yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın kullanılabilecektir. Ayrıca indirim sonrası kazanç üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %20 kurumlar vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla yapılan düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere 1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir. İndirimli Kurumlar Vergisi Uygulaması 2009/15199 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar kapsamında Büyük ölçekli yatırımlar ile bölgesel uygulama kapsamında gerçekleştirilen yatırımlarda, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi çerçevesinde, indirim kurumlar vergisi desteği alınmaktadır. Teşvik belgesinde belirtilen yatırıma katkı oranına göre hesaplanan yatırıma katkı tutarına ulaşılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı eksik ödenmek suretiyle bu teşvikten yararlanılmaktadır. Aynı Karar kapsamında alınan yatırım teşvik belgeleri gereğince KDV ve gümrük vergisi teşvikinden de yararlanılmaktadır. Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) 31 Mart 2012 22.715.690 (7.569.890) 31 Aralık 2011 187.474.505 (153.069.506) Bilançodaki vergi karşılığı 15.145.800 34.404.999 1 Ocak 31 Mart 2012 1 Ocak 31 Mart 2011 (22.715.690) 55.374 (34.822.152) - 2.852.679 7.406.665 (19.807.637) (27.415.487) Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar Geçerli vergi oranı 111.429.220 % 20 181.259.003 % 20 Hesaplanan vergi (22.285.844) (36.251.801) (44.703.349) (4.759.310) (5.364.853) (9.368.084) 682.372 (8.392.613) 2.408 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Yabancı para çevrim farkı Ertelenmiş vergi geliri Gelir tablosundaki vergi karşılığı Vergi karşılığının mutabakatı Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı - Konsolidasyon düzeltmeleri - Kanunen kabul edilmeyen giderler - Vergiden mahsup edilebilecek geçmiş yıl zararları - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar payları - Temettü ve vergiden muaf diğer gelirler - Farklı vergi oranlarına tabi yurtdışı şirketlerin etkisi - Yararlanılacak yatırım indirimleri - İndirimli kurumlar vergisi - Vadeli döviz alım satım işlemleri Gelir tablosundaki vergi karşılığı 4.692 50.294.658 (1.022.108) 25.216.749 3.964.562 391.695 1.630.594 (41.037) 2.778.145 (19.807.637) (27.415.487) 1 Ocak 31 Mart 2012 1 Ocak 31 Mart 2011 1.353.195.417 85.888.285 0,0635 86.570.799 1.300.000.000 123.132.770 0,0947 149.363.086 0,0640 0,1149 - 36. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç Temettü dağıtımına baz tedavüldeki hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı Hisse başına kazanç Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelirden elde edilen hisse başına kazanç 59 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İlişkili Taraf Açıklamaları Topluluk’un ana ortağı T. İş Bankası AŞ’dir. Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıştır. Topluluk ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. İlişkili taraflarda tutulan mevduatlar T. İş Bankası A.Ş. - Vadesiz - Vadeli İşbank GmbH - Vadesiz - Vadeli İlişkili taraflardan kullanılan krediler T. İş Bankası A.Ş. İşbank GmbH T. Sınai ve Kalkınma Bankası A.Ş. İlişkili taraflardan ticari alacaklar İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. Solvay Şişecam Holding AG T.İş Bankası A.Ş. Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ.Tic.ve İlet.Hiz.A.Ş. Diğer İlişkili taraflardan diğer alacaklar Sudel Invest S.A.R.L. Saint Gobain Glass Egypt S.A.E Sintan Kimya San. ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. Rudnika Krecnjaka Vijenac D.O.O. Lukavac Şişecam Shangai Trade Co. Ltd. Oxyvit Kimya San. Ve Tic.A.Ş. OOO Form Mat OOO Balkum Fabrika Cementa Lukavac D.D. Paşabahçe USA Inc. Paşabahçe Glass GmbH Omco İstanbul Kalıp San.A.Ş. Omco International N.V. Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş. Paşabahçe Mağazaları B.V. 60 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 34.568.304 1.064.248.742 46.075.687 1.186.567.752 1.098.817.046 1.232.643.439 4.192.564 144.690.544 5.228.634 159.290.190 148.883.108 164.518.824 1.247.700.154 1.397.162.263 272.442.236 3.549.600 11.068.210 287.060.046 265.576.405 8.553.300 11.720.289 285.849.994 1.093.523 1.182.694 336.223 310.676 267.028 25.056 24.382 416.918 1.042.935 387.942 324.786 187.556 12.143 24.083 25.797 3.656.500 2.005.242 3.670 11.071.648 55.240 1.326.963 1.570.729 1.320.137 600.215 66.940 148.504 98.491 80.472 3.835.852 11.668 4.367 11.433.779 5.218.687 1.386.810 1.149.717 1.402.999 678.710 359.453 71.320 154.104 18.889 156.418 161.969 31.769 1.333 4.227 20.190.529 22.234.551 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İlişkili Taraf Açıklamaları (devamı) İlişkili taraflara ticari borçlar Solvay Şişecam Holding A.G Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. Kültür Yayınları İş-Türk Ltd.Şti. Omco İnternational N.V. Diğer İlişkili taraflara diğer borçlar Omco İstanbul Kalıp San.A.Ş. Oxyvit Kimya San. Ve Tic. A.Ş. Sudel Invest S.A.R.L (*) Fabrika Cementa Lukavac D.D. Paşabahçe Glass GmbH OOO Balkum Rudnika Krecnjaka Vijenac D.O.O. Lukavac Paşabahçe USA Inc Sain Gobain Glass Egypt S.A.E. Denizli Cam San. Vakfı Diğer 31 Aralık 2011 3.488.257 19.670.336 137.154 70.114 16.801 3.725.650 70.150 31 Aralık 2011 4.730.684 4.056.149 154.510 70.643 58.071 20.351 27.178.462 9.090.408 7.134.303 2.899.017 1.561.794 212.375 395.883 264.323 21.908 1.526.558 29.810 1.433.102 6.188.480 2.379.368 1.778.267 1.124.550 107.305 315.221 312.175 77.757 38.279 1.363.231 15.479.073 13.684.633 (*) Balsand B.V.’ye verilen sermaye avansıdır. İlişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili diğer gelir ve giderler: İlişkili taraflarla ilgili faiz gelirleri T.İş Bankası A.Ş. ve İşbank GmbH Paşabahçe USA Inc. Paşabahçe Spain SL Sintan Kimya San. ve Tic. A.Ş. Oxyvit Kimya San. Ve Tic. A.Ş. Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. Rudnika Krecnjaka Vijenac D.O.O Lukavac Diğer 1 Ocak 31 Mart 2012 8.031.702 4.182 37.733 3.750 204.134 39.477 - 1 Ocak 31 Mart 2011 4.020.034 2.907 1.919 14.635 11.133 2.617 20.043 3.205 8.320.978 4.076.493 434.986 112.291 237 752 105 - 299.947 138.336 3.144 617 24.025 548.371 466.069 İlişkili taraflarla ilgili faiz giderleri T.İş Bankası A.Ş. ve İşbank GmbH T.Sınai ve Kalkınma Bankası A.Ş. Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San. A.Ş. Oxyvit Kimya San. Ve Tic. A.Ş. Diğer 61 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 37. İlişkili Taraf Açıklamaları (devamı) İlişkili taraflarla ilgili gelirler İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. Solvay Şişecam Holding AG Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Bayek Tedavi Sağlık Hiz.ve İşlet. A.Ş. Oxyvit Kimya San. Ve Tic. A.Ş. Omco İstanbul Kalıp San.A.Ş. Sintan Kimya Sanayi ve Tic. A.Ş. İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ.Tic.ve İlet.Hiz.A.Ş. Paşabahçe Mağazaları BV Fabrika Cementa Lukavac D.D. Diğer İlişkili taraflarla ilgili giderler Solvay Şişecam Holding AG İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş. T. İş Bankası A.Ş.ve İşbank GmbH T. İş Bankası Mensupları Munzam Yard. Vakfı İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti. Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti. Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. Şişecam Shangai Trade Co. Ltd. Fabrika Cementa Lukavac D.D. Omco İstanbul Kalıp San. A.Ş. Oxyvit Kimya San. Ve Tic. A.Ş. OOO Balkum OAO Form Mat Rudnika Krecnjaka Vijenac D.O.O. Lukavac Paşabahçe Glass GmbH Paşabahçe USA Inc Diğer Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar Ana ortaklık (Holding) Konsolidasyona tabi diğer şirketler 62 1 Ocak 31 Mart 2012 103.806 1.701.822 608.165 4.312.088 492.068 376.220 101.985 250 37.877 11.569 300.169 15.246 1 Ocak 31 Mart 2011 2.372.059 345.745 3.623.397 783.178 290.449 114.337 275.840 10.312 292.878 61.440 8.061.265 8.169.635 22.490.224 3.647.836 525.855 33.014 251.690 176.719 1.498.960 56.459 25.885 717 334.862 376.027 7.590.371 82.713 3.932 619.264 268.469 77.795 30.042 21.520.479 3.238.310 422.313 30.664 206.018 213.866 1.435.880 50.878 10.509 679 256.722 5.872.113 53.721 731.655 658.200 534.332 169.486 38.090.834 35.405.825 1.760.063 4.098.595 5.000.872 5.083.420 5.858.658 10.084.292 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi a) Sermaye riski yönetimi Topluluk sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Topluluk’un sermaye yapısı Dipnot 8 ve 10’da açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 6’da açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Dipnot 27’de açıklanan sırasıyla çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Topluluk’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Topluluk sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 2.480.996.982 (1.363.503.031) 31 Aralık 2011 2.613.178.613 (1.599.923.097) Net borç 1.117.493.951 1.013.255.516 Toplam özkaynak 5.233.752.396 5.156.320.891 %21 %20 Finansal ve ticari borçlar Eksi: Nakit ve nakit benzerleri Net borç / toplam özkaynak oranı Topluluk’un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. b) Finansal Risk Faktörleri Topluluk faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Topluluk risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Topluluk finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Topluluk finansal araçlarını Finansal İşlemler Grup Başkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak Topluluk’un risk politikaları çerçevesinde yönetmektedir. Topluluk’un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akım bütçeleri haftalık raporlarla, yıllık nakit akım bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir. Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Topluluk’un Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Topluluk’un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur. 63 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) (b.1) Kredi Riski Yönetimi Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Topluluk Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Topluluk’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Topluluk, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Topluluk tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Topluluk politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 10). Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır. 64 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.1) Kredi Riski Yönetimi (devamı) Alacaklar Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri 31.03.2012 Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A +B+C+D+E) Diğer Taraf 23.571.957 Nakit ve Nakit Benzeri Kalemler 1.362.810.091 Türev Araçlar 211.983 (7.812.437) - - - 836.852.484 4.050.781 23.464.023 1.362.810.091 211.983 - (348.469.100) (4.050.781) - - - - - - 107.934 - - - - - - - - İlişkili Taraf 3.656.500 Diğer Taraf 1.027.486.404 İlişkili Taraf 20.190.529 - (409.466.886) 3.656.500 - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Diğer Alacaklar Ticari Alacaklar - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 190.633.920 16.139.748 - - - - (60.997.786) (3.761.656) - - - - - - - - - - 23.395.411 - 6.708.387 - - - Değer düşüklüğü (-) - (23.395.411) - (6.708.387) - - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - 4.655.655 - - - - - Değer düşüklüğü (-) - (4.655.655) - - - - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - - - - - - - - E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. 65 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.1) Kredi Riski Yönetimi (devamı) Alacaklar Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri Diğer Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Taraf 19.877.058 Nakit ve Nakit Benzeri Kalemler 1.599.087.863 Türev Araçlar - (4.066.285) - - - 1.304.208 19.877.058 1.599.087.863 - - - - - - - - - - - - - - 172.162.973 20.930.343 - - - - (34.713.506) (4.066.285) - - - - - - - - - - 21.916.278 - 6.744.360 - - - Değer düşüklüğü (-) - (21.916.278) - (6.744.360) - - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - 31.12.2011 Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A +B+C+D+E) İlişkili Taraf 2.005.242 Diğer Taraf 991.494.575 İlişkili Taraf 22.234.551 - (389.625.338) 2.005.242 819.331.602 - (354.911.832) - - - - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - 4.720.437 - - - - - Değer düşüklüğü (-) - (4.720.437) - - - - - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - - - - - - - - E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. 