31.12.2013 Tarihli Bağımsız Denetim Raporu
Transkript
31.12.2013 Tarihli Bağımsız Denetim Raporu
DUBAi srARR siconr.t ANoNiM siRKETi I OCAK - 31 ARALIK HESAP DONEMiNn 2013 lir FINANSAL TABLOLAR VE rlGrltsrz ooNnriu n rponu DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi I OCAK. 3I ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLOLARIN iCERDiKLERi iCiNDEKiLER SAYFA BAGIMSIZ DENETIM RAPORU BILANCO GELIR TABLOSU NAKIT AKrS TA81OSU............ oZKAYNAKLAR DEGi$iM TABLosu FiNANSAL TABLoLAR iLE iLGiLi AcIKLAYIcI NOTLAR. EK-I KAR DAGITIM TABLOLARI 68 9 l0 1t-49 50 -q, - BAKER TILLY GURELi GORELi YEMiNLi MAI-| MUSAviRtiK ve BAGTMSTZ DENETIM HiZMEILERi A.5. BAdIMSIZ DENETIM RAPORU DUBAi STARR SiGORTA ANONiM $iRKETi Yiinetim Kurulu' na: Girit Dubai Starr Sigorta Anonim $irketi' nin ("$irket") 3l Arahk 2013 tarihi itibariyle hMrrlanan ve ekle yer alan bilanQosunu, alnl tarihte sona eren ylla ait gelir tablosunu, 6zkaynak degifim tablosunu ve nakit aklm tablosunu, dnemli muhasebe politikaiarinln dzetini ve dipnotlannt denetlemig bulunuyoruz. Finansal Tablolarla Ilgili Olarak 9irket Yiinetiminin SorumluluEu $irket Ydnetimi finansal tablolarln sigortacrhk mevzuah geregi yiiriirltikle bulunan muhasebe ilke ve standadlanna gdre hazrlarmasr ve diirtist bir gekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tablolann hata velveya hile ve usulsiizliillen kaynaklanan dnemli yanlghklar igermeyecek bigimde hazrrlaaarak, gerqeEi diiriist bir gekilde yalsltmasrnl saElamak amacryla gerekli ig kontrol sisteminin tasarlanmasrm, uygulairmasml ve devam ettirilmesini, kogullarLn gerektirdipi muhasebe tahminlerinin yaprlmasrnr ve uygun muhasebe politikalaflnm segilmesini igermeidedir. BaEu stz Denelih Kurulutunun Sorundulu4u Sorumlulufumuz, yaphgimrz bagrmslz denetime dayanank bu finansal tablolar hakkmda gdriig bildirmelftir. Bagrmslz denetimimiz, sigortacrhk mevzuatr geregi yiiriirliiktc bulunan bagmsu denetim ilkelerine ili$kin diizeolemelere uygun olarak gergeklegirilmi$tir. Bu di.izenlemeler, etik ilkelere uyrlmasrnr ve bagrmslz denetimin, finansal tablolann gergefi dofru ve dtiriist bir bigimde yansttlp yansrtmadlEl konusunda makul bir giivenceyi saglamak iizere planlanarak ytiriitiiimesini gerektirmekted ir. BagrmsE denetimimiz, finansai tablolardaki tuta.lar ve dipnotlar ile ilgili baitmsz denetim kanrl toplamak amacryla, baErmsz denetim tekniklerinin kullanrlmasu I igemektedir. Bagrmsrz denetim tekniklerinin segimi, ltnansal tablolarln hata ve/veya hileden v€ usulsiizliikten kaynaklaarp kaynaklanmadrfr hususu da dahil olmak iizere iinemli yar $ltk igerip igermedi{ine dair risk deferlendirmesini de kapsayacak gekilde, mesleki kanaatimize gtire yap mr$tr. Bu risk de[erlendirmesinde, Sirket'in i9 kontrol sistemi giiz Oniinde bulundurulmugur. Ancak, amaclmlz i9 kontrol sisteminin etkinligi haktrnda gdriii vermek degil, baglmsu denetim tekniklerini kolullala uygun olarak tasarlarnak amacryla, $irket Ydnetimi tarafindan haarlanan finansal tablolar ile ic kontrol sistemi arasrndaki iliqkiyi ortaya koymaktr. Bagrmsrz denetimimiz, atnca Sirket Ydnetimi tarafindan benimsenen muhasebe politikalai ile yaprlan atnemli muhasebe tahminlenntn ve finansal tablolann bi btitiin olalak sunumunun uygunlugunun deBerl€ndirilmesini igermeldedir. Bagtmslz denetim slrasrnda temin eftigimiz baElmslz denetim kanltlaflnlD, gdrii$iimiiziin olulturulmasma yeterli ve uygun bir dayanak oluf turduguna inamyoruz. Giiria; G6riiliimiize gatre, ilifildeki finarsal tablolar, Dubai Starr Sigorte Anonim $irketi'nin 31 Aralk 2013 tarihi itibaiyle finansal durumunu, a]'nl tarihte sona erer yrla ait finalsal performanslnl ve nakit akrmlarlll, sigortacrhk mevzuatl ge.egi yiirurliikte bulunan muhasebe ilke ve standartlanna g€.gevesinde dogru ve diiriist bir bigimde yansltmaldadlr. GSY GdSsh YEMINLI EAGIM I TILLY IATIONAL -'> - . BAKER TILLY cuneli GtiREll YEMiNri MAL|. MUSAviRtiK ve BAGIMSIZ DENETIM HIzMETLERI A.5. Giiriifii Elkilemelen Dikkar Cekilmeh i"tenen Husu. $irket'in 31 Aralk 2013 tarihli dzse.mayesi, T.C. Baibakanhk llazine Miisteiarhgr tarailndan gergekle;tirilen Sennaye Yeterlilik ve Teminat Denetimi sonucunda hazrrlanan 26 Nisar 2013 tarih ve I saylil rapora gdre, Sigorta ve Reastirans ile Emeklilik $irketleri'nin Sermaye Yeterliliklerinin Olgiilmcsine ve DeEerlendirilmesine ili$kin Ydnetmelik uyannca belirlenen gerekli asgari dzsermayeden 12.761.659 TL daha diifiildiir. $irket'in iinceki ddnem finansal tablolaJlnin baglmslz denetimi bagka bir denetim firmasr tarafrndan gergekle$tirilmiitir. 562 konusu bagrmslz denetim $irketi 28 $ubat 2013 tarihli bagrmsrz denetim raporunda olumlu gdriil bildirmiitir iu{i rrr[ 5,$ Lru-ir vE BAe tMsv DEvETL\,I Hiz\4Er LLRi A.S. ci,R.ELi YEMrxLi An IndeDendent Member of BAKERTILLY INTERNATIONAL r'r {i neli M USAViRIIfiVE lMSil D!NETif,l :;:i!,1. A.Si Dr. Hakkr DEDE Sorumlu Ortak Ba$denetgi Istanbul, 14 Mart2014 tska, :Nlrbi Eir Pllrd, Dereboy! (oddlritlydn 50hl fio:l htl9 31391 t6ht / it n0ut ftr l02l2l 96 - +7 . 98 - 99 lidlrl tiil l0: 206t80 kr* tor 0413002E59000014 lLlrw-lutrli oE h lrkll! 0li' lto ruh;lrlr.rl luh!f o: 193 t!r:9 r!v0ll,d.n / AluM hl: 03121 466 Nl ?0 lehl t!r: {03121 166 l{'?l hh}'! ofi' :hMt l. Sdot Io: 36 Dln :l l.!F / tYl Ll:102{21324t200 {Dbrl fd {01{?13211333 ltd'i* C!d. ttm lrl.llo.lTlll lltl0dirr:9lkolol / lZ r hni ofr lcl (021?l{?l ?l34hbrl fd:(0?3?l{21 21 8i lEhp 0li! llrtu,t luhrn ilo:{l D0ne9l0 rt mm hlJ0?821 261 2130 ?61 6? 5( for:102821261 83 22 290 37 .-LY NAL 1961 I.l (0?l2l ?90 31 60 hhl tiroili wr&@liron.lr t.n0il:!rn'nhr!@0u'!li.t0n.t' t{o1flIu|hwlu'dno.n Emil. gyrtEl }!or.li.(0n.tr t.noiir qynlrlt!@{L'.li.oD.n l0tx0f0dUDlulkiolhi&0dsni(!dd"ir.l0hmkr.'t.nD!hl[0lJD:3llti|i|.t^uR5^hl1024|{'l2/|0|Dbil|u10t?{l|'|27l9 G@idiq6 :hd+lEreld *rDMlkoyy:,.n l$ la6!di* VGlZtfip H{m102]t$mbhl hHmlt 28 1069 t.id$qotfr@lld!fti l5di lt lhll t&llr-ilr..rr !* r"J."E i* r.;h-, r"r {ed rri., tuly.(.( i.r.r.lirrr(11 t2 l^r,l lii.!-!-r -b|ttz r;.lrrttl rri t1 ! r-.ir'-;";L"l,,5i",riild L DUBAi srARR sicoRTA ANoNi*l 3l ARALTK ranisr,Bni irinaniyln nir-anqor,an 2013 AYRTNTILI sinxnri vE 2012 (Para birimi aksi belirtilmedikqe Tiirk Lirasr ("TL") olarak gitste lmi$tir.) VARLIKLAR I - Notlar Bagrnsrz Deoctimd€n Gef mil 3l Aralk2013 l- 33.44r.445 38.826.116- v. l4 26.268.874 12 415 lO4 2.t2 1 t72 57| u.anr.uri ,r,orr.roi 22.204.699 ll.l 22 0t2',704 ,r.rol..unn ve 12.1 32.123.252 18.411.623 I8.867.001 (123.668\ Kasa 2- Ahnan Cekler l- Bankalar 4- Verilen Qekler ve Odeme lmirleri 5- Banka Caranlili ve U9 Aydan Krsa Vadeli Kredi Kartt Alacaklarl 6- Drger Nakit ve Nakit Benzeri Varllklar B - FinaDsal Vrrhkhr ile Riski Sigortaltlara Ait Finansal Yatlnmlar l- Satrlmaya Hazrr Finansal Varlrklar 2- Vadeye Kadar EIde Tutulacak Finansal Varhklar 3- A|m Satrm Amaglr Finansal Varltklar 4- Krediler 5- Krediler Karsrhgr C) 6- Riski Hayat Poligesi Sahiplerine Ait finansal Yattnmlar 7- girket Hissesi 8- Finansal Varlrklar Deger Drlgukliigri Kars'l'Er C - f,sas Faaliyetlerden Ahcaklar I - Sigortaclhk Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacrhk Faaliyetlerinden Alacaktar Kar$rIgr (-) 3- Reasnrans Faaliyetlerinden Alacaklar ,l- Reasiirans Faaliyetlerinden Alacaklar Karftltgl (-) 5- Srgorta Ve Reasiirans girketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigonahlara Krediler (ikrazlar) 7- Sigortalrlara Krediler (lkrazlar) Karsrhgr C) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanal g0pheli Alacaklar l0- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan giipheli Alacaklar KarSrlgr (-) D - Ilitkili Taraflardan Alacaklar I - Ortaklardan Alacaklar 2- i$tiraklerden Alacaklar 3- Bagh Ortakhklardan Alacaklar 4- Mii$terek Ydnetime Tabi Te$ebbiislerden Alacaklar 5- Pcrsonelden Alacal(lar 6- DiEer ili$kili Taraflardan Alacaklar 7 -ilifkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu C) 8- ilitkili Tarafl ardan gupheli Alacaklar 9- lli$kili Taraflardan gopheli Alacaklar Kar$rfigr (-) o 2.12 2.8 ve ll,l 2.8 ve l2.l t2.l 30.548.l3l t2.l (688.38?) t.854.772 t2.1 12.I 7.933.678 (7.s24.942) (4.54r.995) I15.930 30E.r22 ,,r.nro 308.122 f, - Digcr Alacaklsr l- Finansal Kiralama Alacaklarr 2- Kazanrlmamrf Finansal Kiralama Faiz Gelirleri C) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diger Qesitli Alacaklar 5- Diger Qe$itli Alacaklar Reeskontu(-) 6- $0pheli Diger Alacaklar 7- $ripheli Diger Alacaklar Kar$rIgr G) AitGid€rler ve Gclir Tahakkuklarl Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahalikuk EtmiS Faiz ve Kira celirleri 3- Gelir Tahakkukla 4- Gelecek AylaraAit DiEer ciderler ve celir Tahakkuklan G - DiEcr Ceri Varlklrr 1- Gelecek Aylar lhtiyacr Stoklar 2- Pegin Odenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmil Vergi VarLklan 4- i$ Avanslan 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayrm ve Teselltim Noksanlan 7- Diger qe$itli Cari Varl,klar 8- Diger Cari Varhklar Kar$rhgr (-) Cari Varhklar Toplaml 10.034 4.800.251 ,.'roi (t.744) - GelecekAylars l- I- 3l Cari Varhklar A - Nakit ve Nakit Benzerlcri l BrFnsrz Denetimden c€Cmi5 Arafik 2012 ,.sss.e'ri t7 '7 .244.994- 47.l 290.685 808.687 35 '797.145 t t.,ron 1.296.188 6.362.059 934 t29 609.903 32.897 573.807 I t99 . 96.037.691 Ekteki finansal tablolara iliskin dipnotlar, bu finansal tablolafln tamamlaylcrsldtr 87.6s7.3t I DUBAi STARR SiGORTA ANONiM $iRKETi 3r ARALIK 2013 vE 2012 TARiHLERi AYRINTTLT sil-A.Ncolln (Para birimi aksi belirrilmedikqe Tiirk Lirasr irinanivln ("TL") olarak gdsterilmiitir') VARLIKLAR Bag'ms'z BaE ms'z Dcrctimden Den€timden Ce(mi) Crqmig Jl Arul'k 2012 3l Aral,k20lJ Notlar - Cari Olmryrn v0}klrr A - Elrs Fraliyetlerden Alacaklat Il I' Si gorlacrhk Faaliyetlerinden Alacakld 2' Sigortacrhk Faaliyetlerinden Alacakld Kdgrhsr C) 3- Reasiirans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasiaans Faaliyellerinden Alacakla. Kartrl,gr C) 5- Sigorta ve Reasiirans Sirkelle.i Nezdindeki Depolar 6- Sisortallara Kredilcr (lkrazlar) ?- sisot.llarn Krediler (ikrazla, Karrrhsr C) 8' Enreklilik Faaliyellerinden Alacaklar 9- Esas F.aliyerleriDden Kaynaklanan Suplreli Alacaklar l0- Esas raaliyetlerinden Kaynakl.nan $iipheli Alacaklar Kartrlrs C) B - ilitkili Tar.flrrdrn Alacaldrr I' Onaklafdan Alacaklar 23156?- i$liraklerde' Alacakld BaElr Odaklrklardan Alacaklar Mnierek Yonetime Tabi Tegebbiislerden Alacaklar Personelden Alacakla. Diger lliskili Taiaflardan Alacahlar ilirkili Taraflardan Alacallar Reeskontu C) E- iligkili Ta.aflardan Stpheli Alacaklar 9- llitkiliTaraflardan Snpleli Alacaklar Kart'l'E C) C - DiterAlacaklrr l" I 2' KaanrlmaDrr Fin.nsal Knalama Faiz Gelnleri C) l- 156?D - t0.901 t79.099 Finansal Kiralama Alacaklan Verilen Depozito ve Teminatlar Diser qetirli Alacaklar D;ser Cetilli Alacaklar Reeskontu(-) Siipheli Diser Alacaklar S pheli DaEerAlacallar Karfll,F C) ll0.90l t19 499 771.406 812.117 Finrnsal Varhklsr l- B.gl Menktrl KryDetler 2- irlirakler 3- iriirakler Sennaye Taahhiilleri C) 4- BaAl' Onakl'klaJ 5- BagI Ortakhklar Set maye TaalhnlleiiC) 6- Miglerek Ydneinne Tabi Telebbiisler ?- Mi$lerek Yonetnne Tabi TeFbbiisler Seflnaye Taahhnderi C) 8- Diger Finansal varlklar 9- FinaDsal VarhklarDeger Dntiikliigii Karrrl'8t G) D - Mrddi Duran Vrrhklar 2.5 ve 6 I- Yatfln ADafl' Caynmenkuue. 2- Yahnm A'narl' Cayn'nenkuller Deger DiitnkliiAd Kart'IF C) 3- Kullanm ADagh GaynmenkuUer 4- Makine ve Teglr'zallar 5- Dentirbat ve Tesisatla. 6- Motorlu Tasrllar 7- DiEer Madd'Duran Varhklar (Ozel Maliyet BedeueriDalril) 8- Kiralarna (Leasing) Yohyla Eduilmir MaddiVarhklar 9- Birikmi! ADortismanlar (-) lo-Madda Dura varlklam llitkiD Avansld 6 6 1.9?0 6 517 6 F- MrddiOlm.yrn Durrn Vrrl'klar l- 818 855.689 (2 566 052 153) 27.617 Haklar 8 I 895.967 I 289.486 2244 946 (4 558 227) t20.361 1.942.81? l.9l1.815 (1.915.200) (1.811.468) 2' Serefiye 3- Faaliyei OncesiDiheme Ait Giderler 4- Aratl,nna ve Gelistime Ciderleri 5- Diser Maddi Olmayan Duran varhklar 6- Birikmif Itfal (Anortjsmanla0 (-) 7- Madd;Olmayan Duran Varlklara ilirkin Avanslar G - Gelccek Ydlara Ait Cid$ler !e celir Trhakkunarr I' Celecek Y,llara Ait Giderler ve celir Talakkuklan 2- Gelir Tahakkuklafl 3- Celecek Y,llaraAit DigerGide.ler Ve celir Tahakl*ld' H - DiAer Cari Olmayitr v.rl'klrr l- Gelecek Yrllar ihtiyac' Stoklar 2- letin Odenen V€rgiler ve Fonlar l- Enelenen Vergi Varlklan 4- Diger qetitli Cari Olmayan varlklar 5- Diger CdiOlmayaD varlklar Amodismam C) E : ll.2t6 47 | 11216 7.580.5.12 2l ve 35 6' Disei CariOhnayan Varhklar Karg,lrE C) II - CrriOlmayrn VrlrklarTopkmr YARI,IKL R TOPLAMI O+II) Ekteki finansal tablolara ili$kin dipnotlar, bu finansal tablolann tamamlaytclstdrr. 7 580 542 8.509.682 10,1.547.3?9 L171.638 88.828.949 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETI 3r ARALIK2013 vE 2012 TARiHLERi AYRINTILI BILANCOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikte Tiirk Lirast irislRivln ("TL") olarak gdsterilmiftir.) YtrKUIrLiiLUKLf,R lll - Krsa Vadeli Bagrmslz DeDetimden Gef mit 3l Aralrk 2013 Notlar Bagrmsrz Dcnctimden Ge$mit 3l AratL 20l2 Ytkiimliiliikler A - Finansal Borglar l- Kredi Kurulu$laflna Borglar 2- Finansal Kiralama islemelerinden BorQlar 3- Ertelenmit Finansal Kiralama Borqlanma Maliyetleri C) 4- Uzun vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- qrkanlm'l Tahviller(Bonola0 Anapara, Taksit v€ Faizleri 6- qrkafllmrl Diger Finansal Varhklar 7- grkanlmr$ Diger Finansal Varlklar ihraq Farkr (-) 8- Diger Finansal Bor9lar (Yukijmliilukler.) B - Esas 15.49f,.370 14.378.105 4.979.609 4ve19 19 ve 47.1 ,., ,r.ru, 1.198.738 1.273.305 2.196.121 Fialiyctlerden Borglar l- Sigortaclhk Faaliyetlerinden Borglar 2- Reasiirans Faaliyederinden IJorglar 3- Sigorta Ve Reasorans Sirketlerinden ALnan Depolar 4- Dmeklilik Faaliyetlerindcn Bortlar 5- Diger Esas Faaliyetl€rden BorQIar 6- Diger Esas Faaliyetlerden Borqlar Borq Senetleri Reeskontu(-) C- 3.780.8? l lli$kili Taraflarr Borglar l23456- Onaklara Borglar Istiraklere Borqlar BagL Ortaklftlara Borglar Musterek Ydnetime Tabi Tesebbuslere BorQlar Personele Borglar Diger ilifkili Taraflara BorQIar D - Diger Bor9lar l- Alnan Depozito v€ Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine ili$kin SGK'ya Borelar 3- Diger 9€$itli Borglar 4- Diger Ce$itli BorQlar Reeskontu (-) E - Sigortacrhk Teknik Kertr}klarl l- Kazanrlmamrs Prinrler Karsrhgr Net 2- Devam Eden Riskler Karfrhgr - Net 3- Hayat Matematik Karfr|gr - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karsrhg - Net 5- lkramiye Ve lndirimler Kar$rlg - Net o- Yatrnm Riski Hayar Srg.Pol.Sc}.Arr Pol.iCrn Ayr Kar$. - Nel 7- Diger Teknik Ka.rfrlftlar - Net F - Odenec€k Vergi ve Benzeri Diger Yiikiimliiliiklcr Karphldarl l- Odcnccek V€rgi ve Fonlar 2- Odenecek Sosyal Gilvenlik Kesintileri 3- Vadcsi GeQmiS, Ertelenmi$ veya Taks.Vergi ve Diger Y0k. 4- Odenecek Diger Vergi ve Benzeri Y0kliml0lokler 5- Ddnem Kafl Vergi ve Diger Yasal Yiiki:mlUhk Kar$thklafl 6- Ddncm Kainln PeSin Odenen Vergi ve Diger Y0kumliiltikleri C) 7- Diger Vergive Benzeri YiikiimlUlUk Kar$rl'klarl G - Diger Risklere ititkin Kar$rhklar l- Krdem Tazminatr Karllhgr 2- Sosyal Yardrm Sandrg Varhk Aqrklafl Kar|rhEr 3- Maliyet Giderleri Karsrlrgr II - Celecek rylarr Ait Gclirler v€ Gider Tahakkuklirr 1- ErtelenmiS Komisyon Gelirleri 2- Gider Taha.kkuklarr l- Gclecek Aylara Ait Diger Gelirler ve Cider Tahakkuklafl I - Diger Krsa Vadeli Y0kiimliiliikl€r I' Ertelenmil Vergi YiikUmlugU 2- Sayrm ve Tesell0m Fazlalklan 3- DiEer qetitli Krsa Vadeli Y0kiimliilukler III - Krsa Vadeli Y[kiimliiliiklcr Toplamr | 799 4ve19 51 3(,6 4.19 ve 47.1 l.215.939 996.630 73_283.080 491 2.24,4 ve 2.24,4 ve 17 64.180.014 21.782.315 17 l.188.460 29.158.557 3.864.461 \e 17 4t.209.239 40.260.056 2.24,4 23 . - 824.242 909-632 '715.928 809.812 108.354 99.820 r.0r9.341 309.689 I0r9l4r 309.689 874.554 874.554 5.1r2.544 10, l7 vc 19 5.097.433 l9 15 lll 87.902.856 Ekteki finansal tablolara iliskin dipnotlar, bu finansal tablolann tamamlaytclstdtr. 83.r52.6E5 DUBAi STARR SiGORTA ANoNiM SiRKETi 31 ARALIK AYRTNTTLT yE 2012 TARiHLERi nir-^LNqor,^tn 20 13 (Prra birimi aksi bclinilmedikfe Tiirl irin.qniyln Lirasr t- fL" ) olarak gdsterilmi$tir. ) Bagrmslz Yil Kt'iNr L ii L Dcnctitnden Cegmit fiKLER 3l AraIk 2013 Baglmsrz Denetimden Geqmit 3l Aralrk 2012 IV - Uzur Vadeli Yiiktlml0ltlkler A - finansal Borglor l- Kredi Kurulu$lanna BorQlar 2- Finansal Kiralama lSlemlerinden Borglar 3-Ertelenmi$ Finarsal Kiralama BorglanmaMaliyetleri (-) 4- qrkanlmr$ Tahviller (Bonolar) Anapar4 Tatsit ve Faizleri 5- qrkarrlmrf Diger Finansal Varhklar 6- Qrkafllmr$ Diger Finansal Varlrklar ihraq Farkr (-) 7- Diger Finansal Borqlar (Y0komluluklcr) B - llsas Faaliyetlerden Borclar l- Sigonacrhk Faaliyetlerinden Borglar 2- Reasiirans Faaliyetlerinden BorQlar 3- Sigorta ve Reasiirans $irketlerinden Allnan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borglar 5- Diger Esas Faaliyetlerden Borglar 6- DiEer Esas Faaliyetlerden Borqlar Borg Senetleri Reeskontu (-) C - iliskili Taraflrra Borqlar I- Ortaklara Borglar 2- ifliraklere Borglar 3- Bagh Ortaklklara Borglar 4- Miitterek Ydnetimg Tabi TeFbbiislere BorQlar 5- Personele BorQlar 6- Diger ili$kili Taraflara Borqlar D - DiEer Borghr l- ALnan Depozito ve Tenlinatlar 2- Tedavi Ciderlerine ilitkin SGK'ya BorQlar 3- Diger Qe$itli Borclar 4- Diger Qesitli BorQlar Reeskontu (-) E - Sigortacrhk Teknik Kargrlklarl l- Kazanllmamr$ Primler Kar$ll'gt - Net 2- Devam Eden Riskler Kar$,ltgt - Net 3- Hayat Matematik Karllhgt - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Kantllgt - Nct 5- lkramiye Ve lndirimler Karstllgt - Net 6- Diger Teknik Kar$rlklar - Net F - Diger Yitk0nliilliL'ler ve Kartrhklarl l- Odenecek Diger YUkUmlul0kler 2- Vadesi Gegmi$, Ertelenmit veyaTaks. Vergive Diger Yuk. 3- Diger Borq ve cider Kar l*lafl G - Diter Risklerc Ilitkin KergrlrklAr l- Krdem Tazminah Karstllgr 2- Sosyal Yardrm Sandrg! Varltk Agtklan Kar$tlrgt 3- Maliyet Giderleri Ka$rhgl II - Celecrk Aylars Ail celirlcr ve Gider Tah{kkuktsrl l- Ccleoek Aylara Ait Cclirler 2- Cider Tahakkuklafl 3- Gelecek Aylara Ait Diger celirlcr ve Gider Tahakkuklan I - Diger tlzun Vedeli Y0kiimliiliikler 191.063 l9 2 24,4,11\e 41 | 2.19 ve 22 l9l.063 143.890 143.890 ,.rru.rri 1.990.950 1.916.814 1.990.950 131.385 l3l.385 3,t8.158 348.158 2.259.262 2.482.99a l- Ertelenmif Vergi Yukiimliigii 2- Diger Qe$itli Uzun Vadeli YijkUmlUI0kler IV - tjzun Vadeli Ytik[mlill0kler Toplaml Ekteki finansal tablolara ili$kin dipnotlar, bu finansal tablolann tamamlayrclstdlr. DUBAi STARR SiGORTA ANONiM $iRKETi 3l ARALIK 2013vr.2012 TARiHLERi AYRTNTTLI nillNcor-.tn {Para birimi aksi belinilmedikSc TUrk Lirasr t ' IL ') olarak gitsterilmiSlir.) 