2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Transkript
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2014 FAALiYET RAPORU iÇiNDEKiLER 8 KURUMSAL PROFiL 10 HiZMET ALANLARI 14 BAŞLICA GÖSTERGELER 18 YÖNETiM KURULU BAŞKANI MESAJI 20 GENEL MÜDÜR MESAJI 24 2014 YILI GELiŞMELERi 30 FARKLILAŞMA ALANLARI 36 ALIŞVERiŞ DENEYiMi 42 iNSAN KAYNAKLARI 46 YÖNETiM KURULU RAPORU 66 KONSOLiDE FiNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETiM RAPORU ADESE’DE TAZELiK VAR Adese mağazalarında yer bulan ürünleri kendimize, kendi ailemize alır gibi seçeriz. Böylece sebzesinden meyvesine, balığından etine kadar bütün ürünlerimizin hep taptaze olmasını sağlarız. Her ürünü özene bezene seçer ve raflara, reyonlara öyle yerleştiririz. KURUMSAL PROFiL ADESE HAKKINDA - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 8 142 Adese, 2014 yılı itibariyle sekiz ilde 142 marketi ve 2861 çalışanıyla yılda 35 milyonun üzerinde müşteriye hizmet vermektedir. İttifak Holding’in ulusal perakende markası Adese, Türkiye’nin en önemli perakende markalarından biri olarak hizmet vermektedir. Kurulduğu 1991 yılından bu güne istikrarlı büyümesini sürdüren Adese, sektördeki başarısını ve kurumsal hedeflerini daha da ileri taşımak amacıyla 2011 yılında Borsa İstanbul’a girmiştir. 2014 yılı itibari ile Afyonkarahisar, Aksaray, Ankara, Bolu, Isparta, Karaman, Konya ve Mersin olmak üzere sekiz ildeki 142 marketi ve 2861 çalışanıyla yılda 35 milyonun üzerinde müşteriye hizmet vermektedir. Adese, hizmet noktalarında metrekare ve lokasyonu göz önünde bulundurarak mağaza konseptini ikiye ayırmıştır. 400 m² üzerinde satış alanına sahip şubelerinde Adese, 400 m² altındaki satış alanına sahip lokallerde ise Adesem olarak hizmet vermektedir. Perakende sektöründeki faaliyetlerini, 2014 sonu itibari ile 79.837 m² ticari satış alanında sürdüren Adese’nin, 65.902 m² alışveriş merkezi kiralanabilir alanı da bulunmaktadır. Adese’nin 2014 sonu itibari ile bir kısmı market olarak kullanılan 425.261.135 TL değerinde gayrimenkulü de mevcuttur. Alışveriş Merkezleri Adese, süper ve hipermarket konseptinde 400-6000 metrekare arasındaki farklı ölçeklerde 20 binden fazla geniş ürün yelpazesi ile hizmet vermektedir. Gıdadan kırtasiyeye, konfeksiyondan ayakkabıya, teknolojiden beyaz eşyaya kadar binlerce üründe en uygun fiyatları sunan Adese, müşteri gereksinimlerine dair ne varsa karşılamaktadır. 400 metrekarenin altındaki şubelerinde Adesem konsepti ile hızlı tüketim ürünleri ağırlıklı 2100 çeşit ürün gamıyla hizmet vermektedir. Sürdürülebilir büyüme politikasıyla hizmet ağını ulusal ve uluslararası boyutta geliştirme hedefinde olan Adese’nin aynı zamanda Konya’da 2, Aksaray’da 1 ve Ankara’da 1 olmak üzere toplam 4 alışveriş merkezi bulunmaktadır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 9 HiZMET ALANLARI KULESiTE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 10 Kiralanabilir Alan 38.945 m2 Doluluk Oranı %100 Adese Market 11.755 m2 Ortalama Ziyaretçi Sayısı Hafta içi: 28 Bin Hafta sonu: 45 Bin Ekspertiz Değeri 282 Milyon TL Türkiye’nin en modern alışveriş ve eğlence merkezlerinden biri olan Kulesite, 2004 yılının Haziran ayında hizmet vermeye başlamıştır. Kulesite, toplam 1.500 koltuk kapasiteli sinemaları, 7 bin m²´lik eğlence merkezi, marka mağazaları, Adese hipermarketi, 1.700 araçlık otoparkı, Türk ve dünya lezzetlerinin bir arada sunulduğu restoranları ile kısa sürede Konya’da sosyal ve kültürel yaşamın merkezi konumuna gelmiştir. İttifak Holding’in iş ve alışveriş merkezi yönetimi alanında faaliyet gösteren şirketi Kule Yönetim Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yönetilen Kulesite, hafta içi 35 bin, hafta sonu 45 bin, özel günlerde de günde ortalama 80 bin ziyaretçi ağırlamaktadır. Konya’nın en değerli lokasyonunda bulunan Kulesite AVM, 2014 yılı içerisinde modernizasyon ve büyüme projesini başlatmıştır. Yenileme çalışmalarıyla kiralanabilir alanı daha da büyüyen Kulesite, yeni gelecek markalarıyla birlikte müşterilerine daha keyifli bir alışveriş deneyimi yaşatmayı hedeflemektedir. Modernizasyon çalışmalarının tamamlanmasıyla mimari olarak da yeni bir yüze kavuşacak olan Kulesite, mağaza karmasının genişlemesiyle bölgesinin lider alışveriş merkezi konumunu da pekiştirecek. * Kulesite Alışveriş ve Eğlence Merkezi’nin ekspertiz değerinin Adese’nin kendi kullandığı birimler (market, restoran gibi) için öngörülen kısmı Maddi Duran Varlıklar, diğer birimler için öngörülen kısmı ise Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 11 2007 yılının Haziran ayında hizmet vermeye başlayan Kültür Parksite Alışveriş ve Eğlence Merkezi, Aksaray’ın dünya standartlarındaki ilk alışveriş merkezidir. Kültür Parksite, hafta içi 8 bin, hafta sonları ise 15 bin ziyaretçi ağırlamaktadır. Kültür Parksite, nezih bir ortamda geniş seçeneklerle sunduğu alışveriş imkânı, farklı büyüklükte 3 adet sinema salonu, yiyecek alanı ve 250 araçlık otoparkı ile Aksaray’da alışveriş ve eğlencenin vazgeçilmez adreslerinden biri olarak hizmet vermektedir. * Aksaray’daki Kültür Parksite Alışveriş Merkezi’nin arsası Adese’ye ait olmadığı ve bu proje bir yap işlet-devret sözleşmesi uyarınca geliştirildiği için bu alışveriş merkezinin ekspertiz değeri tümüyle Maddi Duran Varlıklar kaleminin altındaki Özel Maliyetler hesabında muhasebeleştirilmektedir. Kiralanabilir Alan 7.200 m2 Doluluk Oranı %63 Adese Market 2.561 m2 Ortalama Ziyaretçi Sayısı Hafta içi: 8 Bin Hafta sonu: 15 Bin Ekspertiz Değeri 17 Milyon TL - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 12 Kiralanabilir Alan 12.557 m2 Doluluk Oranı %90 Adese Market 2.257 m2 Ortalama Ziyaretçi Sayısı Hafta içi: 7 Bin Hafta sonu: 11 Bin Ekspertiz Değeri 35 Milyon TL Parksite Alışveriş ve Eğlence Merkezi, nüfusu, eğitim düzeyi ve Türkiye’nin pek çok kentinin üzerindeki üretim potansiyeli ile dikkat çeken Konya Ereğli’de, 2009 yılı Ağustos ayında faaliyete girmiştir. Ereğli’nin buluşma noktası konumuna gelen Parksite, 30.000 metrekare kapalı alanda, aralarında Adese’nin de bulunduğu 48 seçkin mağazası, 5 sinema salonu ve 400 kişilik yiyecek alanıyla hizmet vermektedir. Ereğli’nin bir cazibe merkezi haline gelmesine önemli bir katkıda bulunan Ereğli Parksite, bölgenin sosyal yaşantısı ve ekonomisinin yanı sıra istihdamına da büyük katkı sağlamaktadır. * Ereğli Parksite Alışveriş ve Eğlence Merkezi’nin ekspertiz değerinin Adese’nin kendi kullandığı birimler (market, restoran gibi) için öngörülen kısmı Maddi Duran Varlıklar, diğer birimler için öngörülen kısmı ise Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 13 Adese; Kulesite, Kültür Parksite ve Ereğli Parksite’den sonra 2013 yılı içerisinde hizmet halkasına eklediği Keçiören Parksite ile alışveriş merkezi sayısını 4’e yükseltmiştir. 2013 yılı Ekim ayında Ankara Keçiören’de hizmete giren alışveriş merkezi, Kuzu İnşaat A.Ş.’den 15 yıllığına kiralanmıştır. Keçiören Parksite Alışveriş Merkezi; Keçiören Eğitim Araştırma Hastanesi, Belediye Sosyal Tesisleri ve Divanpark Konutlarının yer aldığı güçlü bir lokasyonda hizmet vermektedir. *2013’te kiralanan AVM, gayrimenkul değerlemesine dahil edilmemiştir. Kiralanabilir Alan 7.200 m2 Adese Market 1.510 m2 BAŞLICA GÖSTERGELER* 8 İLDE 142 ŞUBE 79.837 M2 TİCARİ SATIŞ ALANI UNLU MAMULLER ÜRETİM TESİSLERİ 65.902 KİRALANABİLİR ALAN 4 ALIŞVERİŞ MERKEZİ ET İŞLEME TESİSİ - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 14 Özet Konsolide Bilanço 2013 2014 Değişim (%) Dönen Varlıklar 226,317,354 286,090,897 26.4% Duran Varlıklar 435,089,159 487,983,853 12.2% 661,406,513 774,074,750 17.0% Kısa Vadeli Yükümlülükler 204,313,566 278,268,194 36.2% Uzun Vadeli Yükümlülükler 87,399,976 96,068,757 9.9% 369,692,971 399,737,799 8.1% 661,406,513 774,074,750 17.0% 2013 2014 Değişim (%) 588,506,134 609,265,238 3.5% -463,201,530 -480,244,839 3.7% Brüt Kar 125,304,604 129,020,399 3.0% Faaliyet Giderleri -119,248,964 -121,943,099 2.3% Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri 20,503,092 24,607,119 20.0% Faaliyet Karı 26,558,732 31,684,419 19.3% Finansman Gelirleri/Giderleri -5,747,579 -6,048,126 5.2% Vergi Öncesi Kar 20,811,153 25,636,293 23.2% Vergi -3,453,354 -7,159,915 107.3% Net Kar 17,357,799 18,476,378 6.4% -44,655 -58,075 30.1% 17,402,454 18,534,453 6.5% Toplam Varlıklar Özkaynaklar Toplam Kaynaklar Özet Konsolide Gelir Tablosu Net Satışlar Satışların Maliyeti Azınlık Payı Ana Ortaklık Payı Toplam Ciro 609.265.238 TL Vergi Öncesi Kar 25.636.293 TL Net Kar 18.534.453 TL Toplam Varlıklar 774.074.750 TL 64 78 ADESEM ADESE 54,606 Toplam Metrekare - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU Bolu Isparta Karaman 1,539 878 Ankara 1,077 Aksaray 4,719 2,473 Afyon 13,469 1,076 15 Konya Mersin GAYRiMENKUL DEĞERLEME TABLOSU DEĞERi (TL) 2014 2015 Kulesite AVM 282,023,917 308,440,000 Ereğli Parksite AVM 35,000,000 38,200,000 Kule Plaza İş Merkezi 19,425,000 20,025,000 Kültür Parksite AVM 17,550,000 17,750,000 Kadınhanı Fabrika Binası ve Arsa 15,050,000 16,070,000 Genel Merkez Binası 14,550,000 14,820,000 Seydişehir Market Binası 1,900,000 1,955,000 Adese AVM Otopark 4,202,620 4,202,620 Mengene Market Binası 1,069,200 1,110,000 Toprak Sarnıç Market Binası 1,000,000 1,100,000 Pelit Market Binası 720,000 738,000 Otopark 655,000 655,515 Alakova Arsa 183,053 195,000 393,328,790 425,261,135 Toplam *31 Aralık 2014 itibariyle oluşan verilerdir. ADESE’DE KALiTE VAR Raflarımızı süsleyen ürünleri büyük bir dikkatle seçiyoruz. En kaliteli ürünü en uygun fiyatla müşterilerimize sunmak için her şeyi dikkatle inceliyoruz. Çünkü kaliteyi ve insana saygıyı önceliyoruz. Biliyoruz ki, Adese markasının sürdürülebilirliği, müşteri memnuniyeti sayesinde sağlanabilir. YÖNETİM KURULU BAŞKANININ MESAJI DEĞERLi HiSSEDARLARIMIZ, - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 18 Türkiye ekonomisi, 2014’te gösterdiği performansla küresel ekonomideki risklere rağmen dünyanın önde gelen kredi derecelendirme kuruluşları tarafından “yatırım yapılabilir” seviyesinde gösterilmeye devam etmiştir. 2014 yılında yaşanan ekonomik gelişmeleri küresel bir perspektifte değerlendirdiğimizde global ekonomide büyüme rakamlarının aşağı yönlü revize edildiğini görüyoruz. Birleşmiş Milletler’in Dünya Ekonomik Durumu ve Beklentiler 2015 (WESP) isimli raporunda dünya ekonomisinin 2014 yılını yüzde 2,6 büyüme oranı ile kapatacağı belirtilirken, 2015’e ilişkin büyüme rakamının yüzde 3,1 olacağı öngörülüyor. ABD ekonomisi 2014 genelinde bir önceki yıla göre yüzde 2,4 büyüme gerçekleştirirken, Euro bölgesinde fiyatların sürekli düşmesi durgunluk yaşanma ihtimalini gündemde tutuyor. Diğer taraftan gelişmekte olan ülkeler de küresel ve bölgesel risklerden etkilenmekle beraber global ekonominin büyümesine önemli bir katkıda bulundular. Türkiye, kalkınma yolunda yaptığı atılımlar sayesinde bölgesel bir güç haline gelmekle kalmamış, dünyanın en büyük ekonomileri arasında da sağlam bir yer edinmiştir. Türkiye ekonomisi, 2014’te gösterdiği performansla küresel ekonomideki risklere rağmen dünyanın önde gelen kredi derecelendirme kuruluşları tarafından “yatırım yapılabilir” seviyesinde gösterilmeye devam etmiştir. Ülke ekonomisi istikrarlı büyümesini sürdürürken tüketicilerin ekonomiye olan güvenleri sektörümüzü de olumlu olarak etkilemektedir. Bugün organize perakendeciliğin, toplam pazarın %40’ına egemen olması sektörün hala önemli fırsatlar taşıdığını göstermektedir. Türkiye’nin ekonomik olarak yatırımcılara güven veren yapısıyla birlikte ülkemizde yaşanan sosyoekonomik değişimler de perakende sektörünü pozitif olarak etkilemektedir. Genç ve dinamik bir nüfusa sahip olmamızın yanı sıra şehirleşmenin hızla artması, yaşam standartlarının yükselmesi ve ödeme sistemlerinin daha yaygın hale gelmesi sektördeki büyümeyi tetikleyen unsurlar olmuştur. Küresel ekonomide ve Türkiye ekonomisinde bu gelişmeler yaşanırken, Adese’de verimlilik ve sürdürülebilirlik stratejisi çerçevesinde gerçekleştirdiğimiz politikalar sayesinde 2014’te de metrekare verimliliğinde sektör ortalamasının üzerinde bir büyüme performansı sergiledik. 2012 yılında aldığımız stratejik bir kararla verimlilik temalı operasyonlarımızı eş zamanlı olarak iki koldan ele aldık. 2014 yılı itibariyle tamamladığımız projenin ilk etabında mağaza açma, kapatma, büyütme, küçültme gibi kararlar alırken ikinci etabında ise sektöre ilham kaynağı olacak bir öngörüde bulunarak “Doğa Dostu Verimli Market Projesi”ni hayata geçirdik. Proje çerçevesinde mağazalarımızdaki iklimlendirme sistemlerini, soğutucu gruplarını ve aydınlatma sistemlerini daha verimli teknolojilerle yeniledik. Bu çalışmalarımız sayesinde sektörde birebir olarak adlandırılan aynı mağazalar istatistiğinde, metrekare başına düşen ciro artışını, son 3 senede sektör ortalamasının üzerinde gerçekleştirdik. Adese olarak, 2015 yılında mağazalarımızın bulunduğu illerdeki konumumuzu güçlendirirken hizmet kalitemizi yeni illere ve ilçelere taşımayı hedefliyoruz. Büyümemizi sadece organik olarak değil, inorganik fırsatları da değerlendirerek sürdüreceğiz. İttifak Holding’in güçlü desteğini her zaman yanımızda hissettiğimiz 23 yıl boyunca; hızla büyüyen, modern mağazacılık anlayışıyla hizmet veren, teknolojiye ve insan kaynaklarına daha fazla yatırım yapan ulusal bir marka olduk. Bu yolculukta her zaman bizim yanımızda bulunan müşterilerimize, paydaşlarımıza, yatırımcılarımıza ve çalışanlarımıza teşekkür ediyorum. Saygılarımla, TAHİR ATİLA Yönetim Kurulu Başkanı - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 19 GENEL MÜDÜR MESAJI DEĞERLi YATIRIMCILARIMIZ, KIYMETLi PAYDAŞLARIMIZ VE ÇALIŞANLARIMIZ, - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 20 Global ekonomideki büyüme hızında gerçekleşen yavaşlama, gelişmekte olan ülke ekonomilerini de etkilemiş ancak gelişmekte olan ülkeler 2014 yılı dünya ekonomisindeki büyümenin başlıca faktörleri arasında yer almıştır. Dünyanın en büyük ekonomileri arasında yer alan Türkiye ekonomisinin büyüme hızı ise 2014 yılında yavaşlasa da istikrarlı gelişimini sürdürmüştür. Türkiye, küresel ekonomideki dalgalanmaları ve bölgemizdeki siyasi riskleri göz önüne aldığımızda ekonomideki yavaşlamaya rağmen %2.9’luk bir büyüme performansı ortaya koymuştur. Global ekonomide ve Türkiye ekonomisinin büyüme hızında gerçekleşen yavaşlamaya rağmen perakende sektörü 2014 yılında da iyi bir büyüme performansı göstermiştir. Perakende sektörünün en büyük kolu olan gıda perakendeciliğinin son 10 yılda olduğu gibi Türkiye ortalamasının üzerinde büyüdüğünü görüyoruz. 2015 yılı büyüme rakamlarının yine yüzde 10 seviyelerinde olacağı tahmin edilirken, büyümenin Anadolu ağırlıklı gerçekleşeceği öngörülmektedir. Küresel ekonomide ve Türkiye ekonomisinde bu gelişmeler yaşanırken, biz de Adese 2014 yılı itibariyle tamamladığımız bu çalışmalarımız sonucunda enerji giderlerinde %35 tasarruf sağladık. Elde ettiğimiz bu tasarrufu ise Adese’nin büyümesinde ve operasyonel süreçlerin iyileştirilmesinde kullandık. olarak “Verimlilik ve Sürdürülebilirlik Stratejisi” ekseninde çalışmalarımıza devam ettik. 2012 yılında eş zamanlı olarak iki başlıkta ele alarak başlattığımız verimlilik temalı operasyonlarımız çerçevesinde bir taraftan mağazalarımızı tek tek ele alıp değerlendirirken diğer taraftan enerji sistemlerini daha verimli teknolojilerle modernize ettik. 2014 yılı itibariyle tamamladığımız bu çalışmalarımız sonucunda enerji giderlerinde %35 tasarruf sağladık. Elde ettiğimiz bu tasarrufu ise Adese’nin büyümesinde ve operasyonel süreçlerin iyileştirilmesinde kullandık. İŞKUR tarafından düzenlenen ve 2014’te ikincisi gerçekleştirilen İnsan Kaynakları ve İstihdam Fuarı ile Konya Ekonomi Ödülleri’nde “En Çok İstihdam Sağlayan Firma” ödüllerini aldık. Diğer taraftan dünyanın en önemli marka değerlendirme kuruluşu BrandFinance’ın her yıl gerçekleştirdiği “Türkiye’nin En Değerli Markaları” araştırmasında ilk 100’de yer alırken, Fortune 500 Türkiye listesinde Türkiye’nin en büyük 216. şirketi olduk. Capital’in gerçekleştirdiği “Türkiye’nin En Büyük 500 Özel Şirketi” araştırmasında ise 293. sırada yer aldık. Verimlilik ve sürdürülebilirlik ekseninde uyguladığımız stratejik operasyonların yanı sıra mağaza açılışlarımıza da devam ettik. Isparta’nın Yalvaç ve Şarkikaraağaç ilçelerinde açtığımız mağazalarla hizmet kalitemizi yeni bir ile daha taşırken Ankara, Afyonkarahisar, Bolu ve Konya’da açtığımız şubelerle birlikte toplam mağaza sayımızı 142’ye yükselttik. Diğer taraftan 2014 içerisinde 4 şubemizi baştan aşağı yeniledik ve 1 Adesem şubesini de Adese’ye dönüştürdük. Adese’nin farklılaşma alanları arasında önemli bir yer tutan ve unlu mamuller kategorisinde hizmet veren Restore markamız için 2014 yılında önemli bir yatırım kararı aldık. Unlu mamullerde gerçekleşen talep artışı ile ürün çeşitliliğinde yaşanan artış gibi sebeplerle kapasite artırma çalışmalarına başladık. 2014 sonu itibariyle kiraladığımız 5000 metrekarelik yeni tesisimizde ürün çeşitliliğini ve kapasitesini daha da artırmayı hedefliyoruz. Verimlilik ve sürdürülebilirlik stratejimizin yanı sıra insan kaynakları alanındaki çalışmalarımız ve İŞKUR’la birlikte gerçekleştirdiğimiz projelerle istihdam oluşturmaya devam ettik. Personelimizin mesleki gelişimine katkıda bulunacak eğitim programlarını uygulama koyduk. Diğer taraftan İŞKUR’la birlikte gıda perakendeciliğiyle ilgili alanlarda işbaşı eğitimleri vererek başarılı olan kursiyerleri işe aldık. 2014 yılında yatırım kararı aldığımız bir diğer markamız da Kulesite Alışveriş Merkezi oldu. Bu çerçevede Konya’nın en değerli lokasyonunda bulunan Kulesite AVM’nin modernizasyon ve büyüme projesini başlattık. Yenileme çalışmalarıyla kiralanabilir alanını büyüttüğümüz alışveriş merkezimiz, mimari olarak da yeni bir yüze kavuşacak. Modernizasyonun tamamlanmasının ardından yeni gelecek markalarla birlikte bölgesinin en güçlü marka karmasına sahip alışveriş merkezi olan Kulesite AVM’nin lider konumunu pekiştirmeyi hedefliyoruz. Adese olarak, Orta Anadolu merkezli büyüme stratejimize bağlı kalarak gerçekleştirdiğimiz çalışmalar sayesinde geçmiş dönemlerde olduğu gibi 2014’te de metrekare verimliliğinde sektör ortalamasının üzerindeki büyümemizi sürdürdük. Organize perakendenin Marmara ve Ege’de yoğunlaşması sebebiyle Orta Anadolu’daki pazar boşluğunu fırsata çevirmek için belirlediğimiz bu büyüme stratejisinin önümüzdeki dönemlerde bizi daha da geliştireceğine inanıyoruz. Konya’nın merkezde olduğu dairesel bir büyüme planı çerçevesinde yatırımlarımıza devam edeceğiz. Bu kapsamda organik büyümenin yanı sıra ölçeği büyütmeyi ve inorganik büyüme fırsatlarını da değerlendirerek 2015 yılında Adese’yi metrekare bazında en az %20 büyütmeyi hedefliyoruz. Gelecek döneme ilişkin önemli iş başlıklarımızdan biri de online alışveriş. Bu bağlamda 2014 yılında yatırım faaliyetlerine başladığımız online alışveriş sitesini 2015’te yayına almayı planlıyoruz. İttifak Holding’in perakende sektöründeki başarılı temsilcisi olarak, verimlilik ve sürdürülebilirlik eksenindeki stratejimizi geçtiğimiz yıllarda olduğu gibi 2015’te de geliştirerek sürdüreceğiz. Bu süreçte birlikte yol aldığımız çalışanlarımıza, tedarikçilerimize, yatırımcılarımıza ve tüm paydaşlarımıza sağladıkları katkı için teşekkür ediyorum. Saygılarımla, Sıtkı ERBEN Genel Müdür - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 21 ADESE’DE NEZAKET VAR Çalışanlarımızla, tedarikçilerimizle ve paydaşlarımızla her müşterimizi misafir gibi ağırlayan ve bu sayede günden güne büyüyen bir aileyiz. Misafirlerimizin memnun ayrılması için saygıda kusur etmiyor, nezaketimizden taviz vermeden bir tebessüm bir teşekkür ilkesiyle hareket ediyoruz. Çünkü biliyoruz ki milyonlarca memnun müşterinin gülen yüzü, her mağazamızı daha aydınlık kılan Adese güneşinin parlayan ışığıdır. SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK, VERİMLİLİK VE BÜYÜME 2014 YILI GELiŞMELERi - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 24 Mağaza açılışları Açılan Mağazalar Afyonkarahisar / Çay Ankara / Elvankent Bolu / Yeniçağa Isparta / Şarkikaraağaç Isparta / Yalvaç Konya / Adliye Konya / Akabe Konya / Kadınhanı Konya / Sancak Adese, sürdürülebilir büyüme stratejisi çerçevesinde mağaza açılışlarına 2014 yılında da devam etmiş, Isparta’nın Yalvaç ve Şarkikaraağaç ilçelerinde mağaza açarak hizmet kalitesini yeni şehirlere taşımıştır. Adese; Ankara, Afyonkarahisar, Bolu, Isparta ve Konya’da açtığı 9 şube ile yılsonunda toplam 142 şubeye ulaşmıştır. Modernizasyon çalışmaları Adese, hipermarket konseptinde hizmet veren en büyük şubesi Kulesite AVM içerisindeki Adese’yi de yenilemiştir. Selçuklu mimarisi ile modern mimarinin buluşturulduğu Kulesite Adese mağazası; reyonları, kasaları, dekorasyonu, mimari yapısının yanı sıra enerji sistemleri, aydınlatma sistemleri ve soğutma grupları doğa dostu, enerji tasarrufuna uygun teknolojilerle modernize edilmiştir. Şirket, 2014 yılı içerisinde 4 şubesini baştan aşağı yenilemiş, 1 Adesem şubesini Adese’ye dönüştürmüştür. Adese, Konya’nın en değerli lokasyonunda bulunan Kulesite Alışveriş Merkezi’nde 2014 yılı içerisinde modernizasyon ve büyüme projesi başlatmıştır. Yenileme çalışmalarıyla kiralanabilir alanı büyüyecek olan alışveriş merkezi, mimari olarak da yeni bir yüze kavuşacaktır. Kulesite AVM, modernizasyonun tamamlanmasının ardından yeni gelecek markalarla birlikte bölgesinin en güçlü marka karmasına sahip alışveriş merkezi olarak lider konumunu pekiştirmeyi hedeflemektedir. %35’e varan tasarruf Tüm iş süreçlerini “Verimlilik ve Sürdürülebilirlik Stratejisi” ekseninde yeniden yorumlayan Adese, verimlilik temalı operasyonlarını eş zamanlı olarak iki başlıkta ele almış ve Konya’nın merkezde olduğu Orta Anadolu merkezli bir büyüme planı ortaya koymuştur. Bu stratejiyi 2012 yılından bu yana kararlılıkla uygulayan Adese, ilk etapta mağazalarını tek tek ele alıp değerlendirmiş ve taşınma, kapatma, 2014 yılı sonu itibariyle Adese; Ankara, Afyonkarahisar, Bolu, Isparta ve Konya’da açtığı 9 şube ile yılsonunda toplam 142 şubeye ulaşmıştır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 25 büyütme, küçültme, modernizasyon gibi konularda radikal kararlar almıştır. Bazı bölgelerden çıkıp yeni bölgelere açılan Adese, bu sayede lojistik hattını daha verimli hale getirmiştir. Adese, ikinci etapta ise mağazaların enerji tüketimine etki eden birincil önemdeki iş süreçlerinde bazı modernizasyon ve yatırımlarda bulunmuştur. Verimlilik odaklı operasyonlarını 2014’te de kararlılıkla sürdüren Adese, projelendirdiği şubelerin aydınlatma sistemlerini, soğutucu gruplarını, iklimlendirme sistemlerini ve soğutucu reyonlarını yenilemiş ve enerji giderlerinde %35 tasarruf sağlamıştır. Adese, elde ettiği tasarrufu büyüme ve operasyonel süreçlerin iyileştirilmesinde kullanmaktadır. %35 2014 yılı itibariyle tamamladığımız çalışmalarımız sonucunda enerji giderlerinde %35 tasarruf sağladık. Yenilikleri takip ederek müşterilerimize, beklentilerini aşan çözüm ve yaklaşımlar ortaya koyuyoruz. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 26 Teknolojiye yatırım Kasiyersiz “Hızlı Kasa” teknolojisini müşterilerimizin hizmetine sunduk. Adese, bilişim alanında şirketi geleceğe taşıyacak teknolojik altyapı yatırımları yaparak mevcut IT sistemlerini ve network altyapısını güçlendirmiştir. Kasiyersiz “Hızlı Kasa” teknolojisini müşterilerinin hizmetine sunan Adese, bu uygulamayı 2015’te daha da yaygınlaştırmayı hedeflemektedir. Adese, 2014’te altyapı çalışmalarına başladığı “Hızlı Terazi” teknolojisini 2015 yılının başında da müşterilerine sunmuştur. Unlu mamullerde kapasite artışı “Hızlı Terazi” ile müşterilerimize yeni bir kolaylık getiriyoruz. Unlu mamuller alanındaki ihtiyaçlarının tamamına yakınını kendi markası Restore ile karşılayan Adese, 2014 yılında talep artışı, gelişen ürün çeşitliliği sebebi ile kapasite artırma çalışmaları yürütmüştür. 