Faaliyet Raporu
Transkript
Faaliyet Raporu
KÖKLÜ GEÇM‹fi‹M‹ZLE GELECE⁄‹ ‹NfiA ED‹YORUZ FAAL‹YET RAPORU 2005 ‹Ç‹NDEK‹LER I. BÖLÜM: SUNUfi a) b) c) d) e) f) g) h) ›) Bafll›ca Finansal Göstergeler 01 Sermaye Yap›s› 01 Banka’da Hisse Paylafl›mlar› 01 T.C. Ziraat Bankas›’n›n Tarihsel Geliflimi 02 Yönetim Kurulu Baflkan›’n›n Mesaj› 04 Genel Müdür’ün Mesaj› 06 Faaliyet Konular› ‹tibariyle 2005 Y›l› Faaliyetleri 09 Banka’n›n Sektördeki Konumu 20 Ar-Ge Çal›flmalar› 21 II. BÖLÜM: YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI a) b) c) d) e) f) g) h) ›) Yönetim Kurulu ve Denetçiler 22 Üst Yönetim 24 Denetçiler, Komiteler ve Çal›flmalar› 26 Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin ‹lgili Toplant›lara Kat›l›mlar› 28 Özet Yönetim Kurulu Raporu 29 ‹ç Kontrol-‹ç Denetim ve Risk Yönetimi De¤erlendirme Raporu 31 ‹fle Alma ve Terfi Uygulamalar› 33 Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹fllemlere ‹liflkin Bilgiler 34 Denetçi Raporu 35 III. BÖLÜM: F‹NANSAL TABLOLAR VE R‹SK YÖNET‹M‹ a) b) c) d) e) f) Ba¤›ms›z Denetim Raporu 37 Konsolide Olmayan Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 40 Mali Durum De¤erlendirmesi 129 Risk Yönetimi Politikalar› 135 Derecelendirme Notlar› 137 Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler 138 Adres Bilgileri 139 FAAL‹YET RAPORU 2005 01 BAfiLICA F‹NANSAL GÖSTERGELER (milyon YTL) >> >> >> >> >> >> >> >> >> Toplam Aktifler Likit Aktifler ve Bankalar Menkul K›ymetler (Net) Krediler (Net) Mevduat Özkaynaklar Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Kurumlar Vergisi Öncesi Kâr >> Net Kâr 2005 65.050 9.204 37.188 13.425 51.778 5.796 7.924 5.066 2.640 2004 56.994 5.845 36.020 9.135 45.382 5.047 9.032 5.354 2.228 De¤iflim Oran› (%) 14 57 3 47 14 15 (12) (5) 18 1.802 1.531 18 SERMAYE YAPISI T.C. Ziraat Bankas›’n›n tüm sermayesi T.C. Baflbakanl›k Hazine Müsteflarl›¤›’na aittir. 12 Nisan 2005 tarihinde yap›lan Ola¤an Genel Kurul Toplant›s›’nda Ana Sözleflmemizde 6-7-11-17-18-19-2022-23-24-25-26-30 ve Geçici 1. maddelerde de¤ifliklik yap›lm›flt›r. Bu maddelerle ‹cra Kurulu ve murahhas üyelikler kald›r›lm›fl, ‹cra Kurulu’nun görev ve yetkileri Yönetim Kurulu’na murahhas üyelerin görev ve yetkileri ise Genel Müdür’e devredilmifltir. Yönetim Kurulu ve Genel Müdür’ün yetkileri yeniden düzenlenmifltir. Banka’n›n zirai kredileme faaliyetlerinin s›n›rlar› geniflletilmifltir. BANKA’DA H‹SSE PAYLAfiIMLARI Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve yard›mc›lar› Banka’da hisse sahibi de¤illerdir. 02 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. T.C. Z‹RAAT BANKASI’NIN TAR‹HSEL GEL‹fi‹M‹ 1863 > Mithat Pafla taraf›ndan Pirot kasabas›nda, bugünkü T.C. 1924 > Bütçe Kanunu ile Ziraat Bankas› bir devlet müessesesi Ziraat Bankas›’n›n temelini oluflturan Memleket Sand›klar› kuruldu. olmaktan ç›kar›ld› ve anonim flirket haline geldi. 1867 > Memleket Sand›klar› Nizamnamesi yürürlü¤e girdi ve ülkemizde ilk kez teflkilatl› kredi sistemi mevzuat› ile teflkilatl› zirai kredinin de bafllang›c› oluflturuldu. 1883 > Menafi Sand›klar› Memleket Sand›klar›’n›n yerini ald›. 1937 > 3202 say›l› Ziraat Bankas› Kanunu kabul edildi ve 12 Haziran 1937’de M. Kemal Atatürk’ün imzas›yla Resmi Gazete’de yay›mland›. 1938 > Umumi 1916 > 23 Mart tarihinde Ziraat Bankas› Kanunu ç›kar›ld›. Heyet’in yetkilerini geniflletmek üzere “Sermayesinin Tamam› Devlet Taraf›ndan Verilmek Suretiyle Kurulan ‹ktisadi Teflekküllerin Teflkilat›yla ‹dare ve Murakabeleri Hakk›nda Kanun” kabul edildi. > 3202 say›l› Kanun’da yer alan Murak›plar Heyeti 3460 say›l› Kanun’la kald›r›larak, bu görev Baflbakanl›¤a ba¤l› olarak kurulan Umumi Murakabe Heyeti’ne verildi. > Banka, bugünkü ad›yla Yüksek Denetleme Kurulu taraf›ndan denetlenmeye baflland›. 1919 > Kurtulufl Savafl› s›ras›nda oluflturulan Kuva-yi Milliye 1974 > K›br›s’ta Girne fiubesi aç›ld›. 1888 > Ziraat Bankas› Nizamnamesi yürürlü¤e girdi. > Ziraat Bankas› Umum Müdürlü¤ü faaliyete geçti. müfrezelerinin giderlerinin karfl›lanabilmesi için askerlere Ziraat Bankas› sand›klar›ndan teçhizat sa¤land›. 1920 > Ankara’da TBMM’nin aç›lmas›yla birlikte, TBMM’nin nüfuzu alt›ndaki topraklarda bulunan flube ve sand›klar›n idaresi görevi Ziraat Bankas› Ankara fiubesi’ne verildi. 1922 > 9 Eylül’de ‹zmir, daha sonra ise ‹stanbul teflkilat› Ankara’ya ba¤land›. 23 Ekim’de Banka tekrar milli bütünlü¤üne kavufltu. 1975 > Hamburg Temsilcili¤i aç›ld›. >> 1981 > Banka’n›n tarihini sergilemek amac›yla Genel Müdürlük fieref Salonu’nda Ziraat Bankas› Müzesi aç›ld›. Bu müze “Türkiye’nin ilk banka müzesi” olma özelli¤ini tafl›maktad›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 1983 > New York fiubesi faaliyete geçti. > Hisarbank, ‹stanbul Bankas› ve Odibank devral›nd›. 1987 > Londra fiubesi faaliyete geçti. 1989 > Bankac›l›k sektörünün ihtiyaç duydu¤u nitelikli personelin yetifltirilmesi amac›yla T.C. Ziraat Bankas› Bankac›l›k Okulu ö¤retime aç›ld›. 1993 > Ziraat Bank Moscow, Kazkommerts Ziraat International Bank (KZI Bank), Turkmen Turkish Commercial Bank (TTC Bank) ve Uzbekistan Turkish Bank (UT Bank) kuruldu. 1998 > Sofya fiubesi faaliyete geçti. 1999 > ‹fltirak say›s› 21’e ulaflt›. > Üsküp fiubesi faaliyete geçti. 2000 > 15 Kas›m 2000 tarihinde kabul edilen 4603 say›l› Kanun’la T.C. Ziraat Bankas›, anonim flirket haline getirildi. 2001 > Kamu bankalar› (T.C. Ziraat Bankas› A.fi.-T. Halk Bankas› A.fi.-T. Emlak Bankas› A.fi.) ortak bir yönetim kurulu taraf›ndan yönetilmeye baflland›. > T. Emlak Bankas› devral›nd›. 03 2003 > Kamu Bankalar› Ortak Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›’na M. Zeki Say›n, T.C. Ziraat Bankas› Genel Müdürlü¤ü görevine ise Can Ak›n Ça¤lar atand›. 2004 > Ziraat Bankas›, Banker dergisinin “Dünyan›n en büyük 1000 bankas›” s›ralamas›nda ana sermaye büyüklü¤üne göre Avrupa’n›n 57. ve dünyan›n 115. büyük bankas› oldu. 2005 > Misyonunu baflar› ile tamamlamas›n›n ard›ndan, Kamu Bankalar› Ortak Yönetimi uygulamas› sona erdi. > Ziraat Bankas› Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›’na Prof. Dr. ‹lhan Uluda¤ atand›. > 2005 y›l› faaliyeti sonucu elde edilen kâr ile Türk bankac›l›k sektörü tarihinde bir bankan›n elde etti¤i en yüksek kâr gerçeklefltirilerek rekor k›r›ld›. 04 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. YÖNET‹M KURULU BAfiKANI’NIN MESAJI “T.C. Ziraat Bankas›, hem dünyada hem Türkiye’de benzer bankalarla rekabeti sürdürmeye yönelik bir biçimde sürekli olarak kendini yenilemekte, ça¤›n ve teknolojinin gereklerini yerine getirmektedir.” Baflar›l› çal›flmalarla geçen bir y›l› daha geride b›rak›rken, 2005 y›l›n› k›saca de¤erlendirmek istiyorum. Dünyada geçti¤imiz y›la damgas›n› vuran bafll›ca geliflmeler, Avrupa ve Amerika merkez bankalar›n›n faiz oranlar›n› art›rmalar›, Avro ve ABD dolar› paritesindeki dalgalanma ve petrol fiyatlar›n›n artmas› olmufltur. Ülkemizdeki önemli geliflmeler ise, Avrupa Birli¤i ile görüflmelerin bafllamas›na karar verilmesi, enflasyonun tek haneli rakamlara inmesi, ekonomik istikrar›n ve mali disiplinin sürmesi ve özellefltirme kapsam›ndaki kurumlar›n sat›fllar›d›r. Genel olarak olumlu yorumlayabilece¤imiz ülkemizdeki bu ekonomik geliflmelerin yafland›¤› 2005 y›l›nda, faiz oranlar›n›n düflmesi, baz› özel bankalar›n yabanc› bankalarla birleflmeleri, yat›r›mc› güveninin yeniden kazan›lmas› ile birlikte uluslararas› sermayenin ülkemize giriflinin artmas›, finansal piyasalardaki olumlu de¤iflimleri özetlemektedir. 2005 y›l› içinde uluslararas› sermaye piyasalar›ndan geliflmekte olan ülkelere sermaye ak›fl› rekor düzeylere ulaflm›fl ve bu geliflmeden ülkemiz de pay›n› alm›flt›r. AB ile tam üyelik görüflme sürecinin bafllamas›, ekonomide yaflanan olumlu geliflmelerle birlikte piyasalara güven kazand›rm›fl, yabanc› yat›r›mc›lar›n ve bankalar›n Türkiye’ye olan ilgisini art›rm›flt›r. Bu geliflmeler paralelinde Türk bankac›l›k sisteminde artan yabanc› girifli sektörde rekabeti yo¤unlaflt›rm›fl ve hizmet anlay›fl›n› de¤ifltirmifltir. Bankam›z bu geliflmelere paralel olarak hem dünyada hem Türkiye’de benzer bankalarla rekabeti sürdürmeye yönelik bir biçimde sürekli olarak kendini yenilemekte, ça¤›n ve teknolojinin gereklerini yerine getirmektedir. Etkin pasif yönetimi ile kâr marjlar›n›n korunmas›, kredilerdeki önemli art›fl ve tasarruflu yaklafl›mlarla Bankam›z, çok baflar›l› bir y›l› geride b›rakm›fl ve 2006 y›l›na hizmet kalitesini en üste tafl›yacak yeni hedefleri ile bafllam›flt›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 T.C. Ziraat Bankas› özel bankac›l›k anlay›fl› ile piyasa koflullar›nda rekabet etmenin gereklerini uygulamaya koymaktad›r. Verimlili¤i ve etkinli¤i dikkate alarak, sahip oldu¤u genifl müflteri taban› ile Bankam›z, bundan sonraki y›llarda da ülkemize ve ekonomimize katk›da bulunmaya devam edecektir. Baflar›lar›m›z›n arkas›ndaki en önemli itici güç, personelimizin özverili çal›flmalar›d›r. Kendilerine teflekkür ediyorum. Ayr›ca bizlere gösterdikleri güven için müflterilerimize ve bizimle çok çeflitli konularda iflbirli¤i içinde olan herkese ayr› ayr› teflekkür ederim. Sayg›lar›mla, Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Yönetim Kurulu Baflkan› 05 06 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI T.C. Ziraat Bankas› 2005 y›l›nda, 2004 y›l›nda gösterdi¤i baflar›l› performans›n› sürdürmüfl ve 1,8 milyar YTL net kârla Türk bankac›l›k sektörü tarihindeki en yüksek kâr› elde etmifltir. T.C. Ziraat Bankas› 2005 y›l›nda, 2004 y›l›nda gösterdi¤i baflar›l› performans›n› gelifltirerek sürdürmüfl ve 1,8 milyar YTL net kâr elde ederek sektördeki en çok kâr eden banka olma özelli¤ini korumufltur. Toplam aktifleri %14 artarak 65 milyar YTL’ye ulaflm›flt›r. Ziraat Bankas› aktif büyüklü¤ü ve kârl›l›ktaki liderli¤inin yan› s›ra, ödenmifl sermayesi, mevduat pay›, yurtiçi ve yurtd›fl› hizmet a¤› ile de Türk bankac›l›¤›n›n en büyü¤üdür. Özetledi¤im bu baflar›, kârl›l›k ve verimlili¤i esas alan stratejimizin ve kararl›l›kla sürdürdü¤ümüz yeniden yap›lanma ve de¤iflim sürecinin bir sonucudur. Bu süre içerisinde Bankam›z›n teknolojik altyap›s› önemli ölçüde yenilenmifl ve insan kaynaklar› politikalar›m›z daha ça¤dafl hale getirilerek, çal›flanlar›m›z›n motivasyonu üzerinde olumlu katk›lar sa¤lanm›flt›r. 2005 y›l›nda kredilerde gösterdi¤imiz yüksek performans ile %47 oran›nda bir art›fl gerçekleflmifltir. Kredi portföyümüzün %50’sinin bireyselden, %25’inin tar›msaldan ve %25’inin de ticari kredilerden oluflmas› stratejimize yönelik çal›flmalar›m›z baflar›yla yürütülmüfltür. Bireysel kredi faaliyetlerimizin lokomotifi, konut ve ihtiyaç kredileridir. Konut kredilerinde sektör pay›m›z %3’lerden %11’e yükselmifltir. ‹htisas alan›m›z olan tar›msal kredilerde projeli kredilere a¤›rl›k verilmifl, geçmiflteki sorunlu kredilerin yeniden yap›land›r›lmas›yla da çiftçimize ödeme kolayl›¤› sa¤lanarak, Bankam›z›n donuk alacaklar›na hareketlilik kazand›r›lm›flt›r. ‹htiyatl› kredi politikalar› ile kurumsal ve ticari bankac›l›k ifllemlerinden ald›¤›m›z pay, y›ldan y›la artmaktad›r. Gelecek y›llarda da reel sektöre yönelik kredi tahsislerine ve ticari müflteri portföyünü art›rarak tabana yay›lma çal›flmalar›na devam edece¤iz. Özellikle önem verdi¤imiz küçük iflletme kredileri 2006 y›l›nda önceli¤imiz olacakt›r. Önümüzdeki y›llar bankac›l›k sektörü aç›s›ndan rekabetin daha da yo¤unlaflaca¤› ve önem kazanaca¤› bir dönem olacakt›r. Türk bankalar› art›k daha verimli çal›flmaya, maliyetlerini s›k› kontrol alt›nda tutmaya, reel sektöre daha büyük katk› yapmaya ve teknolojik yat›r›mlar›n› sadece bireysel bankac›l›k ürün ve hizmetlerinin sunumuyla s›n›rlamadan, risk yönetim altyap›lar›n› da bilgi teknolojileri ile güçlendirmeye zorunludurlar. Bunun bilincinde olarak Bankam›z sistem altyap›s›n› ve bankac›l›k yaz›l›m›n› yenilemifl, maliyetlerini kontrol alt›na alm›fl, kârl›l›k ve verimlili¤i ön plana alarak hizmet kalitesini ve ürün çeflidini art›rmaya bafllam›flt›r. Bankam›z bu yap›s›yla, önümüzdeki dönemin çetin rekabet koflullar›na flimdiden haz›r hale gelmifltir. Ülkemizin en eski ve köklü bankas› olarak T.C. Ziraat Bankas›’n›n bilim, sanat, kültür ve spor gibi sosyal FAAL‹YET RAPORU 2005 konulardaki duyarl›l›¤› ve katk›lar›, toplumsal paylafl›m ruhu ile 2005 y›l›nda da sürmüfltür. Bankam›z birçok sosyal sorumluluk projesine destek sa¤lamaya devam etmektedir. Ülkemiz ve insan›m›z T.C. Ziraat Bankas› olmadan düflünülemez. Baflka hiçbir banka T.C. Ziraat Bankas› gibi toplumun her kesimiyle bu kadar iç içe olmam›flt›r. Türkiye’nin ayr›lmaz bir parças› olan Bankam›z›n yöneticileri olarak bizler, üzerimize düflen sorumlulu¤un büyüklü¤ünün bilincinde olarak çal›flmaya devam ediyoruz. Çal›flmalar›m›zdaki temel amaçlar›m›zdan biri de T.C. Ziraat Bankas›’n›n ça¤dafl ve modern Türkiye’ye yarafl›r, sektörde rekabete engel de¤il, aksine sa¤l›kl› rekabet ortam›n›n oluflmas›na katk›da bulunan bir banka olmas›n› sa¤lamakt›r. Performans›m›z›n zirvesinde bir y›l› daha geride b›rakm›fl bulunmaktay›z. Yüz k›rk iki y›ll›k geçmiflinden gelen güç, personelimizin gösterdi¤i örnek ve özverili çal›flmalar ile müflterilerimizin güveni, Bankam›z› 2005 y›l›nda Türk bankac›l›k sektörü tarihinde gerçekleflen en yüksek kâr rakam›na ulaflt›rm›flt›r. Rekor performans›m›z›n hakl› gururu ile baflar›m›z› gelecek y›llarda da sürdürmeye kararl›y›z. Bu vesileyle müflterilerimize ve bu baflar›ya katk›da bulunan bütün personelimize teflekkür ederim. Sayg›lar›mla, Can Ak›n ÇA⁄LAR Genel Müdür 07 GÜVEN, KALICILIK VE 142 YILLIK KÖKLÜ B‹R GEÇM‹fiTEN GELEN GÜÇ... FAAL‹YET RAPORU 2005 09 FAAL‹YET KONULARI ‹T‹BAR‹YLE 2005 YILI FAAL‹YETLER‹ Kurumsal ve ticari bankac›l›k kapsam›nda sunulan hizmetin çeflitlili¤i aç›s›ndan Ziraat Bankas›’n›n rakipleri ile aras›nda fark bulunmamakla birlikte, yurtiçi ve yurtd›fl› teflkilat›n›n yayg›nl›¤›, düflük fonlama maliyetleri ve likidite avantajlar› ile müflterilerin büyük tutarl› gereksinimlerini karfl›layabilme gücü, Banka’ya önemli üstünlükler sa¤lamaktad›r. PERSONEL VE fiUBE SAYISI Personel Say›s› fiube Say›s› 20.299 1.137 Yurtiçi fiube 9 Yurtd›fl› fiube BANKA’NIN H‹ZMET TÜRÜ VE FAAL‹YET ALANLARI Banka’n›n faaliyet alan› her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk liras› ve döviz üzerinden krediler açmak, yurtiçi ve yurtd›fl› para ve sermaye piyasalar›nda ifllemler yapmak, tar›m sektörüne finansman deste¤i sa¤lamak, TL ve YP mevduat toplamak ve di¤er bankac›l›k hizmetlerini yapmakt›r. 2005 YILI FAAL‹YETLER‹ >> KURUMSAL BANKACILIK Kurumsal ve ticari bankac›l›k kapsam›nda sunulan hizmetin çeflitlili¤i aç›s›ndan Ziraat Bankas›’n›n rakipleri ile aras›nda fark bulunmamakla birlikte, yurtiçi ve yurtd›fl› teflkilat›n›n yayg›nl›¤›, düflük fonlama maliyetleri ve likidite avantajlar› ile müflterilerin büyük tutarl› gereksinimlerini karfl›layabilme gücü, Banka’ya önemli üstünlükler sa¤lamaktad›r. Ayr›ca Banka’n›n “Güven, kal›c›l›k ve köklü geçmifl” ile özdeflleflmifl marka gücü önemli bir rekabet avantaj› yaratmaktad›r. Banka’n›n aktif büyüklü¤ü ve özkaynak yap›s› avantaj›na ba¤l› olarak yüksek tutarl› kredi kullanan büyük ölçekli kamu kurulufllar› ve özel flirketlere yönelik pazarlama faaliyetleri ile söz konusu müflterilerin tüm bankac›l›k ifllemlerinden ve nakit ak›fllar›ndan pay al›nmaya çal›fl›lmaktad›r. Ayr›ca bu tür büyük ölçekli kurum ve firmalar kendileri ile bayi, tedarikçi, perakendeci, vb. flekillerde ifl iliflkisi bulunan daha küçük firmalara ulafl›lmas›n› kolaylaflt›rmaktad›r. Küçük iflletmelere yönelik pazarlama faaliyetleri ile çok say›da düflük tutarl› kredi kulland›r›m› yap›larak riskin tabana yay›lmas› amaçlanmaktad›r. Ticari ve kurumsal pazarlama faaliyetleri ile sadece ürün ve hizmet sat›fl› de¤il, sunulan hizmet kalitesi ile müflteri memnuniyetinin sa¤lanmas›, uzun vadeli, karfl›l›kl› ç›karlar›n gözetildi¤i, sa¤lam, mümkün olan her konuyu kapsayan geliflmifl iliflkiler kurularak müflteri ba¤l›l›¤›n›n yarat›lmas› ve bu iliflkilerin korunmas› hedeflenmektedir. 10 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. 2005 YILI FAAL‹YETLER‹ DEVAMI 2005 y›l›nda yat›r›m ifllemleri de dahil olmak üzere hizmet veren ‹nternet Bankac›l›¤› yan›nda, ATM a¤›n›n daha yeni ve ça¤dafl hizmet sunabilecek hale getirilmesi ve teknolojik geliflmeler paralelinde yak›n gelecekte Telefon Bankac›l›¤›’n›n da devreye al›nmas›yla birlikte teknolojiye dayal› da¤›t›m kanallar› yo¤un olarak kullan›lacakt›r. Ticari ve kurumsal kredi portföyü, a¤›rl›kl› olarak kurumsal firmalar ile kamu kurum ve kurulufllar›ndan oluflmaktad›r. Bunun yan› s›ra küçük iflletmelere kulland›r›lan krediler, toplam ticari ve kurumsal krediler içinde önemli bir paya sahip bulunmaktad›r. Gelecek y›llarda ticari ve kurumsal kredi portföyünün a¤›rl›¤›n›n küçük iflletmeler lehine geliflece¤i öngörülmektedir. Kamu kurumlar› ile büyük ölçekli firmalar›n yüksek tutarl› kredi gereksinimlerinin karfl›lanmas›na devam edilecek ve yayg›n flube a¤›ndan azami düzeyde yararlan›larak her bölge ve sektörden küçük iflletmelere kredi kulland›r›mlar› art›r›lacakt›r. 2005 Y›l› Sonuçlar› Kredi tahsis kültürü ihtiyatl›, çözüm getirici ve çok seçici gibi s›fatlarla tan›mlanabilen T.C. Ziraat Bankas›, 2005 y›l›nda tabana yay›lan bir kredi politikas› izlemifltir. Türkiye sath›na yay›lm›fl bulunan Ticaret ve Sanayi, Esnaf ve Sanatkar, Eczac›lar Odalar› ve KOSGEB ile yap›lan protokollerle küçük iflletmelere 740 milyon YTL nakdi iflletme kredisi kulland›r›lm›fl, KOB‹’lerin uzun vadeli finansman ihtiyaçlar› için Avrupa Yat›r›m Bankas› (AYB) ile ikraz anlaflmas› imzalanm›flt›r. Banka’n›n 2001 y›l›nda bafllad›¤› yeniden yap›lanma çal›flmalar› çerçevesinde teknolojik olarak altyap›s›n› güçlendirmesi ve sundu¤u ürün çeflitlili¤ini art›rmas› sonucu kurumsal ve ticari bankac›l›k ifllemlerinden ald›¤› pay artmaya devam etmektedir. Finansal piyasalardaki istikrara ve iyimserli¤e paralel olarak ticari ve kurumsal krediler 2004 y›l›nda 2.074 milyon YTL iken 2005 y›l›nda %15 art›flla 2.389 milyon YTL’ye yükselmifltir. Tabana yay›lma politikalar› çerçevesinde nakdi küçük iflletme kredilerinin toplam ticari ve kurumsal krediler içerisindeki pay›, 2004 y›l›nda %19 iken 2005 y›l›nda %31’e yükselmifltir. “Küçük ve Orta Ölçekli Sanayi ‹flletmelerinin Gelifltirilmesi ve Desteklenmesi Amac›yla KOSGEB Taraf›ndan Uygun Koflullarda Finansal Destek Sa¤lanmas› Hakk›nda Karar” do¤rultusunda, KOSGEB ile 2004 y›l›nda imzalanan “KOB‹ ‹hracat› Destekleme Kredi Protokolü” çerçevesinde KOB‹ ‹hracat› Destekleme Kredisi 2005 y›l›nda da yo¤un olarak kulland›r›lm›flt›r. Önümüzdeki y›llarda Banka politikalar› do¤rultusunda reel sektöre yönelik kredilendirme ve ticari müflteri FAAL‹YET RAPORU 2005 11 portföyünün art›r›lmas› ile tabana yay›lmas› çal›flmalar› devam edecektir. Kurumsal firmalar ile iflbirli¤i faaliyetleri ve kamu kurum ve kurulufllar› ile mevcut iliflkiler daha da gelifltirilecektir. Kurumsal ve ticari bankac›l›k ürünlerinin çeflitlendirilmesi, ticari kredilerin aktifler içindeki pay›n›n art›r›lmas› ve sektör rakamlar›n›n üzerinde art›fllar›n sa¤lanmas› ile müflteri memnuniyeti odakl› hizmet kalitesinin yükseltilmesi T.C. Ziraat Bankas›’n›n uzun vadeli hedefleridir. Da¤›t›m Kanallar› T.C. Ziraat Bankas›’n›n öncelikli da¤›t›m kanal› flubelerdir. Banka 2005 y›l›nda, yat›r›m ifllemleri de dahil olmak üzere hizmet veren ‹nternet Bankac›l›¤› yan›nda, ATM a¤›n›n daha yeni ve ça¤dafl hizmet sunabilecek hale getirilmesi ile Türkiye’nin en yayg›n ve en genç da¤›t›m a¤lar›ndan biri olacakt›r. Teknolojik geliflmeler paralelinde yak›n gelecekte, Telefon Bankac›l›¤›’n›n da devreye al›nmas›yla birlikte teknolojiye dayal› da¤›t›m kanallar› yo¤un olarak kullan›lacakt›r. >> B‹REYSEL BANKACILIK 2005 y›lsonu itibariyle T.C. Ziraat Bankas› ATM’lerinin say›s› 1.488’dir. Dört banka ile yap›lan anlaflmalar çerçevesinde bu bankalar›n yayg›n olan T.C. Ziraat Bankas›’n›n ATM a¤›ndan yararlanmas›na imkân sa¤lanm›flt›r. Genel olarak de¤erlendirildi¤inde, yayg›n flube a¤›, güvenilir banka imaj›, özverili personeli, düflük kaynak maliyeti ile rekabetçi fiyatlar› ve genifl veri taban› T.C. Ziraat Bankas›’n›n bireysel bankac›l›k alan›ndaki güçlü yanlar›n› oluflturmaktad›r. Bu rekabet üstünlükleri Banka’ya ihtiyaç kredileri, tafl›t kredileri, konut kredileri, kredi kartlar› ve di¤er bireysel ürün ve hizmetlerin sunumunda önemli avantajlar sa¤lamaktad›r. Özellikle konut kredilerindeki düflük kaynak maliyeti ile rekabetçi fiyatlamas›, kredi süreçlerindeki h›z› ve TOK‹ müflterilerine eriflimi Banka’ya benzersiz pazarlama olanaklar› sunmaktad›r. T.C. Ziraat Bankas› bireysel bankac›l›k alan›ndaki bu üstünlüklerini, reklâm ve tan›t›m faaliyetlerini yo¤unlaflt›rarak ve flube d›fl› da¤›t›m kanallar›n›, özellikle POS say›s›n› art›rarak sürdürecektir. T.C. Ziraat Bankas› tüm geleneksel ve ça¤dafl bireysel bankac›l›k ürün ve hizmet yelpazesini en son teknolojik altyap›larla müflterilerine sunmaktad›r. 2005 Y›l› Sonuçlar› 2005 y›l›nda konut kredisinde ve nema kredisi yoluyla tüketici kredilerinde sektör ortalamas›n›n üzerinde bir art›fl sa¤lanm›flt›r. 2001 y›l›ndaki krizden sonra ekonominin harekete geçirilebilmesi, ertelenmifl taleplerin gerçeklefltirilmesi ve bozulan flirket bilançolar›n›n düzelmesi aç›s›ndan önem arz eden bireysel kredilere a¤›rl›k verilmifl ve bu do¤rultuda uygulanan faiz/fiyatlama politikas› ile sektörü hareketlendiren ve yönlendiren bir duruma gelinmifltir. 2004 y›l›nda 2.536 milyon YTL olan bireysel krediler 2005 y›lsonunda 4.823 milyon YTL’ye ulaflm›flt›r. >> TARIMSAL BANKACILIK Tar›msal Bankac›l›k uygulamalar› Banka genelinde, 22 Bölge Baflkanl›¤› ve bu Bölge Baflkanl›klar›’na ba¤l› 838 tar›msal kredi açmaya yetkili flube taraf›ndan yürütülmektedir. 12 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. 2005 YILI FAAL‹YETLER‹ DEVAMI Yayg›n müflteri portföyü ve flube a¤›, T.C. Ziraat Bankas›’na duyulan güven ve tar›msal krediler konusundaki uzmanl›¤› Banka’n›n önemli rekabet avantajlar› aras›ndad›r. Ekonomide istikrara ba¤l› olarak olumlu geliflmelerin yafland›¤› 2005 y›l›nda, 8378 say›l› Bakanlar Kurulu Karar› kapsam›nda, tar›msal üretimin gelifltirilmesi, verimlili¤in, kalitenin art›r›lmas› ve üreticilerin finansman gereksinimlerinin uygun koflullarda karfl›lanmas› amac›yla tar›msal üretime yönelik Sübvansiyonlu Tar›msal Kredi kulland›r›lmas› Tar›msal Bankac›l›¤› ilgilendiren en önemli geliflme olmufltur. Tar›msal Bankac›l›k kapsam›nda sunulan ürün ve hizmetleri iki grupta toplamak mümkündür. a) Krediler Banka’n›n tar›msal kredi ürünleri cari tar›msal kredi faiz oranlar›ndan konular›na göre %25-60 aras›nda indirim yap›lmak suretiyle sübvansiyonlu olarak kulland›r›lmaktad›r. T.C. Ziraat Bankas›’n›n kredi ürünleri ‹flletme Kredileri ve Yat›r›m Kredileri olarak ikiye ayr›lmaktad›r. 1. ‹flletme Kredileri • Bireysel Çiftçi Kredisi • Projeli ‹flletme Kredisi • Sözleflmeli Üretim Kredisi • Spot Tar›msal Kredi 2. Yat›r›m Kredileri • ‹flletme Kurma, ‹flletmenin Modernizasyonu ve Yat›r›m Mal› Teminine Yönelik Krediler • Mekanizasyon Kredileri b) Arac›l›k ‹fllemleri T.C. Ziraat Bankas› ürün bedeli ve destekleme ödemeleri ile fon kaynakl› kredi uygulamalar›na arac›l›k etmektedir. Kuruldu¤u günden günümüze kadar tar›msal kredi kulland›r›m› konusunda ihtisas bankas› olmas›ndan kaynaklanan deneyimi, Banka’ya önemli bir üstünlük kazand›rmaktad›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 2005 Y›l› Sonuçlar› 2005 y›l› içinde hayata geçirilen uygulamalarla banka kaynakl› kredi bakiyesi, 2004 y›lsonunda 1.076 milyon YTL iken, 2005 y›lsonunda 2.161 milyon YTL’ye ulaflm›flt›r. Söz konusu uygulamalar ile kredi tahsis süreci h›zland›r›lm›fl, üreticilere farkl› ödeme ve esnek vade seçenekleri sunulmufltur. Di¤er taraftan 2004 y›l›nda bafllat›lan sübvansiyonlu kredi uygulamas›na 2005 y›l›nda kapsam› daha da geniflletilerek devam edilmifltir. Bu çerçevede 30 Aral›k 2005 tarihi itibariyle cari tar›msal kredi faiz oranlar›ndan konu baz›nda %25 ile %60 aras›nda de¤iflen oranlarda indirim yap›lmak suretiyle, y›ll›k %8 ile %15 aras›nda de¤iflen faiz oranlar› ile yaklafl›k 175.000 üreticiye 1,9 milyar YTL kredi kulland›r›lm›flt›r. Mevcut ve potansiyel tar›msal bankac›l›k müflterilerine kârl›l›k ve verimlilik ilkeleri çerçevesinde tar›msal krediler ile birlikte di¤er bankac›l›k ürünlerini de sunarak verimlili¤in yükseltilmesi ve müflterilere art› de¤er yaratarak tar›m sektöründeki etkinli¤in daha da art›r›lmas› hedeflenmektedir. >> FON YÖNET‹M‹ Yurt çap›ndaki yayg›n flube a¤› arac›l›¤›yla toplumun her kesiminden milyonlarca müflteriye eriflim gücü, bankac›l›k sektöründeki 142 y›ll›k köklü geçmiflinden gelen güç ve güven, ulusal ve uluslararas› finans piyasalar›nda etkin bir rol oynamak için gerekli olan mali büyüklük, T.C. Ziraat Bankas›’n›n fon yönetimindeki gücünü pekifltiren avantajlar olarak öne ç›kmaktad›r. Yetkin insan kayna¤›, uluslararas› piyasalardaki 13 etkinli¤ini art›ran genifl yurtd›fl› flube ve ifltirak a¤› ile yurtiçi ve yurtd›fl› muhabir bankalar›n tan›d›¤› yüksek limitler fon yönetimi ifllemleri aç›s›ndan Banka’n›n güçlü yanlar› olarak say›labilir. Fon Yönetim Stratejisi Temel strateji, Banka yönetiminin belirledi¤i risk parametreleri çerçevesinde Banka’n›n döviz, Türk liras› ve menkul k›ymetler gibi likit de¤erlerini optimum düzeyde kullanarak verimlili¤i ve kârl›l›¤› art›rmak ve söz konusu de¤erlerin birbiri üzerindeki etkileflimlerini rasyonel biçimde de¤erlendirmektir. Fon Yönetimi’nin amac›, Banka bilançosunun karfl›laflaca¤› finansal riskleri izlemek ve yönetmek, Banka kaynaklar›n› piyasalarda de¤erlendirmek ve piyasalarda oluflan f›rsatlar› izleyerek kâr›n en üst düzeye ç›kar›lmas›n› sa¤lamakt›r. Bu genel strateji, önümüzdeki dönemlerde de korunacakt›r. Hazine ‹fllemlerinde Bilgi Teknolojileri Merkezi Bankac›l›k Sistemi Fin@rt’›n kullan›lmaya bafllanmas›ndan sonra hazine ifllemleri büyük ölçüde otomasyon kapsam›nda yap›lmaktad›r. Hazine ifllemlerinin yap›lmas›ndan ödeme ve muhasebelerinin tamamlanmas›na kadar olan tüm süreç söz konusu sistem içinde gerçeklefltirilmektedir (straight-through processing). Bu sayede oluflabilecek operasyonel riskler minimum düzeye inmifltir. Piyasa Yap›c›l›¤› 2004-2005 y›l›nda Türk D‹BS Piyasa Yap›c›s› olan Banka, Eylül 2005 tarihinde bafllayan 4. dönemde de Piyasa Yap›c›l›¤› Sistemi içinde yer almaktad›r. Banka, 2005 y›l›nda T.C. Baflbakanl›k Hazine Müsteflarl›¤› taraf›ndan gerçeklefltirilen Eurobond ihraçlar›n›n dördüne ortak ihraç bankas› olarak ifltirak etmifltir. 14 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. 2005 YILI FAAL‹YETLER‹ DEVAMI T.C. Ziraat Bankas›’n›n uluslararas› stratejisi, “Türk ifladam›n›n gitti¤i her yere onlarla beraber veya onlardan önce gitmek”tir. >> DIfi ‹L‹fiK‹LER VE ‹fiT‹RAKLER D›fl ‹liflkiler The Banker dergisine göre, 2005 y›l›nda dünyan›n 144. büyük bankas› olan T.C. Ziraat Bankas›’n›n, KKTC’de dört, New York, Londra, Sofya, Üsküp ve Tiflis’te birer flubesi ve Almanya, Azerbaycan, Bosna Hersek, Rusya, Özbekistan, Türkmenistan, Kazakistan ve Fransa’da faaliyet gösteren ifltirak bankalar› bulunmaktad›r. Banka’n›n global hizmet a¤›n› tamamlayan di¤er üç hizmet noktas› Kabil, Tahran ve Karaçi temsilcilikleridir. T.C. Ziraat Bankas›’n›n uluslararas› stratejisi, “Türk ifladam›n›n gitti¤i her yere onlarla beraber veya onlardan önce gitmek”tir. Banka, bu stratejisi do¤rultusunda yeni piyasalara girerek global co¤rafyadaki yayg›nl›¤›n› art›rmay› planlamaktad›r. Bu çerçevede, Türk ve Irak makamlar›ndan gerekli izinleri al›nan Ba¤dat fiubesi’nin 2006 y›l›n›n ilk yar›s›nda faaliyete geçmesi öngörülmektedir. T.C. Ziraat Bankas›, temsil etti¤i varl›klar›n büyüklü¤ü, kârl›l›¤› ve geliflim h›z› ile orant›l› olarak uluslararas› piyasalarda sayg›n bir konuma sahiptir. Doksan iki ülkede genifl bir muhabir banka a¤› bulunan Banka, Türkiye ile ifl yapan yabanc› bankalarca öncelikle tercih edilen konumunu 2005 y›l›nda da korumufl, mevcut iliflkilerini gelifltirirken, karfl›l›kl› ifl hacimlerinin art›r›lmas› yönündeki çal›flmalar›na h›z vermifltir. Banka, güçlü muhabir iliflkileri ve sa¤lam fonlama taban› ile müflterilerinin d›fl ticaret ifllemlerine rekabetçi koflullarla arac›l›k etmektedir. T.C. Ziraat Bankas› önümüzdeki y›llarda güçlü uluslararas› prestijini art›rarak korumay› hedeflemektedir. Muhabir bankac›l›k a¤›, müflterilerin talepleri ve dünya ekonomisinde yaflanan konjonktüre paralel olarak gelifltirilecek ve d›fl ticaretten al›nan pay›n art›r›lmas›na çal›fl›lacakt›r. ‹fltirakler Banka’n›n baz› ifltiraklerindeki sermaye pay› ve yat›r›lan sermaye bilgileri afla¤›dad›r. Yurtiçi ‹fltirakler Sermaye Pay› (%) Ziraat Finansal Kiralama A.fi. Ziraat Yat›r›m Menkul De¤. A.fi. Ziraat Portföy Yönetimi A.fi. Bileflim ADK ve Ödeme Sistemleri A.fi. Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.fi. Arap Türk Bankas› A.fi. Yurtd›fl› ‹fltirakler Yat›r›lan Sermaye (bin YTL) 50,00 50,00 50,00 49.854 17.967 1.112 25,00 2.315 24,00 15,00 653 32.086 Sermaye Pay› Yat›r›lan Sermaye Ziraat Bank International A.G. (Avro) 100,00 120.295.022 Turkish Ziraat Bank Bosnia d.d. (Avro) 100,00 17.767.393 Ziraat Bank (Moscow) CJSC (ABD dolar›) 99,22 7.388.617 Kazakhstan Ziraat Int. Bank (ABD dolar›) 93,88 16.230.338 Uzbekistan Turkish Bank (ABD dolar›) 50,00 4.044.399 Turkmen Turkish Joint Stock Commercial Bank (ABD dolar›) 50,00 2.500.000 Azer-Turk Bank Open Joint Stock Company (ABD dolar›) 46,00 2.184.196 Banque Du Bosphore (Avro) 26,00 4.160.000 FAAL‹YET RAPORU 2005 >> ‹NSAN KAYNAKLARI Hizmet çeflitlili¤i ve yayg›n flube a¤› nedeniyle genifl müflteri portföyüne paralel olarak birbirinden çok farkl› gereksinimlere cevap verecek niteliklerde personel istihdam eden T.C. Ziraat Bankas›, çal›flanlar›n sadakatle ba¤l› olduklar› bir iflverendir. Norm kadro kriterlerine uygun hareket etmesi, operasyonel riski azaltmak amac›yla çal›flanlar› rotasyona tabi tutmas›, disiplin yönetmeli¤ini tavizsiz uygulamas› Banka’n›n insan kaynaklar› politikalar›n›n temel tafllar›d›r. Her unvandaki personelin kariyer yolunun aç›k olmas›, özel hayat sigortas›, sa¤l›k hizmetlerinin çeflitlili¤i ve kalitesi ile zengin sosyal olanaklar motivasyonu yükseltici etkenlerdir. Banka’n›n köklü geçmifli ve sektördeki büyüklü¤ü çal›flanlar›n kuruma ba¤l›l›¤›n› art›rmaktad›r. E¤itim Türkiye’nin ilk ve tek Bankac›l›k Okulu’na sahip olan T.C. Ziraat Bankas›, e¤itim konusunda ülkenin en büyük bankas› olman›n üstünlük ve ayr›cal›¤›na sahiptir. Bankac›l›k Okulu ile sektördeki en kapsaml› e¤itim sunulmaktad›r. T.C. Ziraat Bankas›’nda birçok bankaya göre daha geliflmifl bir uzaktan e¤itim sistemi ile içeri¤i sunma çal›flmalar› devam etmektedir. Genifl teflkilat a¤› nedeniyle e¤itimler ço¤unlukla farkl› bölgelerde yap›lmaktad›r. 2004 ve 2005 y›llar›nda yeniden yap›land›rma sürecinde olan Banka’da organizasyon yap›s›ndaki de¤iflikli¤e uygun olarak mevcut personele yeni görev alanlar› ile ilgili bilgi ve beceri edindirme ve gelifltirmeye yönelik teknik konularda uzmanl›k e¤itimleri verilmifltir. 2005 y›l›nda e¤itim 15 program›nda ilk defa yer alan ve gelecek y›llarda da devam edecek olan Sertifikasyon Programlar›’n›n uygulanmas›na bafllanm›flt›r. Sertifikasyon Programlar› ile e¤itimlerde standardizasyonu sa¤lamak ve tüm personelin bulundu¤u unvan›n gerektirdi¤i temel e¤itimleri almalar› amaçlanmaktad›r. 2006 y›l›nda her personelin en az bir Sertifikasyon Program›’na kat›lmas› hedeflenmektedir. >> STRATEJ‹K YÖNET‹M Stratejik yönetimin amac› ekonomideki ve sektördeki geliflmeler do¤rultusunda yeni stratejiler gelifltirmek, genel ekonomik durum ve sektördeki de¤iflim ve dönüflüm yönünü dikkate alarak mevcut yap›n›n de¤iflikliklere uyumunu sa¤layacak k›sa, orta ve uzun vadeli politikalar› tespit etmek, alternatif planlar haz›rlamak, Banka bütçesinin haz›rlanmas›na ve ihtiyaç halinde revize edilmesine iliflkin politikalar› belirlemek, flube ve bölgelerin performans›n› de¤erlendirmektir. 2005 y›l› içinde yönetimce belirlenen makro stratejiler ve 2005-2010 y›llar› bütçe hedefleri ile bu hedefleri gerçeklefltirmeye yönelik düzenlenen stratejik yol haritalar›n›n uygulama plan› haz›rlanm›flt›r. Ayr›ca araflt›rma gelifltirme (Ar-Ge) faaliyetleri kapsam›nda analiz ve çok çeflitli ülke ve sektör raporlar› haz›rlanmaktad›r. Banka’n›n kaynak maliyeti ile aktif getirisi ve pasif maliyeti düzenli olarak hesaplanmaktad›r. Üst yönetimin alaca¤› stratejik kararlara ›fl›k tutmas› amac›yla Banka’n›n mali durumunun sektör ile karfl›laflt›rmas› periyodik olarak yap›lmakta, haftal›k ve ayl›k mali durum raporlar› Banka üst yönetimine düzenli olarak raporlanmaktad›r. ANA SERMAYE BÜYÜKLÜ⁄ÜNE GÖRE DÜNYANIN 144., SERMAYE KÂRLILI⁄INDA ‹SE BATI AVRUPA’NIN 1. BANKASI FAAL‹YET RAPORU 2005 17 2005 YILI FAAL‹YETLER‹ DEVAMI T.C. Ziraat Bankas› ülkemizdeki en yo¤un bankac›l›k ifllem hacmini gerçeklefltirmektedir. Klasik bankac›l›k faaliyetleri ve ürün-hizmet sunumuna ek olarak kamusal sermayeye sahip olmas› nedeniyle, emekli maafl ödemeleri, vergi iadelerine arac›l›k ve tasarrufu teflvik hesab› ödeme ifllemlerini de gerçeklefltirmektedir. >> GENEL MUHASEBE VE MAL‹ YÖNET‹M Genel muhasebe ve mali yönetimin amac› Banka muhasebe kay›tlar›n›n güvenilir ve yasal mevzuat çerçevesinde tutulmas›na iliflkin usul ve esaslar› belirlemek, mali tablolar› izlemek, de¤iflimleri de¤erlendirmek ve gerekti¤inde ilgili birimleri bilgilendirmektir. Banka’n›n mali durumuna iliflkin rakamsal verilerini konsolide etmek ve bu kapsamda Banka’n›n genel, yurtiçi ve yurtd›fl› mizan›n› haz›rlamak, kanun ve mevzuatta belirlenen dönem ve sürelerde bilanço, gelir tablosu, bilanço d›fl› yükümlülükler, özkaynak de¤iflim tablosu, nakit ak›m tablosu, kâr da¤›t›m tablosu ve benzeri tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama dipnotlar› haz›rlamak, söz konusu mali tablolar›n ba¤›ms›z denetim firmas›nca rapora ba¤lanmas›n› ve bunlardan y›lsonuna iliflkin olanlar›n yetkili organlar›n onay›na sunularak yay›nlanmas›n› sa¤lamak, Banka’n›n muhasebe kay›tlar› esas al›narak konsolide edilmifl rakamlar üzerinden yasal yükümlülükleri (Zorunlu Karfl›l›klar ile Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu, YTL/YP mevduat vaziyet bildirimleri vb.) hesaplayarak ilgili mercilere raporlamak ve yükümlülüklerin yerine getirilmesini temin etmektir. Format› ve içeri¤i kamu otoritelerince belirlenen raporlamalar› sunmak, Baflbakanl›k Yüksek Denetleme Kurulu ile BDDK Bankalar Yeminli Murak›plar› Kurulu taraf›ndan haz›rlanan raporlara iliflkin Banka cevaplar›n› oluflturmak ve sunmak, Genel Müdürlük ve Bölge Baflkanl›klar› Mali Yönetim Bölümleri’nce bölge ve flubelerin performans de¤erlendirme verilerini haz›rlamak ve mali tablolar›n› günlük olarak izlemek, de¤iflimleri de¤erlendirmek ve hatalar›n düzeltilmesini sa¤lamak, mali tablolarla ilgili analiz ve raporlamalar yapmak temel görevleridir. >> BANKACILIK OPERASYONLARI T.C. Ziraat Bankas› ülkemizdeki en yo¤un bankac›l›k ifllem hacmini gerçeklefltirmektedir. Klasik bankac›l›k faaliyetleri ve ürün-hizmet sunumuna ek olarak kamusal sermayeye sahip olmas› nedeniyle T.C. Ziraat Bankas›; y›lda 14,7 milyon Emekli Sand›¤›, 4,6 milyon 65 yafl, 41,3 milyon SSK, 4 milyon Ba¤-Kur maafl/di¤er ödeme ifllemlerine, yaklafl›k 4,6 milyon emekliye ait vergi iade zarf› toplanmas› ve ödenmesi ifllemlerine arac›l›k etmekte, y›lda 16 milyon tasarrufu teflvik hesab› ödeme ifllemini yapmaktad›r. Ayr›ca, do¤rudan gelir deste¤i ödemeleri ve di¤er destekleme ödemeleri kapsam›nda bugüne kadar yaklafl›k 8 milyon çiftçiye 12 milyon YTL destekleme ödemesine arac›l›k edilmifltir. 18 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. 2005 YILI FAAL‹YETLER‹ DEVAMI T.C. Ziraat Bankas›’n›n bilim, sanat, kültür ve spor gibi sosyal konulardaki duyarl›l›¤›n›n ve katk›lar›n›n temel ç›k›fl noktas›n› toplumsal paylafl›m ruhu oluflturmaktad›r. Mevduat kabul etme ve bankac›l›k ifllemleri yapma yetkisi kald›r›lan T. ‹mar Bankas› T.A.fi.’ye ait yaklafl›k 380 bin mudinin mevduatlar›, bu konuda görevlendirilen 190 flube arac›l›¤› ile Banka taraf›ndan ödenmektedir. Bilgi Teknolojileri Ülkemizde flube say›s› ve üstlendi¤i de¤iflik görevler göz önüne al›nd›¤›nda T.C. Ziraat Bankas› ölçe¤inde baflka bir banka bulunmamaktad›r. Banka’da 2004 y›l›nda gerçeklefltirilen merkezi sisteme geçiflle, Fin@rt temel bankac›l›k uygulamas› tüm flubelerde ve Genel Müdürlük birimlerinde yayg›nlaflt›r›lm›fl ve y›lsonunda YTL dönüflümü baflar›yla tamamlanm›flt›r. 2005 y›l›nda Fin@rt temel bankac›l›k yaz›l›m›ndaki gelifltirme ve iyilefltirme çal›flmalar› devam etmifltir. Da¤›t›k sistemden merkezi sisteme geçifl aflamas› oldukça k›sa bir sürede, “mainframe” olarak bilinen toplam sahip olma maliyetleri çok yüksek teknoloji yerine, “aç›k sistemlerden” oluflan bir yap› üzerinde gerçeklefltirilmifltir. Bu seçim, mainframe teknolojisini kullanan rakiplere oranla getirdi¤i maliyet avantaj› yan›nda, geniflleme ve Ola¤anüstü Hal Durum Merkezi gibi alanlarda da Banka’n›n BT yap›s›na büyük esneklikler kazand›rm›flt›r. Kullan›lan bu yeni teknolojilere uygun nitelikte yeterli say›da insan kayna¤› da istihdam edilmifltir. Genel Müdürlü¤ün farkl› bir ilde Ola¤anüstü Hal Durum Merkezi ile ilgili proje çal›flmalar› devam etmekle birlikte, Ankara içinde ve farkl› konumlarda sistemler yedeklenmektedir. Yedekleme yap›s› bu merkezler aras›nda otomatik olarak hizmet devaml›l›¤›n› sa¤layacak bir flekilde tasarlanm›flt›r. Bölge Baflkanl›klar› ve Genel Müdürlük toplant› salonlar›na video konferans sistemi kurularak, bölgelerle interaktif toplant› ve konferans imkân› yarat›larak maliyetlerden tasarruf sa¤lanmas› amaçlanm›flt›r. Bireysel ‹nternet Bankac›l›¤› fiubesi 15 Temmuz 2005’te müflterilerin kullan›m›na aç›lm›flt›r. Kurumsal ‹nternet Bankac›l›¤› fiubesi ile ilgili proje ise devam etmektedir. >> SOSYAL SORUMLULUK ÇALIfiMALARI Bilime, Kültüre, Sanata ve Spora Katk› T.C. Ziraat Bankas›’n›n bilim, sanat, kültür ve spor gibi sosyal konulardaki duyarl›l›¤›n›n ve katk›lar›n›n temel ç›k›fl noktas›n› toplumsal paylafl›m ruhu oluflturmaktad›r. T.C. Ziraat Bankas› sa¤lad›¤› sürekli destekle birçok sosyal sorumluluk çal›flmas›na sahip ç›kmaktad›r. Banka’n›n bu alandaki misyonu, bilime, sanata, kültüre ve spora katt›¤› de¤eri sürekli k›lmak, milli de¤erlerimizin bizden sonraki nesillere eksiksiz olarak tafl›nmas›nda bir nebze de olsa katk›da bulunmakt›r. Banka, 2005 y›l› boyunca farkl› toplumsal paylafl›m projelerini sürdürmüfltür. T.C. Ziraat Bankas› Resim Koleksiyonu ve Sanat Galerileri Cumhuriyet dönemi ile birlikte Banka, Türk resim sanat›n›n geliflmesi amac›yla, 1926 y›l›ndan bu yana al›nan eserlerle “T.C. Ziraat Bankas› Resim Koleksiyonu”nu oluflturmufltur. Koleksiyondaki mevcut eserler, bafllang›c›ndan günümüz sanatç›lar›na kadar Türk resim sanat› tarihini görsel olarak anlatabilecek zenginliktedir. Resim koleksiyonunda yer alan orijinal tablo say›s› 1.907’ye ulaflm›flt›r. Her geçen y›l, Banka’n›n sanat galerilerinde FAAL‹YET RAPORU 2005 aç›lan sergilerden al›nan eserlerle bu koleksiyon daha da geliflmektedir. T.C. Ziraat Bankas›’n›n Ankara’da iki, ‹stanbul ve Safranbolu’da birer sanat galerisi, Samsun’da bir sergi salonu, Ankara Tando¤an’da ise bir fuaye salonu bulunmaktad›r. Banka sanat galerilerinde, sanatç›lar›n eserleri üçer haftal›k dönemler halinde sergilenmeye ve sanatseverlerin be¤enisine sunulmaya devam edilmifltir. 