PDF dosya olarak indirmek için - TURKASSET Yatırımcı İlişkileri
Transkript
PDF dosya olarak indirmek için - TURKASSET Yatırımcı İlişkileri
YR2014 Yıllık Rapor İçindekiler 2 3 4 5 6 8 10 12 14 22 84 Kısaca TURKASSET Başlıca Göstergeler 2014 Yılında Türkiye Ekonomisi ve Sektör Bağımsız Denetim Raporu Kısa Tarihçe CEO Mesajı 2014 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi Kuruluştan Bugüne Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim TURKASSET: Sektöründe “Ezber Bozan” Bir Şirket, Fark Yaratan İş Modeli İletişim Tanımlar BDDK - Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu EBRD - European Bank of Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası) LBT Varlık - LBT Varlık Yönetim A.Ş. TURKASSET - TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş. Şirket Bilgileri Ticaret Sicil No : 867863 Sicil Müdürlüğü : İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü Firma Durumu : Aktif Türü : Anonim Şirket Adres : Profilo Plaza B Blok Kat: 1 Mecidiyeköy İstanbul Mersis Numarası : 2761745744317738 Yıllık Rapor 2014 TURKASSET TURKASSET, Türkiye’nin öncü varlık yönetim şirketidir. 1 TURKASSET, BDDK izni ile kurulan ve düzenlemeleri doğrultusunda faaliyet gösteren Türkiye’nin öncü varlık yönetim şirketidir. Güçlü ekibi, yaygın bölge ofisi ağı ve şirket içi hukuk bürosu, TURKASSET’e başarılı performans çizgisini geliştirerek sürdürme olanağı sunan rekabet avantajlarıdır. %12 Ortaklık Yapısı %88 Vector Holdings S.a.r.l. EBRD TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Kısaca TURKASSET 2 TURKASSET: Etkin Bir Tahsili Gecikmiş Alacak Yönetimi Platformu TURKASSET, 1 Şubat 2008 tarihinde LBT Varlık unvanıyla kurulmuştur. Uluslararası bir bankanın, yerel tahsili gecikmiş alacak yönetim ekibi olarak faaliyete başlayan Şirket, bugün 7 milyar TL’lik büyüklüğe ulaşmış bir anapara portföyünü yöneten, etkin ve bağımsız bir tahsili gecikmiş alacak yönetimi platformu konumundadır. Deneyimli yönetim takımı ve yetkin insan kaynağı, TURKASSET’in hızlı büyümesinin itici gücüdür. Tecrübeli ve yetkin bir insan kaynağına sahip olan TURKASSET; •portföy değerleme ve satın alma, •fon sağlama, •kurum içi hukuki çözümler, •varlık yönetimi, •çağrı merkezi yönetimi, •tahsilat ve borç yapılandırma çalışmalarını gelişmiş teknolojik altyapısı üzerinde yürütmektedir. TURKASSET’in ana faaliyet konusu, bankaların ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın almak, satmak, satın alınan alacakları borçlusundan tahsil etmek, varlıkları nakde çevirmek veya bunları yeniden yapılandırarak satmaktır. TURKASSET’in, başta kurumsal/ticari ve bireysel, banka ve banka dışı olmak üzere her kategoriden ve farklı teminat yapısına sahip, geniş bir tahsili gecikmiş alacak portföyü bulunmaktadır. 449 kişiden oluşan ekibi, yaygın bölge ofisi ağı ve yasal takip organizasyonu, TURKASSET’e başarılı performans çizgisini geliştirerek sürdürme olanağı sunan rekabet avantajlarıdır. Deneyimli yönetim takımı ve yetkin insan kaynağı sayesinde hızlı büyümeyi başaran TURKASSET, bu süreçte kurumsallığından, etik ilkelerinden, müşteri odaklılığından ve politikalarından taviz vermeden faaliyetlerini yürütmüştür. EBRD 2011 yılında TURKASSET’e özkaynak ve kredi finansmanı sağlayarak azınlık ortak olmuş, 2013 yılında ise yatırımcı olarak TURKASSET’in tahvil programına katılmıştır. TURKASSET yürürlükte bulunan mevzuata ve