2014 yılsonu itibari ile kiraladığı 5 bin metrekarelik yeni üretim tesisinde ürün çeşitliliği ve kapasitesini daha da artırmayı hedeflemektedir. Tulumba tatlısı üretiminde yeni dönem Faaliyet gösterdiği gıda perakendeciliği sektöründe kırmızı et, manav, balık, organik ürünler, glutensiz ürünler ve unlu mamuller gibi odaklandığı farklılaşma alanları ile dikkatleri üzerine çeken Adese, sofraların önemli ve vazgeçilmez tatları arasında yer alan tulumba tatlısı üretimine de yeni bir boyut kazandırmak amacı ile 2014 yılı içerisinde çalışmalar yürütmüştür. Ar-Ge çalışmaları sonucunda tulumba tatlısı üretimine yepyeni bir boyut kazandıracak olan şirket, tulumba üretiminde geliştirdiği sistem ve sonuçları ile tulumba tatlısının sağlık ve kalite standartlarını yükseltmeyi hedeflemektedir. Bu bağlamda; tulumba tatlısı üretimine ilişkin yürüttüğü Ar-Ge çalışmaları TÜBİTAK’ın onayından geçerek uygulama aşamasına gelmiştir. Adese, patent başvurusunda bulunduğu yeni makine ve ekipmanlarla sektöre yön veren bir yeniliğe imza atmayı hedeflemektedir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 27 İstihdam, çalışan gelişimi ve memnuniyeti Çalışanlarını en önemli değeri olarak gören Adese; geçtiğimiz yıllarda olduğu gibi bu yıl da mağaza personeli için oryantasyon, hijyen ve iş güvenliği eğitimleri; idari kadrolar için de liderlik eğitimleri gerçekleştirmiştir. Mesleki gelişime katkıda bulunacak eğitim programları uygulamaya 2014 yılında da devam eden şirket, diğer taraftan İŞKUR’la birlikte gıda perakendeciliğiyle ilgili çeşitli işbaşı eğitimleri vermiş ve bu eğitimlerde başarılı olan kursiyerleri işe almıştır. Çalışanlarının mesleki ve kişisel gelişimlerine katkıda bulunmak, hedeflerini kurum hedefleriyle bütünleştirerek, kişisel kariyerlerinde planladıkları noktalara ulaşmalarına destek olmak amacıyla uzaktan eğitim çalışmalarına ağırlık veren Adese, e-learning projesi ile çalışanlarının gelişimini sürekli kılmayı amaçlamaktadır. Adese, İŞKUR tarafından düzenlenen ve 2014’te ikincisi gerçekleştirilen İnsan Kaynakları ve İstihdam Fuarı kapsamında fuarın en prestijli ödülü sayılan “En Çok İstihdam Sağlayan Firma” ödülünü kazanmıştır. Konya Ekonomi Ödülleri’nde de “En Çok İstihdam Sağlayan Firma” ödülünün sahibi olan Adese, istihdam kaynağı oluşturma konusundaki hassasiyetini bir kez daha ortaya koymuştur. Kurumsal sosyal sorumluluk Adese, 2012 yılında başlattığı ve sektöre ilham kaynağı olan enerji verimliliği çalışmaları kapsamında soğutucu gruplarını, klima sistemlerini ve aydınlatma sistemlerini 2014 sonu itibariyle tamamen doğa dostu teknolojilerle yenilemiştir. Geri dönüşüm konusunda da gerekli yatırımları yapan Adese, atık yağlar ve kullanılmış kâğıtlar konusunda da lisanslı geri dönüşüm şirketleriyle anlaşarak ekonomiye katkıda bulunmaktadır. Diğer taraftan alışveriş poşetlerinin yapımında geçmiş yıllardan bu yana doğada %100 çözünen maddelerin kullanılmasını sağlayan Adese, aynı hassasiyeti 2014 yılında da göstererek alışveriş sürecinin her aşamasına yakından bakmaya devam etmiştir. Bordroları online ortama taşıyarak çalışanlarına mail yoluyla gönderen Adese, daha fazla ağaç kesilmesinin önüne geçmektedir. Adese, bu sayede hem kâğıt kullanımını minimize edecek hem de buradan elde ettiği gelirlerle her yıl fidan dikerek doğaya katkıda bulunmayı sürdürecek. ADESE’DE SAĞLIK VAR Hijyen, Adese markasının en fazla önem verdiği iş süreçlerinin başında gelmektedir. Her bir ürün, hijyen standartlarımıza uygun oldukları takdirde raflarımızdaki yerini alır ve müşterilerimize sunulur. Adese’de hijyen standartları, genel prosedürlerin üzerinde bir titizlikle yürütülürken sadece ürünlerimiz değil, mağazalarımız da periyodik olarak genel hijyen açısından denetlenmektedir. FARKLILAŞMA ALANLARI HER ÜRÜN, ADESE GÜVENCESiYLE - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 30 Adese; sağlığın en önemli değer olduğu düşüncesini çalışanlarına benimsetmek, ürünlerini en güvenilir koşullarda müşterilerine sunmak için düzenlediği eğitim programlarında devamlılığı esas almaktadır. Müşterilerine her zaman kaliteli ve taze ürünler sunmayı ilke edinen Adese, bu bakış açısını 2014 yılında da aynı titizlikle sürdürmüştür. Sağlıklı ürünleri, sağlıklı koşullarda müşterileriyle buluşturan Adese, gıda güvenliği konusunda dünya standartlarında uygulamalar gerçekleştirmektedir. Tüm ürünlerini kalite kontrol laboratuarlarında yer alan uzman mühendisler tarafından gerekli analizlere tabi tutulduktan sonra raflara yerleştiren Adese, “Evimize almayacağımız hiçbir ürünü raflarımıza koymuyoruz” ilkesine bağlı hareket etmektedir. Adese, tedarikçilerini ve private label ürünlerinin üreticilerini sürekli denetime tabi tutarak gıda konusundaki hassasiyetini ortaya koymaktadır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 31 Kırmızı ette de kalite standartlarını her zaman en üstte tutmayı hedefleyen Adese, Selet’ten aldığı ürünleri kendi tesislerinde işlemektedir. İnsan sağlığını her şeyin üstünde tutan Adese, gıda güvenliği ve gıda hijyeni kurallarını tüm marketlerinde titizlikle uygulamaktadır. Adese; sağlığın en önemli değer olduğu düşüncesini çalışanlarına benimsetmek, ürünlerini en güvenilir koşullarda müşterilerine sunmak için düzenlediği eğitim programlarında devamlılığı esas almaktadır. Adese için kırmızı et üretiminin yanı sıra yumurta üretimini gerçekleştiren Selet, yıllık 120 milyon yumurta üretim kapasitesine sahiptir. Selet’e ait tesislerde hijyenik ve güvenilir koşullarda üretilen yumurtaların Adese marketlerine transferi “günlük taze” anlayışıyla yapılmaktadır. Et ve yumurta tedariği İttifak Holding’in tarım ve hayvancılık sektöründeki temsilcisi Selet, Adese müşterilerinin kırmızı et ve yumurta ihtiyacını karşılamaktadır. Sadece Adese ve Adesem mağazalarında tüketici ile buluşan Selet ürünleri, veteriner gözetiminde yetiştirilen hayvanlardan elde edilmektedir. Unlu mamuller alanındaki ihtiyaçlarının tamamına yakınını kendi markası Restore ile karşılayan Adese, 2014 yılında talep artışı, gelişen ürün çeşitliliği sebebi ile kapasite artırma çalışmaları yürütmüştür. 2014’ün sonu itibari ile kiraladığı 5 bin metrekarelik yeni üretim tesisinde ürün çeşitliliği ve kapasitesini daha da artırmayı hedeflemektedir. Adese’nin sürdürülebilir kalite anlayışıyla hizmet verdiğinin önemli bir göstergesi olan Selet ürünleri, Adese müşterilerinin güvenle tükettiği ürünler olarak dikkat çekmektedir. Adese müşterilerine lezzetli ve güvenilir gıda ürünleri sunan Restore, başta ekmek olmak üzere zengin çeşitliliğiyle tüketicilerin büyük Unlu mamuller tedariği beğenisini kazanmıştır. Restore, hem ekmek fabrikası hem de market içlerindeki üretim tesislerinde ekmek ve mayalı grup çeşitleri, gevrek, yaş pasta ve tatlı grubu gibi unlu mamul üretimi gerçekleştirmektedir. Restore, bu ürünlere ek olarak ruşeymli ekmek, çavdar ekmeği, tam buğday ekmeği ve yöresel lezzetlerden birçok ürünü Adese müşterilerine sunmaktadır. Faaliyet gösterdiği gıda perakendeciliği sektöründe unlu mamuller, kırmızı et, manav, organik ürünler, glutensiz ürünler gibi odaklandığı farklılaşma alanları ile dikkatleri üzerine çeken Adese, sofraların önemli ve vazgeçilmez tatları arasında yer alan tulumba tatlısı üretimine de yeni bir boyut kazandırmak amacı ile 2014 yılı içerisinde çalışmalar yürütmüştür. Ar-Ge çalışmaları sonucunda tulumba tatlısı üretimine yepyeni bir boyut kazandıracak olan şirket, tulumba üretiminde geliştirdiği sistem ve sonuçları ile tulumba tatlısının sağlık ve kalite standartlarını yükseltmeyi hedeflemektedir. Bu bağlamda; tulumba - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 32 tatlısı üretimine ilişkin yürüttüğü Ar-Ge çalışmaları TÜBİTAK’ın onayından geçerek uygulama aşamasına gelmiştir. Patent başvurusunda bulunduğu yeni makine ve ekipmanlarla sektöre yön veren bir yeniliğe imza atmayı hedeflemektedir. Manav tedariği Gıda ürünleri söz konusu olduğunda tazeliği ve sağlığı her zaman ön planda tutan Adese, manav ürünlerine de aynı özenle yaklaşıyor. Meyve ve sebzelerin neredeyse tamamını direk üreticiden temin eden Adese, ürünlerin tazeliğini koruması için standartları daima yükseltmektedir. Türkiye’nin en verimli tarım alanlarından elde ettiği ürünleri en taze şekilde mağazalarına taşımak isteyen Adese, manav reyonuna özel satın alma ve denetim ekibini kurmuştur. Adese, müşterisine sunacağı meyve sebzenin üretiminden mahsulün toplanmasına, sevkiyatından saklama koşullarına kadar olan tüm süreçleri özenle yönetmekte ve kontrol altında tutmaktadır. Müşterilerine sunacağı ürünlerin taze olmasına hassasiyet gösteren Adese, gerekli durumlarda meyve sebze ürünlerinin üretim süreçlerine de dâhil olarak, daha kaliteli mahsulün alınması için üreticilerle işbirliği yapmaktadır. Manav ürünlerini en taze şekilde sunan Adese, müşterilerinin bu fırsattan daha fazla yararlanabilmesi için haftanın belli günlerinde manav reyonuna özel kampanyalar düzenlemektedir. Adese markalı ürünler Gıdadan kırtasiyeye, konfeksiyondan ayakkabıya, teknolojiden beyaz eşyaya kadar binlerce üründe en seçkin markaları bir araya getiren Adese, diğer taraftan müşterilerine hem kaliteli hem de uygun fiyatlı ürünleri kendi markasıyla sunmaktadır. Adese’nin kendi ismiyle üretilen ürünler arasında süt, şeker, çay, sıvı yağ, et, pirinç, hazır tatlı gibi gıda ürünlerinin yanı sıra deterjan, çamaşır suyu, peçete, ıslak havlu, sıvı sabun ve oto bakım ürünleri gibi gıda dışı ürünler de bulunmaktadır. Özel markalı ürünlerinin yüksek kalitede üretimi için Kendi evimize almayacağımız bir ürünü müşterilerimize asla sunmuyoruz. Yalnızca fiyat odaklı değil, sürdürülebilir kalite prensibiyle hizmet vermenin önemli göstergelerinden biri olarak özellikle taze ürün gruplarımızın tedariğini kendi kontrol ve denetimimizde gerçekleştiriyoruz. tedarikçi firmalarla sürekli işbirliği içerisinde hareket eden Adese, toplam 88 kategoride 272 çeşit private label ürünü müşterileriyle buluşturmaktadır. Adese Toptan Adese, toptan satış hizmeti ile fabrika, okul, hastane, otel, özel işletmeler ve kamu kuruluşlarının ihtiyaç duyduğu gıda ve temel ihtiyaç malzemelerinin tek adresten temin edilmesine olanak sağlıyor. Adese Toptan, kaliteli ve uygun fiyatlı ürünleri ödeme avantajıyla birleştirerek sağlıklı ve hijyenik koşullarda adresinize teslim ediyor. Ayrıca, Adese Toptan Kart sahibi firmalar, isterlerse Adese marketlerinden kendileri de alışveriş yapabiliyor. Hediye Kart Adese, bu proje sayesinde ihtiyaç sahiplerine yardımda bulunmak isteyenlere, çalışanlarına ve sevdiklerine hediye almayı düşünenlere büyük kolaylık sağlıyor. Adese müşterileri, 25-50-100 TL limitlerde veya bu limitlerin haricinde istenilen miktarda özel yükleme yaptırabildikleri Hediye Kartları dilediği miktar ve adette alarak istediği kişi ya da kurumlarla paylaşabiliyor. Alışverişlerde parça parça ya da tek seferde kullanılabilen Hediye Kartlar, Adese’de geçerli olan tüm kampanya ve indirimlerden de yararlanma fırsatını sunuyor. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 33 ADESE’DE KEYİF VAR Adese mağazalarında yapılan her alışverişi daha keyifli hale getirmek için reyonlarımızı yeniledik, birbiriyle ilişkili ürün gamlarına göre segmente ettik ve alışverişi kolaylaştırdık. 1001 çeşit ürün arasında müşterilerimizin kolaylıkla alışveriş yapması için mağazalarımızı yeniden dizayn ettik: “Keyifli Alışverişler” ALIŞVERiŞ DENEYiMi - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 36 Hep Kazandıran Kart: Adese Kart Yıl boyunca gerçekleştirdiği kampanyalarla müşterilerine alışveriş fırsatları sunan Adese, 2014 yılında da müşterilerinin en çok tercih ettiği markalarla işbirliği yapmaya devam etmiştir. Adese’nin müşteri sadakat kartı Adese Kart, 2014 yılında da müşterilerine avantajlı ve kolay alışveriş imkânı sağlamış, farklı kampanyalar ve aktivitelerle alışverişi kazanca dönüştürmüştür. Toplam Adese kart sayısı 1.570.112 2013’e göre artış oranı %5,28 Adese, sadakat programı çerçevesinde müşterilerinin alışveriş alışkanlıklarını analiz ederek, en çok tercih ettikleri ürünleri belirlemektedir. Adese Kart aracılığıyla elde edilen bilgilerden yola çıkılarak müşterilerin favori ürünleriyle ilgili indirim veya kampanyaların gerçekleştirildiği dönemlerde kişiye özel iletişim kanalları kullanılarak duyurumu yapılmıştır. Adese, her yıl olduğu gibi 2014’te de Adese Kart sahiplerine “Kişiselleştirilmiş Alışveriş Deneyimi” sunmaya devam etmiştir. Adese Kart sahiplerinin bir yıl boyunca yaptığı alışverişler temel alınarak hazırlanan algoritmayla ilgili müşteriler belirlenmiş ve istedikleri 3 ürün sadakat kartlarına %50 indirimli olarak tanımlanmıştır. Müşterilerine daima avantajlı fiyatlarla hizmet veren Adese, markalarla birlikte çekilişli kampanyalar düzenleyerek alışverişi kazanca dönüştürmüştür. Adese, gerçekleştirdiği kampanyalarla büyük ilgi görmüş ve çeşitli aktivitelerle müşterilerine “Adese Puan” Adese, her yıl olduğu gibi 2014’te de Adese Kart sahiplerine “Kişiselleştirilmiş Alışveriş Deneyimi” sunmaya devam etmiştir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 37 kazanma, indirimlerden yararlanma gibi fırsatlar sunmuştur. MÜŞTERİ HİZMETLERİ Müşterilerinin keyifli bir alışveriş deneyimi yaşamasını sağlayan Adese, iş süreçlerindeki tüm önceliğini %100 müşteri memnuniyetine vermektedir. Müşteri memnuniyetini tüm alışveriş noktalarında en iyi şekilde sağlamak için çalışan Adese Müşteri Hizmetleri, haftanın her günü saat 09:00-22:00 saatleri arasında 444 0 237 numaralı müşteri danışma hattından tüm çağrıları yanıtlamakta ve en hızlı şekilde çözüm üretmektedir. Müşterileriyle her platformda iletişim kurmaya büyük önem veren Adese, sadece çağrı merkezi aracılığıyla değil, musteri@adese.com.tr, sosyal medya hesapları, web iletişim formu, sikayetvar.com gibi online iletişim kanallarını da etkin bir şekilde kullanmaktadır. Adese Müşteri Hizmetleri, 2014 yılı içerisinde toplam 19.953 müşteriye hizmet vermiştir. Adese, tüm bu iletişim platformları kullanılarak gelen istek, şikâyet ve önerilerin tamamına yakınını 24 saat içerisinde çözüme kavuşturmuştur. Çözümü süreç gerektiren talepler ise ilgili departmanlara ulaştırılmış, konuyla ilgili 2 gün içerisinde detaylı inceleme ve analizi gerçekleştirilerek müşterilere geri dönüş yapılmıştır. Adese CRM birimi gelen tüm dilek, istek ve şikâyetleri kayıt altına alarak bu bildirimleri segmentasyona ayırmıştır. Buradan elde edilen bilgiler rapor haline getirilerek gerekli çözümler üretilmiş ve Adese müşterilerinin “kusursuz alışveriş deneyimi” yaşamalarını sağlayacak yaklaşımlar ortaya konulmuştur. Özel Zamanlar, Özel Fırsatlar Türkiye’nin ulusal perakende markaları arasında kendine önemli bir yer edinen Adese, 2014 yılında da ürün portföyünü ve hizmet anlayışını müşterilerinin ihtiyaç ve isteklerine uygun olarak geliştirmeye devam etmiştir. Adese, müşterilerine sunduğu uygun fiyat avantajının yanı sıra gerçekleştirdiği Güler yüzü, heyecan verici bir başarıya ulaşabilmenin anahtarı olarak görüyor ve çalışanlarımızın performanslarını geliştirebilmeleri amacıyla eğitime büyük önem veriyoruz. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 38 satış aktiviteleriyle de alışverişi kazanca dönüştüren bir perakende markası olmuştur. Adese, önceki yıllarda olduğu gibi bu yıl da “Haftanın Yıldızları” kampanyasıyla büyük ilgi görmeye devam etmiştir. Adese, bir diğer kampanyası “Kârtopu Fırsatları” ile Adese Kart sahibi müşterilerine rekabetçi fiyatlarla hizmet vermiştir. 2014 yılında gıda dışı ürünlerde “Salıdan Salıya Fırsatlar” kampanyası başlatan Adese, bu aktiviteyle her hafta farklı ürünlerde indirim yaparak müşterilerinin beğenisini kazanmıştır. Adese; Ramazan ayı, Ramazan ve Kurban Bayramı, Okula Dönüş gibi alışverişin yoğun olarak gerçekleştirildiği dönemlerde ilgi gören ürünlere özel insertler ve kampanyalar hazırlamıştır. Alışverişin her aşamasına değer katmak için çalışan Adese, bu dönemlerde çapraz ürün desteklemeleri, reyon ve market düzenlemeleriyle de müşterilerinin ihtiyaçlarına uygun alışveriş seçenekleri geliştirmiştir. Yıl boyunca yüzlerce üründe etkili satış tutundurma faaliyetleri gerçekleştiren Adese, en iyi ürünlerde en iyi fiyatları sunarak müşterilerine rekabetçi fiyatlarla hizmet vermiştir. Adese; 23 Nisan Çocuk Bayramı, Kadınlar Günü, Anneler Günü, Babalar Günü, Sevgililer Günü, Dünya Süt Günü, Dünya Su Günü, Şivlilik, Aşure Günü gibi özel günlerde de müşterilerine avantajlı fiyatlar sunmuş, özgün kampanya ve aktiviteler gerçekleştirmiştir. Aile Dostu Dergisi ile renkli iletişim Adese, çok yönlü marka kimliğini geliştirmek ve müşteri iletişimini daha renkli ortamlarda sürdürebilmek amacıyla yayımlanan Aile Dostu dergisini tüm şubelerinde müşterilerine sunmaktadır. Dokuzuncu yılını dolduran ve 100. sayısını çıkaran Aile Dostu, her sayısında binlerce müşterinin evine ulaşmaktadır. Yılda dört kez yayınlanan Aile Dostu dergisi, her sayısında farklı konuları işleyerek Adese müşterileri tarafından ilgiyle takip edilmektedir. Alışveriş, sağlık, kişisel gelişim, aktüalite, çocuk dosyaları ve çok özel röportajlarıyla okurlarına farklı bir dünyanın kapılarını aralayan Aile Dostu dergisi, Adese’nin hizmet kalitesini farklılaştırmaktadır. HiZMET PRENSiPLERiMiZ İnsani değerler anlamında Anadolulu, kalite ölçütleri bakımından evrensel bir markayız. Alışveriş sürecinin her aşamasına yakından bakan ve detayları önemseyen bir hizmet anlayışına sahibiz. Güler yüzü, heyecan verici bir başarıya ulaşabilmenin anahtarı olarak görürüz. Mutlak müşteri memnuniyetini temel ilke olarak kabul eder, müşterilerimize daima beklentilerinden daha fazlasını sunarız. Müşterilerimizin her eleştirisini bir danışmanlık hizmeti olarak değerlendirir ve önemseriz. Hizmet süreçlerimizi verimlilik esasına göre düzenler, gerçekleştirdiğimiz tasarrufu uygun fiyat olarak müşterilerimize yansıtırız. Müşterilerimize marka ve ürün dayatmaz, tüm ihtiyaçları dikkate alarak maksimum ölçüde çeşitlilik sunarız. Sağlıklı bir toplum ve sağlıklı bir nesil için sosyal sorumluluk örneği olarak alkol ve sigara satmayız. Evlerine almayacakları ürünü müşterilerine de asla sunmayan çalışanlara sahip bir perakende markasıyız. Marketimizde ağırladığımız müşterilerimizde bile Adese’de kariyer yapma heyecanı uyandırmak için çalışırız. “En büyük” olmayı değil “en iyi” olmayı amaçlarız. ADESE’DE ENERJİ VAR Mağazalarımızı her gün aynı heyecan ve istekle açarken müşterilerimizi her sabah aynı enerjiyle ağırlıyoruz. Gün boyu süren keyifli alışverişlerin sonunda ise her bir müşterimizi aynı güler yüzle uğurluyoruz: “Yine bekleriz.” iNSAN KAYNAKLARI - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 42 İş başvurularının değerlendirme sürecinde doğru ve objektif kriterleri temel alan Adese, yetkin kişileri işe alıp etkin kariyer planlamaları yaparak, şirketin entelektüel sermayesini güçlendirmektedir. Adese, insan kaynakları politikasını sektörün dinamik ve rekabetçi yapısına uyum sağlayacak şekilde yaşam boyu eğitim inancı ile şekillendirmektedir. MUTLU MÜŞTERİLER İÇİN MUTLU ÇALIŞANLAR ilkesiyle hareket eden Adese, personelin bireysel ve mesleki gelişimini sürekli kılacak eğitim politikaları geliştirmektedir. Adese, büyüme hedeflerine ulaşabilmek için çalışanlarının yüksek performans sergileyebilecekleri, çeşitli eğitimlerle kendilerini geliştirebilecekleri bir çalışma ortamı sunmaya 2014 yılında da devam etmiştir. Her çalışanının kendi alanıyla ilgili yetkin bir donanıma sahip olması için eğitim programlarının içeriğini sürekli güncelleyen Adese, personelinin bireysel ve mesleki gelişiminin yanı sıra kariyer planlamasına da yardımcı olmaktadır. Adese’de 2014 yılsonu itibarı ile toplam 2.861 çalışan yer almaktadır. Tüm kademelerinde görev yapan dinamik ve genç kadrosuyla dikkat çeken Adese’nin personel profilinin %25’i bayan, %75’i de erkek çalışandan oluşmaktadır. İşe alım süreci Adese, işe alım süreçlerini Assessment Centre uygulaması ile gerçekleştirerek şirketin entelektüel sermayesini güçlendirmektedir. Adese, geçmiş yıllarda olduğu gibi 2014’te de tüm kanallardan yapılan 16.960 iş başvurusunun tamamını değerlendirmiş ve başvuru sahibine olumlu olumsuz bir geri dönüşte bulunmuştur. İş başvurularının değerlendirme sürecinde doğru ve objektif kriterleri temel alan Adese, yetkin kişileri işe alıp etkin kariyer planlamaları yaparak, şirketin entelektüel sermayesini güçlendirmektedir. İşe yeni başlayan çalışanlarının uyum sürecini en hızlı şekilde gerçekleştirmek isteyen Adese, onboarding uygulamasına bu yıl da devam etmiştir. Adese, oryantasyon eğitimleriyle işe yeni başlayan çalışanların görev tanımı, kıyafet standartları, iş yeri kuralları ve kurum içi diyalog gibi süreçleri daha hızlı öğrenmesini ve çalışma ortamına daha kolay adapte olmasını sağlamıştır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 43 İŞKUR istihdam projeleri Adese, İŞKUR ortaklığıyla düzenlediği projelerine 2014 yılında da devam ederek, bu projeler kapsamında yerinde eğitimi yüzde 100 oranında gerçekleştirmiştir. Adese, 2011 yılında İŞKUR’la birlikte başladığı istihdam projeleri sayesinde bugüne kadar 734 kişiye eğitim vererek kursta başarılı olan kursiyerlerden 267’sinin Adese’de çeşitli pozisyonlarda işbaşı yapmasını sağlanmıştır. et işlemeciliği konusunda teorik ve pratik eğitim verilmiş ve katılımcılardan en az %50’si işbaşı yapmıştır. Adese, 2014 yılı içerisinde İŞKUR ile birlikte 4 ay süren ve 200 kişinin katıldığı “Perakende Satış Elemanı İşbaşı Eğitimi”ni gerçekleştirmiştir. Eğitim sonunda başarılı olan 60 kursiyer Adese’deki görevlerine başlamış olmakla beraber işe alım süreçleri devam etmektedir. Bu öncelik, Adese’nin eğitim politikasını, tüm çalışanlarını ilk günden itibaren görev aldıkları pozisyonlarda, en üst yetkinliğe ulaşmasını sağlayacak bir çerçevede şekillendirmesini sağlamıştır. Bu politika ışığında belirlenen eğitim programlarında müşteri memnuniyeti ve hizmet kalitesinin daima yükseltilmesi önemli bir yer tutmaktadır. Adese’nin İŞKUR’la birlikte ortaklaşa düzenlediği bir başka eğitim programı da “Uzmanlaşmış Meslek Edindirme Merkezleri (UMEM) Beceri 10” projesi olmuştur. Bu projeyle 25 kursiyere et ve Eğitim Adese, bilginin sürekli kendini yenilediği günümüzde, kurumsal hedeflerini daha da ileriye taşımak için personelinin yeniliğe ve değişime hızlı uyum sağlamasını öncelikleri arasında görmektedir. Kurumsal hedeflerin başarıya ulaşmasında çalışanlarının bilgi, beceri ve yeteneklerini en iyi şekilde geliştirmesi için yenilikleri yakından takip eden - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 44 Adese, eğitim alanında da teknolojiden faydalanarak e-learning sistemini uygulamaya devam etmiştir. Adese, bu sistem sayesinde internetin olduğu her ortamda bilgiyi çalışanlarının hizmetine sunmuş ve personelinin gelişimini sürekli kılmayı amaçlamıştır. Adese, 2012 yılından bu yana sürdürdüğü “Görevimiz Market” projesini uygulamaya 2014 yılında da devam etmiştir. Kurumsal hedeflerini gerçekleştirmek için genel merkez çalışanları ile saha çalışanlarının iyi bir sinerji yakalamasının önemine inanan Adese, bu proje sayesinde kurumsal performansını daha güçlü hale getirmiştir. Ayrıca böyle bir proje; kampanyalara yön veren, satın almaları gerçekleştiren ve müşterilerle kurulan iletişimin devamlılığını sağlayan yönetim kadrolarına tüketicilerle ilgili farklı içgörüler yakalama olanağı sunmuştur. Adese, bilginin sürekli kendini yenilediği günümüzde, kurumsal hedeflerini daha da ileriye taşımak için personelinin yeniliğe ve değişime hızlı uyum sağlamasını öncelikleri arasında görmektedir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 45 Performans yönetimi Adese’de uygulanan performans yönetim sisteminin en önemli amacı çalışanların en üst noktada geliştirilip değerlendirilmelerini sağlamaktır. Bu sayede çalışanların sahip oldukları yetkinlik ve teknik bilgi seviyeleri ile kurumun beklentileri karşılaştırılarak aradaki fark yorumlanmaktadır. Adese, üst - ast - yatay pozisyonda çalışan tüm personelinin birbirlerini değerlendirdiği 360 Derece Performans Yönetim Sistemi’ni online olarak 2014 yılında da uygulamıştır. Bu sistemin çıktıları sayesinde eğitim ihtiyacı analizi, kariyer planlaması, yetenek havuzu, ücret yönetimi sistemi gibi insan kaynakları fonksiyonlarının daha etkin çalışması sağlanmıştır. Adese, çalışanların yetkinlik alanı konusundaki eksikliği durumunda bu eksikliklerin giderilmesine yönelik eğitim programları düzenlemektedir. Belirlenen bu programlar, çalışanların hem kendilerini geliştirmesine fırsat sağlamakta hem de iş performansını artırarak motivasyonlarını yükseltmektedir. İç iletişim Çalışan memnuniyetinin maksimum oranlarda sağlanması için Adese, iç iletişime de büyük önem vermektedir. Çalışan bağlılığının arttırılması amacıyla 2014 yılında birçok iç iletişim projesi gerçekleştirmiştir. Bu amaçla çalışan motivasyonunu arttıracak piknik organizasyonları, çalışanların sosyal hayatlarındaki ihtiyaçlarını kolay karşılayabilmeleri amacıyla gıda, sağlık, eğitim, ulaşım gibi yabancı dil kursları, kreşler, mağaza indirimleri, hastane, akaryakıt istasyonu vb. alanlarda personele özel indirim anlaşmaları yapılmıştır. 2014 yılında iç iletişim çalışmalarını dijital ortama da taşıyan Adese, burada paylaştığı güncel gelişmelerin yanı sıra intranet sayfasından online eğitimler vermekte ve gerçekleştirilecek etkinliklerin duyurusunu yapmaktadır. “Bir Fikrim Var” diyen Adese çalışanları, intranet sayfası aracılığıyla geliştirdiği proje fikrini üst yönetime iletebilmekte, kendi ilgilendikleri iş alanlarıyla ilgili yazılar yazabilmekte ve kendilerine ait özel eşyalarını “Yabancıya Gitmesin” bölümünden satışa çıkarabilmektedir. YÖNETiM KURULU FAALiYET RAPORU 2014 A) GENEL BİLGİLER: RAPORUN HESAP DÖNEMİ ŞİRKETİN TİCARET UNVANI TİCARET SİCİLİ NUMARASI MERKEZ İLETİŞİM BİLGİLERİ İNTERNET SİTESİNİN ADRESİ : 01.01.2014 - 31.12.2014 : ADESE AVM TİCARET A.Ş. : 19230 : Musalla Bağları Mah. Gökler Sok.No:4 Selçuklu/KONYA : www.adese.com.tr YÖNETİM ORGANI, ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERİ VE PERSONEL SAYISI İLE İLGİLİ BİLGİLER: DÖNEM İÇİNDE YÖNETİM KURULUNDA GÖREV ALAN BAŞKAN VE AD VE SOYADLARI Tahir Atila Murat Kıvrak Hasan Özülkü Fahri Akay Hasan Dağlı Lütfi Şimşek ÜNVANLARI Başkan Başkan Yardımcısı Üye Üye Bağımsız Üye Bağımsız Üye GÖREV SÜRELERİ 27.05.2014 - 3 yıl 27.05.2014 - 3 yıl 27.05.2014 - 3 yıl 27.05.2014 - 3 yıl 27.05.2014 - 3 yıl 27.05.2014 - 3 yıl ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERİ - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 48 Sıtkı Erben Enver Şekerci Ahmet Özkürkçüler Abdullah Yaprakcı Ali Korkmaz Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı İşletmeler Direktörü YÖNETİM KURULU VE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERİN ÖZGEÇMİŞLERİ: Tahir Atila, Yönetim Kurulu Başkanı 1964 Konya doğumlu olan Tahir Atila, İstanbul Teknik Üniversitesi Makine Mühendisliği Konstrüksiyon ve İmalat Bölümü’nden 1986 yılında mezun olduktan sonra aynı bölümde yüksek lisans eğitimine başladı. 