6ZSERMAYE V - Ozsermaye A - Odenmig irinlnivlr Notlar Ba!tmstz Denetimd€n Gegmil 2013 3l Arahk 21.010'000 Sermaye l- (Nominal) BaErmstz Denetimden Sermaye 2.13 ve 15 21.010.000 Geqmig 2012 3l Aralrk 65.000.000 65.000.000 2- Odcnmemiq Sermaye (-) 3- Sermaye Diizeltmesi Olunlu Farklarr 4- Sermaye Diizeltmesi Olumsuz Farklan (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B - Sermaye Yedekleri l- Hisse Senedi ihraq Primleri 2- Hisse Senedi Iptal Karlan 3- Scrmayeye Eklenecek Satlg Karlart 4- Yabancl Para Ccvrim Farklarr 5- Diger Sermaye Yedeklcri C - Kar Yed€kleri l- Yasal Yedekler 2- Statii Yedekleri 3- Olaganustu Yedekler 4- Ozel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varllklar Degerlemesi 6- Diger Kar Ycdekleri D - Gesmil Yrllar Karlarr l- Gegmi$ Yrllar Karlan f, - Gegnil Yrllar Zararlan G) l- 1r,o.uro.orr1 Zararlan Cegmi5 Yrllar F - Dainem Net Karr/(Zararr) l- Ddnem Net Kan 2- Ddnem Net Zaran 3- Dagrtrma Konu Olmyan Datnem Kan (-) V - 0zsermaye Toplamr Ozsermaye ve Yiikiimliiltikler Toplamr (24 .620 .022) 15 1u.uro.rti131 (6.624.'739) 14.385.261 (lII+IV+V) 104.547.379 Ekteki finansal tablolara ilifkin dipnotlar, bu finansal tablolal|n tamamlayrcrsrdrr. (37 .186.7 r2)_ (3'7 .186.'7 t2) 3.193.266 88.828.949 DUBAi STARR SiGORTA A.S. OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DONEMLERiNE AiT AYRINTILI GELiR TABLOLARI 1 (Para birimi aksi belirtilmedikge Ttirk Lirasr ("TL") olarak gdsterilmi$tir.) Bagrmsrz Dcnetimden Ge9ni9 I-TEK:\iK BOLUM Notlar A- llayst Drtr Teknik Gelir 01.01.2013 31.12.2013 54.259.90E 55.503.842 70.766.358 (t2.87 0 .4t4) 11 '7.3',76.242 2l.483.444 \7 (8.406.533) 22.t20.232 l0 ve I7 16.5?5.313 761.105 l0 ve 17 (792.538) t1 l0 ve l? 2.676.007 (2.l r 1.597) 3.852j33 (2.964.219) l0ve l7 (1.176.326\ 4.852.129 2.728.608 2.728.608 2.21.'e24 24 l0 ve 24 l0 ve 24 (871.517) ?.079) (42.824 .509) (41 .87 s .326) (62.580.243) (6J., l- Brilt Odenen llasarlar (-) L1.2- Odenen Hasarlarda Rcas0ror Payr (+) I 2- Muallak Hasarlar Ka'trl'grnda Degrt n LL 20.104.9t7 (Reasuror Payt ve Devreden Klsrm DUSiilmUS Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar KanrIgt (-) 1.2.2- Muallak l{asarlar Kar$rllgrnda Reastir Payr(+) 2- Ikrarn'!e re lndiflmler Karsrlrgrnda Degigim (RcasUrdr Payr ve D€vreden Krsrm DU$0lmii$ Olarak) (+/-) 2.1- lkramiye ve lndirimler Kanrlrgr (-) 2.2- lkramiye ve Indirimlcr KanrhErnda Reasurdr Payr (+) 3- l)iger Teknik Karsrhklarda Degisim (Reasilror Payr ve D€vreden Krsrm DiilUlmri$ Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri C) 5- Matematik Karfrlrklarda Degi;im (ReasUrdr Payr ve Devrcdcn Krsrm Do$0lm0s Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Kar$rIklar (-) 5.2- Maiematik Kars'hklarda Reas0rdr Payr (+) 6- Diger Teknik Giderler C) 6.l- Brot Diger Teknik Ciderler C) 6.2-Brut Diger Teknik Giderlerde Reasiiror Payr (+) C- Tcknik Biiliim Denges! llayat Dr$r (A - B) Ge+mit 01.01.2012 31.12.2012 19.896.617 74.875.689 47.550.688 3 7 .198.439 80.025.27I (42.272.638) (254.194) l- Kazanrlm't Primlcr (Reas0rdr Payr Dii$ijlmu$ Olarak) I . I - Yazr lan I'rimler (Reas uror Payr Duf0lmiig Olarak) I Ll- BrUt Yaztlan Primler (+) L1.2 - Reasurore Devredilen Primler (-) Ll.3 - SGK'ya Altafllan Primler C) 1.2- Kazrn,lmamr$ Primler Kart'hgrnda Degisim (Reasiiror Payr ve Devreden Krs,m Du$iilmuf Olaral)(+/-) L2 l- Kazanrlmamr$ Primler Kartrlrgr G) 1.2.2- Kazanrlmamrs Primler Kar$lllgrnda Reasiirdr Payt (+) 1.2.3- Kaz. Primler Kar. Deg. SGK Payl (Devreden Krs,m D0$iilmii$) 1.3- Devam Eden Riskler Karsrhgrnda Degifim (Rcastiriir Payr ve Devreden Krslm Du$r.rlmui OIarak)(+/-) L3.1- D€vam Eden Riskler Kar$rlgr (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Kar$ rgrnda Reas0rdr Payr (+) 2- Teknik Olnayan Bdlumden Aktarrlan Yatlnm Celirleri 3- Diger Teknik Gelirler (Reas0riir Payr Diifnlmu$ Olarak) 3.1- Brtit Diger Teknik Gelirler (+) 1.2" Briit Diger Teknik Celirlerde Rcas0ror Payr (-) 4 - Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri B- Hryst Dr$r Teknik Cider(-) l- Cergekle|en Hasarlar (Reas[rdr Payr D0$illm0$ Olarak) l.l- Odcnen Hasarlar (Reas0rdr Payr Dii$UImUi Olarak) Baglmsrz Denetimden (949.183) (2.499.331) t0 1.5s0.t54 t7 3l ve 32 (2392.t02) 8s2.622 4.253.352 1.062.345 1.062.345 (294.109) (l13.852.19:t) (82.951.294) (78.030.933) (79.488.19r) 1.457.258 (4.920.361) (7.0s2.73t) 2.\32.370 (20 .646.706\ (612.169) (30.258.,13r) (9.rs7.171) (33.9ss.8r7) 54.136 Ekteki finansal tablolara ili$kin dipnotlar, bu finansal tablolafln tamamlaylclstdrr. DUBAi STARR SiGORTA A.$. OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DONEMLERiNE AiT AYRINTILI GELiR TABLOLARI 1 (l'ara birimi aksi belirtilmedikce Ttirk Lirasr ("TL") olarak Bagrmsrz I-Tf,KNiK BOLiiM (DevsmD Notlar Dcncfimd€n Cecmi$ 0l'01 20t3 31.12.2013 D- Hayat Teknik Gelir l- KazaDrlm,$ Primler (Reasurdr Payt Dul lmo$ Olarak) Lt- Yazrlan Primler (Reasurdr payt Du$ulmul Olarak) Ll.l.- Briit Yazrlan Primler (+) L1.2.- lleasiiror Devredilen Prlmler L2- Kazanrlmamrt Primler KaQrhgrnda Degifim (Reasiiror Payr ve Devreden Ktslm Dti$iilmus Olarak) (+^) I 2.1.- Kazanllmamrf Primler Kartrlgr r./ 1.2.2.- Kazanrlmamrs Primler Ka$,llglnda Reastrdr Payl (+) LJ- DevaD) Fden Rirklcl Kar$lllgrnda Degl$,m (tieastlrbr Payr ve Dcvreden K'srm Dustilmiiq Olarak) (+/-) I 3.1.- Devam Eden Riskler Kar$rl'gr G) I 3.2.- Devam Edcn Riskler Kartllglnda Reasuror Payl (+) 2- IIayat Bransl Yatrrrm Geliri 3- Yatrnmlardakr GcrQeklesmemig Karlar 4- Diger Teknik Gelirler (Reasurdr Payt Dut0lmus Olarak) 4.1- Briit Digcr Teknik Gelirler (+/-) 4.1- Brilt Diger Teknik Gelirlerde Reasuror Pay (+/-) 5- ]'ahakkuk Eden Rucu Celirleri (+) E- Ilayat Teknik Gider l- CerqekleFn Hasarlar (Reasuritr Payl Du$ulmiiS OIarak) Ll- Odenen Tazminatlar (Reas0ror Payr Dutulmu$ Olarak) L l.l- Ilrut Odenen T^zminatlar C) L l.2- Odenen Tazminatlarda Reasiirdr Payl (+) L2- Mualtak Tazminatlar Kar Igrnda Degi$im (Reasiirdr Payr ve Devreden Krsrm Diis0lmu$ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Ka$llgr (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Kanlhgrnda Reasiirdr Payl (+) 2- lkramiye ve Indirimler Kar$rllgrnda Degittm (Reasuror Payr ve Devreden Krsrm Dusulmut Olarak) (+/-) 2.1- Ikramiye ve lndirimler Karttlrgr G) 2.2- ikramiye ve indirimler Kar$rl,grnda Reasuror Pay (+) 3- MateDratik Kar$'hklarda Degigim (Rcasiiror Pay, ve Devreden Klsrm D0$0lmii$ Olarak)(+/-) (, 3 l3 Matcnatik Kar lklar (-) Ll.- Akt0eryal Matematik Kar$rl'k (+f) 3.1.2.- Kar Payr KarqrhEl (Yatrrrm Riski Poligc Sahiplerine Ait Poligeler iqin Ayfllan Ka4.) 3 2- Matemalik Kar$rhgrnda Reasuror Payr (+) 3.2.1.- Aktucryal Matematik Karfrlklar Reas0rdr Payr (+) 3.2.2 - Kar Pay' Kar$rllgr Reasilrdr Payr (Yatrflm Riski Polige Sahiplerine Ait Poligeler igin Aynlan Kar$-) 4- Digcr Teknik Ka$rlrklarda Degisim (Reasiiror Payl ve Devreden Krsrm Du$01m0$ Olarak) (+/-) 5- Faaliycl Ciderleri (-) 6- Yatram Giderleric) 7- Yahflmlardaki GerQekle$memi$ Zararlai (-) 8- Teknik Olmayan Bdlume Aktafllan Yanrtm Gelirleri (-) l-'lcknik Bdliim Dengesi- Hayat (D -E) c- f,neklilik 'feknik Gelir l- Fon isletim Gelirleri 2- Ydnetim Gideri Kesintisi l- Giri$ Aidatr Gelirleri 4- Ara Vermc Halinde Ydn€tim Gideri Kesintisi 5- ozel Hizmet Gideri Kesintisi o- Scrmaye lahsrs Aransr Deger An,l Celirlcri 7- Digcr Teknik Gelirler H- ErnelJilik Teknik Gideri l- Fon itletim Gidcrleri G) 2- Sernaye Tahsis Avanslan DeEer Azalll Giderleri G) 3- Faaliycl Ciderleri (-) 4- Diger Teknik Giderler C) I- l ckrik lliiliim Dengesi- f,meklilik (G - H) Ekleki fiDansal tablolara ilitkin dipnotlar, bu finansaltablola n tamamlaylcrsld,r. Baglmsrz D€o€timden Gefmit 01 01'2012 31.12.2012 DUBAi STARR SiGORTA A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 YE2OI2 HESAP DONEMLERiNE AiT AYRINTILI GELiRTABLOLARI (Para birimi aksi Ttirk Lirasr ("TL") olarak Bafrmsrz Denetimden Gegmiq 01.01.2013 II-Tf,KNiK OLMAYAN BOLi]M BaEtmstz Denetimden Cegmit 01.0t.20t2 J1.12.2012 C- Teknik Bijliim Dengesi- Hayat Dr$r (A-B) F- Teknik Bijliim Dengesi- Hayat (D-E) (9.1s7.r7r) (33.95s.8r 7) (9.157.l7l) (33.9ss.817) 4.253.352 l- Teknik Bailiim Dengesi- Emeklilik (c-H) J- Genel Teknik Btiliim Dengesi (C+F+I) K- Yatrnm Gelirleri l- Finansal Yatlnmlardan Elde Edilen Gelirler 2- finansal Yatrnmlann Nakde Cevrilmesinden Elde Edilen Karlar l- 26 4.452.t29 3.t17.277 36 t.'734.85; Finansal Yatrnmlann Degerlemesi 4- Kambiyo Karlan 5- Igtiraklerden Gclirler 6- Bagh Ortakhklar vc Mti$terek Ydnctime Tabi Tesebbiislerden Gelirler 7- Arazi. Arsa ile Binalardan Eldc Edilen Gelirler 8- Ttirev Uriinlerden Elde Edilen GelirlEr 9- Diger Yatlnmlar l0- Hayat Teknik Briliimiinden Aktarrlan Yatrnm Celirleri L- Yatrnm Giderleri(-) 1- 4.188.968 64.384 (s.s73.64r) (s.860.083) (4.852.129\ /4 ?5l',tl?1 Yatrflm Ytinctim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatrnmlar Deger Azah$lafl (-) 3- Yatrnmlarrn Nakde Qevrilmesi Sonucunda OIuSan Zararlar G) 4- Hayat DrSr Tcknik 86liimiine Aktanlan Yatrnm Gelirledc) 5- Tijrev Urtinler Sonucunda Olugan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararlarr () 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Digcr Yatrnm Giderleri G) M- DiEer Faaliyetlerden ve Ola!andrgr Faaliyetlerd€n Gelir ve Karlar ile Gider v€ Zararlar (+/-) | - Karsrhklar Hesabr (+/-) 2- Reeskont Hesabr (+/-) 3- Ozellikli Sigortalar Ilesabr (+/, 4- Enflasyon Diizeltmesi Hesabr (+/-) 5- Ertelenmif Vergi Varhgr Hesabr (+/-) 6- Ertelenmi$ Vergi Yijkiimliilogii Gideri C) 7- Diler Gelir ve Karlar 8- Diger Cider ve Zararlar (-) 9- Onceki Yll Gelir ve Karlan l0- OncekiYrl Cider ve Za"atla (-) N- Diinem Net Karr yey, Z^r^rr l- Diinem Kafl veya Zararl 2- Diinem Kan Vergi ve Diger Yasal ytikiimliiliik Karsrhklan G) 3- D6nem Net Kafl veya Zaran 4- Enflasyon Diizeltme Hesabl 26 36 - 6 34.1 (578.88r) (t42.631) 47.5 3.253.944 (3.404.826) (t69.944; ( 1.182.980) (253.807) (r.624.164) (1.665.926) 7.580.s42 79t5; (r.001.530) 3'7 133.97'7 (92.2t 5)- (6.624.739\ (6.624.739) (37.186,112) (37.t86.7 t2)_ (6.624.'739) (3',t.)86.7\2) Ekteki finansal tablolara iligkin dipnotlar, bu finansal tablolafln tamamlaytcrstdtr DUBAI STARR SIGORTA A.S. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DONEMLERiNE AiT NAKiT AKI$ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikge Tiirk Lirasr ("'l'L") otarak gitsterilmiltir.) Ba!rmsrz Bsgrmsrz Dcnetimden Denctimdcn Gegmiq Notlsr A) ESAS F EN KAYNAKLANAN l- Sigorlacr|k faaliyetlerinden elde edilen nakit giri$leri 01.01.2013 31.12.2013 98.892.2'72- 81.242.529- 2- Reas0rans faaliyetlerinden elde edilen nakit giisleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakir gi Sleri 4- Sigortacrhk faaliyetleri ncdeniyle yaprlan nakit 9*lsr C) 5- Reasi.irans faaliyetleri nedeniyle nakit grkrEr (-) 6- Emcklilik faaliyetlerinedeniyle nakit grkr5r (-) 7- Esas faaliyetler sonucu olu$an nakit (Al+A2fA3-A4-A5-A6) 8- Faiz ddemeleri (-) 9- Celir vergisi iidemeleri (-) l0- Diler nakit giriqleri I l- Digcr nakit grkr$lan C) l2- Esas faaliyetlerden kaytaklanan net nakit (62.580.243) (9 4.1 50.7 07 ) -36.312.029 (1t.508.178) (59.773.055) (3 t.555.012) (23 .46r .026) (4s.061.190) B. YATIRIM FAALiYETLERiNDDN KAYNAKIANAN NAKiT AKIMLARI l- Maddi varlklarm sahst 2- Maddi varlklarrn iktisabr G) 3- Mali varlk iktisabr C) 4- Mali varhklafln sah$l 5- ALnan faizler 6- ALnan temettiiler 7- Diler nakit giriqleri 8- Diger nakit grkr9larr C) 9- Yatrrrm faaliyetl€rinden krynaklanan net nakit 226.665 13.656 133.386) (618.030) ( 3.t t7.2',t'7 3.844.990 510.559 2.125.912 C- FiNANSMAN I.AALiYETLf,RINDEN KAYNAKLANAN NAKiT AKIMLARI l- Hisse senedi ihracr 2- Kredilerle ilgili nakit giritleri 3- Finansal kiralama borglan iidemeleri (-) 4- Odcnen temettiiler (-) 5- Diger nakit girigleri 6- Diger nakit Qrkrglan G) Finansmin faaliyetlcrinden kaynaklanan net nakit FARKLARININ NAKiT VE NAKiT BENZERLERINE OLAN ETKjSi E- Nakit ve nakit benzerl€rinde meydana gelen net art$ F- Diincm basrndaki nNkit ve nakit b€nzerleri mevcudu G- Diinem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Ge+mis 01.01.20r2 4.2t5.819 (612) 7- D- KUR t7.816.134 22.9s0.000 17.816.734 1.7f,4.852 22.94932; (169.944) (18.047.98?) 21.2r2.5r5 42.260.502 23.028.9a7 2,1.212.5t5 (1.183.528) 2.12 Ekteki finansaltablolara iligkin dipnotlar, bu finansal tablolann tamamlaylcrsrdu 9++ EEE 955 'Fjj " ^ *: ' [=- :-" 0'-l - o o x9nl z | I I *l "l XG 3 G J 9l z i! ]E' 53 :l €E &d A I E I I E S.F E s:.: I F E z r! I ,5Eo Fl z z F a (ar z z F U) a F a p I t.9 Er ;€ I '-j fxl : I ae-: >? I R> -r )r .r< E tsI v'd da < rrl ! t ,a ; .- t! l^ I !r :l+Si lX l; ^?- ^: EN : tE -€ !t .! !r !==o I F = E=9qe,!S iE:-.5iEft?= iE *EgEE$TEE ^iE <= ON i8:r i P o-;1 -469 OA rl: <ti E* Iii'iiiiiicFFili !a;iEitsiE!i .l-,'_:n:Y:1!::o =< oL)olrr40E-r DUBAi STARR SiGORTA ANoNiM siRKETi 1 OCAK - 31 ARALIK 2OT3 HESAP D6NEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA ir,igxiN lqrxr,eyrcr nipNou,an birimi aksi bel l. l.l Tiirk Lirasr ("TL") olarak Genel Bilgiler $irketin adr 3l Araltk 2013 tarihi itibariyle Dubai Starr Sigona Anonim $irketi'nin (eski unvanryla Dubai Group Sigorta Anonim $irketi) ('glrket") dolrudan ana ortaklan Oman lnsurance Company'(p.S.C) ve Stan Insurance and Reinsurance Limited'dir (2. l3 no'lu dipnol). l^Haziran 2012 tarihinde. $irket ana ortagl Dubai Insurance Group L.L.c.. oman Insurance company (P.S.C) ve Stan Insurance and Reinsurance Limited ile imzaladiAr hisse satrs ve alrm s<jzlesmisini istinaden, l9 Haziran2012 tarihinde T.C. Pa$akanhk Hazine Mitste-parhgr'ndan ("Hazine Miiste;aihgf') 5684 sayrlr- Sigonalrlrk Kanunu'nun 9. Maddesi uyannca izin ta-lebinde bulunmusrur. Hazine Miiste$arlrgr'nrn l7 Temmuz 2012 tarihli ve 11746 sayrlr onayrna istinaden. l3 Apustos 20l2 rarihli Ydnetim Kurulu toplantrsrnda $irket'in her biri I TL nominal deferdeki 33.137.000 ad;t hissesinin Oman Insur^ance Company P.S.C'ye. 31.843.500 adet hissesinin Stari Insurance and Reinsurance Limired'e, 6,500 adet hissesinin Starr Intemational Investments Limited'e, 6.500 adet hissesinin Abdul Aziz Ai Ghurair'e ve 6,500 adet hissesinin Patrick Claude Franklin Choifel'e devredilmesine ovbirliEi ile karar reriJmiStir. 6 Kastm 2013 larihli 8437 sayrlt Ttirkiye Ticaret Sicil Cazetesi'nde belirtildiAi iizere: Tiirk K^anunu nun.376.. maddesi gergevesinde i,e Ticaret ve Ctimrijk Baknlrgl'nrn iznine istinaden 3l Ticarer Aralrk 2tJl2lartht rlrbarivle secmis yrl.zararlart olan 61.806.'734 TL'nrn,kaparrlmasr-ic^i1_$jq\el!n sermalesi 65.000.000 TL'de;r 3.Tqi.266-TL'ye indirilmig ve e5 zamanh olarak sirmaye tl.816.'734 f l- ariiriiimax iizere 21.010.000 TL'ye grkarrlmrgtrr. Artrnlan sermayenin tamamr 2013 yrhiginde Odenmigtir. 3l Arahk I 3 larih^i itibariyle $irket'in her biri I TL nominal delerdeki 21.010.000 hisse adedine iligkin ^20 sermaye 21.010.000 TL olup,. Oman lnsurance Company p.S.C'nin hisse adedi 10.710.999, Starr Insurance and Reinsurance Limired'in hisse adedi 10.2fi.799, Star Intemational Investments Liniited,in hisse adedi 2.101, Abdul Aziz Al Ghurair'in hisse adedi 2.101 ve Patrick Claude Franklin Choffel'in hisse adedi 2.10 I olarak tescil edilmigtir. $irket'in l7 Arahk 2012 tarihli Yitnetim Kurulu toplantrsmda Dubai Group Sisorta Anonim Sirketi olan ticari unvantntn Dubai Stan Sigorta.Anonim $irketi olarak deligtirilmdsine- ve bu degi$iklikle ilgili gerekli izinlerin ahnmasrna karai verilmigtir. Bu gergevede, T.C:'Gumriik ve Ticaret B"ai<anlAr'nui- 2 Ocak 2013 tarihli dn iznine istinaden.8 Ocak 20li Itihinde yaprlan OlaganUsrii Genel Kurul di ahnan i.li*in ana.sdztefme_ degi$_iktigi yirpitarak; s6i konusu unvan degi$iktigi I0 !:trTll].lvan.gg.gltikligine wcaKzurJraflnIl I lcaret 5lcll Uazetest nde tesctl etttnlmistir. Kurulugun ikametgahr ve yasal yaprsr, $irket olarak oluftuEu iilke ve kayrth bilronun adresi $irket. 7 Mayrs 2008 tarihinde istanbul da kurulmustur. Sirket, 20 Subat 20t3 tarihinde ydnetim Kurulu'nun almr5 oldugu 75 nolu karar ile ana merkezini Ahunizade Mah. Mahir iz Cad. No: 23 Uskiidar/lstanbul adresinden Alrunizade Mah. Krsrklr cad. Sarkuysan Ak-i5 Merkezi 4/B Kat:2 Da,l.e:l Uskudar/istanbul adresine ta$rmrltrr. Ayrrca $irket'in Ankara, izmir ve Eiursa'da bolge mUdurliikleri bulunmaktadrr. Sirket 1.3 no'lu dipnotta belirtilen hayat drsl siqorla branslarrnda faalivene bulunmak iizere Hazine.Miislesarlrgi'ndan.27-Ekim 2008 tarihi iribari/le ruhsat almr$ olup iigona poligesi tanzimine ise l6 Aralrk 2008 larihinde baslamrstrr. iqletmenin fiili faaliyet konusu $irket tiim alt branglar dahil olmak iizere, Kaza, Hasralrlv Sa[lrk, Kara Araclan. Ravlr Araclar. Hava Araqlan. su Araqlarr._Nakliyat. Yangrn ve Do$al Afetler, Genel Zararlar. kara Araqlarr s6rumluluk, Hava Araglarr Sorumluluk. Su Araqlafl Sorumluluk, Cenel Sorumluluk, Kredi. Emniveri SuistimalFinansal Kayrplar, Hukuksal Koruma ve Destek branqlarr olmak iizere hayat drSi sigorticrlrk alanrnda faaliyet giistermektedir. 1.4 Kurulugun faaliyetlerinin ve 1.2 1.5 esas Caltsma alanlarrnrn niteliklerinin actklamasr ve 1.3 no'lu dipnotlarda agrklanmr$trr. Kategorileri itibariyle diinem iginde 9ah9an personelin ortalama sayrsr I Ocak3l Arahk Diger Personel Ocak2012 l5 l3 52 75 67 11 I DUBAI STARR siGoRTA ANoNiM SiRKETi OCAK - 3I ARALIK 2013 HESAP D6NEMiNE AiT FINANSAL TABLOLARA iLi$KiN AerKLAyrcI DipNorLAR 1 (Para birimi aksi belirtilmedikge Tiirk Lirasr 1.6 ("TL") olarak gatsterilmi$tir.) Ust diizey ytlneticilere saElanan iicret ye benzeri menfaatler Ytinetim Kurulu bapkan ve iiyeleriyle genel miidiir. genel miidiir )ardrmcrlan gibi tisr liineticilere cari dttnemde saglanan iicret ve benzeri menfaatlerin toplam tutan: I Ocak-31 Aralk 20lj: 2.626.354 TL (l Ocak - 3l Aralk 2012 :2.228.115 TL). 1.7 Finansal tablolarda yatrrrm gelirlerinin ye faaliyet giderlerinin (personel, yiinetim, arattrrma geligtirme'_ paza-rlama ve satr9, dr$arrdan sallanan fayda ve hizmetii:r ile diler faaliy6t gid-erleri) daEtttmlnda kullantlan anahtarlar $irketlerce hazrrlanacak olan finansal tablolarda kullanllan anahtara iliskin usul ve esaslar. Hazine Musletarlrgr tarafrndan 4 Ocak 2008 rarih ve 2008/l sayrlr -siqonacrlik Hesap Planr Cercevesinde Haztrlanmakla OIan Finansal Tablolarda Kullanrlan Anahiarlafln Usul ve Esaslanna ilis(in tienelse' gergevesinde belirlenmi5tir. $irket laranndan_ hayat dtgr leknik kar$rltklan kar5rlayan varlrklarrn yatrrrma yiinlendirilmesinden elde edrten titm gettrter, teknlk olmayan b6liimden teknik b6lUme aklafllmtstrr. DiAer vatlnm eelirleri ise teknik olmayan biiliim allrnda srnrflandrrrlmrqtrr. Sirkel leknik bdltime dktardrAi failiyet sijerlerjni alt brantlara dagtttrken. Uretilen poliqe.saylsr. briit yazrlan prim miktarr ve hasar ihbar adedin-in son iiq yrl iqindeki agrrlrklarrnrn oftalamasr dikkaie alrnmrqtir. 1.8 Finansal tablolarrn tek bir lirketi mi yoksa girkeder grubunu mu igerdigi Finansal tablolar tek bir girketi (Dubai Staff Sigona Anonim girketi) igermekte olup 31 Arahk 2013 ve 3l Arahk 2012 tarihleri itibariyle kontrol ettigi bagh veya ortak ydnetime tabi odakhgi bulunmamaktadrr. 1.9 Raporlayan itletmenin adr veya difer kimlik bilgileri ve bu bilgide dnceki bilango tarihinden beri olan degigiklikler $trket'in adt ve diler kimlik bilgileri ile bu bilgilerde iinceki bilanqo tarihinden bu yana meydana gelen 1.2, ve 1.3 no'lu dipnotlarda belirtilmi$tir. degiiiklikler 1.1, l.l0 tsilango tarihinden sonraki olaylar: I Ocak-3l Aralrk 2013 hesap diinemine ait finansal tablolar 14 Matl- 2Ol4 tarihinde yiinetim Kurulu tarafindan onaylanmrq ve Yonetim Kurulu adrna Genel Miidiir Vekili GdktuE Giir ye Genel Mijdiir Yardtmcrsr Tuba Tokses taraftndan imzalanmlftr. Siiz konusu finansal tiblolar Cenel Kurul'da onaylanmast sonucu kesinlegecektir. Bilango tarihinden sonraki olaylar 46 no'lu dipnotta agftlanmrgtrr. 