1- Goodyear
Transkript
1- Goodyear
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU .................................................................................... 1-2 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ...................................................................... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU ................................................................................................. 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR..................................................... 6-38 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .............................................. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................ OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ....................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ........................................................................................... FİNANSAL YATIRIMLAR....................................................................................................... TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ................................................................................... BORÇLANMALAR ................................................................................................................... DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR .................................................................................... STOKLAR .................................................................................................................................. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ................................................................................................. MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................ KİRALAMA İŞLEMLERİ ......................................................................................................... VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ................................................................................ BORÇLANMA MALİYETLERİ ............................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................... TAAHHÜTLER ......................................................................................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ........................................................................... DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAKLAR KALEMLERİ ............................... PAY BAŞINA KAZANÇ ........................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................ FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...... FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ........................................... RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ......................................................... 6 6-12 13 13-17 18 18 18-19 19 19-20 20 21 22-23 24 24 24 25-26 27 28-39 30 31-32 32 33 34-38 38 38 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler - İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 5 4 7 10 11 19 Duran varlıklar Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar Maddi duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler -İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler Diğer duran varlıklar TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR 9 6 12 4, 11 19 Sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2015 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 44.944.534 295.096.315 164.953.791 130.142.524 163.968.187 23.996.256 23.996.256 49.862.270 577.867.562 38.052.066 161.341.872 106.667.959 54.673.913 155.326.671 15.536.575 15.536.575 35.383.141 405.640.325 1.388.545 1.388.545 5.000 194.282.562 3.265.846 3.265.846 17.510.608 216.452.561 794.320.123 1.387.322 1.387.322 5.000 184.100.007 1.410.105 1.410.105 15.732.445 202.634.878 608.275.204 Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 30 Ekim 2015 tarihli kararıyla onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Mali İşler Direktörü Burcu Yazıcıoğlu Aysun ve Finans Kontrolörü Pelin Kıroğlu tarafından imzalanmıştır. İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Kısa vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar Dönem karı vergi yükümlülüğü Diğer kısa vadeli yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar Uzun vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Pay ihraç primi Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR 8 4 7 18 9 18 16 19 8 9 18 Sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2015 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2014 1.608.915 246.631.926 68.487.668 178.144.258 7.498.510 6.926.963 6.926.963 7.873.913 6.689.671 1.184.242 8.340.104 16.248.967 295.129.298 506.736 147.061.892 22.486.054 124.575.838 6.165.570 6.062.994 6.062.994 8.154.727 6.884.248 1.270.479 515.106 1.820.777 170.287.802 1.720.201 157.609 20.897.887 20.897.887 2.257.149 25.032.846 528.982 131.664 21.513.063 21.513.063 2.796.965 24.970.674 11.917.664 84.110.724 3.686 11.917.664 84.110.724 3.686 -- -- -- -2.222.503 267.450.917 47.311.233 413.016.727 608.275.203 2.222.503 305.299.210 70.604.192 20 474.157.979 794.320.123 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Sınırlı denetimden geçmemiş Sınırlı denetimden geçmemiş Sınırlı denetimden geçmemiş Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül 2015 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 948.854.588 (802.957.740) 348.099.468 (295.692.824) 883.833.039 (734.396.113) 291.958.365 (247.911.499) BRÜT KAR 145.896.848 52.406.644 149.436.926 44.046.866 Genel yönetim giderleri(-) Pazarlama giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (28.059.287) (59.705.994) 38.924.655 (13.939.483) (7.985.160) (24.519.802) 16.298.738 (4.224.514) (30.104.545) (54.665.939) 13.449.169 (10.034.125) (6.702.377) (19.248.266) 845.222 (2.371.377) ESAS FAALİYET KARI 83.116.739 31.975.906 68.081.486 16.570.368 Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) VERGİ ÖNCESİ KAR 7.226.776 (1.373.740) 88.969.775 820.995 3.736.264 36.533.165 5.100.974 (5.133.352) 