1987 yılında yüksek lisans eğitimi aldığı dönemde, çalışma hayatına başladı. 1997 yılında ise İttifak Holding iştiraklerinden Selva Gıda’nın Teknik Müdürlüğüne getirildi. 1999 yılında yine İttifak Holding’in makine şirketi İmaş’a Genel Müdür olarak atanan Atila, on yılı aşkın süre bu görevi yürüttü. Atila, 2011 yılında İttifak Holding İcra Kurulu Üyeliği’ne, 2012 yılında da İcra Kurulu Başkanlığı’na atandı. İttifak Holding’in 2013 yılı çalışmalarının değerlendirildiği olağan genel kurulunda da Yönetim Kurulu’nda Başkan Vekili olarak yer aldı. Halen İttifak Holding’in Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ve İcra Kurulu Başkanlığını yapmaktadır. İngilizce bilen Atila, evli ve iki çocuk babasıdır. Murat Kıvrak, Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 1964 Ordu Ünye doğumlu olan Murat Kıvrak, 1979 yılında Almanya’ya yerleşti. Almanya’da iki yıl sanat okulunda eğitim gördükten sonra çalışma hayatına girdi. 1988 yılında Almanya’da kendi işletmesini kurdu. 1999 yılında Türkiye’ye kesin dönüş yaptı. 1995 yılında ittifak Holding ortağı oldu. İttifak Holding Yönetim Kurulu Üyesi olan ve çeşitli sektörlerde yatırımları bulunan Murat Kıvrak, evli ve üç çocuk babasıdır. Hasan Özülkü, Yönetim Kurulu Üyesi 1963 Konya doğumlu olan Hasan Özülkü, Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi’nde lisans eğitimini ve Selçuk Üniversitesi’nde işletme yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 1982 yılında başladığı kariyer hayatında farklı şirketlerde muhasebe müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 1998 yılında İttifak Holding iştiraklerinden olan İmaş Makine’de muhasebe müdürü olarak göreve başlayan Özülkü, 2001 yılında aynı şirketin genel müdür yardımcılığına atanmıştır. 2007 yılında İttifak Holding’e Muhasebe Müdürü olarak atanan Özülkü, 2010 yılında mali ve idari işler koordinatörlüğü’ne, 2012 yılında da İcra Kurulu Üyeliğine atanmıştır. İngilizce bilen ve üç çocuk babası olan Özülkü, Serbest Muhasebeci Mali Müşavir olup Sermaye Piyasaları Düzey 3 Lisans belgesi ile KGK Bağımsız Denetçi Lisansına sahiptir. Fahri Akay, Yönetim Kurulu Üyesi 1951 yılında Konya’da doğdu. Küçük yaşlarda sanayi’ye atıldı. 1980’li yıllarda küçük çapta imalatçı olarak sanayi sektöründe yer aldı. Konya’da sanayinin gelişmesi için çaba sarf etti ve 1988’de İttifak Holding kurucuları arasında yer aldı. Uzun bir süre İttifak Holding Yönetim Kurulu’unda 2014 yılına kadar çeşitli görevler üstlendi. 2014 yılı itibariyle Adese Yönetim Kurulu Üyeliğini yürütmekte olan Fahri AKAY evli ve dört çocuk babasıdır. Hasan Dağlı, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 1967 yılında Konya’da doğan Hasan Dağlı 1990 yılında Selçuk Üniversitesi Mimarlık Fakültesinden mezun olmuştur. 2006 kasım ayında Tepekent Mimarlık Danışmanlık İnş. San. ve Tic. A.Ş. şirketi kuran Dağlı, halen inşaat sektöründe kendi işini yapmaktadır. Daha önce Seha Yapı A.Ş.’de genel müdürlük yapmış olan Hasan Dağlı 2013 yılına ilişkin yapılan genel kurul toplantısında Adese AVM Tic. A.Ş’ de bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak seçilmiştir. Lütfi Şimşek, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 1967 yılında Konya’da doğdu. Teknik Lise Elektronik Bölümünden sonra Selçuk Üniversitesi Tıp Fakültesini kazandı. Mecburi hizmetini 1991’de Kahramanmaraş Çağlayancerit Düzbağ kasabasında yaptı. Üniversitedeki doktora çalışmaları ile birlikte Konya Devlet Hastanesinde çalışmaya başladı. Burada 10 yıl kadar çalıştı. 1994 yılında “Deva Polikliniği” adı ile faaliyet gösteren bir tıp merkezinin kurucularından olan Dr. Şimşek 1998 yılında bir grup arkadaşıyla Özel Selçuklu Hastanesi’nin kuruculuğunda görev aldı. 2008 Yılında alüminyum extrusion profil sanayi sektöründe faaliyet göstermek üzere AL-SEY adlı bir şirketle yatırıma başladı. 1992 yılında Konya-Karaman Tabip Odası’nda yer alarak 4 yıl genel yönetmenlik yaptı. 1996 yılı seçimlerinde 2 yıl genel sekreterlik, 1998 yılından sonrada 2 yıl başkan yardımcılığı yaptı. Ahlak Kültür ve Çevre Derneklerine üyeliğiyle bilinen Dr. Lütfi Şimşek Türkiye Yazarlar Birliği Konya Şubesinin, Sosyal Araştırmalar ve Dayanışma Vakfı’nın (SADAV) ve Sağlık Vakfı Konya Şubesi’nin kuruculuğunda bulundu. Bu yıllarda Türkiye radyo amatörleri cemiyetinin (TRAC) Konya şubesinin kuruculuğunda bulundu. Sivil savunma gönüllüsü olarak da doğal afetlerde yer aldı. Türk Fizyolojik Bilimler Derneği üyesidir. 2000 yılından bugüne Müsiad Konya Şubesinde yönetim kurulu başkan yardımcılığı ve Konya Gelişim Grubu başkanlığını üstlenmiştir. 2013 yılında yapılan genel kurulda Müsiad Konya Başkanlığına seçilmiştir. Lütfi Şimşek 2013 yılına ilişkin yapılan genel kurul toplantısında Adese AVM Tic A.Ş’ de bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak seçilmiştir. Evli ve 4 çocuk babası olup, İngilizce bilmektedir. Sıtkı Erben, Genel Müdür 1975 Konya doğumlu Sıtkı Erben, ilk ve orta öğrenimini Konya’da tamamladı. Lisans eğitimini Selçuk Üniversitesi, İktisadi İdari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümü’nde tamamlayan Erben, iş hayatına 1996 yılında İttifak Holding’de stajyer olarak başladı. Profesyonel iş yaşamına 1998’de İttifak Holding iştiraklerinden Beyşehir Yem Sanayi Ticaret A.Ş.’de Muhasebe ve Finans Müdürü olarak başlayan Erben, 2004 yılında ise yine bir İttifak Holding iştiraki olan Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş.’ye İşletme Müdürü olarak atandı. Dört yıl boyunca Selet’in markalaşma ve tesisleşme sürecini yürüterek tarım ve hayvancılık sektöründe önemli deneyimler kazanan Erben, 2008 yılında da İttifak Holding’in perakende sektöründeki temsilcisi Adese’nin, Kurumsal İletişim ve İnsan Kaynaklarından sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine getirildi. 2009’da eğitim amacıyla bir süreliğine ABD’de bulunan Erben, Kasım 2012 tarihinden itibaren Adese Tic. A.Ş. Genel Müdürü olarak görev yapıyor. Lisansüstü eğitimini Yönetim Organizasyon alanında tamamlayan Erben, 2003 yılından bu yana da Mali Müşavir unvanına sahip. Evli ve iki çocuk babası olan Sıtkı Erben, iyi derecede İngilizce biliyor. Enver Şekerci, Genel Müdür Yardımcısı 1966 yılında Çumra / Dinek Kasabası’nda doğan ve çalışma hayatına perakendecilikle başlayan Enver Şekerci, hizmet ve ticaret sektöründe faaliyet gösteren şirketlerin muhasebe birimlerinde çalışmıştır. İttifak Holding’de; 1994 yılında Selva Gıda’da muhasebeci olarak göreve başlamış olan Enver Şekerci, sırasıyla İttifak Holding, Seha İnşaat, İttifak Altın Muhasebe Sorumluluğu ve Muhasebe Şefliği yapmış, daha sonra Adese Petrol’de Muhasebe Müdür Yardımcılığı ve Muhasebe Müdürlüğü, İttifak Holding’de Muhasebe Müdürlüğü, İteks Tekstil’de Mali ve İdari İşler Müdürlüğü, Mercek Gıda’da Muhasebe Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2004 yılında Adese AVM’de Muhasebe Müdürlüğü’ne atanan ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik belgesine sahip olan Şekerci 2008 yılında, hâlen yürütmekte olduğu Genel Müdür Yardımcılığı görevine getirilmiştir. İşletme Fakültesi mezunu olan Enver Şekerci evli ve üç çocuk babasıdır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 49 Ahmet Özkürkçüler, Genel Müdür Yardımcısı 1967, Konya Karatay doğumlu olan Ahmet Özkürkçüler, ilk ve orta öğrenimini Konya’da tamamlamış ve Anadolu Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. 1995 yılında İttifak Pay Sahipleri İlişkileri Departmanı’nda çalışma hayatına başlayan Özkürkçüler, 2002 yılında Mercek A.Ş. bünyesine geçmiştir. 2004 yılında Mercek İşletme Müdürü 2007 yılında ise Mercek Bölge Müdürü olarak görev almıştır. 2008 2012 yılları arasında Adese bünyesinde Bölge Müdürü olarak görev yapan Ahmet Özkürkçüler 2012 yılının mayıs ayında Adese Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve atanmıştır. Özkürkçüler, evli ve iki çocuk babasıdır. Abdullah Yaprakçı, Genel Müdür Yardımcısı 1963 yılında Konya Seydişehir’de doğan Abdullah Yaprakçı, kariyerine 1986 – 1987 yılları arasında Şahinler Holding’de Dış Ticaret Bölümü’nde çalışarak başlamıştır. 1987 – 1991 yılları arasında nakliyecilik ve ticaret ile uğraşan Yaprakçı, 1991 yılında Adese’nin ilk şubesi olan Seydişehir’de göreve başlamıştır. 1995 yılında Adese Satın Alma Müdürü olarak atanmıştır. 5 yıl boyunca bu görevi sürdüren Yaprakçı, daha sonra Denizli şubesinde Satın Alma Müdürü olarak görev yapmıştır. 2001 yılı Mayıs ayında atandığı İttifak Holding Seydişehir Bölge Müdürlüğü’nü ve Adese AVM Seydişehir Mağaza Müdürlüğünü 3 yıl boyunca birlikte yürütmüştür. 2004 yılı eylül ayından itibaren Adese Ankara Bölge Müdürlüğü görevini üstlenmiştir. 2010 yılında Kulesite Mağaza Müdürlüğü’ne atanan Yaprakçı 2012 yılında Genel Müdür Yardımcılığı görevine getirilmiştir. Abdullah Yaprakçı, evli ve 3 çocuk babasıdır. Ali Korkmaz, işletmeler Direktörü - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 50 1958, Konya doğumlu olan Ali Korkmaz iş hayatına baba mesleği olan esnaflık yaparak başlamış ve 1993 yılında Selva Gıda’da göreve başlamıştır. 1994 yılının Ağustos ayında Adese AVM bünyesinde İşletme Müdür Yardımcılığı ve Ayakkabı – Deri Satın Alma Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2001 yılında Mercek İşletme Müdürlüğü görevini üstlenen Ali Korkmaz, 2004 yılının ilk aylarında Adese Denetim bölümünde görev almıştır. 2007 yılında ise Denetim Direktörü olmuştur. 2011 yılında İşletmeler Direktörü olarak atanan Korkmaz, hâlen bu görevine devam etmektedir. Ali Korkmaz evli ve bir çocuk babasıdır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Adese AVM Ticaret A.Ş. bünyesinde çalışan personel sayısı 2.861’dir. ŞİRKETİN ORGANİZASYON, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPILARI İLE BUNLARA İLİŞKİN HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER, İMTİYAZLI PAYLARA VE PAYLARIN OY HAKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ORTAKLIK YAPISI Şirketin çıkarılmış sermayesi 90.000.000 (Doksan milyon) Türk Lirasıdır. Şirketimizin sermayesinin %5 ‘inden fazlasına sahip ortakları, % 46,72 payıyla İttifak Holding A.Ş., % 14,98 payıyla Big Planlama A.Ş., % 13,22 payıyla Selva Gıda San.A.Ş., % 11,68 payıyla Seha İnşaat A.Ş. dir.. Sermayenin müfredatı aşağıdaki gibidir. Grubu Nama/ Hamiline Toplam Nominal Değer (TL) Sermayeye Oranı (%) İmtiyaz Türü A Nama 1,00 7,00 İmtiyazlı B Hamiline 1,00 93,00 İmtiyazsız Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş. hisseleri 03.11.2011 tarihinde itibaren BIST İkinci Ulusal Pazarında işlem görmektedir. ŞİRKET GENEL KURULUNCA VERİLEN İZİN ÇERÇEVESİNDE YÖNETİM ORGANI ÜYELERİNİN ŞİRKETLE KENDİSİ VEYA BAŞKASI ADINA YAPTIĞI İŞLEMLER İLE REKABET YASAĞI KAPSAMINDAKİ FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER: Yönetim hakimiyetini elinde bulunduran pay sahiplerine yönetim kurulu üyelerine üst düzey yöneticilere ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri yakınlarına T.Ticaret Kanunun 395 ve 396.ncı maddeleri kapsamında izin verilmiş olup, bu kapsamda yapılan her hangi bir faaliyetleri bulunmamaktadır. B) YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR: Yönetim Kurulu üyelerinin ücretleri, Genel Kurul tarafından Şirket’in mali durumuna göre her biri için ayrı ayrı tespit edilir. Dönem içinde hiçbir yönetim kurulu üyesine ve yöneticiye borç verilmemiş, doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir. C) ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI: Ar-Ge faaliyetleri bulunmamaktadır. D) ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER: Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1991 yılında Konya’da Simpaş Seydişehir İhtiyaç Maddeleri Pazarlama Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ünvanıyla kurulmuştur. 1993 yılında şu anki ünvanını almıştır. Şirket’in esas faaliyet konusu, sahibi olduğu Adese ve Adesem adlı mağazalarında temel ihtiyaç maddeleri, dayanıklı tüketim maddelerinin perakende satışını gerçekleştirmektir. Şirket bunun yanında sahibi olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden kira geliri elde etmektedir. Şirket’in hisse senetleri, 03 Kasım 2011tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. (“BİST”) İkinci Ulusal Pazar’da işlem görmeye başlamıştır. Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş. (Adese) 8 ilde 78 adet Adese, 64 adet Adesem ve 6 adet diğer mağazalar (perakende satış yapan ayakkabı mağazaları, unlu mamüller satışı ve benzeri mağazalar) olmak üzere toplam 148 mağazada faaliyet göstermektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Adese, Adesem ve diğer mağazaların toplamalanı 137.135 metrekare ve 6 adet diğer mağazanın toplam alanı 16.530 metrekaredir.(31 Aralık 2013: Adese ve Adesem mağazaların toplam alanı 132.756 m2 ve diğer mağazaların toplam alanı 16.646 m2). ŞİRKETİN İLGİLİ HESAP DÖNEMİNDE YAPMIŞ OLDUĞU YATIRIMLARA İLİŞKİN BİLGİLER: Şirketimiz, 01.01.2014 – 31.12.2014 döneminde toplam 22.238.875.-TL yatırım yapmıştır. ŞİRKETİN İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER İLE YÖNETİM ORGANININ BU KONUDAKİ GÖRÜŞÜ: Şirketin İç Denetim faaliyetleri de denetimden sorumlu komite tarafından koordine edilmektedir. Bu kapsamda söz konusu komite ve İç Denetim Direktörlüğü; şirketin muhasebe sistemi, finansal bilgilerinin kamuya açıklanması, bağımsız denetimi ve şirketin iç kontrol ve iç denetim sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimini yapar. Bağımsız denetim kuruluşunun seçimi, bağımsız denetim sözleşmelerinin hazırlanarak bağımsız denetim sürecinin başlatılması ve bağımsız denetim kuruluşunun her aşamadaki çalışmaları denetimden sorumlu komitenin gözetiminde gerçekleştirilir. Şirketin hizmet alacağı bağımsız denetim kuruluşu ile bu kuruluşlardan alınacak hizmetler denetimden sorumlu komite tarafından belirlenir ve yönetim kurulunun onayına sunulur. Şirketin muhasebe ve iç kontrol sistemi ile bağımsız denetimiyle ilgili olarak şirkete ulaşan şikayetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması, şirket çalışanlarının, şirketin muhasebe ve bağımsız denetim konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde değerlendirilmesi konularında uygulanacak yöntem ve kriterler denetimden sorumlu komite tarafından belirlenir. Denetimden sorumlu komite, kamuya açıklanacak yıllık ve ara dönem finansal tabloların şirketin izlediği muhasebe ilkeleri ile gerçeğe uygunluğuna ve doğruluğuna ilişkin değerlendirmelerini, şirketin sorumlu yöneticileri ve bağımsız denetçilerinin görüşlerini alarak kendi değerlendirmeleriyle birlikte yönetim kuruluna yazılı olarak bildirir. Denetimden sorumlu komite; en az üç ayda bir olmak üzere yılda en az dört kere toplanır ve toplantı sonuçları tutanağa bağlanarak alınan kararlar yönetim kuruluna sunulur. Denetimden sorumlu komitenin faaliyetleri ve toplantı sonuçları hakkında yıllık faaliyet raporunda açıklama yapılması gerekir. Denetimden sorumlu komitenin hesap dönemi içinde yönetim kuruluna kaç kez yazılı bildirimde bulunduğu da yıllık faaliyet raporunda belirtilir. Denetimden sorumlu komite, kendi görev ve sorumluluk alanıyla ilgili tespitlerini ve konuya ilişkin değerlendirmelerini ve önerilerini derhal yönetim kuruluna yazılı olarak bildirir. Denetimden Sorumlu Komite ilgili bilgiler aşağıdadır: Adı Soyadı Hasan Dağlı Lütfi Şimşek Ünvanı Bağımsız yönetim kurulu üyesi - Başkan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - Üye - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 51 YÖNETİM KURULUMUZUN KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM KAPSAMINDAKİ GÖRÜŞÜ: “Sermaye Piyasası Kurulu’nun mevzuatı gereğince oluşturulan denetimden sorumlu komitemizin yıllık çalışmaları ve raporları, yıllık faaliyet raporlarımızla birlikte değerlendirilmiş olup, Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında; şirketimizin 2014 yılı iç kontrol sistemi yönetim kurulumuzca gözden geçirilmiş ve sistemin sağlıklı olarak işlediği sonucuna varılmıştır. Ortaklığımızda görev ve sorumluluk alanımızda sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, Finansal Tablo ve Faaliyet Raporunun önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemektedir. Tarafımızca incelenen ve kamuya açıklanacak olan raporlarımız ve ekleri, önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama, herhangi bir eksiklik içermemektedir. Şirketimizin finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüstçe yansıtmaktadır. Bu dönemde ortaklığın muhasebe ve iç kontrol sistemi ile bağımsız denetimiyle ilgili olarak tarafımıza ulaşan herhangi şikayet bulunmamaktadır. Tarafımızca tespit edilen ve ortaklığın muhasebe ve bağımsız denetim konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde uygulanacak yöntemlerde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.” ŞİRKETİN DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI İŞTİRAKLERİ VE PAY ORANLARINA İLİŞKİN BİLGİLER: - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 52 Ticaret Unvanı Faaliyet Konusu Aden Gayrimenkul Yön.Yatırım İç ve Dış Tic.A.Ş. Gayrimenkul Alış,Satış ve Kiralama Selva İç ve Dış Tic.A.Ş. Gıda ve tarım ürünlerinin ihracatını ve ithalatını yapmak Konestaş Konya Gıda Petrol Hayv.Eğit.San. Tic.A.Ş. Unlu mamüller imalatı Kule Yön.ve Org.ve Danışmanlık A.Ş. Yönetim ve organizasyon Şirketin Sermayedeki Payı (%) Şirket İle Olan İlişkinin Niteliği 62 Bağlı Ortak 80 100 100 Bağlı Ortak Bağlı Ortak Bağlı Ortak ŞİRKETİN İKTİSAP ETTİĞİ KENDİ PAYLARINA İLİŞKİN BİLGİLER: Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır. HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDE YAPILAN ÖZEL DENETİME VE KAMU DENETİMİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Hesap dönemi içinde, herhangi bir özel ve kamu denetimi gerçekleşmemiştir. ŞİRKET ALEYHİNE AÇILAN VE ŞİRKETİN MALİ DURUMUNU VE FAALİYETLERİNİ ETKİLEYEBİLECEK NİTELİKTEKİ DAVALAR VE OLASI SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER: Grup, maruz kaldığı aleyhte açılan davalara ilişkin karşılık ayırmaktadır. Aleyhte açılan davalar genellikle alacak ve tazminat davalarıdır. MEVZUAT HÜKÜMLERİNE AYKIRI UYGULAMALAR NEDENİYLE ŞİRKET VE YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ HAKKINDA UYGULANAN İDARİ VEYA ADLİ YAPTIRIMLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan herhangi bir idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır. GEÇMİŞ DÖNEMLERDE BELİRLENEN HEDEFLERE ULAŞILIP ULAŞILAMADIĞI, GENEL KURUL KARARLARININ YERİNE GETİRİLİP GETİRİLMEDİĞİ, HEDEFLERE ULAŞILAMAMIŞSA VEYA KARARLAR YERİNE GETİRİLMEMİŞSE GEREKÇELERİNE İLİŞKİN BİLGİLER VE DEĞERLENDİRMELER: Şirketimiz geçmiş dönemlerde, mevcut ekonomik şartlar ve şirket faaliyetlerini göz önünde bulundurarak, birtakım değerlendirmelerde bulunmuştur. 2014 yılında belirlenen hedeflere büyük ölçüde ulaşılmış olup, ulaşılamamış hedeflere ilişkin değerlendirme ve iyileştirme çalışmaları yapılmaktadır. YIL İÇERİSİNDE OLAĞANÜSTÜ GENEL KURUL TOPLANTISI YAPILMIŞSA, TOPLANTININ TARİHİ, TOPLANTIDA ALINAN KARARLAR VE BUNA İLİŞKİN YAPILAN İŞLEMLER DE DÂHİL OLMAK ÜZERE OLAĞANÜSTÜ GENEL KURULA İLİŞKİN BİLGİLER: Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır. ŞİRKETİN YIL İÇİNDE YAPMIŞ OLDUĞU BAĞIŞ VE YARDIMLAR İLE SOSYAL SORUMLULUK PROJELERİ ÇERÇEVESİNDE YAPILAN HARCAMALARA İLİŞKİN BİLGİLER, Dönem içerisinde çeşitli kamu kurum ve kuruluşlarına, vakıf, dernekler ile okul ve benzeri kurumlara toplam 11.011 TL bağış ve yardım yapılmıştır. E) FİNANSAL DURUM FİNANSAL DURUMA VE FAALİYET SONUÇLARINA İLİŞKİN YÖNETİM ORGANININ ANALİZİ VE DEĞERLENDİRMESİ, PLANLANAN FAALİYETLERİN GERÇEKLEŞME DERECESİ, BELİRLENEN STRATEJİK HEDEFLER KARŞISINDA ŞİRKETİN DURUMU: Şirketimiz her yıl ileriye dönük olarak finansal planlama yapmakta ve gerçekleşen durumla yapılan planlamaları arasındaki uyumu analiz etmektedir. Bununla beraber paydaşlarımıza yönelik oluşturduğumuz birikim ve değeri muhafaza edebilmek adına giderlerimizi etkin bir şekilde düşürmeye devam etmekteyiz. GEÇMİŞ YILLARLA KARŞILAŞTIRMALI OLARAK ŞİRKETİN YIL İÇİNDEKİ SATIŞLARI, VERİMLİLİĞİ, GELİR OLUŞTURMA KAPASİTESİ, KÂRLILIĞI VE BORÇ/ÖZ KAYNAK ORANI İLE ŞİRKET FAALİYETLERİNİN SONUÇLARI HAKKINDA FİKİR VERECEK DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN BİLGİLER: 01.01.2014 – 31.12.2014 yılı finansal sonuçlarına göre Adese AVM A.Ş.’nin toplam konsolide satış gelirleri bir önceki senenin aynı dönemine göre % 3,53 artışla 609.265.238.- TL olmuştur. 01.01.2014 – 31.12.2014 tarihi itibariyle net dönem karı/zararı 18.476.378.-TL,ana ortaklık net karı 18.534.453.-TL olmuştur. Şirketin 01.01.2014 – 31.12.2014 tarihi itibariyle konsolide özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir: Temel Göstergeler 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2013 31.12.2013 Değişim % Toplam Gelirler 609,265,238 588,506,134 3.53% Brüt Kar 129,020,399 125,304,604 2.97% 6,869,836 4,067,314 68.90% Vergi Öncesi Karı/Zararı 25,636,293 20,811,153 23.19% Net Dönem Karı 18,476,378 17,357,799 6.44% Faaliyet Karı /Zararı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları -58,075 -44,655 18,534,453 17,402,454 01.01.2014 31.12.2014 01.01.2013 31.12.2013 30.05% 6.50% Değişim % Toplam Varlıklar 774,074,750 661,406,513 17.03% Toplam Özkaynaklar 399,737,799 369,692,971 8.13% Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 399,718,938 369,616,035 8.14% - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 53 Likidite oranları 2014 2013 Cari oran 1,02 1,10 Asit test oranı 0,59 0,55 Stoklar / varlıklar (%) 15,86 17,14 Karlılık oranları 2014 2013 Net kar / Öz kaynaklar 0,046 0,047 Faaliyet karı / Net satışlar 0,011 0,006 Satışların maliyeti / Net satışlar 78,82 78,70 ŞİRKETİN SERMAYESİNİN KARŞILIKSIZ KALIP KALMADIĞINA VEYA BORCA BATIK OLUP OLMADIĞINA İLİŞKİN TESPİT VE YÖNETİM ORGANI DEĞERLENDİRMELERİ: Şirketin sermayesinin karşılıksız kaldığına veya borca batık olduğuna ilişkin bir durum yoktur. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 54 VARSA ŞİRKETİN FİNANSAL YAPISINI İYİLEŞTİRMEK İÇİN ALINMASI DÜŞÜNÜLEN ÖNLEMLER: Şirketimizin mevcut finansal yapısını güçlendirmek adına, şirket yöneticilerimiz mevcut kaynakların etkin kullanarak karlılık artışı sağlamak için çalışmalarına sürdürmektedir. Ayrıca yine, sürdürülebilir karlılık ve büyüme hedefleri doğrultusunda yatırım fırsatları takip edilmektedir. KÂR PAYI DAĞITIM POLİTİKASINA İLİŞKİN BİLGİLER VE KÂR DAĞITIMI YAPILMAYACAKSA GEREKÇESİ İLE DAĞITILMAYAN KÂRIN NASIL KULLANILACAĞINA İLİŞKİN ÖNERİ: Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret Anonim Şirketi, Sermaye Piyasası Mevzuatınca belirlenen oran ve miktardan az olmamak üzere, Türk Ticaret Kanunu ve Esas Sözleşmesinde yer alan hükümler çerçevesinde Genel Kurul’da alınan karar doğrultusunda dağıtılacak kar payı miktarının belirlenmesi ve yasal süreler içerisinde dağıtılması esasını benimsemiştir. Şirketimiz kar dağıtımında; uzun dönem stratejileri, yatırım ve finansman politikaları, karlılık ve nakit durumu ile ülke ekonomisinin ekonomik ve politik gelişmeleri, içinde yer aldığı sektörün durumu analiz edilerek pay sahipleri menfaati ile şirketimiz menfaati arasında tutarlı, adil ve sürdürülebilir bir politika benimsenmeye çalışılmaktadır. Genel kurulda alınacak karara bağlı olarak dağıtılacak temettü, tamamı nakit veya tamamı bedelsiz hisse şeklinde olabileceği gibi, kısmen nakit ve kısmen bedelsiz hisse şeklinde de belirlenebilir. Yönetim Kurulunun teklifi üzerine, genel kurul tarafından kararlaştırılan yıllık karın ortaklara dağıtımının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen yasal süreler içinde en kısa sürede yapılmasına azami gayret gösterilir. Kar payının dağıtılmasında esas sözleşmenin 20’inci maddesi çerçevesinde, şirketin karı, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası mevzuatı ve genel kabul gören muhasebe ilkelerine göre tespit edilir. Şirketin hesap dönemi sonunda tespit edilen gelirlerden, şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen safi(net)kar, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur: Birinci Tertip Kanuni Yedek Akçe: a) %5’i kanuni yedek akçeye ayrılır. Birinci Temettü: b) Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Sermaye Piyasası Kurulu’nca saptanan oran ve miktarlarda birinci temettü ayrılır. c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, Genel Kurul, kar payının, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, intifa/kurucu intifa senedi sahiplerine, imtiyazlı pay sahiplerine, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir. İkinci temettü: d) Safi kardan (a), (b) ve (c) bentlerinde belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, Genel Kurul, kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya fevkalade yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. İkinci Tertip Kanuni Yedek Akçe: e) Pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan, ödenmiş sermayenin %5’i oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri, TTK’nın 466’ncı maddesinin 2’nci fıkrası 3’ncü bendi uyarınca ikinci tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır. Pay sahiplerine ilişkin temettü, kıstelyevm esası uygulanmaksızın, hesap dönemi sonu itibariyle mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın dağıtılır. Şirketimiz esas sözleşmesi hükümlerine göre, kar payı avansı yapılabilmektedir. F) RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ ŞİRKETİN ÖNGÖRÜLEN RİSKLERE KARŞI UYGULAYACAĞI RİSK YÖNETİMİ POLİTİKASINA İLİŞKİN BİLGİLER: Şirketimizin finansman ihtiyacı banka kredileri, nakit ve kısa vadeli mevduatlardan karşılanmaktadır. Şirketimiz bünyesinde oluşturulan risk komitesi yönetim kurulu ile uyum içerisinde yaptığı çalışmalar neticesinde, işletmenin maruz kalabileceği risklere karşı önceden tedbir alınmasını sağlamaktadır. İşletmenin maruz kaldığı temel riskler faiz oranı riski, yabancı para, kredi riski ve likidite riskidir. Faiz oranı riski Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, İşletmenin faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. Yabancı Para Riski İşletmenin maruz kaldığı kur riski, kullanmış olduğu ABD Doları ve Euro cinsi kredilerinden kaynaklanmaktadır. Grup bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/çıkışlarını detaylı nakit akım tablolarıyla izlemekte ve aynı zamanda gerekli gördüğü durumlarda kur riskinden korunma amaçlı finansal işlemler yapmaktadır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 55 Kredi Riski Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Grup, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir. Likidite Riski Likidite riski Grup’un net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığıyla yönetilmektedir. RİSKİN ERKEN SAPTANMASI VE YÖNETİMİ KOMİTESİNİN ÇALIŞMALARINA VE RAPORLARINA İLİŞKİN BİLGİLER: Riskin erken saptanması komitesi; şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin alınması ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapmakla sorumlu olup, risk yönetim sistemlerini en az yılda bir kez gözden geçirir. Şirket hedeflerine ulaşmayı etkileyebilecek mevcut ve olası risk unsurlarının sistematik olarak tanımlanması, değerlendirilmesi, izlenmesi ve şirketin risk alma profiline uygun olarak ilgili risklerin yönetilmesine ilişkin prensiplerin belirlenmesi, karar mekanizmalarında kullanılmasının sağlanması, Olasılık ve etki durumuna göre, şirkette tutulacak ve yönetilecek, paylaşılacak veya tamamen ortadan kaldırılacak risklerin tespiti, risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin Şirketin kurumsal yapısına entegrasyonunun sağlanması, risk yönetim sistemlerinin gözden geçirilmesi ve risklerin yönetim sorumluluğunu üstlenen ilgili bölümlerdeki uygulamaların, komite kararlarına uygun gerçekleştirilmesinin gözetimi, teknik iflasın erken teşhisi ve Yönetim Kurulu’nun bu konuda uyarılması, önlemlere ilişkin öneri geliştirilmesi, SPK düzenlemeleri ve Türk Ticaret Kanunu ile komiteye verilen/verilecek diğer görevleri yerine getirmek. RİSKİN ERKEN SAPTANMASI KOMİTESİ ÜYELERİ: Hasan DAĞLI Bağımsız yönetim kurulu üyesi Başkan Murat KIVRAK Yönetim Kurulu Üyesi Üye Etem UYANDIRANMuhasebe MüdürüÜye SATIŞLAR, VERİMLİLİK, GELİR YARATMA KAPASİTESİ, KÂRLILIK, BORÇ/ÖZ KAYNAK ORANI VE BENZERİ KONULARDA İLERİYE DÖNÜK RİSKLER: Grup bünyesinde oluşturulan risk yönetim politikası dahilinde, tüm faaliyetler açısından tespit edilen risk grupları analiz edilerek bu risklere karşı etkin tedbirlerin alınmasına yönelik çalışmalar yürütülmektedir. Şirket’in maruz kaldığı risk grupları aşağıdaki şekildedir: Stratejik riskler Operasyonel riskler Finansal riskler G)DİĞER HUSUSLAR FAALİYET YILININ SONA ERMESİNDEN SONRA ŞİRKETTE MEYDANA GELEN VE ORTAKLARIN, ALACAKLILARIN VE DİĞER İLGİLİ KİŞİ VE KURULUŞLARIN HAKLARINI ETKİLEYEBİLECEK NİTELİKTEKİ ÖZEL ÖNEM TAŞIYAN OLAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bulunmamaktadır. DÖNEM İÇERİSİNDE YAPILAN ANA SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ Dönem içerisinde, esas sözleşmede değişiklik yapılmamıştır. H)KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 56 1- KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI Şirketimiz, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan prensiplerin uygulamasına azami özeni göstermiştir. Kurumsal Yönetim Komitesinin, Denetimden Sorumlu Komitenin, Riskin Erken Saptanması Komitesinin, internet sitesinin kurulması ve yatırımcı ilişkileri bölümünün oluşturulması bu yönde yapılan çalışmalar olarak kurumsal yönetim ilkelerine olan uyumu göstermektedir. Şirket tarafından, SPK’nın II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”ne uyum çalışmaları yapılmaktadır. Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında oluşturulan politikalar ve komitelerin çalışma yönergeleri internet sitemizde yer almaktadır. BÖLÜM I – PAY SAHİPLERİ 2-Yatırımcı İlişkileri Bölümü Sermaye Piyasası Kurulu’nun II-17.I no.lu Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 11.nci maddesi Yatırımcı İlişkileri Bölümü oluşturulmuştur. Bölümün başlıca görevleri; a) Yatırımcılar ile ortaklık arasında yapılan yazışmalar ile diğer bilgi ve belgelere ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak. b) Ortaklık pay sahiplerinin ortaklık ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak. c) Genel kurul toplantısı ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine sunulması gereken dokümanları hazırlamak ve genel kurul toplantısının ilgili mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer ortaklık içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlayacak tedbirleri almak. ç) Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü husus da dahil olmak üzere sermaye piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilmesini gözetmek ve izlemektir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü iletişim bilgileri şu şekildedir: Mustafa DİNÇ Pay Sahipleri İlişkiler Birimi Yöneticisi mustafa.dinc@adese.com.tr Tel - 0 332 221 42 42 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Dönem içerisinde muhtelif zamanlarda birçok pay sahibi şirketimizden bilgi talebinde bulunmuş, içerik olarak genelde sorulan konular, hisse senetlerinin değişimi, devri, kaydileştirilmesi, temettü ödemeleri ve şirketimizde devam eden yatırım faaliyetleri ile mali tablo bilgilerinin analizlerine yönelik olmuştur. Esas sözleşmemizde haricen, özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiş olup, şirketimiz Türk Ticaret Kanunu, Vergi Kanunları ve Sermaye Piyasası Kanunu düzenlemeleri dahilinde bağımsız denetim şirketinin ve kanunlar dairesinde inceleme yetkisine sahip tüm kamu kurum ve kuruluşlarının denetimlerine açık ve tabidir. 4. Genel Kurul Toplantıları Şirketimizin 2013 yılına ait Olağan Genel toplantısı 27/05/2014 Salı günü saat 15:00’da, Özalan Mahallesi Yeni Sille Caddesi No:1(Dedeman Otel) Selçuklu / Konya adresinde, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Konya Ticaret İl Müdürlüğü’nün 27.05.2014 tarih ve 594 sayılı yazılarıyla görevlendirilen Bakanlık Temsilcileri gözetiminde yapılmıştır. Genel Kurul toplantısında, gündemde yer alan konular tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılmakta; pay sahiplerine eşit şartlar altında düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkanı verilmekte ve sağlıklı bir tartışma ortamı yaratılmaktadır. 2013 yılı hesap dönemine ilişkin finansal tablolar müzakereye sunuldu, oy birliği ile karar verildi. 2013 yılı faaliyetlerinden dolayı Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetim kurulu üyeleri ayrı ayrı ibra edildiler.2013 yılına ait kar dağıtımı yapılmaması hususu genel kurulun onayına sunuldu oybirliği ile kabul edildi. Tahir ATİLA, Murat KIVRAK, Fahri AKAY ve Hasan ÖZÜLKÜ yönetim kurulu üyesi, Lütfi ŞİMŞEK ve Hasan DAĞLI bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak seçildiler. Yönetim Kurulu üyelerine görev süreleri boyunca aylık net 3.500,00 TL.’ye kadar ücret ödenebilmesi hakkındaki teklif oy birliği ile kabul edildi. 2014 yılında yapılacak bağışların parasal üst sınırı 200.000 TL oy çokluğuyla kabul edildi.Arılar Bağımsız Denetim ve YMM. A.Ş. şirketin 2014 yılı için denetçi ve topluluk denetçisi (Bağımsız Denetim Şirketi) olması oy çokluğuyla kabul edildi. Yönetim hakimiyetini elinde bulunduran pay sahiplerine, Yönetim Kurulu Üyelerine, üst düzey yöneticilere ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî yakınlarına Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri çerçevesinde izin verilmesi hususu oya sunuldu ve oy birliği ile kabul edildi. Genel Kurul toplantısında cevaplandırılmaması sebebiyle Pay Sahipleri ile ilişkileri birimine yazılı soru iletilmemiştir. 2014 yılında yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2013 yılı içinde yapılan bağış ve yardımlar hakkında Genel Kurul’da ayrı bir gündem maddesi ile bilgi verilmiş olup, bağış ve yardımlarda herhangi bir değişiklik söz konusu olmamıştır. 5. Oy Hakları ve Azlık Hakları Şirketin yapılacak olağan ve olağanüstü Genel Kurul toplantılarında her bir A Grubu pay sahibine 15 (on beş),her bir B Grubu pay sahibine 1 (Bir) oy hakkı tanır. Türk Ticaret Kanunu 387.madde hükmü saklıdır. Genel Kurul toplantılarında oylar el kaldırmak suretiyle verilir. Ancak hazır bulunan hissedarların temsil ettikleri sermayenin onda birine sahip olanların talebi üzerine gizli oya başvurulabilir. Karşılıklı iştirak içinde olunması halinde bu şirketlerin genel kurullarında söz konusu şirketler oy kullanmamaktadır. Esas sözleşmemizde azlığın yönetimde temsilini öngören veya zorlaştıran herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. 6. Kâr Payı Hakkı Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret Anonim Şirketi, Sermaye Piyasası Mevzuatınca belirlenen oran ve miktardan az olmamak üzere, Türk Ticaret Kanunu ve Ana Sözleşmesinde yer alan hükümler çerçevesinde Genel Kurul’da alınan karar doğrultusunda dağıtılacak kar payı miktarının belirlenmesi ve yasal süreler içerisinde dağıtılması esasını benimsemiştir. Şirketimiz kar dağıtımında; uzun dönem stratejileri, yatırım ve finansman politikaları, karlılık ve nakit durumu ile ülke ekonomisinin ekonomik ve politik gelişmeleri, içinde yer aldığı sektörün durumu analiz edilerek pay sahipleri menfaati ile şirketimiz menfaati arasında tutarlı, adil ve sürdürülebilir bir politika benimsenmeye çalışılmaktadır. Genel kurulda alınacak karara bağlı olarak dağıtılacak temettü, tamamı nakit veya tamamı bedelsiz hisse şeklinde olabileceği gibi, kısmen nakit ve kısmen bedelsiz hisse şeklinde de belirlenebilir. Yönetim Kurulunun teklifi üzerine, genel kurul tarafından kararlaştırılan yıllık karın ortaklara dağıtımının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen yasal süreler içinde en kısa sürede yapılmasına azami gayret gösterilir. Kar payının dağıtılmasında ana sözleşmenin 20’inci maddesi çerçevesinde, şirketin karı,Türk Ticaret Kanunu,Sermaye Piyasası mevzuatı ve genel kabul gören muhasebe ilkelerine göre tespit edilir.Şirketin hesap dönemi sonunda tespit edilen gelirlerden,şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen safi(net)kar,varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra,sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur: Birinci Tertip Kanuni Yedek Akçe : a) %5’i kanuni yedek akçeye ayrılır. Birinci Temettü: b) Kalandan,varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden,Sermaye Piyasası Kurulun’ca saptanan oran ve miktarlarda birinci temettü ayrılır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 57 c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra,Genel Kurul,kar payının,yönetim kurulu üyeleri ile memur,müstahdem ve işçilere,intifa/kurucu intifa senedi sahiplerine,imtiyazlı pay sahiplerine,çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir. İkinci temettü : d) Safi kardan (a),(b) ve (c) bentlerinde belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı,Genel Kurul,kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya fevkalade yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. İkinci Tertip Kanuni Yedek Akçe : c) Pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan,ödenmiş sermayenin %5’i oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri,TTK’nın 466’ncı maddesinin 2’nci fıkrası 3’ncü bendi uyarınca ikinci tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır. Pay sahiplerine ilişkin temettü , kıstelyevm esası uygulanmaksızın ,hesap dönemi sonu itibariyle mevcut payların tümüne,bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın dağıtılır. Şirketin karına katılım konusunda imtiyaz yoktur. Şirketin kamuya açıkladığı kar dağıtım politikası mevcuttur.Kar dağıtım politikası faaliyet raporunda yer almakta olup, ayrıca şirketin web sitesinde de yer almaktadır. 7. Payların Devri Şirket ana sözleşmesinin 6.maddesi gereğince ; A grubu nama yazılı payların devri için Yönetim Kurulu onayı şarttır. Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin dahi onay vermekten imtina edebilir. B grubu hamiline yazılı hisseler ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak serbestçe devredilebilir. BÖLÜM II – KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8.Şirket Bilgilendirme Politikası - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 58 SPK mevzuatı gereği şirket, dönemsel faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tablolar, raporlar ve kamuya açıklanması gereken özel durumları SPK mevzuatına uygun olarak ve sürelerinde BIST aracılığı ile düzenli olarak kamuya açıklamaktadır. Bilgilendirmeler www.adese.com.tr adresli internet sayfasından da kamuya duyurulmaktadır. Şirketimize ait bilgiler bilgi talebinin düzeyine göre Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcıları, Muhasebe Müdürü ve Pay Sahibi İlişkileri Birimi tarafından yazılı veya sözlü olmak üzere cevaplandırılır. Bu kişiler dışında kalan diğer çalışanlar soru taleplerini cevaplamaya yetkili değildir. Şirketimiz 2014 yılı Ocak – Aralık döneminde SPK düzenlemeleri uyarınca 16 adet özel durum açıklaması yapmıştır. 31.12.2014 tarihine kadar geçen süre içinde yapmış olduğumuz özel durum açıklamalarına istinaden SPK tarafından herhangi bir ek açıklama talep edilmemiştir. Şirketimiz tarafından zamanında yapılmamış özel durum açıklaması bulunmamaktadır. 9.Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Şirketimizin internet adresi www.adese.com.tr’dir. Şirketimiz internet sitesinde pay sahiplerini bilgilendirme kapsamında aşağıdaki bilgiler yer almaktadır; - Şirket Hakkında Bilgiler - Şirket Misyonu ve Vizyonu - Yönetim Kurulu Bilgileri - Şirket Ana Sözleşmesi - Mali Tablo ve Dipnotlar - Yıllık ve Ara Dönem Faaliyet Raporları - Özel Durum Açıklamaları - İzahname ve Halka Arz Sirküleri - Genel Kurul Bilgileri (Gündem, Tutanak, Hazirun Cetveli ) - Şirket İnsan Kaynakları Politikası - Adese Borsa Ekranı ( Hisse Senedine İlişkin Rasyo ve Grafik Bilgileri) 10.Faaliyet Raporu Şirketimiz faaliyet raporu , kamuoyunun şirketin faaliyetleri hakkında tam ve doğru bilgiye ulaşmasını sağlayacak ayrıntıda, SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen bilgileri içerecek şekilde hazırlanmaktadır. BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ : 11.Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ya da sözleşmeyle düzenlenmediği durumlarda menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirket olanakları ölçüsünde Şirket’in itibarı da gözetilerek korunur. Ayrıca şirket çalışanlarına, şirket içi internet portalı ile sirküler ve duyurulara erişim imkanı sağlanmakta, bazı önemli duyurular e-posta yoluyla anında tüm çalışanlara iletilmektedir. 12-Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Pratikte menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusunda yapılmış bir çalışmamız bulunmamaktadır, buna yönelik bir model oluşturulmamıştır. 13.İnsan Kaynakları Politikası Vizyonumuz, kurumun en değerli varlığını insan olarak kabul ederken, kurumsal ve bireysel kariyer hedeflerinin kesiştiği alanların çoğaltılabilmesi sorumluluğunun bilincinde olan, gereken yönetim yetkinliğine sahip bir insan kaynakları Misyonumuz, Adese AVM A.Ş. stratejisi ve hedefleri ile eşgüdümlü bir süreç ortaya koyarken mevcut entellektüel sermayenin evrensel standartlarda katma değeri yüksek sonuçlar sunmasına ortam ve iklim oluşturabilmek. İnsan Kaynakları ana politikası , İnsan Kaynaklarında etkinliği ve verimliliği kabul edilmiş bir yapıyı muhafaza etmek, Genel bilgi beceriler ve genel tutum davranışlar kapsamında detaylandırılmış performans yönetimi ve kariyer planlamasında ölçülebilir, açık ve anlaşılır olmak, Karlılığa katkı sağlarken cazip bir işveren olabilmeyi başarmak, Sosyal sorumluluklarının farkında olarak bireysel ve kurumsal açıdan sürekli iyileştirme ve geliştirme alanları sunmak, Küresel gereklilikler kapsamında yetkin ve güvenilir bir insan kaynakları yapısı ortaya koymaktır. Şirketimizde çalışanlarla ilişkileri yürütmek üzere temsilci atanmamıştır. Şirketimizin uyguladığı insan kaynakları politikasına ayrımcılık konusunda herhangi bir şikayet olmamıştır. 14.Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Yönetim Kurulumuz çalışanlarımıza ve bilgilendirme politikası çerçevesinde kamuya açıklanması gereken etik kuralları henüz oluşturmamıştır.Şirket faaliyetlerini her türlü yasal mevzuat, ana sözleşme ve toplumsal değer yargılarına uygun olarak yürütmektedir. Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş. müşterilerine, çalışanlarına ve topluma karşı sosyal sorumluluklarının bilincindedir ve bu sorumlulukları en iyi şekilde yerine getirme çabasındadır. Şirketimiz sosyal sorumluluk kapsamında üstüne düşen görevlerini organizasyon komitelerine ve ilgili kurumlara yaptığı bağışlarla yerine getirmektedir. Çevre konusu ile ilgili aleyhimize açılmış bir dava bulunmamaktadır. BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU 15.Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu Halihazır görev başında olan yönetim kurulu üyeleri aşağıda gösterilmiştir. Tahir ATİLA Yönetim Kurulu Başkanı Murat KIVRAK Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Fahri AKAY Yönetim Kurulu Üyesi Hasan ÖZÜLKÜ Yönetim Kurulu Üyesi Hasan DAĞLI Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Lütfi ŞİMŞEK Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu’nun ve esas sözleşme ile münhasıran Genel Kurulca verilmiş olan salahiyetler haricinde kalan bilumum işler hakkında karar vermeye yetkilidir. Yönetim Kurulu Başkanı ile Genel Müdür aynı kişi değildir. Üyeler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV. Bölümünün 3.1.1, 3.1.2 ve 3.1.5. maddelerinde yer alan niteliklere sahip olup, bu husus ayrıca ana sözleşmemizde yer almamaktadır. Yönetim Kurulu üyeleri kendi alanlarında öncü ve lider vasıflı kişilerdir. Şirket bünyesinde yürütülen projelerde kendi alanlarında edinmiş oldukları tecrübe ve bakış açısı ile yönlendirici görev almak üzere Genel Kurul tarafından seçilmişlerdir. Yönetim Kurulu üyelerinin Şirket ile iş yapması ve rekabet etmesi Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396.maddelerindeki hükümlere tabidir. Yönetim Kurulu Üyeleri, Şirketin ve pay sahiplerinin çıkarlarını korumak, gözetim, izleme, yönlendirme ve denetim amacına yönelik olarak, Holding Şirketlerinin yönetim kurullarında görev alabilirler. Bunun haricindeki görevler Yönetim Kurulunun kabul edeceği kurallar dahilinde ve onayı ile mümkündür. 16.Yönetim Kurulunun faaliyet Esasları Şirket 2014 yılı içinde 41 adet Yönetim Kurulu toplantısı gerçekleştirilmiştir. Yönetim Kurulu, bir ayı geçmemek üzere şirket işleri gerektirdiğinde toplanır. Yönetim kurulunu toplantıya Yönetim Kurulu Başkanı çağırır. Yönetim Kurulu üye sayısının yarıdan bir fazlası ile toplanır ve toplantıya katılan üyelerin çoğunluğuyla karar verir. Yönetim Kurulu toplantıları üyelerin uygun gördüğü mahalde yapılır.2014 yılında yapılan toplantılarda Yönetim Kurulu üyeleri tarafından alınan kararlar aleyhine farklı görüş açıklanmamıştır. SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin IV.Bölümü’nün 2.17.4’üncü maddesinde yer alan konular karara bağlanmıştır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 59 17. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Şirket Yönetim Kurulu’na bağlı olarak Kurumsal Yönetim Komitesi ve Denetim Komitesi oluşturulmuştur.Kurumsal Yönetim Komitesinin görev ve sorumlulukları şunlardır: Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum 1.1. Komite, iyi yönetim uygulamalarına sahip olmanın öneminin ve faydalarının, Şirket yönetimi tarafından Şirket çalışanları ile paylaşılıp paylaşılmadığını ve Şirkette verimli ve etkin bir “kurumsal yönetim kültürü”nün yerleşip yerleşmediğini değerlendirir. 1.2. Komite, Şirket performansını arttırmayı amaçlayan yönetim uygulamalarına yönelik altyapının Şirketin tüm iştiraklerinde sağlıklı bir şekilde işlemesi, çalışanlar tarafından anlaşılması, benimsenmesi ve yönetim tarafından desteklenmesi konularında Yönetim Kuruluna önerilerde bulunur. 1.3. Komite kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını,uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit eder ve yönetim kuruluna uygulamaları iyileştirici önerilerde bulunur. Yönetimsel Kontrol 1.4. Komite, yönetimsel risk ve zaafiyet oluşturabilecek alanların tespit edilmesi ve eksikliklerin giderilmesi konusundaki planlar hakkında yönetimin ve ilgili tarafların görüşlerini alır. 1.5. Komite,yönetim ile ilgili ortaklığa ulaşan önemli şikayetleri inceler; sonuca bağlanmasını sağlar ve çalışanların bu konulardaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde yönetime iletilmesini temin eder. Kamuya Yapılacak Açıklamalar 1.6. Komite, kamuya açıklanacak faaliyet raporunu gözden geçirerek, burada yer alan bilgilerin Komitenin sahip olduğu bilgilere göre doğru ve tutarlı olup olmadığını gözden geçirir. 1.7. Komite, kamuya yapılacak açıklamaların ve analist sunumlarının,yasa ve düzenlemeler başta olmak üzere, Şirketin “bilgilendirme politikası”na uygun olarak yapılmasını sağlayıcı öneriler geliştirir. İç Düzenlemelere Uyum - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 60 1.8. Komite, iç düzenlemelerin yazılı olmasını ve ilgili çalışanlara ulaşmış olmasını sağlar. 1.9. Komite, iç düzenlemelerin ve kabul edilebilir davranış biçimlerinin,Şirket yönetimi tarafından uygun bir iletişim yöntemi ile çalışanlara aktarılıp aktarılmadığını değerlendirir. 1.10. Komite, iç düzenlemelere uyumun takibi konusunda Şirket yönetimi tarafından yapılan çalışmaları değerlendirir. 1.11. Komite, yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve diğer çalışanlar arasında çıkabilecek çıkar çatışmalarını ve ticari sır niteliğindeki bilginin kötüye kullanılmasını önleyen iç düzenlemelere uyumu gözetir. Yönetim Kuruluna Seçilecek Adayların ve Üst Düzey Yöneticilerin Belirlenmesi 1.12. Komite, yönetim kuruluna ve üst yönetime uygun adayların saptanması konusunda şeffaf bir sistemin oluşturulması ve bu hususta politika ve stratejiler geliştirilmesi konularında çalışmalar yapar. 1.13. Komite, yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere ilişkin performans değerlendirmesi, ücret ve ödüllendirme politikası ile kariyer planlaması konularında, yaklaşım, ilke ve uygulamaların belirlenmesine yönelik çalışmalar yapar. 1.14. Komite, yönetim kurulu üyelerinin ve yöneticilerin sayısı konusunda öneriler geliştirir. 1.15. Komite gerek gördüğü takdirde, İnsan Kaynakları biriminin görüş ve önerilerini alır. 2. PAY SAHİPLERİ İLİŞKİLERİ 2.1. “Pay Sahipleri İlişkiler Birimi” (Birim), Komite bünyesinde ve Komite Başkanına bağlı olarak, ortaklar ve yatırımcılar arasındaki tüm ilişkileri izlemek ve bunların bilgi edinme hakları gereklerinin eksiksiz yerine getirilmesini sağlamak amacıyla kurulmuştur. 2.2. Birim yeteri kadar uzman personelden oluşur. 2.3. Birim; -Pay sahiplerinin ve yatırımcıların bilgi taleplerini, mevzuat, esas sözleşme, kurumsal yönetim ilkeleri ve bilgilendirme politikası çerçevesinde yerine getirir; - Mevzuat, esas sözleşme, kurumsal yönetim ilkeleri ve bilgilendirme politikası çerçevesinde yurt içinde ve yurt dışında periyodik yatırımcı bilgilendirme toplantıları düzenler veya düzenlenen toplantılara iştirak eder, - Web Sitesinin, yerli ve yabancı yatırımcılar için aktif bir iletişim platformu haline getirilmesi konusunda gerekli çalışmaları yapar, - Kamuyu aydınlatma ile ilgili sürecin mevzuata uygun şekilde gerçekleşmesini gözetir ve izler, - Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlar, - Faaliyet raporlarının mevzuat ve SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinin öngördüğü şekilde hazırlanmasını sağlar, - Genel Kurul toplantılarının usulüne uygun şekilde yapılmasını takip eder, - Genel Kurul toplantılarında pay sahiplerine sunulacak dökümanları hazırlar, - Toplantı tutanaklarının usulüne uygun tutulması amacıyla gerekli çalışmaları yapar. 3. RAPORLAMA SORUMLULUĞU 3.1. Komite, yetki ve sorumluluk alanına giren konularda yönetim kurulunun bilgilendirilmiş olmasını sağlar. 3.2. Komite, yaptığı tüm çalışmaları yazılı hale getirir ve kaydını tutar. 3.3. Komite, çalışmalarını ve önerilerini rapor haline getirerek yönetim kuruluna sunar. Diğer Sorumluluklar 3.4. Komite, kurumsal yönetim konusunda literatürdeki gelişmeleri takip ederek, bunların Şirket yönetimi üzerindeki etkisini araştırır. 3.5. Komite, yönetim kurulu tarafından talep edilen kurumsal yönetim kapsamında değerlendirilebilecek diğer faaliyetleri yerine getirir. 3.6. Komite, gerekli gördüğü takdirde özel incelemeler başlatabilir ve bu incelemelerde kendisine yardımcı olmak üzere konusunda uzman kişileri danışman olarak atayabilir. 