2005 y›l›nda 58 adet sergi aç›lm›fl ve sergi süresince T.C. Ziraat Bankas› Galeri ve Salonlar›’n› 72.000 sanatsever ziyaret etmifltir. T.C. Ziraat Bankas› Sinemas› Mithatpafla Kültür Merkezi Gösteri Salonu bir bankaya ait olan ve kamu yarar›na faaliyet gösteren “tek” sinematiyatro salonu olma özelli¤ini tafl›maktad›r. Banka’n›n Milli E¤itim Bakanl›¤› ile ortaklafla yürüttü¤ü proje kapsam›nda, 2005 y›l›nda, Ankara ve ilçelerindeki 170 ilkö¤retim okulunda e¤itim gören 34.000 ö¤renciye sinemada film gösteriminde bulunulmufltur. 19 T.C. Ziraat Bankas› Müzesi Ülkemizin ilk bankac›l›k müzesi olan T.C. Ziraat Bankas› Müzesi, bafllang›c›ndan bugüne dek Türkiye bankac›l›k sisteminin ticari, ekonomik, siyasi, kültürel, sanatsal, e¤itsel de¤iflimini ve geçmiflten bugüne gelinen geliflimini gösterme özelli¤ine sahiptir. T.C. Ziraat Bankas› Müzesi bu özellikleri tafl›yan ve bankac›l›k sisteminde kullan›lan pek çok antika objeyi tarihi bir atmosfer içinde sergilemektedir. Halka aç›k olan müzeyi üniversiteler drama çal›flmalar›nda da kullanmakta ve müzeye inceleme ve araflt›rma gezileri düzenlemektedirler. An›tkabir’de T.C. Ziraat Bankas› ad›na süresiz aç›lan standda müzeden baz› parçalar sergilenmektedir. Di¤er Sosyal Etkinlikler Banka, sponsorluk ve tan›t›m faaliyetleri kapsam›nda 2005 y›l› boyunca pek çok yurtiçi ve yurtd›fl› yay›na sponsor olmufl, ulusal ve uluslararas› pazarlarda marka bilinirlili¤ini art›rmaya yönelik programl› faaliyetlerini sürdürmüfltür. 20 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. BANKA’NIN SEKTÖRDEK‹ KONUMU T.C. Ziraat Bankas› 2004-2005 döneminde, rakamsal büyüklüklerden öte, kârl›l›¤› esas alan bir strateji benimsemifltir. Mukayeseli olarak güçlü oldu¤u alanlara yönelik politikalar üretmifl, etkin pasif yönetimiyle kâr marj›n› korumufltur. T.C. Ziraat Bankas› 2004-2005 döneminde, rakamsal büyüklüklerden ziyade kârl›l›¤› esas alan bir strateji benimsemifltir. Mukayeseli olarak güçlü oldu¤u alanlara yönelik politikalar üretmifl, etkin pasif yönetimiyle kâr marj›n› korumufltur. Banka’n›n aktif büyüklü¤ü 2005 y›lsonu itibariyle 65 milyar YTL’dir. 2004 y›lsonuna göre %14’lük bir büyüme sa¤lanm›flt›r. Aktif toplam›, sektör aktiflerinin yaklafl›k %17’sidir. Banka’n›n flube say›s›, 2005 y›lsonu itibariyle 1.137 yurtiçi, 9 yurtd›fl› olmak üzere toplam 1.146, personel say›s› ise 20.299 olmufltur. fiube say›s› aç›s›ndan sektördeki pay› %18, personel say›s› aç›s›ndan %15’tir. Banka’n›n sektör kredileri içindeki pay› 2004 y›lsonunda % 8,9 iken, 2005 y›lsonunda %8,6 olarak gerçekleflmifltir. Banka’n›n sektör mevduat›ndan ald›¤› pay, 2004 y›lsonunda %23 iken, 2005 y›lsonunda %20,6 olarak gerçekleflmifltir. Banka’n›n kâr›n›n sektördeki pay› 2004 y›lsonunda %24 iken, 2005 y›l›nda %32 olarak gerçekleflmifltir. FAAL‹YET RAPORU 2005 AR-GE ÇALIfiMALARI T.C. Ziraat Bankas› 2005 y›l›nda, pazarlama faaliyetleri kapsam›nda yeni ürün ve hizmetler gelifltirmifl, ‹nternet Bankac›l›¤›’na geçifl yaparak, yeni ATM’lerini devreye sokmufltur. 1. Pazarlama faaliyetleri kapsam›nda yeni ürün ve hizmetler gelifltirilmifltir. 3. fiubelerdeki operasyonel ifl yükünü hafifletme amaçl› çal›flmalar yap›lm›flt›r. a. Kredi kartlar› EMV uyumlu hale getirilmifltir. 200 flubede bulunan ATM'lere EMV uygulamas›n› içeren programlar yüklenmifltir. a. Manuel olarak yap›lmakta olan ve yo¤un ifl yükü getiren ifllemlerden saymanl›k ödemeleri merkezi hale getirilmifltir. b. Kartl› geçifl sistemi (KGS), Karayollar› Genel Müdürlü¤ü ile yap›lan protokol çerçevesinde Nakit ve Kredili KGS Kart› olmak üzere iki ürün sat›fla sunulmufltur. b. fiubelerce yap›lmakta olan mevduat araflt›rmas› talepleri olabildi¤ince merkezi hale getirilmifltir. c. Hak sahiplerine tasarrufu teflvik hesaplar›ndaki nema alacaklar› karfl›l›¤› tüketici kredisi kulland›r›lm›flt›r. 2. Kuyruklar›n azalt›lmas›na odaklan›lm›flt›r. a. 1.550 yeni ATM al›nm›fl ve 800 adedinin kurulumu tamamlanarak hizmete aç›lm›flt›r. 750 ATM’nin sat›n al›nmas› tamamlanm›flt›r. b. ‹nternet Bankac›l›¤›’na geçilmifltir. c. Yo¤un müflterisi olan flubelerin yükünü hafifletmek için ek hizmet binalar› faaliyete geçirilmifltir. d. Kurumsal müflterilerle yap›lan protokoller gözden geçirilmifl, verimsiz olanlar feshedilmifltir. 21 22 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI Yönetim Kurulu Denetçiler 1 2 3 4 5 6 7 8 Süleyman SAYGI 9 Abdullah YALÇIN Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Mehmet MUMCUO⁄LU Can Ak›n ÇA⁄LAR Murat ULUS Osman ARIO⁄LU M. Emin ÖZCAN Burhanettin AKTAfi 6 Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄, Yönetim Kurulu Baflkan› 1948 y›l›nda Mudanya’da do¤du. Anadolu Üniversitesi ‹ktisat Bölümü’nü 1969 y›l›nda bitirdi. Anadolu Üniversitesi’nde doktora yapt›. 1987 y›l›nda Uluda¤ Üniversitesi’nde iktisat politikas› konusundaki çal›flmas› ile doçent, 1998 y›l›nda Marmara Üniversitesi’nde bankac›l›k konusundaki çal›flmas› ile profesör unvanlar›n› ald›. Marmara Üniversitesi, Uluda¤ Üniversitesi, London School of Economics ve Maryland University’de ö¤retim görevlisi olarak çal›flt›. Kendi uzmanl›k alanlar›nda yay›mlanm›fl 14 kitab› ve çok say›da makalesi ile tebli¤leri bulunmaktad›r. 1993 y›l›nda “Avrupa Birli¤i Bankac›l›¤› Karfl›s›nda Türk Bankac›l›k Sisteminin Rekabet Gücü” isimli eseri ile Türkiye Bankalar Birli¤i Ödülü’ne, 1994 y›l›nda Marmara Üniversitesi’nin Üstün Hizmet Ödülü’ne, 2001 y›l›nda ise Marmara Üniversitesi Bankac›l›k ve Sigortac›l›k Yüksek Okulu’nun ve Enstitüsü’nün Kurucu Müdür ödüllerine lay›k görülen Prof. Uluda¤ ‹ngilizce bilmektedir. 2003 y›l›ndan bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Mehmet MUMCUO⁄LU, Yönetim Kurulu Baflkan Vekili 1952 y›l›nda Kayseri’de do¤du. 1974 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi ‹flletme Fakültesi’nden mezun oldu. Akbank ve D›flbank’ta Müfettifllik, fiube Müdür Yard›mc›l›¤›, Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, Personel Müdürlü¤ü gibi görevlerde bulundu. Çeflitli özel kurulufllarda yöneticilik ve dan›flmanl›k yapt›. ‹ngilizce ve Almanca bilmektedir. 2003 y›l›ndan bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 7 4 5 1 3 2 9 Can Ak›n ÇA⁄LAR, Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi 1962 y›l›nda Sivas’ta do¤du. ‹stanbul Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi’ni bitirdikten sonra ayn› üniversitenin Para ve Bankac›l›k yüksek lisans program›n› tamamlad›. ABD’de Boston Üniversitesi’nden Bankac›l›k ve Finans dal›nda yüksek lisans derecesini ald›. 1985 y›l›nda Baflbakanl›k Hazine Müsteflarl›¤›’nda Bankalar Yeminli Murak›pl›¤› görevine bafllayan Ça¤lar, 1997 y›l›nda Egebank A.fi.’de Genel Müdür Yard›mc›l›¤› ve daha sonra Ege Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi.’de Genel Müdürlük görevlerinde bulundu. 1998 y›l›ndan itibaren özel bir finans kurumunda Genel Müdür olarak görev yapt›. Ça¤lar, evli ve ‹ngilizce bilmektedir. 2003 y›l›ndan bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Murat ULUS Yönetim Kurulu Üyesi 1965 y›l›nda Kaman’da do¤du. 1987 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nden mezun oldu. ABD’de Boston Üniversitesi’nden Finansal Ekonomi konusunda yüksek lisans derecesini ald›. 1987-1995 y›llar› aras›nda Hazine Müsteflarl›¤›’nda Bankalar Yeminli Murak›pl›¤› görevinde bulundu. 1995-1996 y›llar› aras›nda Egebank A.fi.’de Genel Müdür Yard›mc›l›¤› yapt›. 1996 y›l›nda Asya Finans Kurumu A.fi.’nin kurulufl görevini üstlendi ve Kurucu Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak 2000 y›l›na kadar görev yapt›. 2001-2003 y›llar› aras›nda Okur Ulusal Pazarlama Sat›fl ve Da¤›t›m Hizmetleri A.fi.’de Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤› görevinde bulundu. Ulus, evli ve ‹ngilizce bilmektedir. 2003 y›l›ndan bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 8 Osman ARIO⁄LU Yönetim Kurulu Üyesi 1959 y›l›nda Sinop Boyabat’ta do¤du. 1979 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat ve Maliye Bölümü’nden mezun oldu. 1980-1984 y›llar›nda Maliye Bakanl›¤› Hesap Uzman Yard›mc›s›, 1984-1994 y›llar›nda Maliye Bakanl›¤› Hesap Uzman› olarak çal›flt›. 1988-1989 y›llar›nda ‹ngiltere’de Belediye Gelirleri konusunda etüt ve incelemelerde bulundu. 1989-1994 y›llar›nda ‹stanbul Defterdar Yard›mc›s› olarak görev yapt›. 1994-2002 y›llar›nda Maliye Bakanl›¤› Gelirler Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapt›. 1997 y›l›nda Uluslararas› Para Fonu (IMF) ve ‹slam Kalk›nma Bankas›’n›n ortaklafla düzenledi¤i Finansal Programlama ve Yap›sal Uyum konulu program› tamamlad›. Kas›m 2002’den itibaren Maliye Bakanl›¤› Gelirler Genel Müdür Vekilli¤i görevinde bulunuyor. Halen Eskrim Federasyonu Yönetim Kurulu’nda görev yapan Ar›o¤lu, bir süre Elektrik Etüd ‹daresi Denetim Kurulu Üyeli¤i ve Güven Sigorta K›br›s ifltirakinde Yönetim Kurulu Üyeli¤i’nde bulundu. Mülkiyeliler Birli¤i, ‹stanbul Yeminli Mali Müflavirler Odas› ve Hesap Uzmanlar› Derne¤i Üyesi olan Ar›o¤lu, evli ve iki çocuk babas› olup, ‹ngilizce bilmektedir. 2003 y›l›ndan bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. M. Emin ÖZCAN Yönetim Kurulu Üyesi 1960 y›l›nda Beytüflflebap’ta do¤du. 1982 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat ve Maliye Bölümü’nden mezun oldu. Ayn› y›l T. ‹fl Bankas›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak göreve bafllad›. Daha sonra finans sektörünün çeflitli kademelerinde yönetici olarak çal›flt›. 2003 y›l›nda T. Halk Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤i’ne seçildi ve bu bankada fiube D›fl› Kâr Merkezlerinden (Hazine Yönetimi, Finansal Kurumlar ve Uluslararas› Bankac›l›k, ‹fltirakler, Yurtd›fl› Organizasyon) sorumlu Murahhas Üye olarak görev yapt›. Ayn› zamanda Demir Halk Bankas› Hollanda, Halk Yat›r›m A.fi. ve Halk Leasing A.fi.’de Yönetim Kurulu Üyeli¤i’nde bulundu. 2005 y›l›nda T.C. Ziraat Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤i’ne atand›. Banka’da ‹ç Denetimden (Teftifl Kurulu, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetimi) sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmakta olan Özcan, ayn› zamanda ADF‹M‹ ve Ziraat Bank International AG Yönetim Kurulu Üyesi, Turkish Ziraat Bank Bosnia dd. ile Kazakhstan Ziraat Bank International Bank’›n Yönetim Kurulu Baflkan›’d›r. Özcan, çok iyi derecede ‹ngilizce bilmekte olup, evli ve üç çocuk sahibidir. Burhanettin AKTAfi Yönetim Kurulu Üyesi 1987’de Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nden mezun oldu, ayn› y›l Hazine Kontrolörleri girifl s›nav›n› birincilikle kazand›. 1991’de üç y›ll›k mesleki e¤itim ve ifl deneyimi sonucunda yap›lan Hazine Kontrolörleri yeterlilik yaz›l› ve sözlü s›nav›n› birincilikle kazand›. 1998’de Ortak Kararla Hazine Baflkontrolörü olarak atand›. 2000 y›l›nda Carnegie Mellon University, H. John Heinz III School of Public Policy and Management’ta yüksek lisans program›n› tamamlad›. 2001-2002 aras›nda Hazine Kontrolörleri Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤› yapt›. May›s 2001-Eylül 2002 aras›nda Hazine Kontrolörleri Kurulu Baflkanl›¤›’na vekalet etti. Kas›m 2002’de Hazine’den Sorumlu Devlet Bakan› Dan›flmanl›¤› görevine getirildi. Aktafl, ‹ngilizce bilmektedir. 2003 y›l›ndan bu yana Yönetim Kurulu Üyesi’dir. 24 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI DEVAMI Üst Yönetim 1 2 3 4 5 6 7 Can Ak›n ÇA⁄LAR Senih BOYACIG‹L Aysun YOLTAR Dr. Muzaffer fiAH‹N Cem ÖZfiEN* Yusuf B‹LMEZ Emin ÇUBIKCI 8 9 10 11 12 Hüsamettin GÜLHAN Bülent YALIM Recep TÜRKAY Turgay GEÇER Selim Güray ÇEL‹K * (Foto¤rafta yer almamaktad›r) 2 6 Senih BOYACIG‹L Kurumsal Bankac›l›ktan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Ankara ‹ktisadi ve Ticari ‹limler Akademisi ‹flletme Fakültesi’ni bitirdikten sonra ayn› bölümde yüksek lisans program›n› tamamlad›. 1981 y›l›nda T.C. Ziraat Bankas›’nda göreve bafllayan Boyac›gil, Müfettifllik, Müdür Yard›mc›l›¤›, fiube Müdürlü¤ü ve Daire Baflkanl›¤› görevlerinde bulundu. 2001 y›l›ndan itibaren Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. Aysun YOLTAR Stratejik Yönetimden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› TED Ankara Koleji’nden mezun olduktan sonra, 1986 y›l›nda ODTÜ ‹dari Bilimler Fakültesi ‹flletme Bölümü’nü bitirdi. Bir uluslararas› denetim ve dan›flmanl›k flirketinde yurtiçi ve yurtd›fl›nda çeflitli kademelerde çal›flan ve özel bir bankada Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevinde bulunan Yoltar, 2001 y›l›ndan itibaren T.C. Ziraat Bankas›’nda Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. Dr. Muzaffer fiAH‹N Krediler ve Takipteki Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Gazi Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi ‹flletme Bölümü’nü bitirdikten sonra ayn› üniversitenin Sosyal Bilimler Enstitüsü’nde ‹flletme dal›nda yüksek lisans ve ‹stanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü’nde ‹flletme dal›nda doktora programlar›n› tamamlad›. T.C. Ziraat Bankas›’nda her kademede görev yapan fiahin, 2001 y›l›ndan bu yana Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini sürdürmektedir. 10 12 3 1 8 7 9 11 Cem ÖZfiEN Fon Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme Bölümü’nü bitirdikten sonra Bentley College’da ‹flletme alan›nda yüksek lisans program›n› tamamlad›. Özel sektör, Hazine D›fl Ticaret Müsteflarl›¤› ve T.C. Ziraat Bankas›’nda çeflitli görevlerde bulunan Özflen, 2002 y›l›ndan itibaren Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. Yusuf B‹LMEZ Teftifl Kurulundan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Hacettepe Üniversitesi ‹flletme Yönetimi Bölümü’nü bitirdi. 1983 y›l›nda T.C. Ziraat Bankas›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak göreve bafllay›p Müfettifl, Müdür Yard›mc›s›, fiube Müdürü olarak çal›flan Bilmez, 2003 y›l›ndan bu yana Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini sürdürmektedir. Emin ÇUBIKCI ‹nsan Kaynaklar›ndan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Uluda¤ Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi Ekonometri Bölümü’nü bitirdi. 1988 y›l›nda T.C. Ziraat Bankas› Teftifl Kurulu’nda göreve bafllayan, Müfettifl, Müdür Yard›mc›s›, fiube Müdürü görevlerinde bulunan Çub›kc›, 2003 y›l›ndan bu yana Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini sürdürmektedir. 4 Hüsamettin GÜLHAN Tar›msal Bankac›l›ktan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Çukurova Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi’ni bitirdi. 1984 y›l›nda T.C. Ziraat Bankas›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak göreve bafllayan Gülhan, yurtiçi ve yurtd›fl› birimlerde Müfettifl, Müdür Yard›mc›s›, fiube Müdürü ve Bölge Baflkan› görevlerinde bulundu. 2005 y›l›ndan itibaren Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. Turgay GEÇER ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› ‹stanbul Üniversitesi ‹flletme Fakültesi’ni bitirdikten sonra Marmara Üniversitesi Bankac›l›k ve Sigortac›l›k Enstitüsü’nde yüksek lisans ve doktora programlar›n› tamamlad›. Özel sektörde çeflitli görevlerde bulunan Geçer, 2005 y›l›ndan itibaren Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. Bülent YALIM Bankac›l›k Operasyonlar›ndan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’ni bitirdi. 1987 y›l›nda T.C. Ziraat Bankas›’nda göreve bafllayarak, Müfettifl, Müdür Yard›mc›s›, fiube Müdürü ve Daire Baflkan› görevlerinde bulunan Yal›m, 2005 y›l›ndan itibaren Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. Selim Güray ÇEL‹K Genel Muhasebe ve Mali Yönetimden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme Bölümü’nü bitirdikten sonra University of Illinois’de (ABD) yüksek lisans program›n› tamamlad›. Hazine Müsteflarl›¤›’nda Murak›pl›k ve Baflmurak›pl›k yapt›ktan sonra, BDDK’da Daire Baflkanl›¤› görevinde bulundu. 2005 y›l›ndan itibaren Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. Recep TÜRKAY Destek Hizmetlerinden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Karadeniz Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi ‹flletme Bölümü’nü bitirdi. 1987 y›l›nda T.C. Ziraat Bankas›’nda Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›’nda göreve bafllayan Türkay, Müfettifl, Müdür Yard›mc›s›, fiube Müdürü ve Bölge Baflkanl›¤› görevlerinde bulundu. 2005 y›l›ndan itibaren Genel Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. 26 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. DENETÇ‹LER, KOM‹TELER VE ÇALIfiMALARI Kredi Komitesi, kredi risk stratejileri ile kredi politikalar›n›n düzenli olarak incelenmesine ve sonuçlar›na göre politika ve stratejilerde gerekli de¤iflikliklerin yap›lmas›na yönelik çal›flmalarda bulunmaktad›r. >> DENETÇ‹LER Süleyman SAYGI Denetçi 1985 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nden mezun oldu. Maliye Bakanl›¤› Hesap Uzmanlar› Kurulu’nda çal›flt›. 2003 y›l›ndan itibaren Denetçi olarak görev yapmaktad›r. Abdullah YALÇIN Denetçi Ankara ‹ktisadi Ticari ‹limler Akademisi’ni 1977 y›l›nda bitirdi. 1975 y›l›nda Etibank Genel Müdürlü¤ü Muhasebe ve Mali ‹fller Baflkanl›¤›’nda bafllad›¤› bankac›l›k hizmetlerini önce T.C. Merkez Bankas›’nda ve daha sonra Müfettifllik, Yönetmenlik, fiube Müdürlü¤ü gibi görevlerde bulundu¤u Vak›fbank’ta sürdürdü. 2003 y›l›ndan itibaren Denetçi olarak görev yapmaktad›r. >> KRED‹ KOM‹TES‹ VE ÇALIfiMALARI Kredi Komitesi, kredi risk stratejileri ile kredi politikalar›n›n düzenli olarak incelenmesi ve inceleme sonuçlar›na göre politika ve stratejilerde gerekli de¤iflikliklerin yap›lmas› için Yönetim Kurulu'na önerilerde bulunmak, teklif edilen kredileri, Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuatlara uygun olmas› halinde de¤erlendirmeye almak, yetkisindekileri onaylamak, yetkisini aflanlardan uygun bulduklar›n› olumlu görüflle Yönetim Kurulu’na sunmak, kredilerle ilgili yönetmelikleri de¤erlendirerek uygun gördüklerini Yönetim Kurulu’nun onay›na sunmak, genelge ve mevzuat kitaplar›n› de¤erlendirmek, kredi teklifleri ile ilgili olarak yeni tahsis, vade uzat›m›, art›r›m, flart de¤iflikli¤i, faiz indirimi gibi yeniden yap›land›rma konular›n› karara ba¤lamak gibi faaliyetlerde bulunmaktad›r. 2005 y›l›nda Kredi Komitesi faaliyetleri kapsam›nda 38 toplant› yap›lm›fl, bu toplant›larda 311 adet karar al›nm›flt›r. Baflkan Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi: Can Ak›n ÇA⁄LAR Asil Üyeler Yönetim Kurulu Üyesi: Murat ULUS Yönetim Kurulu Üyesi: Mehmet MUMCUO⁄LU Yedek Üyeler Yönetim Kurulu Üyesi: Burhanettin AKTAfi Yönetim Kurulu Üyesi: Osman ARIO⁄LU FAAL‹YET RAPORU 2005 ‹Ç KONTROL, R‹SK YÖNET‹M‹ VE ‹Ç DENET‹M S‹STEM‹N‹N ‹fiLEY‹fi‹NDEN SORUMLU YÖNET‹M KURULU ÜYES‹: Mehmet Emin ÖZCAN 27 ‹ç Kontrol Daire Baflkan›: Mehmet ERTÜRKMEN Risk Yönetimi Daire Baflkan›: M. Aylin ERTEM Operasyonel Risk Komitesi >> R‹SK YÖNET‹M KOM‹TELER‹ VE ÇALIfiMALARI Üst Düzey Risk Komitesi Üst Düzey Risk Komitesi, Banka’n›n üstlenmifl oldu¤u risklerin mali yap›s›n› etkilemesini önleyecek her türlü risk yönetimi strateji ve politikalar›n› oluflturmakta ve gelifltirmektedir. Baflkan Yönetim Kurulu ad›na ‹ç Kontrol, Risk Yönetimi ve ‹ç Denetim Sisteminin ‹flleyiflinden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi: Mehmet Emin ÖZCAN Üyeler Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi: Can Ak›n ÇA⁄LAR Yönetim Kurulu Üyesi: Murat ULUS Genel Müdür Yard›mc›s›: Emin ÇUBIKCI Genel Müdür Yard›mc›s›: Turgay GEÇER Banka Risk Komitesi Banka Risk Komitesi, Üst Düzey Risk Komitesi taraf›ndan oluflturulan risk yönetimi strateji ve politikalar›na uygun hareket edilmesini sa¤lamakta ve üstlenilen riskleri de¤erlendirmektedir. Baflkan ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s›: Turgay GEÇER Üyeler Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›ndan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s›: Yusuf B‹LMEZ Operasyonel Risk Komitesi, Risk Yönetimi ve ‹ç Denetim Grubu’nun tespit ve çal›flmalar›n› de¤erlendirerek, Banka’n›n tafl›d›¤› operasyonel risklerin Banka’n›n mali yap›s›na olumsuz etkisinin azalt›lmas› amac›yla gerekli strateji ve politikalar›n oluflturulmas›na yönelik önerilerde bulunmaktad›r. Baflkan Risk Yönetimi Daire Baflkan›: M. Aylin ERTEM Üyeler Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› Baflkan Yard›mc›s›: Ethem ÇEL‹K ‹ç Kontrol Daire Baflkan›: Mehmet ERTÜRKMEN 28 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. YÖNET‹M KURULU VE KOM‹TE ÜYELER‹N‹N ‹LG‹L‹ TOPLANTILARA KATILIMLARI Yönetim Kurulu; Yönetim Kurulu Baflkan›, Baflkan Vekili veya bir Üye’nin ça¤r›s› üzerine toplan›r. Kurul’un ayda en az bir defa ola¤an olarak toplanmas› zorunludur. Aksine karar verilmedikçe (bayram vb. günlere denk gelen toplant› günü Baflkan’›n yaz›l› önerisi ile belirlenen baflka bir güne ertelenebilir), Yönetim Kurulu ola¤an toplant›lar› her ay›n üçüncü Sal› günü yap›l›r. 2005 y›l›nda Yönetim Kurulu taraf›ndan 28 toplant› yap›lm›fl ve 420 adet karar al›nm›flt›r. Kredi Komitesi’nin tüm üyelerin kat›l›m›yla toplanmas› zorunludur. Yönetim Kurulu Baflkan›, Genel Müdür, Kredi Komitesi Üyeleri Kredi Komitesi’ni toplant›ya ça¤›rabilir. Yönetim Kurulu Baflkan› gerekli gördü¤ü hallerde toplant›lara ifltirak ederek baflkanl›k eder ve oy sahibi olarak kararlara kat›l›r. Kredi Komitesi toplant›lar›na, Kredi Komitesi Üyesi d›fl›ndaki Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçiler de isterlerse bilgi almak ve/veya görüfl bildirmek amac›yla kat›labilirler ancak oylamalara kat›lmazlar. FAAL‹YET RAPORU 2005 29 ÖZET YÖNET‹M KURULU RAPORU Türkiye’deki toplam mevduat›n yaklafl›k beflte biri Bankam›zdad›r. Toplam mevduat, geçen y›la göre %14 oran›nda artarak 51,8 milyar YTL’ye ulaflm›flt›r. 2004 y›l›nda %22 olan mevduat›n krediye dönüflüm oran› 2005 y›lsonu itibariyle %27’ye yükselmifltir. >> 1. YÖNET‹M KURULU RAPORU 2005 Y›l›nda Ziraat Bankas› 2005 y›l›nda mali yap›s› ve operasyonel faaliyetleri ile daha da güçlenen Bankam›z, kârl›l›k ve verimlilik prensipleri ile çal›flarak sektördeki konumunu korumufl, 65 milyar YTL’ye ulaflan aktif büyüklü¤ü ile bankac›l›k sektörü aktiflerinden yaklafl›k %17, mevduattan %21 ve kredilerden ise %9 pay alm›flt›r. T.C. Ziraat Bankas›, dokuz yurtd›fl› flube, üç yurtd›fl› temsilcilik ve sekiz yurtd›fl› ifltirak banka ile dünya çap›nda en yayg›n Türk bankas›d›r. Toplam 1.137 yurtiçi flube, 24 ifltirak ve 20.299 personel ile baflka hiçbir bankan›n bulunmad›¤› 453 ilçe ve beldede hizmet vermektedir. Bankam›z kredilendirme faaliyetlerine 2005 y›l›nda da önem vermeye devam etmifltir. 2004 y›l›nda 9 milyar YTL olan toplam kredilerimiz, 2005 y›l›nda %47 artarak 13,4 milyar YTL’ye ulaflm›flt›r. Kredilerimizin aktif toplam› içindeki pay› 2004 y›l›nda %16 iken, 2005 y›l›nda %21’e yükselmifltir. 2004 y›l›nda üreticilerin finansman ihtiyaçlar›n›n uygun koflullarda karfl›lanmas› amac›yla belirli konularla s›n›rl› olmak üzere bafllat›lan sübvansiyonlu kredi uygulamas› 2005 y›l›nda kapsam› geniflletilerek sürdürülmüfltür. Bu uygulamalar sonucunda 2004 y›l›nda 1,1 milyar YTL olan tar›msal kredilerimiz, 2005 y›l›nda 2,2 milyar YTL’ye yükselmifltir. Bankam›z, üreticiye verdi¤i finansal deste¤i reel kesime açt›¤› krediler ile de göstermektedir. Ticari kredilerimiz 2,4 milyar YTL’ye, ticari kredilerimiz içinde özel önem verdi¤imiz ve vermeye devam edece¤imiz küçük iflletme kredileri, 2005 y›l›nda %91 oran›nda art›flla 740 milyon YTL’ye yükselmifltir. Bankam›z bireysel krediler konusunda uygulad›¤› faiz/fiyatlama politikas› ve artan ürün çeflitlili¤i sonucunda sektörün önemli bir dinami¤i haline gelmifltir. Bireysel krediler 2004 y›l›na göre %90 oran›nda artarak 4,8 milyar YTL’ye ulaflm›flt›r. 2005 y›l›nda konut kredisinde ve nema karfl›l›¤› tüketici kredisi yoluyla tüketici kredilerinde sektör ortalamas›n›n üzerinde bir art›fl sa¤lanm›flt›r. 2005 y›l›nda konut kredileri 1,3 milyar YTL’ye ulaflm›fl, sektör pay›m›z %11’e yükselmifltir. Ayr›ca Türkiye’de ilk kez nema karfl›l›¤› tüketici kredisi uygulamas› bafllat›larak 1,6 milyon kifliye 1,6 milyar YTL kredi kulland›r›lm›flt›r. 30 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. ÖZET YÖNET‹M KURULU RAPORU DEVAMI Bunun sonucunda ücretliler zamandan, düflük maliyetli kredi imkân›ndan yararlan›rken, Bankam›z da operasyonel yükünü hafifletmifltir. Kredilerde art›fllar sa¤lan›rken, ihtiyatl› kredilendirme politikalar› ve yap›lan tahsilatlar sayesinde, takipteki kredilerin toplam krediler içindeki pay›nda belirgin bir düflüfl yaflanm›flt›r. Gerçekçi kâr ve karfl›l›k politikam›z paralelinde, takipteki kredilerin tamam›na karfl›l›k ayr›lmaktad›r. Türkiye’deki toplam mevduat›n yaklafl›k beflte biri Bankam›zdad›r. Toplam mevduat, geçen y›la göre %14 oran›nda artarak 51,8 milyar YTL’ye ulaflm›flt›r. 2004 y›l›nda %22 olan mevduat›n krediye dönüflüm oran› 2005 y›lsonu itibariyle %27’ye yükselmifltir. Sektör ortalamas›n›n üzerinde gerçekleflen sermaye yeterlilik oran› Aral›k 2005 itibariyle %48’dir. Yayg›n hizmet a¤› ve yüksek ifllem say›s›n›n etkisiyle yaflanan operasyonel sorunlar›n çözümü için teknolojik altyap› yenilenerek merkezi olarak iflleyen bankac›l›k yaz›l›m› kullan›lmaya bafllanm›flt›r. Verimlilik ve etkinlik için alternatif da¤›t›m kanallar› üzerinden gerçekleflen hizmet ve ürün sunumlar›n› art›ran Bankam›z ‹nternet Bankac›l›¤›’n› hizmete sokmufl ve 2005 y›l›nda kurulumu tamamlanan 800 adet ATM’ye ek olarak 750 adet ATM’nin al›m› yap›lm›flt›r. 2005 y›l›nda, Bankam›z toplam faiz gelirleri içinde, menkul de¤erlerden al›nan faizlerin pay›ndaki düflüfl ve kredilerden al›nan faizlerin pay›ndaki yükselifl devam etmifltir. Bunun yan›nda net ücret ve komisyon gelirlerindeki art›fl ile bu gelirlerin di¤er faaliyet giderlerini karfl›lama oran›nda 2005 y›lsonu itibariyle sektör ortalamas›na ulafl›lm›flt›r. Sonuç Ziraat Bankas› uygulad›¤› politikalar›n bir sonucu olarak 2005 y›l› sonunda brüt 2.640 milyon YTL (vergi karfl›l›¤› 838 milyon YTL), net 1.802 milyon YTL kâr rakam›na ulaflm›flt›r. Kârdaki bu art›fl mevduat taban› korunarak uygulanan sa¤l›kl› kredi ve aktif-pasif yönetimi politikalar› ile bankac›l›k hizmet gelirlerindeki art›fl, ihtiyaç fazlas› gayrimenkul sat›fllar› ve tasarruflu yaklafl›mlar›n, k›saca verimlili¤in bir sonucudur. 2004 y›l›nda sektör net kâr›n›n dörtte birini tek bafl›na elde eden Bankam›z, 2005 y›l›nda pay›n› daha da art›rm›fl, Türk bankac›l›k sektörü tarihinde bir bankan›n gerçeklefltirdi¤i en yüksek kâr rakam›na ulaflarak bu konuda bir rekor k›rm›flt›r. Bankam›z›n kâr› Türk bankac›l›k sektörünün toplam kâr›n›n yaklafl›k üçte birini oluflturmaktad›r. Bu kapsamda uluslararas› derecelendirme kurulufllar›ndan Moody’s Bankam›z›n kredi notunu 20 Aral›k 2005 tarihinde “B2”’den “B1”e yükseltmifl, Standard & Poor’s 26 Ocak 2006’da, FITCH ise 8 Aral›k 2005’te görünümü “dura¤an”dan “pozitif”e çevirmifltir. Uluslararas› piyasalara entegrasyon sürecindeki Türk bankac›l›k sektöründe öncülü¤ünü sürdüren ve sistemin önemli bir dinami¤i olan Ziraat Bankas›’n›n 2006 y›l› için hedefi hizmet kalitesini art›rarak, kârl› ve verimli bankac›l›k yapmay› sürdürmektir. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Yönetim Kurulu Baflkan› Can Ak›n ÇA⁄LAR Genel Müdür FAAL‹YET RAPORU 2005 31 ‹Ç KONTROL-‹Ç DENET‹M VE R‹SK YÖNET‹M‹ DE⁄ERLEND‹RME RAPORU Banka organizasyonunda yer alan di¤er kontrol ve risk yönetim birimleriyle eflgüdümlü olarak faaliyetlerini devam ettiren Teftifl Kurulu, ulusal ve uluslararas› en iyi uygulamalar ›fl›¤›nda denetim uygulama ve prosedürlerini Banka’n›n yap›s› ve risk profiline uygun olarak gelifltirmekte ve güncellemektedir. >> ‹Ç KONTROL S‹STEM‹N‹N ‹fiLEY‹fi‹ Banka’da iç kontrol faaliyetleri, yasal ve idari mevzuat do¤rultusunda ve risk odakl› denetim anlay›fl› ile yürütülmektedir. Bu kapsamda, faaliyetlerinin Banka toplam ifllem hacmi içerisindeki pay›, tafl›d›klar› operasyonel riskler, Banka’n›n toplam risk profili içerisindeki etkisi, otomasyon seviyesi ve günlük faaliyetlerin merkezden kontrol edilebilme imkânlar› gibi hususlar da dikkate al›narak yap›lan s›n›fland›rmaya göre haz›rlanan programlar do¤rultusunda, 24 Bölge Baflkanl›¤›, 146 fiube ve 11 ifllevsel Birim sürekli, 1.082 fiube ve Özel ‹fllem Merkezi ise periyodik aral›klarla yerinde ve merkezden kontrol faaliyetine tabi tutulmaktad›r. Yap›lan bu kontroller sonucunda zarar do¤uran, risk oluflturan ve/veya zarar-risk oluflturmas› muhtemel ifllemler raporlanmakta ve düzenlenen raporlar önlem al›nmak/gere¤i yap›lmak üzere ilgili birimlere iletilmektedir. Yasal düzenlemeler ve Banka ihtiyaçlar› do¤rultusunda geliflen ve de¤iflen flartlar dikkate al›narak oluflturulan, bilgi teknolojilerinin denetimine yönelik uygulamalar, merkezden kontrol faaliyetleri, hizmet içi e¤itim çal›flmalar›, rotasyon uygulamalar› ve raporlama sistemindeki de¤ifliklikler ile iç kontrol faaliyetleri proaktif bir denetim anlay›fl› içerisinde reorganize edilmektedir. ‹ç kontrol faaliyetlerini yürüten personelin unvanlar›nda yap›lan düzenlemeler denetimin etkinli¤i ad›na son derece olumlu görülmektedir. Bu geliflmeye paralel bir flekilde Banka içinden iç kontrolör al›nmas› uygulamas›na son verilerek, Banka d›fl›ndan s›navla eleman al›nmas›, bu sayede personel kalitesinin daha da yükseltilerek iç kontrolörlü¤ün kariyer bir yap›ya dönüfltürülmesi planlanmaktad›r. Bilgi sistemlerinin ve bilgi ifllem teknolojisinin içerdi¤i risklerin, Banka’n›n faaliyetlerinin kesintisiz yürütülmesi ve muhtemel zararlar›n önlenebilmesi amac›yla etkin bir flekilde kontrol edilebilmesine yönelik çal›flmalar ile her seviyedeki personelin iç kontrolün önemini ve üzerine düflen yükümlülü¤ü özümsemesini sa¤layacak kurum içi kontrol kültürünün oluflmas›nda ciddi bir mesafe kat edilmifltir. 2005 y›l›nda Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› ile uyumlu ve her geçen gün verimi artan bir flekilde yürütülen iç kontrol faaliyetleri, Banka’n›n sa¤l›kl› bir yap›ya kavuflmas›nda önemli rol oynamaktad›r. >> ‹Ç DENET‹M S‹STEM‹N‹N ‹fiLEY‹fi‹ Banka organizasyonunda yer alan di¤er kontrol ve risk yönetim birimleriyle eflgüdümlü olarak faaliyetlerini devam ettiren Teftifl Kurulu, ulusal ve uluslararas› en iyi uygulamalar ›fl›¤›nda denetim uygulama ve prosedürlerini Banka’n›n yap›s› ve risk profiline uygun olarak gelifltirmekte ve güncellemektedir. Bu çerçevede, kifliye ve hataya odakl› denetim anlay›fl› yerine riske, sisteme ve sürece odakl› denetim anlay›fl›n› benimsemektedir. Bu anlay›fl do¤rultusunda Teftifl Kurulu, Banka’n›n maruz kald›¤› belli bafll› risklerin tan›mlanmas›, ölçülmesi, say›sallaflt›r›lmas› ve de¤erlendirilmesi çal›flmalar›n› temel önceliklerden birisi olarak de¤erlendirmekte, Banka bünyesinde meydana gelen kredi, piyasa ve operasyonel risklerin kapsam›, hacmi ve seyri ile ilgili erken uyar› ve kontrol mekanizmalar›n›n gelifltirilmesi hususunda Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetime aç›klay›c› yorum ve dan›flmanl›k sunmay› misyonunun önemli bir boyutu olarak görmektedir. 32 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. ‹Ç KONTROL-‹Ç DENET‹M VE R‹SK YÖNET‹M‹ DE⁄ERLEND‹RME RAPORU DEVAMI Banka’da kullan›lan bilgi ifllem altyap›s›n›n yak›n geçmiflte da¤›t›k yap›dan merkezi yap›ya dönüfltürülmesi üzerine Teftifl Kurulu bünyesinde merkezi denetim uygulamalar› bafllat›lm›flt›r. Veri analizi ile ulafl›lan sonuçlar›n de¤erlendirilmesine dayal› olarak kurgulanan bu sistem, yerinden denetim uygulamalar›na paralel olarak yürütülmektedir. Halen geliflim sürecinde bulunan merkezi denetim faaliyetlerinden, uygulaman›n k›sa süre önce bafllat›lmas›na karfl›n önemli baflar›lar elde edilmifltir. Teftifl Kurulu, Banka’n›n tüm birimleri, yurtiçi/yurtd›fl› flube ve ifltiraklerinde teftifl ve incelemeler yapmakta, Banka’n›n karfl›laflt›¤› risklerin tespiti ve önlenmesine yönelik faaliyetlerinin yan› s›ra ilgililer hakk›nda idari, mali ve cezai yönden yap›lacak ifllemleri raporlamakta, Banka alaca¤›n›n tahsili ve varl›klar›n›n korunmas› amac›yla al›nacak tedbirler hususunda ilgili birimleri harekete geçirmekte ve yönlendirici katk›larda bulunmaktad›r. Banka’n›n idari birimlerine sa¤lad›¤› insan kayna¤› ile Teftifl Kurulu üst düzey yönetime yönetici aday› yetifltirme misyonunu yerine getirirken, di¤er taraftan periyodik olarak yeni eleman al›m› suretiyle kadrosunu güçlendirmekte ve yenilemektedir. Teftifl Kurulu önümüzdeki dönemde de Banka’n›n organizasyonunda kurumsal yönetim anlay›fl›n›n tüm kurallar›yla yerlefltirilmesi, kontrol kültürünün oluflturulmas› ve iç kontrol ifllevinin etkin ve verimli bir flekilde uygulanmas› hedefi do¤rultusunda, iç kontrol ve risk yönetimi uygulamalar›n›n uygunlu¤u baflta olmak üzere, Banka’n›n tüm birim ve konsolidasyona tabi ortakl›klar›nda yürütece¤i denetim görevini ilgili yasa ve Banka dahili mevzuat› ile Yönetim Kurulu’nun strateji ve politikalar› do¤rultusunda sürdürecektir. >> R‹SK YÖNET‹M S‹STEM‹N‹N ‹fiLEY‹fi‹ T.C. Ziraat Bankas›’nda gerçeklefltirilen risk yönetimi faaliyetlerindeki temel yaklafl›m, Banka’n›n bütününde risk kültürünün yerlefltirilmesi, hem sistem hem de insan kayna¤›n›n sürekli olarak iyilefltirilmesi suretiyle, risk yönetimi fonksiyonunun en iyi uygulamalara yaklaflt›r›lmas›d›r. Risk yönetimi konusunda oluflturulan yap›lanma, Üst Düzey Risk Komitesi, Banka Risk Komitesi, Operasyonel Risk Komitesi ve Risk Yönetimi Daire Baflkanl›¤›’ndan oluflmaktad›r. Yürütülen faaliyetlerin, her bir risk türünün iliflkili oldu¤u faaliyet koluna dahil olan birimlerin katk›lar› ile eflgüdüm halinde yürütülmesine azami özen gösterilmektedir. Risk Yönetimi Daire Baflkanl›¤› bünyesinde yürütülen faaliyetler, piyasa, kredi, likidite, yap›sal faiz oran› ve operasyonel risk bafll›klar›n› kapsamakta olup, nihai hedef en iyi uygulamalar›n bir yans›mas› olan Basel II kriterlerine tam uyum sa¤lanmas›d›r. Bu kapsamda risk yönetimi fonksiyonu ifllevleri temel olarak afla¤›da özetlenmektedir: Basel II çal›flmalar› kapsam›nda, söz konusu düzenleme ile getirilen hükümlerin Banka sermaye gereksinimleri üzerine etkilerinin analiz edilmesini amaçlayan “Say›sal Etki Çal›flmalar› (QIS)”na kat›l›m sa¤lanmaktad›r. Kredi riski kapsam›nda, kredi portföyünü oluflturan büyüklükler yak›ndan takip edilmekte, portföydeki geliflimin yaratt›¤› ya da yaratmas› muhtemel risklere yönelik izleme ve raporlama faaliyetleri yürütülmektedir. Operasyonel risk kapsam›nda a¤›rl›kl› olarak, operasyonel risklerin tan›mlanmas›, yo¤unlaflt›¤› noktalar›n tespit edilmesi ile operasyonel risklerin önlenmesine yönelik olarak öneriler gelifltirilerek raporlanmas› çal›flmalar› yürütülmektedir. Ayr›ca, gerek operasyonel risk gerekse de kredi riski kapsam›nda ileri ölçüm yöntemlerinin kullan›labilmesine yönelik altyap› çal›flmalar› ile yo¤un Ar-Ge faaliyetlerine odaklan›lm›flt›r. Piyasa riski kapsam›nda ise çal›flmalar içsel modele dayal›, ölçüm, izleme, stres testleri ve senaryo analizleri yürütülmesi çerçevesinde yo¤unlaflm›flt›r. Banka’n›n karfl› karfl›ya oldu¤u likidite, faiz ve kur riskleri detayl› analizler ve ileri ölçüm yöntemleri kullan›lmak suretiyle ortaya konulmaktad›r. Banka’n›n, bilgi sistemleri, operasyonel ifllemler ve fiziki güvenlik konular›n› kapsayan Acil Durum Plan› detayl› olarak oluflturulmufltur. Di¤er taraftan, olas› bir finansal kriz durumunda daha etkin bir kriz yönetimi yap›lmas›n› teminen, Banka’n›n Finansal Acil Durum Yönetimi Uygulama Esaslar› üzerinde çal›flmalar da devam etmektedir. Sayg›lar›mla, Mehmet Emin ÖZCAN Yönetim Kurulu Üyesi FAAL‹YET RAPORU 2005 33 ‹fiE ALMA VE TERF‹ UYGULAMALARI Yeniden yap›lanma sürecinde azalan personel say›s›na karfl›n geliflen ifl hacmi, gelecekte ihtiyaç duyulacak yönetici adaylar›n›n yan› s›ra özel ihtisas gerektiren ifllerle gifle ifllemleri gibi temel operasyonel ve idari ifllemleri yerine getirebilecek personel gereksinimini de art›rm›flt›r. ‹fle al›nmas› planlanan genç personel için ÖSYM taraf›ndan”Kamu Personeli Seçme S›nav”› sonuçlar› ve yap›lacak mülakatlar esas al›narak ifle al›m ifllemi gerçeklefltirilecektir. >> T.C. Z‹RAAT BANKASI ‹fiE ALMA UYGULAMALARI 4603 say›l› Yasa’n›n 2. Maddesi’nde, “... yeniden yap›land›rma sürecinde bankalarca özel hukuk hükümlerine göre yeni istihdam edilecek personele iliflkin usul ve esaslar›n Bakanlar Kurulu’nca belirlenece¤i”, 1 fiubat 2002 tarih ve 24658 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan 2002/3555 say›l› Bakanlar Kurulu Karar›’n›n 2. Maddesi ise Bankalar›n Yönetim Kurullar›’n›n, bankalar›n yeniden yap›land›rmalar› ve özellefltirmeye haz›rlanmalar› ile ilgili her türlü karar› almaya ve ifllem yapmaya yetkili oldu¤u, 9 A¤ustos 2004 tarih ve 2004/7682 say›l› Bakanlar Kurulu Karar›’n›n 2. Maddesi ile de “Bankalar modern bankac›l›k anlay›fl› ile kârl›l›k ve verimlilik ilkeleri do¤rultusunda ihtiyaç duyaca¤› niteliklere sahip personeli, örgüt analizi, ifl analizi, ifl ölçümleri, her bir organizasyonun görev tan›m› ve bu pozisyonlarda çal›flt›r›lacaklarda aranacak nitelikler ile gerekli pozisyon say›s› esas al›narak Bankalar›n Yönetim Kurullar›’nca belirlenecek norm kadro dahilinde istihdam ederler, ihtiyaç duyulan niteliklere sahip adaylardan yeterli ifl tecrübesi olmayanlar için yaz›l› s›nav flartt›r” denilerek T.C. Ziraat Bankas›’n›n aç›ktan ifle al›m prosedürü belirlenmifltir. 