2. onemli Muhasebe Politikalannrn Ozeti 2.1 Hazrrhk Esaslarl $irket, finansal tablolarrnr 5684 sayrh Sigortacrhk Kanunu ile Hazine Miiste$arhgr'nrn sigorta ve reasiirans qirketleri igin iingdrdiigii esaslara giire hazrlamaktadrr. Finansal tablolar Hazine Miistegarhgr tarafindan, 30 Arahk 2004 tarih ve 25686 sayrh Resmi Cazete'de yaytmianan .Sigortacrhk Hesap Plant ve izahnamesi Hakkrnda Teblig (Sigortaclhk Muhasebe Sistemileblig No:l) igerisinde yer alan Sigortacrlrk Hesap Planr uyarnca dlizenlenmektidir. Diizenlenen finansal tablolarri bigim.ve igerikleri ile bunlarm agrklama ve dipnotlan 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayrlr Resmi Cur"t.,ae yaytmlanan Finansal Tablolann Sunumu Hakkr;da Tebli! ve 3l Mayrs 2012 taih ye ZTli/j sayrl yeni i""op Kodla. ile Finansal rablolarn Sunumuna iliqkin sektor tuyurusu uya'nca belirlenmektedir. $irket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yaytmlanan ve I Ocak 2008 tarihinde yiiriirliige giren "sigorta ve Reasiirans $irketleri.ile Emeklilik $irketlerinin Finansal Raporlamalan Hakkrnda Yonetmeiik""dogrultu"sundu, roi tonuru ydnetmelik ve Kamu Giizetimi Muhasebe ve i)enetim Standartlarr Kurumu ("KGK",,) tarafindin agrklanan Tiirkile Muhasebe Standanlan ( 'TMS') ve Tiirkiye Finansal Raporlama Standanlafl (..TFRS"; ile Hazine Miistegarhgr tarafindan muhasebe ve {inansal raporlama esaslarina iligkin yayrrnlanan diger'yoneimelik, agrklama ve genelgeler gergevesinde muhasebeleqtirmektedir. Hazine Mtistegarhgr'nrn tS guUat"ZOOi tarih ve 9 sa)rlr yaztsrna istinaden 2008 yrlrnda "TMS l-Finansal Tablolar ve Sunum", "TiaS 27-Konsolide ve Konsolide olmayan Finansal rablolar", "TFRS l-TFRs'ye ceqi5" ve .'TFRS 4-sigona sdzlesmeleri.. bu uveulamanrn kapsamr.drsmda tutulmuftur. Bununla birlikte, sigorta girketlerinin 31 Ara'irk 2008 ta;ih ve Z;O9Z s'aiiti iesrnr -Finunruf Gazete'de yaytmlanan Sigorta ve Reasiirans -$irkeileri ile Emeklilik girketlerinin l(on*Uae' Tablolartntn Diizenlenmesine iliqkin Teblig'i 3l Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamatatt geret.itteii. - DUBAi srARR sicoRTA ANoNiNI $iRKETi OCAK _ 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA it igxiN aqIrc,lvtcr nipNotlaR 1 (Para birimi aksi belirtilmedikge Tiirk Lirasr ("TL") olarak gdsterilmistir') Kasrm 2011 tarihli Resmi Gazete'de yaymlanan Kanun Hiikmiinde Karamame uyannca kurulan Kamu Gitzetimi, Muhasebe ve Denetim Standartlan Kurumu ("KGK") diger yetki ve gdlevlednin yanr srra, tabi olduklan kanunlar gereli defter tutmakla yukumlu olanlara ait finansal tablolann; ihtiyaca uygunlugunu, geffaflrprnr, giivenilirlipini, anlagrlabilirligini, kargrlaqtrnlabilirligini ve tutarhhltnr saplamak amactyla, uluslararasr standartlarla uyumlu TMS'leri olugturmak ve yaytmlamakla ve Ttrkiye Muhasebe Standartlannln uygulamasrna yonelik ikincil duzenlemeleri yapmak ve gerekli kararlan almakla, bu konuda kendi alanlart itibanyla duzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluglarrn yapacaklan diizenlemeler hakkrnda onay vermeye yetkilidir. 2 girket'in iglevsel ve raporlama para birimi Tiirk Lirasr ("TL")'drr. $irket finansal tablolarrnr ve dipnotlardaki tutarlarr, aksi belirtilmedikQe TL olarak sunmuftur. 3 I Arahk 2013 tarihi itibariyle, sigortacrhk ile ilgili teknik kargr hklarrn I, 5684 Sayrh Sigortactltk Kanunu gergevesinde grkanlan ve 28 Temmuz 20 10 tarih ve 27655 sayrlt Resmi Gazete ile; l'7 'femmuz 2012 ve 28356 girket, sayth Resmi Gazete'de yayrmlanarak yurUrltlge girmig olan deliqikler sonrasr "Sigorta ve Reasiirans ile Emeklilik $irketlerinin Teknik Kargrlklanna ve Bu Kargthklarrn Yatrnlacagr Varlrklara Iligkin YOnetmelik" ("Teknik Kargrhklar Yonetmeligi") ve ilgili diler mevzuat gergevesinde hesaplamrg ve finansal tablolara yansrtmr$trr (2.24 no'lu dipnot). Cari ditnemde finansal tablolann sunumu ile uygunluk saplamasr agrsrndan kar$rlagtlrmalt bilgiler, gerekli gitriildiigiinde yeniden srnrfl andrnlmrgtrr. Finansal tablolann hazrrlanmasrnda izlenen muhasebe politikalarr ve kullanrlan deierleme esaslan, agagrda yer alan 2.4 rla 2.24 no' lu dipnotlarda agftlarmaktadr. Yeni ve Revize Edilmi{ Tiirkb,e Finenssl Raporlama Standarllart 3l Arahk 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap diinemine ait finansal tablolafln hazrrlanmasrnda esas altnan muhasebe politikalafl aSagrda iizetlenen I Ocak 2013 tarihi itibariyle gegerli yeni ve de$igtirilmig standartlar ve TFRYK yorumlan drqrnda dnceki yrlda kullanrlanlar ile tutarh olarak uygulanmrgtrr. Bu standartlann ve yorumlarrn $irket'in finansal durumu ve performansr iizerindeki etkileri ilgili paragraflarda agftlanmr$tlr. I Ocak 2013 tarihinden itibaren gecerli olar yeni standart, depigiklik ve yorumlar aqa[rdaki gibidir: . TMS I (Degitiklikler) DiEer Kapsamh Gelir Kalemlerinin Sunumu Sdz konusu degiqiklik diper kapsamh gelir tablosunda sunulan kalemlerin gruplama farklannr iqermektedir. Deliqiklik sadece di$er kapsamh gelir kalemlerinin sonraki ddnemlerde gelir tablosunda yeniden srnrflandrnhp srnrflandrnlamayacapr ile ilgili sunumunu etkilemig olup, $irket'in finansal durumu veya performansr iizerinde bir etkisi olmamrstrr. . TFRS I (Degitiklikler) TFRS' nin ilk uygulanmasr Siiz konusu degigiklik ilk kez TFRS uygulayan $irketlerin piyasa faiz oranrndan daha dU$Uk bir faiz oranr ile kullandrklarr kamu kredilerinin muhasebelegtirilmesine iligkin dtizenlemeleri igermektedir. $irket'in finansal tablolan iizerinde bir etkisi olmamlstrr. . TFRS 7 (DeEiliklikl€r) Sunum Deliqiklik r - Finansal Varhk ve Borglarrn Netlegtirilmesi sadece agrklama esaslarrnr etkilemekte olup, $irket'in finansal tablolan iizerinde bir etkisi olmamrgtrr. TMS 27 (Degiiiklikl€r) Bireysel Finansal Tablolar l0' un ve TFRS 12' nin yayrnlanmasrnrn sonucu olarak, KGK TMS 27' de de defigiklikler yapmr$trr. Yaptlan deligiklikler sonucunda, artlk TMS 27 sadece bagh ortakhk, miistereken kontrol edilen igletmeler ve iqtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebelegtirilmesi konularnr iqermektedir. Siiz konusu deliqikli!in $irket'in finansal durumu veya performansr iizerinde bir etkisi olmaml$trr. TFRS l3 DUBAi STARR SiGORTA ANoNiM siRKETi 1 OCAK-31 ARALIK2Ol3 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA birimi aksi . ir,igriN AqrKLAyrfl nipNorr,an Tiirk Lirasr ("TL") olarak TMS 28 (Degigiktikler) igtirakler ve ig Ortaktrklanndaki yatrrrmlar TFRS ll'in ve TFRS l2'nin yayrnlanmasrnrn sonucu olarak, KGK TMS 2g'de de deliqiklikler yapmrg ve standardn ismini TMS 28 igtiraklerdeki ve i9 Ortakhklanndaki Yattrrmlar olarak digigtirmiqtii. 'yaprlan -getidlmiitir. degigiklikler ile iStiraklerin yant stra, iq ortakhklannda da iizkaynak ytintemi ile muhasebelegiirme Sdz konusu standardrn . $irket'in finansal durumu veya performansr iizerinde higbir etkisi olmamrgtrr. TFRS l0 Konsolide Finansal Tablolar TMS 27 Konsolide ve Bireysel Tablolar Standardr'nrn konsolidasyona iligkin krsmrnrn yerini almrgtrr. Bu standart hangi Sirketlerin konsoJidasyon kapsamrna girecelini belirlemede kullanrlacak y"ni bit kont oi tan,ml yapml$tlr. Sdz konusu standardrn $irket'in finansal durumu veya performansr iizerinde higbir etkisi olmamrgtrr. o TFRS l1 Miilterek Diizenlemeler Standart kapsamrnda It Ortakhklan'nrn oransal konsolidasyon ydntemi kullanrlarak konsolide editmesr uygulamasna son verilmig, bunun yerine ttzkaynaktan pay alma ydnteminin uygulanmasr getirilmigtir. Sdz konusu standardrn $irket'in finansal durumu veya performansr tizerinde higbir etkisi olmamrgtrr. . TFRS 12 Diler igtetrnelerd€ki Yatrnmlann Agrklamalarr l2 iqtirakler, i9 ortakhklarl, baflr ortakhklar ve yaprsal i;letmelere iligkin verilmesi gereken tiim dipnot agrklama gerekliklerini igermektedir. Sdz konusu standardln $irket'in finansal durumu veya performansr iizerinde higbir etkisi olmamr$trr. TFRS . TFRS l3 Gerqe[e Uygun Delerin Olgiimii Standart gergege uygun degerin TFRS kapsamnda nasrl Olgiilece$ini agrklamaktadrr ve gergege uygun def,er tilgtimleri ile ilgili rehber nitelipindedir. Standart ile getirilen ek agrklama zorunluluklari bulunma'ktadrr. Soz konusu standardrn $irket'in finansal durumu veya performansr 0zerinde higbir etkisi olmaml$hr, o TFRYK 20 Yeriistii Maden igletmelerinde iiretim Atamasrndaki Hafriyat Maliyefleri Sdz konusu yorum $irket olmaml$ttr. o TMS 19 ile ilgili delildir ve $irket'in finansal durumu veya performansr iizerinde higbir etkisi (DeEiiiklikler) qalryanlara SaElanan Faydalar Siiz konusu degigiklik tantmlanmtq fayda planlarrnda aktiieryal kayrp/kazanglarrn diler kapsaml gelir altrnda giisterilmesini kapsamaktadrr. $irket TMS 19 "Qalrsanlara sa{lanan Faydalar" standardlnda meydana gelen ve I ocak 20l3,ten itibaren gegerli olan de$iSiklik gergevesinde krdem tazminatr kargrh!rna ili$kin tiim aktiieryal kaylp ve kazanglarr diler kapsamlt gelir tablosunda muhasebelegtirmiqtir. $irket, etkisi dnemlilik seviyesinde olmadrgr igin 2012 ylna iligkin finansal tablolartnt revize etmemiltir. Ddnem igerisinde bagka bir muhasebe politikasinda degifiklik yaprlmamrg olup, uygulanan muhasebe politikalan Onceki ddnemlerle tutarhdrt. . Uygulama Rehberi..TFRS 10, TFRS ll ve TFRS l2 de[igiktik" Degitiklikler geriye ddniik diizeltme yapma gereklilipini ortadan kaldrrmak amacryla sadece uygulama rehberinde yaprlmrqhr. $irket'in finansal durumu veya pedormansr iizerinde higbir etkisi olmamrqtrr. t4 DUBAI STARR siGoRTA ANoNiM siRKETi 1 OCAK - 3T ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT birimi aksi belirtilmedikQe Tiirk Lirasr Yaytnlanan ama yiirtrliige girmemig ve erken uygulamaya konulmayan standardar Finansal tablolarrn onaylanma tarihi itibariyle yaylmlanmr$ fakat cari raporlama ddnemi igin henuz yiiriirliige girmemiS ve $irket tarafrndan erken uygulanmaya baglanmamrg yeni itandartlar ve degipiklikter agagrdaki gibidir. $irket aksi belirtilmedikge yeni standart ve yorumlarrn yiirurltige girmesinden sonri finansal tablolarrm ve dipnotlannr etkileyecek gerekli depigiklikleri yapacaktrr. r TMS 32 Finansal Varhk ve Finansal Borglann Netleftirilmesi (Defigiklikler) (l Ocak 2014) (36z konusu standardtn $irket finansal tablolarr iizerinde dnemli bir etkisi olmayacagr beklenmektedir) ' TFRS 9 Stntflandtrma ve Agrklama (1 Ocak 2015) (Sdz konusu standardrn Sirket finansal tablolal iizerinde dnemli bir etkisi olmayacagl beklenmektedir) TFRS'deki iyilettirmeter TMSK, mevcut standartlarda deligiklikler iEeren 2009 - 2011 donemi Yrlhk TFRS iyilegtirmelerini yayrnlamrstrr. Siiz konusu iyilegtirmelerin $irket'in finansal durumu veya performansr iizerinde onemli bir etkisi olmamrstrr. r o r o TMS I Finansal Tablolarrn Sunuqu 16 Maddi Duran Varltklar TMS TMS 32 Finansal Araglar: Sunum TMS 34 Ara Donem Finansal Raporlama Uluslararasr Muhasebe standartlarr Kurumu tarafindan yaylmlanmrg fakat Kamu Gaizetim Kurumu tarafindan heniiz yaytnlanmaml$ yeni ve dizeltilmig standarflar ve yorumlar Agaltdaki standafilar, yorumlar ve de[iqiklikler TMSK tarafindan yaytnlanmrg fakat, Kamu Gdzetim Kurumu tarafrndan TFRS' ye uyarlanmamlltlr, r o r e TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Defigiklik) (Siiz konusu standardrn Sirket'in finansal tablolarl iizerinde dnemli higbir etkisi olmayacagl beklenmektedir) TFRYK Yorum 2l Zorunlu Vergiler (Saiz konusu Yorumun Sirket'in finansal tablolan ilzerinde dnemli hiEbir etkisi olmayacagl beklenmektedir) TMS 36 Varltklarda Deger Diisiikliigii - (S0z konusu Standardrn girket'in finansal tablolarr iizerinde dnemli higbir etkisi olmayacalr beklenmektedir) TMS 39 Finansal Aragl.ar: Muhasebele$tirme ve Olgme - Tiirev Uriinlerin Devri Riskten Korunma Muhasebesinin Devamhhf,r (Deliqiklik) (Sdz konusu Standardm girket'in finansal tablolarr iizerinde tinemli higbir etkisi olmayacafir beklenmektedir) Kamu Gaizetim Kurumu tarafindan yayulanan ilke kararlarl o ' r o Finansal Tablo Omekleri ve Kullanrm Rehberi 20 Mayrs 2013 tarihinde finansal tablolarda standartral saslamak amacr ile yayrnlanmrgtrr. $irket rehbere uyum saplamak amacr ile gerekli srnrflama de!igikliklerini finansal tablolanna uygulamrqtr. Ortak Kontrole Tabi igletme Birlepmelerinin Muhasebeleqtirilmesi (562 konusu karaln Sirket,in finansal tablolan iizerinde onemli higbir etkisi olmamr$tr) Intifa Senetlerinin Muhasebelegtirilmesi (Sdz konusu kararrn $irket'in finansal tablolal uzerinde <inernli higbir etkisi olmaml5trr) Kar$tltklt lgtirak Yatrrmlartntn Muhasebeleqtirilmesi (Sdz konusu karann girket'in finansal tablolarr iizerinde 6nemli higbir etkisi olmamrqtrr) Yukarrda belirtilenlere ek olarak KGK Tiirkiye Muhasebe Standartlarnm uygulanmasrna yrinelik agalrdaki ilke kararlartnt yayrmlamtEttr. "Finansal tablo rimekleri ve kullanrm rehberi" yayrnlanma tarili itibariile-gegerlilik kazanml$trr ancak di$er kararlar 3l Arahk 2012 tarihinden sonra baglayan yrllk raporlama ddnemlirinJe gegerli olmak iizere uygulanacaktrr. l5 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM $iRKETi l ocAK - 3l ARALTK 2013 HESAp DONBnriNo dr KGK, 20 Mayts 2013 tarihinde finansal tablolannrn yeknesak olmasrnr sallamak ve denetimini kolaylaqtrrmak amactyla "Finansal tablo drnekleri ve kullanrm rehberi" yayrnlamrgttr. Bu diizenlemede yer alan finunrul tablo cirnekleri, bankacthk, sigortacrhk, bireysel emeklilik veya sermaye piyasasr faaliyetleiinde bulunmak iizere kurulan finansal kuruluglar dlglnda TMS'yi uygulamakla yukiimiii olin girketlerin hazrrlayacaklarr finansal lablolara drnek tegkil etmesi amactyla yayrnlanmrgtr. Bu karann $irket'in yrlhk finansal tabiolan iizerinde bir etkisi olmamlltlr. 2.2 Konsolidasyon $irket'in 3l Arahk 2008 tarih ve 27097 sayrh Resmi Gazete'de yayrmlanan ye 3l Mart 2009 tadhi itibariyle yiiriirliigc giren 'Sigorta ve Reasiirans $irketleri ve Emeklilik $irketlerinin Konsolide Finansal Tablolannrn Diizenlenmesine lligkin Teblip" kapsamtnda konsolide etmesi gereken bagh ortakhfir bulunmamaktadrr. 2.3 BiiliimRaporlamasr $irket 31 Aralk 2013 ve 3l Ara\k 2012 tarihleri itibariyle sadece Tiirkiye'de ve sadece tek bir raporlanabilir bdliim olarak takip edilen hayat drqr sigortacrhk alanrnda faaliyetlerini siirdurmektedir. $irket halka agrk olmayrp, TFRS 8 - "Faaliyet Bdliimleri" standardl kapsamrnda bdliim raporlamasr yapmamaktadf. 2,4 Yabancl Para Cevrimi $irket'in fonksiyonel para birimi Tiirk Lirasr'dr. Yabancr para ile yaprlan iglemler, iglemin gergeklegtili tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine gevrilir. Bu iqlemlerden dolan ve yabancr para cinsiiden parasal varlk ve yiikiimliiliiklerin diinem sonu ddviz kurundan fonksiyonel para birimine gevrilmesiyle olugan kur farkr kar ve zararr gelir tablosuna yansrtrlr. Finansal varltk ve yiikiimliiliiklerden kaynaklanan kur gerrim farklarr ise makul de$er olarak kabul edilir ve sdz konusu farklar diler makul deger degisikliklerinin takip deliqiklilinin bir pargasr iesapilOu yunr',t,1r. "Oitaigi 2.5 Maddi Duran Varhklar Maddi duran varhklar, elde etme maliyetinden birikmig amortismanln dugiilmesi ile gosterilmektedir. Amortisman, maddi duran varltklartn faydal dmiirleri esas almarak do$rusal amortisman yOntemi kullanllarak aynlmaktadrr. Maddi duran varltklartn, faydah dmiirleri esas alnarak tahmin edilen amortisman ddnemleri, a$agrda belirtilmiitir: Ekonomik Makin€ ve teghizatlar Demirba$ ve tesisatlar Diger maddi duran varhklar (Ozel maliyet bedelleri dahil) 6miir 2-10 yrl 3-12 ytl l-10 yrl Maddi duran varhklarda deler dijqiikliigu olduguna igaret eden koqullann mevcut olmasr halinde, olasr bir de$er dii$iiklugiiniin tespiti amacryla inceleme yaprlrr ve bu inceleme sonunda maddi duran varhfrn kaytl deSerr gerr kazanrlabilir deierinden fazla ise kayrtlr deferi, kargrhk aynlmak suretiyle geri kazanrlab'llir delerine indirilir. Maddi duran varlrklann elden grkartrlmasr dolayrsryla olugan kar ve zararlaidiger faaliyet gelir[ri ve giderleri hesaplarrna dahil edilirler. $irket'in 3l Arahk 2013 ve bulunmamaktadrr. 3l Arahk 2012 tarihleri itibariyle deper dii$iikliigiine upramrg maddi duran varlgr 2.6 Yatrnm Amagb Gayrimenkuller $irket'in 3 I Ara|k 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle yahnm amaglt gay.imenkulleri bulunmamaktadrr. t6 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi ARALIK 2013 HESAp Ddnrlrinn air riN,q.NsA.r, TABLoLARA ir.i$xiN AqrKlAyrcr nipNorr-ln I ocAK - 31 (Pdra birimi aksi belinilmedikqe 2.7 fiirk Lirasr r-TL') olarak gdsterilmi$tir.) Maddi Olmayan Duran Varhklar Maddi olmayan duran varhklar iktisap edilmig bilgi sistemleri ve bilgisayar yazrhmlarrnr igermektedir. Maddi olmayan duran varhklar, elde etme maliyeti ijzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydal iimiirleri Uzerinden dotrusal amortisman yttntemi ile amortismana tabi tutulur. Deger dUgUklUgUnUn olmast durumunda maddi olmayan duran varhklarrn kayrth deperi, geri kazamlabilft degerine getirilir. Sirket'in 3l Arahk 2013 ve varllgr bulunmamaktadlr. 3l Aratrk 2012 tarihleri itibariyle deger diitiikliigiine ugramrq maddi olmayan duran Maddi olmayan duran varlrklann amortisman siireleri agaprdaki gibidir: Ekonomik Omiir 3-15 yrl Yazrlrmlar 2.8 Finansal Varhklar $irket, finansal varltklartnr "Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)", "Vadeye kadar elde tutulacak finansal varltklar" ve "Makul deger farkr gelir tablosuna yansrtrlan finansal varhklar (Ahm satrrn amaglr finansal varltklar)" olarak srntflandtrmakta ve muhasebelegtirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta scizJegmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varhk olarak srnrflandrrrlmaktadr. Sdz konusu finansal varltklann altm ve satrm islemleri "Teslim tarihi"ne gore kayrtlara ahnmakta ve kavltlaxdan grkarrlmaktadrr. Finansal varltklartn srnrflandirrlmasr, ilgili varhklann $irket yOnetimi tarafrndan sairn alma amaglarr dikkate ahnarak, elde edildikleri tarihlerde kararla$tnlmaktadrr. Krediler ve slscaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borgluya para veya hizmet saglama yoluyla yaratrlan finansal varhklardrr. Soz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti iizerinden kayda ahnmakta ve muteakip diinemlerde maliyet bedelleri iizerinden muhasebeleqtirilmektedir. ilgili alacaklann teminatr olarak alnan varirklara iligkin iidenen harglar ve benzeri di$er masraflar iglem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplanna yansifilmaktadrr. $irket, yitnetimin delerlendirmeleri ve tahminleri dogrultusunda alacaklan iqin "sigorta ve Reasurans $irketleri ile Emeklilik $irketlerinin Finansal Raporlamalan Hakkrnda Yiinetmelik"i de dikkate alarak-kargr!k ayrrmaktadlr. S0z konusu kargrhk, bilangoda "Sigortaclhk faaliyetlerinden alacaklar kar$rhgi' altlnda srnrflandrrrlmrStrr. $irket tahminlerini belirlerken risk politikalarr ve ihtiyatllhk prensibi dolrultuiunda, mevcut alacak portfbyiiniin genel yaptst, sigortalt ve aracrlann finansal biinyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktiidi dikkate almaktadrr. SigonacrLk faaliyetlerinden alacaklar karqrhgrna ilayeten, Vergi Usul Kanunu'nun 323'tncii maddesine uygun olarak_$irket, yukarrda belirtilen "Sigortacrhk faaliyetlerinden alacaklar" kargrhgrnrn iginde bulunmayan qupieli alacaklar igin alacalrn deterini ve nitelilini gdz dntinde bulundurarak idari ve kanuni takiptelii al;caklar kartrhgr ayrrmaktadtr. Siiz konusu kargrlrk bilangoda "Esas faaliyetlerden kaynaklanan $ilpheli al;caklar" altlnda slnlflandrrlmr$tlr. Ayrtlan giipheli alacak karqrhklarr o yrhn gelirinden dti$tilmektedir. Daha cince kargrhk ayrrlan gipheli alacaklar tahsil edildilinde ilgili karqrhk hesabrndan dtigiilerek "Karqrhk giderleri" hesabtna yinsrtrlma'ktadu. Tahsili miimkiin olmayan alacaklar butiin yasal iglemler tamamlandrktan sonra kayltlardan silinmektedir (12 no'lu dipnot). Va.lq)e ku.lar elde lululacak finansal varhklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varhklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak iizere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi igin gerekli kogullarrn saglanmrt oldugu, sabit veya belirlenebilir ddemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kedi ve alacaklar drqrnda kalan, ilk muhasebelestirme slraslnda ahm satrm olarak stnrflandfrlmayan, kayrtlarda satrlmaya hazrr olarak gdst€rilmeyen finansal varlrklardtr. Sciz konusu varhklar, ilk olarak elde etme maliyeti Uzerinden kayda aLnrr ve bu de[er, makul deger olarak kabul edilir, Vadeye kadar elde tutulacak finansal varhklar, kayda ahnmayt miiteakiben etkin faiz oranr yiintemi kullanrlarak "iskonto edilmiq bedeli" ile degerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varhklarla ileili faiz gelirleri gelir tablosuna yansrtrlmaktadlr. 