3.7. Komite kendi performansını düzenli olarak gözden geçirir. Kurumsal Yönetim Komitesiyle ilgili bilgiler aşağıdadır: Adı Soyadı Ünvanı Lütfi ŞİMŞEK Hasan ÖZÜLKÜ Fahri AKAY Mustafa DİNÇ Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - Komite Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi - Komite Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi - Komite Üyesi Yatırımcı İlişkileri Bölüm Yöneticisi - Komite Üyesi Denetimden Sorumlu Komitenin görev ve sorumlulukları şunlardır : İç Kontrol 1.1 Komite, şirketin iç kontrol sisteminin etkinliği ve yeterliliği konusunda çalışmalar yapar. 1.2 Komite, iç kontrol sisteminin yeterliliğini bağımsız denetim şirketi ile beraber değerlendirir. 1.3 Komite, yönetimin ve çalışanların etik kurallara uyumunu gözetir. 1.4 Komite, çalışanlar tarafından muhasebe, iç kontrol, denetim, etik kurallar ve diğer konulardaki yapılan şikâyetlerin ve bilgilerin gizliliğinin korunması kaydıyla değerlendirilmesine yönelik sistem geliştirir, bu tür şikâyetleri periyodik olarak değerlendirir. 1.5 Komite, iç kontrol sisteminin çalışmalarını takip eder ve etkin çalışmasını gözetir. 1.6 Komite, iç kontrol sistemine ilişkin olarak elde edilen bulguları değerlendirir ve Yönetim Kurulu’na raporlar. 1.7 Komite, yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve diğer çalışanlar arasında çıkabilecek çıkar çatışmalarını ve ticari sır niteliğindeki bilginin düzenlenmesini önleyen şirket içi düzenlemelere ve politikalara uyumu gözetir. 1.8 Komite, şirket yönetiminin, iç kontrolün ve risk yönetiminin önemini, Şirket çalışanları ile paylaşıp paylaşmadığını ve Şirkette doğru bir “kontrol kültürü”nün yerleşip yerleşmediğini değerlendirir. 1.9 Komite, iç kontrol altyapısının Şirketin tüm iştiraklerinde sağlıklı bir şekilde işlemesi, çalışanlar tarafından anlaşılması ve yönetim tarafından desteklenmesi konularında Yönetim Kurulu’ na önerilerde bulunur. 1.10 Komite, iç kontrol süreçlerinin yazılı hale getirilmesini ve etkinliğinin sürekli kılınmasını teminen periyodik olarak güncellenmesini sağlar. 1.11 Komite, Şirketin iştirakleri ile İç Denetim Birimi arasındaki koordinasyonun ve iletişimin sağlıklı bir şekilde işlemesini gözetir. 1.12 Komite, Şirketin bilgisayar sisteminin güvenliği ve işletilmesi konusunda yönetimin hesap verebilirliği ile bilgisayar sisteminin çalışamaz hale gelmesi durumunda, işlemlerin kayıtlara aktarılması ve korunması konularında kriz planlarını ve şirketin yedekleme konusundaki hassasiyetini gözden geçirir. 1.13 Komite, İç Denetim Birimi tarafından, iç kontrol ile ilgili olarak yapılan uyarı ve tavsiyelerin, uygulamaya konulup konulmadığını araştırır. İç Denetim 1.14 Komite, İç Denetim Birimi’nin çalışma esaslarına uygunluğunu takip eder. Birimin planlarını, faaliyetlerini, organizasyon yapısını ve iç denetçilerin yeterliliğini inceler. 1.15 Komite, İç Denetim Birimi’nin performansını ve bağımsızlığını takip eder. 1.16 Komite, yönetim, iç denetim uzmanları, bağımsız denetçiler ve Yönetim Kurulu’nun birlikte katılacağı toplantılar düzenler. 1.17 Komite, İç Denetim Birimi ile periyodik toplantılar düzenler. 1.18 Komite, İç Denetim Birimi çalışmalarını ve organizasyon yapısını gözden geçirir; iç denetim uzmanlarının çalışmalarını sınırlayan veya çalışmalarına engel teşkil eden hususlar hakkında Yönetim Kurulunu bilgilendirir ve önerilerde bulunur. 1.19 Komite, İç Denetim Birimi’ nde çalışan personelin, atanması, yerinin değiştirilmesi ve görevden alınması konularında bu kişilerin niteliklerini de göz önünde bulundurarak Yönetim Kuruluna önerilerde bulunabilir. 1.20 Komite, İç Denetim Birimi’ nce hazırlanan “İç Denetim Birimi Görev ve Çalışma Esasları”nı gözden geçirir ve onaylanmak üzere Yönetim Kuruluna iletir. 1.21 Komite, iç denetim faaliyetlerinin etkinliğini gözden geçirir. İç denetimin şeffaf olarak yapılması için gerekli tedbirlerin alınmasını sağlar. 1.22 Komite, İç Denetçiler ile ayrıca toplanarak, Komitenin veya denetçilerin özel olarak görüşülmesini istediği konuları görüşür. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 61 1.23 Komite, İç Denetim Birimi tarafından gerçekleştirilen denetimler esnasında veya sonucunda tespit edilen önemli sorunların ve bu sorunların giderilmesi ile ilgili önerilerinin zamanında Komitenin bilgisine ulaşmasını ve tartışılmasını sağlar. 1.24 Komite, İç Denetim Birimi tarafından yapılan önerilerin Şirket yönetimine ulaşmasını, tartışılmasını ve cevaplanmasını sağlar. 1.25 Komite, Şirket iç denetim birimi tarafından düzenlenen iç denetim raporunu inceler, değerlendirir ve yönetim kuruluna görüş sunar. Ayrıca, İç Denetim Birimi tarafından, iç kontrol ile ilgili olarak yapılan uyarı ve tavsiyelerin uygulamaya konulup konulmadığını araştırır. 1.26 Komite, iç kontrol veya benzer konularda suistimal, yasa ve düzenlemelere aykırılık veya eksikliğe yol açan olayların ortaya çıkarılmasını sağlayıcı öneriler geliştirir. Bu amaçla, Şirketin kanun ve düzenlemelere uyum konusunda geliştirdiği takip sistemini, disiplin cezalarını, bu konularda Şirket yönetimi tarafından açılan soruşturma ve takiplerin sonuçlarını gözden geçirir, gerekli düzenleme ve işlemlerin yapılması için yönetime önerilerde bulunur. Bağımsız Dış Denetim - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 62 1.27 Komite, bağımsız dış denetimin, etkin, yeterli ve şeffaf bir şekilde yapılması için gerekli tedbirleri alır. 1.28 Bağımsız denetim kuruluşunun seçimi, denetim sözleşmelerinin hazırlanarak bağımsız denetim sürecinin başlatılması ve bağımsız denetim kuruluşunun her aşamadaki çalışmaları, Komitenin gözetiminde gerçekleştirilir. 1.29 Komite, bağımsız dış denetçilerin önerdiği denetim kapsamını ve denetim yaklaşımını gözden geçirir; çalışmalarını sınırlayan veya çalışmalarına engel teşkil eden hususlar hakkında Yönetim Kurulunu bilgilendirir ve önerilerde bulunur. 1.30 Komite, bağımsız denetim firmasından veya ilişkili kuruluşlarından sağlanan danışmanlık hizmetlerini de göz önünde bulundurarak, bağımsız dış denetçilerin bağımsızlığı konusunda karar verir. 1.31 Komite, bağımsız dış denetçiler ile ayrıca toplanarak, Komitenin veya denetçilerin özel olarak görüşülmesini istediği konuları görüşür. 1.32 Komite, bağımsız dış denetçiler tarafından gerçekleştirilen denetimler esnasında veya sonucunda tespit edilen önemli sorunların ve bu sorunların giderilmesi ile ilgili önerilerinin zamanında Komitenin bilgisine ulaşmasını ve tartışılmasını sağlar. 1.33 Bağımsız dış denetçiler Şirketin muhasebe politikası ve uygulamalarıyla ilgili önemli hususları; daha önce Şirket yönetimine iletilen uluslararası muhasebe standartları çerçevesinde alternatif uygulama ve kamuya açıklama seçeneklerini, bunların muhtemel sonuçlarını ve uygulama önerilerini, ayrıca Şirket yönetimiyle olan önemli yazışmaları Komitenin bilgisine sunar. 1.34 Komite, bağımsız dış denetçiler tarafından yapılan önerilerin Şirket yönetimine ulaşmasını, tartışılmasını ve cevaplanmasını sağlar. 1.35 Bağımsız denetim şirketinin atanması veya görevden alınmasına ilişkin Yönetim Kurulu’na öneride bulunur. 1.35.1 Bağımsız denetimin içeriğini inceler, yeterliliğini ölçer. Komite, bağımsız dış denetçilerin performansını değerlendirir 1.36 Bağımsız denetim şirketinin ve çalışanlarının objektifliğine engel olabilecek, bağımsızlığını bozabilecek durumları tespit eder. 1.37 Bağımsız denetim şirketine ilişkin bağımsızlık analizini de içeren bir değerlendirme raporu düzenleyerek Yönetim Kurulu’na sunar. Finansal Raporlama Genel 1.38 Komite, periyodik mali tabloların ve dipnotlarının yürürlükteki mevzuat ve uluslararası muhasebe standartlarına uygunluğunu takip eder ve onaylar 1.39 Komite, önemli muhasebe ve raporlama konuları ile hukuki sorunları gözden geçirir ve bunların mali tablolar üzerindeki etkisini araştırır. 1.40 Komite, finansal risk oluşturabilecek alanların tespit edilmesi ve zaafiyetlerin giderilmesi konusundaki planlar hakkında Şirket Yönetiminin ve Denetçilerin görüşlerini alır. 1.41 Komite, özellikle türev işlemler vb. karmaşık ve sıra dışı işlemlerin incelenmesine özel önem verir. 1.42Komite, varlık ve kaynakların değerlemesi; garanti ve kefaletler; sosyal sorumlulukların yerine getirilmesi; dava karşılıkları; diğer yükümlülükler ve şarta bağlı olaylar gibi, muhasebe kayıtlarına aktarılmasında Şirket yönetiminin değerlendirmesine ve kararına bırakılmış işlemleri gözden geçirir. 1.43 Komite, ortaklar ve menfaat sahiplerinden gelen mali tabloları etkileyecek derecede önemli şikayetleri inceler ve sonuca bağlar. 1.44 Komite, Bağımsız denetim kuruluşu ile beraber mali tabloları önemli derecede etkileyecek olan muhasebe politikaları ve prensipleri ve Şirketin faaliyetini önemli ölçüde etkileyecek olan mevzuat değişiklerini inceler. 1.45 Komite, finansal raporlara etkisi olabilecek kanuni her türlü durumu Şirket Hukuk Birimi ile beraber inceler. 1.46 Komite; - Ara dönemde gerçekleşen finansal sonuçlar ile bütçelenen veya tahmin edilen finansal sonuçlar arasında oluşan önemli farklar, - Finansal oranlardaki önemli değişiklikler ile bu değişikliklerin Şirketin operasyonlarındaki değişiklikler ve finansman uygulamaları ile tutarlı olup olmadığı, - Muhasebe veya finansal raporlama uygulamalarında gerçekleşen veya planlanan bir değişikliğin söz konusu olup olmadığı, - Herhangi sıra dışı veya önemli işlemin olup olmadığı, - Finansal bilgiler ile ilgili olarak kamuya yapılan açıklamaların yeterli ve uygun bilgileri içerip içermediği, konularında inceleme yapar. Mali tablolar, Duyurular ve Sunumlar 1.47 Komite, kamuya açıklanacak mali tablo ve dipnotlarının, Şirketin izlediği muhasebe ilkelerine ve gerçeğe uygunluğu ile doğruluğuna ilişkin olarak, Şirketin sorumlu yöneticileri ve bağımsız denetçilerinin görüşlerini alarak, kendi değerlendirmeleriyle birlikte Yönetim Kuruluna yazılı olarak bildirir. 1.48 Komite, kamuya açıklanacak faaliyet raporunu gözden geçirerek, burada yer alan bilgilerin Komitenin sahip olduğu bilgilere göre doğru ve tutarlı olup olmadığını gözden geçirir. 1.49 Komite, finansal bilgiler ile ilgili olarak, kamuya yapılacak açıklamaların ve analist sunumlarının, yasa ve düzenlemeler başta olmak üzere, Şirketin “bilgilendirme politikası”na uygun olarak yapılıp yapılmadığını kontrol eder. 1.50 Komite, finansal bilgiler ile ilgili olarak kamuya yapılacak açıklamaların hangi ölçüde Denetçilerin kontrolünden geçtiği ve söz konusu duyuru ve sunumların nasıl hazırlandığı konularını araştırır. 1.51 Şirketin mali tablolarının hazırlanmasını önemli ölçüde etkileyecek; muhasebe politikalarında, iç kontrol sisteminde ve mevzuatta meydana gelen değişiklikleri Yönetim Kurulu’na raporlar. Kanun ve Düzenlemelere Uyum 1.52 Şirket faaliyetlerinin mevzuata ve şirket içi düzenlemelere uygun olarak yürütülüp yürütülmediğini izler. Düzenlemelere aykırı hareket edilmesi halinde uygulanacak kuralları belirler. 1.53 Komite,Şirketin kanun ve düzenlemelere uyum konusunda geliştirdiği takip sistemini;disiplin cezaları dahil suistimal, haksız kazanç, kanun ve düzenlemelere uymama v.b. konularda Şirket yönetimi tarafından açılan soruşturma ve takiplerin sonuçlarını gözden geçirir. 1.54 Komite, Şirket muhasebesi, iç kontrol sistemi, bağımsız dış denetim vb. konularda ortaklığa ulaşan önemli şikayetleri inceler; sonuca bağlanmasını sağlar ve şirket çalışanlarının bu konulardaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde Şirket yönetimine iletilmesini temin eder. 1.55 Komite, Şirket yönetiminden, hukukçularından veya Şirket dışı hukuk danışmanlarından, Şirket aleyhine açılan davalar, bu davalar ile ilgili olarak ayrılan karşılıklar, ayrılması gereken karşılıklar, konusu kalmayan karşılıklar ve oluşabilecek toplam risk ile ilgili olarak her üç ayda bir düzenli rapor alır ve değerlendirir. 1.56 Komite, mali tablo ve dipnotların hazırlanmasında, Şirketin tabi olduğu mevzuat hükümlerine uyduğu konusunda gerekli bilgileri alır ve bunları değerlendirir. 1.57 Komite, çıkabilecek çıkar çatışmaları ve Şirketin ticari sırlarının kötüye kullanılması konularında Yönetim Kuruluna bilgi sunar ve önerilerde bulunur. 1.58 Komite, düzenleyici otoriteler tarafından gerçekleştirilen denetim ve soruşturma sonuçlarını gözden geçirir, Yönetim Kuruluna bilgi sunar ve önerilerde bulunur. İç Düzenlemelere Uyum 1.59 Komite, iç düzenlemelerin yazılı olmasını sağlar ve ilgili çalışanlara ulaşmış olmasını sağlayıcı önlemler geliştirir. 1.60 Komite, iç düzenlemelerin ve kabul edilebilir davranış biçimlerinin, Şirket yönetimi tarafından uygun bir iletişim yöntemi ile çalışanlara aktarılıp aktarılmadığını değerlendirir. 1.61 Komite, iç düzenlemelere uyumun takibi konusunda Şirket yönetimi tarafından yapılan çalışmaları değerlendirir. 1.62 Komite, Yönetim Kurulu üyeleri, yöneticiler ve diğer çalışanlar arasında çıkabilecek çıkar çatışmalarını ve ticari sır niteliğindeki bilginin kötüye kullanılmasını önleyen iç düzenlemelere uyumu gözetir. 1.63 Komite, Şirket ve iştiraklerinin varlıklarının uygunsuz ve yetkisiz kullanımlara karşı korunmasını sağlayıcı öneriler geliştirir ve Yönetim Kurulunun bilgisine sunar. Diğer Sorumluluklar 1.64 Komite, Yönetim Kurulu tarafından talep edilen diğer gözetim ve izleme faaliyetlerini yerine getirir. 1.65 Komite, gerekli gördüğü takdirde özel soruşturmalar başlatabilir ve bu soruşturmalarda kendisine yardımcı olmak üzere konusunda uzman kişileri danışman olarak atayabilir. 1.66 Komite, gerekli gördüğü takdirde belirli hususları Şirket Genel Kurul toplantı gündemine aldırabilir. 1.67 Komite kendi performansını düzenli olarak gözden geçirir. 1.68 Komite, Şirketin mali tabloları, iç kontrol sistemi, bağımsız denetim faaliyeti veya faaliyet konusu ile ilgili ortaklar ve menfaat sahiplerinden gelen şikayetleri inceler ve sonuca bağlar. Bu tür şikayetlerin Komiteye ulaşması ve değerlendirilebilmesi için gerekli alt yapıyı oluşturmak Komitenin görevidir 1.69 Şirket içinde yasal düzenlemelere ve Şirket içi yönetmeliklere uyumun sağlanmasını gözetmek ve Şirketin faaliyetlerine ilişkin yasal düzenlemelerde meydana gelen değişiklerin Şirket yapısına uyarlanmasını sağlamak Komitenin görevidir. Bu kapsamda Komite, yasal mevzuatın öngördüğü yükümlülüklerin izlenmesi konusunda ilgili birimler tarafından bilgilendirilir Denetimden Sorumlu Komite ile ilgili bilgiler aşağıdadır: Adı Soyadı Hasan DAĞLI Lütfi ŞİMŞEK Ünvanı Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - Komite Başkanı Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - Komite Üyesi Riskin Erken Saptanması komitesinin görev ve sorumlulukları şunlardır: 1. 1. Sistematik “ Risk Yönetim Kültürü’’ kavramını geliştirmek ve yaygınlaştırmak 1.2. Şirketin karşı karşıya olduğu riskleri tanımlamak, ölçmek, analiz etmek, izlemek ve raporlamak, kontrol edilebilen ve kontrol edilemeyen riskleri azaltmak amacıyla uyarılarda bulunmak, - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 63 1.3. Risk yönetimi stratejileri esas alınarak, Yönetim Kurulu’nun görüşleri doğrultusunda risk yönetimi politikaları ve uygulama usullerini belirlemek, uygulanmasını ve bunlara uyulmasını sağlamak, 1.4. Risk yönetimi sürecinde temel bir araç olan risk ölçüm modellerinin tasarımı, seçilmesi, uygulamaya konulması ve ön onay verilmesi sürecine katılmak, modelleri düzenli olarak gözden geçirmek, senaryo analizlerini gerçekleştirerek gerekli değişiklikleri yapmak, 1.5. Risk izleme fonksiyonunu etkin bir şekilde yerine getirmeyi sağlamak üzere gerekli görüldüğünde ilgili birimlerden bilgi, görüş ve rapor talep etmek. 1.6. Şirket genelinde risk yönetim faaliyetlerinin etkinliğini ve sonuçlarını izlemek ve değerlendirmek 1.7. Kritik riskleri ve bu risklerle ilgili gelişmeleri düzenli olarak takip etmek Riskin Erken Saptanması Komitesiyle ilgili bilgiler aşağıdadır: Adı Soyadı Hasan DAĞLI Murat KIVRAK Etem UYANDIRAN Ünvanı Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - Komite Başkanı Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - Komite Üyesi Muhasebe Müdürü - Komite Üyesi 18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Ana sözleşmenin 9.maddesinde sair komiteler oluşturulabilir ifadesinden hareketle, Risk yönetimi komitesi oluşturulmuş olup, şirketin maruz kalabileceği risklerin izlenmesi ve risk yönetimi süreçlerinin yürütülmesi için gerekli politikaların geliştirilmesi hedeflenmektedir 19. Şirketin Stratejik Hedefleri - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 64 Misyonumuz: İş ve iletişim içinde olduğu tüm gruplarla uyum içinde çalışarak, mutlak müşteri memnuniyetini en üst seviyede hedefleyen hizmet sunmak. Vizyonumuz: Başta nitelikli insan kaynakları olmak üzere; sahip olduğu tüm varlık ve değerleriyle yenilikçi hizmet üretmek ve perakende sektöründe ulusal ve uluslararası düzeyde öncü olmak. 20. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar Yönetim Kurulu üyelerinin ücretleri, Genel Kurul tarafından Şirket’in mali durumuna göre her biri için ayrı ayrı tespit edilir. Dönem içinde hiçbir yönetim kurulu üyesine ve yöneticiye borç verilmemiş, doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 65 ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiCARET ANONiM ŞiRKETi VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2014 TARiHiNDE SONA EREN HESAP DÖNEMiNE AiT KONSOLiDE FiNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER Bağımsız Denetçi Görüşü 68-69 Konsolide Finansal Durum Tablosu 71 Konsolide Kar veya Zarar Tablosu 73 Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 74 Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu 75 Konsolide Nakit Akım Tablosu 76 Konsolide Finansal Tablo Notları 77 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş. FİNANSAL TABLOLAR İLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret Anonim Şirketi’nin ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte “Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 68 Grup yönetimi bu finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret Anonim Şirketi ‘nin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 398’inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 11 Mart 2015 tarihinde Şirket’in Yönetim Kurulu’na sunulmuştur. 2. TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 3. TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 69 11 Mart 2015 Arılar Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş. A member firm of Nexia International - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 70 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 7 15.327.997 15.780.050 - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 16.963.186 11.049.152 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 8 4.183.124 13.563.361 - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 101.683.990 43.436.515 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 11 272 272 Stoklar 12 122.771.881 113.410.309 Ref VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Peşin Ödenmiş Giderler 13 25.056.937 29.018.803 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 28 15.531 16.552 Diğer Dönen Varlıklar 20 87.979 42.340 286.090.897 226.317.354 9 9.171.769 6.878.127 8 - 134.293 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 11 1.221.815 1.173.673 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 14 267.605.262 245.504.782 Maddi Duran Varlıklar 15 207.633.085 179.952.430 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 16 182.420 538.227 Peşin Ödenmiş Giderler 13 2.011.475 907.627 Ertelenmiş Vergi Varlığı 28 158.027 - TOPLAM DURAN VARLIKLAR 487.983.853 435.089.159 TOPLAM VARLIKLAR 774.074.750 661.406.513 Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 71 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş. 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 72 Ref Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 10 10 43.346.868 77.934.658 52.467.565 17.976.083 6 8 19 11.727.832 117.871.543 6.580.366 6.476.265 106.927.904 6.957.528 6 11 13 28 10.038.631 692.281 1.582.095 - 9.154.866 663.921 1.407.356 28.564 903.964 6.187.134 1.402.822 278.268.194 767.319 1.282.637 203.558 204.313.566 10 22.629.062 21.885.234 19 28 4.011.675 69.428.020 96.068.757 5.771.410 59.743.332 87.399.976 399.718.938 90.000.000 14.764.337 201.806.756 369.616.035 30.000.000 18.009.975 56.754.362 190.238.305 4.387.844 70.225.548 18.534.453 18.861 4.387.844 52.823.095 17.402.454 76.936 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 399.737.799 369.692.971 TOPLAM KAYNAKLAR 774.074.750 661.406.513 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları Dönem Net Kârı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 17-19 17 20 21 21 21 21 21 21 21 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ ARASI İTİBARİYLE KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) KAR VEYA ZARAR KISMI Ref Hasılat Satışların Maliyeti (-) 22 22 Brüt Kâr/Zarar Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 24 24 25 25 Esas Faaliyet Kârı/Zararı Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 26 26 FİNANSMAN ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 27 27 VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR Vergi Gideri/Geliri -Dönem Vergi Gideri -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 28 28 DÖNEM NET KARI/ZARARI Dönem Kâr/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 29 29 Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 609.265.238 (480.244.839) 588.506.134 (463.201.530) 129.020.399 125.304.604 (24.644.704) (97.298.395) 363.327 (570.791) (19.972.848) (99.276.116) 675.803 (2.664.129) 6.869.836 4.067.314 24.822.176 (7.593) 22.662.781 (171.363) 31.684.419 26.558.732 11.337.667 (17.385.793) 2.865.721 (8.613.300) 25.636.293 20.811.153 (1.260) (7.158.655) (28.564) (3.424.790) 18.476.378 17.357.799 (58.075) 18.534.453 (44.655) 17.402.454 0,2059 0,5801 Pay başına kazanç / (kayıp) Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 73 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ ARASI İTİBARİYLE KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız DenetimdenGeçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2014 Bağımsız DenetimdenGeçmiş 1 Ocak 31 Aralık 2013 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI DÖNEM NET KARI/ZARARI 18.476.378 17.357.799 Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 11.568.450 11.459.164 (6.142.977) 380.879 (2.368.009) 6.955.751 16.631.035 (4.179.593) (3.327.270) (2.168.421) 3.329.057 6.955.751 21.805.435 24.313.550 (58.075) 21.863.510 (44.655) 24.358.205 DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 74 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 31 Aralık 2014 itibariyle bakiye 90.000.000 - 60.000.000 Transferler Toplam kapsamlı gelir 30.000.000 - 30.000.000 - - 30.000.000 1 Ocak 2014 itibariyle bakiye Yeniden Sınıflamalar ve düzeltmeler 31 Aralık 2013 itibariyle bakiye Toplam kapsamlı gelir Azınlık payına ilişkin düzeltmeler Transferler 1 Ocak 2013 itibariyle bakiye Ödenmiş Sermaye 14.764.337 - (3.245.638) 18.009.975 - 18.009.975 - - 18.009.975 Sermaye Düzeltmesi Farkları 208.358.661 11.263.747 - 197.094.914 (1.717.394) 198.812.308 12.017.359 - 186.794.949 (6.551.906) 304.703 - (6.856.609) - (6.856.609) (3.343.674) - (3.512.935) Aktüeryal Kayıp / Kazanç Fonu Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 43.018.942 9.804.153 - 52.823.095 - 52.823.095 17.402.454 - 70.225.549 Kısıtlanmış Yedekler 4.387.844 - - 4.387.844 - 4.387.844 - 4.387.844 Kardan Ayrılan Birikmiş Karlar Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. - - (56.754.362) 56.754.362 - 56.754.362 - - 56.754.362 Pay İhraç Primleri / İskontoları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ ARASI İTİBARİYLE KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 75 18.534.453 18.534.453 (17.402.454) 17.402.454 1.717.394 15.685.060 15.685.060 (9.804.153) 9.804.153 karı/zararı Net dönem Kontrol Gücü 399.718.938 30.102.903 - 369.616.035 - 369.616.035 24.358.745 - 345.257.290 Toplam 18.861 (58.075) - 76.936 - 76.936 399.737.799 30.044.828 - 369.692.971 - 369.692.971 24.314.090 1.440 1.440 (44.655) - 345.377.441 Özkaynaklar - 120.151 Özkaynaklar Olmayan Paylar Ana ortaklığa ait ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ A.