2005 y›l›nda, 14. ve 15. dönem Bankac›l›k Okulu’na uzman yard›mc›s› olarak yetifltirilmek üzere ö¤renci al›nm›flt›r. Yeniden yap›lanma sürecinde azalan personel say›s›na karfl›n geliflen ifl hacmi, gelecekte ihtiyaç duyulacak yönetici adaylar›n›n yan› s›ra özel ihtisas gerektiren ifllerle gifle ifllemleri gibi temel operasyonel ve idari ifllemleri yerine getirebilecek personel gereksinimini de art›rm›flt›r. Bu itibarla ifle al›nmas› planlanan genç personel için ÖSYM taraf›ndan 2004-2005 y›llar›nda yap›lan “Kamu Personeli Seçme S›nav”› sonuçlar› ve yap›lacak mülakatlar esas al›narak ifle al›m ifllemi gerçeklefltirilecektir. >> T.C. Z‹RAAT BANKASI TERF‹ UYGULAMALARI 2005 y›l› içinde servis yetkilili¤inden yönetmen yard›mc›l›¤›na yükselecek personel için 30 Ocak 2005, servis görevlili¤inden servis yetkilili¤ine yükselecek personel için de 6 fiubat 2005 tarihlerinde s›navlar düzenlenmifltir. Bu s›navlarda 70 puan ve üzerinde not alarak baflar›l› olan personel için birim/flube tercihinde bulunan personelin en yüksek puandan bafllanarak s›ralanmas›yla, norm kadro kriterleri gözetilerek atamalar› yap›lm›flt›r. Bunun yan› s›ra ‹nsan Kaynaklar› Yönetmeli¤i’nde belirtildi¤i flekilde mevcut personelin performans, unvanda bekleme süreleri, uygun görüfl ve uygun norm kadro bulunmas› gibi genel koflullar sa¤land›kça yükseltme ifllemleri devam etmektedir. 34 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. BANKA’NIN DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE YAPTI⁄I ‹fiLEMLERE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik’in 20. Maddesi 3 Numaral› F›kras› hükümleri uyar›nca; T.C. Ziraat Bankas› A. fi. sermayesinin tamam› Hazine’ye ait bir banka olmas› sebebiyle sermaye, yönetim ve denetimleri itibariyle do¤rudan veya dolayl› olarak kontrol etti¤i ortakl›klar ile birlikte bir risk grubunu oluflturmaktad›r. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka’n›n kontrolündeki kurulufllarla olan iliflkileri, Bankalar Kanunu’na uygun olarak, normal banka-müflteri iliflkisi çerçevesinde ve piyasa koflullar› dahilinde her türlü bankac›l›k ifllemlerini kapsamakta olup, yap›lan ifllemler a¤›rl›kl› olarak kredi ve mevduat ifllemlerinden oluflmaktad›r. T.C. Ziraat Bankas› A.fi.’nin, 2005 y›l› içinde, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› ifllemlerin tutarlar›na ve ilgili aç›klamalara, faaliyet raporu içerisinde yer alan y›lsonu konsolide olmayan finansal raporunun beflinci bölümünün VIII numaral› dipnotunda yer verilmifltir. FAAL‹YET RAPORU 2005 35 T.C. Z‹RAAT BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ DENETÇ‹ RAPORU T.C. Ziraat Bankas› A.fi. Genel Kurulu’na T.C. Ziraat Bankas› A.fi.’nin 01.01.2005 – 31.12.2005 dönemi hesap ve ifllemlerini, Banka’n›n Ana Sözleflmesi, Bankac›l›k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve ilgili di¤er mevzuat ile BDDK’n›n düzenlemelerine göre incelemifl bulunmaktay›z. Buna göre; 1- Türk Ticaret Kanunu, Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat gere¤ince tutulmas› zorunlu defter ve kay›tlar›n, kanunlar›n icaplar›na uygun bir flekilde tutuldu¤u, kay›tlar›n ve tevsik edici belgelerin düzenli bir flekilde muhafaza edildi¤i görülmüfltür. 2- T.C. Ziraat Bankas› A.fi.’nin Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu’na ekli 31.12.2005 tarihli bilançosu ile 2005 y›l› kâr ve zarar hesab›n›n ve bunlar ile ilgili Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu’nda verilen aç›klamalar›n muhasebe kay›tlar›na uygun oldu¤u anlafl›lm›flt›r. 3- Banka yönetimi ile ilgili kararlar›n usulüne uygun flekilde tutulan Karar Defteri’ne geçirildi¤i görülmüfltür. Görüflümüze göre; içeri¤ini benimsedi¤imiz ba¤›ms›z denetimden geçmifl ekli 31.12.2005 tarihi itibariyle düzenlenmifl bilanço ile 2005 y›l›na iliflkin kâr/zarar tablosu, an›lan döneme ait Banka’n›n gerçek mali durumunu ve gerçek faaliyet sonuçlar›n› yans›tmaktad›r. Bu itibarla Banka’n›n 31.12.2005 tarihli bilançosu ve 2005 y›l›na iliflkin kâr/zarar tablosunun onaylanmas›n› ve Yönetim Kurulu’nun aklanmas›n› onaylar›n›za arz ederiz. Sayg›lar›m›zla, Ankara, 27 / 03 / 2006 DENETÇ‹LER Abdullah YALÇIN Süleyman SAYGI 36 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. F‹NANSAL TABLOLAR VE R‹SK YÖNET‹M‹ TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPOR ‹LE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK – 31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu’na: 1. Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle haz›rlanan bilançosu ile ayn› tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit ak›m tablosu ve özkaynak de¤iflim tablosunu denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. 2. Denetim, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu ve bu Kanun’un Geçici 1’inci maddesi uyar›nca yürürlükte bulunan hesap ve kay›t düzeni ile muhasebe ve ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmifltir. Bu düzenlemeler, ba¤›ms›z denetimin, mali tablolarda önemli bir hatan›n olup olmad›¤› konusunda makul bir güvenceyi sa¤lamak üzere planlanmas›n› ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve aç›klamalara iliflkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve do¤rulanmas›n›n yan› s›ra, uygulanan muhasebe standartlar›n›n ve yönetim taraf›ndan yap›lan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tablolar›n bir bütün olarak sunumunun de¤erlendirilmesini içermektedir. Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün oluflturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak oluflturdu¤una inan›yoruz. 3. Görüflümüze göre iliflikteki mali tablolar bütün önemli taraflar›yla, Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar›n› ve nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 37’nci maddesi ve bu Kanun’un Geçici 1. maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. Ankara, 3 Mart 2006 DENET‹M SERBEST MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Bülent Beydüz Sorumlu Ortak, Bafldenetçi FAAL‹YET RAPORU 2005 39 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi.’N‹N 31 ARALIK 2005 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE HAZIRLANAN YILSONU KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU Yönetim Merkezi Adresi Telefon Faks Elektronik Site Adresi Elektronik Posta adresi : : : : : Bankalar Caddesi No: 42 06107 Ulus/Ankara (0312) 310 37 50 (0312) 310 11 34 www.ziraatbank.com.tr zbmail@ziraatbank.com.tr Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen Kamuya Aç›klanacak Mali Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda 17 Say›l› Tebli¤’e göre haz›rlanan y›lsonu konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r. • BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER • BANKA’NIN KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARI • ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR • BANKA’NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER • KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR • D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR • BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i ve ilgili Tebli¤ler ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Can Ak›n ÇA⁄LAR Yönetim Kurulu Genel Müdür ve Baflkan› Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Emin ÖZCAN Selim Güray ÇEL‹K Erdo¤an VAROL ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol Genel Müdür Genel Muhasebe ve Risk Yönetiminden Yard›mc›s› Daire Baflkan› Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Recep Berktafl/fiube Müdürü Tel No : (0312) 231 54 25 Fax No : (0312) 231 76 07 40 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) B‹R‹NC‹ BÖLÜM: GENEL B‹LG‹LER I. BANKA’NIN KURULUfi TAR‹H‹, BAfiLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DE⁄‹fi‹KL‹KLER‹ ‹HT‹VA EDEN BANKA’NIN TAR‹HÇES‹ (3.b) Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankas› A.fi.’nin temelini 1863 y›l›nda kurulan Memleket Sand›klar› oluflturmaktad›r. 1883 y›l›nda Memleket Sand›klar›’n›n yerini Menafi Sand›klar› alm›fl ve 1888 y›l›nda da Menafi Sand›klar› yeniden organize edilerek Banka, çiftçileri kredilendirmek, faiz karfl›l›¤›nda tevdiat kabulü ve ziraata iliflkin sarrafl›k ve arac›l›k iflleri yapmak üzere resmen kurulmufltur. Her türlü bankac›l›k faaliyetlerinde bulunma yetkisini haiz olan Banka’n›n hisselerinin tamam› Hazine’ye ait olup, merkezi Ankara’dad›r. II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNET‹M VE DENET‹M‹N‹ DO⁄RUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAfiINA VEYA B‹RL‹KTE EL‹NDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL ‹Ç‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER ‹LE DAH‹L OLDU⁄U GRUBA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA (3.c) Banka’n›n tek hissedar› Hazine Müsteflarl›¤›’d›r. III. BANKA’NIN, YÖNET‹M KURULU BAfiKAN VE ÜYELER‹, DENET‹M KURULU ÜYELER‹ ‹LE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ N‹TEL‹KLER‹ VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DE⁄‹fi‹KL‹KLER ‹LE BANKA’DA SAH‹P OLDUKLARI PAYLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA (3.d) Unvan ve ‹sim Görev Ö¤renim Durumu Yön. Kur Bflk. Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Baflkan Profesör 13.04.2005 Baflkan Vekili Genel Müdür ve Üye Üye Üye Üye Üye Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans 06.07.2005 28.03.2003 13.04.2005 07.04.2003 04.12.2003 06.07.2005 Stratejik Yönetim Bankac›l›k Operasyonlar› Fon Yönetimi Krediler ve Takip, Bireysel Bankac›l›k ‹nsan Kaynaklar› Tar›msal Bankac›l›k Destek Hizmetleri Genel Muhasebe ve Mali Yönetim Kurumsal Bankac›l›k ‹ç Kontrol ve Risk Yönetimi Teftifl Kurulu Bflk Lisans Lisans Yüksek Lisans Doktora Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans 24.09.2001 17.06.2005 13.03.2002 15.08.2001 11.07.2003 17.06.2005 17.06.2005 17.06.2005 01.08.2001 20.06.2005 11.07.2003 Denetçi Denetçi Lisans Lisans 28.03.2003 28.03.2003 Yön. Kur. Üyeleri Mehmet MUMCUO⁄LU Can Ak›n ÇA⁄LAR Mehmet Emin ÖZCAN Murat ULUS Osman ARIO⁄LU Burhanettin AKTAfi Genel Müd. Yrd. Aysun YOLTAR Bülent YALIM Cem ÖZfiEN Dr. Muzaffer fiAH‹N Emin ÇUBIKÇI Hüsamettin GÜLHAN Recep TÜRKAY Selim Güray ÇEL‹K Senih BOYACIG‹L Turgay GEÇER Yusuf B‹LMEZ Denetçiler Süleyman SAYGI Abdullah YALÇIN Göreve Atanma Tarihi FAAL‹YET RAPORU 2005 41 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Banka yöneticilerinin sahip olduklar› pay bulunmamaktad›r. Banka’n›n üst yönetiminden 2005 y›l› içerisinde görevden ayr›lanlar›n unvanlar› ile ayr›l›fl tarihlerine afla¤›da yer verilmifltir. ‹sim Unvan M. Zeki SAYIN Hüseyin AYDIN Erol BERKTAfi Nurzahit KESK‹N ‹brahim Hakk› TUNCAY Dr. Emin Süha ÇAYKÖYLÜ fieref AKSAÇ Mustafa NAZLIO⁄LU Lütfi Coflkun ÖZEK Atilla ÇET‹NER Yönetim Kurulu Baflkan› Yönetim Kurulu Baflkan Vekili Murahhas Üye Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Görevden Ayr›lma Tarihi 12.04.2005 31.05.2005 13.04.2005 13.04.2005 12.04.2005 13.04.2005 19.08.2005 05.09.2005 22.08.2005 31.08.2005 IV. BANKA’NIN H‹ZMET TÜRÜ VE FAAL‹YET ALANLARINA ‹L‹fiK‹N ÖZET B‹LG‹ (3.e) Banka’n›n faaliyet amac› anasözleflmesinde mevduat kabulü dahil her türlü bankac›l›k faaliyetlerinin yürütülmesi olarak saptanm›flt›r. Banka bu amaçla Bankac›l›k Kanunu ve di¤er mevzuat hükümleri sakl› kalmak kayd›yla Türk Liras› ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararas› finans piyasalar›nda kullan›lan finansal ürünlerin ihrac›na, al›nmas›na, sat›lmas›na arac›l›k etmek, yat›r›m bankac›l›¤› ifllemleri yapmak, kredileri toptan veya perakende almak, satmak, devretmek, yurtiçi ve yurtd›fl› vadeli piyasalarda al›m ve sat›m ifllemi yapmak, bankalararas› para piyasas›ndan, yurtiçi ve yurtd›fl›ndan fon sa¤lamak, her türlü sermaye piyasas› ifllemlerini yapmak, ithalat ve ihracat ifllemlerine arac›l›k etmek, sigorta ve di¤er finans kurulufllar› acenteli¤i yapmak, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yurtiçi ve yurtd›fl›nda bankalar›n kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortakl›¤a ifltirak etmek ya da bu amaçla yeni ortakl›klar kurmak veya oluflmufl ortakl›klardan ç›kmak, her çeflit tafl›n›r ve tafl›nmaz mallar›, s›nai ve fikri haklar›, intifa, irtifak ve üst hakk› gibi s›n›rl› ayni ve flahsi alacak haklar›n› iktisap etmek ve iktisap etti¤i mal ve haklar› satmak, devretmek, bu mal ve haklar üzerinde rehin ve ipotek tesis etmek, tesis edilmifl rehin ve ipotekleri fek etmek gibi her türlü tasarrufi ifllemleri yapmak, tafl›n›r ve tafl›nmaz mallar›, s›nai ve fikri haklar› kiralamak veya kiraya vermek, kira ve sat›fl vaadi sözleflmelerini tapuya flerh etmek, gibi her türlü faaliyette bulunur. ‹K‹NC‹ BÖLÜM: KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLAR I. B‹LANÇO (EK:1-A) II. B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (EK:1-B) III. GEL‹R TABLOSU (EK:1-C) IV. ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU (EK:1-D) V. NAK‹T AKIM TABLOSU (EK1-E) VI. KÂR DA⁄ITIM TABLOSU (EK:1-F) 42 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. I. KONSOL‹DE OLMAYAN B‹LANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) AKT‹F KALEMLER Dipnot I. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI 1.1.Kasa 1.2.Efektif Deposu 1.3.T.C. Merkez Bankas› 1.4.Di¤er II. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DE⁄ERLER (Net) 2.1.Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.1.Devlet Tahvili 2.1.2.Hazine Bonosu 2.1.3.Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri 2.2.Hisse Senetleri 2.3.Di¤er Menkul De¤erler III. BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR 3.1.Bankalar 3.1.1.Yurtiçi Bankalar 3.1.2.Yurtd›fl› Bankalar 3.1.3. Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler 3.2.Di¤er Mali Kurulufllar IV. PARA P‹YASALARI 4.1.Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar 4.2.‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar 4.3.Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DE⁄ERLER (Net) 5.1.Hisse Senetleri 5.2.Di¤er Menkul De¤erler VI. KRED‹LER 6.1.K›sa Vadeli 6.2.Orta ve Uzun Vadeli 6.3.Takipteki Krediler 6.4.Özel Karfl›l›klar (-) VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) 8.1.Devlet Borçlanma Senetleri 8.1.1.Devlet Tahvili 8.1.2.Hazine Bonosu 8.1.3.Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri 8.2.Di¤er Menkul De¤erler IX. ‹fiT‹RAKLER (Net) 9.1.Mali ‹fltirakler 9.2.Mali Olmayan ‹fltirakler X. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1.Mali Ortakl›klar 10.2.Mali Olmayan Ortakl›klar XI. YATIRIMLAR (Net) XII. F‹NANSAL K‹RALAMA ALACAKLARI (Net) 12.1.Finansal Kiralama Alacaklar› 12.2.Kazan›lmam›fl Gelirler (-) XIII. ZORUNLU KARfiILIKLAR XIV. MUHTEL‹F ALACAKLAR XV. FA‹Z VE GEL‹R TAHAKKUK VE REESKONTLARI 15.1.Kredilerin 15.2.Menkul De¤erlerin 15.3.Di¤er XVI. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) 16.1.Defter De¤eri 16.2.Birikmifl Amortismanlar (-) XVII. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 17.1.fierefiye 17.2.Di¤er 17.3.Birikmifl Amortismanlar (-) XVIII. ERTELENM‹fi VERG‹ AKT‹F‹ XIX. D‹⁄ER AKT‹FLER AKT‹F TOPLAMI (1) (2) (3) (4) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2005) (31/12/2004) TP YP Toplam TP YP Toplam 2.649.395 418.932 2.230.463 379.969 379.008 373.694 5.314 961 1.110.586 1.110.586 617.000 493.586 3.626.000 81.680 81.669 11 584.175 580.945 580.945 3.230 1.736.500 1.736.500 1.873 1.734.627 - 2.731.075 418.932 81.669 2.230.463 11 964.144 959.953 954.639 5.314 4.191 2.847.086 2.847.086 618.873 2.228.213 3.626.000 1.117.617 228.158 889.459 1.166.842 1.089.132 1.083.387 5.745 77.710 382.000 382.000 345.000 37.000 1.800.000 - 1.100.000 4.228.331 2 4.228.329 656.961 316.260 340.701 7.596 7.596 49.519 2.526.000 14.776.935 54.704 14.722.231 13.425.212 5.738.958 7.631.467 314.189 259.402 21.446.817 17.679.738 17.679.738 3.767.079 22.886 18.664 4.222 285.572 285.572 11.792 1.038.357 296.906 1.975.826 266.102 1.646.812 62.912 722.713 1.689.882 967.169 8.688 12.708 4.020 120.700 749.457 10.905.974 65.050.166 1.100.000 2.526.000 (5) 10.548.604 54.702 10.493.902 (6) 12.768.251 5.422.698 7.290.766 306.593 251.806 (7) (8) 19.362.086 16.334.952 16.334.952 3.027.134 (9) 16.324 12.102 4.222 (10) 43.770 43.770 (11) (12) 9.826 (13) 295.412 (14) 1.785.476 258.489 1.467.229 59.758 (15) 719.223 1.680.201 960.978 (16) 8.632 12.413 3.781 (17) 120.700 (18) 699.938 54.144.192 2.084.731 1.344.786 1.344.786 739.945 6.562 6.562 241.802 241.802 11.792 1.028.531 1.494 190.350 7.613 179.583 3.154 3.490 9.681 6.191 56 295 239 95.083 93.572 1.505 6 2.320.172 2.316.484 2.316.484 3.688 2.450.158 2.450.158 137.505 2.312.653 - 1.212.700 228.158 93.572 890.964 6 3.487.014 3.405.616 3.399.871 5.745 81.398 2.832.158 2.832.158 482.505 2.349.653 1.800.000 1.800.000 - 1.800.000 5.573.283 42.663 5.530.620 8.325.954 4.180.477 4.083.852 373.431 311.806 22.236.424 19.591.247 19.591.247 2.645.177 14.779 10.674 4.105 37.708 37.708 871.949 349.587 2.172.347 179.867 1.936.393 56.087 727.262 1.672.028 944.766 4.806 9 7.233 2.436 113.183 72.346 2.542.743 2 2.542.741 809.195 642.091 166.776 8.027 7.699 2.180.431 646.343 646.343 1.534.088 17.736 17.736 269.290 269.290 1.115.610 3.225 191.057 7.600 180.195 3.262 4.366 11.123 6.757 79 125 194 240 359 28.773 8.116.026 42.665 8.073.361 9.135.149 4.822.568 4.250.628 381.458 319.505 24.416.855 20.237.590 20.237.590 4.179.265 32.515 28.410 4.105 306.998 306.998 1.987.559 352.812 2.363.404 187.467 2.116.588 59.349 731.628 1.683.151 951.523 4.885 134 7.427 2.676 113.542 101.119 44.966.087 12.028.277 56.994.364 Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Can Ak›n ÇA⁄LAR Mehmet Emin ÖZCAN Selim Güray ÇEL‹K Erdo¤an VAROL Yönetim Kurulu Baflkan› Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Muhasebe Daire Baflkan› FAAL‹YET RAPORU 2005 43 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. I. KONSOL‹DE OLMAYAN B‹LANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) PAS‹F KALEMLER Dipnot I. MEVDUAT 1.1.Bankalararas› Mevduat 1.2.Tasarruf Mevduat› 1.3.Resmi Kurulufllar Mevduat› 1.4.Ticari Kurulufllar Mevduat› 1.5.Di¤er Kurulufllar Mevduat› 1.6.Döviz Tevdiat Hesab› 1.7.K›ymetli Madenler Depo Hesaplar› II. PARA P‹YASALARI 2.1.Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Al›nan Borçlar 2.2.‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Al›nan Borçlar 2.3.Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar III. ALINAN KRED‹LER 3.1.T.C. Merkez Bankas› Kredileri 3.2.Al›nan Di¤er Krediler 3.2.1.Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan 3.2.2.Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan IV. ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) 4.1.Bonolar 4.2.Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler 4.3.Tahviller V. FONLAR VI. MUHTEL‹F BORÇLAR VII. D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR VIII. ÖDENECEK VERG‹, RES‹M, HARÇ VE PR‹MLER IX. FAKTOR‹NG BORÇLARI X. F‹NANSAL K‹RALAMA BORÇLARI (Net) 10.1.Finansal Kiralama Borçlar› 10.2.Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. FA‹Z VE G‹DER REESKONTLARI 11.1.Mevduat›n 11.2.Al›nan Kredilerin 11.3.Repo ‹fllemlerinin 11.4.Di¤er XII. KARfiILIKLAR 12.1.Genel Karfl›l›klar 12.2.K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› 12.3.Vergi Karfl›l›¤› 12.4.Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net) 12.5.Di¤er Karfl›l›klar XIII. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER XIV. ERTELENM‹fi VERG‹ PAS‹F‹ XV. ÖZKAYNAKLAR 15.1.Ödenmifl Sermaye 15.2.Sermaye Yedekleri 15.2.1.Hisse Senedi ‹hraç Primleri 15.2.2.Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› 15.2.3.Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu 15.2.4.Yeniden De¤erleme Fonu 15.2.5.Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› 15.2.6.Di¤er Sermaye Yedekleri 15.2.7.Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› 15.3.Kâr Yedekleri 15.3.1.Yasal Yedekler 15.3.2.Statü Yedekleri 15.3.3.Ola¤anüstü Yedekler 15.3.4.Di¤er Kâr Yedekleri 15.4.Kâr veya Zarar 15.4.1.Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› 15.4.2.Dönem Net Kâr ve Zarar› PAS‹F TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2005) (31/12/2004) TP YP Toplam TP YP Toplam 41.208.153 4.988 25.806.565 6.495.692 4.791.539 4.109.369 502.316 10.570.042 157.916 10.412.126 - 51.778.195 162.904 25.806.565 6.495.692 4.791.539 4.109.369 10.412.126 502.316 34.359.667 9.221 22.170.949 3.925.688 4.687.368 3.566.441 436.521 11.022.534 406.525 10.616.009 452.890 45.382.201 415.746 22.170.949 3.925.688 4.687.368 3.566.441 10.616.009 889.411 - - - - 452.890 452.890 502.316 6.353 6.353 6.353 4.112.849 381.850 114.663 99.286 134 148 1.863 1.863 1.287 576 114.159 102.862 25 11.055 11.424 502.316 8.216 8.216 7.640 576 4.112.849 496.009 217.525 99.311 11.189 11.572 436.521 17.673 17.673 17.673 3.589.865 504.972 158.261 95.280 - 932 932 924 8 129.838 74.159 61 3.928 4.202 436.521 18.605 18.605 18.597 8 3.589.865 634.810 232.420 95.341 3.928 4.202 14 340.430 313.479 256 403 26.292 1.637.183 65.367 357.786 905.010 309.020 5.759.428 2.221.978 764.993 221.245 266 543.482 369 49.340 40.424 14 8.902 1.586 375 1.211 36.589 36.589 36.589 - 383 389.770 353.903 270 403 35.194 1.638.769 65.742 357.786 905.010 310.231 5.796.017 2.221.978 801.582 257.834 266 543.482 268.676 267.501 847 328 778.965 124.313 312.114 256.196 86.342 5.006.669 2.221.978 630.905 86.935 488 - 274 51.469 51.461 8 1.897 352 1.545 40.107 40.107 31.736 8.371 - 274 320.145 318.962 855 328 780.862 124.665 312.114 256.196 87.887 5.046.776 2.221.978 671.012 118.671 8.859 - 970.337 722.232 90.121 157.984 1.802.120 1.802.120 - 970.337 722.232 90.121 157.984 1.802.120 1.802.120 543.482 623.121 534.312 90.121 (1.312) 1.530.665 1.530.665 - 543.482 623.121 534.312 90.121 (1.312) 1.530.665 1.530.665 54.162.645 10.887.521 65.050.166 45.216.549 11.777.815 56.994.364 Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Can Ak›n ÇA⁄LAR Mehmet Emin ÖZCAN Selim Güray ÇEL‹K Erdo¤an VAROL Yönetim Kurulu Baflkan› Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Muhasebe Daire Baflkan› 44 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. II. KONSOL‹DE OLMAYAN B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Dipnot A. B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANT‹ ve KEFALETLER 1.1.Teminat Mektuplar› 1.1.1.Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler 1.1.2.D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler 1.1.3.Di¤er Teminat Mektuplar› 1.2.Banka Kredileri 1.2.1.‹thalat Kabul Kredileri 1.2.2.Di¤er Banka Kabulleri 1.3.Akreditifler 1.3.1.Belgeli Akreditifler 1.3.2.Di¤er Akreditifler 1.4.Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5.Cirolar 1.5.1.T.C. Merkez Bankas›na Cirolar 1.5.2.Di¤er Cirolar 1.6.Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden 1.7.Faktoring Garantilerinden 1.8.Di¤er Garantilerimizden 1.9.Di¤er Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1.Cay›lamaz Taahhütler 2.1.1.Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri 2.1.2.Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3.‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri 2.1.4.Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5.Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri 2.1.6.Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü 2.1.7.Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8.‹hracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml. 2.1.9.Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10.A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhüt. Alacaklar 2.1.11.A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhüt. Borçlar 2.1.12.Di¤er Cay›lamaz Taahhütler 2.2.Cay›labilir Taahhütler 2.2.1.Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2.Di¤er Cay›labilir Taahhütler III. TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR 3.1.Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 3.1.1.Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri 3.1.2.Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri 3.2.Para ve Faiz Swap ‹fllemleri 3.2.1.Swap Para Al›m ‹fllemleri 3.2.2.Swap Para Sat›m ‹fllemleri 3.2.3.Swap Faiz Al›m ‹fllemleri 3.2.4.Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri 3.3.Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar› 3.3.1.Para Al›m Opsiyonlar› 3.3.2.Para Sat›m Opsiyonlar› 3.3.3.Faiz Al›m Opsiyonlar› 3.3.4.Faiz Sat›m Opsiyonlar› 3.3.5.Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar› 3.3.6.Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar› 3.4.Futures Para ‹fllemleri 3.4.1.Futures Para Al›m ‹fllemleri 3.4.2.Futures Para Sat›m ‹fllemleri 3.5.Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 3.5.1.Futures Faiz Al›m ‹fllemleri 3.5.2.Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri 3.6.Di¤er B. EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1.Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar› 4.2.Emanete Al›nan Menkul De¤erler 4.3.Tahsile Al›nan Çekler 4.4.Tahsile Al›nan Ticari Senetler 4.5.Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler 4.6.‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler 4.7.Di¤er Emanet K›ymetler 4.8.Emanet K›ymet Alanlar V. REH‹NL‹ KIYMETLER 5.1.Menkul K›ymetler 5.2.Teminat Senetleri 5.3.Emtia 5.4.Varant 5.5.Gayrimenkul 5.6.Di¤er Rehinli K›ymetler 5.7.Rehinli K›ymet Alanlar VI. KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (5) (1), (5) (2) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2005) (31/12/2004) TP YP Toplam TP YP Toplam 2.346.206 378.083 378.032 60.457 309.506 8.069 51 51 1.968.123 1.479.082 704.147 3.222.267 1.435.499 905.698 804.551 101.147 1.122 1.122 528.679 528.345 334 1.526.947 37.929 37,929 - 5.568.473 1.813.582 1.283.730 865.008 309.506 109.216 1.122 1.122 528.730 528.396 334 3.495.070 1.517.011 37,929 704.147 2.283.827 273.596 273.596 49.385 191.818 32.393 2.010.231 1.515.721 20 712.864 3.049.437 1.353.158 747.906 589.120 158.786 3.592 3.592 601.660 601.326 334 1.521.263 34.562 34,562 - 5.333.264 1.626.754 1.021.502 638.505 191.818 191.179 3.592 3.592 601.660 601.326 334 3.531.494 1.550.283 34,582 712.864 730.637 2.891 41.407 489.041 487.220 1.821 29.863.961 9.442.762 7.860.967 605.625 355.562 5.001 404.589 204.767 6.251 20.421.199 239.069 2.532.150 1.280.618 15.117.510 1.242.883 8.969 - 1.489.018 1.489.018 259.821 454 225 229 259.367 129.310 130.057 1.149.174 584.416 509.012 6.810 29.196 25.758 360 13.280 564.758 6.001 209.453 12.012 757.098 2.891 42.848 494.510 492.495 2.015 19.426.247 11.089.887 9.128.596 310.162 226.731 4.478 2.971 1.408.082 8.867 8.336.360 195.206 1.041.128 888.947 1.486.701 1.486.701 175.016 256 128 128 174.760 87.380 87.380 1.356.692 693.473 584.313 5.484 30.550 10.617 62.509 663.219 3.595 393.545 11.050 253.153 79.157 4.982 - 730.637 2.891 41.407 1.978.059 1.976.238 1.821 259.821 454 225 229 259.367 129.310 130.057 31.013.135 10.027.178 8.369.979 612.435 384.758 30.759 404.949 218.047 6.251 20.985.957 245.070 2.741.603 1.292.630 15.370.663 1.322.040 13.951 - 5.510.102 689.548 11.429 - 188.187 61.674 5.168 - 757.098 2.891 42.848 1.981.211 1.979.196 2.015 175.016 256 128 128 174.760 87.380 87.380 20.782.939 11.783.360 9.712.909 315.646 257.281 15.095 2.971 1.470.591 8.867 8.999.579 198.801 1.434.673 899.997 5.698.289 751.222 16.597 - 32.210.167 4.371.441 36.581.608 21.710.074 4.406.129 26.116.203 Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Can Ak›n ÇA⁄LAR Mehmet Emin ÖZCAN Selim Güray ÇEL‹K Erdo¤an VAROL Yönetim Kurulu Baflkan› Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Muhasebe Daire Baflkan› FAAL‹YET RAPORU 2005 45 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. III. KONSOL‹DE OLMAYAN GEL‹R TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ Dipnot I. FA‹Z GEL‹RLER‹ 1.1.Kredilerden Al›nan Faizler 1.1.1.TP Kredilerden Al›nan Faizler 1.1.1.1.K›sa Vadeli Kredilerden 1.1.1.2.Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.1.2.YP Kredilerden Al›nan Faizler 1.1.2.1.K›sa Vadeli Kredilerden 1.1.2.2.Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 1.1.3.Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler 1.1.4.Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler 1.2.Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler 1.3.Bankalardan Al›nan Faizler 1.3.1.T.C. Merkez Bankas›ndan 1.3.2.Yurtiçi Bankalardan 1.3.3.Yurtd›fl› Bankalardan 1.3.4.Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden 1.4.Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler 1.5.Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 1.5.1.Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerden 1.5.2.Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden 1.5.3.Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erlerden 1.6.Di¤er Faiz Gelirleri II. FA‹Z G‹DERLER‹ 2.1.Mevduata Verilen Faizler 2.1.1.Bankalararas› Mevduata 2.1.2.Tasarruf Mevduat›na 2.1.3.Resmi Kurulufllar Mevduat›na 2.1.4.Ticari Kurulufllar Mevduat›na 2.1.5.Di¤er Kurulufllar Mevduat›na 2.1.6.Döviz Tevdiat Hesaplar›na 2.1.7.K›ymetli Maden Depo Hesaplar›na 2.2.Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler 2.3.Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler 2.3.1.T.C. Merkez Bankas›na 2.3.2.Yurtiçi Bankalara 2.3.3.Yurtd›fl› Bankalara 2.3.4.Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler 2.3.5.Di¤er Kurulufllara 2.4.‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler 2.5.Di¤er Faiz Giderleri III. NET FA‹Z GEL‹R‹ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ 4.1.Al›nan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1.Nakdi Kredilerden 4.1.2.Gayrinakdi Kredilerden 4.1.3.Di¤er 4.2.Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1.Nakdi Kredilere Verilen 4.2.2.Gayrinakdi Kredilere Verilen 4.2.3.Di¤er V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹ 5.1.Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerden 5.2.Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden VI. NET T‹CAR‹ KÂR / ZARAR 6.1.Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr/Zarar› (Net) 6.1.1.Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr› 6.1.1.1.Türev Finansal Araçlardan Kârlar 6.1.1.2.Di¤er Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr› 6.1.2.Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar› (-) 6.1.2.1.Türev Finansal Araçlardan Zararlar 6.1.2.2.Di¤er Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar› 6.2.Kambiyo ‹fllemlerinden Kâr/Zarar› (Net) 6.2.1.Kambiyo Kâr› 6.2.2.Kambiyo Zarar› (-) VII. D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR KARfiILI⁄I (-) X. D‹⁄ER FAL‹YET G‹DERLER‹ (-) XI. FAAL‹YET KÂRI (VIII-IX-X) XII. BA⁄LI ORTAKLIKLAR VE ‹fiT‹RAKLERDEN KÂR/ZARAR XIII. NET PARASAL POZ‹SYON KÂR/ZARARI XIV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR (XI+XII+XIII) XV. VERG‹ KARfiILI⁄I (+/-) 15.1.Cari Vergi Karfl›l›¤› 15.2.Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› XVI. VERG‹ SONRASI OLA⁄AN FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XIV+XV) XVII. VERG‹ SONRASI OLA⁄ANÜSTÜ KÂR/ZARAR 17.1.Vergi Öncesi Ola¤anüstü Net Kâr/Zarar 17.1.1.Ola¤anüstü Gelirler 17.1.2.Ola¤anüstü Giderler (-) 17.2.Ola¤anüstü Kâra ‹liflkin Vergi Karfl›l›¤› (-) XVIII. NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII) Hisse Bafl›na Kâr / Zarar Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Yönetim Kurulu Baflkan› (1) (2) (3) (4) (5) (6) (8) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (1/01/2005(1/01/200431/12/2005) 31/12/2004) 7.924.274 1.736.737 1.647.145 809.430 837.715 36.808 20.603 16.205 52.784 221.889 148.345 4 75.289 73.052 170.057 5.635.904 265.577 1.669.180 3.701.147 11.342 5.065.701 4.990.237 7.313 3.411.275 362.665 502.404 497.925 208.655 65.861 1.838 1.818 20 7.765 2.858.573 500.335 532.265 122.598 12.033 397.634 31.930 77 31.853 231.309 185.705 187.461 258 187.203 1.756 706 1.050 45.604 343.500 297.896 531.412 4.121.629 227.224 1.273.645 2.620.760 18.829 2.639.589 (837.493) (906.717) 69.224 1.802.096 24 24 36 12 1.802.120 0,000811 9.032.206 1.125.449 982.574 678.183 304.391 31.119 26.466 4.653 111.756 243.149 72.791 5 27.116 45.670 297.247 7.263.890 994.920 1.056.419 5.212.551 29.680 5.354.220 5.244.067 7.293 3.547.014 312.020 517.839 619.251 240.650 105.091 1.683 1.552 2 129 3.379 3.677.986 408.403 438.090 61.749 10.936 365.405 29.687 106 29.581 276.883 123.553 134.136 3.962 130.174 10.583 2.224 8.359 153.330 234.034 80.704 230.888 4.594.160 182.842 1.367.240 3.044.078 6.294 (822.565) 2.227.807 (697.142) (855.191) 158.049 1.530.665 1.530.665 0,000689 Can Ak›n ÇA⁄LAR Mehmet Emin ÖZCAN Selim Güray ÇEL‹K Erdo¤an VAROL Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Muhasebe Daire Baflkan› Yönetim Kurulu Baflkan› Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ (6) (5) Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi Can Ak›n ÇA⁄LAR 2.221.978 - VI. Dönem Net Kâr› VII. Kâr Da¤›t›m› 7.1. Da¤›t›lan Temettü 7.2. Yedeklere Aktar›lan Tutarlar 7.3. Di¤er VIII. Sermaye Art›r›m› 8.1. Nakden 8.2. Yeniden De¤erleme Fonu 8.3. Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› 8.4. Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu 8.5. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› 8.6. Hisse Senedi ‹hrac› 8.7. Kur Farklar› 8.8. Di¤er IX. Hisse Senetlerine Dönüfltürülebilir Tahviller Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) - (2) Aktar›lan Tutarlar: IV. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden 4.1.Net Kâra Aktar›lan Tutarlar V. Nakit Ak›fl Riskinden Korunmadan 5.1.Net Kâra Aktar›lan Tutarlar 5.2.Varl›klara Aktar›lan Tutarlar (3) (4) - (1) Dönem ‹çindeki Art›fllar: II. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden 2.1.Net Rayiç De¤er Kâr› / Zarar› III. Nakit Ak›fl Riskinden Korunmadan 3.1.Net Rayiç De¤er Kâr› / Zarar› 2.221.978 - - CAR‹ DÖNEM (31/12/2005) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 3.175.362 (2.631.880) (2.261.954) (369.926) - 543.482 - - - 543.482 543.482 3.175.362 2.221.978 - Ödenmifl Sermaye Enf.Düzeltme Fark› 2.221.978 2.221.978 (6) Dipnot Ödenmifl Sermaye Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2004) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤ifliklikler III. Yeni Bakiye (I + II) IV. Net Dönem Kâr› veya Zarar› V. Kâr Da¤›t›m› 5.1. Da¤›t›lan Temettü 5.2. Yedeklere Aktar›lan Tutarlar 5.3. Di¤er VI. Sermaye Art›r›m› 6.1. Nakden 6.2. Yeniden De¤erleme Fonu 6.3. Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› 6.4. Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu 6.5. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› 6.6. Hisse Senedi ‹hrac› 6.7. Kur Farklar› 6.8. Di¤er VII. Hisse Senetlerine Dönüfltürülebilir Tahviller ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER - - - - - - - - Hisse Senedi ‹hraç Primleri - - - - - - - - Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› - - - - - - - - Statü Yedekleri ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi 90.121 - - - 90.121 90.121 - 90.121 90.121 - - Ola¤anüstü Yedek Akçe 157.984 159.296 1.248 158.048 - - - (1.312) (1.312) - (1.480) 168 168 - (1.480) Di¤er Yedekler B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Mehmet Emin ÖZCAN 722.232 187.920 187.920 - - - 534.312 534.312 - 534.312 534.312 - - Yasal Yedek Akçeler Genel Müdür Yard›mc›s› - (1.530.665) (1.184.697) (187.920) (158.048) - - - 1.530.665 - - 1.220.922 (1.220.922) (966.415) (164.386) (90.121) - 1.220.922 Geçmifl Dönem Kâr› / (Zarar›) Selim Güray ÇEL‹K 1.802.120 1.802.120 - - - 1.530.665 - 1.530.665 - - Dönem Net Kâr› / (Zarar›) - - - - - - - - Yeni. De¤erleme Fonu 266 (8.593) (8.593) - - - 8.859 8.859 - 8.859 8.859 - - Yeni. De¤erleme De¤er Art›fl› 5.796.017 1.802.120 (1.342.745) (1.184.697) (158.048) 150.703 (8.593) 1.248 158.048 - (110.806) (110.806) - 249.969 249.969 - 5.046.776 5.046.776 - 6.640.354 1.530.665 (3.228.369) (3.228.369) 104.126 8.859 95.099 168 - 6.640.354 Toplam Özkaynak Genel Muhasebe Daire Baflkan› Erdo¤an VAROL 257.834 - (110.806) (110.806) - 249.969 249.969 - 118.671 118.671 - 23.572 95.099 95.099 - 23.572 Menkul De¤er. De¤er Art›fl Fonu 46 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. IV. KONSOL‹DE OLMAYAN ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) FAAL‹YET RAPORU 2005 47 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. V. KONSOL‹DE OLMAYAN NAK‹T AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Dipnot B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM (1/01/2005(1/01/200431/12/2005) 31/12/2004) A. BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI 1.1. Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› (+) 3.004.487 285.131 1.1.1.Al›nan Faizler (+) 1.1.2.Ödenen Faizler (-) 1.1.3.Al›nan Temettüler (+) 1.1.4.Al›nan Ücret ve Komisyonlar (+) 1.1.5.Elde Edilen Di¤er Kazançlar (+) 1.1.6.Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 1.1.7.Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler (-) 1.1.8.Ödenen Vergiler (-) 1.1.9.Ola¤and›fl› Kalemler (+/-) 1.1.10.Di¤er (+/-) 8.259.068 5.031.270 18.829 532.265 752.200 52.784 691.436 257.903 24 (630.074) 9.668.142 5.385.226 6.294 438.090 508.696 111.756 699.820 845.578 (3.517.223) 5.021.919 10.041.569 2.522.872 5.000 (4.229.960) 344.978 (252.842) 6.648.836 (10.389) (6.576) 4.499.785 (5.000) (562.741) 122.328 70.151 6.775.052 10.332 (868.338) 8.026.406 10.326.700 - - (3.477.408) (8.178.744) 756 309 42.939 36.208 6.468.324 2.970.171 27.923 116.230 58.210 6.486.069 (1.867.283) 168 - - (1.184.695) (3.228.369) 3.228.369 - 1 1.2. Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim 1.2.1.Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerde Net Art›fl/Azal›fl (+/-) 1.2.2.Bankalar Hesab›ndaki Net Art›fl/Azal›fl (+/-) 1.2.3.Kredilerdeki Net Art›fl/Azal›fl (+/-) 1.2.4.Di¤er Aktiflerde Net Art›fl/Azal›fl (+/-) 1.2.5.Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl) (+/-) 1.2.6.Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl) (+/-) 1.2.7.Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl) (+/-) 1.2.8.Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) (+/-) 1.2.9.Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) (+/-) 1 I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› (+/-) B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› (+/-) 2.1.‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Di¤er Yat›r›mlar (-) 2.2.Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Di¤er Yat›r›mlar (+) 2.3.Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 2.4.Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 2.5.Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler (-) 2.6.Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler (+) 2.7.Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler (-) 2.8.Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler (+) 2.9.Ola¤and›fl› Kalemler (+/-) 2.10.Di¤er (+/-) 2 3 C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit (+/-) 3.1.Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit (+) 3.2.Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl› (-) 3.3.‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› (+) 3.4.Temettü Ödemeleri (-) 3.5.Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler (-) 3.6.Ola¤and›fl› Kalemler (+/-) 3.7.Di¤er (+/-) 1 1.184.695 - IV. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi (+/-) 1 - - 3.364.303 (1.080.413) V. Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl (I+II+III+IV) VI. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar (+) 4 5.839.858 6.920.271 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar (V+VI) 5 9.204.161 5.839.858 Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Yönetim Kurulu Baflkan› Can Ak›n ÇA⁄LAR Mehmet Emin ÖZCAN Selim Güray ÇEL‹K Erdo¤an VAROL Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Muhasebe Daire Baflkan› 48 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. VI. KONSOL‹DE OLMAYAN KÂR DA⁄ITIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl ÖNCEK‹ DÖNEM CAR‹ DÖNEM (3) (31/12/2005) (31/12/2004) I.DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI 1.1.DÖNEM KÂRI 1.2.ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER(-) 1.2.1.Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2.Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3.Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler 2.639.613 906.717 906.717 - 2.227.807 855.191 855.191 - A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) (1) 1.732.896 1.372.616 86.645 - 68.631 - B. DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.646.251 1.303.985 1.6.ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-) 1.6.1.Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 1.6.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere 1.6.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8.YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9.ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-) 1.9.1.Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 1.9.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere 1.9.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 1.10.‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11.STATÜ YEDEKLER‹ (-) 1.12.OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER 1.13.D‹⁄ER YEDEKLER 1.14.ÖZEL FONLAR 111.099 111.099 1.381.637 1.381.637 153.515 - 111.099 111.099 1.073.597 1.073.597 119.289 - - - 0.811 81.1 - 0.689 68.9 - 0.741 74.1 - 0.587 58.7 - 1.3.GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4.B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5.BANKA’DA BIRAKILMASI VE TASAR. ZORUNLU YASAL FONLAR (-) II. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM 2.1.DA⁄ITILAN YEDEKLER 2.2.‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-) 2.3.ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1.Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 2.3.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere 2.3.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 2.4.PERSONELE PAY (-) 2.5.YÖNET‹M KURULUNA PAY (-) III. H‹SSE BAfiINA KÂR (2) 3.1.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 3.2.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) 3.3.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 3.4.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) IV. H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ (2) 4.1.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 4.2.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) 4.3.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 4.4.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) (1) Ertelenmifl vergi gelirlerinin (cari dönemde: 69.224, önceki dönem: 158.049) kâr da¤›t›m›na konu edilmemesi nedeniyle bu tutar Gelir Tablosu’ndaki Dönem Net Kâr› ile eflit olmamaktad›r. (2) Tam YTL tutar› ile gösterilmifltir. (3) Cari döneme ait kâr da¤›t›m› Genel Kurul'a sunulmak üzere verilmifltir. Rapor tarihi itibariyle Banka'n›n y›ll›k Ola¤an Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmad›¤› için ekli mali tablolarda kesin olmayan kâr da¤›t›m› sunulmufltur. Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Yönetim Kurulu Baflkan› Can Ak›n ÇA⁄LAR Mehmet Emin ÖZCAN Selim Güray ÇEL‹K Erdo¤an VAROL Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Muhasebe Daire Baflkan› FAAL‹YET RAPORU 2005 49 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POL‹T‹KALARI I. SUNUM ESASLARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (6) 1. Mali Tablolar›n Sunumu 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 37’nci maddesi uyar›nca Bankalar, kurulufl birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu’nun görüflü al›nmak suretiyle Kurul taraf›ndan uluslararas› standartlar esas al›narak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm ifllemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebelefltirmek; finansal raporlar›n› bilgi edinme ihtiyac›n› karfl›layabilecek biçim ve içerikte, anlafl›l›r, güvenilir ve karfl›laflt›r›labilir, denetime, analize ve yorumlamaya elveriflli, zaman›nda ve do¤ru flekilde düzenlemek zorundad›r. Ayr›ca, an›lan kanunun geçici birinci maddesinde "bu Kanun’a göre ç›kar›lacak yönetmelik, tebli¤ ve kararlar yürürlü¤e girinceye kadar, kald›r›lan hükümlere dayan›larak ç›kar›lan düzenlemelerin, bu Kanun’a ayk›r› olmayan hükümlerinin uygulanmas›na devam olunur." hükmü yer almaktad›r. Bu çerçevede; Banka, mali tablolar› ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar›n› Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) taraf›ndan 22 Haziran 2002 tarih, 24793 mükerrer say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan "Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤i" (MUY) ile bu yönetmeli¤e iliflkin olarak yay›mlanm›fl muhasebe standartlar› hakk›nda tebli¤lerde belirlenen esaslara uygun olarak haz›rlam›flt›r. Mali tablolar›n tümü 31 Aral›k 2004 tarihli ba¤›ms›z denetimden geçmifl bakiyeler ile, karfl›laflt›rmal› olarak verilmifltir. Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri Mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan de¤erleme esaslar› ile mali tablolar›n do¤ru olarak anlafl›lmas› için izlenen muhasebe politikalar›na bu bölümde yer verilmifltir. Geçmifl dönem mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, afla¤›da belirtilen hususlar›n haricinde 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle mali tablolar›n haz›rlanmas›nda de¤ifltirilmeden uygulanm›flt›r. 2. Muhasebe Esaslar› Ekte sunulan mali tablolar Banka’n›n yasal kay›tlar› esas al›narak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nunda de¤ifliklik yapan 5024 say›l› Kanun uyar›nca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kay›tlar›na yans›tmaktad›r. 2.1. Enflasyon Muhasebesi MUY’un 14 say›l› Tebli¤’i "Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liflkin Muhasebe Standard›" gere¤i yüksek enflasyon dönemlerinde, mali tablolar, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre düzenlenir. Buna göre, paran›n sat›n alma gücündeki de¤iflikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amac›yla 31 Aral›k 2004 tarihine kadar düzenlenmifl olan mali tablolar paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre yeniden ifade edilmifltir. MUY’un 14 say›l› Tebli¤’in 25. maddesinde, yine ayn› Tebli¤in 5. maddesi hükümlerinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkmas› durumunda bankalar›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunlulu¤unun ortadan kalkaca¤› ve yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n sona erdirilmesi gerekti¤i belirtilmektedir. 50 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Konuya iliflkin olarak BDDK’n›n 28 Nisan 2005 tarih ve 2 numaral› genelgesinde yüksek enflasyon döneminin afla¤›da detaylar› verilen bafll›ca göstergelerine bak›larak gerekli özelliklerin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› kanaatine var›ld›¤› belirtilmektedir. Bu sebeple, BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› uyar›nca, bankac›l›k sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamas›na 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmesine karar verilmifltir. Konuya iliflkin bafll›ca göstergeler afla¤›daki gibi s›ralanmaktad›r; a) Ocak 2005 dönemi itibariyle bankac›l›k sektörü verilerinde Yeni Türk Liras› mevduat›n toplam mevduat içinde ço¤unlu¤u teflkil etmesi ve yabanc› mevduat›n azalan bir seyir göstermesi; b) Ocak 2005 dönemi itibariyle bankac›l›k sektörü verilerinde Yeni Türk Liras› kredilerin toplam kredilerin içinde ço¤unlu¤u teflkil etmesi ve yabanc› para kredilerin azalan bir seyir göstermesi; c) K›sa vadeli ifllemlerde genellikle fiyatlar›n vade fark› konulmadan belirlenmesi; d) Nakit karfl›l›¤› Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri ihrac›n›n fiyat endeksine ba¤l› olarak yap›lmamas›; e) Türkiye Devlet ‹statistik Enstitüsü ("D‹E") taraf›ndan aç›klanan Toptan Eflya Fiyatlar› Endeksi ("TEFE") art›fl oranlar›n›n belirli s›n›rlar alt›na düflmüfl olmas›. Söz konusu genelgeye göre 31 Aral›k 2004 tarihine kadar "Ödenmifl Sermayenin Enflasyon Düzeltme Fark›" hesab›nda izlenen tutar bu tarihten sonra "Di¤er Sermaye Yedekleri"ne aktar›lm›flt›r. Di¤er özsermaye kalemleri ile bilanço kalemlerine iliflkin enflasyon düzeltme farklar› ise ilgili kalemlerin üzerinde gösterilmektedir. 2.2. Yeni Türk Liras› Banka’n›n ekli mali tablolar›, aksi belirtilmedikçe, BDDK’n›n 5 Ocak 2005 tarih ve 1 numaral› genelgesinde belirtildi¤i gibi Bin Yeni Türk Liras› ("YTL") cinsinden haz›rlanm›flt›r. Mali tablolar›n karfl›laflt›rmal› olarak sunulabilmesi amac›yla geçmifl dönem mali tablolar› ve dipnotlar› da Türk Paras› cinsinden gösterilmifltir. Yukar›da belirtilen hususlar d›fl›nda, Banka’n›n bir önceki dönem itibariyle haz›rlam›fl oldu¤u mali tablolar›nda uygulanan muhasebe ilkeleri ile cari dönem mali tablolar›n›n haz›rlanmas›nda uygulanan muhasebe ilkelerinde önemli bir farkl›l›k bulunmamaktad›r. Banka bir önceki dönemde uygulanan muhasebe ilkelerini cari dönemde de tutarl› bir flekilde uygulamaktad›r. II. VADEL‹ ‹fiLEM VE OPS‹YON SÖZLEfiMELER‹ ‹LE TÜREV ÜRÜNLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR (8) Banka’n›n türev ifllemlerini yabanc› para swaplar› ve vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri oluflturmaktad›r. Banka’n›n, ana sözleflmesinden ayr›flt›r›lmak suretiyle oluflturulan türev ürünleri bulunmamaktad›r. Banka, türev ifllemlerini "Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›"n›n 19. maddesi hükümleri gere¤i ticarete konu olarak veya riskten korunma arac› olarak s›n›fland›rmakta olup Banka’n›n bilanço döneminde riskten korunma amaçl› türev ürünleri bulunmamaktad›r. Buna ba¤l› olarak; türev ifllemlerinin, riskten korunma amaçl› s›n›fland›rmaya yönelik tespitin yap›lmas›ndaki ölçütleri karfl›lamad›¤› ve bu türden türev ifllemlerin sat›lmas›, vadesinin sona ermesi veya sözleflmeye konu edimlerin yerine getirilmesi yoluyla sona erdi¤i durumlar söz konusu olmam›flt›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 51 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Türev ifllemlerinin ilk olarak kayda al›nmas›nda elde etme maliyeti kullan›lmakta olup türev ifllemlerden do¤an yükümlülük ve alacaklar sözleflme tutarlar› üzerinden naz›m hesaplara kaydedilmektedir. Türev ifllemler kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde rayiç de¤er ile de¤erlenmektedir. Banka, vadeli döviz al›m sat›m sözleflmeleri ile swap ifllemlerinin rayiç de¤erinin tespitinde vadede oluflmas› beklenen kurlar›n bilanço tarihine indirgenmifl de¤erini yans›tt›¤› varsay›m›yla dönem sonu banka gifle döviz al›fl kurlar›n› kullanmaktad›r. Yap›lan de¤erleme sonucu rayiç de¤erde meydana gelen farklar rayiç de¤erin pozitif veya negatif olmas›na göre bilançoda s›ras›yla, "Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›" veya "Faiz ve Gider Reeskontlar›" içerisinde gösterilmekte, gelir tablosunda ise "Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr/Zarar›" hesab›na kaydedilmektedir. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n türev ürünlerinin net rayiç de¤erleri (751) Bin YTL’dir. III. F‹NANSAL ARAÇLARIN NETLEfiT‹R‹LMES‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (9) Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netlefltirmenin uygulanabilir olmas› veya Banka taraf›ndan aktif ve pasiflerin netlefltirme yöntemiyle gerçeklefltirilmesi öngörüldü¤ü durumda netlefltirilmekte ve mali tablolarda net tutarlar› üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varl›k ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netlefltirme yap›lmamaktad›r. IV. FA‹Z GEL‹R VE G‹DER‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (10) Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir. 30.06.2001 tarih ve 24448 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e giren "Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik" hükümleri gere¤i donuk alacak haline gelen tutarlar için döneme iliflkin faiz tahakkuku ve reeskontu yap›lmamaktad›r. Donuk alacak haline dönüflen tutarlar için daha önce yap›lm›fl bulunan ve tahsil edilmedi¤i halde gelir yaz›lan faiz tahakkuklar› ve reeskontlar› iptal edilmek suretiyle kapat›lmakta ve söz konusu tutarlar tahsil edildi¤inde gelir yaz›lmaktad›r. V. ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹R VE G‹DERLER‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (11) Komisyon ve bankac›l›k hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, di¤er kredi kurum ve kurulufllar›na ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözleflmeler yoluyla sa¤lanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kifli için varl›k al›m›, ortakl›k al›m› veya sat›m› gibi ifllemlere iliflkin dan›flmanl›k ve proje hizmetleri yoluyla sa¤lanan gelirler tahakkuk esas›na göre kay›tlara intikal ettirilmektedir. VI. ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DE⁄ERLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (12) Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler ifllem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet bedelleriyle kay›tlara al›nmakta ve rayiç de¤erleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler içerisinde yer alan Devlet tahvili ve Hazine bonolar›ndan ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›’nda ("‹MKB") ifllem görenler bilanço tarihinde ‹MKB’de oluflan a¤›rl›kl› ortalama fiyatlarla, ‹MKB’de ifllem görmekle birlikte bilanço tarihinde ‹MKB’de al›m sat›ma konu olmayan Devlet tahvili ve Hazine bonolar› son ifllem tarihindeki a¤›rl›kl› ortalama fiyatlarla, ‹MKB’de ifllem görmeyen menkul de¤erler ise T.C. Merkez Bankas› fiyatlar›yla de¤erlenmektedir. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de¤erleri aras›ndaki fark, faiz gelir ve reeskontlar› veya menkul de¤erler de¤er düflüfl karfl›l›¤› hesab›na yans›t›lmaktad›r. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde tutulmas› esnas›nda kazan›lan faizler faiz geliri, kâr paylar› ise kâr pay› gelirleri hesaplar›na intikal ettirilmektedir. 52 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) VII. SATIfi VE GER‹ ALIfi ANLAfiMALARI VE MENKUL DE⁄ERLER‹N ÖDÜNÇ VER‹LMES‹ ‹fiLEMLER‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (13) Tekrar geri al›mlar› öngören anlaflmalar çerçevesinde sat›lm›fl menkul de¤erlerin aktifte kay›tl› maliyet bedelleri toplam tutar› 494.667 Bin YTL olup repo sözleflmeleri karfl›l›¤›nda elde edilen fonlar bilançoda "Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar" hesab›nda izlenmekte ve döneme iliflkin faiz gider reeskontlar› iç verim yöntemine göre hesaplanmaktad›r. Ters repo konusu menkul de¤erler karfl›l›¤› verilen fonlar›n toplam tutar› ise 2.526.000 Bin YTL’dir ve "Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar" hesab›nda izlenmekte ve belirlenen geri al›m ve sat›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› iç verim yöntemine göre hesaplanmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n ödünce konu edilmifl menkul de¤eri bulunmamaktad›r. VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DE⁄ERLER, SATILMAYA HAZIR MENKUL DE⁄ERLER VE BANKA KAYNAKLI KRED‹LER VE ALACAKLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (14) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynakl› krediler ve alacaklar d›fl›nda kalan finansal varl›klar›; Banka kaynakl› krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lanlardan al›m-sat›m ya da k›sa vadede sat›lma amac›yla elde tutulanlar d›fl›nda kalan finansal varl›klar›; Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar; banka kaynakl› krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve al›m-sat›m amaçl›lar d›fl›nda kalan finansal varl›klar›; ifade etmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler ve banka kaynakl› krediler ile alacaklar›n ilk kayd› maliyet de¤erleri ile yap›lmakta ve finansal varl›klar›n bu s›n›flamaya göre tasnife tutulaca¤› varl›klar›n edinimi s›ras›nda kararlaflt›r›lmaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ve banka kaynakl› krediler ve alacaklar›n ilk kayd› maliyet de¤erleri ile yap›lmaktad›r. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erler etkin faiz oran› kullan›larak iskonto edilmifl de¤erleri ile de¤erlenmekte, de¤er azal›fl› için karfl›l›¤› ayr›lmak ve reeskont yap›lmak suretiyle muhasebelefltirilmektedir. Söz konusu menkul de¤erlerin rayiç de¤erleri ile iskonto edilmifl de¤erleri karfl›laflt›r›lmakta ve aradaki fark özkaynaklar alt›nda aç›lan bir fon hesab›nda izlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler etkin faiz oran› kullan›larak iskonto edilmifl de¤erleri ile de¤erlenmekte, de¤er azal›fl karfl›l›¤› ayr›lmak ve faiz gelir reeskontu yap›lmak suretiyle muhasebelefltirilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler aras›nda s›n›fland›r›lan ancak, s›n›fland›rma esaslar›na uyulmad›¤›ndan iki y›l boyunca bu s›n›fland›rmaya tabi tutulmayacak finansal varl›klar yoktur. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazan›lm›fl olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Finansal varl›klar›n al›m ve sat›m ifllemleri ifllem tarihine göre muhasebelefltirilmektedir. FAAL‹YET RAPORU 2005 53 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) IX. BANKA KAYNAKLI KRED‹LER VE ALACAKLAR VE AYRILAN ÖZEL KARfiILIKLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (15) Banka kaynakl› krediler iskonto edilmifl maliyetleri üzerinden muhasebelefltirilmesi gerekmekteyken, kredilerin iskonto edilmifl de¤eri ile basit faiz yöntemleri aras›ndaki fark›n belirli bir önemlilik düzeyinin alt›nda kalmas› nedeniyle bu esasa göre muhasebelefltirilmemifltir. Kulland›r›lan krediler karfl›l›¤›nda teminat olarak al›nan varl›klarla ilgili ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar›n ifllem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmemektedir. K›sa ve uzun vadeli TP krediler aç›k ve teminatl› olarak s›n›fland›r›lmakta, YP cinsinden krediler ise sabit fiyat üzerinden kayda al›nmakta ve dönem sonlar›nda banka döviz al›fl kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktad›r. Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliflkin bulgular›n varl›¤› halinde, bu tür alacaklar 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan "Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik" hükümleri çerçevesinde s›n›fland›r›lmakta ve fon kaynakl› krediler hariç olmak üzere %100 oran›nda özel karfl›l›k ayr›lmaktad›r. Ayr›lan özel karfl›l›klar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplar›na aktar›lmakta, yap›lan tahsilatlar ise "Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler" hesab›nda muhasebelefltirilmektedir. Serbest kalan karfl›l›k tutarlar› ayn› y›l içerisinde ayr›lm›fl ise, ters kay›tla faiz d›fl› giderlerden iptal edilmekte, geçmifl y›llarda ayr›lm›fl ise faiz d›fl› gelirlere al›nmaktad›r. X. fiEREF‹YE VE D‹⁄ER MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (16) Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n flerefiyesi bulunmamaktad›r. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar maliyet bedelleri ile muhasebelefltirilmekte ve normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle amortismana tabi tutulmaktad›r. Di¤er maddi duran varl›klar›n faydal› ömürlerinin tespiti, varl›¤›n beklenen kullan›m süresi, teknik, teknolojik veya di¤er türdeki eskime ve varl›ktan beklenen ekonomik fayday› elde etmek için gerekli olan bak›m masraflar› gibi hususlar de¤erlendirilerek yap›lmaktad›r. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde de¤ifliklik yap›lmam›flt›r. Uygulanan y›ll›k amortisman oran› %20’dir (5 y›l). Banka bilgisayar yaz›l›mlar› için maliyetleri maddi olmayan duran varl›klar – gayrimaddi haklar hesab›nda izlemekte ve gelifltirici giderleri yaz›l›m›n ilk maliyetine eklenerek faydal› ömürlerini de dikkate almak suretiyle, 01 Ocak 2004 tarihinden sonra yapm›fl oldu¤u yaz›l›m al›mlar›n› 3 y›lda itfa etmektedir. XI. MADD‹ DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (17) Banka, maddi duran varl›klar›n› maliyet bedelleri üzerinden kayda almakta ve herhangi bir yeniden de¤erleme ifllemine tabi tutmamaktad›r. Ayr›ca Banka, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› uyar›nca – BDDK’n›n 28 Nisan 2005 tarih ve 5 numaral› genelgesinde yer alan yüksek enflasyon döneminin varl›¤›na iliflkin göstergelerin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› kanaati do¤rultusunda – bankac›l›k sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamas›na 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmifl olmas› nedeniyle, maddi duran varl›klar›n› 31 Aral›k 2004’e kadar enflasyona göre düzeltilmifl bedelleri ile bilançosunda göstermifl, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra edinmifl oldu¤u maddi duran varl›klar›n› ise tarihi maliyet esas›yla de¤erlemifltir. Maddi duran varl›klar›n de¤erinde bir düflüklük olup olmad›¤›na yönelik ekspertiz çal›flmalar› yap›lm›fl olup, herhangi bir maddi duran varl›k için karfl›l›k ayr›lmas›n› gerektirir bir durum ile karfl›lafl›lmam›flt›r. Maddi duran varl›klar, kayda al›nmalar›n› izleyen dönemde maliyet bedellerinden birikmifl amortismanlar› ve varsa de¤er azal›fllar›n›n düflülmesinden sonra kalan tutarlar› üzerinden de¤erlenmektedir. Sabit k›ymetler normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini faydal› ömürleri itibariyle amortismana tabi tutulmaktad›r. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde de¤ifliklik yap›lmam›flt›r. 54 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Uygulanan y›ll›k amortisman oranlar› afla¤›daki gibidir; Binalar Tafl›t, Döfleme ve Demirbafllar Özel Maliyet Bedelleri : %2-10 : %2-50 : %20 veya kira süresi ile orant›l› Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç veya kay›plar, ilgili maddi duran varl›¤›n net elden ç›kar›lma has›lat› ile net defter de¤eri aras›ndaki fark olarak kâr ve zarar hesaplar›na yans›t›lmaktad›r. Maddi bir duran varl›¤a yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar›, gider olarak muhasebelefltirilmektedir. Maddi duran varl›¤›n kapasitesini geniflleterek kendisinden gelecekte elde edilecek fayday› art›ran nitelikteki yat›r›m harcamalar›, maddi duran varl›¤›n maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varl›klar›n üzerinde rehin, ipotek ve di¤er tedbirler veya bunlar›n al›m› için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklar›n›n kullan›lmas›n› s›n›rlayan baflkaca bir husus mevcut de¤ildir. XII. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (18) Finansal kiralama ifllemlerinde kirac› durumunda olan Banka finansal kiralama ifllemlerinin muhasebeleflmesinde MUY’un 4 say›l› Tebli¤ini benimsemifltir. Finansal Kiralama ‹fllemleri ile elde edilen sabit k›ymetler, benzer nitelikte olup do¤rudan iktisap edilen varl›klara uygulanan oranlar do¤rultusunda itfa edilmektedir. Kiralama konusu varl›klar, maddi duran varl›klar hesab›n›n alt›nda izlenmekte ve yararl› ömürlerine göre ayl›k ve y›ll›k bazda itfaya tabi tutulmaktad›r. Ödenen kiralar›n ana paras› için pasifte yarat›lan borç kalemine, faizler için ise pasifte düzenleyici hesap niteli¤indeki ertelenmifl finansal kiralama giderleri hesab›na ve di¤er faiz giderlerine kay›t yap›lmaktad›r. Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle finansal kiralama flirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama ifllemleri bulunmamaktad›r. XIII. KARfiILIKLAR VE fiARTA BA⁄LI YÜKÜMLÜLÜKLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (19) Krediler ve di¤er alacaklar için ayr›lan özel ve genel karfl›l›klar d›fl›nda kalan karfl›l›klar ve flarta ba¤l› yükümlülüklerle ilgili karfl›l›klar MUY’un 8 say›l› Tebli¤i hükümlerine uygun olarak ayr›lmaktad›r. Mali bünyeyi etkileyebilecek boyuttaki ifllemlerden verileri net olanlar için bu verilere dayan›larak, aksi durumda olanlar için ise tahmini olarak karfl›l›k ayr›lmaktad›r. Bu kapsamda; vergi provizyonu, k›dem tazminat› için karfl›l›k ayr›lm›flt›r. Banka’n›n dava dosyalar› ile ilgili olarak merkezi bir veri taban›n›n olmamas› nedeniyle davalar›n say›s› ve miktarlar›na iliflkin bilgi sistemden özet olarak temin edilemedi¤i için ekli dipnotlarda bu davalara iliflkin detayl› bilgi verilememifl olup, ancak tasfiye olunacak alacaklar için Banka %100 karfl›l›k ay›rmaktad›r. Söz konusu karfl›l›klar özel karfl›l›klar alt›nda takip edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle, geçmifl olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kmas› muhtemel olan ve tutar› güvenilir bir fleklide ölçülebilen flarta ba¤l› olay bulunmamaktad›r. XIV. ÇALIfiANLARIN HAKLARINA ‹L‹fiK‹N YÜKÜMLÜLÜKLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (20) Banka, k›sa vadeli çal›flan haklar›ndan do¤abilecek yükümlülükler için karfl›l›k ay›rmamaktad›r. Türk yasalar› ve sendika sözleflmelerine göre k›dem tazminatlar› emeklilik veya iflten ç›kar›lma durumunda ödenmektedir. K›dem tazminat›, hizmet süresi ve emeklilik veya iflten ç›kar›lma dönemindeki son maafl veya k›dem tazminat› tavan› üzerinden hesaplanmaktad›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 55 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Banka Çal›flanlar›n›n Haklar›n›n Muhasebelefltirilmesi hakk›ndaki 10 say›l› Tebli¤ gere¤ince, k›dem ve ihbar tazminatlar›ndan do¤an yükümlülükler için ayr›lacak karfl›l›k tutar›na esas fiili ödeme oranlar›n›n 5 y›ll›k basit aritmetik ortalamas› 31 Aral›k 2005 itibariyle %18,18 olup, Banka bu oran›n› aflarak %100 oran›nda karfl›l›k ay›rm›flt›r. Banka, belirli süreli sözleflme ile personel istihdam etmemektedir. T.C. Ziraat Bankas› mensuplar›n›n ba¤l› oldu¤u T.C. Ziraat Bankas› ve T. Halk Bankas› A.fi. Mensuplar› Emekli ve Yard›m Sand›¤› Vakf› için MUY 10 say›l› tebli¤ uyar›nca aktüer denetlemesi yap›lmaktad›r. 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun Geçici 23. maddesi kapsam›nda an›lan kanunun yay›m›n› izleyen 3 y›l içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi öngörülen bahse konu sand›¤a iliflkin olarak; resmi makamlar taraf›ndan saptanm›fl olan %10,24 teknik faiz oran› kullan›larak haz›rlanan denetlenmifl teknik bilanço raporuna göre T.C. Ziraat Bankas› ve T. Halk Bankas› A.fi. Mensuplar› Emekli ve Yard›m Sand›¤› Vakf› için fiili ve teknik aç›k bulunmad›¤› tespit edilmifltir. Bu nedenle Vakf›n yükümlülüklerine karfl› herhangi bir karfl›l›k ayr›lmam›flt›r. XV. VERG‹ UYGULAMALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (21) 5422 say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu’nun "Verginin Nispeti ve Tarh› - Kurumlar Vergisi ve Geçici Vergi Oran›" bafll›¤›n› tafl›yan 25. maddesinde "Kurumlar Vergisi, bu kanuna göre tespit olunan kurum kazanc›ndan %30 oran›nda al›n›r." denilmektedir. Kurumlar Vergisi mükellefleri, cari vergilendirme döneminde Kurumlar Vergisine mahsup edilmek üzere, Gelir Vergisi Kanunu’nun mükerrer 120. maddesinde belirtilen esaslara göre (Kanunen kabul edilmeyen giderler, indirim ve istisnalar ile Vergi Usul Kanunu’nun de¤erlemeye ait hükümleri de dikkate al›narak) üçer ayl›k kazançlar› üzerinden %30 oran›nda geçici vergi ödemektedirler. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand›¤› ay› takip eden dördüncü ay›n 15. günü akflam›na kadar ba¤l› bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar befl y›l zarf›nda muhasebe kay›tlar›n› inceleyebilir ve hatal› ifllem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlar› de¤iflebilir. Mali kâr üzerinden matrah oluflmas› halinde cari dönem faaliyetlerinin sonuçlar› üzerinden Kurumlar ve Gelir Vergisi yükümlülü¤üne iliflkin gerekli karfl›l›k ayr›lmaktad›r. Banka, uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat› uyar›nca belirlenen vergiye esas de¤eri aras›ndaki geçici farklar› için MUY’a iliflkin 18 say›l› Tebli¤ ve BDDK’n›n bu tebli¤e iliflkin Genelge ve aç›klamalar› uyar›nca ertelenmifl vergi hesaplamakta ve muhasebelefltirmektedir. XVI. BORÇLANMALARA ‹L‹fiK‹N ‹LAVE AÇIKLAMALAR (22) Banka, borçlanma araçlar›n› MUY’a iliflkin 1 say›l› Tebli¤’de belirtildi¤i flekilde muhasebelefltirmektedir. Borçlanma araçlar›n›n muhasebelefltirilme ve de¤erleme yöntemleri ile borçlanmay› temsil eden yükümlülükler aç›s›ndan riskten korunma tekniklerini uygulamay› gerektiren borçlanma bulunmamaktad›r. Mevduatlar haricindeki tüm finansal yükümlülükler ise kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde "etkin faiz (iç verim) yöntemi" ile de¤erlenmektedir. Mevduatlar ise basit faiz yöntemiyle de¤erlenmekte olup, "etkin faiz (iç verim) yöntemi" belirli bir önemlilik düzeyinin alt›nda fark yaratmaktad›r. Banka taraf›ndan hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ihraç edilmemifltir. Banka’n›n kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar bulunmamaktad›r. 56 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) XVII. ÖDENM‹fi SERMAYE VE H‹SSE SENETLER‹ STO⁄UNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (23) Banka cari dönemde hisse senedi ihraç etmedi¤inden, bu ifllem ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktad›r. Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’n›n hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› bulunmamaktad›r. Cari döneme ait kâr›n da¤›t›m›na Genel Kurul'da karar verilecektir. Bu mali tablolar›n düzenlendi¤i tarih itibariyle Banka'n›n y›ll›k Ola¤an Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmam›flt›r. XVIII. AVAL VE KABULLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (24) Banka, aval ve kabullerini, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirmekte olup, bilanço d›fl› yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XIX. DEVLET TEfiV‹KLER‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (25) Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle yararlanm›fl oldu¤u herhangi bir devlet teflviki bulunmamaktad›r. XX. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (26) MUY’a iliflkin 17 say›l› Tebli¤in geçici maddesi hükümleri do¤rultusunda bu madde ve faaliyet bölümlemesine iliflkin tablo ve aç›klamalara yer verilmemektedir. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER I. F‹NANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJ‹S‹ VE YABANCI PARA C‹NS‹NDEN ‹fiLEMLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR (27) Banka’n›n temel faaliyet alan›; her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Liras› ve döviz üzerinden krediler açmak, yurtiçi ve yurtd›fl› para ve sermaye piyasalar›nda ifllemler yapmak, tar›m sektörüne finansman deste¤i sa¤lamak, TL ve YP mevduat toplamak gibi bankac›l›k hizmetlerini kapsamaktad›r. Banka’n›n ana fonlama kaynaklar›n› önemli bir k›sm› TP cinsinden olan mevduatlar ve özkaynaklar ile Banka’ya bütçeden, bakanl›klardan ve di¤er kamu kaynaklar›ndan yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlar oluflturmaktad›r. Banka bu kaynaklar›n› a¤›rl›kl› olarak Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri ve krediler olmak üzere yüksek getirili ve düflük riskli varl›klara yöneltmektedir. Banka’n›n likidite yap›s›, vadesi gelecek bütün yükümlülüklerin karfl›lanabilece¤i flekilde dikkate al›nmaktad›r. Banka bilançosunda yer alan kaynaklar›n büyük bölümü sabit oranl› olmas›na ra¤men, aktiflerde yer alan bir k›s›m menkul k›ymetlerin getirileri de¤iflken oranl›d›r. Kaynaklar›n yeniden fiyatland›rmaya kalan sürelerinin k›sa olmas› sebebiyle kaynak maliyetleri piyasadaki flartlara ba¤l› olarak k›sa aral›klarla yeniden fiyatlanmaktad›r. Banka ayr›ca uzun vadeli plasmanlar›nda daha yüksek getiri ilkesini benimsemifltir. Banka’n›n faaliyet alanlar› için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlar aras›nda krediler ve menkul k›ymetler say›labilir. Bilanço d›fl› risk alanlar› içerisinde en önemlileri teminat mektuplar›, akreditifler ve çekler için ödeme taahhütleridir. FAAL‹YET RAPORU 2005 57 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Müflterilerine rekabetçi fiyatlama yaparak hizmet verebilmek ve piyasalarda k›sa vadeli fiyat hareketlerinden getiri elde edebilmek amac›yla tafl›yabilece¤i döviz pozisyonu limiti, gün içi limiti ve pozisyon zarar limiti tan›narak al›nabilecek riskler s›n›rland›r›lm›flt›r. Piyasaya olan borçlar›n tutar›n›n, toplam yükümlülükler içerisindeki pay›n›n az olmas›, ‹MKB repo, T.C. Merkez Bankas›, Para Piyasas› veya Bankalararas› Para Piyasas› gibi k›sa vadeli piyasalardan gerekti¤inde kolayl›kla borçlanabilmeyi sa¤lamaktad›r. Likidite krizi olarak adland›r›lacak bir durumun ortaya ç›kmas› durumunda, yayg›n flube a¤›na sahip bir Kamu Bankas› olman›n avantajlar› ile Banka’n›n mevduat taban›n›n daha da güçlenebilece¤i göz önünde bulundurulmaktad›r. Banka stratejisi, hiçbir döviz cinsinden pozisyon tafl›nmamas› yönündedir. Bu nedenle kur riski tafl›nmamaktad›r. Ayr›ca döviz cinsi varl›klar›n oldukça a¤›rl›kl› bir k›sm› LIBOR’a ya da TCMB nezdindeki döviz likitide piyasas›nda gerçekleflen oranlara endeksli oldu¤undan faiz riski de tafl›nmamaktad›r. Yabanc› para kaynaklar›n maliyeti ile varl›klar›n getirisi yak›ndan izlenmektedir. Mevduat faizleri, piyasa faizlerine göre ayarlanarak pozitif kâr marj› korunmaktad›r. II. SERMAYE YETERL‹L‹⁄‹ STANDART ORANINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (28) 1. Banka’n›n konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›, bu oran›n ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8’den düflük olmas› halinde bunun nedenleri ve öngörülen çözüm stratejileri: Banka’n›n "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik" esaslar›na göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran› %47,68 olarak gerçekleflmifltir. 2. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri: Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanm›fl "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤i Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik" çerçevesinde yap›lmaktad›r. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas›nda hesap ve kay›t düzenine iliflkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullan›lmaktad›r. Ayr›ca, "Bankalar›n ‹ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakk›ndaki Yönetmelik" esaslar›na göre piyasa riski tutar› hesaplanarak sermaye yeterlili¤i standart oran› hesaplamalar›na dahil edilmifltir. Özkaynak hesab›nda sermayeden indirilen de¤er olarak dikkate al›nan tutarlar risk a¤›rl›kl› varl›klar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmas›na dahil edilmez. Risk a¤›rl›kl› varl›klar›n hesaplanmas›nda, tükenme ve de¤er kayb› ile karfl› karfl›ya olan varl›klar, ilgili amortismanlar ve karfl›l›klar düflüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara al›n›r. Gayrinakdi krediler ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, varsa bu ifllemler için "Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik"e istinaden ayr›lan ve pasif hesaplar aras›nda izlenen özel karfl›l›klar düflüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik"in 21’inci maddesinin (1) numaral› f›kras›nda belirtilen oranlar ile çarp›ld›ktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun a¤›rl›¤› ile a¤›rl›kland›r›l›r. 58 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Döviz ve faiz haddi ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, "Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik"in 21’inci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda belirtilen krediye dönüfltürme oranlar›nda ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun a¤›rl›¤› ile ikinci defa hesaplan›r. Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liflkin Bilgiler: %0 Risk A¤›r. Varl›k, Yüküm., G. Nakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit De¤erler Bankalar Bankalararas› Para Piyasas› Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar Zorunlu Karfl›l›klar Özel Finans Kurumlar› Krediler Takipteki Alacaklar (Net) (1) ‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve VKET. Men. De¤. Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men. De¤. (Net) Finansal Kira. Amaç. Varl›k. Veril Avanslar Finansal Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar Finansal Kiralama Konusu Varl›klar (Net) Sabit K›ymetler (Net) Di¤er Aktifler (2) Bilanço D›fl› Kalemler Garanti ve Kefaletler Taahhütler Di¤er Naz›m Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile ‹lgili ‹fllemler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar 30,119,248 500,601 2,230,463 1,100,000 2,526,000 1,038,357 4,700,630 172,789 17,187,706 662,702 2,364,078 21,359 1,976,238 366,481 32,483,326 Risk A¤›rl›klar› Banka %20 %50 2,828,485 2,828,485 594,106 589,508 1,821 2,777 3,422,591 2,196,645 2,196,645 679,501 236,349 258,264 184,888 2,876,146 %100 7,608,553 11 18,601 6,527,751 186 4,222 124,117 728,426 205,239 902,733 819,750 1,769 81,214 8,511,286 (1) Mali tablolarda Takipteki Alacaklar (Net) tutar› 54.787 Bin YTL olmas›na karfl›n, bu tutar›n 54.601 Milyar TL riski Banka’ya ait olmayan fon kaynakl› krediler olmas› sebebiyle bu tutar krediler sat›r›n›n %0 risk a¤›rl›¤›nda gösterilmifltir. (2) Ertelenmifl vergi aktifi 120.700 Bin YTL olup, di¤er aktifler sat›r›nda %100 risk a¤›rl›kl› varl›klar grubunda gösterilmifltir. FAAL‹YET RAPORU 2005 59 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi: Banka Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/(RAV+PRET)*100 Cari Dönem Önceki Dönem 10.633.877 1.529.925 5.799.607 47,68 8.066.704 1.553.250 4.868.250 50,61 (*) RAV: Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler: ANA SERMAYE Ödenmifl Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmifl Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri Hisse Senedi ‹hraç Primleri ve ‹ptal Kârlar› Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›fl Kârlar Birikmifl Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Kâr Dönem Kâr› Geçmifl Y›llar Kâr› Zarar (-) Dönem Zarar› Geçmifl Y›llar Zarar› Ana Sermaye Toplam› Cari Dönem Önceki Dönem 2.221.978 2.500.000 278.022 2.221.978 2.500.000 278.022 543.482 (1) 722.232 261.271 460.961 248.170 248.170 (3) 1.802.120 1.802.120 5.537.982 543.482 534.312 192.640 341.672 88.809 90.121 (2) (1.312) 1.530.665 1.530.665 4.919.246 (1) Bu tutar 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle ödenmifl sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yede¤i olup bilançoda di¤er sermaye yedekleri alt›nda görülmektedir. (2) Bu tutar›n tamam› 2003 y›lsonu kâr›n›n, da¤›t›m tarihi olan Nisan 2004 tarihine kadar oluflan parasal kâr/(zarar) d›r. (3) Önceki dönemden gelen 90.121 Bin YTL ile 2004 y›lsonu itibariyle kâr da¤›t›m›na konu edilmeyen 158.049 Bin YTL ertelenmifl vergi geliridir. 