17 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi OCAK_31 ARALIK2Ol3 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA iLi$riN AqIKLAYICI nipNorr-an 1 { Para birimi aksi belirtilmedikqe Tiirk L irasr l-TL" ) olarak gdsterilmi$tir. ) $irket vadeye kadar elde tutulacak finansal varhklar altrnda smlflandlrdlgl borglanmayt temsil eden menkul krymetlerde tahsilat riski dogmamasr koguluyla, krsa vadeli piyasa dalgalanmalanna istinaden deger dtq[klUgU ayrrmaz. Tahsilat riski dopmasr durumunda sdz konusu deger dii$likliiglnln tutart, finansal varllgln kayrth deleri ile varsa finansal varhktan hala tahsilatr beklenen nakit akrmlarrnrn, orijinal etkin faiz oranr esas ahnarak iskonto edilerek bulunan deleri arasndaki farktr (1 I no'lu dipnot). Makul degerfark, gelir tablosuna yanstttlan Jinansal varhklar (Ahm ssltm smaqhJinsnsal vsrhklsr): Sirket tarafindan makul deleriyle iilgiilen ve gelir tablosuyla iligkilendiren finansal varhklar finansal tablolarda aLm-satrm amagh frnansal varhklar hesap kalemi altrnda srruflandfrlml$trr. Makul degeriyle dlgiilen ve gelir tablosuyla iligkilendirilen finansal varhklar piyasada krsa d6nemde olu$an fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sallama amacryla elde edilen veya elde edilme nedeninden balrmsrz olarak, krsa diinemde kar saglamaya yiinelik bir portfbyiin pargasr finansal enstriimanlar ile $irket'in performansrnr makul delerine giire delerlendirdili ve bu amagla ahm esnasnda bu kategoride srnlflandrrdrgr fi nansal enstrUmanlardan oluimaktadlr. Ahm satrm amagh finansal varlrklar ilk olarak kayda ahnmalarrnda makul deierleri kullanrlmakta ve kayda alnmalarrm izleyen diinemlerde makul deterleri ile degerlenmektedir. Yaprlan de$erleme sonucu olugan kazang ve kaytplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Allm sahm amagl menkul krymetlerin delerlemesi sonucu ortaya qrkan deger art$ ve azahqlafl gelir tablosunda yatrnm gelirleri ve yatlnm giderleri hesap kalemleri altrnda takip edilmektedir (l I no'lu dipnot). 2.9 Varhklarda Deger DnsiikhEii Var|klarda deger diisiikliigij ile ilgili hususlar, ilgili varhklara iliqkin muhasebe politikalarrnrn agrklandrlr dipnotlarda yer almaktadrr. Aktif delerler Uzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarlan 43 no'lu dipnotta, vadesi gelmiq bulunan ve heniiz vadesi gelmeyen alacaklar igin aynlan giipheli alacak karqrhlr tutarlan 12.1 no'lu dipnotta, d6nemin kargrhk giderleri ise 47.5 no'lu dipnotta aglklanml$ttr. 2.10 TiireY Finansal Araglar $irke t'in 3 2.ll I AraLk 2013 ve 3 I Arahk 2012 tarihleri itibariyle tiirev araglan bulunmamaktadr. FinansalVarhklarrnNetlegtirilmesi(MahsupEdilmesi) Finansal varhk ve yiikiimliiliikler, gerekli kanuni hakkn bulunmasr, s<iz konusu varlrk ve yiikiimliiliikleri net olarak delerlendirmeye niyet olmasr veya varhklann elde edilmesi ile yiiktimliiliiklerin yerine getirilmesinin birbirini takip etti!i durumlarda net olarak gOsterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatlan ile tutarr belirli, nakde kolayca qevrilebilen, krsa vadeli, yilksek likiditeye sahip ve de$erindeki defiipim riski dnemsiz olan tig ay veya iig aydan krsa yatrnmlan igermektedir. Nakit akrg tablosuna esas tegkil eden nakit ve nakit benzerleri a$aErda giisterilmi$tir: Hesap Adr Bankalar Banka garantili ve iig aydan krsa vadeli kedi kartr alacaklarr Eksi - Bloke mevduatlar (14 no'lu dipnot) (*) Eksi - Kredili mevduat hesabl ters bakiyeler (14 no'lu dipnot) (**) Eksi - Faiz Nakit ve Nakit Benzerleri T tahakkuklan 31 Arahk 2013 3l Arahk 2012 26.611 .845 7.1'12.5'71 (r0.302.214) 32.443.t38 6.391.6'12 ( 14.515.200) (342.971) (8.034) 010.244) (99.061) 23.028.987 24.212.515 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi r OCAK - 3I ARALIK 2013 HESAP D6NEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA ir,i$riN lqmr,.lyrcr uipNorr,.ln (Para birrmi aksi belirtilmedikqc Tiirk Lirasr (*) (-TL") olarak giisterilmi$lir. ) Hazine Miiste$arh[r lehine bloke vadeli mevduatlardaki depiqim nakit akrm tablosunda esas faaliyetlerden diper nakit grkrglarr igerisine dahil edilmiqtir. Kredili mevduat hesabr ters bakiyeleri bilangoda bankalar kalemi igerisinde netlegtirilerek gOsterilmi$ olup, 31 Araltk 2013 tarihi itibariyle bilangodaki bankalar bakiyesi 26.611.845 Tl,'dir. (31 Arahk 2012: 32.435.104 TL) (14 no'lu dipnot). (**) 2.13 Sermaye $irket'in 3 I Arahk Sermayedarrn 2013 ve 3 I Arahk 2012 tarihleri itibariyle sermayenin da[rhmr agalrdaki gibidir: 3l Arahk 2013 Adr 3l Arahk 2012 (9/o) Pay Tutarr Pay Oranr (o/o) Pay Tutarl 50,98 10.710.898 50.9g 33.137.000 48,99 10.292.'799 48,99 31.843.500 Pay Oranr Oman Insurance Company (P.S.C) Star Insurance and Reinsurance Ltd. 0.03 19. 6 Kasrm 2013 tarihli 8437 sayrlr Tiirkiye Ticaret Sicil Cazetesi'nde belirtildigi iizere; T0rk Ticaret Kanunu'nun 176. maddesi qerqevesinde ve Ticaret ve Giimriik Baknlrlr'nrn iznine istinaden 3 | Arahk 2012 rarihi iribariyle gegmiS yrl zararlart olan 61.806.734 TL nrn kapalrlmasr icin Sirket'in sermayesi 65.000.000 TL'den 3.1s3.i66 TL'ye indirilmig ve eg zamanlt olarak sermale-17.816.734 TL amrnlmak Uzare 21.010.000 TL'ye grkanlmr$trr. Anrrrlan sermayenin lamamr 20lJ yrlr iqinde Odenmigtir. 3l Araltk 2013 ve bulunmamaktadrr. 3l Arahk20l3 Sermaye ile 2.14 Sigo ve 3l 3 Arahk 2012 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanrnan imtiyaz I Arahk 2012 tarihleri itibariyle girket kaytth sermaye sistemine tabi defildir. ilgili diper bilgiler l5 no'lu dipnotta agrklanmlgtrr. Sigorta ve Yatrrrm Siizlegmeleri - Srnlflandlrma a Sitzle;meleri Sigona s<izleqmeleri sigona riskini transler eden sdzletmelerdir. Sigorla sozlesmeleri sigortalryr hasar olayrnrn olumsuz eKonomrK sonuqla na xarsl Stgona potleestnde taahhut edlten san ve ko$ullar alttnda korur. $irket taraftndan tiretilen temel sigorta siizletmeleri agalrda da anlatrldrgt gibi. kara araqlan, kara araEtarr sorumluluk. kaza. yangrn. saBlrk. miihendislik ve nakliyai g-ibi hayat dr5r br;tl-ardaki sigona siizle5meleridir: Sailtk .branStnda Uretilen. sigona sdzletmelerinde sjgonalrnrn . teghis,. tanr ve tedavi hasarlarr srizlegme teminallannl olustumaktadrr. Yangrn sigorta siizlesmeleri. ev ve is veri icin yangrn ve hrrsrzlrk teminatt basta olmak iizere mali mesuliyet. kira kaybr. cam krrrlmlsr ve kar kavbi iibi fa'rkliekieminatlan da kaDsamaktadrr. Nakliyal sigorlast (tekne. kara veya'hava nakil vasltalan) ve ta5ima-halindeki mal sigortalarrnr kabsamaktadrr. $irket intaat. montaj, makine krnlmasr, elekb'onik cihaz, kar kaybr p.ibi teminatlarin verildiEi senel zararlar sigona stizleqmeleri ile kasko, tralik, muhtelif iiciincii sahrs sonimluTuk, emniyeti suistimal Eibi reminarlarrn rerildili kara araglarr ve kara araqlan sorumluluk branslarr sigorta sdzlesmeleride vazmakladir. Avnca Dopal Alet Sigortalarr Kurumu ('DASK") tarafrndan iiretilen iorunlu deprem sisonasr siizl'esmeleri de bulirnmaktafrr. Sigona siizle5melerinden olugan gelir ve yukiimliiliiklerin hesaplama es;slan 2.21 ve 2.24 no'lu dipnotlarda aErklanm t$ltr. Re a s ii ru n s Sdzlet me le r i Reasiirans siizle5meleri, Sirket tarafindan imzalanan bir veya daha fazla sigona sdzlesmesivle ilsili olusabilecek kaytplar iqin Sirket ve.reasiirans Sirketi tarafrndan 1,iirttrliige konulan ve siiTlegme tiiriine g6re alinan koi"umalara rs naoen pflmt reasurore odenen soztesmeterdlr. $irkef ip faaliyette bulundulu branglara.bagh olarak 3l.Arahk 20.13. ve 3l Aralrk.2012 tarihleri itibariyle yiiriirliikle bulunan btilii5meiiz hasar lazlasr-reasiirans anla5malan ile b6liismeli eksedan ve kor-oar reasiirins anlaSmaiart bulunmaktadlr. anla;malart bulunmaktadtr. Sirket'in bdliismeli reasiirans anlasmalarr olarak. olarali. naklivat. eenel kaza branslarnda yangrn ve doial afetler bran5r eksedan; yangtn brangr iqin kotpar ve miihendislik bransiarr brangiarr icin igin ko-tpar-eksedan reasUrans reasiirans anlaimalarr bulunmaktadrr. langrn. miih_endislik. ferdi kaza (teror ve dogal Aa afetier dahil) ve kasko (ter6r ve dogal aletler) afetler) brantlan branSlarr igin isin 9irket'in hasar lazlasr reasiirans anlasmasr ile $irkEt'in saklama payrnda kalan riskine karsr la koruma saglanmt$ttr. saAlanmrsrrr. Nakliyat Naklivat branSt bransr .i9in.de icin de haiar fazlasr reasiirans anlaqmast mevcut olup. altnan kbrumaya prim <idemeleri gergetleltirilmektedir. gerceklestirilmekledir. Hasar fazlasr reaslimns ili5kin. iliSkin reasiir<ire iligkin reasiirdre .prim reasiiians anlaSmalarr anlasmalan gerqevesinde cercevesinde tidenen bu prrmler llgrlr d6nem boyunca lahakkuk esasrna uygun olarak muhasebeletl irilir. Diger yrlllk reasilans l9 DUBAi srARR sicoRTA ANoNiru sinrnri l ocAK -31 ARALTK 2013 HESAp odNruiNe nir riNlNs.u, TABLoLARA ir,i$riN AerKLAyIfl nipNorr,.ln tPcrcbirimi aksi belirtilmedikqe Tiirk Lirasr t TL"t olarak gtisterilmiStir.) sijzlesmeleri qerqevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili olduklarr sigona sdzleSmelerinden kaynaklanan gelir te ytikumlultikldr ile aynr bazda kayitlara yansrtrlrr. Siiket'in. trbbi kdtti uygulafta zorunlu mali mesuliyet ve sag)rk bran5larrnda bdliigmeli kot-par trete anla5malan bulunmaktadrr. Sosyal Giivenlik Kurumu'ns Aktartlan Primler 20ll tarihinde Resmi Cazete'de vavrmlanan 6lll savrlr "Bazr Alacaklarrn Yeniden Yaprlandtrtlmast ile Sosral Sisonalar ve Cenel Saplrk 'sisortasr Kanun ve DiEer Bazr Kanun ve Kanun Hiikmiinde 25 Subal 1"Kanin") 59. maddesiyle de[i5ik 2918 sayrlr Karavollarr Trafik kinunu'nuri 98. maddesi ile trafik kazalan nedenivle ileililere yaprlin saElrk hrzmel bedellerinin tahsil ve tasfivesi veni usul ve esaslara baplanmrstrr. Bu cercevede'irafik kdzdlarr sebeliyle biittin resmi ve 6zel saElrk kuruir ve'kuruluslannrn sunduklair saglik hizmei b6delleri kazazedenin sosval iiivencesi oluo olmadrEnalakrlmaksran Sosvai Giivenlik Kurumu (iSGK") tarafrndan karsrlanacaktrr. Yine Kanun'un Geiici l. maidesine gdre Kanun'un-yayrmlandrll tarihlen rince meydana gelen trafik lazalarr nedeniyle sunulan sagirk hizmetleri bedillerinin SGK taiafrndan kai;rlanmasr hiikme baflanmrStrr. Kararna'melerdE Degi$iklik Yaprlmasi Hakk-rnda Kanun"un Kanun'un siiz konusu maddeleri gerqevesinde oluSacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta qirketlerinin \ iikiimluliiqii. Hazine Miistesarlrqr tarafindan vavrrhlanan 27 Agustos 20ll tarihli "Trafik Kazalari Nedenivle llurhlere Sunulan Saplrk Hrzmet Bedellerinin Tahsrltne llrskrn UsUl ve Esaslar Haklrnda Y0netmelrk' ('ryonetmelik"). l5 Ejliil 20ll,tgtif v.e.20ll/17 sayrL -'Trafik. Kaialarr N€deniyle.ilgililere Sunulan.saghk Hrzmel seoe ennrn tanslrne ||liKln usut !e bsastar HaKKInoa Yonelme K uygutamaslna l fKln usut ve Esaslar Hakkrnda Genelse" ("201 1/l7 sayrh Genelse" ). 17 Ekim 20I I tarih ve 201 I/I8 savrh "Sosval Giivenlik Kurumu'na (SGK) Tedivi Masraflarrna iliskin Yapilan Odemelerin Muhasebelesririlmi:sine ve Sisonacrlrk Hesap Planrnda Yeni Hesap Kodu Agrlmasrna Dair Genelge ("2011/l8sayrlrGenelge"L l6 Mart 20li tarih ve 20t2'3 savrlr "Trafik Kazahrr Nedenivle ileililere SunulanSa!.lrk Hizmel Bedellerinin Tahsiline lliskin Usul ve Esaslar Hakkrnda Yitnetmelik Uygirlamisrna iliqkin U:,'f .ys E^saslar.Hakkrnda._Cenelge.ge-De!i5iklik Yaprlmasrnaili$kin Genelge" r"20i273 sayrlr Cenelge).ve.30 Nisan 2012 tarih ve 20l_2/6 sayrli*Trafik K:azalan Nedenrvle llsrlrlere Sunulan SaClrk Hlzmet tsedellernln lahslllne lllskln Usiil ve L.saslar Hakknda Yonetnie Iikte-Yaprlan Degig iklige-iligkin Sektdr Duyurusu"nda ("2012/6 nb'lu Sekriir Duyurusu') aqrklanan esaslara gdre belirlenmistir (2.24 no lu diDnot). Bu cercevede. Kanun'un vavrmlandrEr tarihten sonra mevdana celen traTik kazalarrndan kavnaklanan tedavi masrahairvla ilsili olmak u2eie. Sirkei'in "Zorunlu Tasrdacrhk Sisonasr". "Zorunlu Trafik Sieonasi ve "Zorunlu Koltuk Fe-rdi Kaza Sisonasi" branslannda 25 Subar 20ll tarlhinden sonra yaprlan poliqeTere iliqkin olarak Yonetmelik. 201 l/17 sayrlr Genelge. 2012/3 sayrlr benelge ve 2012/6 no lu Sekidi Duyurusu kapsanirnda belirlenen primleri SGK'ya aklarmasr ge-rekmektedir. $irlet yukanda anlatrlan esaslar gerqevesinde I Ocak - 3 l Aralrk 2013 hesap diineminde 254. 194 TL ( l Ocak ll Arafrk 2012:2.392.102 TL) tutannda devredilecek Drim ve 3l Ara|k 2013 tarihi itibarivle 1.564 TL {31 Aralrk 2012: 794.102 TL) tutarrnda kazanrlmamrs primler karsrlrAr hesaplamrs ve srrasryla "SCK'va aktarrlan primler" ve "Kazanrlmami5 primler kargrh!r SGK idyr'' hesapla'rr a-ltrnda rir uhasebelegt irmi$t ir (19 no-'lu dipnot). Bununla birlikte. Ttirkire Sigona ve Reasiirans Sirketleri BirliEi Yiinetim Kurulu nun 22 Evliil 201t tarih ve I8 no'lu toplantrsrnda. Y-onetrielik ve 20ll/17 iavrlr Genelee' hakl<rnda vi.lriitmenin durdurulmasr ve iotaliKanun uir ilgili maddelerinin de Anavasa'va aykrrilrktan iDtali isteminin saElanmasrnl teminen Danrstav'da 'dava agtlmastna klrar verilmig olup hukuki stirei firiansal tablofarrn hazrrland rIr iarih itibariyle devam etniekiedir 2.15 Sigorta ve Yatrrrm Stizlegmelerinde istefe Balh Katrhm dzellikleri Bulunmamaktadrr. (3 I Arahk 2012: Bulunmamaktadr.) 2.16 istele Balh Katrhm Ozellifi Olmayan Yalrrrm Siizlegmeleri Bulunmamaktadr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 2.17 Krediler Bulunmamaktadrr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadr.) 2.18 Vergiler Kurumkr Veryisi orant 20lJ yrlr iqin ouo20'dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranr kurumlann trcan kazanctna.vergi yasalan geregince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi.vergi yasalarrnda yer alan lsusna (tftrrak.kaza!9lan lstrsnasr grbr) ve Indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahtna uygulanrr. Kar dagrtrlmadrgr takdirde baqka bir vergi ddenmemekredir. I iirkiye'de. kurumlar vergisi Ttirkile'deki bir i5yeri ya da daimi temsilcisi aracrlrpr ile gelir elde eden dar miikellef kurumlar ile Tiirkiye'de yerle5ik kurumlara ttdenen kar paylarrndan (teme-niileri stopaj yaprlmaz. Bunlarrn dr5rnda kalan ki!r vc kurumlara yaprlan temetlii ddemeleri %ol5 oranrnda stopaja tabidir. Kdrrn sermayeye ilavesi. kar dagltlml sayUmaz ve stopal uygulanmaz. 20 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi I OCAK - ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA ir,igxiN lqrxr,ayrcr nipNorr,a.n 31 (Para birimi aksi Tiirk Lirasr ("TL") olarak ayhk mali kdrlart ii.zerinden 9o2O oranrnda geqici vergi hesaplar ve o d<inemi izleyen ikinci ayrn f]r.rytf.-.lr(gt l4'iincii Siiniine kadar beyan edip l7'nci giinii akiamrna kadai oderlei. Yrl iiinde ddenen geqici versi o vrla'ait olup lzleyen yll ve_rilecek kurumlar vergisi beyannamesi iizerinden hesaplanacak kuruml-ar vergisin-den irahsup edrhr. Mahsuba ragmen ddenmiS.gegici vergi tutarr.kalmasr durumunda bu lutar nakden iade a-irnabilecegi gilii devlele karir olan drger mali borqlara da mahsup edilebilir. En az iki yrl siire ile elde tutulan i$tirak hisseleri ile gayrimenkullerin sar15rndan doAan ldrlarrn %75'i. Kurumtar vergtsr Kanunu'nda 0ngairiildiigii gekilde sermayeye eklenmesi vela 5 yrl siireyle iiZsermayede rutulmasr 5artr ile verslden rstrsnadlr Tiirk vergi mevzuatlna.gdre beyanname iizerinde gdsterilen mali zararlar 5 yrlr agmamak kaydryla diinem kurum Kazancrndan lndrrrtebttrrler. Ancak. malt zararlar. gegmiS ytl kdrlarrndan mahsup edilemez. Tiirkiye'de iidenecek vergiler. konusunda _vergi oloritesi ile mutabakat saglamak gibi bir uygulama Yoxrur. \11!-fut , Y9ltg'1, beyannamelerr hesap .diinem inin ..kapand rgr ayr takip eden ddrdiincii ayrn 25'inci giinii al($amrna kadar bagjt bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine'yetkili makainlar bef.yrl .zartinda muhasebe kayttlartnr inceleyebilir ve hatalr iglem lespit edilirse tidenecek'vergi miklarlarr deEisebilir. ju 30 Aralrl( Arahk 2003 taflhlnde 2UUJ tarihinde Resmi Gazete'de yaylmlanan, 5024 saylll Vergi Usul Kanunu. Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu'nda Degi5iklili Yaprlmasr Hakkrnda Hakkrn'da Kanun Kan'un ("5024 sayil Kanun"i. xinun{-lurini kazanclannr 1"502a savrlr i-'n' bllan{o esaslna g6re tespil eden gelir veya kurumlar vergisi miikelleflerin finansa-l lablolannr' tablolarrnr'lI Ocak'2004 tarihinden plllayarat enflasyon diizeltniesine -tabi lutmisrnr .iingdrmektedir. Antlan yasa triiltmitni gttre enllasyon quzeltmesl enflasyon crlr|asyolr yaptlabilmesi son 36 ay-lrkdiizeltmesi, vaDl diizeltmesi kii{niidatif enflasyon oranrnrn (TUiK fEFE anrg orani-nrn) %l00rii ve son 12 l2 ayhk ayhi< enflasyon ir oranrnrn (TUiK TEFE anrs oraninrn) yol0'u asmasr serekmektedir. iOif u. l'9!0-0'ii_.ve -z0l,,l yrliannda sdz konusu $anlar saglanmadr$r igin enflasyon diizelrmesi yaprlmamrgtrr (35 no'lu dipnor). Enelenmi; Veryi ErtelenmiS vergiler. degerle,rr_ lle vergj yiikiimliiliil yitntemi kullanrlarak, varlrk ve yiikiimliiliiklerin finansal tablolarda ver alan degerleri arasrndaki gegici larklar iizerinden hesaplanrr. Et1elenmis verai virlrr ve )ukiimliiliiklerr. yiirurliikte olan veya bilargo tarihi itibariyle yiiriirliige giien vergi oranlarr've ve-rgi mevzuatl orkkale alrnirak. vergr ..varlrgr n In gercekle$ecegi veya yilkUmliiliigiinUn ifa edilecegi ddnemde uygulanmasr oeKrenen vergl orantan uzeltnden nesaDlantr_ EnelenmiS u-ergi varlrklan. gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretryle geeici farklardan yararlanmanrn kuvvetle muhtemei olmasr $arlt) la kayrtlara yanstttlmaktadtr (2 | no lu dipnot). 2.19 CalDanlara SaElanan Faydalar $irket, krdem tazminatrna iligkin yiikiimlriliiklerini "Calrsanlara SaAlanan Favdalara iliskin Ttirkive Muhaseoe Standardr" f'TMS l9') hijkijmlerine giire muhasebeletlirmekle ve bilanqbda "Krdem tazminatr kargrlrgr" hesabrnda srnrfl andlrmaktadtr. $irket. Tiirkiye'de _mevcut il kanunlartna gdre. emeklilik veya istila nedeniyle ve ig Kanunu'nda belinilen davranr$lar dlltndakl sebeplerle iiine son verilen Ealrganlara belirli bir toplu odeme yapmakla viikijmliidiir. Krdem,tazminalr karirlr!r. Ig Kanunu kapsamrnda olugmasr muhtemel yukuniliiliigiin, belirfi akriieial tahminler kullanrlarak bugiinkii degeri iizerinden hesaplanmrgtrr (22 no'lu dipnot)'. 