uluslararası en iyi uygulamalara uyum konusuna özel önem vermektedir. Dünyayla entegre bir biçimde faaliyetlerini yürüten Şirket’in ulusal ve küresel birçok kuruluşa üyeliği bulunmaktadır. TURKASSET’in üye olduğu kuruluşlar arasında Varlık Yönetim Şirketleri Derneği, CSA (Credit Services Association), DBA International (Debt Buyers Association International) ve FENCA (Federation of European National Collection Associations) yer almaktadır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Kısa Tarihçe 3 2008 2011 2014 TURKASSET 1 Şubat 2008 tarihinde LBT Varlık olarak Lehman Brothers tarafından kurulmuştur. Hemen faaliyete başlayan Şirket, ilk tahsili gecikmiş alacak portföylerini aynı yıl satın almıştır. EBRD, LBT Varlık’a 100 milyon TL tutarında özkaynak ve kredi finansmanı sağlayarak azınlık ortak olmuştur. LBT Varlık, 25 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, BDDK’nın 16 Mayıs 2014 tarihli, 12743 sayılı yazısı çerçevesinde, BDDK‘nın 4 Nisan 2013 tarih ve 5272 sayılı kararı ile kuruluş iznini ve 20 Haziran 2013 tarihinde ise faaliyet iznini almış olan TURKASSET’in %99,99 oranındaki hisselerinin bütün aktif ve pasifleriyle devralınmasına karar vermiş ve 20 Mayıs 2014 tarihinde bağlı ortaklıkları arasına katmıştır. 2009 Vector Holdings S.a.r.l., LBT Varlık hisselerinin tamamını Lehman Brothers’dan devralmıştır. 2012 TURKASSET finansman kaynaklarını çeşitlendirerek tahvil programını başlatmıştır. 2013 EBRD, 2013 Ekim ayında, TURKASSET’in başarı ile devam eden tahvil programına yatırımcı olarak katılmaya karar vermiştir. Ödüllerimiz TURKASSET Türkiye’nin En İyi İşverenleri Arasında Yerini Aldı. 2014 yılında, TURKASSET, iş yeri seçkinliği ve insan kaynakları uygulamaları itibarıyla öncü iş yeri olarak, Great Place to Work yarışmasında ilk 10 arasında yer almıştır. TURKASSET, 2014 yılı Mayıs ayında, Great Place to Work tarafından düzenlenen Türkiye’nin En İyi İşverenleri 2014 Yarışmasında, çalışanlarına verdiği değer doğrultusunda gerçekleştirdiği uygulamalar ile İş-Yaşam Dengesi Özel Ödülüne layık görülmüştür. Great Place to Work Enstitüsü; dünyada 5 kıtada, 50 ülkede faaliyet gösteren, güven düzeyi yüksek iş yeri kültürleri geliştirerek kuruluşlara mükemmel iş yerlerini tanımlamalarına, yaratmalarına ve sürdürmelerine yardım eden, dünya çapında bir araştırma, danışma ve eğitim şirketidir. Her yıl Great Place to Work Türkiye’nin de aralarında bulunduğu, 50 ülkede yapmış olduğu benchmark araştırması kapsamında, En İyi İşverenleri ödüllendirmektedir. İki şirket 26 Haziran 2014 tarihi itibarıyla TURKASSET çatısı altında birleşmiştir. Birleşme işlemi sonucunda, LBT Varlık tüm varlık ve yükümlülükleri ile TURKASSET’e katılmıştır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Kuruluştan Bugüne 4 TURKASSET kurulduğu tarihten bu yana; Tahsili Gecikmiş Alacaklar (Kümülatif - milyar TL) 7 milyar TL tutarında tahsili gecikmiş alacak portföyü 7,0 5,5 35 farklı finansal kuruluştan toplam 7,0 milyar TL (1,6 milyar TL’si 2014’te olmak üzere) tutarında anaparası olan (banka, faktoring, finansal kiralama ve tüketici finansman şirketleri, diğer varlık yönetim şirketleri) 80’in üzerinde tahsili gecikmiş alacak portföyü satın almıştır. 4,4 3,0 2,1 671 milyon TL 2010 2011 2012 2013 2014 Tahsilatlar (Kümülatif - milyon TL) tahsilat 170 milyon TL’si 2014’te olmak üzere, toplam 671 milyon TL tahsilat yapmıştır. 