66 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.1) Kredi Riski Yönetimi (devamı) Topluluk’un müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları Teminat çek ve senetleri İpotekler 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 363.529.821 333.187.890 212.757 5.424.479 17.029.468 18.800.773 Nakit 5.400.660 4.447.232 Diğer 23.294.180 27.764.964 409.466.886 389.625.338 Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Toplam vadesi geçen alacaklar 31 Mart 2012 105.390.916 59.047.866 25.917.646 277.492 190.633.920 31 Aralık 2011 93.082.371 54.432.527 21.600.349 3.047.726 172.162.973 Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı (-) (60.997.786) (34.713.506) (b.2) Likidite Risk Yönetimi Topluluk, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir. Likidite riski tabloları İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. 67 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.2) Likidite Riski Yönetimi (devamı) Likidite riski tabloları (devamı) Aşağıdaki tablo, Topluluk’un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Topluluk’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. 31 Mart 2012 Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı ( I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3 - 12 ay arası (II) 1 - 5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 2.083.416.766 2.315.601.137 204.724.356 639.282.060 1.400.852.136 70.742.585 370.401.754 372.688.182 329.076.126 39.803.968 3.808.088 - İlişkili taraflara borçlar 42.657.535 42.657.535 42.657.535 - - - Diğer borçlar 58.916.546 58.916.547 57.913.184 - 1.003.362 - 2.555.392.601 2.789.863.401 634.371.201 679.086.028 1.405.663.586 70.742.585 Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışları toplamı ( I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3 - 12 ay arası (II) 1 - 5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 2.195.771.608 2.468.571.469 287.192.965 520.111.139 1.577.176.956 84.090.409 408.316.597 410.586.533 390.962.945 14.074.896 5.548.692 - 22.775.041 22.775.041 22.775.041 - - - Sözleşme uyarınca vadeler Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri Ticari borçlar Toplam yükümlülük 31 Aralık 2011 Sözleşme uyarınca vadeler Türev olmayan finansal yükümlülükler Banka kredileri Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Toplam yükümlülük 63.328.938 63.328.938 62.236.760 - 1.092.178 - 2.690.192.184 2.965.261.981 763.167.711 534.186.035 1.583.817.826 84.090.409 (b.3) Piyasa Riski Yönetimi Faaliyetleri nedeniyle Topluluk, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Topluluk düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Topluluk’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. (b.3.1) Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Topluluk, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimlerini yabancı para olarak kabul etmiştir. Topluluk’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 68 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 31 Aralık 2011 31 Mart 2012 TL karşılığı ABD Doları Euro Diğer TL karşılığı ABD Doları Euro Diğer 333.275.765 89.754.961 66.530.897 16.710.480 323.877.388 90.442.570 57.621.181 12.225.776 1.259.187.353 512.604.000 143.822.099 10.051.106 1.448.828.724 557.907.824 158.595.029 7.422.103 - - - - - - - - 3.987.607 837.007 821.689 559.232 5.092.882 972.181 1.007.286 794.923 1.596.450.725 603.195.968 211.174.685 27.320.818 1.777.798.994 649.322.575 217.223.496 20.442.802 - - - - - - - - 6a. Parasal finansal varlıklar - - - - - - - - 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - - - - - 36.417 20.541 - - 38.800 20.541 - - 36.417 20.541 - - 38.800 20.541 - - 1.596.487.142 603.216.509 211.174.685 27.320.818 1.777.837.794 649.343.116 217.223.496 20.442.802 49.565.239 6.299.548 11.426.318 11.357.531 76.043.032 8.853.950 15.128.342 22.348.164 325.302.112 70.539.371 84.619.194 - 360.099.926 72.156.396 91.580.207 - 26.786.580 4.694.296 5.202.175 6.153.636 20.199.187 2.692.886 4.453.290 4.229.645 - - - - - - - - 401.653.931 81.533.215 101.247.687 17.511.167 456.342.145 83.703.232 111.161.839 26.577.809 - - - - - - - - 823.781.599 221.893.490 181.873.999 - 956.989.910 245.149.426 202.114.395 - 259.046 146.114 - - - - - - - - - - - - - - 824.040.645 222.039.604 181.873.999 - 956.989.910 245.149.426 202.114.395 - 1.225.694.576 303.572.819 283.121.686 17.511.167 1.413.332.055 