68.049.108 3.768.273 (1.236.350) 19.102.291 (18.365.583) (18.905.399) 539.816 (7.987.887) (7.570.731) (417.156) (15.172.433) (14.424.039) (748.394) (3.286.351) (3.106.816) (179.535) 70.604.192 28.545.278 52.876.675 15.815.940 -- -- -- -- --- --- --- --- -- -- -- 70.604.192 28.545.278 52.876.675 15.815.940 0,0592 0,0240 0,2261 0,1006 Dipnot Referans ları KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti (-) Vergi gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler - Ertelenmiş vergi gideri DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Adi ve Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (TL) 21 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Birikmiş Karlar Pay ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam 84.110.724 3.686 2.222.503 267.450.915 47.311.233 413.016.725 ---11.917.664 ---84.110.724 ---3.686 ---2.222.503 47.311.233 (9.462.938) 305.299.210 (47.311.233) 70.604.192 -70.604.192 0 70.604.192 (9.462.938) 474.157.979 11.917.664 --- 84.110.724 --- 3.686 --- 2.222.503 --- 261.394.377 68.681.439 -- 68.681.439 (68.681.439) 52.876.675 428.330.393 -52.876.675 -11.917.664 -84.110.724 -3.686 -2.222.503 (62.491.840) 267.583.976 -52.876.675 (62.491.840) 418.715.228 Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları 1 Ocak 2015 bakiyesi 11.917.664 Transferler Toplam kapsamlı gelir Temettüler 30 Eylül 2015 bakiyesi Dipnot Referansları 20 1 Ocak 2014 Transferler Toplam kapsamlı gelir Temettüler 30 Eylül 2014 20 İlişikteki notlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışları Dönem karı Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 70.604.192 52.876.674 21.382.617 3.652.955 1.101.657 (852.245) 277.579 19.275.973 3.034.990 (219.206) (998.057) 1.271.247 77.344 29.643 18.365.583 680.149 0 15.172.433 (133.784.086) (10.075.275) (8.127.578) (14.480.354) (28.703.903) (3.123.066) (30.747.248) (15.070.110) (1.778.161) 243.988 99.570.034 13.903.386 863.969 1.332.940 (1.629.588) (1.308.455) 18.238.376 5.780.713 150.936 3.382.444 18 (4.268.131) (11.054.456) -46.985.601 (2.900.898) (18.092.842) 99.870 17.170.432 12 (30.158.468) (1.855.741) 957.044 (31.057.165) (16.094.848) (2.305.911) (680.149) (19.080.908) (147.695) 5.622.514 (5.622.514) 852.245 (277.580) (9.462.938) (9.035.968) 325.246 31.888.004 (16.269.248) 998.057 (1.271.247) (62.491.840) (46.821.028) 6.892.468 38.052.066 44.944.534 (48.731.504) 53.411.390 4.679.886 Dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman giderleri ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler, net Şüpheli alacak karşılık gideri Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 12 18 10 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki artış / azalış ile ilgili düzeltmeler Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler Borç karşılıklarındaki değişim ile ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler Diğer kısa vadeli borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalar ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Ödenen kıdem tazminatları ile ilgili düzeltmeler Ödenen vergiler Tahsil edilen şüpheli alacaklar ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışlar Borçlanmadan sağlanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Alınan faiz Ödenen faiz Ödenen temettüler Finansman faaliyetlerde kullanılan net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (A+B+C) D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D) 20 5 5 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Goodyear Lastikleri T.A.Ş. (“Şirket”), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket hisselerinin %49,25’i (11.738.899.013 adet hisse) Borsa İstanbul A.Ş.’de (“Borsa İstanbul”) işlem görebilir. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25,40’ı Borsa İstanbul’da işlem görmekte, %23,85’i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 20). 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla söz konusu hisselerin %25,40’ı Borsa İstanbul’da işlem görmekte, %23,85’i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktaydı. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla ortalama çalışan sayısı 1.664’dür (31 Aralık 2014: 1.271). Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi No: 37 Sarıyer 34398 İSTANBUL 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Ara dönem özet finansal tabloların sunuma ilişkin temel esaslar a. TMS’ye uygunluk beyanı İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Şirket’in 30 Eylül 2015’te sona eren dokuz aylık ara dönemine ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. b. Finansal tabloların hazırlanma şekli Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı karar ile açıklanan “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır. Finansal tablolar Şirket Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2015 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve diğer yetkili kurumların bu finansal tabloları yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 6 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) c. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Şirket, SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir. d. Ölçüm esasları Ara dönem finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. e. Geçerli ve sunum para birimi Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.2. Muhasebe politikalarında değişiklikler, karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti Bölümlere göre raporlama Türkiye'de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu nedenle, yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. 7 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Gerçeğe uygun değerin belirlenmesi Şirket’in çeşitli muhasebe politikaları ve açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler ölçme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlarla ilgili ilave bilgiler varlık veya yükümlülüğe özgü dipnotlarda sunulmuştur. i) Ticari ve diğer alacaklar Ticari ve diğer alacakların gerçeğe uygun değerleri gelecekteki nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile indirgenmesiyle bulunacak değer olarak tahmin edilir. Belirli bir faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar indirgenme etkisinin önemsiz olması durumda orijinal fatura tutarından değerlenir. Bu gerçeğe uygun değerler ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. ii) Diğer türev olmayan finansal yükümlülükler Diğer türev olmayan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri, ilk muhasebeleştirme sırasında ve açıklama amacıyla her raporlama dönemi sonunda belirlenir. Gerçeğe uygun değer, gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının ölçüm tarihindeki piyasa faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmesi ile hesaplanmaktadır. Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012’de yayımlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 8 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar (devamı) TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 11 – Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez TFRS uygulayacak işletmeler için halihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını TFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklikler) Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki “iş” tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Bireysel finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27’de değişiklikler) Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 9 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar (devamı) Açıklama inisiyatifi (TMS 1’de değişiklik) Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1’de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1’deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı bitkiler (TMS 16 ve TMS 41’de değişiklikler) Biyolojik gelişimi devam etmeyen taşıyıcı bitkilerin gerçeğe uygun değer ölçümünde karşılaşılan zorluklardan dolayı taşıyıcı bitkiler ölçme ve açıklama gereklilikleri için TMS 41 Tarımsal Faaliyetler standardının kapsamından çıkarılarak TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardının kapsamına alınmıştır. Bundan dolayı bir işletme taşıyıcı bitkileri maliyetten ölçebilir. Fakat taşıyıcı bitkiler üzerindeki ürünler TMS 41 Tarımsal Faaliyetler standardı uyarınca gerçeğe uygun değerlerinden satış maliyetleri düşülmek suretiyle ölçülmeye devam edilecek. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yatırım işletmeleri: Konsolidasyon muafiyetinin uygulanması (TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28’e yapılan değişiklikler) Değişiklikten önce, yatırım ile alakalı servis sağlayan bağlı ortaklıkların nasıl muhasebeleştirileceği açık değildi. Değişikliğin sonucunda, ara seviyedeki yatırım işletmelerinin konsolide edilmesine izin verilmemektedir. Buna bağlı olarak bir yatırım işletmesinin iç yapısı ara seviyedeki işletmeleri kullanırsa, finansal tablolar yatırım performansı hakkında daha az ayrıntılı bilgi sağlayacaktır – örneğin temel alınan yatırım portfoyünü oluşturan yatırımların gerçeğe uygun değerleri ve yatırımlardan elde edilen nakit akışları hakkında daha az ayrıntı. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS’deki iyileştirmeler Uygulamadaki standartlar için yayımlanan ‘TFRS’de Yıllık İyileştirmeler – 2012-2014 Dönemi’ aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda TFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır. 10 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar (devamı) TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar TFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. TFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (TFRS 7’de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar TMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama TMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların “ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde” sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayımlanmış fakat raporlama dönemi içinde henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/ yayımlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmaz. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat halihazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayımlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu standart 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. 11 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Uygulamada olmayan standartlar ve yorumlar (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri‟nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların TMS’ye uygun olarak hazırlanması, Şirket yönetiminin, muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek birtakım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde en çok etkisi olan muhasebe politikalarına uygulanan önemli kararlara ilişkin bilgiler aşağıda belirtilen dipnotlarda açıklanmıştır: Dipnot 12 - Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri Dipnot 16 - Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Dipnot 18 - Kıdem tazminatı karşılığının hesaplanması 12 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ Şirket’in ara dönem özet finansal tablolarında, Şirket faaliyetlerinin mevsimselliğinden kaynaklanan bir etki yoktur. 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile yıl içinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: Yurt dışı lastik satışlarının önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır. Ortaklardan alacaklar: Goodyear S.A. İlişkili taraflardan alacaklar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. Goodyear Middle East FZE The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear South Africa Ltd Goodyear do Brasil Produtos de Borracha Ltda Goodyear International Corporation Goodyear Russia LLC Tire Company Debica S.A. Neumatics Goodyear S.R.L. Goodyear Luxembourg SA Goodyear Dalian Tire Company P T Goodyear Indonesia TBK Goodyear Singapore Tyres Goodyear de Colombia SA Goodyear Malaysia LTD Goodyear de Chile S A I C Goodyear Dunlop Tyres UL Ltd. Diğer Vade farkı geliri(-) 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 -- 379.534 101.960.443 29.322.896 17.386.619 6.329.900 3.535.684 1.882.838 1.403.448 1.213.324 749.953 556.400 211.406 176.090 118.963 52.080 50.295 8.558 -5.896 66.904.969 27.348.374 138.825 2.056.922 4.961.853 740.781 574.673 850.510 566.570 -87.408 763.483 85.000 490.887 20.700 414.511 241.536 66.008 164.964.793 (11.002) 164.953.791 106.692.544 (24.585) 106.667.959 İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2014: üç aydan kısa) vadeye sahiptir. 