671 501 772 milyon TL 359 satın alma bedeli 245 Söz konusu portföyler için, 182 milyon TL’si 2014’te olmak üzere, toplam 772 milyon TL satın alma bedeli ödemiştir. 135 2010 2011 2012 2013 2014 Portföyümüz TURKASSET bugüne dek 772 milyon TL yatırım ile 35 farklı finansal kuruluştan 7 milyar TL 1 milyona yakın borçlunun anapara bakiyeli tahsili gecikmiş alacağı portföyüne eklemiştir. Satıcı Kuruluşlar Bankalar Anadolubank Bankpozitif Burgan Bank Denizbank Finansbank Garanti Bankası HSBC ING İş Bankası Societe Generale Şekerbank T-Bank TEB Tekstilbank Yapı Kredi Diğer Finansal Kuruluşlar ALease Başer Faktoring Bebek Varlık Ekspo Faktoring Finans Faktoring Finans Leasing İş Leasing Koçfinans Scania Siemens Leasing Strateji Faktoring Tam Faktoring TEB Cetelem TEB Faktoring VDF Yatırım Leasing Yapı Kredi Faktoring Yapı Kredi Leasing Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Başlıca Göstergeler 5 Türkiye ekonomisindeki büyümenin ivme kaybettiği 2014 yılında TURKASSET büyümeye devam etmiştir. Finansal Sonuçlar (milyon TL) 2013 2014 Değişim (%) Toplam Aktifler 606 779 29 Krediler (takipteki, net) 509 659 29 Özkaynaklar 136 139 2 Aktif Toplamı Özkaynaklar 779 milyon TL 139 milyon TL (2013: 606 milyon TL) (2013: 136 milyon TL) Tahsilat Tahsili Gecikmiş Alacak Portföy Alımları 170 milyon TL 182 milyon TL (2013: 142 milyon TL) (2013: 119 milyon TL) Krediler (takipteki, net) Tahvil İhraçları 659 milyon TL 139 milyon TL (2013: 509 milyon TL) (2013: 113 milyon TL) Kredi Derecelendirme - Turkrating İlk Tahvil İtfası Uzun vadeli AAKısa vadeli A1 70 milyon TL Çalışan Sayısı Müşteri Şikayet Sayısı 449 2/10 bin müşteri (2013: 375) (2013: 3/10 bin müşteri) TURKASSET Yıllık Rapor 2014 CEO Mesajı 6 2014 yılı, yoğun bir tempoda yaşanan ve başarılı bir performansın kaydedildiği, TURKASSET için kurumsal dönüşümün de tamamlandığı faaliyet dönemi olmuştur. Şirketimiz 2014 yılı içerisinde organizasyonunu yeniden yapılandırarak daha da kuvvetlenmiştir. Ülkede büyümenin yavaşladığı 2014 yılında TURKASSET büyümesini sürdürmüştür. TURKASSET’in kuruluşundan 2014 yıl sonuna kadar yaptığı portföy yatırımları toplamı 772 milyon TL’ye ulaşmış; Şirket, toplam anapara tutarı 7 milyar TL olan, 80’den fazla tahsili gecikmiş alacak portföyü satın almıştır. Fiyat disiplinimizden taviz vermeden gerçekleştirdiğimiz bu büyüme ile sektörümüzün lideriyiz. 2014 yılında TURKASSET’in toplam aktifleri, 2013’e oranla %29 oranında artarak 779 milyon TL’ye ulaşmıştır. Aynı şekilde, satın alınan portföylerden elde edilen gelir de bir önceki yıla kıyasla %8 artarak 123 milyon TL’ye yükselmiştir. 2014 yılı tahsilat tutarı, 170 milyon TL ile 2013’ün %20 üzerinde gerçekleşmiş, FAVÖK ise %10 artarak 104 milyon TL olmuştur. 2014 yılının bir diğer önemli gelişmesi ise başarılı bir şekilde gerçekleştirilen LBT Varlık ve TURKASSET birleşmesi olmuştur. TURKASSET çatısı altında gerçekleştirdiğimiz birleşme sonucunda, müşterilerimize ve diğer paydaşlarımıza yeni markamız ve yeni logomuzla daha dinamik bir anlayışla hizmet vermeye başlamış bulunuyoruz. TURKASSET tahvil programı üçüncü yılında da yatırımcıların ilgisini toplamaya devam etmiştir. 2012 yılında başlayan TURKASSET Tahvil Programı kapsamında bugüne kadar ihraç edilen, değişken faizli, iki ve üç yıl vadeli tahvillerin toplam tutarı 296 milyon TL’ye ulaşmıştır. 