328.852.658 313.276.234 26.577.809 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a - 19b) 30.687.666 8.395.000 6.678.571 - - - - - 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı 30.687.666 8.395.000 6.678.571 - - - - - 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar 3. Diğer 4. Dönen varlıklar(1+2+3) 5. Ticari alacaklar 7. Diğer 8. Duran varlıklar (5+6+7) 9. Toplam varlıklar (4+8) 10. Ticari borçlar 11. Finansal yükümlülükler 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari borçlar 15. Finansal yükümlülükler 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı - - - - - - - - 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) 401.480.232 308.038.690 (65.268.430) 9.809.651 364.505.739 320.490.458 (96.052.738) (6.135.007) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-1112a-14-15-16a)* 366.768.542 298.786.142 (72.768.690) 9.250.419 359.374.059 319.497.736 (97.060.024) (6.929.930) 211.983 16.742 77.037 - - - - - 23. İhracat 373.454.616 111.719.921 62.974.467 25.743.078 1.470.831.580 454.540.011 270.348.057 83.019.944 24. İthalat 119.668.878 29.534.902 26.590.389 4.420.439 431.606.694 120.049.118 96.390.512 6.987.416 22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 69 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) Topluluk, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir. Aşağıdaki tablo Topluluk’un ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Topluluk içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Topluluk Yönetimi’nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Topluluk içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar / zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Kur riskine duyarlılık 31 Mart 2012 Özkaynaklar Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülük 42.499.064 (42.499.064) - - 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) (1.190.680) 1.190.680 - - 3 - ABD Doları net etki (1 + 2) 41.308.384 (41.308.384) - - 4 - Euro net varlık / yükümlülük (13.620.435) 13.620.435 129.373.889 (129.373.889) (1.264.334) 1.264.334 - - (14.884.764) 14.884.764 129.373.889 (129.373.889) 226.006 (226.006) 24.460.243 (24.460.243) - - - - 226.006 (226.006) 24.460.243 (24.460.243) 26.649.626 (26.649.626) 153.834.132 (153.834.132) 5 - Euro riskinden korunan kısım (-) 6 - Euro net etki (4 + 5) Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7 - Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 8 - Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) 9 - Diğer dövizlerin net etkisi (7 + 8) Toplam (3 + 6 + 9) 70 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) (b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) 31 Aralık 2011 Özkaynaklar Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi 48.429.954 (48.429.954) - - - - - - 3 - ABD Doları net etki (1 + 2) 48.429.954 (48.429.954) - - 4 - Euro net varlık / yükümlülük (18.778.694) 18.778.694 133.472.108 (133.472.108) - - - - (18.778.694) 18.778.694 133.472.108 (133.472.108) 114.656 (114.656) 23.825.643 (23.825.643) - - - - 114.656 (114.656) 23.825.643 (23.825.643) 29.765.916 (29.765.916) 157.297.751 (157.297.751) ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülük 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 5 - Euro riskinden korunan kısım (-) 6 - Euro net etki (4 + 5) Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7 - Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 8 - Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) 9 - Diğer dövizlerin net etkisi (7 + 8) Toplam (3 + 6 + 9) 71 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi Topluluk’un finansal yükümlülükleri, Topluluk’u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Topluluk’un finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal yükümlülüklerin tarihi itibarıyla mevcut bilanço pozisyonuna göre TL faiz oranlarında %1’lik ve yabancı para faiz oranlarında %0,25’lik bir düşüş / yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 962.865 TL değerinde artacak / azalacaktır (31Aralık 2011: 4.516.929 TL). Faiz oranı duyarlılığı Topluluk’un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 Sabit Faizli Faiz Riskine Maruz Kalmayan Toplam - 2.368.399.337 1.282.259.247 11.234.700 