60 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) KATKI SERMAYE Yeniden De¤erleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrimenkul Sat›fl Kazançlar› Özel Maliyet Bedelleri Yeniden De¤erleme Fonu Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Kur Farklar› Genel Karfl›l›klar Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›klar Al›nan Sermaye Benzeri Krediler Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden Yap›sal Pozisyona Konu Edilen Menkul De¤erler De¤er Art›fl› Katk› Sermaye Toplam› ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER Ana Faaliyet Konular› Para ve Sermaye Piyasalar› ile Sigortac›l›k Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre ‹zin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yap›lan Tüm Sermaye Kat›l›mlar›na ‹liflkin Tutarlar Özel Maliyet Bedelleri ‹lk Tesis Bedelleri Peflin Ödenmifl Giderler ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar›n, Sermayesine Kat›l›nan Di¤er Ortakl›klar›n Rayiç De¤erleri Bilançoda Kay›tl› De¤erlerinin Alt›nda ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Di¤er Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler fierefiye (Net) Aktiflefltirilmifl Giderler Toplam Özkaynak Cari Dönem Önceki Dönem - - 266 (65) 65.742 259.067 257.834 1.562 256.272 582.844 8.859 124.665 36.415 118.671 757 117.914 288.610 6.120.826 321.219 5.207.856 339.606 316.028 2.781 194 2.216 335.408 1.781 293 2.117 5.799.607 7 4.868.250 III. KRED‹ R‹SK‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (29) Bankac›l›k Kanunu kapsam›nda yer alan kredi tan›m› esas al›narak, Banka’n›n kredileri haftal›k olarak izlenmektedir. Banka kredi portföyünü ticari, bireysel ve tar›msal olmak üzere üç ana bafll›k alt›nda de¤erlendirmektedir. Ticari kredilere iliflkin olarak yurtiçi kredilerde limitler; nakdi (TL-YP) – gayrinakdi (TL-YP), sektör, bölge, yurt d›fl› flubeler için de belirlenmifl olan maksimum karfl› taraf (kamu-özel) ve farkl› borçlu gruplar› baz›nda belirlenmifltir. Borçlu veya borçlular grubu veya co¤rafi bölgeler ile sektörlere iliflkin risk limitleri y›lda bir kez, her y›l›n ilk aylar›nda belirlenmektedir. Krediler bir y›l süreyle geçerli olmak üzere tespit edilip onaylanmakta ve her y›l yenilenmekte, ancak devam eden y›lda yeniden onaylama ifllemi tamamlan›ncaya kadar firman›n durumunda bir de¤ifliklik olmamas› durumunda mevcut limitler aynen kullan›lmaktad›r. Ayr›ca kredili firmalarla ilgili olarak, üçer ayl›k dönemler itibariyle ara dönem istihbarat formu düzenlenmek suretiyle kredilerin sürekli olarak izlenmesi sa¤lanmaktad›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 61 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Bireysel kredilerde ise, Banka’n›n bütçesi, hedefleri, kaynak yap›s› ve maliyetleri ile kredi türlerine göre her bir kredi için bölgenin ve flubenin özelli¤i, Bölge Baflkanl›klar› ile flubelerde çal›flan personelin yetkinli¤ine göre yetki verilmifltir. Ayr›ca, yirmi dört aydan uzun vadeli kredilere miktar olarak s›n›r konulmaktad›r. Tar›msal kredilere iliflkin limit bölümlemesinde, Banka kaynakl› tar›msal krediler portföyünü oluflturan iki temel müflteri grubu olan üreticiler ve Tar›m Kredi Kooperatiflerine kulland›r›lan krediler esas al›nmaktad›r. Tespit edilen global risk limitleri, Bankam›z aktif/pasif öngörüleri do¤rultusunda haz›rlanarak, Yönetim Kurulumuzun onay› ile belirlenmekte ve üç ayl›k dönemlerde revize edilmektedir. Tespit edilen risk limitleri, Bankam›z Kredi Komitesinin onay› ile; mevcut portföy risk yap›s›, müflteri ve kredi potansiyeli ile bölgesel özellikler gözetilerek Bölge Baflkanl›klar› baz›nda da¤›t›lmaktad›r. Ayr›ca, Banka’n›n yurt içi ve yurt d›fl› banka ile ülke limitleri mevcut olup, bu limitler her y›l güncellenmekle birlikte, ihtiyaç durumunda münferit bankalar›n limitlerinde de¤ifliklik yap›lmas› için çal›flmalar yap›lmaktad›r. Hazine ifllemleri, tahsis edilen banka hatlar› çerçevesinde gerçeklefltirilmektedir. Yap›lan ifllemler bu limitler göz önünde bulundurularak takip edilmektedir. Ayr›ca, ifllem yapmaya yetkili kiflilerin ünvan baz›nda ifllem yetkileri bulunmakta ve ifllemler bu çerçevede yap›lmaktad›r. Tar›msal kredilere iliflkin olarak, tar›msal kredi müflterileri düzenli aral›klarla tar›msal üretim gerçeklefltirdikleri tesislerinde ziyaret edilmek suretiyle izlenmekte ve kredi de¤erlili¤inde meydana gelen de¤ifliklikler belirlenmektedir. Kredi limitinin tespiti ve mevcut limitin de¤ifltirilmesi için de yerinde tespit yap›lmaktad›r. Tüzel kifliler ile bilanço esas›na göre defter tutan gerçek kiflilerin elli bin YTL üzerindeki kredi taleplerinde Hesap Durumu Belgesi al›nmakta olup, kredilerin kullan›ld›¤› sürece her y›l hesap dönemini izleyen alt› ay içinde Hesap Durumu Belgesi al›nmaya devam edilmektedir. Hesap Durumu Belgelerinin ilgili mevzuatta belirtildi¤i flekilde denetlenmifl olmas› flart› aranmaktad›r. Banka, kulland›rd›¤› kredileri için yeterli miktarda ve mevzuat›na uygun teminat almaktad›r. Halihaz›rda, Banka’n›n vadeli ifllem veya opsiyon pozisyonu bulunmamaktad›r. Ancak, aktif-pasif dengesi ve yasal s›n›rlar göz önünde tutularak risk unsuru oluflturmayan döviz swap ifllemleri yap›lmaktad›r. Güvenilir ve sa¤lam teminatlar al›nmas› temeline dayanan kredi politikalar› ve süreçleri neticesinde Banka’n›n, önemli ölçüde kredi riskine maruz kalmad›¤› düflünülmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler ile vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r. Yeniden yap›land›r›lan ve itfa plan›na ba¤lanan krediler için, karfl›l›klar kararnamesi gere¤ince, yeniden yap›land›r›ld›klar› veya itfa plan›na ba¤land›klar› tarihe kadar ilgili bulunduklar› kredi grubu kapsam›nda karfl›l›k ayr›lmas› (%20, %50 veya %100) gerekmektedir. Banka’da ise tasfiye olacak alacaklar kapsam›nda bulunan bu krediler için, %100 özel karfl›l›k ayr›lmaktad›r. Ana ortakl›k Banka’n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay› %31,13’tür. Banka’n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤› toplam gayrinakdi kredilerin %76,85’ini oluflturmaktad›r. ‹lk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar› toplam bilanço içi ve bilanço d›fl› varl›klar›n %7,87’sini oluflturmaktad›r. Banka, "Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik" te öngörüldü¤ü flekilde 65.742 Bin YTL tutar›nda genel kredi karfl›l›¤› ay›rm›flt›r. 62 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Co¤rafi bölgeler itibariyle bilgiler: Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler Da¤›t›lmam›fl Varl›klar / Yükümlülükler (**) Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler Da¤›t›lmam›fl Varl›klar / Yükümlülükler (**) Toplam Varl›klar Gayrinakdi Yükümlülükler Krediler Sermaye Yat›r›mlar› (***) Net Kâr (1) 62.363.179 1.637.957 6.321 612.784 109.675 58.927.678 85.953 77 26.632 213.809 1.302.570 341.640 79.335 62.403 27.634 60.094 194.102 66.054 1.802.120 - 64.729.916 59.254.149 1.813.582 320.250 1.802.120 54.160.789 1.803.519 3.384 541.269 33.682 51.632.569 181.658 55 32.141 101.165 1.085.157 122.266 2.776 368.183 48.372 149.460 219.197 83.064 1.530.665 56.542.643 51.947.588 1.626.754 451.721 1.530.665 - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri (**) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler (***) Sermaye Yat›r›mlar› sütununa sabit sermaye yat›r›mlar›n› oluflturan tutarlar yaz›lacak olup, bu tutarlar "Varl›klar" sütununda ayr›ca gösterilmeyecektir. (1) Net kâr sütununda gösterilen kâr Banka’n›n genel kâr› olup, co¤rafi ülkeler itibariyle ayr›m› yap›lamam›flt›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 63 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›: TP Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam 5.089.636 5.071.299 18.337 340.642 340.642 39.481 1.351.606 1.351.606 5.892.099 12.713.464 Cari Dönem (%) YP 40,03 39,89 0,14 2,68 2,68 0,31 10,63 10,63 46,35 100,00 465.568 260.060 205.508 936 22.122 22.122 168.335 656.961 (%) 70,87 39,59 31,28 0,14 3,37 3,37 25,62 100,00 TP Önceki Dönem (%) YP (%) 3.752.729 45,41 3.739.738 45,25 400 12.591 0,15 480.857 5,82 2.841 0,03 411.266 4,98 66.750 0,81 22.874 0,28 487.768 5,90 354.213 4,29 10.140 0,12 30.994 0,38 27.110 0,33 60.391 0,73 899 0,01 4.021 0,05 3.520.101 42,59 808.867 100,00 8.264.329 100,00 808.867 100,00 • Banka’n›n ilgili birimi taraf›ndan sektörel da¤›l›m befl ana sektör baz›nda takip edilmekte olup teknik yetersizliklerden dolay› alt söktörlere göre ayr›flt›rma mümkün olamam›flt›r. Bu nedenle; enerji: elektrik gaz ve su, hizmet: toptan ve perakende ticaret, imalat ve tekstil: imalat sanayi, sat›rlar›nda gösterilmifltir. • Cari dönem TP ve YP kolonunun di¤er sat›r›nda gösterilen toplam 6.060.434 Bin YTL tutar›n yaklafl›k %73’ü tüketici kredileri, %5’i ise kredi kartlar›ndan oluflmaktad›r. • Önceki dönemde Yabanc› Para kolonunun di¤er sat›r›na yaz›lan tutar›n 470.644 Bin YTL Eximbank kredisidir. • Sektöre göre nakdi kredi da¤›l›m tablosu sadece canl› krediler için haz›rlanm›flt›r. IV. P‹YASA R‹SK‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (30) Banka’n›n finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla önlem al›p almad›¤›, piyasa riskine maruz kal›nmas› nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine iliflkin olarak alm›fl oldu¤u önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullan›lan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aral›kta yap›lmakta oldu¤u: Banka’da ayl›k dönemler itibariyle Standart Metot kullan›larak faiz oran› riski, kur riski, hisse senedi riski ve spesifik riskler ayr› ayr› hesaplanmakta ve toplam Piyasa Riskine Esas Tutara ulafl›lmaktad›r. Söz konusu tutar Banka’n›n Sermaye Yeterlili¤i Standart Rasyosu hesaplanmas›na dahil edilmektedir. 64 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Banka döviz pozisyonu yönetiminde pozisyon tafl›nmamas›na özen göstermektedir. Piyasa riskine iliflkin olarak ayl›k ve 3 ayl›k raporlamalar›n yan› s›ra ayr›ca kur riski analizi her döviz cinsi baz›nda haftal›k olarak haz›rlamakta ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na iletilmektedir. Banka’da; muhtelif risk faktörlerine sahip finansal enstrümanlar ve portföyler baz›nda günlük Riske Maruz De¤er (RMD) tahminleri yap›lmakta ve Banka Üst Yönetimi ve ilgili birimlere bilgi amaçl› raporlanmaktad›r. Tutar Faiz Oran› Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Faiz Oran› Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Hisse Senedi Pozisyon Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot Sermaye Yükümlülü¤ü Kur Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Toplam RMD-‹ç Model Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü Piyasa Riskine Maruz Tutar (1) 116.444 116.444 5.950 5.950 122.394 1.529.925 (1) Piyasa riskine maruz tutar, piyasa riski için hesaplanan toplam sermaye yükümlülü¤ünün 12.5 ile çarp›lmas›ndan oluflmaktad›r. V. KUR R‹SK‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (31) 1. Banka’n›n kur riskine maruz kal›p kalmad›¤›, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmedi¤i, banka yönetim kurulunun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemedi¤i: Banka, yabanc› para risk yönetimi politikas› olarak pozisyon tafl›nmamas› ilkesini benimsemifltir. Bu nedenle Banka’da, önemli ölçüde kur riski tafl›nmamaktad›r. Standart metot kapsam›nda oluflturulan kur riski tablosu arac›l›¤› ile kur riskinin izlenebilmesinin yan› s›ra, Banka’da günlük bazda döviz pozisyonu için Riske Maruz De¤er (RMD) hesaplanmakta olup, bilgi amaçl› Üst Yönetime ve ilgili birimlere raporlanmaktad›r. Ayr›ca döviz ifllemleri için; Dealer pozisyon ve masa limitleri, Yönetim Kurulu karar›yla kulland›r›lmaktad›r. 2. Önemli olmas› durumunda yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar›n›n ve net yabanc› para yat›r›mlar›n›n riskten korunma amaçl› türev araçlar› ile korunmas›n›n boyutu: Türev ürünler gerek yurt d›fl› birimlerce gerekse de Genel Müdürlükte kullan›lmakta olup, bu ürünler, yat›r›mlar›n riskten korunmas› amac›ndan çok, gelir elde etmek amac›yla kullan›lmaktad›r. Bunun yan› s›ra ifllem hacmi olarak bak›ld›¤›nda oldukça düflük oldu¤u görülmektedir. FAAL‹YET RAPORU 2005 65 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) 3. Yabanc› para risk yönetim politikas›: Banka, yabanc› para risk yönetimi politikas› olarak pozisyon tafl›nmamas› ilkesini benimsemifltir. Bu nedenle Banka’da, önemli ölçüde kur riski tafl›nmamaktad›r. 4. Banka’n›n mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan cari döviz al›fl kurlar›: USD EURO AUD DKK SEK CHF CAD NOK GBP SAR 100 JPY 26.12.2005 27.12.2005 28.12.2005 29.12.2005 30.12.2005 1.33600 1.58460 0.97650 0.21243 0.16756 1.01720 1.14570 0.19768 2.31700 0.35624 1.14780 1.33800 1.58490 0.97470 0.21247 0.16735 1.01810 1.14530 0.19761 2.32100 0.35678 1.14230 1.33550 1.59140 0.97580 0.21330 0.16841 1.02120 1.14150 0.19842 2.31830 0.35612 1.14070 1.33700 1.58180 0.97560 0.21213 0.16829 1.01530 1.14650 0.19733 2.29960 0.35650 1.13550 1.33750 1.57740 0.97820 0.21148 0.16807 1.01490 1.14930 0.19772 2.30130 0.35663 1.13620 5. Banka’n›n cari döviz al›fl kurunun mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤eri: USD EUR AUD DKK SEK CHF CAD NOK GBP 1.33952 1.58808 0.99294 0.21310 0.16843 1.02617 1.12020 0.19916 2.33863 SAR JPY 0.35718 1.13192 66 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Kur riskine iliflkin bilgiler: EURO USD Yen Di¤er YP ( 2) Toplam Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler (1) ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. Maddi Duran Varl›klar fierefiye Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar 42.345 31.733 163 7.439 81.680 666.548 32.161 2.686.329 84.704 222.128 1.243.056 1.120.560 6.097.831 839.958 549.549 1.533.090 559.628 26.236 841.411 571 116.155 4.498.331 2.368 - 227.626 2.465 8.912 14.822 264 2.919 45.027 309.474 1.736.500 584.175 4.228.331 659.154 248.364 2.084.731 3.490 1.281.742 10.908.167 Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Döviz Tevdiat Hesab› Para Piyasalar›na Borçlar Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 100.527 5.776.237 576 110.590 101.943 6.089.873 43.189 4.377.626 1.287 3.190 92.184 4.517.476 1 36 2.607 2.644 14.199 258.227 379 4.723 277.528 157.916 10.412.126 1.863 114.159 201.457 10.887.521 Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço D›fl› Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 7.958 (27.006) 18.981 45.987 1.102.907 (19.145) (13.618) 38.654 52.272 304.318 (113) 4.963 31.946 39.873 71.900 32.027 22.736 20.646 (751) 129.535 130.286 1.434.924 Önceki Dönem Toplam Varl›klar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Bilanço D›fl› Pozisyon Gayrinakdi Krediler 6.319.168 6.293.459 25.709 91 319.704 5.402.547 5.188.904 213.643 (24.208) 1.000.594 622 342 280 3.019 333.638 295.110 38.528 24.117 29.137 12.055.975 11.777.815 278.160 1.352.454 2.531 (1) Verilen kredilerin 2.047 Bin YTL karfl›l›¤› USD ve 146 Bin YTL karfl›l›¤› EUR bakiyesi dövize endeksli kredilerden kaynaklanmaktad›r. (2) Varl›klar bölümünün di¤er YP sütununda yer alan dövizlerin %13’ü DKK, %21’i CHF, %53’ü GBP’den oluflmaktad›r. Yükümlülükler bölümünün YP sütununda yer alan dövizlerin %14’ü DKK, %22’si CHF, %57’si GBP’den oluflmaktad›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 67 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) VI. FA‹Z ORANI R‹SK‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (32) 1. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤›n›n ölçülüp ölçülmedi¤i: Varl›klar›n ve yükümlülüklerin faize duyarl›l›¤›, yap›lan çeflitli analizlerle yönetime periyodik olarak raporlanmakta ve izlenmektedir. 2. Piyasa faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n grubun finansal pozisyonlar› ve nakit ak›fllar› üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine iliflkin beklentilerin ne yönde oldu¤u, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlar›na iliflkin s›n›rlamalar getirip getirmedi¤i: Piyasa faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n Banka’n›n bilançosuna olumsuz etkilerinin kald›r›lmas› amac›yla yönetim faiz marj›n› devaml› takip etmekte ve kârl›l›k üzerindeki etkilerini gözlemlemektedir. Yönetim faiz riskini göz önünde bulundurarak özellikle kaynaklar ile ilgili faiz düzenlemeleri yapmakta ve maksimum faiz oranlar›na s›n›rlamalar getirmektedir. 3. Banka’n›n, cari y›lda karfl›laflt›¤› faiz oran› riski dolay›s›yla al›nan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri: Banka cari y›lda, pozisyonlar›n› yap›sal olarak de¤ifltirmesini veya önlem almas›n› gerektirecek boyutta faiz oran› riskiyle karfl› karfl›ya kalmam›flt›r. 68 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤›: (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibariyle) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Faizsiz Toplam - - - - - 2.731.075 2.731.075 2.828.481 6.609 6.779 - 5.217 2.847.086 25 6.397 340.885 295.074 320.653 1.110 964.144 3.625.229 - - - - 771 3.626.000 1.930.536 6.189.097 6.723.101 995.809 2.458.458 1.111.792 441.496 1.210.703 3.218.239 3.863.024 5.105 - 14.776.935 13.370.425 9.049.321 1.038.357 24.661.046 10.790.436 18.522.352 3.911.135 895.914 2.849.966 711.081 8.112.997 65 4.249.327 6.992.670 21.446.817 5.287.684 65.050.166 Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat 153.196 Di¤er Mevduat 35.172.719 Para Piyasalar›na Borçlar 502.316 Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Di¤er Yükümlülükler 2.182.149 Toplam Yükümlülükler 38.010.380 7.358 9.977.165 47.153 10.031.676 1.445.498 1.445.498 2.405.901 8.216 241.297 2.655.414 2.614.008 1.653.439 4.267.447 2.350 496.009 8.141.392 8.639.751 162.904 51.615.291 502.316 496.009 8.216 12.265.430 65.050.166 8.490.676 8.490.676 2.465.637 2.465.637 194.552 194.552 3.845.550 (1.647.081) 3.845.550 (1.647.081) - Cari Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar Bilançodaki Faize Duyarl› Aç›k Bilanço D›fl› Faize Duyarl› Aç›k Toplam Faize Duyarl› Aç›k (13.349.334) (13.349.334) • Vadesiz olan ifllemler 1 aya kadar vadeli sütununda gösterilmifltir. • Di¤er yükümlülükler içerisinde yer alan 4.112.849 Bin YTL fonlar hesab›n›n bakiyesi riski Banka’ya ait olmayan fon kaynakl› kredilerin vadelerine karfl›l›k gelecek flekilde da¤›t›lm›flt›r. • Ertelenmifl vergi aktifi faizsiz sütununda gösterilmifltir. • Takipteki kredilerin net bakiyesi di¤er varl›klar içerisinde faizsiz kolonunda gösterilmifltir. FAAL‹YET RAPORU 2005 69 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Önceki Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarl› Aç›k Bilanço D›fl› Faize Duyarl› Aç›k Toplam Faize Duyarl› Aç›k 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Faizsiz Toplam - - - - - 1.212.700 1.212.700 2.827.158 - - 5.000 - - 2.832.158 603.621 1.800.000 717.331 - 736.488 - 1.133.693 - 291.502 - 4.379 - 3.487.014 1.800.000 2.008.337 2.902.603 1.173.069 597.978 313.735 579.810 1.548.722 1.639.412 3.029.496 3.353.393 42.667 - 8.116.026 9.073.196 10.704.391 1.987.559 22.833.669 10.655.317 13.143.695 1.804.427 3.434.460 424.456 4.751.283 828.264 7.502.655 4.068.856 5.328.602 24.416.855 6.056.415 56.994.364 397.805 14.036.324 889.411 - 9.491 22.825.718 - 2.153.824 - 1.083 1.405.007 - 7.367 4.545.582 - 634.810 - 415.746 44.966.455 889.411 634.810 - 18.605 15.342.145 22.835.209 2.153.824 1.406.090 - 10.069.337 4.552.949 10.704.147 18.605 10.069.337 56.994.364 7.491.524 7.491.524 (9.691.514) (9.691.514) 1.280.636 1.280.636 3.345.193 3.345.193 2.949.706 (5.375.545) 2.949.706 (5.375.545) - • Vadesiz olan ifllemler 1 aya kadar vadeli sütununda gösterilmifltir. • Verilen kredilerin da¤›l›m› %30 oran›nda tahmini yap›lm›flt›r. • Ertelenmifl vergi aktifi faizsiz sütununda gösterilmifltir. • Takipteki kredilerin net bakiyesi di¤er varl›klar içerisinde faizsiz kolonunda gösterilmifltir. 70 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›: (1) Cari Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. (2) Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar EURO % USD % Yen % YTL % 1,14 2,41 4,60 5,21 3,70 5,73 2,03 4,21 7,79 6,05 5,70 6,03 - 10,25 16,52 16,15 14,44 18,55 19,72 16,60 2,47 2,11 - 3,74 1,82 - - 11,96 11,91 - EURO % USD % Yen % YTL % 0,99 2,25 5,80 6,47 4,34 6,04 1,04 2,37 6,81 5,04 1,00 4,44 - 0,13 22,84 27,76 19,71 25,63 26,75 2,75 1,09 - 3,00 1,11 - - 20,88 22,00+4,00 14,24 - (1) Tabloda belirtilen oranlar yurtiçi faiz oranlar› kullan›larak hesaplanmaktad›r (2) ‹mar Bankas› ödemeleri nedeniyle verilen k›ymetler hariç tutulmufltur. Önceki Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. (2) Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar (1) (2) (3) (4) Tabloda belirtilen oranlar yurtiçi faiz oranlar› kullan›larak hesaplanmaktad›r. ‹mar Bankas› ödemeleri nedeniyle verilen k›ymetler hariç tutulmufltur. Söz konusu ilave faiz yetkisi pazarlama birimlerindedir. Belirtilen kalemlere iliflkin faiz oranlar› bilgi ifllem sistemindeki çal›flmalar sebebiyle verilememifltir. (4) (3) (4) FAAL‹YET RAPORU 2005 71 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) VII. L‹K‹D‹TE R‹SK‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (33) 1. Bankalar›n mevcut likidite riskinin kayna¤›n›n ne oldu¤u ve gerekli tedbirlerin al›n›p al›nmad›¤›, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyac›n›n karfl›lanabilmesi ve vadesi gelmifl borçlar›n ödenebilmesi için kullan›labilecek fon kaynaklar›na s›n›rlama getirip getirmedi¤i: Banka’n›n fon kaynaklar› a¤›rl›kl› olarak mevduatlardan oluflmaktad›r. Banka mevduatlar› genifl tabana yay›lm›fl müflteri yap›s›na ba¤l› olarak zaman içinde büyük dalgalanmalar göstermemektedir. Banka’n›n Menkul K›ymet Portföyü, büyük oranda vadeye kadar elde tutulacak k›ymetlerden oluflmaktad›r. Ayr›ca; acil bir durumda likidite ihtiyac›n›n karfl›lanmas›na yönelik olarak kullan›labilecek iç ve d›fl kaynaklar periyodik olarak izlenmekte olup, Banka’n›n organize piyasalardan ve di¤er bankalardan borçlanma limitleri bulunmaktad›r. 2. Ödemelerin, varl›k ve yükümlülükler ile faiz oranlar›n›n uyumlu olup olmad›¤›, mevcut uyumsuzlu¤un kârl›l›k üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmedi¤i: Ödemelerin, varl›k ve yükümlülükler ile faiz oranlar›n›n uyumlu olup olmad›¤› Yönetim taraf›ndan düzenli olarak takip edilmekte olup, herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktad›r. 3. Banka’n›n k›sa ve uzun vadeli likidite ihtiyac›n›n karfl›land›¤› iç ve d›fl kaynaklar, kullan›lmayan önemli likidite kaynaklar›: Banka’n›n aktiflerinin ortalama vadesi uzun olmakla birlikte, menkul de¤erler cüzdan›n›n büyük bir bölümünün kuponlu k›ymetlerden oluflmas› Banka’ya önemli bir likidite sa¤lamaktad›r. Ayr›ca pasifin büyük bir k›sm›n› oluflturan mevduat hacmi ise zaman içinde büyük de¤ifliklik göstermemektedir. Bunlara ilave olarak repo ifllemlerinden de fon sa¤lanmakta, ancak bu ifllemlerin hacmi oldukça s›n›rl› kalmaktad›r. 4. Banka’n›n nakit ak›fllar›n›n miktar ve kaynaklar›n›n de¤erlendirilmesi: Banka’n›n temel kayna¤› mevduat olup, fonlar menkul de¤erler cüzdan›, di¤er bankalar ve kredi plasmanlar› olarak de¤erlendirilmektedir. Banka’n›n en önemli nakit girifllerinin menkul de¤erler cüzdan› portföyü kaynakl› olmas› likidite riskini azaltan bir etmen olarak görülmektedir. 72 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Da¤›t›lamayan(*) Toplam 2.731.075 - - - - - - 2.731.075 16.747 2.816.951 13.388 - - - - 2.847.086 3.341 - 25 3.626.000 6.254 - 72.359 - 294.390 - 587.775 - - 964.144 3.626.000 21.763 2.123.342 767.359 558.351 262.833 993.901 1.397.509 1.044.897 1.672.318 4.720.068 10.655.153 3.929.866 - 14.776.935 13.370.425 1.450.313 6.346.581 1.322.737 465.073 9.556.496 779.405 2.055.781 - 3.589.934 912.790 304.197 3.427.555 10.580.907 16.534.146 143.800 31.850.740 1.232.106 1.232.106 21.446.817 5.287.684 65.050.166 2.977 11.337.177 152.586 23.824.043 7.341 10.049.313 1.380.360 2.408.053 2.616.345 - 162.904 51.615.291 496.009 2.399.674 14.235.837 502.316 675.334 25.154.279 530.362 10.587.016 928.212 2.308.572 8.216 279.694 2.695.963 1.656.137 4.272.482 5.796.017 5.796.017 8.216 502.316 496.009 12.265.430 65.050.166 Net Likidite A盤› (7.889.256) (15.597.783) (8.531.235) 1.118.983 7.884.944 27.578.258 (4.563.911) - Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler 3.989.386 10.103.257 9.147.833 6.984.883 1.724.667 23.141.705 2.035.919 2.640.402 7.744.606 1.907.265 31.095.379 7.170.076 1.256.574 5.046.776 56.994.364 56.994.364 Net Likidite A盤› (6.113.871) 2.162.950 (21.417.038) (604.483) 5.837.341 23.925.303 (3.790.202) - Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Para Piyasalar›na Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›k ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. • Ertelenmifl vergi aktifi ve pasifi de da¤›t›lamayan kolonuna dahil edilmifltir. • Takipteki kredilerde özel karfl›l›¤› bulunmayan fon kaynakl› kredilerin 54.787 Bin YTL tutar›ndaki k›sm› di¤er aktiflere dahil edilmifltir. • Yükümlülükler tablosunda Özkaynaklar Di¤er Yükümlülükler sat›r›n›n Da¤›t›lamayan sütununda gösterilmifltir. • Di¤er yükümlülükler içerisinde yer alan 4.112.849 Bin YTL fonlar hesab›n›n bakiyesi riski Banka’ya ait olmayan fon kaynakl› kredilerin vadelerine karfl›l›k gelecek flekilde da¤›t›lm›flt›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 73 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) VIII. F‹NANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER‹N RAY‹Ç DE⁄ER‹ ‹LE GÖSTER‹LMES‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (34) Vadeye kadar elde tutulan varl›klar›n rayiç de¤eri; piyasa fiyatlar› veya bu fiyat›n tespit edilemedi¤i durumlarda, faiz, vade ve benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan ayn› nitelikli itfaya tabi di¤er menkul de¤erler için olan kote edilmifl piyasa fiyatlar› baz al›narak saptan›r. Vadesiz mevduat›n tahmini rayiç de¤eri, talep an›nda ödenecek miktar› ifade eder. De¤iflken oranl› plasmanlar ile gecelik mevduat›n rayiç de¤eri defter de¤erini ifade eder. Sabit faizli mevduat›n tahmini rayiç de¤eri, benzer kredi ve di¤er borçlara uygulanan piyasa faiz oranlar›n› kullanarak iskonto edilmifl nakit ak›m›n›n bulunmas›yla hesaplan›r. Defter De¤eri Cari Önceki Dönem Dönem Finansal Varl›klar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler Finansal Yükümlülükler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar 39.081.316 2.847.086 14.787.413 21.446.817 52.282.420 162.904 51.615.291 8.216 496.009 35.367.554 2.832.158 8.118.541 24.416.855 46.035.616 415.746 44.966.455 18.605 634.810 Cari Dönem Rayiç De¤er Önceki Dönem 40.674.823 2.849.863 15.957.904 21.867.056 52.323.114 163.020 51.655.599 8.486 496.009 37.325.432 2.834.674 8.765.799 25.724.959 46.355.193 418.137 45.282.786 19.460 634.810 • Tablonun rayiç de¤er sütununda gösterilen rakamlar, varsa borsa rayicine göre de¤erlenmifl tutarlar› ile aksi takdirde defter de¤erinin üzerine reeskontlar ilave edilerek bulunmufltur. • Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler portföyünde borsada ifllem gören menkul k›ymet bulunmamas› sebebiyle, bu menkullerin rayiç de¤erleri maliyet ve iç verim yöntemine göre hesaplanan reeskontlardan ve varsa de¤er düflüfl karfl›l›klar›ndan oluflmaktad›r. • Cari ve önceki dönem defter de¤erleri de¤er düflüfl karfl›l›¤› tutar›n› içermeyen brüt tutarlar› ifade etmektedir. IX. BAfiKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN ‹fiLEMLER, ‹NANCA DAYALI ‹fiLEMLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (35) 1. Banka’n›n baflkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, yönetim ve dan›flmanl›k hizmetleri verip vermedi¤i: Banka gerçek ve tüzel kifliler ad›na devlet tahvili al›m sat›m›na arac›l›k etmekte, repo ifllemleri yapmakta ve kiral›k kasa hizmetleri vermektedir. 2. ‹nanca dayal› ifllem sözleflmeleri kapsam›nda di¤er finansal kurumlarla yap›lan ifllemlerin, bu kapsamda do¤rudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmad›¤›, bu tür hizmetlerin Banka’n›n veya grubun mali durumunu önemli ölçüde etkilemesi olas›l›¤›n›n bulunup bulunmad›¤›: Banka taraf›ndan inanca dayal› ifllem sözleflmeleri kapsam›nda ifllem yap›lmamaktad›r. 74 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) X. FAAL‹YET BÖLÜMLER‹NE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (36) 1. Faaliyet bölümlerine iliflkin aç›klamalar: a) Banka özel bankac›l›k hizmetleri, özel müflteri cari hesaplar›, mevduat hesaplar›, takas-saklama hizmetleri, kredi ve banka kartlar›, tüketici kredileri ile uzun vadeli konut kredileri ve di¤er bankac›l›k hizmetleri alanlar›nda faaliyet göstermektedir. b) Banka cari hesaplar, mevduat hesaplar›, aç›k kredi ifllemleri ile ödünç ve di¤er kredi hizmetleri gibi kurumsal bankac›l›k faaliyetlerinde bulunmaktad›r. c) Banka’n›n Devlet Tahvili ve Hazine Bonosu al›m sat›m› faaliyetleri bulunmaktad›r. d) Banka’n›n kurumsal finansman, bilgisayar hizmetleri gibi biliflim sektörüne yönelik alanlarda gerçeklefltirilen faaliyetleri bulunmamaktad›r. e) MUY’a iliflkin 17 say›l› Tebli¤in geçici maddesi hükümleri do¤rultusunda bu madde ile belirli bilanço kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi tablosu ve aç›klamalara 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren yer verilmeye bafllanacakt›r. BEfi‹NC‹ BÖLÜM: KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR I. AKT‹F KALEMLERE ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (37) 1. T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler: Cari Dönem Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Toplam TP YP 2.230.463 2.230.463 - Önceki Dönem TP YP 889.459 889.459 1.505 1.505 2. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin ilave bilgiler: a) Teminata verilen/ bloke edilen al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin bilgiler: Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. De¤. Di¤er Toplam TP YP 1 1 - Önceki Dönem TP YP 77.019 77.019 - FAAL‹YET RAPORU 2005 75 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) b) Repo ifllemlerine konu olan al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler bulunmamaktad›r. 3. Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler: Serbest Tutar Cari Önceki Dönem Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri* K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri Di¤er Toplam 1.569.738 609.634 6.316 42.525 2.228.213 1.888.859 41.486 205.711 213.597 2.349.653 Serbest Olmayan Tutar Cari Önceki Dönem Dönem - - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri 4. Ters repo ifllemlerinden alacaklar hesab›na iliflkin bilgiler: Cari Dönem TP YP Yurtiçi ‹fllemlerden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankas› Bankalar Arac› Kurumlar Di¤er Mali Kurum ve Kurulufllar Di¤er Kurum ve Kurulufllar Gerçek Kifliler Yurtd›fl› ‹fllemlerden Merkez Bankalar› Bankalar Arac› Kurumlar Di¤er Mali Kurum ve Kurulufllar Di¤er Kurum ve Kurulufllar Gerçek Kifliler 2.526.000 2.526.000 - - Önceki Dönem TP YP - - 5. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere iliflkin bilgiler: a) Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin bafll›ca türleri: Borsaya kote olmayan hisse senetleri, bonolar, mali kurulufl tahvilleri, mali olmayan kurulufl tahvilleri ve di¤er menkul de¤erlerden oluflmaktad›r. 76 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) b) Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere iliflkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada ‹fllem Gören Borsada ‹fllem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ‹fllem Gören Borsada ‹fllem Görmeyen De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 14.723.320 11.550.219 3.173.101 64.093 64.093 10.478 14.776.935 8.073.494 1.723.895 6.349.599 45.047 45.047 2.515 8.116.026 c) Teminat olarak gösterilen sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin özellikleri ve defter de¤erleri: Bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n teminat olarak gösterilen sat›lmaya haz›r menkul de¤eri bulunmamaktad›r. d) Teminata verilen/ bloke edilen sat›lmaya haz›r menkul de¤erler bulunmamaktad›r. e) Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r menkul de¤erler bulunmamaktad›r. 6. Kredilere iliflkin aç›klamalar: a) Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler Banka Mensuplar›na Verilen Krediler Toplam 96.326 96.326 - Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 83.902 83.902 - FAAL‹YET RAPORU 2005 77 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) b) Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler: Nakdi Krediler ‹htisas D›fl› Krediler ‹skonto ve ‹fltira Senetleri ‹hracat Kredileri ‹thalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtd›fl› Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlar› K›ymetli Maden Kredisi Di¤er ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir Krediler ve ‹tfa Plan›na Di¤er Alacaklar Ba¤lananlar 8.280.942 351.880 14.731 39.225 4.441.944 284.341 3.148.821 5.083.407 13.364.349 6.076 6.076 Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir Krediler ve ‹tfa Plan›na Di¤er Alacaklar Ba¤lananlar - - c) Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m›: Nakdi Krediler K›sa Vadeli Krediler ‹htisas D›fl› Krediler ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ‹htisas D›fl› Krediler ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir Krediler ve ‹tfa Plan›na Di¤er Alacaklar Ba¤lananlar 5.738.571 2.766.444 2.972.127 7.625.778 5.514.498 2.111.280 - 387 387 5.689 5.689 - Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir Krediler ve ‹tfa Plan›na Di¤er Alacaklar Ba¤lananlar - - 78 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Bireysel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Toplam K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 697.367 2.727 4.395 640.042 50.203 25 25 284.171 2.555 281.616 163 163 10.931 2.950 7.981 992.657 3.744.474 1.354.390 196.480 2.193.604 78 78 85.395 85.395 3.829.947 4.441.841 1.357.117 200.875 2.833.646 50.203 103 103 284.171 2.555 281.616 163 163 96.326 88.345 7.981 4.822.604 Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 52.374 589 847 31.146 19.792 3.995 3.995 1.543 1.543 57.912 FAAL‹YET RAPORU 2005 79 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP ‹flyeri Kredileri Tafl›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ‹flyeri Kredileri Tafl›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Taksitli Ticari Krediler-YP ‹flyeri Kredileri Tafl›t Kredileri ‹htiyaç Kredileri Di¤er Kurumsal Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Toplam K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Faiz ve Gelir Tah. ve Reesk. 108.990 198 3.136 105.656 7 7 108.997 220.466 5.045 41.396 174.025 220.466 329.456 5.243 44.532 279.681 7 7 329.463 - f) Kredilerin kullan›c›lar›na göre da¤›l›m›: Kamu Özel Toplam • Yukar›daki tablo canl› krediler dikkate al›narak düzenlenmifltir. Cari Dönem Önceki Dönem 906.730 12.463.695 13.370.425 1.282.774 7.790.422 9.073.196 80 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) g) Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m›: Yurtiçi Krediler Yurtd›fl› Krediler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 13.331.200 39.225 13.370.425 9.004.322 68.874 9.073.196 Cari Dönem Önceki Dönem 262.348 262.348 163.554 163.554 Cari Dönem Önceki Dönem 56.507 29.777 173.118 259.402 41.177 31.841 246.487 319.505 • Yukar›daki tablo canl› krediler dikkate al›narak düzenlenmifltir. h) Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler: Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Do¤rudan Krediler Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Dolayl› Krediler Toplam j) Kredilere iliflkin ayr›lan özel karfl›l›klar: Özel Karfl›l›klar Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Toplam k) Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net): k.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler: Cari Dönem (Özel Karfl›l›klardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karfl›l›klardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklar III. Grup: Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar IV. Grup: Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar V. Grup Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar 2.592 232 3.252 2.039 553 347 232 29 2.886 366 458 14 333 24 5 295 163 FAAL‹YET RAPORU 2005 81 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) k.