2014 yılında gerçekleştirilen tahvil ihracı ise 139 milyon TL olmuştur. Tahvil programının üçüncü yılında, Kasım 2012 ve Ocak 2013 tarihlerinde iki dilim halinde ihraç edilen ilk tahvilin 70 milyon TL’lik anapara geri ödemesi de 2014 yılında başarıyla tamamlanmıştır. Hilmi Güvenal CEO TURKASSET tahvil programının üç yılda ulaştığı ihraç seviyesi, yatırımcıların TURKASSET’e duydukları ilgi ve güveni, açık bir şekilde teyit etmektedir. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Çalışanlarımız bizim için çok önemli. Biliyoruz ki onları ne kadar destekler ve onlara ihtimam gösterirsek onlar da müşterilerimizi aynı derecede memnun edecektir. 7 Organizasyon yapımızı yenileyerek daha da güçlendik. İstanbul dışında bölge ofisi ağına sahip tek varlık yönetim şirketiyiz TURKASSET 2014 yılında kurumsal yapılanmasında değişikliğe giderek yönetim kadrosunu daha da güçlendirmiştir. Yeni yapılanma kapsamında, Şirket’in operasyonel yetkinliklerini artırmak amacıyla orta kademe yönetim ekibi oluşturulmuş, verilere dayanan iş anlayışımızda ve karar alma süreçlerimizde önemli ilerleme sağlamak amacıyla Karar Destek departmanı kurulmuştur. Ayrıca, TURKASSET’in yüksek hizmet kalitesini daha da geliştirme çabalarının önemli bir parçası olarak Kalite Departmanı kurulmuştur. Sektörümüzde fark yaratan özelliğimiz olarak dikkati çeken İstanbul dışı 6 bölgede yer alan teşkilat yapılanmamız, müşterilerimize kaliteli hizmet sunmamız noktasında bize önemli bir avantaj sağlamaktadır. Özellikle KOBİ ve kurumsal müşterileri hedefleyen bu yapımız, müşterilerimizle yüz yüze görüşme olanağı tanımakta ve Şirket çapında etkinliğin ve verimliliğin artmasını desteklemektedir. Türkiye’nin en iyi işverenleri arasında yer aldık. 2014 yılında, TURKASSET Great Place to Work yarışmasında ilk 10 arasında yer almıştır. Müşteri şikayet yönetimi sertifikasına sahip tek varlık yönetim şirketiyiz TURKASSET, 2013 yılında ISO 10002 Şikayet Yönetimi sertifikasını almış ve sektörünün bu sertifikaya sahip tek üyesi olmuştur. 2014 yılında da sertifika yenilenmiştir. Buna ek olarak TURKASSET’in çalışanlarına atfettiği önem, Great Place to Work tarafından düzenlenen Türkiye’nin En İyi İşverenleri 2014 Yarışması’nda aldığımız İş-Yaşam Dengesi Özel Ödülü ile bir kez daha kanıtlanmıştır. Geleceğe dair… Yüksek çalışan bağlılığı İnovasyonun, yöneticilerimizi kendi insan kaynağımız içinden yetiştirmenin, müşteri odaklı teknoloji kullanımının daha ön planda olduğu stratejiler geliştiriyoruz. Çalışanlarımız bizim için çok önemli. Biliyoruz ki onları ne kadar destekler ve onlara ihtimam gösterirsek onlar da müşterilerimizi aynı derecede memnun edecektir. Geniş bir vizyona sahip, deneyimli ve yetkin insan kaynağımızın TURKASSET’e olan bağlılıkları, Şirket’in gelecekte daha da ileri noktalara ulaşmasında büyük rol oynayacaktır. TURKASSET 2014 yılında PwC tarafından düzenlenen çalışan bağlılığı anketinde Türkiye’de ankete katılan tüm şirketler arasında %74 oranı ile PwC veri tabanındaki şirketler arasında en yüksek çalışan bağlılığı oranına ulaşmıştır. Müşterilerimizi işimizin merkezinde konumlandırıyoruz. Şimdiye kadar yüz binden fazla müşterimizi borcundan kurtararak ekonomiye geri kazandırdık. Müşteri odaklı yönetim anlayışına sahip bir şirket olarak, müşterilerimizin davranışlarını detaylı bir şekilde analiz ederek, mali güçlerine ve bütçelerine uygun çözümler öneriyoruz. Çalışmalarımızda teknoloji