2.20 Karsrhklar Ceqmig olal lardan kaynaklanan mevcur bir yiikiimliiliigiin bulunmasr, yiikUmliiliiAiin yerine seririlmesinin muhtemel olmasr. ve sdz,konusu yiikiimliiliik tutannrn giivenilir bir qekilde tahmin edilebiiir olma;t durumunda lrnansal Iablolarda. kartrlrk.ayrrlr. Kar;rlrk olarak aynlan tutar. yukiimliiliige_ iligkin risk ve belirsizlikler gdz tiniinde bulundurularak. bilango tarihi itibarryla yiikiimliiliigiin yerine getlrilmeli igin yaprlacak harcamanrn Ianmln eollmesl yoluyla hesaplanlr. Kar$rlrgrn. mevcul ytikiimltililgiin karttlanmast iqin gerekli tahmini nakit aKrmlarrnl l(ullanarak 619iilmesl durumunda sdz konusu kartrlrgtn defter degeri. ilgili nakit akrmlarrnrn bugiink0 dederine esittir. KJSrlrgrn <idenmesi igin gerekli olan ekonomik faydanrn bir krsmr ya da lamamrnrn iiciincti tarafrarca kartrlanmasrnrn beklendigi durumlarda. tahsil edilecek tutar, ilgili rutarrn lahsil edilmesinin henien hemen kesin olmasr ve giivenilir bir 5ekilde tilgiilmesi halinde varlrk olarak muhasebelesr irilir. Ceqmi5.olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti $irket'in tam olarak kontroliinde bulunmayan selecekteki bir veva daha lazla kesin olmavan olavtn gergekle5ip gergekleSmemes i_ ile teyit€dilebilmesimUdkiiniUkitmliiliikler 5ana ba!lr viikiim liiliik ler olarak d6gertendiritmekte ve finansat rablotara'dahii edlim;;;ki;Ji;'iij';;:i;;;p;ou 21 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi r OCAK _ 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA iLi$KiN AqIKLAYIcI DipNott ( Pdra hirim i aksi belinilmed ikSe fij rk Lirdsr 2.21 { "TL ') olarak gttslerilmjsl ir.) lR GelirlerinMuhasebelettirilmesi Ya lsn Primler Yazrlan primler, diinem iginde tanzim edilen polige primlerinden iptaller grktrktan sonra kalan tutan ifade etmekredjr. 2.24 no'lu dipnotra aqrklandr[r iizeie piim'gelirleri. yaztian primler iizerinden kazanrlmamrq prim kargrlrsr ayrrlmasr suretiyie tahakkuk esasina giire linansd"l tablolar:a yansrtilmakladrr. Komisron gelirleri ve giderleri ile ilgili iidenen komisyonlar ve reasilrans sirketlerine devredilen primler ile ilgili alnan komisvoi selirleri carid<inem icinde tah;kkuk enirilir. Tahakiuk esasrna sdre rakip ldilen alrnan -ve ridenen komis!onli-r. gelir tablosunda n'etlegririlmip olarak faaliyet giderleri hesaS-r altrndd, bilancoda ise, srrasryla. Yazrlan primler gelecek aylara ait gelirler ve giderler hesaplannda izlenmektedir. Riicu ve Sovtaj Gelirleri 3l Arahk 2013 tarihi itibariyle hazrrlanan finansal tablolarda Hazine Miisteqarhgr tarafindan yayrnlanan 20 EylUl 2010 tarih ve 2010/13 sayrh "Riicu ve So!,taj Gelirlerine Iligkin Genelge"ye istinaden $irket, tazminat ddemesini gergeklestirerek sigortahlanndan ibraname veya ddemenin yaprldrprna dair belgenin ahnmrg olunmasr ve kargr sip.ona sirketine va da 3. sahrslara bildirim vanrlmasr kavdrvla. borclu sisorta sirketinin teminat limitine kadar oi-an ruiu alacagi tahakl<uk ettirmektedir. Sliz konusu tuiarin tazmihat odemesjni takip eden altr ay iqerisinde kar$r sigorta Sirketinden veya d6rt ay igerisinde 3. gahrslardan tahsil edilememesi durumlarrnda bu alacaklar igin alacak kargrlrgr ayrrlmakta ve bilangoda sigortacrhk faaliyetlerinden alacaklar karqrh!r hesabr altrnda muhasebelestirilmektedir. Bu gergevede, 3 I Arahk 2013 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmig olan net rilcu alacagr tutan 2.240.930 TL (31 Araifk 2012: 3.147.729 TL) ve bu alacakiar igin aynlan karqrlik tutan ise 688.38iTl'dir (31 Arahk 20i2: 723.668 TL) (12.1 ve l7 no'lu dipnot). Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranr ydntemi uygulanarak difnemsel olarak kaydedilir. 2.22 FinansalKiralamalar Miilkiyete ait risk ve kazanrmlann dnemli bir krsmrnrn kiracrya ait oldugu kiralama iqlemleri, finansal kiralama olarak stntflandrnlrrken diler kiralamalar faaliyet kiralamasr olarak srntflandrnlrr. Finansal kiralamayla elde edilen varhklar, kiralama tarihindeki varhln makul deleri, ya da asgari kira iidemelerinin bugiinkii degerinden dtigilk olanr kullanrlarak aktiflegtirilir. Kiralayana karqr olan yiikiimltlluk, bilangoda finansal kiralama yiikiimliilii$i olarak gdsterilir. Finansal kiralama iidemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yiikiimlii[tindeki azalgr saglayan anapara Odemesi olarak aynlrr ve boylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi iizerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasrnt saglar. Finansman giderlerinin aktiflegtirilen krsmr haricindeki bdliimii gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamalan igin yaprlan tidemeler (kiralayandan kira igleminin gergeklegebilmesi igin altnan veya ahnacak olan teqvikler ile kiralama iqlemi igin aracrlara yaprlan odemeler kira ditnemi boyunca dogrusal ydntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira diinemi boyunca dolrusal ytintem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2,23 Kar Payr Dafrtrmr Temettii borglart kar dagrtrmrnrn bir unsuru olarak beyan edildi$i ditnemde yiikiimliiluk olarak finansal tablolara yansrtlllr. 2.24 Teknik KartrLklar Kazan momt$ Primler Karg $t Kazanrlmamr5 primler karqrlr!r. 7 Agusros 2007 larih ve 26606 Saytlr Resmi Cazere'de yavrmlanan ve I Ocak 2008 tarihinden itibaren yiirtirltige giren -Sigona ve Reasiirans ile Emeklilik girkerleriniri feknik Karsrlrklarrna re Bu Kar5rlrklarrn Yatrnlacagr Varlrklara ili5kin Yonetmelik ' (Teknik Karstllklar ydnetmeliEi) uvannca l4 Hazian 2007 larihinden iince lanzim edilmiS poligelerde bulunan deprem teitinalr primleri ile'nakliyar zz brangr DUBAI STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT primleri hariq olmak iizere I Ocak - 3l Aralrk 2013 diinemi iqinde yaprlan ve bilanco rarihi iribarivle vuriirliikte sdzlegmeleri icin tahakkuk etmit primlerin hbrhangi bir inoirim ydprtmiiszin-i,iii <itaiat gij" !_"]l_11,t:ryry esaslna gore enesl hesap.d0nemtne sark^an krsmrndan olugmaktadrr.4 Temmuz 2007 tarihli Hazine MUste5ar'irgr uenelge sl. kapsamlnda 14 Haziran 2007 tarihinden soffa tanzim edilen poliqelerde bulunan deorem teminatr prrml€rr r9rn kazanrlmamri primler kars_rlrgr. hesaplanmaktadrr. Nakliyat sigbna siizlegmelerinde isd ilgiji kartrlrk son.riq ayda yazrtan net. primlerin %o50si alrnarak hesaplanmaktadrr. Belirli bir bitis tarihi olm;an emlea naKll)at branSl. pollgelerl lqtn son iiC ayda yazrlan primlerin o/o50'si kazantlmamr5 primler kar5rirgr olarak aynlmaktadr (17 no'lu dipnot). "Teknik Ka15rlrklar ile ilsili Mevzualrn - 27 Man 2009 larihinde yayrnladr[r uygulanmasrna.llrlkrn Sektdr Duyurusu" ilibariyle kazanrlmamrg primler kar5rlrfinda dikkate alinan oolicelerin -dtizenlendili giin ile bitii giinit P^lllilgM9.9'!,,$ lll|.lhlerj itgleyin saat I2:00 olarak varsayr larak.liim poliqeier rQrn yaflm gun otarak dtklate altntr. Hazine MiisteSarlrgr'nrn Kazanllmaml$ primler kargth$r reasiiriir payl tutannrn hesabrnda yiiriirliikte bulunan reasiirans anlasmalarrnrn gatlarr ile komisyonlan dikkate alnmaktadrr. Ertelenen Komiston Gider ve Geli eri Hazine Miistetarllgl taraflndan yaytmlanan 28 Aralrk 2007 rarih ve 200'1/25 sayrlr Genelge uvarrnca. vazrlan pnmler rcrn aracrlara aidenen l,omisyonlar ile reasiirdrlere devredilen primler ni:deniyle al-rnai komisvixlarrn gelecek d<inem veya diinemjere ijabet eden krsmr, bilanqoda srrairyla "ertelennii; iii;i^ ;td.;i.; -enelenmr; komisyon gelirleri" hesaplaflnda. gelir tablosunda ise faaliyei giderleri hesabr ". alrrnda i'etle5ririlerek munaseoetes fl tmektedlr. Finansal tabfolara 3l Aralrk 2013 rarihi itibariyle 6.364.102 TL (31 Arahk 2012:5.gg2.g'g TL) rulannda enelenmig iiretim gideri ve 5.0q7.433 TL (31 Arahk 20t2t 874.554 TL) tutannda enelenmi$ komisyon gitiri olarak vansltllmlstrr. Devam Eden Riskler Karyl{t Tcknik Kar5rlrklar Yiinetmeligi _uyartnca devam eden riskler kargrlr!r. sigorta s6rlesmesinin siiresi boyunca usllenllen rlsK duzeyl rle kazanllan,prtmlerin zamana batlr-dagrlrmrn rn uyumlu olmadrlr kabul edilen sigorta brantlarrnda. kazanrlmamrs primler karfllrgrnrn Sirkelin ta$rdrgr kalmasr halinde avnlmaktadrr. risl ve beklenen masraf?iizeyine gtire yei-ersiz eden risk ler.,karprhgr ayrrrrken. yiiriirliikle bulunan sigona sozlesmeleri dolayrsryla onaya !ll!:ll:l 9."-:l qrkabrlecek tazminatlarrn ilgili sdzle$meler igin ayrrlrnrg kazanrlmamr5 primler'kar5rlrArndan lizla olrira thlrmalrne kartr. her hesap ddnemi itibariyle, son l2 ayr kapsayacak 5ekilde yeterlilik tes'ti lapmak zorundadrr. Hazine M iisle;arlrgt'nca belirlenecek branglar igin bekl6nen hasir prini oranrnin o695'in ilzerinde olmasr halinde, "ov) I asan oranln net kazanllmamtf primler kargtllgr ile garprlmasr sonucunda bulunan tular o branSrn devam eden riskler kargrL!r olarak hesaplanrr. Hazine Miistegarlrgt l8.Temmuz 2012 tarihli 2012/13 sayfi sektdr dulurusu 7. Maddesi devam eden riskler Kar$lllgl hesaplamaslnda .mu_allak lazminat kargrlrgl veya kazanrlmamrg primler ka15rlr[r hesaplama yonlemlerrnrn deglStlrllmesl hallnde olu$acak )anrltrcr etkinin ortadan kaldrrrlmasrnr teminen devam eden iiskler 6nceki dtinem muallak tazminar .karsrlrgr ve kazanrtmamrp pirimler karqrlrgr YI!!lql l::3llttlsrna.konu yenr yonteme .gore yaprlmasrnr hiikiim altrna almr$trr. l7 Temmuz 2012 tdtih. 28356 sayiir l.:tl"Tiltl"]i Kesmr.uazetede yaylmlanan Stgona ve Reasijrans ile Emeklilik $irketlerinin Teknik Karsrlrklarrna ve-Bu Kar$rlrl(^larln Yatrrrlacagl .Varltklara_ Iliikin Ydnelmelikte Degiiiklik Yaprlmasrna Dair Yiin-etmeljk uyarrnca )lrKet. Jl ArallK zulJ tarlhrnden ltlbaren gerqekleimif ancak rapor edilmemi5 tazminat bedeli hesaplamasrnda aktiieryal zincirleme metodunu ku llan maya- bdgtamisrndan dolay. devam eden'riskGi tirgitili t'.iitliii,irii'"ar, devreden muallak lazminat lutarr yeni yor.iteme gore hesaplanara[. kullantlmtsttr. Hazine Mi.istesarlrqt 20l2tl5 savrlt genelge i,le 2007 r2l sayrlr genelgenin ikinci paragrafrnda yer alan ..Bu Deiam-Eden R isklei Kargrlrtrnrn Karir Ir!rirn _hesaplanmasrnda; hesaplanmasrnia: 5684 5'684 layrrr sayrh Sigorta'crllliKanunu'cercevesinde 5rgonacrirK h.anunu cercevesinde Sapsamda,. _Eden Riskler Itapsamda.. llevam Mustegarllkca belirlenmiS Muste5arltkca belirlenmig olan Sigonicri-rJ< Sigonicrfk Tek yer alanium alt branslarrn e*i ii,n.ot' Tel' Du2en Hesap Plamnda Pianrnda ydr rrrn-r.' uygun bulunmuptur." pecerli olmak uzere bulunmustur. cumlesini li 3-l Aralk 2012 tafihinden tarihinden rzerF..R,, n...,- Eden Fr-Lrihinden gecerli kapsajmda. ".r" "Bu Irqncam.t" Devam Riskler Kargr sayrtr Sigonacrlrk Sigonacrtik Kanunu cercevesinde Multesarlrkca Multe$;;iilic; i,.iiii.nrni9 belirlenmjs l,':ll:l^{:r:lllql"* ,lre:apt9lT,asrndai,5684. urfl.r. JrgorracrrrK lef t?ftlt Hesap_Planlnda yer alan tum rum ana branglarm esas alrnmast aLnmasr uygun bulunmustur." butunmugtur... :131,_-.jgq1i:lllil1! Lfltz.glt ,tst9:qp, ftrn 'nda yaprlan yeni hesaplamaya gore 3l Aralrk 20-13 icin net d6vam ie{llnoe oeglillrmr$lll'_llgllr_degltlkllk uyartnca eoen riskfer eden rlsK ler kargrlrlr Kiuir lrgr L188.460 Ll6E.46U TL I L olarakhesaplairmrqtrr otarak hesaplanm rittr (31 (3 I Aralrk Arali ZOtZl.l.{U.lAl 2012i3.864.46j TL). Tly. 2013/2.sayrh genelge htikiimlerine gdre net olarak hesaplanan devam eden karqrh!r fltjT,yqtlgfllgt I ArattK zo 2 tarrh Inden It lbaren briit ve reasiirans payr ayrr olarak hesap ldnmaya bas lam rstrr. 3riskler | eralrk 20 ij jlibariyle briit devam eden riskler kar$rhgr- l.i_92.03d. TL a3| Aratrk 20r2: s.o+4.jojit]. iJ"# .iin iirtr., karirlrgr reasurdr payr 3.570 TL (31 Araltk2012 J | 1.179.g96 TL) olarak hesaDlanmrstrr. DUBAi STARR SiGORTA ANONIM SiRKETi r OCAK _ 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLOLARA iLi$KiN ACrKLAyrcr DipNoTLAR (Para birimi aksi belinilmedikqe Tiirl Lirdsr {-TL'rolarak gdsterilmi$l ir. } Musllqk Husar ve Tazrninst KarrtlrEt $irket, tahakkuk etmif ve hesaben tespit edilmi5 ancak daha Onceki hesap diinemlerinde veya cari hesap diineminde fiilen iidenmemig tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamrg ise tahmini bedelleri ile gergeklegmig ancak rapor edilmemig tazminat bedelleri igin muallak tazminat karqrhfr ayrrmaktadrr. Muallak tazminat kar$rhgl eksper raporlartna veya sigortah ile eksperin delerlendirmelerine uygun olarak $irket'in en iyi tahminleri gergevesinde belirlenmektedir. 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayrh Resmi Gazete'de yayrmlanan ve 30 Eyliil 2010 tarihinde yiiriirliige giren Sigorta ve Reasiirans ile Emeklilik $irketlerinin Teknik Kargrlklanna ve bu Kartlltklann Yatrnlacagl Varhklara ili$kin Ydnetmelikte Degigiklik yaprlmasrna dair Yonetmelik uyarrnca, 30 Eyliil 2010 tarihinden iti6aren, hesap ddnemi sonu itibariyle uygulama esaslan Hazine Miiste$arhgl'nca belirlenen akti.ieryal zincirleme merdiven yiintemleri kullanrlarak gergekleqmig ancak rapor edilmemig tazminat bedeli hesap edilir. Bu yontemler, Standarl Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans/$iddet ve Munich Zinciri Yontemidir. Tahakkuk etmiS ve hesaben tespit edilmig muallak tazminat kar$rhgl ile segilen akttieryal zincirleme merdiven yontemi arasrndaki fark gerqekletmig ancak rapor edilmemig tazminat bedelidir. $irket, tiim branglar igin standart aktiieryal zincirleme merdiven ) dntem ini kullanmaktadrr Aktiieryal zincirleme merdiven ydntemi hesaplamalarr blut tutarlar iizerinden yaprhp, girketin yiidirliikte bulunan veya ilgili reasiirans anlagmalarrna balh olarak net rakamlara ulaqrlmaktadrr. Ayrrca, btyiik hasar elemesi aktiier tarafindan yaprlan branglarda da, elenen biiyiik hasarlar igin bir sonraki yrl yeterlilik farkr hesaplamasr yaprlrr. $irketin bu stati.ide bir sonucu bulunmamaLladrr. Biiyiik hasar eliminasyonu Hazine Mtiste$arhgr tarafindan yayrmlanan l8 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayrh Genelgenin "F-Biiyiik Hasarlar Maddesi" geregince hesaplanrr. $irket, 3l Aralrk 2013 tarihi itibariyle muallak hasar kartrhgr hesaplamalartnda btiyiik hasar eliminasyonu yapmr$trr. Brang bazrnda biiyiik hasar limitleri a$agrda yer almaktadrr: Hasar Emniyeti Suistimal Genel Sorurnluluk Genel Zararlar Hastahk-Saphk Hukuksal Koruma ihtiyari Mali Sorumluluk Kara Araglan Kaza Nakliyat Su Araglarr Yangrn ve Dogal Afetler Zorunlu Trafik Limiti 244.922.689 6.600.199 2.308.500 188.344 29.97 s 8.688.519 288.224 15.535.366 t6.527.031 2.443.877 587 .712 94.619 e Milsje$arhg.1'nrn. "Gergeklegmig Ancak Raporlanmamrq Tazminat Kargrhlr (IBNR) Hesaplamasrna Iligkin Aqrklamalar" hakkrndaki 20lll23 sayh genelgesi uyannca AZMM tablosunda her bir branq igin tahakkuk ettirilen riicu, soltaj ve benzeri gelirlere iliqkin ilave bir iiggen eklenmig olup, gerekli hesaplamalar J].a?rn' otomatik olarak yaprlmaktadrr. Hazine MUste$arhgr'nrn "Sigorta Ve Reasiirans ile Emeklilik $irketlerinin Teknik Karsrhklarma ve Bu Karqrhklafln Yatrrtlacagr Varlklara iliikin Yonetmetikte Deliqiklik Yaprlmasrna Dair ydnetmeljk" hakkrndaki 20121316 sayth sirkiileri uyartnca gergeklegmig ancak rapor edilmemig tazminat bedellerinin test edilmesi igin yaptlan hesaplamalar 31 Aralk 2013 tarihinden itibaren kaldlnlmr$tlr. Yeni faaliyete baglanan branqlara iligkin hesaplamalarda, faaliyete baglandrfl_ tarihten itibaren be$ yrl boyunca girket akttieri tarafindan yaprlan hesaplamalara gdre gergeklegmig ancak rapor edilmemiq muallak tazminat karqrhlt ile muallak tazminat kargrhgr yeterlilik farkt hesaplantr. Hazine Miistefarhgr'nrn l8 Ekim 2010 tarihinde yayrnladrgr 2010/16 nolu genelgenrn "H-Yeni Kurulan $irketler ve Faaliyete Yeni Baglanan Branglar" maddesi gereginie yeni faaliyetJ baqianan branglarda faaliyete baglandrfr tarihten itibaren beg yrl boyunca girket aktiieritarafrndan yaprlan hesaplamalara gcire IBNR ile muallak tazminat kargrlgr yeterlilik farkl hesaplanrr. Bu gergevede 3l Arahk i0l3 tarih i itibarivle DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMINE AIT FiNANSAL TABLoLARA ir,igriN AqrKr,Ayrcr nipNotlln t Para birimr aksi belirtilmedikqe Ttirk Lirasr ( 'IL" t olarak giisterilmittir.) $irket, 41.209.239 TL (31 Arahk 2Ol2: 40.260.056 TL) tutannda net muallak hasar karqrhlr ayrmrthr. $irket kara araglan sorumluluk branqrnda 5 ylhk veri iizerinden hesaplanmrg AZMM sonucunun yetersiz kalacagl dii$iincesi ile kuyruk faktdd de dahil aktUeryal esaslarla belirlenrni$ katsayrlar iizerinden hesaplanml$ AZMM sonucunu dikkate alarak karqrhk ayrrmrgtrr. Siiz konusu uygulama yaprlmasa idi kargrhk tutart 2.942.3'73 TL daha az olacaktr. Dengeleme KarS $r Teknik Kargrhklar Ydnetmeligi uyannca sigorla girketleri, takip eden hesap ddnemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarrndaki dalgalanmalarr dengelemek ve katastofik riskleri kargrlamak iizere kedi ve deprem teminatlan igeren sigorta sdzleimeleri igin dengeleme karqrL$r ayrmak zorundadrrlar. SOz konusu kargthk her bir yrla tekabi.il eden net deprem ve kredi primlerinin 7ol2'si oramnda hesaplanlr. Net primin hesaplanmasmda, biilii;mesiz reasiirans anlaqmalan iQin ddenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari ytlda ayrtlan dengeleme kargrlt$tndan olmamak kaydryla, deprem tazminatlan igin ayfllan dengeleme karglllgrnln deprem nedeniyle yapllan tazminat iidemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanrtlara dayanrlarak ayrrlan muallak tazminat karlrhgrnln dengeleme karprlrirndan indirilmesi miimk0n bulunmaktadr. Sirket 3l Arahk 2013 ve 31 Arabk 2012 tarihleri itibariyle dengeleme kargrhlrndan indirim yapmamtg olup olup, 3 I Araltk 2013 tarihi itibariyle I .936.814 TL (31 Arahk 2012: 1.990.950 TL) tutarmda dengeleme kargrhlr ayrrmrgtrr (17 ve 47.1 no'lu dipnotlar). 3. Onemli Muhasebe Tahminleri ve Hiikiimleri Finansal tablolann hazrrlanmasr, bilango tarihi itibaxiyle raporlanan varhklar ve yiikiimliiliiklerin tutarlannr, Sarta ba$lt varltklartn ve yUkiimliiliiklerin agrklanmasrnr ve hesap diinemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlannl etkileyebilecek tahmin ve varsayrmlann kullanrlmasrnr gerektirmektedir. Muhasebe delerlendirme, tahmin ve varsaytmlan, gegmi$ tecriibe ve diger faktorler ile o giiniin kogullarryla gelecekteki olaylar hakkrnda makul beklentiler dikkate alrnarak degerlendirilir. Bu deperlendirme ve tahminler, ydnetimin mevcut olaylar ve iglemlere iligkin en iyi bilgilerine dayanmasrna ragmen, fiili sonuglar varsayrmlarrndan farkhhk giisterebilir. Sirket igin en ijnemli muhasebe tahminlerinden biri yiidirlukte olan poligelerinden dogacak teknik giderlere iligkin nihai net yiikiimli.iliiklerin tahmin edilmesidir. Sigortacllft ile ilgili yUkiimliiltiklerin tahmin edilmesi, do!ast itibariyle 9ok sayrda belirsizli!in deperlendirilmesini igerir. 4. Sigo Sigorta ve Finansal Riskin Yiinetimi a ski Sigorta s6zlesmelerine iligkin risk, sigorta konusu olayrn gergeklegmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutaflnln bilinemiyor olmasrdr. Sigorta siizlegmelerinin doSasr geregi, soz konusu risk rastlanhsaldrr ve dolayrsryla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlanduma ve kargtltk aytrma metodlanna ihtimal teorisinin uygulandr!r bir polige portfityiinde, $irket'in sigorta sozlegmeleriyle ilgili olarak maruz kaldrlr temel risk, ddenen hasar ve tazminatlarrn sigortacrhk karqrhklannrn kayrth def,erlerinin iistiinde gergekleqmesidir. $irket polige yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve olugan hasarlara gore belirlemektedir. $irket siiz konusu riskleri, gekillendirmi$ oldugu polige yazma stratejisi ve biitiin branglarda tarafi oldugu reasUrans anlasmalarr ile vdnetmektedir. 