Ş. 1 Ocak – 31 Aralık 2014 TARİHLERİ ARASI İTİBARİYLE KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak -31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak -31 Aralık 2013 25.636.293 20.811.153 8.103.632 9.091.290 502.728 140.843 4.904.497 532.279 (197.226) (2.295.925) 1.567.720 (434.794) (24.182.563) 2.995.236 1.100.424 27.777 833.820 526.972 (150.503) 6.172 408.732 (336.681) (22.326.099) 692.458 3.641.686 (58.528.030) 16.349.942 912.125 (9.361.572) 4.149.661 (1.103.848) 992.643 - (12.172.975) (17.733.315) (1.549.481) (4.421.192) (1.548.986 321.868 (29.824) (1.881.584) (4.112.012) İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirilen işlemler (30.581.317) (28.981.592) 786.433 (22.238.875) 20.166.662 (14.728.389) 1.980 Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri / çıkışları Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C+D) E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri (A+B+C+D+E) (21.452.442) 5.438.273 48.586.470 48.586.470 (452.053) 15.780.050 15.327.997 15.325.273 15.325.273 (9.765.052) 25.545.102 15.780.050 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLARI - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 76 Vergi Öncesi Net Dönem Karı Dönem Net Kârı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler -Kıdem tazminatı karşılığı -İzin karşılıkları -Dava karşılıkları -Şüpheli ticari alacak karşılıkları İştirak değer düşüklüğü gideri / iptali Reeskont gelirleri Reeskont giderleri Sabit kıymet satış karı / (zararı) Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışları / (azalışları) Faiz giderleri İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari alacaklardaki değişim Diğer alacaklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim Diğer borçlardaki değişim Stoklar Diğer dönen varlıklar Diğer duran varlıklar Diğer yükümlülükler Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi ödemeleri Kıdem tazminatı ödemeleri Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 01.01. - 31.12.2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1991 yılında Konya’da Simpaş Seydişehir İhtiyaç Maddeleri Pazarlama Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ünvanıyla kurulmuştur. 1993 yılında şu anki ünvanını almıştır. Şirket’in esas faaliyet konusu, sahibi olduğu Adese ve Adesem adlı mağazalarında temel ihtiyaç maddeleri, dayanıklı tüketim maddelerinin perakende satışını gerçekleştirmektir. Şirket bunun yanında sahibi olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden kira geliri elde etmektedir. Şirket’in hisse senetleri, 03 Kasım 2011 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş. (“BİST”) İkinci Ulusal Pazar’da işlem görmeye başlamıştır. Şirket bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş. (Adese) 8 ilde 78 adet Adese, 64 adet Adesem ve 6 adet diğer mağazalar (perakende satış yapan ayakkabı mağazaları, unlu mamüller satışı ve benzeri mağazalar) olmak üzere toplam 148 mağazada faaliyet göstermektedir 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Adese, Adesem ve diğer mağazaların toplam alanı 137.135 metrekare ve 6 adet diğer mağazanın toplam alanı 16.530 metrekaredir. (31 Aralık 2013: Adese ve Adesem mağazaların toplam alanı 132.756 m2 ve diğer mağazaların toplam alanı 16.646 m2). Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle çalışan personel sayısı sırasıyla 2.681 ve 2.676’tür. Şirket İttifak Holding A.Ş. şirketler grubuna dahildir ve dolaylı olarak hisseler İttifak Holding tarafından kontrol edilmektedir. Şirket’in kayıtlı adresi Musalla Bağları Mah.Gökler Sok.No:4 Selçuklu/Konya’dır. Şirket 27 Ekim 2014 tarihinde bedelsiz pay dağıtımına ilişkin işlemlere başlamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in çıkarılmış sermayesi 90.000.000 TL’dir ve her biri 1 TL itibari değerde 90.000.000 adet hisseye ayrılmıştır. Şirket sermayesinin 6.300.000 adet hisseye tekabül eden, 6.300.000 TL nominal değerli kısmı (A) grubu nama yazılı ve 83.700.000 adet hisseye tekabül eden, 83.700.000 TL nominal değerli kısmı (B) grubu nama yazılı hisselerden oluşmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı Onaylanmış ve çıkarılmış sermaye Tescili beklenen sermaye Toplam Çıkarılmış Sermaye 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 150.000.000 150.000.000 90.000.000 30.000.000 - - 90.000.000 30.000.000 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 77 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.’nin direkt ve endirekt olarak sahip olduğu ve tam konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıkları, bu şirketlerin faaliyetleri ve kuruluş yılları aşağıda belirtilmiştir: Aden Gayrimenkul Yönetim Yatırım İç ve Dış Ticaret A.Ş. Aden Gayrimenkul Yönetim Yatırım İç ve Dış Ticaret A.Ş. 1999 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, gayrimenkul alış, satış ve kiralama alanında faaliyet göstermektedir. 31 Aralık 2014 itibariyle personel sayısı 1’dir (31.Aralık 2013: 2). Şirket’in kayıtlı adresi Musalla Bağları Mah. Kule Cad. Kule Plaza İş Merkezi Kat: 34 No:2/58-C Selçuklu / Konya’dır. Selva İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi (Eski Ünvanı : Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla İlişkiler Ticaret A.Ş) - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 78 Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla İlişkiler Ticaret A.Ş. unvanı ile 1996 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, reklam, tanıtım ve danışmanlık alanında faaliyet göstermektedir. 18 Temmuz 2014 tarihli ve 8615 sayılı ticaret sicil gazetesiyle ünvanı Selva İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi olarak değişmiştir. 31 Aralık 2014 itibariyle çalışan personel bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket’in kayıtlı adresi Konya Organize Sanayi Bölgesi Büyük Kayacık Mahallesi Güzel Sokak No:6 Selçuklu / Konya’dır. Konestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Konestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1975 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, unlu mamuller imalatı alanında faaliyet göstermektedir. 31 Aralık 2014 itibariyle çalışan sayısı 1’dir (31 Aralık 2013: Yoktur). Şirket’ın kayıtlı adresi Hacıyusuf Mescit Mah. Gülçiçek Sok. No:4/C Karatay / Konya’dır. Kule Yönetim ve Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş. Kule Yönetim ve Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş 2000 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, yönetim ve organizasyon alanında faaliyet göstermektedir. 31 Aralık 2014 itibariyle personel sayısı 29’dur (31 Aralık 2013: 30). Şirket’in kayıtlı adresi Musalla Bağları Mah. Kule Cad. No:8 Selçuklu / Konya’dır. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Grup, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır. İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve not gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ilişkin konsolide finansal tablolarında gerekli değişiklikler yapılmıştır. Grup şirketleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Finansal tabloların onaylanması: Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu 11 Mart 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul tarafından onaylanması sonucunda kesinleşecektir. İşlevsel ve sunum para birimi Grup’un kendi finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Finansal tablolar için Grup’un işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir. İşletmenin sürekliliği varsayımı Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak ve bağlı ortaklıkları önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 79 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yılla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır. 2.3. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak – 31 Aralık 2014 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 80 Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. -Grup’un sahibi olduğu İttifak Holding A.Ş. hisselerine ilişkin gerçeğe uygun değerleme farkları özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir. 1 Ocak - 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 itibariyle raporlanan Ana Ortaklık dönem net karı Finansal yatırım değer artış düzeltmeleri Yeniden düzenlenen Ana Ortaklık karı 15.685.060 1.717.934 17.402.454 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Konsolidasyon esasları Konsolide mali tablolarda Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. ve konsolide edilmiş bağlı ortaklığı “Grup” olarak adlandırılacaktır. Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.’nin Grup içindeki iştirak payları aşağıda verilmiştir: ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Konsolidasyon esasları (devamı) Bağlı Ortaklıklar Aden Gayrimenkul Yön.Yat. İç ve Dış Tic. A.Ş. Selva İç ve Dış Ticaret Anonim Şirketi (Eski Ünvanı : Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla İlişkiler Ticaret A.Ş) Konestaş Konya Gıda Petrol Hayv. Eğitim San. Tic. A.Ş. Kule Yönetim ve Organizasyon ve Dan. A.Ş. Doğrudan Sahiplik Oranı 31 31 Aralık Aralık 2013 2014 %62 %62 Oy Hakkı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 %62 %62 %80 %80 %80 %80 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen yukarıdaki bağlı ortaklıklar kontrol gücünün Grup’a ait olması nedeniyle “tam konsolidasyon metodu” ile konsolide edilmiştir. Buna göre konsolide bilanço ve gelir tablosu aşağıda açıklanan ana esaslara göre düzenlenmiştir: a) Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle konsolide edilmiştir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklıklarında sahip olduğu payların defter değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. b) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. c) Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar, bu varlıkların konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda gösterilmiştir. d) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce, “Kontrol gücü olmayan paylar” hesap grubu adıyla gösterilir. e) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların alım tarihi itibarıyla bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. f) Grup tarafından iktisaplar satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilir. Bu yöntemde iktisap, maliyet esas alınarak kayıtlara yansıtılır. Grup iktisap tarihinden itibaren, iktisap ettiği işletmenin faaliyet sonuçlarını konsolide gelir tablosuna dahil eder ve bu tarihte bilançosunda iktisap edilenin tanımlanabilir her bir varlık ve borcunu, ayrıca varsa iktisap nedeniyle ortaya çıkan şerefiye veya negatif şerefiyeyi gelir tablosuna alır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 81 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Hasılat Mal Satışları - Perakende Grup, ana faaliyet konusu olarak, yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının satışı için perakende zincirlerinde faaliyet göstermektedir. Mal satışı, malın mülkiyeti müşteriye geçtiğinde kaydedilir. Perakende satışlar genellikle nakit veya kredi kartı karşılığında yapılır. Satıcılardan elde edilen gelirler, ciro primleri, satıcılardan elde edilen indirimler, satıcıların hizmetlerden faydalandıkları dönem içinde tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Mal Satışları – Toptan - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 82 Mal satışı, toptancıya malların teslim edildiğinde ve toptancının malları kabul etmesini engelleyecek yerine getirilmeyen herhangi bir yükümlülüğün olmadığı durumda kaydedilir. Malların belirlenen yere nakledilmesi, malların kaybolma veya zarara uğrama riskinin toptancıya geçmiş olması, satış sözleşmesine göre toptancının malları kabul etmesi, kabul etmeme hakkının yürürlükten kalkması veya Grup’un kabul edilme şartlarının hepsinin gerçekleştiğini gösterecek kadar objektif delil olmasına kadar teslimat gerçekleşmiş sayılmaz. Satışlar, belirlenen fiyattan satış sırasında varsa iskontolar ve iadeler düşüldükten sonraki tutarlar kaydedilir. c) Diğer Gelirler Grup tarafından elde edilen diğer gelirler, aşağıdaki esaslar çerçevesinde yansıtılır: Kira gelirleri – dönemsel tahakkuk esasına göre Faiz geliri – etkin faiz yöntemine göre Temettü geliri – temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte Kiralama faaliyetleri, faaliyet kiralaması kapsamında kiracılardan alınan kira gelirleri, aylık olarak kazanıldığında konsolide finansal tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir olarak kabul edilip, kiralama süresince aylık olarak itfa edilir. Ticari alacaklar / borçlar Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Stoklar Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyetin içinde her stok kaleminin bulunduğu yere ve duruma getirilmesi sırasında oluşan bütün harcamalar dahil edilmiştir. Maliyeti, ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından satış anına kadar oluşacak ek maliyetler düşüldükten sonraki tahmini değeridir. Grup stoklarından satılamayacağı / kullanılamayacağı düşünülen stoklar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de liste satış fiyatları ve yıl içinde verilen ortalama iskonto oranlarına ilişkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine ilişkin tahminler yapılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda net gerçekleşebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karşılık ayrılmaktadır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU Maddi duran varlıklar Arsa, arazi ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsa, arazi ve binalar yeniden değerleme modeli esasından muhasebeleştirilmektedir. Yeniden değerlenen varlık kullanıldığı müddetçe yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden hesaplanan amortisman ile ilk maliyet bedeli üzerinden hesaplanan amortisman arasındaki farkın ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra “ yeniden değerleme ve ölçüm kazanç kayıpları” hesabında takip edilir. Araziler için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerini gösteren maddi duran varlık amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Binalar Makina ve Teçhizat Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Faydalı Ömür (Yıl) 50 4 - 20 4-7 3 - 20 5 - 20 Özel maliyetler, kiralanan gayrimenkul için yapılan harcamaları kapsamaktadır ve faydalı ömrün kira sözleşmesinin süresinden uzun olduğu hallerde kira süresi boyunca, kısa olduğu durumlarda faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur. Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların atıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net bilanço değeri ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. 83 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Maddi duran varlıklar (devamı) Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. Grup sahibi olduğu arsa, arazi ve binalar için, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almış olan AArtı Bir Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından değerleme raporu hazırlanmıştır. Söz konusu değerleme işlemleri sonucu arsa, arazi ve binaların net defter değerleri ile değerleme tutarları arasındaki ilişki Not 15’de açıklanmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 84 Mal ve hizmetlerin üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Muhasebeleştirme sırasında ölçme:Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne dahil edilir. Muhasebeleştirme sonrasında ölçme: Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır. Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi: Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir. Maliyet Yöntemi: Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder. Maliyet modelinde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal tablolarda maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten sonraki değeri ile gösterilir. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı) Yeniden değerleme modelinde; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi duran varlık kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir. Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini mali tablolarında Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi ile ölçmüştür. 31 Aralık 2014 itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller mali tablolarda Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almış AArtı Bir Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından belirlenen gerçeğe uygun değeri ile gösterilmiştir. Gerçeğe uygun değerdeki değişiklikten kaynaklanan kazançlar oluştuğu dönemde gelir tablosuyla ilişkilendirilmiş ve oluşan zararlar ise önceki yıllarda oluşan ve değer artış fonlarına kayıt edilen tutarlar kadarı fondan silinmiş, bu tutarı aşan kısmı var ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU “Tahmini maliyet yöntemi” ile ilgili açıklama: Adese ve bağlı ortakları İttifak Holding A.Ş.’nin iştirakleridir. İttifak Holding A.Ş. ve grup şirketleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na 31.12.2009 tarihi itibariyle dahil olmuştur. Dolayısıyla ilk olarak UFRS’ye göre mali tablolarını 31.12.2008 tarihi itibariyle hazırlamıştır. Bu çerçevede UFRS 1 uyarınca Grup maddi duran varlıklarını ve yatırım amaçlı gayrimenkullerini ekspertiz raporları ile belirlenmiş rayiç değerlerine getirmiş ve oluşan değerleme farklarını da özkaynaklar altında değer artış fonu altında takip etmiştir. Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre mali tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında itfa edilmektedirler. Faydalı Ömür (Yıl) Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar 5 5 Varlıklarda değer düşüklüğü Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir. 85 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Maddi olmayan duran varlıklar Finansal varlıklar Tüm finansal varlıklar ilk kaydedilişlerinde işlem maliyetleri dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden değerlenir. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, UMS 39, Finansal Araçlar’a uygun olarak satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin artırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi takdirde dönen varlıklar içerisinde sınıflandırılır. Grup yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırılmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 86 Grup her bilanço tarihinde bir ya da bir grup finansal varlığında değer düşüklüğü olduğuna dair objektif bir kanıtın olup olmadığını değerlendirir. Finansal araçların satılmaya hazır olarak sınıflandırılması durumunda, gerçeğe uygun değerin elde etme maliyetinin altına önemli derecede düşmesi veya gerçeğe uygun değerin uzun süreli bir düşüş eğiliminde bulunması, menkul kıymetlerin değer düşüklüğüne maruz kalıp kalmadığını değerlendirmede dikkate alınır. Eğer satılmaya hazır finansal varlıklar için bu tür bir kanıt mevcutsa, kümüle net zarar elde etme maliyeti ile cari gerçeğe uygun değer arasındaki farktan bu finansal varlığa ilişkin daha önce özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç Kayıpları” hesabına muhasebeleştirilmiş olan gerçeğe uygun değer kazançlarından düşülmek suretiyle kaydedilir ve değer düşüklüğünün gerçeğe uygun değer fonunu aşan kısım dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar dönem sonuçları ile ilişkilendirilmeden finansal varlığın konsolide finansal tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar doğrudan özkaynak içinde “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç Kayıpları” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Satılmaya hazır finansal varlıklar konsolide finansal tablolardan çıkarıldıklarında, öz kaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç Kayıpları”nda takip edilen ilgili kazanç ve zararlar konsolide kapsamlı gelir tablosuna transfer edilir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklar, bilançoya, ilk kayda alımları ve kayda alınmalarını takip eden dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Borçlanma maliyetleri ve alınan krediler Alınan krediler alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir. İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde giderleştirilmektedir. Amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilebilmesi zorunlu olarak uzun bir süreyi gerektiren varlıklar özellikli varlıklar olarak tanımlanmakta olup Grup’un, raporlanan dönemler içerisinde tesis, makine ve cihazlar hesabında yer alan enerji santralleri özellikli varlık olarak nitelendirilmiştir. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Kur değişiminin etkileri Yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 konsolide finansal tabloların tarihler itibariyle T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları EURO 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2,3189 2,8207 2,1343 2,9365 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 87 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Hisse başına kazanç Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. Kiralama işlemleri (1) Grup - kiracı olarak - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 88 Finansal Kiralama Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Operasyonel Kiralama Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. (2) Grup - kiralayan olarak Operasyonel Kiralama Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Çalışanlara sağlanan faydalar / Kıdem tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır . Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup’un bu primleri ödedigi sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. İlişkili taraflar Aşağıdaki kriterlerin birinin varlığında, taraf; Grup ile ilişkili sayılır: Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla: ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) İlişkili taraflar (devamı) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması; Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması; Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması; Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması; Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması; Tarafın, kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir özel durum açıklaması veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo notlarında açıklanır. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Grup’un, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların işletme dışına çıkmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılık ayrılır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. Gelecek dönemlerde oluşması beklenen operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 89 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması Faaliyet bölümleri, Grup’un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup’un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Grup’un üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır. Grup’un esas faaliyet gelirleri “market satış gelirleri” ve “yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri”nden oluşmaktadır. Market ve diğer satış gelirlerini coğrafi bölgeler esasına göre de takip etmektedir. Müşteri bağlılık programları Grup’un müşterilerinin faydalanması için düzenlendiği para puanlar UFRYK 13’ün kapsamına girmektedir. Ürün satın alan müşteriler, sonraki satın alım işlemlerinde kullanılmak üzere hediye para puanlar kazanmaktadır. Grup, satışlarından müşterilerinin elde ettikleri puanların gerçeğe uygun değerlerini ertelenmiş gelir olarak kayda almakta ve UFRYK 13 standardı uyarınca bu tür işlemler yurt içi satışlardan düşülerek muhasebeleştirilmektedir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 90 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir (Not 28). Geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtları ise diğer faaliyetlerden gider ve zararlar kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri veya gideri ertelenmiş verginin doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmadığı durumlarda, dönemin kar veya zararına dahil edilir. Ertelenmiş vergi özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemden kaynaklanıyorsa, ilgili özkaynaklar kalemi altında muhasebeleştirilir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenen vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından takip edildiğinden dolayı her bir şirket düzeyinde ertelenen vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Ancak, ana ortaklığın ve bağlı ortaklığın net ertelenen vergi pozisyonu konsolide finansal tablolarda netleştirilmemektedir. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Nakit akım tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un perakende mağazacılık faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan, vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. Netleştirme / Mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayların özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer düşüklüğü indirildikten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup’un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, hasılatın dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değeri üzerinden gösterilir. Temettü Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. Ödenmiş sermaye Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 91 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Ertelenen finansman geliri / gideri Ertelenen finansman gelir/gideri vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı ile hesaplanır ve finansal gelirler ve giderler kalemleri altında gösterilir. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, kredi kartı alacakları, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. 2.5. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Grup, KGK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 92 (a) Yıllık raporlama dönemi sonu 31 Aralık 2014 olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: “varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. - TMS 36’daki değişiklik, “Varlıklarda değer düşüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. - TMS 39’daki değişiklik, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçme” - “türev araçların yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, kanun ve yönetmelik gereği, finansal riskten korunma muhasebesi aracı olarak sınıflanan bir türev ürünün, taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi durumunda, belli şartlar sağlandığı takdirde, bu türev ürüne riskten korunma muhasebesi yapılmasına devam edilmesine izin vermektedir. - TFRYK 21 - “Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 37 geçmiş bir olaydan (yükümlülük doğuran olay) kaynaklanan bir yükümlülüğün, bugüne karşılık olarak yansıtılması gerektiği durumları belirler. TMS 37 “Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar” üzerine yapılan bu yorum, ilgili yasalar çerçevesinde, işletme tarafından, vergiye ilişkin yükümlülüğün, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. - TFRS 10, 12 ve TMS 27’deki “Yatırım İşletmelerinin Konsolidasyonu ile ilgili Değişiklikler”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik “yatırım işletmesi” tanımına giren şirketleri, bağlı ortaklıklarını konsolide etmekten muaf tutarak, bunun yerine, bu yatırımları gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtmak suretiyle muhasebeleştirmelerine olanak sağlamıştır. TFRS 12’de de yatırım işletmelerine ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm - Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir . - TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”standardındaki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı methodların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir baz olmadığı açıklanmıştır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 93 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı) - TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. - TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan ) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleştirilir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 94 - TFRS 15 “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat”, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişikliklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecekler. - TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: • TFRS 5, “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler”, satış methodlarına ilişkin değişiklik • TFRS 7, “Financial araçlar: Açıklamalar”, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik • TMS 19, “Çalışanlara sağlanan faydalar” iskonto oranlarına ilişkin değişiklik • TMS 34, “Ara dönem finansal raporlama” bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. Grup, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip, geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur (31Aralık 2013: Yoktur). 4. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 95 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket’in faaliyet gelirlerinin “market ve diğer satış gelirleri”, “bağlı ortaklık satış gelirleri” ve “yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri” olarak analizi: Market ve diğer satış gelirleri, net (*) 1 Ocak 31 Aralık 2014 1 Ocak 31 Aralık 2013 109.680.006 108.148.915 1.699.267 (2.425.885) 17.641.126 129.020.399 19.581.574 125.304.604 Bağlı ortaklık satış gelirleri, net (*) Yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri (**) Esas faaliyetlerden elde edilen brüt kar (*) Market ve diğer satış gelirlerinden ve bağlı ortaklık satış gelirlerinden ilgili satışların maliyetleri düşülmüştür. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 96 (**) Gayrimenkul kira gelirleriyle herhangi bir gider ilişkilendirilmemiştir. Market ve diğer satış gelirlerinin bölgelere göre analizi: 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap dönemine ait, bölgelere göre faaliyet karı analizi Satış gelirleri Satışların maliyeti Brüt esas faaliyet karı Pazarlama satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALİYET KARI Marmara Bölgesi Bölümler arası eliminasyon Ege Bölgesi Akdeniz Bölgesi İç Anadolu Bölgesi 19.680.250 (17.439.635) 2.233.221 2.301.136 (2.050.112) 250.157 11.845.043 (10.491.499) 1.349.095 580.863.974 (453.016.347) 125.755.858 (5.425.165) 2.752.754 609.265.238 (480.244.839) 129.020.399 (4.991.741) (811.856) (484.705) (94.927) (2.104.044) (488.636) (92.227.416) (23.412.687) 2.509.509 163.402 (97.298.395) (24.644.704) 363.327 (570.791) (3.570.376) (329.475) (1.243.585) 10.115.756 Toplam 6.869.836 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 1 Ocak – 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait, bölgelere göre faaliyet karı analizi Ege Bölgesi Akdeniz Bölgesi İç Anadolu Bölgesi Bölümler arası eliminasyon Toplam 47.407.774 (43.877.781) 3.529.993 1.369.471 (1.244.917) 124.554 6.789.366 (6.121.510) 667.856 538.167.685 (414.648.570) 123.519.115 (5.228.162) 2.691.248 (2.536.914) 588.506.134 (463.201.530) 125.304.604 (15.975.915) (1.850.764) --- (336.789) (53.463) --- (1.400.179) (265.052) --- (83.966.164) (22.468.161) --- 2.402.931 4.664.592 --- (99.276.116) (19.972.848) 675.803 (2.664.129) Marmara Bölgesi Satış gelirleri Satışların maliyeti Brüt esas faaliyet karı Pazarlama satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALİYET KARI (14.296.686) (265.698) (997.375) 17.084..790 4.530.609 4.067.314 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 97 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 6.1. İlişkili taraflardan alacaklar a) İlişkili taraflardan alacaklar: Selva Gıda Sanayi A.Ş. Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş. İmaş Makina San. A.Ş. Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş. İttifak Holding A.Ş. Selet Entegre Et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş. Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş. Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.ve Tic.A.Ş. AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş. Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 98 Toplam a) İlişkili taraflardan diğer alacaklar: Selva Gıda Sanayi A.Ş. Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş. Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş. Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.ve Tic.A.Ş. Adese Petrol Ürün. Taş. San. Ve Tic. A.Ş. Ittifak Holding A.S. Imas Makina Sanayi A.S. Seleks İç ve Dış Ticaret A.Ş. Selet Entegre Et Ve Sut Urnl.San.Ve Tic.A.S. 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1.296.650 2.946.286 2.005.197 950.245 5.209.518 3.180.347 542.518 357.649 24.163 121.706 328.907 1.315.994 2.238.274 1.944.136 815.595 3.452.481 335.926 502.426 295.002 22.542 115.786 10.990 16.963.186 11.049.152 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 36.002.279 57.639.645 2.160.953 1.027.476 604.952 1.775.780 1.420.869 880.000 144.791 27.245 101.683.990 28.111.204 10.262.282 2.144.193 742.723 604.952 1.571.161 43.436.515 Grup’un ilişkili taraflardan diğer alacaklar bakiyeleri ilişkili şirketler ile finansman amaçlı tutarlardan oluşmaktadır. Grup ilişkili taraflardan olan alacakları için ilişkili kuruluşlara finansman amaçlı verilen tutarlara faiz hesaplamakta olup 31 Aralık 2014 tarihli tutarlar % 14 faiz oranından (31 Aralık 2013: %11) hesaplanan faizleri de içermektedir. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 6.2. İlişkili taraflara borçlar a) İlişkili taraflara ticari borçlar Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. Selva Gıda Sanayi A.Ş. Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.ve Tic.A.Ş. İttifak Holding A.Ş. Adese Petrol Ürün. Taş. San. Ve Tic. A.Ş. İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş. AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş. Selet Entegre Et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş. İttifak İnş.Muh.Müt. San. ve Tic. A.Ş. Seleks iç ve Dış Tic.A.Ş. b) İlişkili taraflara diğer borçlar: Selva Gıda Sanayi A.Ş. İttifak Holding A.Ş. İmaş Makina Sanayi A.Ş. 1M İnsaat Mimarlık Müh.Müt.Ve Tic.A.S. Selet Entegre Et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş. Ödenecek Temettüler (*) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 493.913 2.126.860 170.559 29.279 469.810 449.810 130.970 4.747.151 2.320.291 238.432 550.757 62.220 1.462.993 158.525 2.940 520.676 443.170 109.125 1.705.827 1.604.816 238.432 167.541 11.727.832 6.476.265 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 4.940.832 1.109.326 3.197.729 788.948 1.796 10.038.631 4.085.519 303.231 2.807.118 788.948 1.168.254 1.796 9.154.866 Grup’un ilişkili taraflara diğer borçlar bakiyeleri ilişkili şirketler ile finansman amaçlı tutarlardan oluşmaktadır. Grup ilişkili taraflara olan borçları için ilişkili kuruluşlardan finansman amaçlı alınan tutarlara faiz hesaplamakta olup, 31 Aralık 2014 tarihli tutarlar % 14 faiz oranından (31 Aralık 2013: %11) hesaplanan faizleri de içermektedir. (*) Ödenecek temettü borçlarının ortaklar bazında dağılımı aşağıdaki gibidir: Ödenecek Temettüler Gerçek kişiler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1.796 1.796 1.796 1.796 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 99 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 6.3. İlişkili taraflarla yapılan işlemler a) İlişkili taraflardan alımlar: Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş. (1) İttifak Holding A.Ş. (3) Selva Gıda San.A.Ş. (2) Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. (3) AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş Belya Turizm İns.Enerji Bilişim San.Ve Tıc.A.S. İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş. Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş. Seha İnş.Müh.Müt.Maden.San.ve Tic.A.Ş. Seleks İç ve Dış Tic. A.Ş. İmaş Makina San.A.Ş. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 100 1 Ocak - 31 Aralık 2014 16.173.095 6.570.100 20.405.629 1.139.391 460.399 247.802 693.002 138.876 5.311.351 837.552 51.977.197 1 Ocak - 31 Aralık 2013 23.965.738 3.958.646 4.153.470 969.880 109.765 327.472 223.882 318.692 674.809 2.332.474 1.164 37.035.992 (1) Şirket Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.’den marketlerde satışını gerçekleştirdiği et ve et ürünleri ile yumurta alımı yapmaktadır. (2) Şirket Selva Gıda San. A.Ş.’den marketlerde satışını gerçekleştirdiği makarna, irmik, buğday ürünleri alımı yapmaktadır. (3) Ittifak Holding A.Ş. ve Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. ise Şirket’e yönetim danışmanlığı hizmeti sunmaktadır. b) İlişkili taraflara satışlar: Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş. Seha İnş.Müh.Müt.Maden.San.ve Tic.A.Ş. Selva Gıda San.A.Ş. İmaş Makina San.A.Ş. Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş. İttifak Holding A.Ş. Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş. Belya Turizm İnş.Enerji Bilişim San.Ve Tic.A.S. AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş Seleks İç ve Dış Tic. A.Ş. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 258.274 586.810 783.870 64.987 63.416 348.107 327.797 87.664 2.775 4.101 11.790 2.539.592 1 Ocak - 31 Aralık 2013 662.843 533.773 313.533 66.985 28.627 416.129 283.871 67.217 12.730 20.656 130 2.406.494 c) İlişkili taraflara sağlanan faydalar Ortaklara ve üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar aşağıdaki gibidir. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 Kısa vadeli faydalar -Huzur hakkı -Ücretler (*) 667.138 İşten ayrılma sonrası faydalar İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar Hisse bazlı ödemeler Uzun vadeli faydalar 667.138 1 Ocak - 31 Aralık 2013 595.307 595.307 (*) Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör ve genel müdür yardımcılarına ödenen ücretlerden oluşmaktadır. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Kredi kartı alacakları Toplam 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 2.385.054 2.137.599 5.408.436 7.534.507 15.327.997 6.289.512 7.352.939 15.780.050 31 Aralık 2014 2.331.242 1.942.193 (90.311) 2.438.994 (2.438.994) 4.183.124 (396.793) (1.906.715) 31 Aralık 2013 2.327.841 11.632.313 (396.793) 1.906.715 (1.906.715) 13.563.361 (248.860) (1.379.743) 13.563.361 4.870.235 31 Aralık 2014 - 31 Aralık 2013 401.280 (266.987) 134.293 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar: Kısa vade Alıcılar Alacak senetleri Ertelenmiş finansman gideri Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Toplam Ertelenmiş finansman gideri (-) Şüpheli alacak karşılığı(-) Uzun vade Alacak senetleri Tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) Şüpheli ticari alacaklar karşılığının 1 Ocak. – 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemleri içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı ayrılan karşılık Cari dönem gideri Tahsil edilen alacak Dönem sonu itibariyle ayrılan karşılık 31 Aralık 2014 1.906.715 564.489 (32.210) 2.438.994 31 Aralık 2013 1.379.743 544.902 (17.930) 1.906.715 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 101 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Ticari Borçlar: Kısa vade Satıcılar Borç senetleri Ertelenmiş finansman gideri Toplam 31 Aralık 2014 109.965.492 9.538.196 (1.632.145) 117.871.543 31 Aralık 2013 96.711.079 11.694.234 (1.477.409) 106.927.904 9. FİNANSAL YATIRIMLAR Finansal yatırımlar, uzun vadeli satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır ve aşağıdakilerden oluşmaktadır: - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 102 Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar: Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar Aktif piyasası olmayan finansal yatırımlar 31 Aralık 2014 8.036.264 1.135.505 9.171.769 31 Aralık 2013 5.939.848 938.279 6.878.127 Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar: İttifak Holding A.Ş. 31 Aralık 2014 Oranı % TL %5,82 8.036.264 8.036.264 31 Aralık 2013 Oranı % TL %5,82 5.939.848 5.939.848 Aktif piyasası olmayan finansal yatırımlar İmaş Makina San.A.Ş. İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş. Konbeltaş Konya İnşaat Taş.Hiz. Elekt. Üretim A.Ş. 31 Aralık 2014 Oranı % TL 2,00% 745.506 11,53% 692.000 0,00% 248 1.437.754 31 Aralık 2013 Oranı % TL 2,00% 745.506 11,53% 692.000 0,00% 248 1.437.754 (302.249) 1.135.505 (499.475) 938.279 Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı: İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş. Toplam Satılmaya hazır finansal yatırımlardaki değişim: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1 Ocak bakiyesi İlaveler Değer düşük karşılığındaki değişim Gerçeğe uygun değer değişimi 6.878.127 197.226 2.096.416 10.054.894 1.747.014 (171.903) (4.751.878) Dönem sonu bakiyesi 9.171.769 6.878.127 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. FİNANSAL BORÇLAR a) Kısa vadeli finansal borçlar: Kısa vadeli Krediler; TL Krediler EUR Krediler Diğer finansal borçlar Finansal kiralama borçları,net 31 Aralık 2014 31.12.2012 39.133.356 1.413.336 2.432.181 367.995 43.346.868 52.068.992 9.938 35.274 353.361 52.467.565 77.934.658 17.976.083 121.281.526 70.443.648 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam 31 Aralık 2014 itibariyle kısa vadeli borçlar; Katılım Bankaları - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 103 TL Krediler EURO Krediler 11,04% 4,56% Faiz Aralığı 14,88% 4,63% Döviz Tutarı 17.286.707 501.059 TL Tutarı 17.286.707 501.059 18.700.043 0,00% Faiz Aralığı 18,00% Döviz Tutarı 21.846.649 TL Tutarı 21.846.649 21.846.649 Mevduat Bankaları TL Krediler Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları EUR Finansal Kiralamalar Diğer Borçlar 77.934.658 367.995 2.432.181 121.281.526 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 31 Aralık 2014 itibariyle uzun vadeli borçlar; Katılım Bankaları 11,04% Faiz Aralığı - 14,88% Döviz Tutarı 837.888 TL Tutarı 837.888 837.888 11,04% 11,04% 11,04% Faiz Aralığı - 14,88% 14,88% 14,88% Döviz Tutarı 15.998.731 832.330 1.022.897 EUR Finansal Kiralamalar TL Tutarı 15.998.732 1.930.089 2.885.286 20.814.107 977.067 Toplam 22.629.062 TL Krediler Mevduat Bankaları TL Krediler USD Krediler EURO Krediler - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 104 31 Aralık 2013 itibariyle kısa vadeli finansal borçlar; Katılım Bankaları Faiz Aralığı EURO Krediler TL Krediler 8,66% 7,10% 23,14% Döviz Tutarı 3.384 24.750.348 TL Tutarı 9.938 24.750.348 Döviz Tutarı 45.294.727 120.334 - TL Tutarı 45.294.727 353.361 35.274 70.443.648 Mevduat Bankaları TL Krediler EUR Finansal Kiralamalar TL Kredi Kartı Borçları Faiz Aralığı 5,95% 10,75% ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) a) Uzun vadeli finansal borçlar: 31 Aralık 2013 itibariyle uzun vadeli finansal borçlar; Kısa Vade ve uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı TL Katılım Bankaları TL Mevduat Bankaları USD Katılım Bankaları USD Mevduat Bankaları EUR Katılım Bankaları TL Kredi Kartı Borçları Banka kredileri toplam EUR Finansal Kiralamalar Toplam 31 Aralık 2013 itibariyle uzun vadeli finansal borçlar; TL Mevduat Bankaları EUR Katılım Bankaları EUR Finansal Kiralamalar USD Katılım Bankaları 31 Aralık 2013 itibariyle uzun vadeli finansal borçlar; 0 - 3 ay 3- 12 ay 1-2 yıl 2-3 yıl 3-4 yıl 4-5 yıl 5 yıl ve üzeri Etkin faiz Banka kredilerinin 31 Aralık 2013 itibariyle vadesel dökümü aşağıdaki gibidir: 0 - 3 ay 3- 12 ay 1-2 yıl 2-3 yıl 3-4 yıl 4-5 yıl 5 yıl ve üzeri Faiz Tahakkuku Faiz Aralığı 8,66% 5,95% 5,04% - 23,14% 10,75% 15,00% -7,10% Döviz Tutarı 24.750.348 45.294.727 --3.384 -120.334 Faiz Aralığı 9,84% 9,96% 7,10% 15,00% Döviz Tutarı 18.199.035 1.022.897 232.407 TL Tutarı 24.750.348 45.294.727 --9.938 35.274 70.090.287 353.361 70.443.648 TL Tutarı 18.199.035 3.003.737 682.462 21.885.234 31 Aralık 2014 26.777.806 87.880.096 10.769.362 7.208.419 2.401.282 606.336 2.547.811 2.995.236 141.186.348 31 Aralık 2013 17.866.093 51.885.097 11.167.464 5.530.974 2.957.240 378.000 1.851.556 692.458 92.328.882 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 105 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacak ve Borçlar Diğer Alacaklar Diğer çeşitli alacaklar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli alacak karşılığı (-) Toplam 31 Aralık 2014 272 718 (718) 272 31 Aralık 2013 272 718 (718) 272 Şüpheli diğer alacaklar karşılığının 1 Ocak – 31 Aralık 2014 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2013 dönemleri içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem sonu bakiye 1 Ocak - 31 Aralık 2014 718 718 1 Ocak - 31 Aralık 2013 718 718 31 Aralık 2014 1.221.815 1.221.815 31 Aralık 2014 1.221.815 1.221.815 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 106 Uzun vadeli alacaklar: Verilen depozito ve teminatlar (*) Toplam (*) Verilen depozito ve teminatlar belediyelere, elektrik, doğalgaz ve su dağıtım şirketlerine verilen teminatlardan oluşmaktadır. Kısa vadeli borçlar Alınan depozito ve teminatlar Toplam 31 Aralık 2014 692.281 692.281 31 Aralık 2013 663.921 663.921 31 Aralık 2014 1.037.065 121.732.558 2.258 31 Aralık 2013 849.138 112.371.171 190.000 122.771.881 113.410.309 12. STOKLAR İlk madde malzeme Ticari mallar Diğer stoklar Toplam Stoklar üzerinde 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 75.375.350 TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 69.346.677 TL). ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenen kira giderleri Peşin ödenen sigorta giderleri Peşin ödenen aidat ve noter giderleri Peşin ödenen diğer giderler Ciro primi gelir tahakkukları Verilen sipariş avansları Toplam 31 Aralık 2014 696.628 292.335 13.232 553.190 11.639.241 11.862.311 25.056.937 31 Aralık 2013 1.334.499 250.999 12.818 407.381 15.106.178 11.906.928 29.018.803 Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenen kira giderleri Ödenen sipariş avansları Toplam 31 Aralık 2014 373.092 1.638.383 2.011.475 31 Aralık 2013 166.636 740.991 907.627 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 107 Ertelenmiş gelirler Alınan sipariş avansları Gider tahakkukları 31 Aralık 2014 1.275.538 306.557 1.582.095 31 Aralık 2013 1.407.356 1.407.356 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller, üzerinden kira geliri elde edilen gayrimenkuller ile değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerden oluşmaktadır. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir: Kule Site AVM Kule Plaza İş Merkezi Ereğli Park Site AVM Kadınhanı Tekstil Fabrikası 31 Aralık 2014 229.836.262 2.625.000 35.144.000 - 31 Aralık 2013 208.697.698 2.525.000 32.200.000 2.082.084 267.605.262 245.504.782 1 Ocak -31 Aralık 2014 17.641 126 1 Ocak -31 Aralık 2013 16.600.306 17.641.126 16.600.306 1 Ocak -31 Aralık 2014 186.891 1 Ocak -31 Aralık 2013 175.196 186.891 175.196 a) Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri: - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 108 Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri b) Kira geliri sağlayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri: Yatırım amaçlı gayrimenkul için yapılan faaliyet giderleri c) Kira geliri sağlamayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur). ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı) 31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Kule Site AVM Kule Plaza İş Merkezi Ereğli Park Site AVM Kadınhanı Tekstil Fabrikası Net defter değeri 1 Ocak 2014 208.697.699 2.525.000 32.200.000 2.082.083 245.504.782 Transfer (455.411) (455.411) Değer Artış Fonu 21.138.563 100.000 2.944.000 (1.626.672) 22.555.891 31 Aralık 2014 229.836.262 2.625.000 35.144.000 267.605.262 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde sigorta teminat bedeli 95.396.000 TL’dir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bedeli 249.619.990 TL’dir. 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Kule Site AVM Kule Plaza İş Merkezi Ereğli Park Site AVM Kadınhanı Tekstil Fabrikası Net defter değeri 1 Ocak 2013 189.456.275 3.130.000 29.347.188 2.137.073 224.070.536 Çıkışlar (836.864) (836.864) Değer Artış Fonu, Net 19.241.423 231.864 2.852.812 (54.990) 22.271.110 31 Aralık 2013 208.697.699 2.525.000 32.200.000 2.082.083 245.504.782 31.12.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle gayrimenkul değerleme şirketi tarafından hazırlanan ekspertiz raporları, gelir kapitalizasyonu yaklaşımı ile emsal değer metodu kullanılarak hazırlanmıştır. Gerçeğe uygun değer tespit edilirken benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınmasına uygun karşılaştırılabilir veri olmaması durumunda gelir kapitalizasyonu değerleme metodu kullanılmıştır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 109 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı) 31.12.2014 ve 31.12.2013 tarihlerinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerde gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 itibariyle; Gayrimenkul Kule Site AVM Kule Plaza İş Merkezi Ereğli Park Site AVM - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU Net Defter Değeri Cari Dönem Değerlemiş Tutarı Toplam Değerleme Farkı Devreden Değerleme Farkı, net Cari Dönem Değerleme Farkı, net 33.719.079 1.473.065 24.933.264 60.125.408 229.836.262 2.625.000 35.144.000 267.605.262 196.117.183 1.151.935 10.210.736 207.479.854 174.978.620 1.051.935 7.266.736 183.297.291 21.138.563 100.000 2.944.000 24.182.563 Net Defter Değeri Cari Dönem Değerlemiş Tutarı Toplam Değerleme Farkı Devreden Değerleme Farkı, net Cari Dönem Değerleme Farkı, net 33.719.079 1.473.065 24.933.264 208.697.698 2.525.000 32.200.000 174.978.620 1.051.935 7.266.736 155.737.196 820.071 4.413.924 19.241.424 231.864 2.852.812 455.412 2.082.084 1.626.672 1.681.661 (54.989) 60.580.820 245.504.782 184.923.963 162.652.852 22.271.111 31 Aralık 2013 itibariyle; 110 Gayrimenkul Kule Site AVM Kule Plaza İş Merkezi Ereğli Park Site AVM Kadınhanı Tekstil Fabrikası ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Maliyet Arazi ve arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 1 Ocak 2014 18.011.135 14.267 116.021.337 25.952.978 4.061.305 27.760.273 35.692.877 7.418.187 234.932.359 İlaveler 205.109 2.356.447 1.104.669 2.178.966 436.931 17.016.646 23.298.768 Çıkışlar (559.610) (318.757) (878.367) Yeniden Değerleme 119.452 9.214.908 605.995 9.940.355 Transferler 2.537.496 3.781.757 3.164.420 1.176.142 (8.122.319) 2.537.496 31 Aralık 2014 18.130.587 14.267 127.978.850 32.091.182 4.606.364 33.103.659 37.911.945 15.993.757 269.830.611 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU Birikmiş amortisman Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Toplam 8.209 3.711.203 16.913.900 3.364.811 19.945.459 11.036.347 54.979.929 Maddi duran varlıklar, net 179.952.430 571 478.958 2.726.933 423.026 2.721.300 1.393.538 7.744.326 (526.729) (526.729) - 31Aralık 2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 164.514.498 TL’dir. 31Aralık 2014 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde toplam 16.555.000 TL tutarında ipotek bulunmaktadır. - 8.780 4.190.161 19.640.833 3.261.108 22.666.759 12.429.885 62.197.526 207.633.085 111 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 31.12.2012 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri Arsa ve Araziler Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makina ve Teçhizat Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 112 Birikmiş amortisman Yerüstü Düzenlemeleri Binalar Makina ve Teçhizat Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Toplam Maddi duran varlıklar, net 1 Ocak 2013 Girişler Çıkışlar Yeniden değerleme farkları 14.092.794 14.267 105.207.604 34.880.453 4.171.804 31.827.329 45.139.445 619.494 1.203.936 407.225 1.489.619 541.483 11.000.151 (23.333) (12.405.067) (517.724) (5.756.089) (13.238.404) (408.652) 3.941.674 10.813.733 1.930.617 - 18.011.135 14.267 116.021.337 25.952.978 4.061.305 27.760.273 35.692.877 7.418.187 235.953.190 14.642.414 (32.349.269) 16.686.024 234.932.359 7.638 3.233.346 18.517.301 3.599.293 19.810.811 15.522.517 571 477.857 2.958.410 281.765 2.802.033 1.853.699 (4.561.811) (516.247) (2.667.385) (6.339.869) - 8.209 3.711.203 16.913.900 3.364.811 19.945.459 11.036.347 60.690.906 8.374.335 (14.085.312) - 54.979.929 175.262.284 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 119.750.901TL’dir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde toplam 268.231.990 TL tutarında ipotek bulunmaktadır. 