kullanımına ağırlık veriyoruz. Hem çalışanlarımız, hem de müşterilerimize yönelik uzun vadeli değer yaratabilmek adına çeşitlendirilmiş strateji ve politikalar izlememiz gerektiğini biliyoruz. TURKASSET’in dinamik yapısı ve kurumsal disiplini, geleceğe sağlam adımlarla ilerlememizi mümkün kılacak en önemli avantajımızdır. Ekibimizin 2014 yılında göstermiş olduğu başarılı performansı, 2015 yılında geliştirerek sürdüreceğine olan inancım tamdır. Yönetim Kurulumuz ve şahsım adına başarımızda katkısı olan bütün paydaşlarımıza teşekkür eder, saygılarımı sunarım. Ekibimizin başarılı performansını 2015 yılında geliştirerek sürdüreceğine olan inancım tamdır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim 8 Yönetim Kurulu TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş.’nin Yönetim Kurulu, şirket Esas Sözleşmesinin 10. maddesine istinaden, bir üye bağımsız olmak üzere, yedi üyeden oluşmaktadır. Adı-Soyadı İsak Antika Mehmet Murat Çavuşoğlu Hilmi Güvenal Selmi Haleva-Kapeluto Türker Tekten Kunter Kutluay Albert Sylvain May * Görevi Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi - Bağımsız Seçildiği GK/YK Tarihi 10 Haziran 2014 10 Haziran 2014 10 Haziran 2014 10 Haziran 2014 10 Haziran 2014 10 Haziran 2014 24 Kasım 2014 Görev Süresi 3 yıl 3 yıl 3 yıl 3 yıl 3 yıl 3 yıl Kalan süre kadar * Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Sten Arne Berggren, Ekim 2014’te görevinden ayrılmış, yerine Albert Sylvain May atanmıştır. Denetim Komitesi Şirket 20 Temmuz 2012 tarihinde almış olduğu yönetim kurulu kararı ile denetim komitesinin kurulması kararını almıştır. Denetim Komitesinin asli görevi iç kontrol sistemi, risk yönetimi sistemi ve mali raporlama uygulamaları ile ilgili olarak yönetim kuruluna gözetim görevinde yardımcı olmaktır. Türker Tekten ve Albert Sylvain May Denetim Komitesinin üyeleri olup, İpek Gürtunca Arkun Komite Sekreteridir. CEO Hilmi Güvenal Robert Kolej’deki lise eğitiminin ardından, Boğaziçi Üniversitesi, Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden mezun olan ve Harvard Business School, Executive Program’ı tamamlayan Hilmi Güvenal, Eylül 2009 tarihinden bu yana TURKASSET’te Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır. Hilmi Güvenal, TURKASSET’teki sorumluluklarının yanı sıra Tam Faktoring A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığını ve Varlık Yönetim Şirketleri Derneği Yönetim Kurulu Başkanlığını yürütmektedir. Hilmi Güvenal TURKASSET’e katılmadan önce, aralarında Tekfen Holding şirketlerinin de bulunduğu, Türkiye’nin önde gelen şirketlerinde üst düzey yönetici pozisyonunda görev yapmış ve 2002’de kurduğu Reform Kurumsal şirketi ile bankalara, diğer finansal kuruluşlara ve şirketlere danışmanlık hizmetleri vermiştir. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET 9 Direktörler 1 2 3 4 5 6 1- İlker Hasan Yöney Operasyon Grup Başkanı (COO) 3- Serhan Akça Yatırımlar Direktörü 5- Yüksel Turan Yasal Takip Direktörü İlker Yöney; Boğaziçi Üniversitesi, Kimya Mühendisliği bölümünden lisans, Yeditepe Üniversitesi’nden MBA, INSEAD’den Finans alanında M.Sc. ve Johns Hopkins University’den Uygulamalı Ekonomi alanında M.A. dereceleriyle mezun olmuştur. 2009 yılında Yatırımlar Direktörü olarak TURKASSET’e katılmış, Nisan 2014’te ise Operasyon Grup Başkanı olarak atanmıştır. İlker Yöney, TURKASSET’teki sorumluluklarının yanı sıra Tam Faktoring A.