25 DUBAi STARR siGoRTA ANoNiM SiRKETi r OCAK - ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA iLi$KiN ACTKLAYICI DipNorLAR 31 (Pard birimi aksi belinilmedikqe Tijrl Lirasr {"TL ', olarak gdsterilmisrir. ) Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) brang bazrnda dalrhmr a$aglda dzetlenmi$tt: Hesap Adr Kara araglan sorumluluk (Trafik) Yangrn ve dopal afetler Genel zararlar Genel sorumluluk 31.12.2013 31.12.2012 2.3 I5 .125 .0't I 254 .360 .940 .050 55.035.710.951 30.389.617.119 4.282.069.576 t2.830.219.063 2.029.638.124 Kaza Kara araglarr (Kasko) Nakliyat Hukuksal koruma Emniyeti suistimal Su araglan Hava Araglarr Finansal kayrplar Toplam 3.246.173.9t8 .012.130 .57 4 | .55 5 .963 .724 1.384.629.81 I 144.020.425 40.104.09'7 1.345.187.643 | .2'1 | .885 .226 25.026.414 2.377.454.130 643.554.524 83.393.s76.908 34.124.029 5 952.839 .t'7 | 337 .7 53.664 55.188. 13 0 342.204 296.289.720.710 Duyarhhk analizleri Finunssl risk $irket, sahip oldulu finansal.varhklan, reasitans varlklan ve sigortacrhk y[kiimltiliiklerinden dolayr finansal risklere maruz kalmaktadrr. Ozet olarak temel finansal risk, finansal varhklardan saf,lanan gelirlerin, sigorta sOzle$melerinden kaynaklanan yiikiimliiliiklerin kargrlanmasmda yetersiz kalmasrdr. Finansal riskin en cinemli bilegenleri piyasa riski (kur riski, piyasa degeri faiz oranr riski, nakit akrmr faiz oranr riski ve fiyat riskini igerir), kredi riski ve likidite riskidir. $irket'in genel risk ydnetimi programr, finansal piyasalann de$igkenliline ve bunun $irket'in finansal perfotmanst iizerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine Risk ydnetimi, $irket yiinetimi tarafindan Yiinetim Kurulu'nca onaylanmrq usuller yogunla$maktadrr. dogrultusunda gerqekleptirilmektedir. (a) Pi)tasa ski i. Nukil uhmve pi|ass dege fsiz oranr riski $irket, def,igken faiz oranlt finansal varhk ve yiikiimliiliigii bulunmadrf,rndan faiz oranlannrn deliqiminin etkisinden dogan faiz orant riskine maruz kalmamaktadf. ii. Kur riski $irket, ditviz cinsinden varlrk ve yukumliiluklednin Tiirk Lirasr'na gevrilmesinden dolayr d6viz kuru de!igikliklerinden dolan kur riskine maruz kalmaktadr. Bu riskler, diiviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ye slnlrlandlnlmaktadlr. 3 | Araltk 2013 tarihi itibariyle ABD Dolan, TL kar$rsrnda oZl0 oranrnda defer kazansaydr/kaybetseydi ve diger tiim degigkenler sabit kalsaydr, ABD Dolarr cinsinden varhk ve yi.ikiimliiliiklerin gevrimi dolayrsryla olugacak kur farkt karr/zarart sonucu vergi iincesi zarar 1.4'15.793 TL (31 Araltk 2012 476.376 TL) daha diigiik/yuksek olacaktr. 3l Araltk 2013 tarihi itibariyle Euro, TL kargrsrnda o%10 orannda deler kazansaydr/kaybetseydi ye diger tiim deligkenler sabit kalsaydr, Euro cinsinden varhk ve yiiki.imliiliiklerin gevrimi dolayrsryla olu5acak kur farkr zararlkarr sonucu vergi dncesi zarar 163.997 TL (31 Arahk2012 42.'752 TL) daha yiiksevdiigiik olacaktr. 3l Aralrk 2013 tarihi itibariyle isvigre Frangr, TL kargrsmda o%10 oranrnda defer kazansaydr/kaybetseydi ve diger ttim deligkenler sabit kalsaydr, isvigre Frangr cinsinden varhk ve yiikiimliiliiklerin gevrimi dolayrsryla olugacak kur farkt ka|/zarart sonucu vergi dncesi zarar 3.607 TL (31 Arahk 2012: 2.933 TL) daha ditgiiVyiiksek olacaktl. 26 DUI}Ai STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FINANSAL TABLoLARA iLi$KiN AerKlAyrcr DipNorLAR 1 (Para birimi aksi bclirtilmedik9e iii. FiJ,at $irket'in 3l Tirk Lirasr ("TL") olarak gttsterilrni$tir.) ski Arahk 2013 ve 3l Arahk 2012 tarihi itibariyle fiyat riskine maruz kalan finansal varhklarr bulunmamaktadlr. (b) Kredi tiski Finansal varltklann mi.ilkiyeti, kar$r tarafin sdzlegmenin qartlannr yerine getirmeme riskini ta$r. $irket'in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatlan, finansal varlrklar, sigortacrhk yiiktimluluklerindeki reasiirans paylart, reasiirans $irketlerinden alacaklar ve sigortahlardan ve aracr kurumlardan olan prim alacaklartndan kaynaklanmaktadrr. Bu riskler, $irket yitnetimi tarafindan kar$t tarafa olan toplam kedi riski olarak goriilmektedir. $irket kredi ve alacaklar olarak stntflandtnlan sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklannrn (reasihans alacaklarr dahil) kredi riskini ahnan teminat ve karfr taraf segiminde uyguladtlt prosediirler ile takip etmekte ve srnrrlandrrmaktadr. Bu alacaklar ile ilgili diler agrklamalar l2 no'lu dipnotta verilmigtir. $irket'in kredi ve alacak grubu drqrnda kalan ve kedi riskine tabi finansal varhklan, genelde Tiirkiye'de yerleqik diter finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatl temsil etmekte ve bu alacaklar viiksek banka ve kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likirlite riski $irket, sigorta siizlegmelerinden kaynaklanan yiiktimliiliiklerin kargrlanabilmesi iqin elinde bulunan nakit kaynaklarr kullanmaktadrr. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borglarm tidenmesi igin yeterli nakdin bulunmamast riskidir. Ytinetim, sdz konusu borglarrn ddenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmastyla ilgili limitleri belirler. Agatrdaki tablo, Sirket'in finansal ve sigorta yiikiimliiliiklerinin bilango tarihi itibariyle sozlelmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan siirelerine gdre daglhmrnr gttstermektedir. Tabloda gosterilen tutarlar iskonto edilmemis nakit akrmlandrr: Siizlef meden Kaynaklanan Nakit Aktmlarr 31.12.2013 Sigorta ye reastirans lirketlerine borglar Tedavi giderlerine ili$kin ScK'ya borglar Diger qe$itli borQlar 3AyaKadar 3Av-tYrl 4.981.692 9.130.851 265.562 14.378.t05 9.130.851 .2t5.939 265.562 1s.65r,4r0 - 57.366 |.215.939 6.254.997 57.366 1 Siizlegmeden Kaynaklanan Nakit Akrmlarr Kadar 3t,12,2012 Sigorta ve reasiirans iirketlerine borglar 31.12.2013 3 Aya Muallak hasar kargrllgr - net (*) Kazanrf mamrq primler kar hgr - net (*) Devam €den riskler karirhgr - net (*) net 3Ay-l Yrl 3.325.386 387.633 996.630 4.709.649 Tedavi giderlerine ili;kin ScK'ya borglar Dengeleme karsrhgr - IY -5Yrl Kadar 3 Ay- 1 l.4l1.858 3.780.871 1.799.491 1.867.343 996.630 6.576.992 Yrl I Yrl- 5 Yrl 34.304.91I 6.098.233 i.9j7.3'14 12.9j7.958 5 Yrldan Uzun 806.095 826.982 435.252 '708.087 45.121 1.936.814 42.717.537 t9.784.278 3.61s.0t2 27 lYrl-5Yrl 455.485 - - 41.209.239 2t.782.314 1.188.460 1.936.814 66,116.827 DUBAi STARR SiGORTA ANoNiM siRKETi I OCAK - 3T ARALIK 2Or3 HESAP DONEMiNE AiT 3l.12.2012 Muallak hasar kargrlrgr - net (*) Kazanrlmamrg primler karstllgt - nel {*) Devam eden riskler karqrlrlr - net (*) 3 Aya Kadar 3 AY- I Yrl | 33.514.7 57 5.957 .77 1.876.728 26.567.02'l I Yrl- 5 Yrl 5 Yrldan Uzun 787.528 714.802 40.260.056 29.t58.557 3.864.467 3s.391.485 36.389.265 1.502.330 1.990.950 1.990.950 3.864.467 1.990.950 75.27 4.030 (*) $irket ilgili tutarlarrn tamamrnr bilangoda krsa vadeli yiikiimliilijkler altrnda srnrflandrrmaktadrr. $irket yukarrda belirtilen yiikiimliiliikleri, aktifinde yer alan finansal varhklar ve nakit ve nakit benzeri yarhklar ile kar$llamayr iingormektedir. Finansal sruClarrn makul degefi Makul deler, finansal araglartn, zorunlu bir sat$ veya tasfiye iqlemi drqrnda giintillii taraflar arasrndaki bir cari iSlemde, el detigtirebileceli bir tutar olup, eger varsa tegkilatlanmrg bir piyalada iglem giiren fiyatr ile en iyi sekilde belirlenir. Finansal araglann tahmini makul de$erleri, $irket tarafrndan mevcut piyasa bilgileri ve uygun degerleme ytintemleri kullanrlarak tespit edilmektedir. Aqaltdaki ydntem ve varsayrmlar, makul deleri belirlenebilen finansal araglann makul delerinin tahmininde kullanllml$trr: Finansal varl*lar Ytlsonu kurlarryla gevrilen ddvize dayalt olan bakiyelerin makul defierlerinin, kaytth degerlerine yaklagtr$t kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul deperlerinin krsa vadeli olmalair doJaysryla tayrttt aigirtenne yakla$hgr kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklann kayrth de[erinin makul degerlirini gtisterdigi tahmin edilmektedir. Borsaya kayrtL ahm satrm amagh finansal varhklar makul delerleri ile finansal tublol*du takip edilmektedir. Finansol ltli kiimliiliik Ie I Esas faaliyetlerden borglar ile diler parasal borglarrn kayrth deperlerinin makul deperlerine yakrn oldugu tahmtn edilmektedir. Sermale liinetimi $irket'in sermayeyi ydnetirken amaglan: - Hazine Miistegarh[r'nrn gerekli gordiigii sermaye yeterlilili gartlannr yerine getirmek, $irket'in igletmelerin devamhh$r ilkesi gergevesinde varhgrnr siirdUrmek ve faaliyetlerin sa!layabilmektir. devamtnr 3l Arahk 2013 tarihli tizsermayesi, T.C. Baqbakanhk Hazine Miiste$arhgr tarafindan gergeklegtirilen Sermale Yeterlilik ve Teminat Denetimi sonucunda hazrrlanan 26 Nisan 2013 tarih ve I sayrlr rapora gore. Sigona ve Reasiirans ile Emeklilik $irketleri'nin Sermaye Yeterliliklerinin Olgiilmesine ve Degerlendirilmesine ifiqkin Yiinetmelik uyaflnca belirlenen gerekli asgari tizserm ayeden 12.761.659 TL daha diisiiktir. $irket'in 5. Biiliim Bilgileri 2.3 no'lu dipnotta agrklanmrStrr. 28 DUBAi STARR SiGORTA ANoNiM siRKETi I OCAK - 3I ARALIK 20I3 HESAP D6NEMiNE AiT 6. Maddi Duran Varhklar 6.1 Ditnemin tiim amortisman giderleri ite itfa ve tiikenme paylarr: 578.881 TL (l 2012: 1.182.980 TL) 6.1.l Amortisman giderleri: 6.1.2 itfa ve tiikenme paylan: 103.732TL(31 Aralk2012:121.579 TL) 6.2 Amortisman hesaplama yiintemleri 47 5.149 TL (l Ocak-3l Arahk Ocak-3I Arahk2012:1.061.401 TL) ile bu yiintemlerde yaprlan degi$ikliklerin diinemrn amortisman giderlerinde meydana getirdigi artrg (+) veya azatrg (-): Bulunmamaktadrr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 6.3 Cari dtinemde duran varhk hareketleri: 6.3.1 Sattn altnan, imal veya inqa edilen maddi (31 Aralk 2012:133.386 TL) 6 3.2 Sattfan veya hurdaya aynlan maddi duran varhk maliyeti:2.'lg7.620 TL (31 Arahk 2012:142.31 I TL) 6.3.3 Cari 6 3.4 ve maddi olmayan duran varhklarrn maliyeti: 618.030 TL ddnemde ortaya grkan degerleme artrplan: Bulunmamaktadrr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 6.3.3.1 Varlrk maliyetlerinde (+): Bulunmamaktadlr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadr.) 6.3.3.2 Birikmig amortismanlarda (-):Bulunmamaktadrr. (3 I Arahk 2012: Bulunmamaktadr.) Yaprlmakta olan yatrtmlann niteligi, toplam tutan, ba$langrg ve bitig tarihi ve tamamlama derecesi: Bulunmamaktadrr. (3 I Aralk 2012: Bulunmamaktadtr.) Maddi duran yarlrk hareket tablosu: 3l Arahk 2013 l{altyet -.. lOcqk20l3 Makine ve teghizatlar DemirbaS ve tesisatlar t.895.967 1.289.486 2.244.946 s.430.399 Ozel I Makine ve teqhizatlar Demirba; ve tesisatlar 6zel Atrm(+) 219.t6't 18.590 369.29t SatrmC) Transfer (+t) 3lAratrk2ol3 (144.316) (452.381) 1.970.8t8 855.689 (2.097.1 517.052 J.J4J.559 Ditnem Ocak 2013 ( l.738.587) Amortismanl ((100.578) (r 50.434) (9t7.382) l3 1.902.258) Tool 29 Satlm | 49.626 385.356 |.932.241 2.467 ( 1.689.53e) (682.460) t94.154 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi I OCAK - 3T ARALIK 2OT3 HESAP DONEMiNE AiT 3l Ar0l* 2012 I Makine ve teqhizatlar Demirba$ ve tesisatlar Kiralama yoluyla elde edilen var|klar Ozel maliyct bedelleri m Plrifmis AmgltisTan Maliine ve teqhizatlar locak2012 Alrm '16t.74',1 440.9'74 Jl Arahk 2012 .895.967 1.289.486 1 (t.202.72t) 2.950 .970 Diinem Amortismqnr (-) (406.272) 44.581) |.499.260\ 2.244.946 t142.311 satrm (232.663) (+) 838 (914.0? I ) Ozel Transfer {+/- (t.322) 2t.09r (805.878) (381.159) @ Demirbal ve tesisatlar Kiralama yoluyla elde edilen varlrklar 7. (+) Satrn (-) 93.929 (96.408) Ocak 201 t.136.699 828.143 |.202.721 2.286.517 5.454.740 Transfer (+/-) (2'/9.285\ 3lArahk2012 (917.382) 914.071 447.5'79\ 44.58r Yatrnm Amagh Gayrimenkuller Bulunmamaktadr. (3 I Aralrk 2012: Bulunmamaktadrr.) 8. Maddi Olmayan Duran Varhklar 3l Arahk 2013 I Ocak 2013 Yazrllmlar 3l Arahk Transfer 1.931.835 lirifmf Amortisma (1.811.468) (t.sll.46s) Yazllmlar fgplam 2013 \.942.811 atrm (+) Transf€r (+/-) 3l Arahk 2013 (t.rt 5200) Satrm (+) Transfer (+/_) 3t Aratrk 20t2 (103.732) (10-(r.ers.200) 3l Anhk 2012 I Ocak 2012 t.916.419 I Oca_\ YazrImlar Amortisman Yazrlrmf ar Pirifmi_t 9. Diinem C) (121.5j9) 2_q1? Amortis[anr (1.689.889) IqtiraklerdekiYatrrrmlar Bulunmamaktadrr. (3 I Arahk 2012: Bulunmamaktadlr.) 30 {l.El1.468) DUBAI STARR SiGORTA ANoNiM SiRKETi I OCAK.31 ARALIK FiNANSAL TABLoLARA (Para birimi 10. AiT 2OI3 HESAP DONEMiNE ir,i$riN lqmr,aylcr nipnorr,lR alsi belirlilmedikqc Tiirk Lirasr r"TL") olarak giisrerilmiit ir. I ReasiiransVarhklarr $irket'in d6nemler itibariyle sigorta sdzlesmelerinden kaynaklanan reasiirans i$lemleriyle tablosunda yer alan tutarlafl agalrdaki gibidir: Reasiirans Varhklar/(Yilkilmliiliikleri) 3r.12.2013 31.12.20t2 22.01.6.400 6.233.625 Kazanrlmamrq primler karglirgr reasiirdr payr (17 no'lu dipnot) Muallak hasar ve tazminat kar$rhgr reasiirdr payr (17 no'lu dipnot) Devam eden riskler karsrlrgr reasiirdr payt( l7 no'lu dipnot) Eftelenmit komisyon gelirleri (17 ve l9 no'lu dipnot) Reasiirans qirketlerine borglar (19 no'lu dipnot) 4.7 (14.378.10s) (874.554) (3.780.871) (4.222.87e) (71.6s0) 16.575.313 761.r05 (792.538) 1.3e7.8e3) 8s2.622 ( (t.t76.325) (2s4.194) (2392.102) (42.272.638) (12.870.414) ilgili detayh agrklamalar 2.14 no'lu dipnotta yaprlmr$trr. I l Finansal Varhklar I LI Kuruluqun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt srnrflamalarr: kadar elde lutulacak Jinansal Devlet Tahvilleri Ozel Sektiir Bonolarr va rklar Toplam Adl 15.849.561 6.163.143 22.O12.704 6.237.691 22.204.699 1.12.2013 3r.12.2012 J Kredi ve Alacaklar ll.2 1.t79.895 10.513.219 1.538.424 1.550.154 2.132.370 Reasiire devredilen primler HesaD 3.166.786 01.01.2013 01.01.2012 31.12.2013 31.12.2012 20.704.91'7 1.457.258 Gelirleri(Giderleri) payr Vude))e t6.939 3.570 (s.097.433) Beasiirans Odenen tazminat reasiiriir Reasiirdrden alnan komisyonlar (brut) Muallak tazminatlar kargrhpr degigiminde reasiiror payr Reasiirdrden allnan komisyonlarm ertelenmesi Kazanrlmamrq primler kargrhfir deligiminde reastirdr payr Kazanrlmamr5 primler karqrlrgr SGK payl Devam eden riskler kargrhpr reasiirdr payr SGK'ya aktanlan Primler ReasUrans sozleimeleri ile ilgili bilango ve gelir 15.967.008 32.12t.252 t8.4t 1.623 32.123.252 t 8.411.623 Ytl iginde ihrag edilen hisse senedi drgrndaki menkul krymetler: Bulunmamaktadr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadr.) It'3 Yrl iginde itfa edilen borglanmayr temsil eden menkul krymetler: Bulunmamaktadrr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadtr.) ll.4 Bilangoda maliyet bedeli iizerinden giisterilmig menkul krymetlerin ve finansal duran varhklarrn borsa rayiglerine gitr€, borsa rayigleri iizerinden gdsterilmil menkul krymetlerin ve finansal duran varhklarrn maliyet bedellerine gdre d€Eerlerini gitsteren bilgi: Menkul Krymetler Va eye kadar elde lululacak finansal varl*lar Devlet Tahvilleri (*) Ozel Sektiir Bonolarr Maliyet D€Aeri 31.12.2013 Kayrth Deger Makul DeEer 15.492.8t4 15.849.561 0 6.163.143 15.287.230 5.843.184 22.0s0.144 22.012.704 21.130.414 6.5 57.3 3 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM $iRKETi ARALIK 2013 HESAP D6NEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA iLi$riN ACIKLAYIfl DiPNoTLAR r OCAK - 3T (Para birimi aksi belirtilmedikQe Tiirk Lirasr Menkul ("TL") olarak gdsterilmi$tir') Krymetler Maliyet DeEeri 31,12.2012 Kayrth Deler VadeJe kedar elde tutulscak rtnansal varltklar Devlet Tahvilleri (*) Ozel Sektdr Bonolarr (*) 15.492.814 6.5 5 7.330 15.967.008 6.23'1.691 Toolam 22.050.144 22.204.699 Makul DeEer 16.'t t8.736 6.3'73.028 23.091.764 (*) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varhklar portftiyiinde bulunan devlet tahvilinin faiz orant o/o 8,18, dzel sektdr bonolanntn faiz oram Vo 6.5'tir. (31.12.2012: Devlet tahvilinin faiz orut Vo 8.18, dzel sektiir bonolartntn faiz oran Vo 6.5) ll.5 Menkul krymetler ve bagh menkul krymetler grubu iginde yer ahp itletmenin ortaklarr, i$tirakleri 11.6 Finansal yarhklarda son iig yrlda meydana gelen defer artrtlarr: Finansal varltklarda meydana gelen 1 I .7 - I 1.9 ve 26 no'lu dipnotlarda gdsterilmittir. ve bagh ortakhklar tarafindan grkanlmrg bulunan menkul krymet tutarlarr ye bunlan grkaran ortakhklar: Bulunmamaktadrr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) deger artr$ ve azah$larr ll.7 - ll.9 Finansal varhklara iligkin diger acrklamalar $irket'in makul deler farkr gelir tablosuna yansrtrlan finansal varhlr bulunmadrf,rndan cari ddnem iginde olugan makul deger kazancr,4<aybr bulunmamaktadrr.(31 Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) (26 no'lu dipnot). Finansal varhklarrn vade analizi alaErdaki gibidir: 31 Arahk 2013 0-3 ay 3 yrldan 3-6 ay 6 ay-l yrl 1-3 yrl uzun Toplam Devlet tahvili Ozel sektdr bonolan l5.849.561 6.163.153 6.163.153 Toplam 22.012.714 22.012.714 15.849.561 31 Arahk 2012 0-J ay 3-6 ay 3 yrldan 6 ay-l yrl 1.3 yrl uzun Devlet tahvili 6zel sektcir bonolan - 15.967.008 6.23'7.69r Toplam 6.237.691 15.967.008 Toplam 15.967.008 6.237 .691 22.204.699 t2. Krediler ve Alacaklar l2.l Alacaklarrn, ticari mai$terilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, pe$in iidemeler igin (gelecek aylara, yrllara ail 6demeler) ve diferleri bigiminde srnrflanmasr: Hesap Adl Aracrlardan alacaklar Sigortahlardan alacaklar (*) Rucii ve sovtaj alacaklan ( 17.15- t 7.19 no' lu dipnot) Sigortaclhk faaliyetlerinden alacaklar Reastirans faaliyetlerinden alacaklar Kanuni takipteki net riicu alacaklarr Esas faaliyetlerden kaynaklanan qilpheli alacaklar 31.12.2013 31.12.2012 24.8n.523 r 3.495.677 2.240.931 30.548.131 1.854.772 5.723.526 t.845.291 3.873.981 3.147.729 18.E67.00r 10.034 3.222.9'70 2.2t0.t52 1.577.281, Esas faaliy€tlerden kaynaklanan alacaklar 40.336.581 Kanuni takipteki net riicu alacaklan kar$rhgr C) Esas faaliyetlerden kaynaklanan giipheli alacaklar kargrhpr (-) (s.723.s26) 23.611.286 (3.222.970) ( 1.801.416) (1.319.025) (688.387) 32.123.252 18.411.623 Riicu ve soltaj alacaklarr karqrlfr (-) alacaklar - net (723.668) DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SIRKETi OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMINE AIT FiNANSAL TABLoLARA ir,i$riN ACrKLAyrd nipNotl,lR 1 {Para birimi aksi belirlilmedikqe I iirk Lirasr C'fL") olarak gitslerilmiStir.) (*) 3l Amhk 2013 tarihi itibariyle 3.176.208 TL (31 Aralrk 2012i alacaklarr -Sisortalrlardan alacaklar" hesabr altrnda sr n r 3.'791.067 TL) tutanndaki kredi kartt flandrrrlmrst rr- Rucu ue sortal alacaklarrnrn detayt agalrdaki gibidir: Hesap Adr RUcu ve sovtaj alacaklafl - briit Riicu ve so\.taj alacaklarr - reasiirans Riicu ve sovtaj 31.12.2013 7 .964.457 payr 7.964.457 alacaklan Riicu ve so\,lai alacaklarr kar5rlr!r (-) Riicu ve soYtai alacaklarl - net 12.2 Illetmenin ortaklar, igtirakler 31.12.2012 6.370.'784 (85) 6.370.699 (688.387) ('723.668) 1.552.544 2.424.061 v€ bagh ortakhklarla olan alacak - borg ilitkisi: iliSkili taraflar ile olan iglem ve bakiyeler 45 no'lu dipnotta detaylt olarak agtklanml$trr. 12.3 Alacaklar igin ahnmrg olan ipotek ve diger teminatlarrn toplam tutarr: 3l Araltk 2013 ve 3l Arahk 2012 tarihleri itibariyle . senetleri ABD Ipotek Teminat mektuplan senetleri Teminat mektuplan Nakit teminatlar 31.12.2013 Dolan Euro 42.8'78 Nakit teminatlar Diger Toplarn Ipotek ahnan garanti ve teminatlann detayr aga$rda yer almaktadrr: 14.7't 1 14.771 ABD Dolarr 31.12.2012 Euro 34.226 Di!er Toplam TL 4.114542 Toplam 4.'774.542 1.936.000 347 .7 58 30.000 7.088.300 7.r4s.949 TL 6.814.485 6.814.485 1.787.000 1.787.000 3'73.226 83.053 43t.27 5 83.053 9.057.764 9.115.813 L936.000 405.407 30.000 Toplam 12.4 Yabanct paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borglar ile aktifte mevcut yabancr paralarrn ayrr ayrr tutarlarl ve TL'ye ditnU$tiirme kurlarr: 31.12.2013 ABD Dolarl Euro isvigre Frangr Ddviz Tutarl Kur Tutar TL 6.63 3.525 2,1343 2,9365 2,3899 t4.1s'l.933 t.639.97 | 558.478 15.093 Toplam 36.071 r5.833.975 3t.12.2012 Diiyiz Tutarl ABD Dolarr Euro isvigre Frangr Top!qryt Tutar TL 581.604 t,7826 80.071 97 2,35I't l,9430 1.036.'7 67 188.303 188 1.225.258 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM $iRKETi OCAK_31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA iLigriN lqxr,AYIcI DIPNoTLAR 1 (Para birimi aksi belirtilmedikqe 12.5 - 12.7 Tilrk Lirasr ("TL") olarak gijsterilmiitir.) Krediler ve alacaklara iligkin diler aqtklamalar: Sigortah ve aracrlardan alacaklann vade analizi agatrdaki gibidir: Vadesi Gelmig 3 aya kadar 3-6 ay arast 6 ay - I yll arasl 31.12.2012 1.853.817 2.680.',722 I1.651.076 1.665.998 3.136.309 83.970 6.135.517 1 .'t 19.063 28.307.200 t5.719.272 1 Toplam Esas J1.12.2013 5.1 faaliyetlerden kaynaklanan qiipheli alacaklar kargtlt[r hareket tablosu agagldaki gibidir: 20t2 Dcinem igindeki girigler 2013 1.319.025 482.391 693.820 625.205 Donem iqindeki qrkrglar Diinem sonu - 3l Arallk r.80r.416 t.319.025 Ddnembatr-1Ocak Kanuni takipteki net riicu alacaklan kargrlrtrnrn hareket tablosu agagrdaki gibidir: Ddnembagr-lOcak Ddnem igindeki girigler Dcinem iqindeki qftr5lar Diinem sonu - 3l Arahk Vadesini gegmiS ama tiipheli hale gelmemi$ sigo aklardan ve acenlelerden 2013 2012 3.222.9',70 2.'10'7.332 2.506.249 1.670.080 (206.'7'7 6) (9s3.359) 5.123.526 3.222.970 alacaklu: 31.12.2013 3 aya kadar 3- 6 ay arasr 6 ay |izerl l.l Toplam r.853.8t 7 18.988 307.603 42'1.226 3t.12.2012 1.526.44r 458.43 8 695.843 2.680.122 Yukanda belirtilen alacaklar igin ahnan garantiler agalrdaki gibidir: 31.12.2013 ipotek senetleri Teminat mektubu Nakit teminatlar urger 4.909.541 1.886.000 405.407 30.000 Toplam 7.230.948 31.12.2012 4.404.250 865.000 307.885 30.000 5.607.135 Alacak tutartndan daha fazla teminatr bulunan aracrlar dikkate ahndlgrnda, $irket'in vadesi gegmig alacaklar iEin kullanrlabilir teminat tutan 3.420.362 TL (31 Arahk 2012:2.199.865 TL) olarak hesaplanmaktadrr. 