31 Aralık 2013 179.952.430 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 31.12.2014 tarihi itibariyle maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler aşağıdaki gibidir: Net Defter Değeri Cari Dönem Değerleme Tutarı Toplam Değerleme Farkı Devreden Değerleme Farkı, net Cari Dönem Değerleme Farkı,net Arazi ve Arsalar: Meram Alakova Kadınhanı arsa Konestaş Yanı Arazi ve arsalar toplamı 30.714 187.483 1.331.129 1.549.326 195.000 13.732.967 4.858.135 18.786.102 164.286 13.545.484 3.527.006 17.236.776 152.286 12.782.517 4.182.521 17.117.324 12.000 762.967 (655.515) 119.452 Binalar: Pelitevler Market Binası Seydişehir Market Binası Meram Market Binası Mengene Market Binası Genel Merkez Binası Kule Plaza İş Merkezi Zambak Market Binası Kule Site AVM Ereğli Park Site AVM Kadınhanı Tekstil Fabrikası 1.206 570.481 150.952 79.165 1.702.672 4.068.916 42.917 10.853.620 2.438.628 454.653 738.000 1.955.000 1.100.000 1.110.000 14.820.000 20.025.000 43.917 78.603.738 3.056.000 2.337.033 736.794 1.384.519 949.048 1.030.835 13.117.328 15.956.084 1.000 67.750.118 617.372 1.882.380 718.762 1.422.006 844.597 1.052.663 12.798.240 12.735.905 62.213.662 342.651 2.082.084 18.032 (37.487) 104.451 (21.828) 319.088 3.220.179 1.000 5.536.456 274.721 (199.704) 20.363.210 123.788.688 103.425.478 94.210.570 9.214.908 5.041.110 17.750.000 12.708.890 12.102.895 605.995 5.041.110 17.750.000 12.708.890 12.102.895 605.995 26.953.646 160.324.790 133.371.144 123.430.789 Gayrimenkul Binalar toplamı Aksaray Park Site AVM Özel maliyetler toplamı Toplam 9.940.355 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 113 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 15. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) 31.12.2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler aşağıdaki gibidir: Arazi ve Arsalar: Ankara yolu arsa Meram Alakova Kadınhanı arsa Konestaş Yanı Meram Lalebahçe - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 114 Binalar: Pelitevler Market Binası Seydişehir Market Binası Meram Market Binası Mengene Market Binası Genel Merkez Binası Kule Plaza İş Merkezi Zambak Market Binası Kule Site AVM Ereğli Park Site AVM Özel Maliyetler Aksaray Park Site AVM Toplam Net Defter Değeri Cari Dönem Değerleme Tutarı Toplam Değerleme Farkı Devreden Değerleme Farkı, net Cari Dönem Değerleme Farkı,net 30.714 187.483 1.331.129 23.333 183.000 12.970.000 4.858.135 23.333 152.286 12.782.517 3.527.006 -- 119.286 12.400.848 --- 33.000 381.668 3.527.006 -- 1.572.659 18.034.468 16.461.809 12.520.134 3.941.674 1.238 477.994 155.403 17.337 1.751.760 4.164.095 43.917 11.112.556 2.457.349 720.000 1.900.000 1.000.000 1.070.000 14.550.000 16.900.000 43.917 73.326.218 2.800.000 718.762 1.422.006 844.597 1.052.663 12.798.240 12.735.905 -62.213.662 342.651 712.729 1.325.034 659.537 948.446 12.603.217 9.830.725 -55.194.229 40.835 6.033 96.972 185.061 104.216 195.023 2.905.179 -7.019.433 301.816 20.181.649 112.310.135 92.128.486 81.314.752 10.813.733 5.447.105 17.550.000 12.102.895 10.172.277 1.930.617 5.447.105 17.550.000 12.102.895 10.172.277 1.930.617 27.201.413 147.894.603 120.693.190 104.007.163 16.686.024 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Maliyet Haklar Bilgisayar programları Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam 1 Ocak 2014 3.084.224 Birikmiş Amortismanlar Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Maddi olmayan duran varlıklar, net 1.970.027 5.054.251 İlaveler 3.499 3.499 31 Aralık 2014 3.084.224 3.499 1.970.027 5.057.750 2.857.351 1.658.673 4.516.024 226.872 132.434 359.306 3.084.223 1.791.107 4.875.330 538.227 182.420 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Maliyet değeri Haklar Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş itfa payı Haklar Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar,net 115 1 Ocak 2013 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2013 5.363.224 1.876 1.922.037 85.975 (2.279.000) (37.985) 3.084.224 1.876 1.970.027 7.287.137 85.975 (2.316.985) 5.056.127 3.842.348 1.876 1.544.546 569.818 147.137 (1.554.815) (33.010) 2.857.351 1.876 1.658.673 5.388.770 716.955 (1.587.825) 4.517.900 1.898.367 Diğer maddi olmayan duran varlıklar genel olarak bilgisayar programları, yazılım ve lisanslardan oluşmaktadır. 538.227 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karşılıkları: Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Dava karşılıkları Toplam 31 Aralık 2014 903.964 6.187.134 7.091.098 31 Aralık 2013 767.319 1.282.637 2.049.956 Grup, maruz kaldığı aleyhte açılan davalara ilişkin karşılık ayırmaktadır. Aleyhte açılan davalar genellikle alacak ve tazminat davalarıdır. Teminat / Rehin / İpotek (TRİ) 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un Teminat/Rehin/İpotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 116 Kendi Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler - Verilen teminat mektupları - Verilen ipotekler Bağlı Ortaklığı adına vermiş olduğu TRİ'ler Olağan Ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler Diğer TRİ'ler -Ortaklar lehine verilen -B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilen TRİ'ler -C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler 14.624.992 266.174.990 282.088.099 Grup’un vermiş olduğu TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle % 67’dir (31 Aralık 2013: % 76,31). Davalar 31.12.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Grup tarafından açılmış ve Grup’a karşı açılmış davaların dökümü aşağıdaki gibidir: Grup lehine açılan davalar Grup aleyhine açılan davalar 31 Aralık 2014 570.574 6.013.750 31 Aralık 2013 2.464.097 1.736.028 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) 31.12.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Grup’un lehte açtığı davaların ayrıntılı dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 50.574 736.147 İstihkak davaları - 175.300 İstirdat davaları - 531.000 Karşılıksız çek davaları - 53.000 Menfi tespit davaları - 756.000 Tahliye davaları - 150.000 Tazminat davaları 520.000 62.650 Toplam 570.574 2.464.097 İptal davaları - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 31.12.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Grup aleyhine açılan davaların ayrıntılı dökümü aşağıdaki gibidir: 117 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 5.926.250 1.392.028 - 50.000 İşe iade davaları 68.000 214.000 İptal davaları 19.500 80.000 6.013.750 1.736.028 Alacak ve tazminat davaları İstirdat davaları Toplam ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 18. TAAHHÜTLER Gelecekte elde edilecek asgari operasyonel kiralama gelirleri 31.12.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle Grup’un konsolide finansal tablolarında yer almayıp, iptal edilemez faaliyet kiralamalarına ilişkin yıllık gelir planları ve tutarları aşağıdaki gibidir: 1 yıldan az 1 - 5 yıl 5 yıldan fazla Toplam 31 Aralık 2014 16.392.590 54.166.455 8.115.247 78.674.292 31 Aralık 2013 18.772.952 62.008.658 8.680.411 89.462.021 Operasyonel kiralama taahhütleri 31.12.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle, Grup’un finansal tablolarında yer almayıp, bir yıldan daha uzun vadeli iptal edilemez kiralamalarla ilgili yıllık ödeme planları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 118 1 yıldan az 1 - 5 yıl 5 yıldan fazla Toplam 31 Aralık 2014 32.838.149 104.390.371 78.456.737 215.685.257 31 Aralık 2013 17.941.267 41.732.176 28.856.988 88.530.431 31 Aralık 2014 5.263.094 1.317.272 6.580.366 31 Aralık 2013 2.773.031 4.184.497 6.957.528 31 Aralık 2014 903.964 903.964 31 Aralık 2013 767.319 767.319 31 Aralık 2014 4.011.675 4.011.675 31 Aralık 2013 5.771.410 5.771.410 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR a) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar: Sosyal güvenlik ve vergi borçları Ödenecek ücretler b) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar: Kısa vadeli karşılıklar Yıllık izin karşılıkları Uzun vadeli karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 19. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı tavanı 6 ayda bir revize edilmekte olup, Grup’un kıdem tazminatı hesaplaması karşılığının hesaplanmasında 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,30 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2013 – 3.254,44 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 5 enflasyon oranı ve % 8,40 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,24 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2013 - % 2,10). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı karşılığı Cari dönem hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen tazminat Aktüeryal farklar Dönem sonu karşılığı 31 Aralık 2014 5.771.410 372.826 129.902 (1.881.584) (380.879) 4.011.675 31 Aralık 2013 4.603.406 (4.112.012) 425.816 674.608 4.179.592 5.771.410 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 119 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 20. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar Devreden KDV Sayım ve tesellüm noksanları Toplam 31 Aralık 2014 87.979 87.979 31 Aralık 2013 11.935 30.405 42.340 Diğer kısa vadeli yükümlülükler Gider tahakkuku (Kira) Diğer Toplam 31 Aralık 2014 - 31 Aralık 2013 202.703 855 203.558 21. ÖZKAYNAKLAR a) Sermaye Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş.’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 31 Aralık 2014 % Pay Tutarı 120 İttifak Holding A.Ş. Big Planlama Yönetim ve Müş. A.Ş. Selva Gıda San.A.Ş. Seha İnş.Muh.Müt.Mad.San.Tic.A.Ş. Murat Kıvrak Fahri Akay Hasan Özülkü Tahir Atilla Hasan Dağlı Lütfi Şimşek Ahmet Buğa Ali Körpe Ramazan Keser Diğer Toplam 46,72 14,98 13,22 11,68 2,67 10,73 42.050.175 13.479.165 11.899.176 10.509.366 2.404.269 681 585 378 3 3 9.656.199 90.000.000 31 Aralık 2013 % Pay Tutarı 46,72 14,98 12,22 11,68 14,4 14.016.725 4.493.055 3.666.392 3.503.122 165 165 126 1 1 165 165 165 4.319.753 30.000.000 Şirket’in sermayesi 90.000.000 TL’dir (31 Aralık 2013: 30.000.000 TL) ve her biri 1 TL itibari değerde 90.000.000 adet (31 Aralık 2013: 30.000.000 adet) hisseye ayrılmıştır. 27.10.2014 itibariyle 60.000.000 TL gerçekleşen sermaye artışının 56.754.362 TL’si ihraç primlerinden 3.245.638 TL tutarındaki kısmı sermaye düzezeltmesi olumlu farklarıyla karşılanmıştır. ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 21. ÖZKAYNAKLAR (devamı) b) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları Sermaye düzeltmesi olumlu farkları Dönem sonu bakiyesi 31 Aralık 2014 14.764.337 14.764.337 31 Aralık 2013 18.009.975 18.009.975 31 Aralık 2014 - 31 Aralık 2013 56.754.362 56.754.362 c) Pay ihraç primleri / iskontoları Pay ihraç primleri Toplam d) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. Yasal yedek akçe Toplam 31 Aralık 2014 4.387.844 4.387.844 31 Aralık 2013 4.387.844 4.387.844 e) Geçmiş Yıllar Karları Olağanüstü yedek akçe Geçmiş yıl karı Toplam 31 Aralık 2014 1.048.791 69.176.757 70.225.548 31 Aralık 2013 1.048.791 51.774.304 52.823.095 f) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu kalemlerinden ana ortaklık ve bağlı ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançoda özkaynak hesap grubunda “Kontrol gücü olmayan paylar” kaleminde gösterilir. Sermaye Ödenmemiş sermaye Sermaye düzeltmesi olumlu farkları Yasal yedekler Geçmiş yıl karları / (zararları) Net dönem karı / (zararı) Toplam 31 Aralık 2014 243.787 32.578 31 (199.460) (58.075) 18.861 31 Aralık 2013 245.515 (1.728) 32.578 31 (154.265) (45.195) 76.936 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 121 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 22. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ Yurtiçi satışlar Diğer Satışlar Eksi: İndirimler Toplam Satışların maliyeti Brüt kar / (Zarar) 1 Ocak -31 Aralık 2014 1 Ocak -31 Aralık 2013 612.552.428 36.789 (3.323.979) 609.265.238 591.566.606 51.004 (3.111.479) 588.506.134 (480.244.839) (463.201.530) 129.020.399 125.304.604 23. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 122 Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 1 Ocak -31 Aralık 2014 1 Ocak -31 Aralık 2013 24.644.704 97.298.395 19.972.848 99.276.116 121.943.099 119.248.964 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 24. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER a) Genel Yönetim Giderleri İdari danışmanlık giderleri Personel giderleri Amortisman gideri Güvenlik giderleri Dava karşılıkları Kıdem tazminatı karşılıkları Ofis giderleri İzin karşılıkları Vergi, resim ve harçlar Mali ve hukuki müşavirlik giderleri Kira giderleri Komisyon giderleri Diğer giderler Toplam 1 Ocak -31 Aralık 2014 2.312.741 5.743.520 3.076.748 967.550 4.904.497 653.616 723.722 140.843 361.002 1.678.382 54.395 361.360 3.666.328 24.644.704 1 Ocak -31 Aralık 2013 2.411.102 5.467.964 4.422.658 999.900 1.100.424 674.608 612.635 34.122 437.962 225.443 112.989 266.055 3.206.986 19.972.848 1 Ocak -31 Aralık 2014 48.136.069 13.459.936 4.149.691 4.240.487 1.357.972 1.854.008 801.000 8.459.250 1.296.613 245.414 13.297.955 97.298.395 1 Ocak -31 Aralık 2013 49.837.454 13.050.716 4.510.844 5.928.172 4.769.076 2.985.698 490.093 9.877.760 2.046.501 2.489.082 3.290.720 99.276.116 b) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Personel ücretleri Kira giderleri Amortisman gideri Ambalaj malzemeleri giderleri Reklam giderleri Bakım onarım giderleri Vergi, resim ve harçlar Ofis giderleri Ulaşım giderleri Katılım ve abone giderleri Diğer giderler Toplam - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 123 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 25. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER Diğer gelirler Şüpheli ticari alacak karşılık iptalleri Diğer Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak - 31 Aralık 2013 32.210 17.930 331.117 657.873 363.327 675.803 Diğer giderler Şüpheli ticari alacak karşılıkları Vergi uzlaşma gideri Diğer olağan dışı gider ve zararlar Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak - 31 Aralık 2013 564.489 2.639.833 6.302 24.296 570.791 2.664.129 26. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 124 Yatırım faaliyetlerinden gelirler; Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer kazançları Sabit kıymet satış gelirleri İştirak değer düşüklüğü iptali Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak - 31 Aralık 2013 24.182.563 22.326.100 442.387 336.681 197.226 24.822.176 22.662.781 Yatırım faaliyetlerinden giderler; İştirak değer düşüklüğü gideri Sabit kıymet satış zararı Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak - 31 Aralık 2013 171.363 7.593 7.593 171.363 27. FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ Finansman gelirleri; Faiz gelirleri Kambiyo karları Reeskont faiz gelirleri Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak - 31 Aralık 2013 7.997.752 2.829.238 1.043.990 33.990 2.295.925 2.493 11.337.667 2.865.721 Finansman giderleri; Kur farkı giderleri Reeskont faiz giderleri Faiz ve komisyon giderleri 1 Ocak - 31 Aralık 2014 1 Ocak - 31 Aralık 2013 1.153.303 460.998 1.567.720 417.397 14.664.770 7.734.905 17.385.793 8.613.300 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 28. GELİR VERGİLERİ (Ertelenmiş Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri Dahil) Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren %20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak; • Gerçek kişilere, • Gelir ve Kurumlar Vergisi’nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere, • Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere, dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Bilanço Ödenecek kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergi ve fonlar Vergi yükümlülüğü 31 Aralık 2014 1.260 (1.260) - 31 Aralık 2014 1.260 (1.260) - Bilanço tarihleri itibariyle Grup’un vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: Gelir tablosu Cari dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri / (gideri) Vergi geliri / (gideri) 1 Ocak -31 Aralık 2014 1 Ocak -31 Aralık 2013 (1.260) (28.564) (7.158.655) (3.424.790) (7.159.915) (3.453.354) - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 125 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 28. GELİR VERGİLERİ (Ertelenmiş Vergi Varlık Ve Yükümlülükleri Dahil) (devamı) Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 126 Ticari alacaklar reeskontu Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı(izinler) Finansal yükümlülükler Şüpheli ticari alacaklar karşılığı Diğer Provizyonlar (Dava Karşılıkları) Diğer dönen ve duran varlıklar Ticari alacak düzeltilmesi Maddi duran varlıklar amortisman düzeltilmesi Ticari borç ve diğer borçlar reeskontu Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışı Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme değer artışı Yatırım amaçlı gayrimenkuller gelir tablosuna yansıtılan gerçeğe uygun değer farkı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Birikmiş Geçici Birikmiş Geçici Ertelenen Vergi Ertelenen Vergi Farklar Farklar 90.311 18.062 663.780 132.756 4.011.675 802.335 5.771.410 1.154.282 903.964 180.793 767.319 153.464 1.942.233 388.447 692.458 138.492 2.289.712 457.942 1.757.433 351.487 6.187.134 1.237.427 1.282.637 256.527 2.556.574 511.315 (243) (49) (22.692.051) (4.538.410) (9.613.848) (1.922.770) (1.632.145) (326.429) (1.477.409) (295.482) (129.844.139) (25.968.828) (120.693.189) (24.138.638) (130.130.410) (26.026.082) (127.822.196) (25.564.439) (77.476.012) (15.495.202) (57.101.768) (11.420.354) (346.349.971) (69.269.993) (298.716.664) (298.716.664) Ertelenen vergi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. 29. PAY BAŞINA KAZANÇ Konsolide kapsamlı gelir tablolarında belirtilen pay aşına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. 1 Ocak -31 Aralık 2014 ve 1 Ocak- 31 Aralık 2013 dönemlerine ait finansal tablolar için Grup hisselerinin birim hisse başına kar/zarar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak -31 Aralık 2014 1 Ocak -31 Aralık 2013 Net dönem karı / (zararı) – Ana ortaklık payları 18.534.453 17.402.454 Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 90.000.000 30.000.000 Pay başına kazanç / (kayıp) 0,2059 0,5801 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal araçlar Grup’un başlıca finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Finansal araçların ana amacı Grup’un faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. Grup bunların dışında faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal araçlara sahiptir. Grup’un finansal araçlarının doğurduğu temel riskler faiz oranı riski, yabancı para, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetiminin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aşağıda özetlenmiştir. Grup ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır. Sermaye risk yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 21 no’lu notta açıklanan sermaye, sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup’un üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunar. Toplam finansal borçlar Hazır değerler Net finansal borç Toplam öz sermaye Toplam sermaye Net Finansal Borç / Toplam sermaye oranı 31 Aralık 2014 143.910.588 15.327.997 128.582.591 399.737.799 528.320.390 31 Aralık 2013 92.328.882 15.780.050 76.548.832 369.692.971 446.241.803 24% 17% Faiz oranı riski Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Grup’un faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 127 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Yabancı para riski Grup’un maruz kaldığı kur riski, kullanmış olduğu ABD Doları ve Euro cinsi kredilerinden kaynaklanmaktadır. Şirket bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/ çıkışlarını detaylı nakit akım tablolarıyla izlemekte ve aynı zamanda gerekli gördüğü durumlarda kur riskinden korunma amaçlı finansal işlemler yapmaktadır. Grup’un 31Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile net döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir: Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 128 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)* 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı TL Karşılığı 55.276 55.276 55.276 18.886.455 18.886.455 18.886.455 ABD Doları 9.307 9.307 9.307 - EUR 11.945 11.945 11.945 - 2.296.796 2.296.796 2.296.796 4.807.464 4.807.464 4.807.464 - - - - - (18.831.179) (2.287.490) (4.795.519) - (18.831.179) (2.287.490) (4.795.519) - - - - - - - - - GBP - ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Yabancı para riski (devamı) 31 Aralık 2013 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. İhracat 24. İthalat TL Karşılığı 7.525 7.525 7.525 363.298 363.298 3.686.200 3.686.200 4.049.498 - ABD Doları 898 898 898 - EURO 1.910 1.910 1.910 123.718 123.718 1.255.304 1.255.304 1.379.022 - GBP - (4.041.973) 898 (1.377.112) - (4.041.973) - 898 - (1.377.112) - - - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 129 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Yabancı para riski (devamı) Döviz kuru duyarlılık tablosunun kar/zarar bölümünde 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle ABD Doları, Euro ve Diğer dövizlerin Türk Lirası karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi durumunda konsolide gelir tablosunun ve özkaynakların ne şekilde etkileneceği sunulmuştur. Analiz yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır. 31 Aralık 2014 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2014 Vergi Öncesi Kar / Zarar %10 Değer Kazanması %10 Değer Kaybetmesi 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 130 530.446 530.446 (530.446) (530.446) 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) 1.352.672 1.352.672 (1.352.672) (1.352.672) 7- GBP net varlık/yükümlülüğü 8- GBP riskinden korunan kısım (-) 9- GBP Net Etki (7+8) - - 1.883.118 (1.883.118) TOPLAM (3+6+9) 31 Aralık 2013 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Vergi Öncesi Kar / Zarar %10 Değer Kazanması %10 Değer Kaybetmesi 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (192) (192) 192 192 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) (404.389) (404.389) 404.389 404.389 7- GBP net varlık/yükümlülüğü 8- GBP riskinden korunan kısım (-) 9- GBP Net Etki (7+8) (404.197) 404.197 309.208 (309.208) TOPLAM (3+6+9) ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kredi riski Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Şirket, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir. Kredi riski yoğunlaşmaları, karşı tarafların benzer iş faaliyetlerinde bulunmaları veya aynı coğrafi bölge içinde faaliyet göstermeleri ya da benzer ekonomik özelliklere sahip olmaları durumunda, sözleşmeye bağlanmış yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ekonomik, politik ve diğer şartlardaki değişikliklerden aynı şekilde etkilenmeleri sonucunda oluşur. Grup, sınırlı bölge ve sektörlerde şahıs ve diğer gruplarla çalışmanın doğuracağı aşırı yoğunlaşma riskine karşı satış faaliyetlerini çeşitlendirerek kredi riskini yönetmektedir. Grup, ayrıca gerektiğinde teminat almaktadır. Grup’un maksimum kredi risk tutarı konsolide finansal tablolarda taşımakta olduğu finansal araçların taşınan değeri kadardır. Likidite riski Likidite riski Grup’un net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığıyla yönetilmektedir. Finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir. 30. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir. Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı kur oranları üzerinden değerlendirilmektedir. Grup’un bilançosunda maliyet ile yansıtılan finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 131 ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (DEVAMI) Makul (rayiç) değer Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Grup, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir. Makul değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal varlıklar Maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alan nakit ve nakit benzeri değerleri ve diğer kısa vadeli finansal varlıkların kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Uzun vadeli ticari alacaklar döviz cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. - 2 0 1 4 FAALiYET RAPORU 132 Finansal yükümlülükler Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir. Uzun vadeli finansal borçlar döviz cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. 31. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur. 32. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Finansal tablolar yayınlanmak üzere 11 Mart 2015 tarihinde Grup Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. NOTLAR NOTLAR Musalla Bağları Mahallesi Gökler Sokak No:4 Selçuklu / Konya Tel: 0332 221 40 00 Web: www.adese.com.tr