Ş.’nin de Yönetim Kurulu üyesidir. İlker Yöney, TURKASSET’ten önce ABD, BAE ve Türkiye’de, aralarında International Finance Corporation/World Bank Group’un da bulunduğu çeşitli finans ve yatırım kurumlarında portföy yönetimi ve özel sermaye yatırımları alanlarında çalışmıştır. Serhan Akça, İstanbul Teknik Üniversitesi, İşletme Mühendisliği Bölümü’nde lisans, Université Paris - Val-de-Marne (Paris XII University), Finansal Mühendislik bölümünde MBA eğitimini tamamlamıştır. TURKASSET’e 2010 yılında Yatırımlar Müdürü olarak katılan Serhan Akça, Ocak 2015’te Yatırımlardan sorumlu Direktör olarak atanmıştır. TURKASSET’te görev almadan önce 2002-2010 yılları arasında, yurt içi ve yurt dışında kurulu şirketlerde çeşitli yönetim kademelerinde çalışmıştır. Yüksel Turan, 2002 yılında İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nden mezun olmuştur. 2002-2005 yılları arasında, özel bir hukuk bürosunda avukat olarak çalışan Yüksel Turan, 2006 yılında TURKASSET’e katılmıştır. Yüksel Turan Ocak 2015’te TURKASSET Yasal Takip Direktörlüğüne atanmıştır. 2- İhsan Emre Ödemiş Finans Grup Başkanı (CFO) Emre Ödemiş, 1998 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden lisans derecesi ile mezun olmuştur. 2014 yılında Finans Grup Başkanı olarak TURKASSET’e katılan Emre Ödemiş kariyerine 1998-2003 yılları arasında çalıştığı Ernst & Young’da başlamıştır. TURKASSET’e katılmadan önce Finans Leasing’te Finans Grup Müdürü ve Volvo Finansal Hizmetler’de Finans Direktörü pozisyonlarında görev yapmıştır. 4- Serkan Subaşı Bilişim Teknolojileri Direktörü Serkan Subaşı Boğaziçi Üniversitesi, Elektronik ve Anadolu Üniversitesi İş İdaresi Bölümü mezunudur. 2009 yılında TURKASSET’e Bilgi İşlem Müdürü olarak katılan Serkan Subaşı Ocak 2015’te Bilişim Teknolojileri Direktörü olarak atanmıştır. TURKASSET’ten önce, 1993 yılından itibaren birçok teknoloji şirketinde çeşitli pozisyonlarda görev yapmıştır. 6- Zeynep Bilgiç İnsan Kaynakları ve İletişim Direktörü Zeynep Bilgiç 2003 yılında Marmara Üniversitesi Ekonomi bölümünden mezun olmuş, Manchester Metropolitan University Business School, MBA derecesi almıştır. 2010 yılında TURKASSET’te Proje Müdürü olarak göreve başlayan Zeynep Bilgiç, 2011 yılında İletişim departmanını kurmuş, 4 yıl boyunca iç ve dış iletişim faaliyetlerini yönetmiş, TURKASSET Akademi’nin kuruluşunda görev almış, eğitim ve gelişim faaliyetlerini de yönetmeye başlamıştır. Ocak 2015’te İnsan Kaynakları ve İletişim Direktörlüğü’ne atanan Zeynep Bilgiç, TURKASSET’e katılmadan önce özel sektörde, analist ve danışmanlık da dahil olmak üzere çeşitli kademelerde görev yapmıştır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 2014 Yılında Türkiye Ekonomisi ve Sektör 10 GSYH Gelişme Hızı - Sabit Fiyatlarla (%) TÜFE (%) 4,2 8,17 7,40 2,9 2013 2014 Gayri safi yurtiçi hasıla (GSYH) değeri 2014 yılında sabit fiyatlarla %2,9 artmıştır. 