13 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflara ticari borçlar: Ortaklara borçlar: Goodyear S.A. İlişkili şirketlere borçlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. The Goodyear Tire&Rubber Company Tyre Company Debica S.A. Goodyear South Africa Ltd Goodyear Luxemburg SA Inovation center P T Goodyear Indonesia TBK Diğer 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 1.622.689 1.636 54.968.714 11.052.612 635.996 164.302 147.765 -336.948 68.929.026 14.467.960 7.895.837 40.595 --74.549 7.552 22.488.129 Vade farkı gideri (-) (441.358) (2.075) 68.487.668 22.486.054 İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme ve stok alımlarından ve lisans bedelinden oluşmaktadır. c) İlişkili taraflara yapılan satışlar: Ortaklara satışlar: Goodyear S.A. İlişkili şirketlere satışlar: Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. Goodyear Middle East FZE Goodyear Russia LLC The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear South Africa Ltd Goodyear Do Brasil Tyre Company Debica SA Goodyear Colombia SA Goodyear International Corporation Compania Goodyear del Peru S.A. Goodyear de Chile S A I C Neumaticos Goodyear S.R.L Goodyear & Dunlop Tyres (Aus) Pty Goodyear Luxemburg S.A. Goodyear Singapore Tyres Goodyear Dunlop Tyres UK Limited P T Goodyear Indonesia TBK 1 Ocak30 Eylül 2015 1 Temmuz30 Eylül 2015 1 Ocak30 Eylül 2014 1 Temmuz30 Eylül 2014 -- -- 907.092 269.98 258.662.091 143.413.614 33.883.529 45.254.912 14.861.178 12.929.892 8.621.660 5.309.356 2.578.231 1.890.474 1.021.471 803.355 466.759 143.301 113.379 74.169 47.412 96.902.099 43.162.407 11.216.119 16.353.927 7.955.586 4.467.910 3.889.559 298.441 1.310.315 36.480 76.443 713.267 -19.266 113.379 -47.412 292.108.162 123.714.294 22.048.854 2.309.020 10.658.232 28.377.617 6.684.891 4.881.580 2.291.718 1.015.092 832.756 903.032 ----1.747.466 85.663.933 42.900.510 10.223.157 586.863 3.172.879 5.832.496 2.396.549 318.845 463.017 560.172 137.951 424.362 ----349.732 14 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Goodyear Dalian Tire Company Goodyear Malaysia LTD Diğer Vade farkı geliri (-) d) ---- ---- (140.146) 529.934.637 451.465 185.103 1.025.456 129.317 62.878 292.42 (43.806) (4.678.521) 186.518.804 495.463.310 (1.311.176) 152.306.782 İlişkili taraflardan yapılan malzeme, hizmet ve sabit kıymet alımları: Malzeme Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A. İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co. Tyre Company Debica S.A. Goodyear Middle East FZE Diğer 1 Ocak – 30 Eylül 2015 Sabit Hizmet Diğer kıymet Toplam 379.212 -- 2.659.413 1.013 3.039.638 156.555.030 84.840.063 18.171.119 5.783.753 -613.703 26.162.400 -147.194 --40.309 9.965.237 -3.786.984 140.286 -72.826 9.582 -1.025.582 --550.689 192.692.249 84.840.063 23.130.879 5.924.039 -1.277.527 266.342.880 26.349.903 16.624.746 1.586.866 310.904.395 Vade farkı gideri (-) (521.030) 310.383.365 1 Temmuz– 30 Eylül 2015 Sabit Hizmet Diğer kıymet Malzeme Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A. İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co. Tyre Company Debica S.A. Goodyear Middle East FZE Diğer 150.645 -- 1.004.736 67.234.324 28.453.399 9.780.434 2.399.799 -375.727 13.141.611 ----16.304 108.394.327 13.157.915 Vade farkı gideri (-) Toplam -- 1.155.381 0 ----10.270 -288.184 --309.090 80.375.935 28.453.399 10.068.618 2.399.799 -711.391 1.015.006 597.274 123.164.523 (183.801) 122.980.722 15 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A. İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co. Goodyear Luxemburg SA Diğer 1 Ocak – 30 Eylül 2014 Sabit Hizmet kıymet Diğer Malzeme 108.390 147.650.205 99.918.579 31.571.000 3.953.311 5.236.322 2.174.596 96.558 415.224 34.644.748 2.538.462 237.213 96.258 2.028.390 17.539 Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri (-) İlişkili şirketlerden alımlar: Goodyear Dunlop Tires Op. S.A. Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Co. Goodyear Luxemburg SA Diğer 184.884.773 99.918.579 31.667.258 8.520.163 5.587.632 (671.596) 329.906.809 1 Temmuz– 30 Eylül 2014 Sabit Hizmet kıymet Diğer Malzeme Ortaklardan alımlar: Goodyear S.A. Toplam 10.417 Toplam 10.417 51.542.707 33.622.130 12.320.913 4.596.661 852.221 238.825 76.232 Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri (-) 11.393.295 314.563 151.565 1.323.727 63.174.827 33.622.130 12.320.913 6.234.951 1.080.018 (284.992) 116.158.264 16 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. e) İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflar yoldaki mallar: Goodyear Orient Co Pte Ltd The Goodyear Tire&Rubber Company Goodyear Middle East FZE Goodyear Dunlop Tires Operations S.A. PT Goodyear Indonesia TBK Goodyear International Corporation Diğer f) 31 Aralık 2014 23.841.029 8.501.456 467.986 797.376 60.541 -110.702 24.266.281 9.187.443 -207.801 --449.668 33.779.090 34.111.193 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 3.265.846 3.265.846 1.410.105 1.410.105 İlişkili taraflara uzun vadeli peşin ödenen giderler: Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar g) 30 Eylül 2015 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri ve üst yönetim olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 2015 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan haklar: Üst yönetim 5.636.670 2.028.525 4.057.894 Yönetim kurulu üyeleri 163.500 63.000 171.000 5.800.170 2.091.525 4.228.894 931.672 58.500 990.172 17 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Nakit mevcudu 9.470 9.000 Bankadaki nakit - Vadesiz mevduatlar 4.860.924 1.446.606 - Vadeli mevduatlar 40.074.140 36.596.460 Nakit ve nakit benzerleri 44.944.534 38.052.066 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların faiz oranı %1,30 ile %11,50 arasındadır. (31 Aralık 2014: %1,55 ile %12). 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla bankalarda bulunan vadeli mevduatların ve ters repoların vadesi 1 günlük olduğu için faiz tahakkuku yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 2 gün). Şirket’in finansal varlıkları ve yükümlülükleri için kur, faiz oranı riskleri ve duyarlılık analizleri Not 23’te açıklanmıştır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde blokaj yoktur. (31 Aralık 2014: Yoktur). 6. FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Pay oranı Defter Pay oranı Defter (%) değeri (%) değeri Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal varlıklar Kosbaş - Kocaeli Serbest Bölgesi Kurulu ve İşleticisi A.Ş. %1’den az 5.000 %1’den az 5.000 5.000 5.000 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Alıcılar Alacak senetleri Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri Şüpheli alacak karşılığı (-) 18 132.048.222 279.000 (2.023.535) (161.163) 130.142.524 55.510.560 27.051 (732.178) (131.520) 54.673.913 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR(devamı) Şirket’in ticari alacaklarına ilişkin kur riskine ilişkin detaylar Not 23’te açıklanmıştır. Kısa vadeli ticari borçlar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in ticari borçları aşağıdaki gibidir: Satıcılar Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 179.062.549 125.715.340 (981.291) 178.144.258 (1.139.502) 124.575.838 Ticari borçlar başlıca, ticari alımlardan ve devam eden harcamalardan kaynaklanan ödenmemiş tutarları kapsamaktadır. Şirket’in ticari borçlarına ilişkin kur ve likidite riski Not 23’te açıklanmıştır. 8. BORÇLANMALAR 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in itfa edilmiş maliyetten duran finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir. Şirket’in bu finansal borçlanmalardan maruz kaldığı faiz oranı, yabancı para ve likidite riskleri ile ilgili daha fazla bilgi için Not 23’e bakınız. 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Kısa vadeli finansal borçlar: Kısa vadeli finansal kiralama borçları 1.608.915 1.608.915 506.736 506.736 Uzun vadeli finansal borçlar: Uzun vadeli finansal kiralama borçları 1.720.201 1.720.201 528.982 528.982 Finansal borçlar toplamı 3.329.116 1.035.718 Şirket’in, bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama borçlarının kısa vadeli olmasından dolayı faiz değişim riski ve yeniden fiyatlama tarihleri yoktur. 9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer uzun vadeli alacaklar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in diğer uzun vadeli alacakları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Verilen depozito ve teminatlar 1.388.545 1.387.322 Toplam 1.388.545 1.387.322 19 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 9. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR(devamı) Kısa vadeli diğer borçlar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek diğer yükümlülükler Toplam 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 6.250.491 676.472 6.926.963 5.421.255 641.739 6.062.994 Diğer borçlar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir: Gider tahakkukları Toplam 10. 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 157.609 157.609 131.664 131.664 STOKLAR 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in stokları aşağıdaki gibidir: Mamüller Yoldaki mallar Hammaddeler Ticari mallar Yarımamül Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) Toplam 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 73.904.755 33.779.090 27.513.545 18.276.142 12.221.836 413.357 166.108.725 (2.140.538) 163.968.187 63.632.121 34.111.193 30.920.269 18.138.808 9.157.432 405.729 156.365.552 (1.038.881) 155.326.671 30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2015 2014 1 Ocak Dönem içinde ayrılan / (ters çevrilen) net 30 Eylül 1.038.881 1.101.657 2.140.538 20 1.451.937 (219.206) 1.232.731 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in peşin ödenmiş giderleri aşağıdaki gibidir: Stok alımları için verilen avanslar Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar Toplam 21 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 23.996.256 3.265.846 27.262.102 15.536.575 1.410.105 16.946.680 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi Yerüstü düzenleri Binalar Makine ve ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 31 Aralık 2014 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 -- 35.578.844 (33.238.364) 122.997.895 (87.961.183) 576.922.217 (447.209.702) 34.363.093 (29.156.646) 319.983 (315.294) 258.244 (258.244) 9.925.879 -- 782.139.721 (598.039.714) Net defter değeri 1.873.285 2.340.480 35.036.712 129.712.515 5.206.447 4.689 -- 9.925.879 184.100.007 1.873.285 2.340.480 35.036.713 129.712.514 5.206.447 4.689 -- ---- 1.022.272 (65.744) (97.979) 1.239.735 (30.029) (1.624.858) 15.723.349 (8.351.631) (18.373.511) 2.019.741 (17.316) (1.284.757) 3.660 (18.178) (1.511) ---- 9.925.879 32.599.560 (20.008.758) --- 184.100.007 32.599.560 -(8.482.900) (21.382.617) -- 65.694 23.155 7.324.783 16.700 18.178 -- -- 7.448.512 1.873.285 3.264.723 34.644.716 126.035.504 5.940.815 6.838 -- 22.516.681 194.282.562 1.873.285 -1.873.285 36.535.372 (33.270.648) 3.264.724 124.207.602 (89.562.886) 34.644.716 584.293.935 (458.258.431) 126.035.504 36.365.518 (30.424.703) 5.940.815 305.465 (298.627) 6.838 258.244 (258.244) -- 22.516.681 -22.516.681 806.356.101 (612.073.539) 194.282.562 1 Ocak 2015 Açılış net defter değeri Girişler Transferler Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri 30 Eylül 2015 Maliyet Birikmiş amortisman Net defter değeri 22 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Arazi 31 Aralık 2013 Maliyet Birikmiş amortisman 1.873.285 -- 45.854.316 (44.750.535) 130.009.068 (94.509.349) 655.651.306 (535.509.844) 36.230.656 (30.528.051) 499.825 (498.877) 258.244 (258.244) 4.645.320 -- 875.022.020 (706.054.900) Net defter değeri 1.873.285 1.103.781 35.499.719 120.141.462 5.702.605 948 -- 4.645.320 168.967.120 1.873.285 1.103.781 35.499.719 120.141.462 5.702.605 948 587.617 (11.611.913) (68.712) 872.081 (9.029.241) (1.612.493) 15.439.519 (110.013.303) (16.432.049) 639.752 (2.955.849) (1.162.118) 3.991 (182.648) (602) ------- 4.645.320 17.249.048 (17.542.959) 168.967.120 17.249.048 0 (133.792.953) (19.275.973) 30 Eylül 2014’te sona eren dönem için Açılış net defter değeri Girişler Transferler Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Binalar Makine ve ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Yerüstü düzenleri Toplam 11.611.890 8.703.052 109.216.446 2.924.715 182.648 -- Kapanış net defter değeri 1.873.285 1.622.663 34.433.119 118.352.077 5.149.105 4.337 0 4.351.409 165.785.995 30 Eylül 2014 Maliyet Birikmiş amortisman Net defter değeri 1.873.285 0 1.873.285 34.830.020 (33.207.357) 1.622.663 121.851.908 (87.418.789) 34.433.119 561.077.523 (442.725.446) 118.352.077 33.914.559 (28.765.454) 5.149.105 321.168 (316.831) 4.337 258.244 (258.244) 0 4.351.409 0 4.351.409 758.478.116 (592.692.121) 165.785.995 23 132.638.751 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. KİRALAMA İŞLEMLERİ Finansal kiralama yükümlülükleri Şirket, bazı bilgi işlem ekipmanlarını, pazarlama ekipmanlarını, demirbaş ve cihazlarını finansal kiralama vasıtasıyla elde etmiştir. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla kalan ortalama kiralama dönemi 3 yıldır. 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren yıla ait hesap dönemi için geçerli olan ortalama borçlanma oranı %2 ve %20 arasındadır. (31 Aralık 2014:%5,90 ve %12). Tüm kiralamalar sabit ödeme doğrultusunda olup, şarta bağlı kira ödemeleri ile ilgili bir düzenleme yapılmamıştır. Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Toplam defter Değeri Faiz Minimum finansal kiralama ödemesi -642.394 966.521 -204.797 84.137 -847.191 1.050.658 40.681 466.055 -- 6.953 57.922 -- 47.634 523.977 -- -688.899 846.912 184.391 3.329.117 -92.241 43.119 5.562 429.856 -781.140 890.031 189.953 3.758.973 48.249 425.107 55.626 -1.035.718 3.518 22.591 4.112 -95.096 51.767 447.698 59.739 -1.130.815 Toplam defter Değeri Faiz Minimum finansal kiralama ödemesi Bir yıldan kısa vadeli kısım 2014 2015 2016 Bir yıldan uzun vadeli kısım 2015 2016 2017 2018 Toplam 14. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Şirket, maddi duran varlıklar için değer düşüklüğü belirtilerini gözden geçirmiş olup, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde değer düşüklüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: yoktur). 15. BORÇLANMA MALİYETLERİ 2015 yılında maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (31 Aralık 2014: yoktur). 24 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Kısa vadeli borç karşılıkları 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: Dava karşılığı Garanti karşılıkları 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 928.317 255.925 1.184.242 797.158 473.321 1.270.479 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki değişim, net (*) 30 Eylül 2015 2014 797.158 131.160 928.318 1.725.669 (1.206.606) 519.063 (*) 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde 180.964 TL tutarında ödeme yapılmıştır. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki değişim, net 30 Eylül ii. 2015 2014 473.321 (217.396) 255,925 814.922 (19.240) 795.682 Vergi incelemeleri Şirket’in 19 Ocak 2015 tarihli özel durum açıklamasında bildirdiği üzere, Şirket nezdinde 2010 ve 2011 vergilendirme dönemlerine ilişkin gerçekleştirilen vergi incelemesi sonucunda vergi dairesi tarafından hazırlanan vergi/ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Yapılan inceleme sonucunda aşağıda detaylarıyla açıklanan ihracat götürü gider uygulaması ve yurt dışına yapılan royalti ödemeleri transfer fiyatlandırması açısından eleştirilmiştir. Söz konusu raporlara dayanılarak T.C. Maliye Bakanlığı İstanbul Büyük Mükellefler Vergi Dairesi tarafından kurumlar vergisi, kurumlar vergisi stopajı, kurumlar geçici vergi ve KDV hesaplamalarına ek vergi tarhiyatında bulunulmuştur. Şirket, ihracat götürü gider uygulaması ile ilgili tarhiyata ilişkin vergi/ceza ihbarnamelerini dava konusu yapmıştır. 25 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) ii. Vergi incelemeleri (devamı) Ayrıca royalti transfer fiyatlandırması ile ilgili olarak, Şirket, 12 Şubat 2015 tarihinde vergi/ceza ihbarnamelerinin cezai işleme tabi tutulmaması için vergi mevzuatı çerçevesinde tarhiyat sonrası uzlaşma talebinde bulunmuş olup, OECD ve uluslararası kabul görmüş çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları kapsamında konuyu değerlendirmeye devam etmektedir. Gönderilen vergi ve ceza ihbarnamelerine göre gecikme faizi hariç toplam 26.932.509 TL vergi aslı ve 50.862.220 TL vergi ziyaı cezası yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların açıklayıcı dipnotlarında belirtilen gerekçelere dayanarak, vergi danışmanlarının görüşleri doğrultusunda, yapılan başvuruların ve açılan davanın sonuçlarının, Şirket lehine sonuçlanacağı değerlendirilmektedir. Raporlama tarihi itibarıyla bu sonuçların belirsizliği ve dolayısıyla finansal tablolara etkisinin öngörülememesi sebebiyle 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem özet finansal tablolarda karşılık ayrılmamıştır. 26 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. TAAHHÜTLER Verilen teminatlar/rehin/ipotek: Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 2015 Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ'lerin toplam tutarı Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan C. TRİ'lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı B. TL Karşılığı Tutarı TL Karşılığı TL 4.081.283 4.081.283 TL 2.591.283 2.591.283 ABD Doları 2.000.000 6.842.400 ABD Doları 4.500.000 10.435.050 Avro 4.500.000 13.694.850 Avro 2.000.000 5.641.400 Döviz Cinsi Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ'lerin A. toplam tutarı 2014 Döviz Cinsi Tutarı -- -- -- -- -- -- --- --- --24,618,533 --- --- --18.667.733 Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle vermiş olduğu TRİ’ler temel olarak T.C. Başbakanlık Gümrük Müsteşarlığı’na 6.842.400 TL (2014: 5.641.400 TL) ve Shell Enerji AŞ'ye 13.694.850 TL (31 Aralık 2014: 10.435.050 TL ) verilen teminatlardan oluşmaktadır. Şirket’in vermiş olduğu toplam TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla %5,2’dir (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %4,5). 27 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR i. Kıdem tazminatı karşılığı ve üst düzey yöneticilere sağlanacak faydalar Kıdem tazminatı karşılığı 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 20.897.887 21.513.063 20.897.887 21.513.063 Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır. Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ve emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Mevzuatın 8 Eylül 1999 tarihi itibarıyla değişmesinden dolayı emekliliğe bağlı hizmet süresi ile ilgili belirli geçiş yükümlülükleri vardır. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Bu ödemeler 30 Eylül 2015 itibarıyla 30 günlük maaşın üzerinden en fazla 3.828 TL’ye göre (31 Aralık 2014: 3.438 TL) çalışılan yıl başına emeklilik ya da fesih günündeki orana göre hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı cari bazda hesaplanır ve finansal tablolara yansıtılır. Karşılık Şirket’in çalışanlarının emekliliklerinden kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplama Hükümet tarafından açıklanan kıdem tazminatı tavanına göre hesaplanır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS19. Şirket’in yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%) 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 3,50 98,9 3,50 98,9 30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2015 2014 1 Ocak Hizmet maliyeti Ödenen kıdem tazminatları Faiz maliyeti Aktüeryal fark 30 Eylül 21.513.063 1.885.597 (4.268.132) 1.767.359 -20.897.887 28 21.242.033 1.359.416 (3.495.116) 1.675.573 0 20.781.906 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR(devamı) ii. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 30 Eylül 2015 3.138.489 -3.551.182 6.689.671 Kullanılmamış izin karşılığı Personel masraf karşılığı Performans prim karşılığı 31 Aralık 2014 2.523.695 889.127 3.471.426 6.884.248 30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık hesap dönemlerine ait kullanılmamış izin karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki değişim, net 30 Eylül 2015 2014 2.523.695 614.794 3.138.489 2.398.711 278.920 2.677.631 30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık hesap dönemlerine ait personel masraf karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki değişim, net 30 Eylül 2015 2014 889.127 (889.127) -- 1.940.028 (810.836) 1.129.192 30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık hesap dönemlerine ait performans prim karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içindeki değişim, net 30 Eylül iii. 2015 2014 3.471.426 79.756 3.551.182 1.281.788 3.164.373 4.446.161 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 3.909.835 2.408.906 1.179.769 2.926.144 1.258.997 1.980.429 7,498,510 6.165.570 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek ücretler Ödenecek maaşlar 29 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 19. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i. Diğer dönen varlıklar Devreden KDV Gelecek aylara ait giderler Personelden alacaklar Sigortadan alacaklar (1) Diğer alacaklar Peşin ödenen vergi (1) ii. 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 41.877.773 3.035.604 2.677.511 2.207.994 63.388 -49.862.270 25.882.759 3.951.086 3.383.471 -2.165.825 -35.383.141 9 Nisan 2015 tarihinde İzmit fabrikasında su baskını meydana gelmiştir. Su baskını ile ilgili çalışmalar devam etmekte olup 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, su baskının oluşturduğu hasarın tespit ve giderilmesine ilişkin toplam 4.888.969 TL gider oluşmuştur. Bu giderler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda diğer giderler hesabı içinde kayıtlara alınmıştır. Oluşan giderlerin 2.207.994 TL’si sigortadan tazmin edilecek olup kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda diğer gelirler hesabı içinde kayıtlara alınmıştır. Diğer duran varlıklar Yedek parçalar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 17.510.608 17.510.608 15.732.445 15.732.445 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yedek parçalar üzerinde 5.196.809 TL (31 Aralık 2014: 3.992.639 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı kaydedilmiştir. iii. Diğer kısa vadeli yükümlülükler Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve prim yükümlülüğü Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim giderleri yükümlülüğü Diğer yükümlülükler 30 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 15.174.134 1.800.777 1.074.833 -16.248.966 -20.000 1.820.777 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Ortaklık 31 Aralık Ortaklık 2015 payı (%) 2014 payı (%) Goodyear S.A. (Halka Kapalı) Goodyear S.A. (Halka Açık) Halka arz Sermaye Sermaye düzeltme farkları Enflasyona göre düzeltilmiş sermaye 6.048.064 2.842.557 3.027.043 11.917.664 84.110.724 96.028.388 50.75 23.85 25.40 100 6.048.064 2.842.557 3.027.043 11.917.664 84.110.724 96.028.388 50.75 23.85 25.40 100 Nominal değeri 1 Kr (31 Aralık 2014: 1 Kr) olan 1.191.766.397 adet (31 Aralık 2014: 1.191.766.397 adet) hisse senedi mevcuttur. Sermaye düzeltme farkları Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Pay ihraç primi Her bir payın nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özkaynaklarda pay ihraç primi olarak kaydedilir. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 31 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ(devamı) Yukarıda bahsi geçen tutarları SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.222.503 TL). Bu tutarın tamamı yasal yedeklerden oluşmaktadır. Temettü Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19 nol’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararlarıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde ve kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit ve farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir. Şirket, 26 Mart 2015 tarihinde yapılan Genel Kurulu’nda, 2014 yılı karından 1 TL’lik nominal değerdeki 1 lot = 1 adet hisseye (Şirket’in en küçük hisse değeri 0,01 TL olduğundan 1.00 TL’lik nominal değer 100 hisseyi içermektedir) brüt 0,7940263 TL toplam 9.462.938 TL nakit temettü dağıtım kararı almıştır (31 Aralık 2014: 62.491.840 TL). Temettü dağıtımı halka kapalı hisseler için 12 Mayıs 2015 tarihinde halka açık hisseler için ise 14 Mayıs 2015 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları: TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplar geçmiş yıl karlarına kaydedilir. Ara dönemde yeniden ölçüm yapılmamıştır. 