13. TiireY Finansal Araqlar Bulunmamaktadrr. (3 1 Arahk 2012: Bulunmamaktadr.) 34 DUBAI STARR siGoRTA ANoNiM siRKETi 1 OCAK - 3I ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA iLiSKiN AerKlAyrcr DipNorLAR (Para birimi aksi belirtilmedikge Ttirk Lirasr (,,TL',) olarak 14. Nakit ve Nakit Benzerleri I ocak-31 Arahk 2013 ve I ocak-31 Aralk 2012 diinemlerine ait nakit akrm tablolanna esas telkil eden nakrt ve nakit benzerleri 2.12 no'lu dipnotta gdsterilmig olup $irket'in banka mevduatlannrn detayr aSagrda yer almaktadrr: TL mevduatlar - Vadeli mevduatlar Vadesiz mevduatlar 31.12.2013 31.12.2012 .s84 28.400.592 19.827 8't3.022 128.503 20.100.606 2E.529.09s t0 3.565.200 348.843 3.914.043 Yabancr para mevduatlar - Vadeli meyduatlar Vadesiz mevduatlar 5.263.7 647.529 5.911.239 Eksi- kredili mevduat hesabr ters $irket'in 31 Arahk 2013 tarihi itibariyle Hazine MiistesarLgr lehine bloke mevduatr bulunmamaktadrr. (31 Aralrk 2012: 14.515.200 TL tutarnda vadeli mevduah Hazine Mustegarhgr lehine blokedir.) (2.12, l,t.l ye 43 no'lu dipnot) $irket'in 31 Arahk 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibariyle vadeli mevduatlan 3 aydan krsa vadelidir. Yabancr para cinsinden vadeli ve vadesiz mevduatlar afaglda sunulmuStur: 31 Arahk 2013 DttYiz Tutarr Diiviz Cinsi ABD Dolan Vadeli TL Tutarr Vadcsiz 2.466.247 Vadeli 165.986 8'7 .664 14.996 Euro CHF 5.263.7 Toplam Vadesiz t0 - 3s4.264 257 .426 35.839 5.263.710 647 .529 31 Arahk 2012 Dtiviz Tularl Diiviz Cinsi ABD Dolan Vadeli TL Tutarr Vadesiz r17.462 2.000.000 Euro 46.9t0 CHF 14.997 Toplam Vadeli Vadesiz 3.565.200 209.388 I 10.318 29.t37 3.s65.200 348.843 Vadeli mevduatlann agtrltkll ortalama yrlhk faiz oranlan: 31.12.20r3 % 8,93 % 3,15 TL ABD Dolan 35 31.12.2012 % 8,3 o/o 3 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SIRKETi 1 OCAK - 31 ARALIK 2OT3 HESAP DONEMINE AiT FiNANSAL TABLoLARA ir,igxiN lqrxr,,q.yrcr oipNorlan (Para birimi aksi 15. Tiirk Lirasr ("TL") olarak Sermaye $irket'in hisse senetlerinin her AraLk 2012: 65.000.000 TL). biri I TL nominal deSerde olup toplam nominal deger 21.010.000 Tl,dir (31 Diinem balr ve diinem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri agalrdaki gibidir: 31.12.2013 Hisse Adedi 65.000.000 Diinem bagr-l Ocak Sermaye azaltrmr Sermaye arttrnml Ddnem sonu-31 Arahk GegmiS 31.12.2012 Toplam Nominal (61.806.734) Bedeli 6s.000.000 (61.806.734) 17.816.734 21.010.000 17.816.734 21.0t 0.000 Toplam Nominal Hisse Adedi 65.000.000 65.000.000 65.000.000 65.000.00; Bedeli hllar Zararlan: Geqmig ytllar zararlannrn diinem igindeki hareketleri aga$rdaki gibidir: 31 Arahk Diinem bagr Onceki yrl zararrnrn ilavesi Diinem igerisinde sermaye azaltrmr yoluyla gegmig yrl kar zararlarrnrn iptali Diinem sonu 20lJ 3l Arahk 24.620.022 2012 35.373.756 .t86.',l t2 34.246.4t0 37 (61.806.734) (45.000.144) 24.620.022 16. Diler Yedekler ve lstege BagL Katrhmrn Sermaye Bile$eni Bulunmamaktadrr. (3 I Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 17. Sigorta Bor$larl ve Reastrans Varllklarl l7'l $irketin hayat ve hayat drir dallar igin tesis €tmesi gereken teminal tutarlan ile varhklar itibariyle hayat ve hayat dr$r dallara giire tesis edilmit teminat tutarlarr: Hayat drgr dallar igin tesis edilmesi gereken teminat tutafl Hayat drqr dallar igin tesis €dilen teminat tutarl (*) 3t.12.20t3 3t.12.2012 8.465.833 8.465.833 14.515.200 t0.302.2t4 (*) Sigonacllrk Kanunu'na istinaden grkarrlan ve 7 AAuslos 2007 tarih ve 26606 savrlr Resmi Gazetede yayrmlanan -Sigona ve Reastirans ile Emellilik girkeilerinin Mali Biinyelerine iliskin yttnermelipinin 4. maddesi geregince..sigona $irketleri_ ile hayat ve firdi kan branSrnda failiyet gdsreien emeklilik giikerleri, sermay€ yeterliligi hesabt strastnda bulunan gerekli ozsermaye miktarrnrn iiite Sirine denk dUsen Minimum Uarantr honu lulartnr sermaye yeterlilipi hesabr ddneminde teminal olarak lesis etmekle ylikUmiii kiltnmtstrr. $irket'in 3l Arahk 2013 tarihi itibari ile sermaye yeterliliginin dlgiilmesine iligkin yiinetmelik gergevesinde asgari gerekli iizsermaye hesaplanamadr$rndan dolayr 31 Aralk 2012 tarihi itibari ile Hayat dr$r dallar jgin tesis edilmesi gereken teminat tutan yaztlmtgtlr. 17.2 Sirketin hayat poliqe adetleri ile ddnem iginde giren, aynlan hayat ve meycut hayat sigortallarrn adet Ye matematik kartthklarl: Bulunmamaktadrr. (1 Ocak-3 17.3 tlayat I AraLk 2012: Bulunmamaktadrr.) drqr sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatr tutarr: 4 no'lu dipnotta agrklanmltttr. 36 DUBAi STARR SiGORTA ANoNiM siRKETi 1 OCAK - 31 17.4 $irketin ARALIK 2013 HESAP D6NEMiNE AiT kurdugu €meklilik yatrrlm fonlarr ve birim fiyatlarr: Bulunmamaktadrr. (1 Ocak-31 Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 17.5 Portfttydeki katrhm (l Bulunmamaktadlr. belgeleri ye dolatrmdaki Ocak-3 I kat rm belgeleri adet ye tutar: Araltk 2012 Bulunmamaktadrr.) 17.6 Ditn€m iginde giren, ayrrlan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katrlrmctlarlnln adetge portfiiy tutarlart: (l Bulunmamaktadrr. Ocak-3 17.7 Kar payh hayat (l Bulunmamaktadlr. 17.8 sigortalartnda kar payrnrn hesaplanmasrnda kullanrlan degerlem€ yontemleri: Ocak-3 I Arahk2012 Bulunmamaktadrr.) Ditnem iginde yeni giren bireysel emeklilik katrhmcrlarrrrn adet ile bireysel ye kurumsal olarak dafrhmlarr: (l Bulunmamaktadrr. 17.9 I AraLk 2012: Bulunmamaktadrr.) briit ve net katrlm paylarrnrn Ocak-3 I AraLk 2012: Bulunmamaktadrr.) Diinem iginde bagka tirketten gelen bireysel emeklilik katrhmcrlarrnrn adet ile briit ye net kattltm paylartnln bireysel ve kurumsal olarak daglllmlart: (l Bulunmamaktadrr. Ocak-3 I Aralrk2012 Bulunmamaktadrr.) iginde girketin hayat portfdyiinden bireysel emekliliEe gegen bireysel emeklilik katlhmcrlarlnln adet ile briit ve net katrbm paylannrn bireysel ve kurumsal olarak dafrlmlarr: 17.10 Dttnem Bulunmamaktadr. (1 Ocak-31 Arahk2012: Bulunmamaktadrr.) l7.ll Diinem iginde Eirketin portltiyiinden ayrrlan ba$ka tirkete gegen veya bapka qirkete gegmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik kattltmcrlannrn adet ile briit ve net katrhm paylarrnin bireysel ve kurumsal olarak dagtllmlarl: (l Bulunmamaktadrr. Ocak-3 I Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 17.12 Diinem iginde yeni giren hayat sigortaLlarrn adet ile briit ve net prim tutarlarr ferdi ve grup olarak da!rhmlarr: Bulunmamaktadtr. ( I Ocak-31 Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 17.13 Diinem iginde portfiiyden ayrrlan hayat sigortahlann adet ile briit ye net prim kartrhklanntn tutarlarrnrn ferdi ye grup olarak dafrhmlarr: Bulunmamaktadrr. (l Ocak-3 I Ara\lk 2Ol2: Bulunmamaktadlr.) 17.14 Diinem iginde hayal sigortahlarrna kar payr dagrtrm oranr: Bulunmamaktadrr. (l Ocak-31 Arahk2012: Bulunmamaktadrr.) tutarlal matematik DUBAi STARR SiGORTA ANONiM $iRKETi OCAK-31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA iLi$xiN lqIxr-^q.vlct uipnou,ln 1 r Pdra 17,15 birimi aksi belirtilmed ik(e - 17.19 Musllak hsssr flrk L irasr { " fL", olarak gdsterilmiftir. ) Sigorta sdzlegmelerinden kaynaklanan yiikiimliiliikler ile ilgili diEer gerekli agrklamalar: ve lazminat karS $t: 2013 Reasiirans payr Net 43.426.842 (3.r66.786) 40.260.056 (t'r.974.638) 976.498 ( 16.998. 40) Diinem baqt - I Ocak Odenen tazminat r Degitim 15.396.601 (1.',1'10.7t8) - Cari Diinem muallak hasarlart - Gecmis vrllar muallak hasarlart (2.740.085) '728.769 38.108.720 (3.232.237) Dtinem Sonu rapor edilen hasarlar- 3l Arahk Gergeklegmemig ancak rapor edilmemiq hasarlar (2.24 no'lu dipnot) Muallak hasar yeterlilik kargrh[r (2.24 no'lu dipnot) Dava kazanma oranlna gdre h€saplanan indirim tutan (2.24 34.876.483 11.785.706 (l.851.143) Toplam 45.926.178 Ddnem bagr I Ocak 0denen tazminat Degigim - Cari Ddnem muallak hasarlarr - Geqmig yrllar muallak Dainem Sonu rapor edilen hasarlar- 3l Arahk Gergekfegmemiq ancak rapor edilmemiE hasarlar (2.24 no'lu 13.625.883 (2.011.316) 2't .030 (4.716.939) .4t2 9.934.563 41.209.239 2012 Reasiirans payr (26.922.09t) (847 .237) t.s7 s.6s0 (2s.346.44r) 26 .t83 .t7 5 19.398.510 (1.387.370) 18.011.140 10.505.386 (1.078.391) 9.426.995 30.012.217 (1.737.348\ 28.274.869 hasarlarr dipnot) Muaflak hasar yeterlilik kargrhlt (2.24 no'lu dipnot) Dava kazanma oranrna giire hesaplanan indirim tutan (2.24 no'lu 6.435.481 (691.157) 8.870.622 (879.035) 5.'744.324 '1.991.587 (1.891.478) 140.754 dipnot) (l .'7 50.724) 43.426.842 (3.166.786) 40.260.056 Toplam Kazorulmumts primler kar$ tgt: 2013 Diinem baqr- l Ocak Net Degigim Diinem Sonu rapor edilen hasarlar- 31 Briit Reasiirans payr 35.392.t82 (6.233.625) 29.158.5s'l 8.406.533 (15.782;175) (7.376.242) (*) 43.798.715 (22.016.400) Arahk 21.782.315 t') 2.14 no'lu dionotta acrklandril lizere. kazanrlmamrs primler karsrlrir reasiirans oavr deAisim tutafl I Ocak .ll Aralrk 2013 liesao doireminde-SGK'va aktarrlan ori6ler tizerindi:n iiin esasrna gttie heaaplanan 792.538 TL (rers ydnlii) tutanndiki kazanrlmamrg piimler karSrligr reasiirans payr ileliSimini igErmektedir. Briit Diinem baqr - I Ocak Net De[i5im (*) Diinem Sonu rapor edilen hasarlar- 2012 Reasiirans DaYl Net (6.870.413) 50.642.001 (22.t20.232) 636.788 (2t.483.444) (6.233.625) 29.158.557 35.392.182 57.512.4t4 3l Arahk (*) 2.14 no'lu diDnotta acrklandrir iizere. kazanrlmamrs Drimler karslltp.r reaslirans oavr deEisim tutan I Ocak i I Aralrk 2012 liesap doireminde-SGK'va aktarrlan orihiler uzerindin Eun esasrna -siiie he;ailanan I .39?.893 TL luranndaki kazanrlm'amr5 primler karSrli[r reasiiranjpayr de!iSimini iqirmektedir. 38 DUBAi STARR SiGORTA ANoNiM SiRKETi I OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP D6NEMiNE AiT FINANSAL TABLoLARA ir,igxir,r AerKLAyro nipNorr,nn (Parabirimi aIsi belirlilmedikqeTiirkLirasr(TL"]olarakgttslerilmiSrir.] ll Araltk 2013 tarihi itibariyle ertelenmis komisyon gelirleri ve ertelenmis komisvon siderleri srraslla TL (31 Aralk 2012 874.554 TL) ve 6.364.1d2 TL (31 Arahk 2012:5.952.q59 TL) olup bilancrjda srrasryla "Ertelenmi5 komisyon gelirleri" ve "Ertelenmi$ iiretim giderleri" hesap kalemieri iltrnda yer 5.0q7.431 alma(tadrr. 31.12.2013 Ertelenmi; Komisyon Giderleri Ertelenmi; Qgstek Hizmeti Giderleri Ertelenmit Uretim Ditnem ba$r Net DegiSim | 880.892 7.244.994 Giderl€ri Devam eden riskler karS r{r: g.iit R"urii."ns pal, 5.044.362 0.179.895) Ocak |.176.325 (3.8s2.332) Diinem Sonu rapor edilen hasarlar- 3l Arahk Diinem bagr- I Ocak Net Degigim Dtinem Sonu rapor edilen hasarlar- 1.188.460 2012 Reasiirans Davl 2.080.143 (327 .273) Net t.',7s2.8',10 (8s2.622\ 2.n1.59't (1.179.895) 3,E64,467 2.964.219 3l Arahk Net 3.864.46'I (2.676.007) (3.570) 1,192.030 Briit Dengeleme karS 31.12.2012 5.992.959 369.100 6.362.059 6.364.102 5.044.362 gr (*): 2013 Briit Ddnembagr-lOcak Net Diinem Reasiirans 1.990.950 Net L990.950 1.936.814 t.936.814 54.1 edilen hasarlar- 3l Arahk 2012 Diinem bagr Net Ddnem Sonu I Briit Ocak edilen hasarlar- 3l Arallk ReasUrans Net 1.348.181 1 642.769 1.990.950 642.769 1.990.950 .348.1 8 1 (*) Siiz konusu karqrhk 2.24 no'lu dipnotta agrklandrgr iizere net olarak hesaplanmaktadrr. Yabancr para ile ifade edilen ve ihban yaprlmrg net muallak hasar ve tazminat kargrhklarr a9a$rdaki gibidir: 3l Arahk Diiviz Cinsi Kur Tutar TL Ddviz Tutarl Kur Tutar TL 63.4t5 2,35t'7 149.133 DiiYiz Tutarr 3l Arahk Diiviz Cinsi 2013 39 2012 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi I OCAK -3I ARALIK FiNANSAL r Para AiT 2OI3 HESAP DONEMiNE TABLoLARA iLi$riN ACIKLAYIo nipNorr,ln birimi aksi belirlilmedikqe f iirk Lirasr t-l L" ) ola.rak gdslerilmiStir.) Riicu Gelirleri: Sirket in ddemis oldupu tazminat bedellerine iliskin olarak branslar itibariyle donem icinde tahsil edilmis olan iiicu ve sovtaj delirler'i ile dtinem sonu itibariyld tahakkuk edilniiS olan riicu ve sovtaj alacak tutarlan ajagrda aclklanmlstrr: Tahsil I Bri.it Kam Araglan Kara Araglan Sorumluluk Yangrn ve Dogal At'etler Reasiirans Net Pavr 235.987 53.451 648 Cenel Sorumluk Topfam 7 - 3l AraLk Payr - s.s64 2.500 7.t26 .126 9.076363 (4251) 9M2.lA 2012 Reasiirans Briit Kaza Genel Zararlar Ocak - 8;7'79.151 8.703.926 - 235.987 529.829 (4.2s1) 49.200 146.923 648 42.900 L1'79.151 Nakliyat I Ocak - 31 Arahk 2013 Net 8.'703.926 529.829 146.923 42.900 r) 4.t73 (r.250) t.250 (1.39 (83) t66 83 9.$ Tahakkuk 3l Arahk 2013 3l Arahk R€asiirans Payl Kara Araglarr Kara Araglarr Sorumluluk Yangm ve Dogal Afetler Nakliyat Kaza Genel Sorumluk Miihendislik Toplam 304.468 256.932 23.026 178. l2 8 52 340 (85) 3.147.814 (85) 304.468 l 1.656.378 1.92'1.4',73 (1.670.541) (31.086) 54.t12 (6.947) 7.000 3.963 (6.482) 6.526 2012 Reasiirans Payl 656.378 2.266.092 702.606 648 2.266.092 702.606 178.128 648 2ss 30 44 3.9s9.920 (1.718.990) 2.240.930 3.147.729 Dsvsl,k Musllsk Hssarlara iliSkin Kazmma Oram Hesaplamalan: 2011123 sayth Genelge uyannca, sigorta girketlerinin 31 Arahk 2013 tarihi itibariyle, davalarrn sonuglanma tarihlerini dikkate alarak son beg yrlltk gergekleqmelere giire alt bran$lar itibariyle girket aleyhine aqrlan davalann tutarlan iizerinden bir kazanma oranr hesaplamasr ve hesaplanan kazanma oranlna giire dava siirecinde olan dosyalar igin tahakkuk ettirilen muallak tazminat karirhgr tutarlanndan indirim yapmasr miimkiin bulunmaktadrr. $irket 2011/23 sayrh Genelge uyarrnca, kazanma oranr 7o25'in iizerinde hesaplanan branglar iqin o/o25 orannt kullanarak davalrk muallak tazminat kar$rhgr tutarlanndan indirim yaprlmrgtrr. $irket'in 3l Aralk 2013 ve 3l Arahk 2012 tarihleri itibariyle alt branglar bazrnda hesapladrpr kazanma oranlan ve tahakkuk ettirilen muallak tazminat karqrlr[rndan indirim tutarlan alagrda agrklanmrghr (2.24 no'lu dipnot): 3l Arahk Alt brant Zorunlu Trafik iqveren Mali Sorumluluk 2013 Kazanma Oranr (9/o) llRn Net indirim Tutarr 3.232.937 39t.3'7 5 Yangrn Kara Araglafl 25 25 Motorlu Kara Tairtlafl ihtiyari Mali Sorumluluk 2J 48.79'l 23.302 17 12.667 25 t) 15.5't6 44.210 z) t4.443 ) Hrrsrzhk 3. $ahrs Mali Mesuliyet Ferdi Kaza Nakliyat 40 I 184.941 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi I OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLOLARA ir,i$xiN aqxr,AYICI DIPNoTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikge Turk Lirasr ("TL") olarak gdstc lmi;tir.) 31 Arahk 2012 Alt branq Kazanma Oranr (7o) Net Indirim Tutarl l3 1.600.595 15 80.240 l5 l5 l5 38.924 Zorunlu Trafik iqveren Mali Sorumluluk Yangln Kara Araglart Motorlu Kara Talrtlan ihtiyari Mali Sorumluluk Hrrsrzhk 3.851 15 Toplam 18. 17.691 9.423 1.7 50.124 YatrrrmAnlagmasrYiikiimltlliikleri Bulunmamaktadrr. (3 I Aralrk 2012: Bulunmamaktadrr.) 19. Ticari ve Diler Bor$lar, Ertelenmit Gelirler SigortacrLk faaliyetlerinden borglar Tedavi giderlerine iligkin SGK'ya borglar - krsa vadeli Dig€r esas faaliyetlerden borglar (47.1 no'lu dipnot) Ertelenmif komisyon gelirleri (17 no'lu dipnot) Diler geqitli borglar (47.I no'lu dipnot) Gelecek aylara ait difer gelirler Toplam klsa Yadeli borelar Alrnan depozito ve teminatlar Toplam uzun vadeli borqlar Toplam ticari ve diEer borclar, ertelenmi$ gelirler 31.t2.2013 31.r2.2012 14.378. 105 3.780.871 (t) s7 .366 t.'799.491 l.l15.265 L 198.738 4.554 5.097 .433 87 t.2t5.939 996.630 l5.l I I 21.879.219 l9l.063 E.650.284 143.890 143.890 22.O70.282 8.794.114 191.063 (*) Tedavi giderlerine iliqkin SGK'ya toplam borglarm hareketi agaftdaki gibidir: 3l Arahk 2013 Ditnem bagr- 1 Ocak SGK'ya devredilen prim tutan 25 $ubat 201 I - 26 Agustos 201 I tarihleri arasrnda bildirilen prim tutanna 2013 yrhnda gelen diizeltme Cari ddnem igin bildirilen ytikumltiltlk ile yaprlan hesaplama sonucu bulunan tutar arasrndaki fark SGK'ya yaprlan prim odemeleri Diinem sonu - 3l Arahk 1.799.491 (33.387) 287.581 (295.242) (r.101.077) 57.366 3l Arahk 2012 Diinembaqr-l Ocak 4.398.005 SGK'ya devredilen prim tutan L865.569 25 Subat 201 I - 26 Agustos 201 I tarihleri arasmda bildirilen prim tutarrna 2012 yrhnda gelen diizeltme Cari donem igin bildirilen yiiki.imliiliik ile yaprlan hesaplama sonucu bulunan tutar arasrndaki fark SGK'ya yaprlan prim ddemeleri Diinem sonu - 3l Arahk 526.s33 (345,623) (4.644.993) 1.199.491 ili$kili raraf baki) eleri 45 no'lu dipnotla agrklanmrttrr. 4l DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi I OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA ir,igriN aqrrr,ayrcr nipnorr,aR (Para birimi aksi belirtilmedikge Tiirk Lirasr ("TL") olarak giist€rilmi$tir.) Yabancr para ile ifade edilen borglar agalrdaki gibidir: Sigortacrhk faaliyetlerinden borglar: 3l Arahk Ditviz Cinsi Kur Tutar TL 16.478 304.808 2,t343 35.170 895.069 Usd Euro 3l Arahk Diiviz Cinsi 2013 Diiviz Tutarl 2,936s 2012 Ddviz Tutarl Euro Tutar TL 240.523 2,3517 565.638 565.638 Toplam Diger getitli bor$lar: 31 Arahk 2013 Diiviz Cinsi Diiviz Tutarr Usd Tutar TL 48 2,t343 101 Toplam $irket'in 20. 3 I Arahk 2012 tarihi itibariyle yabancr para ile ifade edilen diper gegitli borglan bulunmamaktadr. Krediler Bulunmamaktadrr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 21. Ertelenmig Gelir Vergisi $irket efielenmig gelir vergisi varlk ve yiikiimliiliiklerini, bilango kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasrndaki farkh deperlendirmelerin sonucunda ortaya grkan gegici farklarrn etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadlr. ileriki donemlerde gergeklegecek gegici farklar iizerinden yfkUmliiltik metoduna gdre hesaplanan ertelenmig vergi varlrklan ve yiikiimliilukleri igin uygulanan oran %20'dir (2012: %20). 