2013 yılında %4,2 büyüyen Türkiye ekonomisi, 2014 yılında %2,9 oranında büyümüştür. Yılın ilk çeyreğinde %4,8 ve ikinci çeyreğinde %2,2 olarak gerçekleşen büyüme üçüncü çeyrekte %1,7 olarak ölçülmüştür. Gerek yurt içi gerekse yurt dışı talepteki zayıf seyir, küresel para politikalarına ilişkin belirsizlikler ve jeopolitik gelişmeler, büyüme üzerinde baskı yaratan ana unsurlardır. İşsizlik Oranı (%) 2013 Enflasyon 2013 seviyesinin üzerine çıkmıştır. TÜFE’de 2014 yılı Aralık ayında bir önceki yılın Aralık ayına göre %8,17 ve on iki aylık ortalamalara göre %8,85 artış meydana gelmiştir. Gösterge Faiz (% - yıl sonu) 10,9 10,1 9,6 2013 2014 8,2 2014 2013 2014 İşsizlik oranı yükselmesini sürdürmektedir. Gösterge faiz düşüş göstermiştir. Türkiye genelinde 15 ve daha yukarı yaştakilerde işsiz sayısı 2014 yılı Aralık döneminde 3,2 milyon kişi olmuştur. İşsizlik oranı ise %10,9 seviyesinde gerçekleşmiştir. Gösterge faiz 2014 yılını %8,18 (2013: %10,10) seviyesinde kapatmıştır. Aralık 2014 ortalaması ise %8,13 (Aralık 2013: %9,41) olmuştur. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET 11 Bankacılık Sektörü Tahsili Gecikmiş Alacakları (milyar TL) Banka Kredileri (trilyon TL) 1,3 1,1 2013 36 29 2014 2013 2014 Banka kredileri 1,3 trilyon TL’ye ulaşmıştır. 2014 yıl sonu itibarıyla banka kredileri 2013 yıl sonuna göre, %18 büyüyerek, 1,3 trilyon TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde bankacılık sektörü tahsili gecikmiş alacakları (karşılık öncesi) %25 artarak Aralık 2014 itibarıyla 36 milyar TL’ye ulaşmıştır. Varlık yönetim şirketleri son dönemlerde hızlı bir büyüme kaydetmeyi başarmışlardır. Varlık yönetim şirketleri, başta bankalar olmak üzere finans sektörünün gecikmiş alacaklarını satın alarak kurumların bilançolarının temizlenmesine hizmet eder ve özkaynaklarının daha etkin kullanımını ve operasyonel yükten kurtulmalarını sağlar. Böylece bu kurumlar, kredi takip politikalarından taviz vermeden esas işleri olan kaliteli aktif üretmeye devam edebilme olanağı bulmaktadırlar. Bankalar ile borcunu uzun müddet ödeyemeyen müşterileri arasındaki ilişkiler birçok durumda zaman içinde yıpranmakta, kötüleşen ilişkiler ve zayıflayan iletişim, çözümü de daha da güçleştirmektedir. Bu gibi durumlarda varlık yönetim şirketleri borçları devralarak borç sahibi müşterilerle yeni bir ticari ilişki başlatma imkanına kavuşurlar. Borçlunun şartlarını ve ihtiyaçlarını analiz eden varlık yönetim şirketleri, borçlular için en uygun, esnek çözümleri üreterek, borçları ödenebilir hale getirmeyi amaçlarlar. Finans sektörü ekonominin genişlediği dönemlerde daha fazla kredi verme eğiliminde olur. Bu dönemlerde kredilerin geri ödenme performansı da genellikle daha yüksektir. Ekonominin soğuduğu dönemlerde ise kredi geri ödenme performansı zayıflar ve tahsili gecikmiş alacaklar, finans sektörü bilançolarında oransal olarak artış gösterebilir. Tahsili Gecikmiş Alacak Satışları (milyar TL) 6,1 3,1 2013 2014 2014 yılında finansal kuruluşlar tarafından yapılan tahsili gecikmiş alacak satışları 2013 yılına göre neredeyse %100 artış göstermiştir. Varlık yönetim şirketleri, finans sektörünün gecikmiş alacaklarını satın alarak kurumların bilançolarının temizlenmesine hizmet eder. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 2014 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi 12 TURKASSET 2014 yılını, mali ve operasyonel açıdan hedeflerine uygun bir performans ile tamamlamıştır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET TURKASSET, stratejisini ve kurumsal hedeflerini belirlerken, sağlam temeller üzerine inşa edilen bir iş modeli oluşturmuş ve sektöründeki diğer oyuncularla farkını ortaya koyacak bir iş yaklaşımı benimsemiştir. 