1.027.486.404 23.847.029 23.571.957 204.797.029 81.243.784 211.983 123.341.262 - 2.573.196.366 1.363.503.031 11.234.700 211.983 123.341.262 1.027.486.404 23.847.029 23.571.957 Finansal yükümlülükler 1.664.245.318 891.115.206 32.077 2.555.392.601 Banka kredileri Ticari borçlar İlişkili taraflar borçlar Diğer borçlar 1.664.245.318 - 419.139.371 370.401.754 42.657.535 58.916.546 32.077 - 2.083.416.766 370.401.754 42.657.535 58.916.546 Toplam Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Türev Finansal Araçlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Değişken Faizli 31 Aralık 2011 Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Türev Finansal Araçlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Finansal yükümlülükler Banka kredileri Ticari borçlar İlişkili taraflar borçlar Diğer borçlar Değişken Faizli Sabit Faizli Faiz Riskine Maruz Kalmayan - 2.522.832.264 1.487.220.838 991.494.575 24.239.793 19.877.058 227.664.152 112.702.259 114.961.893 - 2.750.496.416 1.599.923.097 114.961.893 991.494.575 24.239.793 19.877.058 1.870.738.898 1.870.738.898 - 819.422.517 325.001.941 408.316.597 22.775.041 48.808.111 30.769 30.769 - 2.690.192.184 2.195.771.608 408.316.597 22.075.041 48.808.111 72 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) (b.3.3) Diğer fiyat riskleri Özkaynak fiyat duyarlılığı Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir. Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla / az olması durumunda: tarihi itibarıyla, hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırıldığı ve elden çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net kar / zarar etkilenmeyecektir. Diğer özkaynaktaki fonlarda 27.511 TL tutarında artış / azalış (2011 yılında 28.002 TL tutarında artış / azalış) olacaktır. Bu durum esasen, satılmaya hazır hisselerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır. Topluluk’un hisse senedi fiyatları ile ilgili duyarlılığı daha önceki yıla kıyasla önemli bir değişiklik göstermemiştir. 39. Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) Finansal Araçlar Kategorileri 31.03.2012 Etkin faiz yöntemi ile değerlenen finansal varlık ve yükümlülükler Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler ve alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükler Defter değeri Not Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 1.363.503.031 - - - 1.363.503.031 Ticari alacaklar - 1.027.486.404 - - 1.027.486.404 İlişkili taraflardan alacaklar - 23.347.029 - - 23.347.029 Türev finansal varlıklar - - - 211.983 211.983 11.234.700 - 123.341.262 - 134.575.962 2.083.416.766 - - - 2.083.416.766 370.401.754 - - - 370.401.754 42.657.535 - - - 42.657.535 - - - - Finansal yatırımlar 6 10 37 12 7 Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Türev finansal yükümlülükler - 73 8 10 37 12 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 39. Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) (devamı) Finansal Araçlar Kategorileri (devamı) 31.12.2011 Etkin faiz yöntemi ile değerlenen finansal varlık ve yükümlülükler Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükler - - - - - - - - 114.961.893 - - - - - - - - - Defter değeri Not Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 1.599.923.097 Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan alacaklar - Türev finansal varlıklar - Finansal yatırımlar - 991.494.575 24.239.793 - 6 1.599.923.097 10 991.494.575 37 24.239.793 - 12 7 114.961.893 Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Türev finansal yükümlülükler 2.195.771.608 408.316.597 22.775.041 - - 8 2.195.771.608 10 408.316.597 37 22.775.041 - 12 Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri Gerçeğe uygun değer ile gösterilen finansal varlıkların değerleme yöntemleri: 31 Mart 2012 Finansal varlıklar Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Türev finansal araçlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 123.341.262 211.983 11.234.700 289.586 - 211.983 - 123.051.676 11.234.700 Toplam 134.787.945 289.586 211.983 134.286.376 Finansal varlıklar Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Türev finansal araçlar 114.961.893 - Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 31 Aralık 2011 Kategori 2 Kategori 3 294.757 - - - - - - 114.961.893 294.757 - 114.667.136 Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Toplam Kategori 1 74 114.667.136 - Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Kategori 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. Kategori 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci kategoride belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. Kategori 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. 40. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Şirketimizin Yönetim Kurulu’nun 19 Nisan 2012 tarihli toplantısında; Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:XI, No.29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”ne göre hazırlanan 2011 yılı konsolide bilançomuzda yer alan 631.505.111 TL. tutarındaki 2011 yılı net konsolide bilanço kârımızın, SPK’nun kâr dağıtımına ilişkin düzenlemeleri ve Ana Sözleşmemizin 29. maddesine göre mevcut çıkarılmış sermayenin %4 oranına tekabül eden 52.000.000 TL. tutarındaki brüt temettünün Ortaklarımıza nakden dağıtılması hususunun 25 Mayıs 2012 tarihinde yapılacak olan Ortaklar Olağan Genel Kurul’unun görüş ve onayına sunulmasına karar verilmiştir. Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun 09.05.2012 tarihli toplantılarında; - Hollanda'da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarımızdan Balsand B.V. şirketinin Coöperatieve Centrale Raiffeisen-Boerenleenbank B.A.'dan (Rabobank) 30.000.000 Euro tutarında kredi alınmasını temin etmek amacıyla 18 ay geri ödemesiz 3 yıl vadeli kredi için Şirketimiz'in ve Anadolu Cam Sanayii AŞ' nin, - Bulgaristan'da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarımızdan Trakya Glass Bulgaria EAD şirketinin Avrupa Yatırım Bankası'ndan (European Investment Bank) 80.000.000 Euro tutarında kredi alınmasını temin etmek amacıyla 2 yılı geri ödemesiz 7 yıl vadeli kredi için Şirketimiz'in kredi tutarının tamamına kadar, Trakya Cam Sanayii ve Tic. AŞ' nin kredi tutarının %70'ine kadar ve Paşabahçe Cam Sanayii ve Ticaret AŞ' nin kredi tutarının %30'u kadarına, müşterek ve müteselsilen garantör olmalarına karar verilmiştir. Bağlı ortaklıklarımızdan Trakya Cam San. A.Ş. 17 Mayıs 2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısında; çıkarılmış sermayenin %15 'ine tekabül eden 90.480.000 TL tutarındaki brüt temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına karar verilmiştir. Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam San. A.Ş. Yönetim Kurulu’nun 17 Mayıs 2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısında; Çıkarılmış sermayenin %15'ine tekabül eden 51.937.257 TL tutarındaki brüt temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak , Ana sözleşmenin 41.maddesine göre, Kurucu intifa senetlerine brüt 6.188.044,69 TL, B grubu hisselerine brüt 1.547.011,17 TL temettünün nakit olarak dağıtılması kararlaştırmıştır. Bağlı ortaklıklarımızdan Soda San. A.Ş. Yönetim Kurulu’nun 26 Nisan 2012 tarihli toplantısında, net dağıtılabilir dönem karının, T.T.K'nun 469. maddesi gereğince Şirketin devamlı gelişmesini, yatırımların gerçekleştirilmesini ve istikrarlı kar paylarının dağıtılmasını temin bakımından, olağanüstü yedek akçe olarak Şirket bünyesinde bırakılması hususunu 24 Mayıs 2012 tarihinde yapılacak olan Ortaklar Olağan Genel Kurul’unun görüş ve onayına sunulmasına karar verilmiştir. 75 Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Döneme Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 41. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar Finansal Tabloların Onaylanması Şirket’in 31 Mart 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ hükümlerine göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmemiş konsolide finansal tabloları, Denetimden Sorumlu Komite’nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu konsolide finansal tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve Şirket’in izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, konsolide finansal raporların Finansal İşlemler Grup Başkanı İbrahim Babayiğit ile Merkez Muhasebe Müdürü Mükremin Şimşek tarafından elektronik ortamda imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu’nun 18 Mayıs 2012 tarihli toplantısında karar verilmiştir. 76