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem ‹çinde ‹ntikal (+) Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+) Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl (-) Dönem ‹çinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karfl›l›k (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup: Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar IV. Grup: Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar V. Grup Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar 48.251 91.517 12.377 60.028 67.363 56.507 10.856 37.897 6.664 10.152 3.712 16.532 34.469 29.777 4.692 295.310 16.980 7.720 107.653 212.357 173.118 39.239 k.3) Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler: III. Grup: Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar IV. Grup: Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar V. Grup Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar 1 1 16 16 2.897 2.897 3.009 2.697 312 4.698 4.698 5.002 5.002 - Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karfl›l›k (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karfl›l›k (-) Bilançodaki Net Bakiyesi l) Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›: Kredi ‹fllemlerinden kaynaklanan alacaklar›n tahsili amac›yla bafllat›lm›fl bulunan icra takiplerinde borçlu ve borçla ilgililerin malvarl›klar› ile Banka alacaklar›n›n teminat›n› teflkil eden maddi teminatlar›n paraya çevrilmesi süreci devam etmekte olup, iflleyen bu sürecin yan›s›ra Banka alacaklar›n›n idari yollardan tahsil ve tasfiyesine çal›fl›lmaktad›r. Alacaklar›n idari yollardan tahsilini teminen yap›lan mevzuat düzenlemesi ve fiube/Bölge Baflkanl›klar›na devredilen yetkiler kapsam›nda ifllem tesis edilmekte olup, borçlu tekliflerinin fiube/Bölge Baflkanl›klar›na devredilen yetkileri aflmas› veya cari mevzuat düzenlemeleri d›fl›nda unsurlar içermesi ve teklifin fiube/Bölge Bakanl›klar› taraf›ndan olumlu görüflle ilgili Genel Müdürlük birimine intikal ettirilmesi durumunda Banka’n›n yetkili kurullar›ndan karar al›nmak suretiyle firma/borçlu baz›nda alaca¤›n yeniden yap›land›r›lmas› söz konusu olmaktad›r. Öte yandan özellikle tar›msal krediler ve kredi kartlar›ndan kaynaklanan Banka alacaklar› olmak üzere yap›lan yasal düzenlemeler do¤rultusunda da alacaklar›n yeniden yap›land›r›lmas› söz konusu olabilmektedir. 82 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) 7. Varsa, Banka’n›n faktoring alacaklar›na iliflkin bilgiler afla¤›daki tabloda verildi¤i flekilde aç›klanmal›d›r: Bulunmamaktad›r. 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler (Net): a) Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada ‹fllem Görenler Borsada ‹fllem Görmeyenler De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 21.446.817 21.446.817 21.446.817 24.416.855 24.416.855 24.416.855 Cari Dönem Önceki Dönem 24.416.855 (158.050) 515.022 (3.327.010) 21.446.817 22.548.044 (4.399) 9.220.570 (7.347.360) 24.416.855 b) Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin y›l içindeki hareketleri: Dönem Bafl›ndaki De¤er Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar› Y›l ‹çindeki Al›mlar Sat›fl ve ‹tfa Yoluyla Yolu ile Elden Ç›kar›lanlar De¤er Azal›fl› Karfl›l›¤› (-) Dönem Sonu Toplam› Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler portföyü içinde yer alan Türkiye ‹mar Bankas› T.A.fi. mudi ödemelerine yönelik 07.01.2004 tarihinde T.C. Baflbakanl›k Hazine Müsteflarl›¤› (Hazine Müsteflarl›¤›), Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankas› (TCMB), Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu (Fon) ve T.C. Ziraat Bankas› A.fi. aras›nda imzalanan protokole istinaden Ziraat Bankas›’na 2004 y›l› içerisinde, bankac›l›k ifllemleri yapma ve mevduat kabul etme izni kald›r›lan Türkiye ‹mar Bankas› T.A.fi. nezdinde tasarruf, ticari ve di¤er kurulufllar mevduat hesaplar› bulunan mudilere ödeme yapabilmek amac›yla Hazine Müsteflarl›¤› taraf›ndan vadeleri ve tan›mlar› afla¤›da belirtilen ve vadeleri mudilere yap›lacak ödeme tarihleri ile paralellik arz eden Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri (D‹BS) verilmifltir. Ocak 2004 - Aral›k 2004 tarihleri aras›nda ‹mar Bankas› mudilerine yap›lan ödemeler karfl›l›¤› Hazine Müsteflarl›¤›’nca transferi yap›lan menkul k›ymetler vadeleri itibariyle afla¤›daki gibidir: 3 AY VADEL‹ TRB190404T19 NOM 12 AY VADEL‹ TRT170105T13 18 AY VADEL‹ TRT180705T16 24 AY VADEL‹ TRT160106T13 30 AY VADEL‹ TRT170706T16 36 AY VADEL‹ TRT150107T13 748.422 988.928 868.603 843.795 890.317 846.249 FAAL‹YET RAPORU 2005 83 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Ocak 2005 - Aral›k 2005 tarihleri aras›nda ‹mar Bankas› mudilerine yap›lan ödemeler karfl›l›¤› Hazine Müsteflarl›¤›’nca transferi yap›lan menkul k›ymetler vadeleri itibariyle afla¤›daki gibidir: 3 AY VADEL‹ TRB190404T19 NOM 12 AY VADEL‹ TRT170105T13 18 AY VADEL‹ TRT180705T16 24 AY VADEL‹ TRT160106T13 483 65 64 110 63 44 829 673 72 98 155 69 69 1.136 622 59 75 186 92 71 1.105 802 113 75 154 125 84 1.353 05.04.2005 20.05.2005 22.07.2005 06.10.2005 16.11.2005 20.12.2005 Toplam 30 AY VADEL‹ 36 AY VADEL‹ TRT170706T16 TRT150107T13 1.204 274 56 274 63 19 1.890 704 69 204 977 Ocak 2004-Aral›k 2005 tarihleri aras›nda ‹mar Bankas› mudilerine yap›lan ödemeler karfl›l›¤› Hazine Müsteflarl›¤›’nca transferi yap›lan menkul k›ymetlerin vade baz›nda toplam aktar›lan tutarlar› afla¤›daki gibidir: Kay›tl› Oldu¤u Portföy Sat›fla Haz›r M.D. (1) Vadeye Kadar Elde T. M.D. Vadeye Kadar Elde T. M.D. Vadeye Kadar Elde T. M.D. Vadeye Kadar Elde T. M.D. Vadeye Kadar Elde T. M.D. Vadeye Kadar Elde T. M.D. Toplam Tan›m Nominal De¤eri Maliyeti TRT130707T19 TRB190404T19 TRT170105T13 TRT180705T16 TRT160106T13 TRT170706T16 TRT150107T13 1.061.127 749.251 990.064 869.708 845.148 892.207 847.226 6.254.731 1.061.352 749.251 990.064 869.708 845.148 892.207 847.226 6.254.956 (1) Söz konusu menkul k›ymet, vadesiz mevduat hesaplar› bulunan mudilere Banka taraf›ndan peflinen yap›lan nakit ödeme karfl›l›¤›nda Banka’ya verilmifltir. Yukar›da bahsi geçen protokolün 15nci Maddesi’ne istinaden, Banka’n›n yaz›l› talebi üzerine, söz konusu menkul k›ymet Fon taraf›ndan nakden sat›n al›nacakt›r. Bu ba¤lamda fiubat 2004 içerisinde 250.000 Bin YTL, Mart ay›nda 43.223 Bin YTL tutar›ndaki menkul k›ymet geri al›nm›fl ve karfl›l›¤› Banka’ya nakden ödenmifltir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler alt›nda takip edilen TRB190404T19- TRT170105T13 ve TRT180705T16 tan›ml› menkul k›ymet karfl›l›klar›, Ocak 2004 tarihinden sonra mudiler listesine yap›lan ilaveler sebebiyle al›nan ayn› tan›ml› ek menkul k›ymetler de dahil olmak üzere nakden tahsil edilmifltir. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 22 Ocak 2004 tarihli yaz›s›na istinaden, ilgili mevduat hesaplar› ile bu hesaplar karfl›l›¤›nda vadeye kadar elde tutulacak menkul k›ymetler portföyünde tutulan menkul k›ymetler için yap›lacak gelir ve gider reeskontlar› eflit olaca¤›ndan Banka’n›n muhasebe kay›tlar›na yans›t›lmamaktad›r. 84 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) c.1) Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin izlendi¤i hesaplara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Maliyet Bedeli De¤erlenmifl Tutar› TP YP TP YP Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo ‹fllemlerine Konu Olan Yap›sal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul K›ymet Ödünç Piyasas›ndan Alacaklar Menkul K›ymet Ödünç Piyasas› Teminatlar› Di¤er Toplam Önceki Dönem Maliyet Bedeli De¤erlenmifl Tutar› TP YP TP YP 3.024.891 494.667 - 739.553 - 3.118.486 502.666 - 751.852 - 2.643.160 426.529 - 1.533.659 - - - - - - - 15.842.528 19.362.086 1.345.178 16.107.666 2.084.731 19.728.818 1.386.386 19.166.735 2.138.238 22.236.424 2.688.738 1.560.212 436.813 - - 646.772 20.383.491 655.705 2.180.431 23.509.042 2.215.917 c.2) Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin bafll›ca özellikleri: Teminat olarak verilen menkul de¤erler 2006, 2007, 2009 ve 2010 vadeli Devlet Tahvillerinden oluflmakta olup tamam› T.C. Merkez Bankas› ve ‹.M.K.B nezdindeki piyasalar için tutulmaktad›r. Teminata verilen/ bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler: Cari Dönem Bono Tahvil ve Benzeri Menkul De¤erler Di¤er Toplam TP YP 3,024.891 3.024.891 739.553 739.553 Önceki Dönem TP YP 2.643.160 2.643.160 1.533.659 1.533.659 c.3) Repo ifllemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler Di¤er Toplam TP YP 494.667 494.667 - Önceki Dönem TP YP 426.529 426.529 c.4) Yap›sal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler bulunmamaktad›r. - FAAL‹YET RAPORU 2005 85 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) 9. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler (Net): a) ‹fltiraklere iliflkin genel bilgiler: Unvan› Banque du Bosphore Arap Türk Bankas› A.fi. Bankalararas› Kart Merkezi A.fi. Kredi Kay›t Bürosu A.fi. Bileflim ADK ve Öd. Sis.A.fi. Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.fi. Antalya Mepasan (Tasfiye Sürecinde) Adres (fiehir/ Ülke) Banka’n›n Pay Oran›Farkl›ysa Oy Oran› (%) Banka Risk Grubu Pay Oran› (%) Paris/FRANSA ‹stanbul/TÜRK‹YE ‹stanbul/TÜRK‹YE ‹stanbul/TÜRK‹YE ‹stanbul/TÜRK‹YE Ankara/TÜRK‹YE Antalya/TÜRK‹YE 20,00 9,09 12,50 10,00 66,67 62,50 30,00 26,00 15,00 17,98 9,09 32,50 31,80 30,00 b) Yukar›daki s›raya göre ifltiraklerin önemli mali tablo kalemlerine iliflkin bilgiler: (1) Aktif Toplam› 79.828 361.197 9.131 21.876 5.687 4.275 - Özkaynak Sabit Varl›k Toplam› Faiz Gelirleri Menkul De¤er Gelirleri Cari Dönem Kâr(/Zarar›) Önceki Dönem Kâr(/Zarar›) Rayiç De¤eri (2) 31.651 80.964 7.444 18.430 2.876 2.523 - 168 23.394 3.011 1.870 891 62 - 7.709 24.948 543 2.894 27 313 - 157 15.175 1.990 80 92 - 198 4.455 623 2.031 516 96 - 2.322 6.025 (716) 4.282 809 133 - - (1) Antalya Mepasan’›n tasfiye sürecinde olmas› nedeniyle mali tablolar›na iliflkin verilere yer verilememifltir. (2) Ortakl›klar›n borsada ifllem görmemesi nedeniyle rayiç de¤er tespiti yap›lamam›flt›r. Yukar›daki tabloda verilen bilgiler, ifltiraklerin 31 Aral›k 2005 tarihli ba¤›ms›z denetimden geçmemifl mali tablolardan al›nm›flt›r. c) ‹fltiraklerin muhasebelefltirilmesinde kullan›lan yöntem: Konsolide olmayan finansal tablolarda Banka ifltiraklerini elde etme maliyeti ile muhasebelefltirmekte ve dönem sonlar› itibariyle hesaplanan muhtemel de¤er düflüfl karfl›l›klar›n› finansal tablolar›na yans›tmaktad›r. d) ‹fltiraklerin dönem içindeki hareketlerine iliflkin bilgiler: 86 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Cari Dönem Dönem Bafl› De¤eri Dönem ‹çi Hareketler Al›fllar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Y›l Pay›ndan Al›nan Kâr Sat›fllar Yeniden De¤erleme Art›fl› De¤er Azalma Karfl›l›klar› Dönem Sonu De¤eri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%) 32.515 (9.629) 111 788 (11.664) (1) (987) 2.123 22.886 - Önceki Dönem 47.102 (14.587) 864 970 917 (9.377) (2.558) (5.403) 32.515 - (1) Bu tutar, 2004 y›lsonu itibariyle ifltirakler hesab›nda kay›tl› Azer Türk Bank, Turkmen Turkish Commercial Bank ve Uzbekistan – Turkish Bank’›n birlikte kontrol edilen ortakl›klar aras›nda s›n›fland›r›lmas›na iliflkindir. e) ‹fltiraklere yap›lan yat›r›mlar›n de¤erlemesi: Cari Dönem Önceki Dönem 22.886 - 26.272 6.243 ‹fltirakler Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar Sigorta fiirketleri Faktoring fiirketleri Leasing fiirketleri Finansman fiirketleri Di¤er Mali ‹fltirakler 18.665 - 28.410 - Maliyet De¤eri ‹le De¤erleme Rayiç De¤er ‹le De¤erleme Özsermaye Yöntemi ‹le De¤erleme f) ‹fltiraklere iliflkin sektör bilgileri ve bunlara iliflkin kay›tl› tutarlar: 9.e) maddesindeki tabloda yer alan tutar ile yukar›daki tabloda yer alan tutarlar›n toplam› aras›ndaki fark, mali olmayan ifltiraklerden kaynaklanmaktad›r. g) Borsaya kote edilen ifltirakler bulunmamaktad›r. h) Cari dönem içinde elden ç›kar›lan ifltirakler bulunmamaktad›r. i) Cari dönem içinde sat›n al›nan ifltirakler bulunmamaktad›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 87 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) 10. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net): a) Ba¤l› ortakl›klar›n muhasebelefltirilmesinde kullan›lan yöntem: Finansal tablolarda Banka ba¤l› ortakl›klar›n› elde etme maliyeti ile muhasebelefltirmekte ve dönem sonlar› itibariyle hesaplanan muhtemel de¤er düflüfl karfl›l›klar›n› finansal tablolar›na yans›tmaktad›r. b) Ba¤l› ortakl›klara iliflkin genel bilgiler: Unvan› Ziraat Finansal Kiralama A.fi. Ziraat Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi. Ziraat Portföy Yönetimi A.fi. Ziraat Bank International A.G. Turkish Ziraat Bank Bosnia dd Ziraat Bank Moscow Kazakistan Ziraat Int.Bank Adres (fiehir / Ülke) Ana Ortakl›k Banka’n›n Pay Oran›-Farkl›ysa Oy Oran›(%) Banka Risk Grubunun Pay Oran› (%) ‹stanbul/TÜRK‹YE ‹stanbul/TÜRK‹YE ‹stanbul/TÜRK‹YE Frankfurt/ALMANYA Saraybosna/BOSNA Moskova/RUSYA Alma-at›/KAZAK‹STAN 100,00 100,00 60,00 100,00 100,00 100,00 100,00 50,00 62,00 65,44 100,00 100,00 99,22 93,88 c) Yukar›daki s›raya göre ba¤l› ortakl›klar›n önemli mali tablo kalemlerine iliflkin bilgiler: Aktif Toplam› 141.138 50.726 6.402 445.812 92.884 19.435 44.394 Özkaynak Sabit Varl›k Toplam› Faiz Gelirleri Menkul De¤er Gelirleri Cari Dönem Kâr/(Zarar›) Önceki Dönem Kâr(/Zarar›) Rayiç De¤eri (1) 52.547 46.415 5.651 234.199 46.650 4.532 23.086 681 836 90 2.369 2.923 3.490 3.248 13.626 4.078 1.040 14.508 6.514 1.542 2.210 130 5.001 465 1.188 588 698 7.830 1.620 2.567 3.013 264 1.340 6.341 4.437 4.474 3.325 2.964 228 947 - (1) Ortakl›klar›n borsada ifllem görmemesi nedeniyle rayiç de¤er tespiti yap›lamam›flt›r. Yukar›daki tabloda verilen bilgiler, ba¤l› ortakl›klar›n 31 Aral›k 2005 tarihli ba¤›ms›z denetimden geçmemifl mali tablolardan al›nm›flt›r. d) Ba¤l› ortakl›klar›n dönem içindeki hareketlerine iliflkin bilgiler: 88 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Dönem Bafl› De¤eri Dönem ‹çi Hareketler Al›fllar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Y›l Pay›ndan Al›nan Kâr Sat›fllar Yeniden De¤erleme Art›fl› De¤er Azalma Karfl›l›klar› Dönem Sonu De¤eri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%) Cari Dönem Önceki Dönem 306.998 (21.426) 3.793 (309) (32.977) 8.067 285.572 - 389.557 (82.559) 8.135 236 (75.833) (28.135) 13.038 306.998 - Cari Dönem Önceki Dönem 285.572 - 306.998 - Cari Dönem Önceki Dönem 241.802 24.690 19.080 269.290 22.421 15.287 e) Ba¤l› ortakl›klara yap›lan yat›r›mlar›n de¤erlemesi: Maliyet De¤eri ‹le De¤erleme Rayiç De¤er ‹le De¤erleme Özsermaye Yöntemi ‹le De¤erleme f) Ba¤l› ortakl›klara iliflkin sektör bilgileri ve bunlara iliflkin kay›tl› tutarlar: Ba¤l› Ortakl›klar Bankalar Sigorta fiirketleri Faktoring fiirketleri Leasing fiirketleri Finansman fiirketleri Di¤er Mali ‹fltirakler g) Borsaya kote edilen ba¤l› ortakl›klar bulunmamaktad›r. h) Cari dönem içinde elden ç›kar›lan ba¤l› ortakl›klar bulunmamaktad›r. i) Cari dönem içinde sat›n al›nan ba¤l› ortakl›klar bulunmamaktad›r. 11. Di¤er yat›r›mlara iliflkin aç›klamalar: FAAL‹YET RAPORU 2005 89 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a) Banka’n›n, birlikte kontrol edilen ortakl›klarla ilgili, birlikte kontrol edilen ortakl›klar›nda, di¤er giriflimcilerle birlikte veya birlikte kontrol edilen ortakl›klar›n›n baflka ortakl›klarda herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktad›r. b) Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliflkin bilgiler: Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Uzbekistan - Turkish Bank Turkmen Turkish Commercial Bank Azer Türk Bank Toplam Ana Ortakl›k Banka’n›n Pay› Dönen Varl›k Duran Varl›k Uzun Vadeli Borç Gelir Gider 50,00 50,00 46,00 14.845 14.032 26.977 55.854 10.050 3.005 2.857 15.912 16.473 8.173 9.244 33.890 2.023 2.086 5.879 9.988 1.298 1.953 4.603 7.854 Yukar›daki tabloda verilen bilgiler, birlikte kontrol edilen ortakl›klar›n 31 Aral›k 2005 tarihli ba¤›ms›z denetimden geçmemifl mali tablolardan al›nm›flt›r. c) Birlikte kontrol edilen ortakl›klar›n›n muhasebelefltirilmesinde kullan›lan yöntem: Konsolide olmayan finansal tablolarda Banka birlikte kontrol edilen ortakl›klar›n› elde etme maliyeti ile muhasebelefltirmekte ve dönem sonlar› itibariyle hesaplanan muhtemel de¤er düflüfl karfl›l›klar›n› finansal tablolar›na yans›tmaktad›r. 12. Finansal kiralama alacaklar›na iliflkin bilgiler (Net): a) Finansal kiralamaya yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi Banka’n›n finansal kiralamadan do¤an alaca¤› bulunmamaktad›r. b) Finansal kiralamaya yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler: Banka’n›n finansal kiralamadan do¤an alaca¤› bulunmamaktad›r. c) Yap›lan finansal kiralama sözleflmeleri ile ilgili olarak, koflullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, varsa, yenileme veya sat›n alma opsiyonlar› için mevcut koflullar ve sözleflme tutarlar›n›n güncellefltirilmesi ve kira sözleflmesinin getirdi¤i k›s›tlamalar, temerrüde düflülüp düflülmedi¤i, sözleflmenin yenilenip yenilenmedi¤i, yenilendiyse yenilenme flartlar›, yenilenmenin k›s›tlama yarat›p yaratmad›¤› gibi hususlar ve kira sözleflmesinde yer alan di¤er önemli hükümlerle ilgili genel aç›klamalar: Banka’n›n finansal kiralamadan do¤an alaca¤› bulunmamaktad›r. 13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli sat›fl›ndan do¤an alacaklara iliflkin bilgiler: Aktiflerin vadeli sat›fl›ndan do¤an alacaklar bilançoda "di¤er aktifler" alt›nda izlenmekte olup cari dönemde gayrimenkul sat›fl›ndan kaynaklanan 8.561 Bin YTL (önceki dönem 11.409 Bin YTL) tutar›nda alacak mevcuttur. 14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar›na iliflkin aç›klamalar: 90 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a) Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar›na iliflkin bilgiler: Cari Dönem Faiz Tahakkuklar› Faiz Reeskontlar› Kredi Komisyon ve Di¤er Gelirler Tahakkuk. Kredi Komisyon ve Di¤er Gelirler Reeskont. Toplam TP YP 24.059 233.555 118 757 258.489 820 6.793 7.613 Önceki Dönem TP YP 18.926 159.933 150 858 179.867 346 7.254 7.600 b) Di¤er faiz ve gelir reeskontlar›na iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 35.552 1.064.945 366.732 2.119 55.384 2.255 1.526.987 10.052 116.024 53.507 82.903 580.872 1.272.618 75.808 68.901 35.486 2.632 522 182.737 54.068 2.019 1.992.480 2.765 497 183.457 Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Di¤er MDV Toplam 1.227.856 552.676 675.180 14.073 235 13.838 25.821 25.141 680 415.401 373.471 41.930 1.683.151 951.523 731.628 675.180 8.698 28.436 2.528 13.838 28.123 1.391 4.998 680 1.655 (1.135) 41.930 6.118 4.726 9.255 731.628 42.939 36.208 15.646 1.208.118 40.805 24.166 416.793 1.689.882 555.204 652.914 5.233 35.572 24.006 160 382.726 34.067 967.169 722.713 Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerin Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerin Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler Ters Repo ‹fllemleri Faiz Reeskontlar› Zorunlu Karfl›l›klar Faiz Reeskontlar› Türev Finansal Araçlar Reeskontlar› Faiz ve Gelir Reeskontlar› Kur Gelir Reeskontlar› Faktoring Alacaklar›na ‹liflkin Reeskontlar Di¤er Toplam 15. Maddi duran varl›klara iliflkin bilgiler: (Net) Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmifl Amortisman(-) Net Defter De¤eri Cari Dönem Sonu: Dönem Bafl› Net Defter De¤eri ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar(-) De¤er Düflüflü Amortisman Bedeli (-) Y.d›fl› ‹flt. Kayn.Net Kur Farklar› (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmifl Amortisman (-) Kapan›fl Net Defter De¤eri a) Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›n›n tutar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem teflkil etmekteyse; FAAL‹YET RAPORU 2005 91 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a.1) De¤er azal›fl›n›n kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve flartlar›: Banka’n›n maddi duran varl›klar›nda de¤er azal›fl› meydana gelmemifltir. a.2) Mali tablolarda kaydedilen veya iptal edilen de¤er azal›fl›n›n tutar›: Bulunmamaktad›r. b) Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olmamakla birlikte toplam› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklükleri için ilgili varl›k gruplar› itibariyle ayr›lan veya iptal edilen de¤er azal›fl› tutarlar› ile bunlara neden olan olay ve flartlar: Bulunmamaktad›r. 16. Maddi olmayan duran varl›klara iliflkin bilgiler: (Net) a) Faydal› ömür veya kullan›lan amortisman oranlar›: Maddi olmayan duran varl›klar ilk tesis ve taazzuv giderleri ve gayrimaddi haklardan oluflmakta olup uygulanan amortisman oran› ilk tesis taazzuv giderleri için %20, gayrimaddi haklar için ise %33,3’tür. b) Kullan›lan amortisman yöntemleri: Maddi olmayan duran varl›klar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle amortismana tabi tutulmaktad›r. c) Dönem bafl› ve dönem sonundaki brüt defter de¤eri ile birikmifl amortisman tutarlar›: Cari Dönem Defter Birikmifl De¤eri Amortisman› ‹lk Tesis Taazzuv Giderleri fierefiye Gayrimaddi Haklar 632 12.076 438 3.582 Önceki Dönem Defter Birikmifl De¤eri Amortisman› 1.008 134 6.419 715 127 1.834 d) Maddi olmayan duran varl›klar›n y›l içindeki hareketleri: Cari Dönem Dönem Bafl› Bünyede Dahili Olarak Oluflturulan Tutarlar Birleflme, Devir ve ‹ktisaplardan Kaynaklanan ‹laveler Kullan›m D›fl› B›rak›lanlar ve Sat›fllar De¤er Art›fl› veya Düflüflü Nedeniyle De¤erleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar Gelir Tablosuna Kaydedilmifl Olan De¤er Azal›fllar› Gelir Tablosundan ‹ptal Edilen De¤er Azal›fllar› Amortisman Gideri (-) Yurtd›fl› ‹fltiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farklar› Defter De¤erinde Meydana Gelen Di¤er De¤ifliklikler Dönem Sonu 4.885 1.761 5.564 8.688 e) Mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k bulunmas› durumunda, bunun defter de¤eri, tan›m› ve kalan amortisman süresi: 92 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Bulunmamaktad›r. f) Varsa devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. g) Devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar›n ilk kay›t tarihinden sonraki de¤erlemelerinin hangi yönteme göre yap›ld›¤›: Bulunmamaktad›r. h) Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar›n defter de¤eri: Bulunmamaktad›r. i) Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütlerin tutar›: Bulunmamaktad›r. j) Yeniden de¤erleme yap›lan maddi olmayan duran varl›klar için varl›k türü baz›nda aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. k) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araflt›rma gelifltirme giderlerinin toplam tutar›: Bulunmamaktad›r. l) Mali tablolar› konsolide edilen ortakl›klardan dolay› ortaya ç›kan pozitif veya negatif konsolidasyon flerefiyesinin ortakl›k baz›nda aç›klamas›: BDDK’n›n Türkiye Bankalar Birli¤i’ne muhatap 10 fiubat 2003 tarih ve 1901 say›l› yaz›s›n›n ekinde yer alan 17 say›l› Tebli¤e iliflkin aç›klamalar›n 2’nci maddesinin 2’nci f›kras› hükümleri gere¤i konsolide olmayan aç›klama ve dipnotlarda bu bölüm yer almamaktad›r. m) fierefiyeye iliflkin bilgiler: Birleflme veya devirden kaynaklanan flerefiye bulunmamaktad›r. n) fierefiyenin defter de¤erinin y›l içindeki hareketleri ile di¤er bilgilere iliflkin aç›klamalar: FAAL‹YET RAPORU 2005 93 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Cari Dönem Dönem Bafl›ndaki Brüt De¤er Birikmifl Amortisman (-) De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› (-) Dönem ‹çi Hareketler: ‹lave fierefiye Varl›k ve Yükümlülüklerin De¤erindeki De¤iflikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler Dönem ‹çinde Bir Faaliyetin Durdurulmas› veya Bir Varl›¤›n Tamamen/ K›smen Elden Ç›kar›lmas› Nedeniyle Kay›ttan Silinen fierefiye Tutar› (-) Amortisman (-) De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› (-) ‹ptal Edilen De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› (-)(*) Defter De¤erinde Meydana Gelen Di¤er De¤ifliklikler Dönem Sonundaki Brüt De¤er Birikmifl Amortisman (-) De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› (-) 134 127 127 (134) - (*) Bu bilgilere ilave olarak Varl›klardaki De¤er Azal›fl›n›n Muhasebelefltirilmesi Standard›nda belirtilen flerefiyenin de¤er kaybetmesine iliflkin bilgiler aç›klan›r. o) Negatif flerefiyenin defter de¤erinin y›l içindeki hareketleri ile di¤er bilgilere iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. 17. Ertelenmifl vergi aktifine iliflkin aç›klamalar: a) ‹ndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibariyle, bilançoya yans›t›lan ertelenmifl vergi aktifi tutar›: Ertelenmifl vergi aktifi Ertelenmifl vergi pasifi Net ertelenmifl vergi aktifi Net ertelenmifl vergi geliri : 129.920 : 9.220 : 120.700 : 69.224 b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmifl vergi aktifi hesaplanmam›fl ve bilançoya yans›t›lmam›fl indirilebilir geçici farklar ile varsa bunlar›n geçerliliklerinin son buldu¤u tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar›: Bulunmamaktad›r. c) Ertelenmifl vergiler için ayr›lan de¤er düflüfl karfl›l›klar› ile de¤er düflüfl karfl›l›klar›n›n iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmifl vergi aktifleri: Bulunmamaktad›r. 18. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler: 94 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a) Peflin ödenen gider, vergi ve benzeri ifllemlere iliflkin bilgiler: Peflin ödenen giderler hesab›nda kira ile ilgili giderler, sigorta giderleri bulunmaktad›r. Peflin ödenen vergi hesab›ndaki 623.032 Bin YTL tevkif edilen gelir vergisi ve yurtd›fl›nda ödenen vergilerden oluflmaktad›r. b) Bilançonun di¤er aktifler kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu afl›yor ise bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›na iliflkin aç›klamalar: Di¤er aktifler kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. II. PAS‹F KALEMLERE ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (38) 1. Mevduata iliflkin bilgiler: a) Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler: a.1) Cari Dönem: Tasarruf Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K Resmi Kur. Mevduat› Tic. Kur. Mevduat› Di¤. Kur. Mevduat› K›ymetli Maden DH Bankalararas› Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Özel Finans K. Di¤er Toplam a.2) Önceki Dönem: Vadesiz 7 Gün ‹hbarl› 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Y›l 1 Y›l ve Üstü 2.242.164 2.087.787 2.034.427 53.360 4.324.400 1.476.013 1.242.533 8.615 1.492 3.010 4.106 7 11.381.512 - 1.515.113 2.759.487 2.281.921 477.566 350.354 862.658 218.679 145.024 6.019 102.155 36.850 5.851.315 17.124.477 2.438.712 2.372.361 66.351 1.785.246 2.269.940 2.019.016 3.376 3.376 25.640.767 1.633.782 1.014.489 984.044 30.445 29.352 104.635 190.907 1.070 1.070 2.974.235 459.366 106.813 104.985 1.828 3.036 71.517 316.440 4.819 4.819 961.991 2.831.663 2.004.838 1.845.463 159.375 3.304 6.776 121.794 4.968.375 FAAL‹YET RAPORU 2005 95 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Tasarruf Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Yurtiçinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer. K Resmi Kur. Mevduat› Tic. Kur. Mevduat› Di¤. Kur. Mevduat› K›ymetli Maden DH Bankalararas› Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Özel Finans K. Di¤er Toplam Vadesiz 7 Gün ‹hbarl› 1Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Y›l 1 Y›l ve Üstü 1.439.502 2.334.486 2.283.333 51.153 2.448.784 1.795.476 977.502 11.658 2.553 7.310 1.792 2 1 9.007.408 - 475.326 2.400.109 2.358.296 41.813 105.173 614.224 255.710 145.332 4.005 135.319 6.008 3.995.874 14.172.763 2.775.488 2.721.268 54.220 1.346.080 2.252.836 2.232.742 256.756 174.716 82.040 23.036.665 1.281.595 858.035 829.180 28.855 20.333 17.758 95.069 2.272.790 267.648 283.526 282.521 1.005 3.416 1.020 1.907 1.000 1.000 558.517 4.534.115 1.964.365 1.836.514 127.851 1.902 6.054 3.511 1.000 1.000 6.510.947 b.1) Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aflan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler: Tasarruf Mevduat› Tasarruf Mevduat› Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz DTH Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz Di¤. H. Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar K›y› Bnk. Blg. fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Mevduat Sigortas› Kapsam›nda Bulunan Cari Önceki Dönem Dönem Mevduat Sigortas› Limitini Aflan Cari Önceki Dönem Dönem 17.528.215 5.966.038 - 13.911.225 6.292.904 - 5.843.696 2.180.518 - 3.737.440 2.266.277 - 118.318 96.881 32.870 - - - - - • 3 Temmuz 2003 tarihli ve 25157 (mükerrer) say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan 1083 say›l› BDDK karar› ile 5 Temmuz 2004 tarihine kadar bankalardaki mevcut tasarruf mevduatlar›n›n tamam› (%100) Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu kapsam›na al›nm›flt›r. 5 Temmuz 2004 tarihinden sonra ise bankalardaki tasarruf mevduatlar›n›n elli bin YTL’ ye kadar olan bölümü sigorta kapsam›nda olacakt›r. b.2) Banka’n›n merkezi Türkiye’de olup, tasarruf mevduat› sigortas› kapsam›ndad›r. b.3) Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat›: Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat› K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki fiubelerde Bulunan Tasarruf Mevduat› Cari Dönem Önceki Dönem 513.666 - 242 - • Yurtd›fl› flubelerde bulunan tasarruf mevduat›n›n 481.136 Bin YTL tutar›ndaki k›sm› New York fiubesi’ne aittir. Bakanlar Kurulu’nun 29.12.2003 tarih ve 2003/6668 say›l› karar› çerçevesinde T. ‹mar Bankas› T.A.fi. nezdinde bulunan tasarruf mevduat›n›n Bankam›zca ödenmesi nedeniyle Bankam›z nezdinde aç›lan vadesiz ve vadeli hesaplar toplam› olan 96 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) 2.593.638 Bin YTL yukar›daki toplama ilave edilmemifltir. Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu Prim Tutar›, Bankalar›n yurtiçi flubeleri nezdinde aç›lm›fl olan gerçek kiflilere ait mevduat miktar› üzerinden hesaplanmakta olup, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 23.02.2005/1584 say›l› karar› uyar›nca, bir bankada bir gerçek kifliye ait tasarruf mevduat›n›n anapara ile bunlar›n faiz reeskontlar› toplam›n›n 50 Bin YTL’ye kadar olan k›sm›n›n sigorta kapsam›nda olmas› nedeniyle yukar›da belirtilen rakamlara, bu kapsama giren 275.889 Bin YTL dahil edilmifltir. 2. Repo ifllemlerinden sa¤lanan fonlara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Yurtiçi ‹fllemlerden Mali Kurum ve Kurulufllar Di¤er Kurum ve Kurulufllar Gerçek Kifliler Yurtd›fl› ‹fllemlerden Mali Kurum ve Kurulufllar Di¤er Kurum ve Kurulufllar Gerçek Kifliler Toplam TP YP 502.316 1.091 492.322 8.903 502.316 - Önceki Dönem TP YP 436.521 846 416.144 19.531 436.521 - 3. Al›nan Krediler: a) Al›nan kredilere iliflkin bilgiler: Cari Dönem K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam TP YP 5.829 524 6.353 1.287 576 1.863 Önceki Dönem TP YP 17.119 554 17.673 924 8 932 b) Banka’n›n yükümlülüklerinin fon sa¤layan müflteriler veya sektör gruplar› veya di¤er risk yo¤unlaflan kriterler esas al›narak yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin ilave aç›klamalar: Banka’n›n yükümlülükleri esas olarak mevduat üzerine yo¤unlaflm›flt›r. Mevduatlar, genifl bir tabana yay›lm›fl ve istikrarl› bir yap›ya sahiptir. 4. ‹hraç edilen menkul de¤erler: FAAL‹YET RAPORU 2005 97 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a) ‹hraç edilen menkul de¤erlere iliflkin aç›klama: a.1) Cari Dönem: Bulunmamaktad›r. a.2) Önceki Dönem: Bulunmamaktad›r. b) Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvillere iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. c) Ç›kar›lan menkul de¤erlerin vade yap›s›, faiz yap›s› ve para cinsine iliflkin aç›klamalar: c.1) Cari Dönem: Bulunmamaktad›r. c.2) Önceki Dönem: Bulunmamaktad›r. 5. Fonlara iliflkin aç›klamalar: Banka’ya, bütçeden, bakanl›klardan ve di¤er kamu kaynaklar›ndan yasa ve idari kararlarla tahsis edilen fonlardan kulland›r›lan krediler aktifte Fon Kaynakl› Krediler hesaplar›nda takip edilmektedir. Fonlar, fon sahibi bakanl›k ya da kurulufllar ile Banka aras›nda yap›lan protokolle belirlenen esaslar çerçevesinde kredi olarak kulland›r›lmaktad›r. a) Cari Dönem: K›sa Vade Yap›s› Orta ve Uzun Sabit Faiz Yap›s› De¤iflken EURO USD Para Cinsi YTL Di¤er 385 - 4.112.464 - - - - - 4.112.849 - - • Hazine kaynakl› fonlar›n kulland›r›mlar›nda Banka arac› kurum oldu¤undan herhangi bir faiz verilmemektedir. Bu nedenle faiz yap›s› kolonu düzenlenmemifltir. b) Önceki Dönem: 98 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) K›sa Vade Yap›s› Orta ve Uzun Sabit Faiz Yap›s› De¤iflken EURO USD Para Cinsi YTL Di¤er - 3.589.865 - - - - - 3.589.865 - - • Hazine kaynakl› fonlar›n kulland›r›mlar›nda Banka arac› kurum oldu¤undan herhangi bir faiz verilmemektedir. Bu nedenle faiz yap›s› kolonu düzenlenmemifltir. 6. Muhtelif borçlara iliflkin aç›klamalar: Al›nan Nakdi Teminatlar›n Tutar› Cari Dönem Önceki Dönem 2.871 1.772 Al›nan nakdi teminatlar Türk Liras› Teminat Mektuplar›, Kiral›k Kasalar, Müteahhitlerden Al›nan ve Di¤er ‹fllemlerden oluflan nakit blokajlar›d›r. 7. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu afl›yorsa, bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›na iliflkin aç›klamalar: Di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere iliflkin aç›klamalar: a) Vergilere iliflkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De¤er Vergisi Di¤er Toplam b) Primlere iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem 57.777 172 16.297 354 857 23.698 99.155 67.055 119 14.299 494 427 12.788 95.182 FAAL‹YET RAPORU 2005 99 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren ‹flsizlik Sigortas›-Personel ‹flsizlik Sigortas›–‹flveren Di¤er Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 18 29 10 16 27 53 3 156 23 32 13 17 74 159 9. Faktoring borçlar›na iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle faktoring borcu bulunmamaktad›r. 10. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar: a) Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, yenileme ve sat›n alma opsiyonlar› ile sözleflmede yer alan k›s›tlamalar hususlar›nda Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç›klamalar: Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitleri kiralanan mal›n bedeli, Banka’n›n ticari kredi faiz oran› ve sözleflmenin vadesine göre belirlenmekte ve kira sözleflmelerinde yer alan tutarlar eflit taksitler halinde ödenmektedir. Bu sözleflmelerde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktad›r. b) Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin Banka’ya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin detayl› aç›klama: Finansal kiralama sözleflmeleriyle ilgili olarak; mal bedeli, KDV ve di¤er harcamalar toplam› anapara olarak de¤erlendirilir iken, 20.09.2005 tarihinden itibaren Ziraat Finansal Kiralama A.fi. taraf›ndan mal›n sat›c›dan al›nmas›nda tahakkuk eden KDV, an›lan firma taraf›ndan kiralama yap›lmas› dolay›s›yla tahakkuk ettirilen KDV ve her sözleflme için ödenen noter tasdik ücreti peflin olarak ödenmektedir. c) Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar: Cari Dönem Brüt Net 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla Toplam d) Faaliyet kiralamas› ifllemlerine iliflkin aç›klamalar: 7.239 4.333 11.572 7.139 4.050 11.189 Önceki Dönem Brüt Net 4.202 4.202 3.928 3.928 100 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Banka faaliyet kiralamas› ifllemlerine iliflkin olarak peflin ödedi¤i tutarlar› aktiflefltirmekte ve döneme isabet eden k›sm›n› di¤er faaliyet giderleri aras›nda muhasebelefltirmektedir. e) Sat›fl ve geri kiralama ifllemlerinde kirac› ve kiralayan›n, sözleflme koflullar›n› ve sözleflmenin özellikli maddelerine iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n sat›fl veya geri kiralama ifllemi bulunmamaktad›r. 11. Faiz ve gider reeskontlar›na iliflkin bilgiler: Cari Dönem Mevduat Faiz Reeskontlar› Kullan›lan Kredi Faiz Reeskontlar› Tahviller Faiz Reeskontlar› Repo ‹fllemleri Faiz Reeskontlar› Türev Finansal Araçlar Reeskontlar› Faiz ve Gider Reeskontlar› Kur Gider Reeskontlar› Faktoring Borçlar›na ‹liflkin Reeskontlar Di¤er Faiz ve Gider Reeskontlar› Toplam TP YP 313.479 256 403 26.292 340.430 40.424 14 8.902 49.340 Önceki Dönem TP YP 267.501 847 328 268.676 51.461 8 51.469 Cari Dönem Önceki Dönem 65.742 43.164 372 3.940 18.266 124.665 41.976 582 2.792 79.315 12. Karfl›l›klara ve sermaye benzeri kredilere iliflkin aç›klamalar: a) Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Genel Karfl›l›klar I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar Di¤er • Önceki dönemde 124.665 Bin YTL olan genel karfl›l›klar›n 50.000 Bin YTL’lik tutar› 2004 y›l› içinde %101 oran›nda artan ve toplam tutar› 2.527.716 Bin YTL’ye ulaflan tüketici kredileri için ayr›lm›flt›r. Cari dönemde bu tür ilave karfl›l›klar muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klar alt›nda takip edilmektedir. b) K›dem ve ihbar tazminatlar›na iliflkin yükümlülükler: FAAL‹YET RAPORU 2005 101 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Fiili K›dem ve ‹hbar Tazminat› Ödemesi K›dem ve ‹hbar Tazminat› Yükümlülü¤ü Fiili Ödeme Oran› K›dem ve ‹hbar Tazminat› Karfl›l›¤› Oran› Muhtemel K›dem ve ‹hbar Tazminat› Y. K. 5 ÖD 4 ÖD 3 ÖD 2 ÖD Önceki D. Cari D. 17.194 176.424 21.437 10.813 10.570 37.053 296.613 5,80 291.390 60,55 258.191 8,30 269.971 4,01 237.149 4,46 312.114 11,87 6 6 17 18 17 18 150 52.198 155.977 269.971 312.114 357.786 Banka ihtiyatl›l›k ilkesi do¤rultusunda MUY 10 say›l› Tebli¤de belirtilen yönteme göre ay›rmas› gerekenden daha fazla (%100 oran›nda) k›dem tazminat› karfl›l›¤› ay›rm›flt›r. c) Emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülükler: c.1) SSK’na ‹stinaden Kurulan Sand›klar ‹çin Yükümlülükler: Bulunmamaktad›r. c.2) Banka çal›flanlar› için emeklilik sonras› hak sa¤layan her çeflit vak›f, sand›k gibi örgütlenmeler için yükümlülükler: Bulunmamaktad›r. d) Karfl›l›klar›n, beklenen ödemenin zamanlamas› ve miktar› ile ilgili belirsizliklere iliflkin nitelikleri: Banka ihtiyatl›l›k prensibinden hareketle, gerek genel kredi karfl›l›klar›, gerekse k›dem tazminat› karfl›l›klar›n›, gelecek dönemdeki belirsizlikleri dikkate alarak ay›rm›flt›r. e) Dövize endeksli krediler kur fark› karfl›l›klar› bulunmamaktad›r. f) Teslim tarihine göre muhasebelefltirme de¤er düflüfl karfl›l›¤› bulunmamaktad›r. g) Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar›na iliflkin aç›klamalar: Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›¤› 639 Bin YTL’dir. h) Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler: 102 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) h.1.) Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar: Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›klar Cari Dönem Önceki Dönem 259.067 36.415 Muhtelif riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klar hesab›nda meydana gelen art›fl›n 217.686 Bin YTL, Banka’n›n Aktif Pasif Komitesinde ald›¤› karar gere¤ince, Nema Kredileri ve Fon Kaynakl› krediler hariç toplam krediler için ayr›lacak genel kredi karfl›l›k oran›n›n %3 olarak belirlenmesi nedeniyle ayr›lan ilave karfl›l›k tutar› olup daha önce genel karfl›l›klar hesab›nda izlenen bu tür ilave karfl›l›klar›n cari dönemde muhtelif riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klar hesab›na aktar›lmas›ndan kaynaklanmaktad›r. h.2) Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›na iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n Muhtemel Riskler ‹çin ay›rd›¤› 259.067 Bin YTL serbest karfl›l›¤›n d›fl›nda ay›rd›¤› di¤er karfl›l›klar, karfl›l›klar toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r. i) Banka’n›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, faiz oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa, hisse senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin detayl› aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. j) Sermaye benzeri kredilere iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. 13. Özkaynaklara iliflkin bilgiler: a) Ödenmifl sermayenin gösterimi: Hisse Senedi Karfl›l›¤› ‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤› Cari Dönem Önceki Dönem 2.500.000 - 2.500.000 - Yukar›da Banka’n›n nominal sermayesi gösterilmifltir. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle ödenmifl sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 543.482 Bin YTL sermaye yede¤i BDDK’n›n 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi gere¤i, "di¤er sermaye yedekleri" hesab›na aktar›lm›flt›r. 31 Aral›k 2004 tarihine kadar endekslemeye tabi tutulan toplam sermaye 30 Eylül 2005 tarihi itibariyle 9.068.436 Bin YTL olup, MUY Tebli¤i esaslar› do¤rultusunda ve 27.03.2003 tarihli genel kurul tutana¤›n›n 5 say›l› maddesi uyar›nca yap›lan birikmifl zarar mahsubunun (YTL’nin 31.12.2004 tarihindeki sat›n alma gücüyle 3.671.096 Bin YTL), ayr›ca sermaye yedeklerinden Haziran 2004 itibariyle Hazine Müsteflarl›¤›’na yap›lan 2.500.000 Bin YTL tutar›ndaki temettü ödemesinin (YTL’nin 31.12.2004 tarihindeki sat›n alma gücüyle 2.631.880 Bin YTL) ödenmifl sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerine olan etkisinden dolay› mali tablolarda 2.765.460 Bin YTL olarak gösterilmektedir. b) Ödenmifl sermaye tutar›, Banka’da kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan›: FAAL‹YET RAPORU 2005 103 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Banka’da kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r. c) Cari dönem içinde sermaye art›r›m› yap›lmam›flt›r. d) Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave edilen tutar bulunmamaktad›r. e) Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye taahhütleri 278.022 Bin YTL’dir. f) Grubun gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, Banka’n›n özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri: BDDK’n›n Türkiye Bankalar Birli¤i’ne muhatap 10 fiubat 2003 tarih ve 1901 say›l› yaz›s›n›n ekinde yer alan 17 say›l› Tebli¤e iliflkin aç›klamalar›n 2’nci maddesinin 2’nci f›kras› hükümleri gere¤i konsolide olmayan aç›klama ve dipnotlarda bu bölüm yer almamaktad›r. g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler: ‹mtiyazl› hisse senetleri bulunmamaktad›r. 14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlar›na iliflkin aç›klamalar: Hisse Senedi Say›s› (Bin) ‹mtiyazl› Hisse Senedi Hisse Senedi ‹hraç Primi Hisse Senedi ‹ptal Kâr› Di¤er Sermaye Araçlar› Toplam Hisse Senedi ‹hrac› Cari Dönem Önceki Dönem 2.500.000 - 2.500.000 - 15. Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin aç›klamalar: a.1) Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin bilgiler: Cari Dönem ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan Sat›lmaya Haz›r MD’den Yap›sal Pozisyona Konu Edil MD’den Toplam a.2) Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin bilgiler: TP YP 221.245 221.245 1.562 35.027 36.589 Önceki Dönem TP YP 86.935 86.935 757 30.979 31.736 104 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonunun Yabanc› P. Menkul De¤erlere Ait Olan Bölümü Yukar›daki Tutar›n Yabanc› Para ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar, Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤er Niteli¤indeki Hisse Senetlerine ‹liflkin Kur Art›fllar›n› ‹çeren K›sm› Cari Dönem Önceki Dönem 35.027 30.979 - - b) Yabanc› para ifltirakler, ba¤l› ortakl›klar, sat›lmaya haz›r menkul de¤er niteli¤indeki hisse senetlerine iliflkin kur art›fllar›n›n mali tablolardaki gösterim flekline iliflkin bilgiler: Yabanc› para ifltirakler sabit de¤erleri üzerinden kayda al›nmakta ve dönem sonlar›nda evalüasyon ifllemine tabi tutulmaktad›r. Oluflan kur farklar› ilgili dönemde gelir ve gider olarak kaydedilmektedir. c) Banka’n›n, Döviz Kurlar›ndaki De¤iflmelerin Etkilerinin Muhasebelefltirilmesi esaslar›n› ilk kez uygulad›¤› zaman, ilgili tutar›n saptanamad›¤› durumlar hariç, geçmifl dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmifl birikmifl kur fark› tutar›na iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. 16. Yeniden de¤erleme fonuna iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. 17. Yeniden de¤erleme de¤er art›fl›na iliflkin bilgilerin unsurlar› itibariyle aç›klamalar›: Banka’n›n cari dönemde ifltiraklerinin içsel kaynaklardan yapm›fl oldu¤u sermaye art›r›mlar› karfl›l›¤›nda edinmifl oldu¤u bedelsiz hisselerin tutar› 266 Bin YTL’dir. 18. Yasal yedeklere iliflkin bilgiler: I. Tertip Kanuni Yedek Akçe II. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçeler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 261.271 460.961 722.232 192.640 341.672 534.312 Cari Dönem Önceki Dönem 90.121 90.121 90.121 90.121 19. Ola¤anüstü yedeklere iliflkin bilgiler: Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›fl Kârlar Birikmifl Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Toplam III. GEL‹R TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (39) FAAL‹YET RAPORU 2005 105 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Herhangi bir bölüme ya da kaleme iliflkin önceki dönemlere ait temel bir hata bulunmamaktad›r. Muhasebe tahminlerinde de¤ifliklik olmam›flt›r. 1. Faiz gelirlerine iliflkin bilgiler: a) ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler: ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Faizler Cari Dönem Önceki Dönem 1.514 241 b) Finansal kiralama gelirlerine iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. c) Ters repo ifllemlerinden al›nan faizler: Cari Dönem Ters Repo ‹fllemlerinden Al›nan Faizler TP YP 24.295 1 Önceki Dönem TP YP 10.140 1 Cari Dönem Önceki Dönem 204 203 Cari Dönem Önceki Dönem 671 338 d) Faktoring alacaklar›ndan al›nan faizlere iliflkin bilgi: Bulunmamaktad›r. 2. Faiz giderlerine iliflkin bilgiler: a) ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler: (1) ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler (1) Bu tablo flubelerden temin edilen bilgiler dahilinde haz›rlanm›flt›r. b) Finansal kiralama giderlerine iliflkin bilgiler: Finansal Kiralama Giderleri c) Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi: 106 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Hesap Ad› Türk Paras› Bankalararas› Mevduat Tasarruf Mevduat› Resmi Mevduat Ticari Mevduat Di¤er Mevduat 7 Gün ‹hbarl› Mevduat K›ymetli Maden Depo Toplam Yabanc› Para DTH Bankalararas› Mevduat 7 Gün ‹hbarl› Mevduat K›ymetli Maden Toplam Genel Toplam Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Y›la Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 2 23.378 14.402 21.164 5.246 64.192 389 151.246 26.522 91.250 54.061 323.468 2.558.222 317.387 374.983 394.418 3.645.010 229.434 3.403 10.587 27.111 270.535 12.539 6.922 19.461 83.653 48.147 48.147 371.615 60.453 60.453 3.705.463 22.851 22.851 293.386 1 y›ldan Uzun Toplam 122.260 449 3.852 11.937 138.498 326.735 502 568 5.152 332.957 391 3.411.275 362.665 502.404 497.925 4.774.660 4.385 4.385 142.883 60.280 60.280 393.237 208.655 6.922 215.577 4.990.237 d) Repo ifllemlerine verilen faiz tutar›: Cari Dönem Repo ‹fllemlerine Verilen Faizler TP YP 58.822 - Önceki Dönem TP YP 98.924 - e) Faktoring ifllemlerinden borçlara verilen faizlere iliflkin bilgi: Bulunmamaktad›r. 3. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin bilgiler: T. Emlak Bankas› A.fi.’nin Banka’ya devredilmesi sonucu oluflan menfi fark için Banka geçmifl y›llarda %100 oran›nda karfl›l›k ay›rm›fl olup, söz konusu menfi farktan kalan ve Hazine taraf›ndan Banka’ya aktar›l›p, geçici hesapta bekletilen 265.827 Bin YTL Hazine Müsteflarl›¤›’ndan al›nan talimata istinaden Banka gelirlerine al›nm›flt›r. Di¤er taraftan, Banka’n›n Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplar›nda kay›tl› tutarlardan yapm›fl oldu¤u tahsilatlar sonucu, geçmifl y›llarda ayr›lm›fl olan karfl›l›klardan 127.083 Bin YTL cari y›lda gelir yaz›lmak suretiyle iptal edilmifltir. 4. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin karfl›l›k giderleri: FAAL‹YET RAPORU 2005 107 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karfl›l›k Giderleri Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Giderleri Menkul De¤erler De¤er Düflüklü¤ü Giderleri Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler Sat›lmaya Haz›r Amaçl› Menkul De¤erler De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› Giderleri (*) ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler Di¤er Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 53.655 47.012 5.265 1.378 16.054 147.706 8.181 8.181 980 159 495 326 648 227.224 31.686 17.134 9.488 5.064 69.680 18.264 1.983 2 1.981 7.729 7.724 5 53.500 182.842 (*) ‹fltirakler, ba¤l› ortakl›klar ve vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler de¤er düflüfl karfl›l›¤› giderleri 5. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgi ve aç›klamalar: a) Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler: Personel Giderleri K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤› Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri Di¤er ‹flletme Giderleri Bak›m ve Onar›m Giderleri Reklam ve ‹lan Giderleri Di¤er Giderler Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar Faaliyet Kiralama Giderleri Di¤er Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 691.436 67.904 40.241 1.761 187.177 24.954 3.771 158.452 20.592 264.534 1.273.645 699.820 89.216 36.647 1.302 234.830 24.269 4.345 206.216 48.875 256.550 1.367.240 b) Ola¤and›fl› kalemlerden kaynaklanan giderlerin niteli¤i ve miktar› ile cari dönemdeki ola¤anüstü kalemlere iliflkin vergi giderlerine iliflkin aç›klamalar: 108 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) BDDK’n›n 5 Ocak 2005 tarih ve 1 say›l› genelgesinin 4 üncü maddesi hükümleri gere¤i YTL'ye dönüfltürülen bilançoda, 5083 say›l› Kanun uyar›nca yap›lacak yuvarlama sebebiyle ortaya ç›kan farklara iliflkin tutarlar bu hesaba kaydedilmifltir. Bu tutarlara iliflkin herhangi bir vergi karfl›l›¤› bulunmamaktad›r. c) fierefiye gelir giderine iliflkin aç›klamalar: c.1) fierefiye amortisman›n›n dahil edildi¤i gelir tablosu kalemine iliflkin aç›klama: fierefiye amortisman›, gelir tablosunda di¤er faaliyet giderlerinin alt›nda amortisman gideri hesab›nda muhasebelefltirilmifltir. c.2) Varsa, negatif flerefiyenin Banka Birleflme ve Devirleri ile Bankalarca ‹ktisap Edilen Ortakl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›n›n 16’nc› maddesinde yer alan esaslara uygun olarak belirlenmesi, gelecekte oluflmas› beklenen zarar ve giderlerin zaman› ve tutar›, negatif flerefiyenin gelir olarak kaydedilece¤i dönemler ve gelir tablosunda kaydedildi¤i gelir tablosu kalemlerine iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n negatif flerefiyesi bulunmamaktad›r. 6. Ba¤l› ortakl›k, ifltirak ve dahil olunan risk grubuyla yap›lan ifllemlerden do¤an iliflkin kâr/zarara iliflkin bilgi ve aç›klamalar: a) Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerden elde edilen gelir ve giderler: Ba¤l› Ortakl›klara ‹liflkin Kâr ve Zarar (+/-) ‹fltiraklere ‹liflkin Kâr ve Zarar (+/-) Cari Dönem Önceki Dönem 15.523 3.306 2.214 4.080 b) Özsermaye yönteminin kullan›ld›¤› ifltiraklerdeki yat›r›mlardan do¤an kâr ya da zarardaki paylar›n, gelir tablosunda ayr› bir kalem olarak aç›klanmas›na iliflkin bilgi: Banka, konsolide olmayan mali tablolar›nda ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n›n de¤erlemesinde özsermaye yöntemini uygulamamaktad›r. c) Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubundaki gerçek ve tüzel kiflilerle yap›lan ifllemlerden kaynaklanan kâr ve zarara iliflkin bilgiler: Söz konusu bilgiler Beflinci Bölümde VIII. Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile ‹lgili Aç›klama ve Dipnotlar" bölümünde aç›klanm›flt›r. 7. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klamalar: FAAL‹YET RAPORU 2005 109 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a) Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmifl vergi geliri ya da giderine iliflkin aç›klamalar: 31.12.2005 tarihi itibariyle Banka’n›n cari vergi gideri 906.717 Bin YTL, ertelenmifl net vergi geliri 69.224 Bin YTL’dir. b) Geçici farklar›n oluflmas›ndan veya kapanmas›ndan kaynaklanan ertelenmifl vergi geliri ya da giderine iliflkin aç›klamalar: Cari dönemde Banka’n›n indirilebilir geçici farklar›n oluflmas›ndan kaynaklanan ertelenmifl vergi geliri 69.852 Bin YTL, kapanmas›ndan kaynaklanan ertelenmifl vergi gideri ise 628 Bin YTL’dir. c) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibariyle gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi geliri ya da giderine iliflkin aç›klamalar: Cari dönemde Banka’n›n gelir tablosuna yans›t›lan geçici farklar›n oluflmas›ndan kaynaklanan net ertelenmifl vergi geliri 69.224 Bin YTL’dir. 8. Konsolidasyon d›fl› kalan ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerin kâr/zarar›na iliflkin bilgiler: BDDK’n›n Türkiye Bankalar Birli¤i’ne muhatap 10 fiubat 2003 tarih ve 1901 say›l› yaz›s›n›n ekinde yer alan 17 say›l› Tebli¤e iliflkin aç›klamalar›n 2’nci maddesinin 2’nci f›kras› hükümleri gere¤i konsolide olmayan aç›klama ve dipnotlarda bu bölüm yer almamaktad›r. 9. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar: a) Banka’n›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› aç›s›ndan ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas›n›n gerekli olmas› halinde, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›na iliflkin aç›klamalar: Banka, a¤›rl›kl› olarak yurtiçi mevduat yoluyla toplad›¤› kaynaklar›n› krediler, menkul de¤erler ve bankalararas› ifllemlerde de¤erlendirmektedir. Bunlar›n d›fl›nda gayrinakdi kredilerden al›nan komisyonlar, di¤er bankac›l›k ifllemleri ile sigorta acentelikleri yoluyla gelir elde etmektedir. b) Mali tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in kâr/zarara etkisinin, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas›l›¤›n›n söz konusu olmas› halinde, bu tahminler hakk›nda o dönemleri de kapsayacak aç›klamalar: Bilanço tarihi itibariyle mali tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in daha sonraki dönemleri de etkileme olas›l›¤› bulunmamaktad›r. 10. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanaca¤› beklenen muhasebe tahminindeki bir de¤iflikli¤in niteli¤i ve tutar›na iliflkin bilgiler ile söz konusu de¤ifliklik tutar›n›n rakamsal olarak ifade edilemedi¤i durumlarda bu hususa iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. IV. NAZIM HESAPLARA ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (40) 110 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) 1. fiarta ba¤l› yükümlülükler: a) Di¤er flarta ba¤l› yükümlülüklerden ayr› olarak aç›klanmas› gereken hususlar: a.1) Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤›yla ilgili flarta ba¤l› hususlar ve di¤er giriflimcilerle birlikte flarta ba¤l› yükümlülüklerdeki pay›: Bulunmamaktad›r. a.2) Birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n kendi flarta ba¤l› yükümlülüklerine iliflkin pay›: Bulunmamaktad›r. a.3) Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤›ndaki di¤er giriflimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmas›ndan kaynaklanan flarta ba¤l› yükümlülükleri: Bulunmamaktad›r. b) fiarta ba¤l› varl›k ve yükümlülüklerin muhasebelefltirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi karar›n›n flarta ba¤l› olay›n gerçekleflme olas›l›¤› göz önünde bulundurularak verilmesine iliflkin aç›klamalar: b.1) fiarta ba¤l› varl›k için; flart›n gerçekleflme olas›l›¤›n›n kesine yak›n olmas› halinde bu varl›¤›n muhasebelefltirilmesi, flart›n gerçekleflme olas›l›¤›n›n fazla olmas› halinde ise bu varl›¤a iliflkin aç›klamalar: Bilanço tarihi itibariyle böyle bir durum mevcut de¤ildir. b.2) fiarta ba¤l› yükümlülük için flart›n gerçekleflme olas›l›¤›n›n fazla olmas› ve güvenilir olarak ölçülebilmesi halinde karfl›l›k ayr›lmas›, güvenilir olarak ölçülemiyor olmas› halinde ise bu yükümlülük ile flarta ba¤l› yükümlülük için, flart›n gerçekleflme olas›l›¤›n›n olmamas› veya az olmas› halinde bu yükümlülü¤e iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n dava dosyalar› ile ilgili olarak merkezi bir veri taban›n›n olmamas› nedeniyle davalar›n say›s› ve miktarlar›na iliflkin bilgi sistemden özet olarak temin edilemedi¤i için ekli dipnotlarda bu davalara iliflkin detayl› bilgi verilememifl olup, ancak tasfiye olunacak alacaklar için Banka %100 karfl›l›k ay›rmaktad›r. Söz konusu karfl›l›klar özel karfl›l›klar alt›nda takip edilmektedir. 2. Türev finansal araçlara iliflkin bilgiler: FAAL‹YET RAPORU 2005 111 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Cari Dönem Önceki Dönem Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I) Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri Futures Para ‹fllemleri Para Al›m Sat›m Opsiyonlar› Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II) Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar› Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III) A. Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III) 259.821 454 259.367 259.821 175.016 256 174.760 175.016 Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri Rayiç De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl› B. Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler Türev ‹fllemler Toplam› (A+B) 259.821 175.016 Muhasebe politikalar›na yer verilen üçüncü bölümün II- Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar bafll›kl› maddesinde de belirtildi¤i üzere Banka’n›n riskten korunma amaçl› türev ifllemi bulunmamaktad›r. Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle vadeli ifllemlerine iliflkin bilgilere afla¤›daki tabloda yer verilmifltir. Önceden gerçekleflece¤i tahmin edilen ve bu tahmine dayan›larak muhasebelefltirilen, ancak gerçekleflmeyece¤i anlafl›lan ifllemler ile sözleflmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile iliflkilendirilmeyen gelir ve giderler bulunmamaktad›r. Vadeli Al›m Vadeli Sat›m Orijinal Para Tutar› (Bin) Döviz Cinsi TP Karfl›l›¤› (Bin YTL) Vade Bafl› Vade Sonu 220 15 17 30 14 20 36 12 13 53 23 35 DKK CHF CHF GBP GBP GBP USD USD USD USD USD USD 47 15 17 69 31 46 48 16 17 70 31 47 16.12.2005 30.09.2005 30.12.2005 10.10.2005 17.11.2005 12.12.2005 16.12.2005 30.09.2005 30.12.2005 10.10.2005 17.11.2005 12.12.2005 20.03.2006 03.01.2006 03.04.2006 10.01.2006 17.02.2006 13.03.2006 20.03.2006 03.01.2006 03.04.2006 10.01.2006 17.02.2006 13.03.2006 3. Bilanço d›fl› yükümlülüklere iliflkin aç›klama: 112 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›: Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz Vadeli Aktif De¤er Al›m Taahhütleri Kredi Kartlar› Harcama Limiti Taahhütleri Di¤er Cay›lamaz Taahhütler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 704.147 37.929 730.637 44.298 1.517.011 712.864 34.582 757.098 45.739 1.550.283 b) Afla¤›dakiler dahil bilanço d›fl› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›: b.1) Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Bilanço d›fl› yükümlülüklerden nakde dönüflen 315 Bin YTL’dir. b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler: 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle 28.924 Bin YTL tutar›nda geçici teminat mektubu, 616.295 Bin YTL tutar›nda kesin teminat mektubu, 529.295 Bin YTL tutar›nda avans teminat mektubu, 2.111 Bin YTL tutar›nda gümrük teminat mektubu ve 107.105 Bin YTL tutar›nda di¤er çeflitli teminat mektubu bulunmaktad›r. 4. Bilanço d›fl› yükümlülüklerinin özellikle yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin aç›klamalar: MUY’a iliflkin 17 say›l› Tebli¤in geçici maddesi hükümleri do¤rultusunda bu madde ve faaliyet bölümlemesine iliflkin tablo ve aç›klamalara yer verilmemektedir. 5. a) Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›: Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli Di¤er Gayrinakdi Krediler Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 82.455 60.777 21.678 1.731.127 1.813.582 51.567 35.111 16.456 1.575.187 1.626.754 b) Maddi duran varl›k üzerindeki rehin, ipotek ve varsa di¤er k›s›tlamalar, maddi duran varl›k için inflaat s›ras›nda yap›lan harcamalar›n tutar›, maddi duran varl›k al›m› için verilen taahhütlere iliflkin aç›klamalar: FAAL‹YET RAPORU 2005 113 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Banka mal› olan maddi duran varl›klar üzerinde herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r. Maddi duran varl›k al›m› için verilen herhangi bir taahhüt yoktur. 6. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar: Bankalar›n gerçek ve tüzel kifliler, vak›flar, emeklilik sigortas› fonlar› ve di¤er kurumlar ad›na saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetlerinin varl›¤› halinde önemlilik ilkesine göre, bu faaliyetlere iliflkin aç›klamalar: Banka, müflterilerinin nam ve hesab›na menkul k›ymet saklama faaliyetinde bulunmamaktad›r. 7. Bankalar›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl olduklar› derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler: DERECELEND‹RME KURULUfiU Standard & Poor’s FITCH Moody’s SINIF NOT TAR‹H Yabanc› Para Kredi BB- / B Mevduat Sertifikas› BB- / B Görünüm Dura¤an 19 A¤ustos 2004 (yukar› çekilmifl) 19 A¤ustos 2004 (yukar› çekilmifl) 19 A¤ustos 2004 Yabanc› Para BB- / B Görünüm Ulusal Uzun Dönem Pozitif A (Dura¤an) Banka Mevduat› B1 / NP Finansal Güç Notu E+ Görünüm Dura¤an 8. a) Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi: 14 Ocak 2005 (yukar› çekilmifl) / 14 Ocak 2005 (do¤rulanm›fl) 8 Aral›k 2005 8 Aral›k 2005 20 Aral›k 2005 (yukar› çekilmifl)/ 13 Ocak1994 (afla¤› çekilmifl) 19 Aral›k 2000 (do¤rulanm›fl) 20 Aral›k 2005 114 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Cari Dönem (%) YP (%) TP 99.814 26,40 573.054 49.049 12,97 559.723 50.765 13,43 13.331 31.413 8,31 45.292 217.651 57,57 396.153 217.651 57,57 396.153 29.205 7,72 421.000 378.083 100,00 1.435.499 39,92 38,99 0,93 3,16 27,60 27,60 29,33 100,00 513.032 1.067 481.709 30.256 73.739 414.038 119.584 934 171.679 33.673 83.016 1.069 4.083 625.945 1.626.754 TP Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam Önceki Dönem (%) YP 31,54 0,07 29,61 1,86 4,53 25,45 7,35 0,06 10,55 2,07 5,10 0,07 0,25 38,48 100,00 - (%) - • Sektörlere iliflkin nakdi kredi da¤›l›m› (madde 29) tablosuna iliflkin aç›klama yukar›daki cetvel için de geçerli olup önceki dönemde TP ve YP ayr›m› yap›lamam›flt›r. b) I ve II’nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler: Gayrinakdi Krediler Teminat Mektuplar› Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di¤er Garanti ve Kefaletler TP I’inci Grup YP 378.083 378.032 51 - 1.435.499 905.698 1.122 528.679 - II’nci Grup TP - V. ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (41) YP - FAAL‹YET RAPORU 2005 115 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) 1. Cari dönemde Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan düzeltmelere iliflkin bilgiler: a) Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlenmesinden sonra meydana gelen art›fl: Riskten korunma ile ilgili varl›klar d›fl›nda kalan sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n rayiç de¤erle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kay›p özkayna¤a kaydedilmekte olup cari dönemde kaydedilen tutar 249.969 Bin YTL’dir. b) Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fllara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. c) Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliflkin mutabakat: Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliflkin mutabakat yap›lmam›flt›r. 2. Cari dönemde Finansal Araçlar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan düzeltmelere iliflkin bilgiler: a) Sat›lmaya haz›r yat›r›mlara iliflkin bilgiler: Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n (riskten korunma ile ilgili varl›klar d›fl›nda kalanlar) rayiç de¤erde yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kay›p özkayna¤a kaydedilmiflse özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na kaydedilen tutara iliflkin aç›klama: Riskten korunma ile ilgili varl›klar d›fl›nda kalan sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n rayiç de¤erle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kay›p özkayna¤a kaydedilmekte olup cari dönemde özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na kaydedilen tutar 110.806 Bin YTL’dir. b) Nakit ak›fl riskinden korunmaya iliflkin bilgiler: Nakit ak›fl riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmifl bir finansal varl›k ve yükümlülü¤e ait kazanç ya da kay›p, özkayna¤a kaydedilmiflse özkaynaktan al›narak net kâr/zarar hesab›na kaydedilen tutar: Bulunmamaktad›r. 3. Temettüye iliflkin bilgiler: a) Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kâr paylar› tutar›: Rapor tarihi itibariyle kâr pay› bildirimi yap›lmam›flt›r. b) Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kâr paylar›: Kâr pay› da¤›t›m›na Genel Kurul’da karar verilecek olup, rapor tarihi itibari ile Genel Kurul toplanmam›flt›r. c) Kâr pay›n›n ödenme zamanlar› hakk›nda genel kurula yap›lacak öneriler ile kâr da¤›t›m› yap›lmayacaksa nedenleri: 116 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Bu konuda Genel Kurul’a herhangi bir öneri yap›lmam›flt›r. 4. Yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlara iliflkin aç›klamalar: Da¤›t›lmayan Kârlardan Yedeklere Aktar›lan Tutarlar (+) Cari Dönem Önceki Dönem 187.920 164.386 5. Hisse senedi ihrac›na iliflkin bilgiler: a) Tüm sermaye pay› s›n›flar› için; kâr pay› da¤›t›lmas› ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili k›s›tlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve k›saltmalara iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. 6. Özkaynak De¤iflim Tablosunda yer alan di¤er sermaye art›r›m kalemlerine iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. VI. NAK‹T AKIM TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (42) 1. Nakit Ak›m Tablosunda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi kalemine iliflkin aç›klamalar: Nakit ak›m tablosunda, Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› bölümünde yer alan di¤er kalemi içerisinde 31.930 Bin YTL tutar›nda verilen ücret ve komisyon, 277.212 Bin YTL tutar›nda kredi ve di¤er alacaklar karfl›l›¤› ile 320.933 Bin YTL tutar›nda di¤er faaliyet giderleri bulunmaktad›r. Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim bölümünde yer alan di¤er kalemi içerisinde zorunlu karfl›l›klarda 949.202 Bin YTL azal›fl, muhtelif alacaklarda 55.906 Bin YTL azal›fl, di¤er aktiflerde 648.258 Bin YTL art›fl, para piyasalar›na borçlarda 387.095 Bin YTL azal›fl, fonlarda 522.984 Bin YTL art›fl ve muhtelif borçlarda 138.801 Bin YTL azal›fl bulunmaktad›r. Yat›r›m faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit ak›m› bölümünde yer alan di¤er kalemi içerisinde yurtd›fl› flubelerin gelir giderlerinin ortalama kurdan kayda al›nmas›ndan dolay› oluflan farkta 1.247 Bin YTL art›fl, maddi olmayan duran varl›klarda 5.147 Bin YTL art›fl, yeniden de¤erleme de¤er art›fl› hesab›nda 8.593 Bin YTL azal›fl ve ifltirakler kur fark›nda 30.122 Bin YTL azal›fl bulunmaktad›r. 2. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m›na iliflkin bilgiler: FAAL‹YET RAPORU 2005 117 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Kulland›r›lan Krediler Di¤er Varl›klar Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar Di¤er Yükümlülükler fierefiye Toplam Al›m Bedeli (1) Kur Fark› Gelirleri (2) Elde Etme Maliyeti (3) Elde Edilen Ortakl›ktaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar›n Tutar› (4) ‹ktisab›n Neden Oldu¤u Nakit Ç›k›fl› (5) Cari Dönem Önceki Dönem 756 756 756 756 - Cari Dönem Önceki Dönem 309 309 - 116.230 116.230 - 3. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmelerin elden ç›kar›lmas›na iliflkin bilgiler: Net Varl›klar Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Kulland›r›lan Krediler Bankalararas› Mevduat Di¤er Mali Kurulufllara Sa¤lanan Fonlar Di¤er Yükümlülükler Sat›fl Geliri (2) Elden Ç›kar›lan Ortakl›ktaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar›n Tutar› (3) Sat›fltan Sa¤lanan Net Nakit Girifli 4. Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler: Nakit ve nakde eflde¤er varl›klar› oluflturan unsurlar ile bu unsurlar›n belirlenmesinde kullan›lan muhasebe politikas› ve muhasebe politikas›nda yap›lan herhangi bir de¤iflikli¤in etkisinin Dönem Net Kâr/Zarar›, Temel Hatalar ve Muhasebe Politikalar›ndaki De¤iflikliklerin Muhasebelefltirilmesi Standard› hükümlerine göre aç›klamas›, nakit ve nakde eflde¤er varl›klar› oluflturan unsurlar›n bilançoda kay›tl› tutarlar› ile nakit ak›m tablosunda kay›tl› tutarlar› aras›nda mutabakat sa¤lanmas›na iliflkin aç›klamalar: Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankas›, yoldaki paralar, sat›n al›nan banka çekleri ile para piyasas› ifllemleri nakit, vadesi üç aydan k›sa olan bankalararas› para piyasas› plasmanlar› ve bankalardaki vadeli depolar "nakde eflde¤er varl›k" olarak tan›mlanmaktad›r. Muhasebe politikas›nda yap›lan herhangi bir de¤iflikli¤in etkisi bulunmamaktad›r. 118 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar: Nakit Kasa Efektif Deposu Merkez Bankas› Nakde Eflde¤er Varl›klar Cari Dönem Önceki Dönem 1.212.694 228.158 93.572 890.964 4.627.164 1.171.642 341.661 94.818 735.163 5.748.629 Önceki dönemde gerçekleflen ifllemler neticesinde bulunan toplam de¤er, cari dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar toplam›n› verir. 5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler: Nakit Kasa Efektif Deposu Merkez Bankas› Nakde Eflde¤er Varl›klar Cari Dönem Önceki Dönem 2.731.064 418.932 81.669 2.230.463 6.473.097 1.212.694 228.158 93.572 890.964 4.627.164 6. Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle Banka’n›n ya da di¤er ortakl›klar›n serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›k mevcuduna iliflkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate al›nmak suretiyle yap›lacak aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. 7. Birinci f›krada belirtilen bilgilere ilave olarak, Banka’n›n, mali durumu ve likidite vaziyeti hakk›nda ilave aç›klamalar›: FAAL‹YET RAPORU 2005 119 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a) Bankac›l›k faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullan›labilecek olan henüz kullan›lmam›fl borçlanma imkanlar›na ve varsa bunlar›n kullan›m›na iliflkin k›s›tlamalar: Bulunmamaktad›r. b) K›smi konsolidasyon yöntemine göre muhasebelefltirilen birlikte kontrol edilen ortakl›klardan Banka’n›n pay›na düflen nakit ak›mlar›n›n bankac›l›k, yat›r›m ve finansman faaliyetleri itibariyle ayr› ayr› toplam tutarlar›: BDDK’n›n Türkiye Bankalar Birli¤i’ne muhatap 10 fiubat 2003 tarih ve 1901 say›l› yaz›s›n›n ekinde yer alan 17 say›l› Tebli¤e iliflkin aç›klamalar›n 2’nci maddesinin 2’nci f›kras› hükümleri gere¤i konsolide olmayan aç›klama ve dipnotlarda bu bölüm yer almamaktad›r. c) Mevcut bankac›l›k faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit ak›fllar›ndan ayr› olarak, bankac›l›k faaliyet kapasitesinde bir art›fl bulunmamaktad›r. VII. BANKA B‹RLEfiME VE DEV‹RLER‹ ‹LE BANKALARCA ‹KT‹SAP ED‹LEN ORTAKLIKLARIN MUHASEBELEfiT‹R‹LMES‹NE ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (43) 1. Devir dahil bütün ortakl›k birleflmelerinde, birleflen ortakl›klar›n unvan ve türlerine, birleflmeyi kay›tlara yans›tmak için kullan›lan muhasebe yöntemine, birleflmenin yürürlü¤e girdi¤i tarihe ve sona erdirilmesine karar verilen faaliyetlere iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. 2. a) ‹ktisab›n gerçekleflti¤i döneme iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. b) ‹ktisap edilenin faaliyetlerinin azalt›lmas› veya durdurulmas›na iliflkin ayr›lan karfl›l›klar hakk›nda Karfl›l›klar, fiarta Ba¤l› Yükümlülükler ve Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›nda belirtilen kamuya aç›klama zorunluluklar› nedeniyle her bir iktisap için ayr›lan karfl›l›klar›n toplam defter de¤erine iliflkin olarak yap›lmas› gereken aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. c) Bir iktisapta, varl›k ve yükümlülüklerin rayiç de¤erleri veya al›fl bedelleri iktisab›n gerçekleflti¤i dönem sonunda kesin olarak belirlenememesi hususuna, sebeplerine ve geçici olarak belirlenen rayiç de¤erlere sonradan yap›lan düzeltmelere iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. 3. Birleflme ve devirlerde yap›lacak di¤er aç›klamalar: 120 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a) Ç›kar›lan hisselerin tan›m ve say›s› ile ç›karlar›n karfl›l›kl› olarak paylafl›m›n› etkileyen de¤iflimi yap›lan oy hakk›na sahip hisselerin de¤iflimi ve her bir hissedara düflen pay oran›: Bulunmamaktad›r. b) Her bir banka taraf›ndan birleflime kat›lan varl›klar›n ve borçlar›n miktarlar›: Bulunmamaktad›r. c) Birleflme ve devir sonucunda oluflan Banka’n›n mali tablolar›nda gösterilen net kâr ya da zarara dahil edilen birleflme öncesi sat›fl gelirleri, di¤er faaliyet gelirleri, ola¤and›fl› gelir/gider kalemleri ve net kâr ya da zarar›: Bulunmamaktad›r. 4. Bilanço tarihinden sonra, mali tablolar›n onaylanarak yay›mlanmas›ndan önce gerçekleflen banka birleflmeleri ile ilgili olarak yap›lacak aç›klamalar ile aç›klama yap›lmas› mümkün de¤il ise bu hususun gerekçelerine iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. VIII. BANKA’NIN DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBU ‹LE ‹LG‹L‹ OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (44) 1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmine, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile döneme iliflkin gelir ve giderlere iliflkin aç›klamalar: a) Cari dönem: Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu (*) Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G. Nakdi 163.554 262.348 1.514 503.003 539.309 - Banka’n›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G. Nakdi - - Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G. Nakdi - - (*) Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20’nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r. b) Önceki dönem: FAAL‹YET RAPORU 2005 121 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu (*) Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G. Nakdi 15.857 163.554 6.789 14.515 503.003 - Banka’n›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G. Nakdi - Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G. Nakdi - - - (*) Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20’nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r. c.1) Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler: Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu(*) Mevduat Dönem Bafl› Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G. Nakdi 18.685 27.574 204 19.940 18.685 203 Banka’n›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G. Nakdi - Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G. Nakdi - - - (*) Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20’nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›flt›r. c.2) Banka’n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler: Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllem ya da opsiyon sözleflmesi bulunmamaktad›r. 2. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuyla ilgili olarak di¤er aç›klamalar: 122 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a) Taraflar aras›nda bir ifllem olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka’n›n kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri: Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka’n›n kontrolündeki kurulufllarla olan iliflkileri, Bankac›l›k Kanunu’na uygun olarak, normal banka-müflteri iliflkisi çerçevesinde ve piyasa koflullar› dahilinde her türlü bankac›l›k ifllemlerini kapsamaktad›r. b) ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türünü, tutar›n› ve toplam ifllem hacmine olan oran›n›, bafll›ca kalemlerin tutar›n› ve tüm kalemlere olan oran›n›, fiyatland›rma politikas› ve di¤er unsurlar: Yap›lan ifllemler a¤›rl›kl› olarak kredi ve mevduat ifllemlerinden oluflmaktad›r. Risk grubu kurulufllara kulland›r›lan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilere oran› %1,96, toplam aktiflere oran› %0,40, risk grubu kurulufllar›n mevduat›n›n toplam mevduata oran› %0,05, toplam pasiflere oran› ise %0,04’tür. c) Yap›lan ifllemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayr› aç›klama yap›lmas›n›n zorunlu oldu¤u durumlar d›fl›nda, benzer yap›daki kalemlerin toplam›na iliflkin aç›klamalar: Bu konuya iliflkin olarak b) maddesinde aç›klanan hususlar haricinde ilave aç›klama yapmay› gerektirecek bir ifllem bulunmamaktad›r. d) Özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirilen ifllemler: Bulunmamaktad›r. e) Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m›, hizmet al›m›-sat›m›, acente sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri gibi durumlara iliflkin aç›klamalar: Banka finansal kiralama sözleflmelerine taraf olmaktad›r. Banka’n›n 31 Aral›k 2005 itibariyle tüm finansal kiralama ifllemlerinden kalan borcu 11.572 Bin YTL’dir (Net 11.189 Bin YTL). IX. ENFLASYON MUHASEBES‹NE ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (45) FAAL‹YET RAPORU 2005 123 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) a) Paran›n sat›n alma gücündeki de¤iflikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amac›yla cari ve önceki dönem mali tablolar›n›n, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre yeniden ifade edildi¤ine yönelik aç›klama: MUY’a iliflkin 14 say›l› Tebli¤in "Yüksek enflasyon döneminin sona ermesi" bafll›kl› 25. maddesinde, "Bu Tebli¤in 5’inci maddesi hükümlerinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkmas› durumunda bankalar›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunlulu¤u ortadan kalkar. Yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n sona erdirilece¤i dönem ile bunun sonras›nda yeniden yüksek enflasyon dönemine girilmesi durumunda bu Tebli¤ hükümlerine göre enflasyon muhasebesi uygulamas›na bafllan›lacak dönem Kurumca duyurulur. Bu hallerde, dönem sonunda geçerli olan düzeltilmifl tutarlar, bir sonraki mali tablolar›n bafllang›ç de¤erlerini oluflturur." ifadesi yer almaktad›r. Konuya iliflkin olarak BDDK’n›n 28 Nisan 2005 tarih ve 5 numaral› genelgesinde, yüksek enflasyon döneminin varl›¤›na iliflkin göstergelerin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› kanaatine var›ld›¤› belirtilmektedir. Bu sebeple, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar› uyar›nca, bankac›l›k sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamas›na 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren son verilmifltir. Bu itibarla, Banka’n›n mali tablolar›n›n haz›rlanmas›nda yüksek enflasyon dönemi olarak nitelenen 31 Aral›k 2004’e kadar enflasyon muhasebesi uygulanm›fl, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren ise enflasyon muhasebesi uygulamas›na son verilmifltir. dolay›s›yla bu mali tablolarda önceki döneme iliflkin tutarlar Türk Paras›’n›n 31 Aral›k 2004 tarihindeki cari sat›n alma gücüne göre düzeltilmifl de¤erleriyle ifade edilmektedir. b) Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme ifllemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde kullan›lan maliyet esas›na iliflkin aç›klama: Ekte sunulan mali tablolar tarihi maliyet ilkesi ve yasal kay›tlar esas al›narak düzenlenmifl ve 31 Aral›k 2004 tarihine kadar ilgili katsay›larla endekslenerek düzeltilmifltir. c) Mali tablo kalemlerinin paran›n cari sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullan›lan ve düzeltme katsay›lar›na iliflkin aç›klama, kullan›lan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari y›l dahil son iki y›ldaki hareketleri: Bilanço tarihi itibariyle son üç y›ll›k kümülatif enflasyon oran› Türkiye Devlet ‹statistik Enstitüsü taraf›ndan yay›mlanan Toptan Eflya Fiyat Endeksi baz al›nd›¤›nda, %35,61, cari y›lda ise %4,54 olarak gerçekleflmifltir. Endeksleme düzeltmeleri, BDDK taraf›ndan yay›mlanan toptan eflya fiyat endeksleri ve D‹E taraf›ndan yay›mlanan fiyat endeksleri kullan›larak hesaplanm›flt›r. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle enflasyon muhasebesi kapsam›nda kullan›lm›fl olan endeksler ve düzeltme katsay›lar› afla¤›daki gibidir: 124 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Tarih 31 Aral›k 2002 31 Aral›k 2003 31 Aral›k 2004 TEFE Düzeltme Katsay›s› 6.478,80 7.382,10 8.403,80 1,2971 1,1384 1,0000 d) Parasal olmayan kalemlerde yap›lan düzeltmelere iliflkin aç›klamalar: 31 Aral›k 2004 tarihine kadar, parasal olmayan kalemler, cari dönem sonu endeksinin parasal olmayan kalemin girifl tarihindeki endeksine bölünmesiyle elde edilen katsay›larla çarp›lmas› suretiyle düzeltilmifl de¤erlerden varsa; yeniden belirlenmifl (endekslenmifl) de¤erler üzerinden hesaplanan birikmifl amortismanlar›n ve de¤er düflüklükleri için ayr›lan karfl›l›klar›n düflülmesiyle bulunan de¤erleri ile gösterilmektedir. e) Amortismana tabi varl›klara iliflkin olarak, bunlar›n tahmini faydal› ömürleri, ilgili mevzuat uyar›nca yap›lan amortisman hesaplamalar› ile bunlar›n düzeltilmifl tutarlar› ve bahse konu varl›klar›n rayiç de¤erinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yap›l›p yap›lmad›¤›na iliflkin aç›klama: Banka taraf›ndan amortismana tabi varl›klar›n tahmini faydal› ömürleri binalar için 50 y›l di¤er sabit k›ymetler için ise 2 ila 50 y›l olarak belirlenmifltir. Banka amortismana tabi varl›klar›n tahmini faydal› ömürlerini düzenli aral›klarla gözden geçirmektedir. Banka taraf›ndan uygulanan y›ll›k amortisman oranlar› afla¤›daki gibidir; Binalar Tafl›t, Döfleme ve Demirbafllar Özel Maliyet Bedelleri %2-10 %2-50 %20 veya kira süresi ile orant›l› Maddi duran varl›klar›n de¤erinde bir düflüklük olup olmad›¤›na yönelik ekspertiz çal›flmalar› yap›lm›fl olup, herhangi bir maddi duran varl›k için karfl›l›k ayr›lmas›n› gerektirir bir durum ile karfl›lafl›lmam›flt›r. f) Türk Ticaret Kanunu veya bankalar›n ana sözleflmeleri çerçevesinde oluflan yedek akçeleri ile ödenmifl veya ç›kar›lm›fl sermayenin kay›tl› de¤erleri hakk›nda aç›klama: FAAL‹YET RAPORU 2005 125 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Yasal kay›tlarda Banka’n›n nominal sermayesi 2.500 Milyon YTL olup, bunun 2.222 Milyon YTL tutar›ndaki k›sm› ödenmifltir. Tek sermayedar Hazine Müsteflarl›¤› olup, sermaye pay oran› %100’dür. Yasal yedeklerin nominal kay›tl› bedeli 683.710 Bin YTL olup 38.522 Bin YTL tutar›ndaki enflasyondan kaynaklanan art›fl ile birlikte düzeltilmifl toplam bakiyesi 722.232 Bin YTL’dir. 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolarda "Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›" hesab›nda yer alan 543.482 Bin YTL ise 31 Aral›k 2005 tarihli mali tablolarda "Di¤er Sermaye Yedekleri" hesab›nda takip edilmektedir. g) Parasal kalemlerin neden oldu¤u sat›n alma gücü kazanç veya kay›plar›na dahil olan ancak, sa¤lanan veya kulland›r›lan fonlara iliflkin faiz ve kur fark› gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kâr› (zarar›) kalemi ile iliflkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlar›na iliflkin tebli¤leri uyar›nca gelir tablosunda ayr›ca aç›klanmas› öngörülenler, net parasal pozisyon kâr› (zarar›) kaleminden indirilerek ilgili olduklar› bölümde gösterilir. Varsa, gelir tablosunda ayr›ca aç›klanmas› öngörülen bu tür kalemlere iliflkin aç›klama: Bilanço tarihi itibariyle bu tür kalemler bulunmamaktad›r. h) Önceki dönem mali tablolar›n›n ba¤›ms›z denetimden geçmifl olup olmad›¤›na iliflkin aç›klama: 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar Denetim Serbest Mali Müflavirlik A.fi. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) taraf›ndan denetlenmifl ve olumlu görüfl verilmifltir. i) Mali tablolar›n bu muhasebe standard› hükümleri uyar›nca ilk defa düzenlenece¤i hesap döneminin bafl›na kadar olan dönemde düzeltilmifl tutarlar› ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçlar›n ve özkaynak kalemlerinin ç›kar›lmas› sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde "geçmifl y›llar kâr› (zarar›)" hesab›nda izlenen tutara iliflkin aç›klama: Bulunmamaktad›r. j) Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yayg›n olarak yap›lan giderler ve sa¤lanan gelirlere iliflkin olarak, gelir ve gider kalemlerinde gerçekleflen hareketlerin mevsimsellik göstermedi¤i ve döneme eflit biçimde da¤›lm›fl oldu¤unu do¤rulay›c› 126 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) nesnel ölçütlerin var olmas› durumuna iliflkin aç›klama: Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yayg›n olarak yap›lan giderler ve sa¤lanan gelirler ile gelir ve gider kalemlerinde gerçekleflen hareketler mevsimsellik göstermemekte ve döneme eflit biçimde da¤›lmaktad›r. X. BANKA’NIN YURT‹Ç‹, YURTDIfiI, KIYI BANKACILI⁄I BÖLGELER‹NDEK‹ fiUBE VEYA ‹fiT‹RAKLER ‹LE YURTDIfiI TEMS‹LC‹L‹KLER‹NE ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (46) 1. Banka’n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve temsilciliklerine iliflkin bilgi ve aç›klamalar: Say› (1) 1.137 Çal›flan Say›s› (2) 20.295 Yurtd›fl› temsilcilikler 1 1 1 2 2 1 Yurtd›fl› flube 1 1 1 1 1 4 - 26 30 27 21 13 52 - Yurtiçi flube K›y› Bnk. Blg. fiubeler Bulundu¤u Ülke 1- Afganistan 2- Pakistan 3- ‹ran 1- ABD 2- ‹ngiltere 3- Makedonya 4- Bulgaristan 5- Gürcistan 6- KKTC - Aktif Toplam› 640.247 323.899 38.300 36.122 11.616 1.367.175 - Yasal Sermaye 94.238 70.419 21.840 21.307 5.394 5.961 - (1) fiube say›lar›; özel ifllem merkezleri, büro, flanj bürosu ve mobil araçlar› içermemektedir. (2) Yurtiçi flube çal›flan say›s›; bölge baflkanl›klar› ve genel müdürlükte çal›flan personel ile yurtd›fl› ifltiraklerde görevli personeli, yurtd›fl› flube personel say›lar› ise yerel personeli de içermektedir. 2. Banka’n›n yurtiçinde ve yurtd›fl›nda flube veya temsilcilik açmas›, kapatmas›, organizasyonunu önemli ölçüde de¤ifltirmesi konular›na iliflkin aç›klamalar: FAAL‹YET RAPORU 2005 127 TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) Banka cari dönem içerisinde Hollanda’daki temsilcili¤ini kapatm›fl ve ‹ran’da temsilcilik açm›flt›r. XI. B‹LANÇO SONRASI HUSUSLARA ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (47) a) Bilanço sonras› hususlar ile ilgili henüz sonuçland›r›lmam›fl ifllemler ve bunlar›n mali tablolara etkisine iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. b) Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› mali tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de¤iflikliklerin yabanc› para ifllemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortakl›k Banka’n›n yurtd›fl›ndaki faaliyetlerine etkisine iliflkin aç›klamalar: Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› mali tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte herhangi bir de¤ifliklik bulunmamaktad›r. ALTINCI BÖLÜM: D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR I. BANKA’NIN FAAL‹YET‹NE ‹L‹fiK‹N D‹⁄ER AÇIKLAMALAR (52.1, 52.2) Banka’n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r. Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liflkin 15 Say›l› Tebli¤ olan "Konsolide Mali Tablolar›n Düzenlenmesi, Ba¤l› Ortakl›k, Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›k ve ‹fltiraklerin Muhasebelefltirilmesi Standard›" n›n; "‹fltiraklerin konsolide mali tablolarda muhasebelefltirilmesi" bafll›kl› 11’inci, "Mali tablolar› konsolidasyon kapsam›na al›nmayacak ba¤l› ortakl›klar" bafll›kl› 5’inci ve "Birlikte kontrol edilen ortakl›klar›n mali tablolar›n›n konsolide edilmesi" bafll›kl› 7’nci maddeleri çerçevesinde ifltiraklerin, ba¤l› ortakl›klar›n ve birlikte kontrol edilen ortakl›klar›n aktif toplamlar›n›n ana ortakl›k Banka’n›n aktif toplam›n›n yüzde birinden az olmas› ve bu s›n›r›n alt›nda bulunan ba¤l› ortakl›k, ifltirak ve birlikte kontrol edilen ortakl›k paylar› toplam›n›n, Banka’n›n aktif toplam›n›n yüzde beflini aflmam›fl olmas› nedeniyle önemlilik ilkesi de dikkate al›narak, Banka konsolide mali tablolar haz›rlamamaktad›r. YED‹NC‹ BÖLÜM: BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 128 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. TÜRK‹YE CUMHUR‹YET‹ Z‹RAAT BANKASI A.fi. 1 OCAK-31 ARALIK 2005 HESAP DÖNEM‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmifltir.) I. BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORUNA ‹L‹fiK‹N OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (48.1) Kamuya aç›klanan mali tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar hakk›nda ilgili düzenlemelere göre haz›rlanan ba¤›ms›z denetçi görüflü: 31 Aral›k 2005 tarihli konsolide olmayan mali tablolar Denetim Serbest Mali Müflavirlik A.fi. ("Member of Deloitte Touche Tohmatsu") taraf›ndan denetime tabi tutulmufltur. Ba¤›ms›z denetim raporu mali tablolar ile mali tablolara iliflkin notlar›n bafl›nda yer almaktad›r. II. BA⁄IMSIZ DENETÇ‹ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (48.2) Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan ek bir aç›klama ve dipnot bulunmamaktad›r. Prof. Dr. ‹lhan ULUDA⁄ Can Ak›n ÇA⁄LAR Yönetim Kurulu Genel Müdür ve Baflkan› Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Emin ÖZCAN ‹ç Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi Selim Güray ÇEL‹K Genel Müdür Yard›mc›s› Erdo¤an VAROL Genel Muhasebe Daire Baflkan› MAL‹ DURUM DE⁄ERLEND‹RMES‹ 130 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. MAL‹ DURUM DE⁄ERLEND‹RMES‹ >> AKT‹F YAPISI (milyon YTL) Likit Aktifler 2004 y›l›nda toplam aktifler 56.994 milyon YTL iken 2005 y›l›nda %14 art›flla 65.050 milyon YTL’ye ulaflm›flt›r. ‹mar Bankas› (D‹BS) hariç menkul de¤erler cüzdan›, aktif toplam›nda %53 ile en büyük paya sahiptir. (milyon YTL) Pay De¤iflim Aktifler 2005 (%) 2004 (%) (%) Likit Aktifler 9.204 14 5.845 10 57 M.K. Cüzdan› 34.603 53 31.582 55 10 2.585 4 4.438 8 (42) 13.370 21 9.073 16 47 55 0 62 0 (11) 1.038 2 1.987 4 (48) 1.976 3 2.363 4 (16) 2.219 3 1.644 3 35 ‹mar Bankas› (D‹BS) Krediler Pay Takipteki Alacaklar (Net) Zorunlu Karfl›l›klar Di¤er 2004 YP Toplam TL De¤. YP Toplam (%) Nakit De¤erler ve TCMB 2.649 82 2.731 1.118 Bankalar 1.111 1.736 2.847 Para Piyasalar› 3.626 3.626 1.800 Toplam 7.386 1.818 0 95 382 2.450 - 9.204 3.300 2.545 1.213 125 2.832 1 1.800 101 5.845 57 Banka, risk odakl› bir aktif yönetimi do¤rultusunda sektördeki büyüklü¤ü nedeniyle daha ihtiyatl› bir politika izleyerek likiditesini yüksek tutmaktad›r. Toplam likit aktiflerde en büyük pay %35 ile Para Piyasalar› kalemine aittir. (milyon YTL) Menkul De¤erler Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 2005 TL Cüzdan›* 2005 TL 2004 YP Toplam TL De¤. YP Toplam (%) Al›m Sat›m Toplam 65.050 100 56.994 100 14 Amaçl› M. D. 380 584 964 1.167 2.320 3.487 (72) 10.549 4.228 14.777 5.573 2.543 8.116 82 Sat›lmaya Haz›r M. D. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. Toplam 2005 ‹mar Bankas› (D‹BS) %4,0 Likit Aktifler %14,1 Krediler %20,6 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› %3,0 Di¤er %3,4 Zorunlu Karfl›l›klar %1,6 Takipteki Alacaklar (Net) %0,1 Menkul De¤erler Cüzdan› %53,2 16.777 2.085 18.862 17.799 2.180 19.979 (6) 27.706 6.897 34.603 24.539 7.043 31.582 10 * ‹mar Bankas› (D‹BS) hariçtir. Uzun vadeli ve yat›r›m amaçl› Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri, 2004 y›l›nda oldu¤u gibi 2005 y›l›nda da menkul k›ymet portföyünde en büyük paya sahip olup, görev zararlar› karfl›l›¤›nda al›nan k⤛tlar›n TL bilanço içerisindeki pay› 2004 y›l sonunda %40 iken, 2005 sonunda %30’lara düflmüfltür. Bunun d›fl›ndaki menkul k›ymet portföyü tamamen ticari bankalarda olan menkul k›ymet portföyü ile efl de¤erdedir. 27,7 milyar YTL tutar›ndaki TL portföyün ortalama bileflik getirisi %17,3; 5 milyar ABD dolar› tutar›ndaki YP portföyün y›ll›k ortalama bileflik getirisi %5,8 dir. FAAL‹YET RAPORU 2005 (milyon YTL) Krediler 2005 TL 2004 YP Toplam TL De¤. YP Toplam (%) Tar. Krediler 2.161 0 2.161 1.076 Tic. Krediler 1.732 657 2.389 1.265 809 2.074 15 Bireysel Krediler 4.823 0 4.823 2.536 0 2.536 90 Fon Kayn. Kred. 3.997 0 3.997 3.387 0 3.387 18 12.713 657 13.370 8.264 809 9.073 47 Toplam 0 Tar›msal Krediler (milyon YTL) 6.000 1.076 101 4.000 2.161 2.000 1.076 Kredilendirme ifllemlerinin 2005 y›l›nda da hedefler ile paralel bir flekilde sürdürülmesi sonucu toplam kredilerde bir önceki y›la göre %47 oran›nda art›fl gerçeklefltirilmifltir. 2004 y›l›nda üreticilerin finansman ihtiyaçlar›n›n uygun koflullarda karfl›lanmas› amac›yla belirli konularla s›n›rl› olmak üzere bafllat›lan sübvansiyonlu kredi uygulamas›na 2005 y›l›nda kapsam› geniflletilerek devam edilmifltir. 2004 y›l›nda toplam 48 bin üreticiye 413 milyon YTL, 2005 y›l›nda ise 175 bin üreticiye toplam 1.891 milyon YTL sübvansiyonlu kredi kulland›r›lm›flt›r. 0 Banka bireysel krediler konusunda uygulad›¤› faiz/fiyatlama politikas› ve artan ürün çeflitlili¤i sonucunda sektörün önemli bir dinami¤i haline gelmifltir. Bireysel krediler, 2004 y›l›na göre %90 oran›nda artarak 4,8 milyar YTL'ye ulaflm›flt›r. Ara.’05 Ticari Krediler (milyon YTL) 6.000 4.000 2.389 2.000 2005 y›l›nda kulland›r›lan sübvansiyonlu kredilere cari faiz oranlar›ndan %25 ile %60 aras›nda de¤iflen oranlarda indirim yap›lmaktad›r. Yap›lan bu indirimlerle üreticilere yans›t›lan faiz oranlar› y›ll›k %8 ile %15 aral›¤›na çekilmifltir. Ara.’04 2.074 0 Ara.’04 Ara.’05 Bireysel Krediler (milyon YTL) 6.000 4.823 4.000 2.536 2.000 Toplam Krediler (milyon YTL) 15.000 13.370 0 Ara.’04 10.000 9.073 5.000 0 Ara.’04 Ara.’05 Ara.’05 131 132 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. MAL‹ DURUM DE⁄ERLEND‹RMES‹ DEVAMI Banka, reel kesime artan oranda finansal destek olma çabalar›n›n bir göstergesi olarak, üreten, istihdam sa¤layan, ihracat yapan tüm giriflimcilerin yan›nda yer almaktad›r. Ticari krediler bir önceki y›la göre %15 art›fl göstermifltir. Ticari krediler içinde yer alan küçük iflletme kredileri, Banka’n›n önem verdi¤i KOB‹’leri destekleme politikas›n›n da etkisiyle %91 artarak 740 milyon YTL olarak gerçekleflmifltir. (milyon YTL) 2005 ‹mar Bankas› Mevduat› %4,1 Karfl›l›klar %2,5 Di¤er Pasifler %1,3 Repo %0,8 Faiz ve Gider Reeskontlar› %0,6 Fonlar %6,3 Özkaynaklar %8,9 Mevduat %75,5 De¤. Takipteki Alacaklar 2005 2004 (%) Takipteki Alacaklar (Brüt) 314 382 (18) Karfl›l›k 259 320 (19) 55 62 (11) Toplam (Net) Kredilerde büyük oranda art›fl sa¤lan›rken, takipteki kredilerin toplam krediler içindeki pay›nda belirgin bir düflüfl yaflanm›flt›r. Brüt takipteki alacaklar 2004 y›l›na göre %18 azalm›flt›r. Gerçekçi kâr ve karfl›l›k politikas› paralelinde, takipteki kredilerin tamam›na karfl›l›k ayr›lmaktad›r. >> PAS‹F YAPISI 2005 y›l›nda mevduat en önemli kaynak olmaya devam etmifltir. 2005 y›l› sonunda toplam pasifler içinde mevduat›n ald›¤› pay (‹mar Bankas› mevduat› hariç) %76 olarak gerçekleflmifltir. (milyon YTL) Pay De¤. Mevduat* 2005 (%) Pay 2004 (%) (%) Bankalar 163 0 416 1 (61) Tasarruf 23.176 47 17.621 43 32 Resmi Kurulufllar 6.496 13 3.926 10 65 Ticari Kurulufllar 4.787 10 4.682 11 2 Di¤er Kurulufllar 4.109 9 3.566 9 15 DTH 10.412 21 10.616 26 (2) Toplam 49.143 100 40.827 100 20 * ‹mar Bankas› mevduat› hariçtir. Banka aç›s›ndan önemli bir kaynak olan mevduat›n içinde tasarruf mevduat› %47 ile en büyük paya sahiptir. (milyon YTL) Pasifler Mevduat ‹mar Bankas› Mevduat› Pay De¤. 2005 (%) Pay 2004 (%) (%) 49.143 76 40.827 71 20 2.635 4 4.555 8 (42) BAPP 0 0 453 1 (100) Repo 502 1 436 1 15 4.113 6 3.590 6 15 390 1 320 1 22 1.639 2 781 1 110 Fonlar Faiz ve Gider Reeskontlar› Karfl›l›klar Di¤er Pasifler 832 1 985 2 (16) Özkaynaklar 5.796 9 5.047 9 15 65.050 100 56.994 100 14 Toplam 2004 y›l sonunda toplam mevduat›n %73’ünü oluflturan TL mevduat›n pay›, 2005 y›lsonunda %78’e yükselmifltir. Mevduat vade yap›s› aç›s›ndan incelendi¤inde, vadesiz mevduat›n bir önceki y›la göre 8,9 milyar YTL’den %27 oran›nda artarak 11,3 milyar YTL’ye ulaflt›¤›, toplam mevduat içindeki pay›n›n ise %22’den %23’e ç›kt›¤› görülmektedir. Vadeli mevduat ise 2005 y›lsonunda 38 milyar YTL olup, toplam mevduat içindeki pay› %77 olarak gerçekleflmifltir. FAAL‹YET RAPORU 2005 (milyon YTL) De¤iflim Özkaynaklar 2005 2004 (%) Ödenmifl Sermaye 2.222 2.222 - Yedekler 1.772 1.294 37 Kâr/(Zarar) 1.802 1.531 18 Toplam 5.796 5.047 15 Toplam özkaynaklar 2005 y›lsonunda bir önceki y›l›n ayn› dönemine göre %15 oran›nda artm›flt›r. Net kâr 2005 y›l sonunda 2004 y›lsonuna göre %18 artarak 1.802 milyon YTL olarak gerçekleflmifltir. Banka elde etti¤i kârlar› y›lsonlar›nda temettü olarak Hazine’ye ödemektedir. 2004 y›l›nda, 2003 y›l› net kâr› olan 1.072 milyon YTL üzerinden 835 milyon YTL temettü ile, 2.500 milyon YTL’lik sermaye yede¤imizden kanuni yedekler düflüldükten sonra kalan 1.934 milyon YTL Hazine’ye aktar›larak, toplam borç sto¤unda azalma sa¤lanm›flt›r. 2005 y›l›nda da 2004 y›l› net kâr› olan 1.531 milyon YTL üzerinden kanuni yedekler ayr›ld›ktan sonra kalan 1.066 milyon YTL temettü Hazine’ye aktar›lm›flt›r. 133 2004 y›lsonunda 1.531 milyon YTL olan kâr, 2005 y›l› sonunda 1.802 milyon YTL’ye ulaflm›flt›r. (milyon YTL) Faiz Gelirleri 2005 2004 Kredilerden Al›nan 1.737 1.125 Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan 222 243 Bankalardan Al›nan 148 73 Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Al›nan Menkul De¤erler Cüzdan›ndan Al›nan 170 297 5.276 7.102 360 162 11 30 7.924 9.032 ‹mar Bankas› Menkul De¤erler Cüzdan›ndan Al›nan Di¤er Toplam Banka faiz gelirleri içinde en büyük paya sahip olan menkul k›ymet portföyünden al›nan faizler 2005 y›l›nda faizlerdeki düflüflün etkisiyle %26 azalm›flt›r. Kredilerden al›nan faizlerde ise 2005 y›l›nda kredilendirmenin artmas›na ba¤l› olarak, bir önceki y›la göre %54 art›fl gerçekleflmifltir. (milyon YTL) Faiz Giderleri 2005 2004 Mevduata Verilen 4.630 5.082 >> GEL‹R G‹DER YAPISI (milyon YTL) ‹mar Bankas› Mevduat›na Verilen Gelir Tablosu 2005 2004 Faiz Gelirleri 7.924 9.032 Faiz Giderleri 5.066 5.354 Net Faiz Geliri 2.858 3.678 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 500 408 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 532 438 Verilen Ücret ve Komisyonlar 32 30 186 124 46 153 Sermaye Piyasas› ‹fllem Kâr› (Net) Kambiyo Kâr› (Net) Di¤er Faaliyet Gelirleri Faaliyet Gelirleri Toplam› Kredi ve Di¤er Alacaklar Karfl›l›¤› 532 231 4.122 4.594 227 183 Di¤er Faaliyet Giderleri 1.274 1.367 Faaliyet Kâr› 2.621 3.044 Ba¤l› Ortakl›klar ve ‹fltiraklerden Kâr/(Zarar) 19 6 0 (822) Vergi Öncesi Kâr/(Zarar) 2.640 2.228 Vergi Karfl›l›¤› (838) (697) Net Kâr/(Zarar) 1.802 1.531 Net Parasal Pozisyon Kâr›/(Zarar›) Bankalararas› Para Piyasalar›na Verilen 360 162 66 105 Kullan›lan Kredilere Verilen 2 2 Di¤er 8 3 5.066 5.354 Toplam 134 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. MAL‹ DURUM DE⁄ERLEND‹RMES‹ DEVAMI Faiz giderleri içinde en büyük pay›, %91’lik oranla mevduata verilen faizler oluflturmaktad›r. Banka faiz giderleri, borçlanma maliyetlerindeki düflüfl nedeni ile 2005 döneminde 2004 dönemine k›yasla %5 azal›fl göstermifltir. >> RASYOLAR Mali durum, kârl›l›k ve borç ödeme gücüne iliflkin rasyolar afla¤›dad›r. 2005 >> NAZIM HESAPLAR Sermaye Yeterlili¤i Standart Rasyosu Banka naz›m hesaplar›, geçen y›lsonuna göre %4 artm›flt›r. Garanti ve kefaletler içinde teminat mektuplar› ve akreditifler, taahhütler içinde de cay›labilir kredi tahsis taahhütleri en önemli kalemleri oluflturmaktad›r. (milyon YTL) Naz›m Hesaplar De¤iflim 2005 2004 (%) Sermaye Standart Rasyosu 48 51 (Özkaynak + Kâr) / Toplam Aktifler 8,9 8,9 8,7 8,6 10,8 11,1 20,6 15,9 2,3 4,0 (Özkaynak + Kâr) / (Toplam Aktifler + G. Nakdi K.) (Özkaynak + Kâr) / (*Mevduat + Mevduat D›fl› Kaynaklar) Aktif Kalitesi Toplam Krediler / Toplam Aktifler Garanti ve Kefaletler Taahhütler Türev Finansal Araçlar 1.813 1.627 11 Takipteki K. (Brüt) / Toplam K. Takipteki K.(Brüt) / 3.495 3.531 (1) 260 175 49 (Gayri Nakdi K.+Nakdi K.+Tak.K.) YP Aktifler / YP Pasifler Toplam 2004 5.568 5.333 4 2,0 3,4 100,2 102,1 14,1 10,3 17,1 12,9 3,0 3,0 33,2 28,1 81,1 68,9 156,4 168,7 85,7 60,3 Likidite Likit Aktifler / Toplam Aktifler Likit Aktifler / (*Mevduat + Mevduat D›fl› Kaynaklar) Kârl›l›k Net Kâr (Zarar) / Ortalama Toplam Aktifler Net Kâr (Zarar) / Ortalama Özkaynaklar Net Kâr (Zarar) / Ortalama Ödenmifl Sermaye Gelir-Gider Yap›s› Faiz Gelirleri / Faiz Giderleri Faiz D›fl› Gelirler / Faiz D›fl› Giderler Toplam Gelirler / Toplam Giderler 140,0 144,0 Faiz Gelirleri / Toplam Gelirler 85,8 90,5 Faiz D›fl› Gelirler / Toplam Gelirler 14,2 9,5 Faiz Giderleri / Toplam Giderler 76,8 77,2 Faiz D›fl› Giderler / Toplam Giderler 23,2 22,8 *‹mar Bankas› mevduat› hariç tutulmufltur. FAAL‹YET RAPORU 2005 135 R‹SK YÖNET‹M‹ POL‹T‹KALARI Banka’n›n tafl›d›¤› riskleri Yönetim Kurulu’nun onaylad›¤› esaslar çerçevesinde tan›mlama, s›n›fland›rma, ölçme, izleme, analiz etme, kontrol etme ve ilgili yerlere raporlama faaliyetleri ba¤›ms›z bir birim taraf›ndan yürütülmektedir. T.C. Ziraat Bankas› taraf›ndan Kas›m 2001 itibariyle oluflturulan Risk Yönetimi biriminin sektör geneli ile karfl›laflt›r›ld›¤›nda e¤itim seviyesi yüksek ve deneyimli personele sahip olmas›n›n bir avantaj oldu¤u görülmektedir. >> R‹SK YÖNET‹M‹NDE ‹ZLENEN YÖNTEMLER Risk yönetimine iliflkin çal›flmalarda uluslararas› en iyi uygulamalar ve BDDK düzenlemeleri esas al›nmaktad›r. Piyasa riskine iliflkin yasal raporlamalar standart yöntemle yap›l›rken, Banka bünyesinde gelifltirilen riske maruz de¤er yaklafl›m› modeli ile Banka içi günlük raporlama üst düzey yönetime elektronik posta ile yap›lmaktad›r. Kredi ve operasyonel risk ölçümlerine iliflkin olarak Basel II düzenlemesi kapsam›nda standart yöntemler üzerinde çal›flmalar yürütülmektedir. Di¤er taraftan, geliflmifl yöntemlere iliflkin veri biriktirme çal›flmalar› ve bu yöntemlerin uygulanmas›na yönelik literatür taramas› ve altyap› haz›rl›klar› devam etmektedir. 2004 sonunda merkezi sisteme geçifl s›ras›nda Basel II standartlar›na uygun parametrelerin yeni sisteme tan›mlanmas› veri birikimine katk› aç›s›ndan olumlu bir çal›flma olmufltur. >> KRED‹ DERECELEND‹RME (RAT‹NG) S‹STEM‹ Bankam›zca, Basel II normlar›na uyum çerçevesinde 2004 y›l›nda üretici, pazarlama ve hizmet, 2005 y›l›nda da tar›m, inflaat - taahhüt ve finans (leasing, faktoring) alan›nda faaliyet gösteren firmalara iliflkin rating modeli, pazarlama ve hizmet firmalar›na ise iki ayr› flablon oluflturulmufltur. Yukar›da belirtilen alanlarda faaliyet gösteren firmalara yönelik gelifltirilen modeller niteliksel ve finansal olmak üzere iki farkl› bölümden oluflmaktad›r. ‹çsel Derecelendirme modelleri içerisinden istatistiki ve yarg›sal metodolojiyi içeren "hybrid yöntemi", modellerin temelini oluflturmaktad›r. Basel II normlar›na uyum çerçevesinde bir derecelendirme modeli kurma aflamas›nda banka vb. kurulufllar›n karfl›laflt›klar› en önemli sorun veri taban› oluflturulmas›d›r. Ancak, Bankam›zda veri toplanmas› ve söz konusu verilerin kullan›l›r hale getirilmesine yönelik çal›flmalar h›zl› bir biçimde devam etmektedir. Halihaz›rda kullan›lan modellerin Basel II normlar›yla uyumu için revize çal›flmalar› devam etmekte olup, söz konusu çal›flmalar kapsam›nda bu konuda verilen e¤itim ve seminerlere kat›l›m sa¤lanmaktad›r. Bankam›zca oluflturulacak modellerin akabinde, Basel II gerekliliklerinin tamam›n› karfl›lamas› amac›na yönelik olarak oluflturulacak proje grubu taraf›ndan PD, LGD, EAD gibi istatistiki de¤erlerin hesaplanmas›, fiyatlama ve 136 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. R‹SK YÖNET‹M‹ POL‹T‹KALARI DEVAMI teminatland›rma kriterlerinin de ilavesiyle Rating modellerine son fleklinin verilmesi planlanmaktad›r. >> R‹SK TÜRLER‹ ‹T‹BAR‹YLE UYGULANAN R‹SK YÖNET‹M‹ POL‹T‹KALARI Piyasa Riski Banka’da ayl›k dönemler itibariyle Standart Yöntem kullan›larak faiz oran› riski, kur riski, hisse senedi riski ve spesifik riskler ayr› ayr› hesaplanmakta ve Sermaye Yeterlili¤i Standart Rasyosu hesaplamas›nda kullan›lan toplam Piyasa Riskine Maruz De¤er’e ulafl›lmaktad›r. Döviz pozisyonu yönetiminde pozisyon tafl›mamaya özen gösteren Banka, piyasa riskine iliflkin olarak ayl›k ve üç ayl›k raporlar›n yan› s›ra kur riski analizini her döviz cinsi baz›nda haftal›k olarak haz›rlamakta ve BDDK’ya iletmektedir. Bunlar›n yan›nda, Banka al›m sat›m hesaplar›nda takip edilen k›ymetler için günlük Riske Maruz De¤er (RMD) tahminleri yap›lmakta ve Banka üst yönetimi ve ilgili birimlere bilgi amaçl› olarak raporlanmaktad›r. Likidite Riski Banka’da likidite riskine yönelik olarak yürütülen en temel analiz “Likidite Gap Analizi”dir. Ayr›ca Bankam›zda mevduat dönüflleri baz al›narak “Davran›flsal Likidite Gap Analizi” de yap›lmaktad›r. Bunlar›n yan›nda Bankam›zda Likit Aktifler/Toplam Aktifler oran›n›n TL ve YP bazda geliflimi izlenmekte, ola¤anüstü likidite s›k›fl›kl›¤› halinde baflvurulacak kaynaklar takip edilmektedir. Faiz Oran› Riski Banka’n›n faiz oran› hassasiyetini ve faiz de¤iflimlerinin kâr-zarar üzerindeki olas› etkilerini de¤erlendirebilmek için, bilançonun faiz hassasiyeti olan kalemleri tespit edilmekte ve bu kalemlerin vade ya da yeniden fiyatlama dönemleri analiz edilmektedir. Ayr›ca cari faizlerin Bankam›z net faiz marj›na etkisinin gelecek dönemler için de¤erlendirilebilmesi amac›yla senaryo analizleri yap›lmaktad›r. Kredi Riski Kredi riski ölçümüne yönelik olarak uluslararas› kabul görmüfl model ve yöntemlerin kullan›lmas› amac›yla ve Banka yap›s›na en uygun risk ölçüm model ve tekniklerinin tespitine yönelik olarak çeflitli Ar-Ge çal›flmalar› yap›lmaktad›r. Basel II düzenlemesinin sermaye yeterlilikleri üzerindeki etkilerinin analiz edilmesini amaçlayan “Say›sal Etki Çal›flmalar› (QIS)” ile Standart Yöntem ve ‹çsel Derecelendirme Yöntemleri üzerine çal›flmalar yürütülmekte ve risk yönetiminde en iyi uluslararas› uygulamalar incelenerek, ileride gereksinim duyulacak veri taban›n›n oluflturulmas›na yönelik faaliyetler sürdürülmektedir. Ayr›ca, krediler de¤iflik k›r›l›mlarda ve farkl› unsurlar›yla izlenerek riskleri aç›s›ndan de¤erlendirilmekte ve sonuçlar üst yönetime raporlanmaktad›r. Operasyonel Risk Basel Komitesi’nin operasyonel risk için belirledi¤i Temel Gösterge, Standart ve Alternatif Standart Yaklafl›m ile operasyonel riskin sermaye yeterlili¤i rasyosu üzerindeki etkisi de¤erlendirilmektedir. Ayn› kapsamda ‹leri Ölçüm Yaklafl›mlar›na (AMA) geçifl amac›yla, belirlenen kaynaklardan kay›p veri taban› oluflturma çal›flmalar› sürdürülmektedir. Operasyonel risklerin tan›mlanmas› ve risk kültürünün yayg›nlaflt›r›lmas› kapsam›nda, Banka’n›n faaliyetlerindeki operasyonel risk noktalar›n›n belirlenmesi amac›yla “Operasyonel Risk Katalo¤u” haz›rlanm›flt›r. Potansiyel operasyonel risklerin etki/s›kl›¤›n›n belirlenmesine yönelik olarak Öz De¤erlendirme Yöntemi üzerinde çal›flmalar devam etmektedir. Operasyonel risklerin önlenmesi/azalt›lmas› ile ilgili çal›flmalar kapsam›nda gelifltirilen öneriler gerekli makam onaylar› al›nd›ktan sonra ilgili birimlere iletilmekte ve Üst Düzey Risk Komitesi’nde de¤erlendirilmektedir. Banka’n›n üst düzey yönetimine, kay›p verisi, anahtar operasyonel risk göstergeleri ve operasyonel risklerin azalt›lmas› amac›yla gelifltirilen önerilerin bulundu¤u raporlama faaliyeti sürdürülmektedir. Banka’n›n “Acil Durum Plan›”, Bankam›z portal›na konmufl ve bas›m› yap›larak tüm Genel Müdürlük birimleri ve flubelerine iletilmifltir. Banka’n›n operasyonel riske iliflkin verilerden yararlan›larak operasyonel risk yo¤unlaflma noktalar›n›n tespit edilmesi ve izlenmesi çal›flmalar› kapsam›nda, T.C. Ziraat Bankas› A.fi. flubeleri, operasyonel risk düzeyleri aç›s›ndan de¤erlendirilmektedir. Operasyonel riske iliflkin yurtiçi ve uluslararas› düzenlemeler ile literatür tarama çal›flmalar› yap›lmakta ve operasyonel riske iliflkin e¤itim ve sunumlara kat›l›m sa¤lanmaktad›r. FAAL‹YET RAPORU 2005 137 DERECELEND‹RME NOTLARI (31 Ocak 2006 itibariyle) Not Standard & Poor’s Yabanc› Para Karfl› Taraf Kredi Riski BB- / B Mevduat Sertifikas› BB- / B Görünüm Pozitif Pozitif görünüm ülke görünümü ile ayn›d›r. Pozitif görünüm ayn› zamanda S&P’nin Banka’n›n fonlama maliyetlerindeki düflüflün devam edece¤i ve makroekonomik koflullar›n iyileflmesi ile birlikte Banka’n›n önündeki ifl f›rsatlar›n›n artaca¤› yönündeki beklentilerini yans›tmaktad›r. Ülke notunun artmas› Banka’n›n notlar›n›n da artmas› anlam›na gelecektir. Yabanc› Para BB- / B FitchRatings, Banka’n›n bireysel notunun Türk Bankac›l›k Sistemi içindeki güçlü konumunu ve fonlama olanaklar›n›, sa¤lam sermaye yap›s›n› ve verimlili¤i art›rma yolunda yapm›fl oldu¤u iyilefltirmelerin sonucunu yans›tt›¤›n› belirtmektedir. Görünüm Pozitif Uzun vadeli yabanc› ve yerli para notlar› ülke notlar› ile ayn›d›r. Ülke (Uzun Vadeli) A (Dura¤an) Banka Mevduat› B1 / NP Finansal Güç Görünüm E+ Dura¤an FitchRatings Moody’s Aç›klamalar T.C. Ziraat Bankas›’n›n notlar› istikrarl› bireysel fonlama taban›n›, oldukça iyi düzeyde olan bilanço likiditesini, risklerin tek bir taraf üzerinde yo¤unlaflmam›fl olmas›n› ve süregelen yeniden yap›land›rma sürecini de yans›tmaktad›r. Türk bankalar› için yabanc› para mevduat notunun yükseltilmesiyle birlikte T.C. Ziraat Bankas›’n›n yabanc› para mevduat notu da Aral›k 2005’te “B2/NP”den “B1/NP”ye yükseltilmifltir. Banka’n›n tüm notlar›n›n görünümü dura¤and›r. 138 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. BEfi YILLIK ÖZET F‹NANSAL B‹LG‹LER >> 2001-2005 ÖZET B‹LANÇO VE GEL‹R TABLOSU (milyon YTL) Aktifler 2001 2002 2003 2004 2005 Likit Aktifler Menkul De¤erler Cüzdan› Krediler Takipteki Alacaklar (Net) ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar Zorunlu Karfl›l›klar Faiz ve Gelir T. ve Reeskontlar› Sabit K›ymetler (Net) Di¤er Aktifler 3.629 15.698 4.279 1.060 234 1.131 2.065 298 660 4.198 20.615 4.063 701 406 1.498 4.717 620 871 6.079 28.133 5.430 68 384 1.624 3.111 693 1.133 5.845 36.020 9.073 62 340 1.987 2.363 732 572 9.204 37.188 13.370 55 308 1.038 1.976 723 1.188 Toplam 29.054 37.689 46.655 56.994 65.050 2001 2002 2003 2004 2005 Mevduat Para Piyasalar› Fonlar Faiz ve Gider Reeskontlar› Karfl›l›klar Di¤er Pasifler Özkaynaklar 20.525 1.072 2.551 481 568 639 3.218 27.957 1.106 2.743 429 682 611 4.161 33.852 1.204 3.543 351 1.065 807 5.833 45.382 889 3.590 320 781 985 5.047 51.778 502 4.113 390 1.639 832 5.796 Toplam 29.054 37.689 46.655 56.994 65.050 2001 2002 2003 2004 2005 Faiz Gelirleri 11.831 Faiz Giderleri 7.279 Net Faiz Gelirleri 4.552 Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 171 Sermaye Piyasas› ‹fllem Kâr› (Net) (1.522) Kambiyo Kâr› (Net) (144) Di¤er Faaliyet Gelirleri 146 Faaliyet Gelirleri Toplam› 3.203 Kredi ve Di¤er Alacaklar Karfl›l›¤› 1.285 Di¤er Faaliyet Giderleri 1.051 Faaliyet Kâr› 867 Ba¤l› Ortak ve ‹fltiraklerden Kâr / Zarar 8 Net Parasal Pozisyon Kâr / Zarar› 0 Vergi Öncesi Kâr 875 Vergi Karfl›l›¤› 349 Net Dönem Kâr / Zarar› 526 11.656 8.464 3.192 275 65 107 180 3.819 687 1.599 1.533 20 (933) 620 464 156 10.562 7.071 3.491 239 547 44 196 4.517 692 1.472 2.353 13 (547) 1.819 747 1.072 9.032 5.354 3.678 408 124 153 231 4.594 183 1.367 3.044 6 (822) 2.228 697 1.531 7.924 5.066 2.858 500 186 46 532 4.122 227 1.274 2.621 19 0 2.640 838 1.802 (milyon YTL) Pasifler (milyon YTL) Kâr / Zarar FAAL‹YET RAPORU 2005 ADRES B‹LG‹LER‹ Genel Müdürlük T.C. Ziraat Bankas› A.fi. Bankalar Cad. No: 42 06107 Ulus Ankara Tel : (0 312) 310 37 50 www.ziraat.com.tr www.ziraatbank.com.tr Tiflis fiubesi Uznadze 117 / David Agmashenebeli Ave. 148 0164 Tbilisi Georgia Tel : (995 32) 94 37 04 Faks : (995 32) 94 38 34 (995 32) 94 30 78 E-mail: tbilisi@ziraatbank.ge Güzelyurt fiubesi Ecevit Cad. No: 231 Güzelyurt KKTC Tel : (0 392) 714 21 48 (0 392) 714 27 29 Faks : (0 392) 714 27 63 E-mail: guzelyurt@ziraatbank.com.tr KKTC fiubeleri Temsilcilikler Lefkofla Merkez fiubesi Girne Kap› Cad. ‹brahim Pafla Sok. No: 105 Lefkofla KKTC Tel : (0 392) 228 25 56 (0 392) 227 05 87 (0 392) 228 25 52 Faks : (0 392) 228 86 09 (0 392) 228 24 01 E-mail: lefkosa@ziraatbank.com.tr Kabil Temsilcili¤i Shar-e Now Hadji Yakub Square Shansab Building No. 11 Kabul Afganistan Tel : (93 75) 202 13 82 Faks : (93 20) 220 32 67 E-mail: ziraatbankkabul@neda.af kabul@ziraatbank.com.tr Yurtd›fl› fiubeler New York fiubesi 330 Madison Avenue 32nd Floor New York NY 10017 USA Tel : (1 212) 557 56 12 Faks : (1 212) 490 80 76 E-mail: info@ziraatnewyork.com www.ziraatnewyork.com Londra fiubesi Basildon House 7-11 Moorgate London EC2R 6DB England Tel : (44 207) 600 49 85 Faks : (44 207) 600 49 87 E-mail: main@ziraatbank.co.uk Üsküp fiubesi Ul. Jelezniçka No: 8 1000 Skopje Macedonia Tel : (389 2) 311 13 37 (389 2) 313 22 96 Faks : (389 2) 311 00 13 E-mail: tczbsk@mol.com.mk Sofya fiubesi 19 Sveta Nedelia Square 1000 Sofia Bulgaria Tel : (359 2) 980 66 61 Faks : (359 2) 980 21 13 E-mail: ziraat@medicom.bg Girne fiubesi Atatürk Cad. Phelecia Court Sitesi Kordonboyu No: 37 Girne KKTC Tel : (0 392) 815 22 10 (0 392) 815 21 02 (0 392) 815 89 65 Faks : (0 392) 815 25 84 E-mail: girne@ziraatbank.com.tr Gazima¤usa fiubesi Larnaka Yolu Civisli Apt. No: 1 Gazima¤usa KKTC Tel : (0 392) 366 24 88 (0 392) 366 65 66 Faks : (0 392) 366 44 76 E-mail: gazimagusa@ziraatbank.com.tr Karaçi Temsilcili¤i Ground Floor Bahria Complex-1 M.T. Khan Road Karachi Pakistan Tel : (92 21) 561 04 48 Faks : (92 21) 561 05 38 E-mail: ziraatkarachi@cyber.net.pk karachi@ziraatbank.com.tr Tahran Temsilcili¤i Africa Blvd. Anahita Tower No:184 Suit 604 6th floor Tehran, Iran Tel : (98 21) 8878 3417 (98 21) 8878 3418 Faks : (98 21) 8878 3526 E-mail: tehran@ziraatbank.com.tr 139 140 T.C. Z‹RAAT BANKASI A.fi. ADRES B‹LG‹LER‹ DEVAMI Yurtd›fl› ‹fltirakler Ziraat Bank International AG Hochstrasse 50, 60313 Frankfurt am Main Germany Tel : (49 69) 29 80 50-51 Faks : (49 69) 28 01 22 www.ziraatbank.de Turkish Ziraat Bank Bosnia dd Pehlivanusa bb, 71000 Sarajevo Bosnia Herzegovina Tel : (387 33) 254 050 Faks : (387 33) 254 051 www.ziraatbosnia.com Ziraat Bank (Moscow) CJSC Mosalarko Plaza One 16 Marksistkaya Ulitsa, 1st Floor 109147 Moscow Russian Federation Tel : (7 495) 232 67 37 Faks : (7 495) 232 67 36 www.ziraatbank.ru Bank Service A.D. Bankservice Joint Stock Company Krasno Selo, 41 Tzar Boris III Blvd. Sofia 1612 Bulgaria Tel : (359 2) 988 87 65 Faks : (359 2) 981 45 18 www.bsbg.net Kazakhstan Ziraat International Bank Klochkov Street No: 132 480057 Almaty Kazakhstan Tel : (7 3272) 50 60 80 Faks : (7 3272) 50 60 82 www.kzibank.com Uzbekistan-Turkish Bank (UT-Bank) Drujba Naradov Str. No: 15/B Tashkent Uzbekistan Tel : (998 71) 173 83 24 (998 71) 173 83 25 Faks : (998 71) 173 90 51 (998 71) 120 63 62 www.utbk.com Ziraat Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi. Büyükdere No: 43 B Blok Kat: 3 34398 Maslak ‹stanbul Tel : (0 212) 285 11 50 (10 hat Pbx) Faks : (0 212) 285 16 61 (0 212) 285 19 91 www.ziraatyatirim.com.tr Turkmen Turkish Joint-Stock Commercial Bank Mahdumguly Avenue 111/2 744000 Ashgabat Turkmenistan Tel : (993 12) 51 10 13 (993 12) 51 07 31 Faks : (993 12) 51 11 23 (993 12) 51 04 92 Ziraat Portföy Yönetimi A.fi. Levent Çarfl›s› Cad. Emlak Çarfl›s› Kat: 1 34330 1. Levent ‹stanbul Tel : (0 212) 278 10 53 Faks : (0 212) 279 47 51 www.ziraatportfoy.com.tr Azer - Turk Bank Open Joint Stock Company Islam Seferli Küçesi 5 AZ 1005 Bakü Azerbaijan Tel : (994 12) 497 43 16 - 19 Faks : (994 12) 498 37 02 www.azerturkbank.biz Banque Du Bosphore 8 Rue Euler F-75008 Paris France Tel : (33 1) 56 89 90 90 Faks : (33 1) 47 20 02 36 www.banquedubosphore.fr Yurtiçi ‹fltirakler Ziraat Finansal Kiralama A.fi. Büyükdere Cad. No: 43 B Blok K: 2 34398 Maslak ‹stanbul Tel : (0 212) 286 18 28 Faks : (0 212) 286 18 36 www.ziraatleasing.com.tr Bileflim Alternatif Da¤›t›m Kanallar› ve Ödeme Sistemleri A.fi. Büyükdere No: 45 C Blok Kat: 3 34398 Maslak ‹stanbul Tel : (0 212) 328 25 25 Faks : (0 212) 328 24 50 www.bilesim.net.tr Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.fi. Eskiflehir Yolu 4 km 2. Cad. No: 63 C Blok 06520 Sö¤ütözü Ankara Tel : (0 312) 289 14 00 Faks : (0 312) 289 14 50 www.fintek.com.tr Arap Türk Bankas› A.fi. Vali Kona¤› Cad. No: 10 Niflantafl› 34367 fiiflli ‹stanbul Tel : (0 212) 225 05 00 Faks : (0 212) 225 05 26 www.arapturkbank.com.tr Finar Kurumsal İletişim © 2006 0212 259 43 11 www.ziraat.com.tr