3l Arahk 2013 tarihi itibariyle birikmiq gegici farklar ve ertelenmis vergi varhk ve yiiktimliiliiklerinin yiiriirliikteki vergi oranlan kullanrlarak hazrrlanan ddktmii agagrdaki gibidir: 3t.12.2013 Birikmig Birikmiq mali zarar Teknik kargrl:klar Riicu ve sovtaj alacaklan kargrhlr Vadeli mevduat delerleme farkr Gider tahakkuklarr Kldem tazminatl kar$lllgt Personel prim kargrhlr Kullanrlmamr$ izin vg personel dava kar$lllgl (Yiikiimliiliikleri) 36.11'7.2t0 7.223.442 824.202 688.387 Maddi ve maddi olmayan varhklar amortisman farkr Acente $iipheli alacaklar kargrLlr Riicu gelirlerinden kesinlef meyenler Finansal yarrflmlar degerleme larkr Net ertelenmit vergi varhEr / (yiikiirnliiliiEii) 969 t5.lI1 3.022 131.385 799.3 t4 26.2'77 159.863 220.027 42.097.289 ( 128.798) 44.006 8.419.458 (81.189) (787.083) (16.238) 37.902.709 42 t37 .677 4.843 (1.197.510) (4.194.580) toplamr Ertelenmit Vergi Varhklar/ Farklar 4.t2t.012 varllklarl Ertelenmi$ vergi yiikaimliiliikleri Gegici (25.760) (ts7 .417) (63q.501) (838.916) 7.580.542 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi OCAK-31 ARALIK 2013 HESAP D6NEMiNE AiT FiNANsAL TABLoLARA iLigrix IqxLAYICI oipl,lorr-aR 1 (Para birimiaksi belirtilmcdik9e Tijrk Lirasr ("TL") olarak gdste lmi$tir.) Ertelenmii vergi varhklafl, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle gegici farklardan yararlanmantn kuvvetle muhtemel olmasr gartryta kayrtlara yansrtrlmaktadr. Bu g€rgevede, 31 Arahk 2012 tarihi itibariyle girket'in iizerinden 23.025.18'7 tutanndaki net ertelenmiq vergi varhf,rnr finansal tablolanna yansltmadrgr I l5.125.934 TL tutarrnda mali zarar ve birikmiq gegici fark bulunmaktadlr. $irket'in mahsup edilebilir mali zararlartnrn vade da$rhmr aqaSrdaki gibidir: 31.12.2012 5.7 56.932 31.130.453 31.12.2013 2013 20t4 2015 2016 20t7 2018 5.'7 56.932 31.130.453 24.87 6.415 24.87 6.4t5 13.780.605 32.38'7 .241 10.013.896 13.780.605 32.38't .241 r11.945.542 107.931.646 Ertelenen vergi varhlrnrn diinem igindeki hareketi agaprdaki gibidir: 2012 2013 Diinembaqr - I Ocak Ertelenmi$ vergi geliri/(gideri) Diinem sonu -.11 Arahk .580.542 7.580.s42 '7 Emeklilik Sosval Yardrm Yiikiimliiliikleri 31.12.2013 31.12.2012 Tiirk Ig Kanunu'na gdre,$irket bir senesini doldurmuq olan ve $irket'le iligkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet tkadrnlarila 20) yrlrnr dolduran ve eineklililini kazanan - (kadrnlar iEin 58 ya5rnda. erkekler igin 60 ya5rndil. askere caqnlan veya vefat eden peisoneli iqin krdem tazminatr iidemelile miike[leftir. 23 Mavrd 2002'tarihindeki mevzu"ar depisikliEinden sonra emeklilikren iinceki hizmer siiresine iliSkin bazr gegig siireci maddeleri Crkanrlmrstrr. ddenecek tazminat her hizmet yrh igin bir aylrk maa5 kadardrr v€ bu tutar 3.438,22 TL (31 Arahk 2012 : 3.033,98 TL) ile'srnrrlandirrlmr5trr. 3l Arahk 2013 tarihi itibariyle Krdem tazminatr yiikiim liiliigii yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi de$ildir ve herhangi bir fonlama Sartr bulunmamal(taclrr. Krdem tazm inatr .kargrlrSr gaLganlann emeklilili halinde ddenmesi gerekecek muhtemel yiikiimliiliigiin bugiinkii oegenn tn tanmlnlyte nesaptanrr. TMS 19, Sirket'in krdem tazminatr karsrlrp.rnr tahmin etmek icin aktiier deAerleme vaintemlerinin selistirilmesini dngtirmekiedir. Buna gore kargrlrgrn heiaplanmasrnda agagrda'yer alan atlii-er ttngdiUler kullanrlmi5rrr: 31.12.2013 Yrlh Iskonto oranr (oZ) Emeklilik olasrhlr (%) 4,29 31.12.2012 2,50 93,81 99 Krdem tazminatr kar$rhgrntn donem igindeki hareketleri aqagrdaki gibidir: Ddnembaqr-lOcak Cari diinemde aynlan karstltk tutan Cari diinemde iptal edilen kargrLk tutan Ditnem iginde Odenen (33 no'lu dipnot) Diinem sonu - 3l Aralrk 20I3 2012 348.158 270.426 431.990 (81.222) (l35.ssr) (354.258) r.385 348.158 13 43 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM $iRKETi OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP D6NEMINE AiT FiNANSAL TABLOLARA iLi$riN.c.CIKLlvIcl nipNotl,lR 1 (Para birimi aksi belirtilmedikge Tiirk Lirasr 23. DiEer Yiikiimliiliikler ("TL") olarak gdsterilmi$tir') ve Masraf Karlrhklarl 3 31.12.2012 223.588 t.12.2013 182.928 37 .099 Dava Karqrhklart Kullanrlmamr; lzin Kar$rLgr 86.101 799.3t4 l 24. 019.3,11 Net Sigorta Prim Geliri Yazrlan primlerin dalrLmr agattdaki gibidir: I Ocak-3I AraLk 2013 Reasiirans Payl Kara araglarr Kara araglan sorumluluk Yangrn ve dogal afetler Genel zararlar Kaza (+) Genel sorumluluk 32.877.615 (*) 1.106.190 21.295.716 9.112.80'l 3.06t.449 Nakliyat Hava Araglart Hava Araglart Sorumluluk (s3.387) 32.824.228 (258.2r7) 84',7 .9',73 (22.77 5.072) (r.4'19 .356) (8.846.743) 266.064 (1.722.357) | .339.092 4.883.059 2.312.629 1.082.525 483.541 (3.936.ee 1) (401.378) (1.082.s 14) (483.541) t.598 (2r0.28s) 946.068 l.9l1.251 ll Hastahk/sagllk Hukuksal koruma '73 Su araglarr 103.769 (72.920) Emniyeti suistimal Finansal kayrplar t3l.t72 ('19.499) 5t.673 2.649.614 (2.603.928) 45.686 521.313 t93.58',7 Topfam 193.587 30.849 80.025.271 (42.526.832) 37.498.439 I Ocak-31 Briit Kara araglarr Kara araglan sorumluluk Yangln ve dogal afetler Genel zararlar Genel sorumluluk Kaza (*) (*) 28.9 13.241 Payr (r.602.s7 6) t9.799.t39 (2 .4 t3 .2s'7 t4.832.032 t.945.328 ('7 .'7 1.649.425 1.296.339 1.008.676 688.757 40'7 .642 156.949 54.521 Nakliyat Hastahk / Saghk Hukuksal koruma Su araElarr Emaiyeti suistimal Finansal kayrplar Aral'JK2012 Reasiirans t4.309 27 .3 t0.665 ) 17.3 85.882 s2.600) (1.s84.86s) '7.0'79.432 360.463 (888.124) '7 (40r.7 t4) 894.625 6r.301 (2t6.6'7'7) 79t.999 (27 6.677)_ 412.080 407 .642 (90.09s) (32.s39) (3.392) 66.854 2t.982 10.91'7 70.766.358 (15.262.516\ 55.503.842 Toplam (*) Kara araglan sorumluluk ve kaza branglanna iligkin reasiirans primleri, ilgili genelge ve sektdr duyurulan kapsamrnda yaprlan poligelere iliqkin olarak SGK'ya aktanlan toplam 254.194 TL (31 Arahk 2012:2392.102 TL). tutarrndaki primleri igermektedir. 25. Aidat (Ocret) Gelirleri Bulunmamaktadrr. (1 Ocak - 3l Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 44 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM SiRKETi OCAK - 3I ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT FiNANSAL TABLoLARA ir,igriN ACTKLAvIcr nipNorr,ln rPara birimi aksi belinilmedikqc Tiirk I irasr (-TI lolarak gitsterilmistir. ) 1 26. Yatrrrm Gelirleri 01.0r.2013 01.01.2012 31.12.2013 31.12.2012 1.482.472 Nakit ve nakit benzerlerinden elde edilen faiz gelirleri 3.55'7.616 631.352 Vadeye kadar elde tutulacak finansal varhklardan elde edilen faiz gelirleri Ahm satrm amagll finansal varhklann makul deger artltlan azaltglarr (-) Ahm satrm amaglr finansal varlrklarrn nakte gevrilmesinden elde edilen gelirler 1.634.805 Kambivo karlarr 1;734.852 Toplam 4.852.129 27. I I I 64.384 4.253,352 Finansal Varhklarrn Net Tahakkuk Gelirleri ve 26 no'lu dipnotlarda agrklanmrgtrr. 28. I - Makul DeEer Farkr Gelir Tablosuna Yansrtrlan Aktifler ve 26 no'1u dipnotlarda agtklanmr$trr. 29. Sigorta Hak ve Talepleri l7 no'lu dipnotta agrklanmlgtrr. 30, Yatrrrm Anlapmasr Haklarr Bulunmamaktadrr. 3t. (l Ocak 3l Aralk 2012: Bulunmamaktadrr.) Zaruri Diger Giderler 01.01.2013 Teknik olan bitliim altrnda srnrflandnlan faalivet siderleri Toplam ( J2 ro'lu dipnot) 32, 01.o1.2012 31.12.2013 3r.12.2012 20.646.'106 30.258.431 30.258.431 20.646.706 Gider Qepitleri 0t.01.2013 .. I 01.01.2012 31.12.2012 16.104.741 7.544.690 3.002.568 9.164.r84 2.085.592 88.881 31.12.2013 gideri Uretim komisyonu Personel gideri(33 no'lu dipnot) Diler teknik giderler Kira gideri Bilgi iqlern gideri Drqardan saglanan hizmet gideri Ulagrm gideri Ofis giderleri Dava takip, danrqmanlk ve denetim gideri 11.718.01 r. 489.912 1.546.453 s93.667 587 .220 478.802 232.87 | 430.377 227 .020 274.924 224.830 150.617 146.55'7 1 959.201 530.144 Reklam ve pazarlama gideri Haberlegme ve iletigim giderleri Vergi resim ve harglar Reasiirans komisyonu geliri (6.290.34t) 10r.280 (1.466.'t't4) Difier Toplam (31 no'lu dipnot) 363.896 20.646.706 30.258.431 134.800 I16.866 264.t48 Qahganlara Sallanan Fayda Giderleri Maaq iidemesi Prim cidemesi Yemek ve taqrma giderleri Kldem tazminatt iidemeleri Diger 01.0t.2013 31.12.2013 0t.01.2012 5.585.397 661.966 209.476 7.n3.941 t63.94"1 54.2s8 s96.936 9.164.t 84 9n904 Toplam (32 no'lu dipnot) 1.544.690 45 31.12.2012 7 42.6'1 5 3s6.37 4 3 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM $iRKETi 1 OCAK _ 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT niNlNsu, TABLoLARA ir,i$riN lqIrr,,q.vrcr nilNou,an Ycjnetimkuru|ubaskanveiiyeleriylegene|miidiir.geneIkoordinalt'r.gene-lmiidiir'y-9lT!!h,] :c.i-qiuil -ve 1.6 no-lu dipnotta aqrklanmr$lrr. voriijllii.iiiiri aonimde sagla'nan iitret benzeri menlaallerin toplam tutart Sirket'in hisse bazh 6deme i$lemi bulunmamaktadr' (31 AraLk 2012: Bulunmamaktadlr') 34. FinansalMaliyetler 34.1 Ddnemin tiim finansman giderleri: 142.630TL, l.l 34.1.2 34.1.3 34. (l Ocak-31Arahk2012:253.807TL) Uretim maliyetine verilenler: Bulunmamaktadrr. (3 I Arahk 2012: Bulunmamaktadr') Sabit varhklarrn maliyetine verilenler: Bulunmamaktadrr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) Dogrudan gider yazrlanlar; 142.630TL,(l Ocak-31 Arahk20l2: 253.807TL) giderlerinden ortaklar, bagh ortaklrk ve iqtiraklerle ilgili krsmr (Toplam tutar i(indcki paylafl Yo20'yi aganlar ayrrca gitsterilecektir.): 34.2 Diinemin finansman Bulunmamaktadrr. (3 I Aralk 2012: Bulunmamaktadtr.) baEh ortakhk ve igtiraklerle yaprlan sattt ve alDlar (Toplarn tutar iqindeki paylan 20'yi alanlar ayrrca gtisterilecektir,): 34.3 Ortaklar, 7o iligkili taraflar ile olan iglem ve bakiyeler 45 no'lu dipnotta detaylt olarak agrklanmtgtlr. 34.4 Ortaklar ba4r ortakhk ve ittiraklerden ahnan ve bunlara iidenen faiz, kira tutar ilifkili taraflar ile olan 35. ve benzerleri (Toplam igindeki paylarr yo 20'yi aganlar ayrrca giisterilecektir.): iglem ve bakiyeler 45 no'lu dipnotta detayh olarak agtklanmtgttr. Gelir Vergileri I Ocak - 3l Arahk 2013 ve I Ocak 31 Arahk 2012 hesap donemlerine ait finansal tablolarda yer alan vergi gelir ve giderleri ile 3l Arahk 2013 ve 3l Arahk 2012 tarihleri itibariyle hazrrlanan finansal tablolarda yer alan vergi varhk ve yiikiimliiliikleri a$agrda ozetlenmigtir: 31.12.2013 Cad D6nem Yasal Vergi Karqrhpr 31.12.2012 Pesin Odenen Vergiler '797.r45 5'73.80'7 Diinem Karr Vergi Yiikiim|iiliiEii 797.145 573.807 Cari Donem Yasal Vergi Karqrhlr (-) ErtelenmiS Vergi celiri / (Gideri) D0nem Vergi Geliri / (Gideri) 01.01.2013 01.01.20t2 3t.t2.2013 3t.12.2012 7.580.542 7.580.542 Gergeklegen vergi gideri mutabakatr aqagrdaki gibidir: Kurumlar vergisi ve ertelenmig vergi Oncesi zarar (-) Vergi oranr Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderler Vergi;e konu olmayan gelirlerin etkisi Vergi varhEr hesaplanamayan geQici fark ve mali zarann etkisi Toplam 31.t2.2013 31.r2.2012 (6.348.840) (37.t86.712) 1.269.7 68 '7 .43',7 20 .432 .t99.642 (18.443) 49.552 5.1 I 1.132 (7.468.45r) | 7.580.542 46 oA %20 DUBAi STARR SiGORTA ANONiM $iRKETi I OCAK _ 31 ARALIK il,igrin FiNANsAL TABLoLARA (Para birimi aksi belirtilmedikce Tiirk I-irasr 36. AiT AQIKLAYIc nipnou,aR 2013 HESAP DONEMiNE ("TL") olarak gtisterilmi$tir') Net Kur Degitim Gelirl€ri 01.01.2013 01.01.2012 31.12.2013 Y aDancr para Finansal vatn 37. 800.498 kur farkr Hisse Batrna Zarar Hisse baglna zarar miktan, net donem zararrnrn $irket hisselerinin ddnem igindeki aglrltkh ortalama pay adedine bciliinmesiyle hesaplantr' 01.01.2013 3r.12.2013 (37 .t86 .7 t2) 65.000.000 (0,5721) 60.39'7.260 (0,1097) IJisse bagrna kayrp (-) (TL) Hisse Bagr Kar Payr Sirker, I Ocak-31Arahk20l3ve 39. 31.12.2012 (6.624.139) Net ddnem zaran Beheri I TL nominal de[erli hisseleri a[rrhkh oltalama adedi 38. 0l.0l.z0tz I Ocak-31 Arahk 2012 hesap donemlerinde temetti.i dagltlml yapmamlttrr. FaaliyetlerdenYaratrlanNakit Nakit akrm tablosunda gtisterilmi$tir. 40. HisseSenedineDiinustiiriilebilirTahvil Bulunmamaktadrr. (3 41. I Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) Paraya Qevrilebilir imtiyazh Hisse Senetleri Bulunmamaktadrr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadr.) $irket aleyhine aEtlan hasar davalart-net (*) girket aleyhine agrlan iq davalan (23 no'lu dipnot) 31.12.2073 22.102.951 31.12.2072 182.928 223.588 13.703.418 (*) Muallak hasarlar igerisinde takip edilmekte olup muallak hasarlarn hareket tablosu 17 no'lu dipnotta yer almaktadrr. Stiz konusu tutar $irket'in konservasyonunda kalan krsmr ifade etmekte olup sriz konusu karqrhklann briit tutarf 26.43'l .640 TL (3 I Aralrk 2012 14.729.428 TL)'dir.2.24 ve l7.l 5 - 19 no'lu dipnotlarda agrklandrtr nzere,2011123 sayrh Genelge gergevesinde, 3l Arahk 2013 tarihi itibariyle dava konusu muallak tazminat kargf lrklarf nda net 3.601.807 TL indirim yaprlmrttrr (31 Aralk 2012: 1.750.724 TL) (2.24 ve l7 no'lu dipnotlar), ,13. Taahhiitler Aklif degerler iizerinde mevcut bulunsn toplsm ipolek vels leminal tutarlan: 31.12.2073 Bankalar (2.12, 14 ve 17.l no'lu dipnot) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varhklar (2.12, I 1.4 ve 17.l no'lu lgletmeBirlegmeleri Bulunmamaktadrr. (3 I Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 31.12.2012 14.5 15.200 10.302.214 10.302.274 Toplam 44. dipnot) - 14.515.200 DUBAi srARR sicoRTA ANoNiM $iRKETi OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DONEMiNE AiT nipNotla'n FINANSAL TABLoLARA iLi$riN 1 lcxr-lvlcr (Para birimi aksi belifiilmedikEe Tutk Lirasr 45. ("TL") olarak gdsterilmi$tir') iliskili Taraflarla itlemler 3r.r2.20t3 Starr lnsurance & Reinsurance Starr Underwriting Agents Limited Oman Insurance Company (P.S.C) Assist Card 6.770.031 T 8.450.045 | .6'.7 5.167 4.847 31.12.2013 Alacaklar Starr Underwriting Agents Limited Oman lnsurance Company (P.S.C) Assist Card 1 Toplam 201.983 45.1 Ortaklar, igtirakler 31.12.2012 31.12.2012 83.55 0 ve baEh ortakhklardan alacaklar nedeniyle ayrrlan piipheli alacak tutarlarr ve bunlartn borglarr: Bulunmamaktadrr. (3 I Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 45.2 $irket ile dolayh sermaye ve ydnetim ililkisine sahip igtirakler v€ bagh ortakhklafln diiktmii, igtirakler ve bagll ortaklrklar hesabrnda yer alan ortakllklarrn isimleri ve iqtirak ve oran ve tutarlarr, siiz konusu ortaklklarrn diizenlenen en son finansal tablolarlnda yer alan diinem karl veya zararl, net ditnem karr veya zararr ile bu finansal tablolarrn ait oldugu ditnem, kurulumuz standartlarrna gdre hazrrlanrp hazrrlanmadrEr, bagrmsz denetime tabi tutulup tutulmadrgr ve baErmslz denetim raporunun olumlu, olumsuz ve tarth olmak iizere hangi tiirde diizenlendigi: Bulunmamaktadrr. (31 Aralrk 2012: Bulunmamaktadrr.) 45.3 igtirakler ve ba$r ortakhklarda igsel kaynaklardan yaprlan sermaye arttrrrmr nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarlarr: Buf unmamaktadrr. (3 1 Aralk 2012: Bulunmamaktadrr.) 45.4 Tatlnmazlar iizerinde sahip olunan ayni haklar ve bunlann deferleri: Bulunmamaktadrr. (3 1 Arahk 2012: Bulunmamaktadrr.) 45.5 Ortaklar, igtirakler ve bath ortakhklar yiikiimliiliiklerin tutan: lehine verilen garanti, taahhiit, kefalet, avans, ciro gibi Bulunmamaktadr. (31 Arahk 2012: Bulunmamaktadr.) 46. Bilango Tarihinden Sonra Ortaya Qrkan Olaylar Krdem tazminat tavanr I Ocak 2014 tarihinden itibaren 3.438.22 TL've viikseltilmistir. 41, Diler 41.1 Finansal tablolardaki "di[er" ibaresini tatryan hesap kalemlerinden dahil oldugu grubun toplam tutannrn %o20'sini veya bilango aktif toplamrnrn 7. 5'ini agan kalemlerin ad ve tutarlarr: a) DiEer esas faaliyetlerden borglar: Anlagmah tamirhanelere borglar Di[er Toplam 48 3r.12.2013 31.12.2012 l.l12.891 1.193.884 2.374 1.115.265 1.198.738 4.854 DUBAi STARR SIGORTA ANONiM SiRKETi 1 ocAK - 31 ARALIK 2013 HESAp DoNBlriNn dr birimi aksi belirtilmedikqe Tiirk Lirasr b) Difer gepitli borglar: DASK' a borglar Satrcllara borglar d) Gelecek aylara ait diEer giderler: Pe$in ridenen kira giderleri Pe$in ddenen sigorta poligeleri 31.12.2013 31.12.2012 613.103 582.968 '129.7 55 19.868 253.415 13.460 1.215.939 996.630 31.12.2013 31.12.2012 J 1.12.2013 !1.12.2012 86.875 788.859 85.159 120.843 Krsa vadeli ddenen kira kom 82.96',7 60.I I I 290.685 934.129 t3.216 Uzun vadeli 13.216 T 303.901 41.2 "Diber Alacaklar" ile "Difer 934.129 Krsa veya Uzun vadeli Borglar" hesap kalemi iginde bulunan ve bilanCo aktif toplamtnln yiizde birini agan, personelden alacaklar il€ personele borglar tutarlannrn ayrr ayrl toplamlarl: Bulunmamaktadrr. (31 Aralk 2012: Bulunmamaktadr.) 47.3 Nazlm hesaplarda takip edilen riicu alacaklanna iliqkin tutarlar: Bulunmamaktadrr. (3 I Aralk 2012: Bulunmamaktadrr.) 47'4 Onceki diineme ilipkin gelir ve giderler ile dnceki ddneme ait gider ve zararlsrrn tutarlalnr ye kaynaklarl gitsteren agrklaylcl not: Bulunmamaktadrr. (1 Ocak-3 47,5 I Aralrk 2012: Bulunmamaktadrr.) Hazine Miistegarhgt taraflndan sununu zorunlu klhnan bilgiler Ddnemin kars * giderlerive konusu kalmuyan karg *lar (Net): 0 t.01.201J 3l Esas faal.kaynaklanan gilpheli alacaklar Personel prim kargrhf,r Krdem tazminatl ve izin kar5rlrqr Personel dava karsllldr 482.392 625.205 728.3t3 223.588 (26s.77 5 40 49 0t.01.2012 3t.12.2012 77.'132 22.680 EK I - KAR DAGITIM TABLOLARI Cari Diinem dnceki Diinem L l.t. DONEM KARI 1.2 ODENECEK vERGi VE YASAL YUKUMLULUKLER 1.2.1. Kurumiar Vergisi lGelir Vergisi) t.z.z. we||t vergtst Kesrnttsl 1.2.3. D-iger Vergi ve Yasal yiikUmliiliikler NET DONE_M KARI (t.t _ 1.2) I.3. GEQMi$ DONEMLER ZARAI{I (.) I.4 B]RINCI TERTIP YASAL AKqE I,5, $IRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (.) A B DAGITILABiLiR NET .I.O, OR SABl!(e-tl.r* r.4+.r.s)l ^Pglqy IAKLARA BiRJNCi TEMETTU (-} ' 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1 .6.2. imtiyazlt Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Kattlma intifa Senedi Sahiolirine 1.6.4 Kara igrirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Onaklrgr Belgesi Sahiplerine I.7. PERSONELE TEMETTi}I-) I.8. KURUCULARA TEMETTULER (-) I.9, YONETiM KURULUNA TEMETiU (.)' I.lO.ORTAKLARA iKiNCi TEMETTU (-). 1.10.1. Hisse Senedi Sahiolerine l. 10.2. imtilazh. Hisse Senedi Sahiplerjne 1.10.3. Karrlma intifa Senedi Sahioierine L 10.4. Kara iqtirakli Tahvil Sahipierine l.1.0.5..Kar ve Zarar O(aklrgr Betgesi Sahiplerine r. I r.iKiNci rERTip YASAL yEDEl{AKqE I.I2.STATU YEDEKLERi (-) i, I, I 3,OLAGANUSTU YEDEKLER I,I4.DIGER YEDEKLER I.I5.OZEL FONLAR II. YEDEKLERDENDAEITIM 2.I , DACITILAN YEDEKLER 2,2. iKiNCi TERTiP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. OR'IAKLARA PAY (.) l.J. r. Hrsse Jeneot Santptenne 2.3.2 imtiyazl Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katrlma lntifa Senedi Sahiolerine 2).4 Keru iqrirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Ker ve Zarcr Onaklrlr Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YONETiM KURULLTNA PAY (.) III HISSE BASINA KAR 3.I. HISSE SENEDI SAHIPLERiNE 3.2. HiSSE SENEDi SAHIPLERiNE ( % ) 3.3. IMTiYAZLI HiSSE SENEDi SAHIPLERINE 3.4. IMTiY AZLI HISSE SENEDi SAHIPLERINE ( % ) IV. HiSSE BASINA TEMETTU 4.I. HissE SENEDi SAHiPLERiNE 4.2. HISSE SENEDI SAHiPLERINE ( % ) 4.3 IMTIYAZLI HISSE SENEDi SAHiPLERINE 4,4. IM'IIY AZLI HiSSE SENEDI SAHiPLERiNE ( % ) $irket, bu I Ocak-3l AraLk 2013 ve I Ocak-31 Aralk 2012 hesap drinemlerinde dagrrrlabilir ner ddnem karr lunrnad r$r ndan kar dagl(tm tablosu hazrrlamam r5rrr. 50