21. PAY BAŞINA KAZANÇ 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla adi ve sulandırılmış pay başına kazanç 5,94 TL ve 4,44 TL tutarları dönem karlarının ilgili dönemler içindeki 11.917.164 (30 Eylül 2014: 11.917.164) ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmıştır. Şirketin hissedarlarına ait pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam sayısı) 11.917.664 11.917.664 Şirket hissedarlarına ait net dönem karı (TL) 70.604.192 52.876.675 Adi ve sulandırılmış pay başına kazanç (TL) 5,92 4,44 32 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. FİNANSAL ARAÇLAR Gerçeğe uygun değer açıklamaları Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır: Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 Krediler ve alacaklar kategorisi Nakit ve nakit benzeri varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Varlıklar Diğer finansal yükümlülükler kategorisi Finansal kiralamalar Ticari borçlar Defter değeri Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 44.944.534 ---- ---- ---- ---- ---- ---- Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 38.052.066 161.341.872 1.387.322 ---- ---- ---- 1.035.718 147.061.892 ---- --- --- 292.871.255 1.388.545 3.329.116 233.224.146 31 Aralık 2014 Krediler ve alacaklar kategorisi Nakit ve nakit benzeri varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Diğer finansal yükümlülükler kategorisi Finansal kiralamalar Ticari borçlar Şirket, finansal araçların kısa vadeli olmalarından dolayı gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yakın olması sebebiyle göstermemiştir. 33 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. Şirket’in finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir. Faiz oranı riski Şirket, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla değişken faizli finansal araç ve borçlara sahip olmadığı için faiz riskine maruz kalmamaktadır. Şirket, 30 Eylül 2015 itibarıyla faiz oranı riskini dengelemek için herhangi bir türev enstrümanı kullanmamıştır. 30 Eylül 2015 ve belirtilmiştir: 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki Sabit faizli finansal araçlar Nakit ve nakit benzerleri - Vadeli mevduatlar Finansal borçlar - Finansal kiralama borçları Toplam 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 40.074.140 36.596.460 3.329.116 43.403.256 1.035.718 37.632.178 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Şirket'in değişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski türev enstrümanlar kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip etmektedir. Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: Varlıklar Yükümlülükler Net yabancı para varlık pozisyonu 34 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 214.643.491 (105.559.460) 109.084.031 113.139.797 (39.645.052) 73.494.745 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı) 30 Eylül 2015 Orijinal Bakiyeler ABD Doları Avro Toplam TL Karşılığı Diğer Varlıklar: Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari alacaklar 30.315.784 184.327.707 6.733.129 22.376.293 2.871.756 33.973.441 --- Toplam varlıklar 214.643.491 29.109.422 36.845.197 -- Ticari borçlar 105.559.460 3.016.632 28.156.332 230.492 Kısa vadeli yükümlülükler 105.559.460 3.016.632 28.156.332 230.492 -- -- -- -- Toplam yükümlülükler 105.559.460 3.016.632 28.156.332 230.492 Net bilanço yabancı para pozisyonu 109.084.031 26.092.790 8.688.865 (230.492) İhracat İthalat 584.566.561 106.550.583 476.115.741 58.951.861 95.522.180 107.414.761 -34.053 Uzun vadeli yükümlülükler 35 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı) 31 Aralık 2014 Orijinal Bakiyeler ABD Doları Avro Toplam TL Karşılığı Diğer Varlıklar: Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari alacaklar 4.009.510 109.130.287 1.591.055 16.435.905 113.452 25.177.107 --- Toplam varlıklar 113.139.797 18.026.960 25.290.559 -- Ticari borçlar 39.645.052 1.931.562 12.438.275 128.638 Kısa vadeli yükümlülükler 39.645.052 1.931.562 12.438.275 128.638 -- -- -- -- 39.645.052 1.931.562 12.438.275 128.638 73.494.745 16.095.398 12.852.284 (128.638) 624.632.141 134.682.854 692.653.239 149.349.528 110.722.895 122.780.381 --- Uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Net bilanço pozisyonu İhracat İthalat yabancı para 36 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 23. Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Özkaynaklar Kar/Zarar Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı paranın paranın paranın paranın değer değer değer değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi 30 Eylül 2015 ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları net etki-gelir/(gider) 7.940.819 7.940.819 (7.940.819) (7.940.819) 7.940.819 7.940.819 (7.940.819) (7.940.819) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro net etki-gelir/(gider) 2.972.635 2.972.635 (2.972.635) (2.972.635) 2.972.635 2.972.635 (2.972.635) (2.972.635) Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer kazanması kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ABD Doları net etki-gelir/(gider) 3.732.362 3.732.362 (3.732.362) (3.732.362) 3.732.362 3.732.362 (3.732.362) (3.732.362) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Avro net varlık/(yükümlülüğü) Avro net etki-gelir/(gider) 3.625.244 3.625.244 (3.625.244) (3.625.244) 3.625.244 3.625.244 (3.625.244) (3.625.244) 31 Aralık 2014 Şirket, dönem içerisinde TL karşısında diğer para birimleri için aşağıdaki tabloda belirtilen kurları uygulamıştır. Ortalama Kur Dönem Sonu Kuru 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 3,0027 2,1863 3,4212 2,3189 ABD Doları 3,3749 2,9046 3,0433 2,8207 Avro 37 GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 23. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Sermaye riski yönetimi Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla borç/sermaye oranları aşağıdaki gibidir: Toplam finansal borçlar Nakit ve nakit benzerleri (Not 5) (-) Net borç Toplam özsermaye Borç/sermaye oranı 24. 31 Aralık 2014 3.329.116 (44.944.534) (41.615.418) 474.157.979 (%9,0) 1.035.718 (38.052.066) (37.016.348) 413.016.727 (%9,0) FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. 25. 30 Eylül 2015 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 38