13 TURKASSET 2014 yılını, mali ve operasyonel açıdan hedeflerine, uygun bir performans ile tamamlamıştır. Bir önceki yıla oranla Şirket’in toplam varlıkları %29, tahsili gecikmiş alacak portföyü %29, tahsilat %20, kredilerden alınan faizler ise %19 büyüme göstermiştir. TURKASSET birleşmesi TURKASSET’in 2014 yılı faaliyetlerinden satırbaşlarına aşağıda yer verilmiştir: LBT Varlık, BDDK’nın 16 Mayıs 2014 tarihli 12743 sayılı izin yazısı çerçevesinde, 20 Mayıs 2014 tarihinde TURKASSET’in tüm hisselerini devralmış olup, iki şirket 26 Haziran 2014 tarihi itibarıyla TURKASSET çatısı altında birleşmiştir. •Kuruluştan 2014 sonuna kadar 772 milyon TL tutarında yatırım yapılarak anaparası 7 milyar TL olan 80 portföy satın alınmıştır. 2014 yılsonu itibarıyla toplam tahsilat tutarı 671 milyon TL’ye ulaşmıştır. •139 milyon TL tutarında tahvil ihraç edilmiştir. 20122013 ihraçları ile beraber toplam ihraç edilen tahvil tutarı 296 milyon TL olmuştur. Kasım 2012 ve Ocak 2013’te iki dilim halinde ihraç edilen ilk tahvilin, 70 milyon TL tutarındaki itfası gerçekleştirilmiştir. •Great Place to Work tarafından düzenlenen Türkiye’nin en iyi işverenleri 2014 yarışmasında, 50500 çalışan kategorisinde Türkiye’nin en iyi on işvereni arasında yer alan Şirket, İş-Yaşam Dengesi Özel Ödülü’ne layık görülmüştür. •TURKASSET çatısı altında LBT Varlık ve TURKASSET birleşmesi gerçekleştirilmiştir. TURKASSET BDDK’nın 4 Nisan 2013 tarih ve 5272 sayılı kararı ile kuruluş iznini, 20 Haziran 2013 tarihinde ise faaliyet iznini almıştır. TURKASSET’in hissedarları Vector Holdings S.a.r.l. (%87,73 oranında) ve EBRD- Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’dır (%12,27 oranında). Kamilcan Geyik Yatırımlar Müdürü Varlık yönetim şirketleri kuruluşlarını takip eden 5 yıl süresince belirli vergi ve harçlardan istisnadırlar. TURKASSET de 2018 yılı sonuna kadar bu istisnalara sahiptir. Nuray Atalay Yatırımlar Müdürü Elif Çarkçıoğlu Kurumsal Hukuk Lideri TURKASSET Yıllık Rapor 2014 TURKASSET: Sektöründe “Ezber Bozan” Bir Şirket, Fark Yaratan İş Modeli 14 TURKASSET, davranışsal ekonomi ilkelerini kullanarak, her müşterisine özel çözümler üretme yetkinliğine sahiptir. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET TURKASSET, müşterilerinin tüm işlemlerini kolayca yapabilmesini sağlayan, sektöründeki ilk ve tek online müşteri merkezini hizmete sunmuştur. 15 İş modeli - müşteri odaklılık TURKASSET, davranışsal ekonomi ilkelerini kullanarak, her müşterisine özel çözümler üretme yetkinliğine sahiptir. Kullandığı teknolojiyi müşteri odaklı bir yapıda oluşturan Şirket, sektöründeki ilk ve tek online müşteri merkezini yönetmektedir. İş modeli – online müşteri merkezi Tüm süreçlerini mevcut en ileri teknolojileri kullanarak müşterilerinin ihtiyaçlarını anlamak, bu ihtiyaçları tatmin eden çözümler sunmak ve müşterilerinin tüm işlemlerini kolayca yapabilmesini sağlamak amacıyla kurgulayan TURKASSET, sektöründeki ilk ve tek online müşteri merkezini de müşterilerinin hizmetine sunmuştur. Müşteriler, online müşteri merkezi ile çağrı merkezini aramaya ihtiyaç duymadan borç ödeme alternatiflerini inceleme, anlaşma yapma, devam eden anlaşmalarının detaylarını izleme olanağına sahiptirler. TURKASSET faaliyetlerini; müşteri odaklılık, şeffaflık, erişilebilirlik, cevap verebilirlik, hesap verebilirlik, objektiflik, sürekli iyileştirme ve gizlilik prensipleri doğrultusunda sürdürmektedir. TURKASSET aldığı ISO 10002-2004 Müşteri Şikayetleri Yönetim Sistemi sertifikası ile de sektöründe ayrı bir konumdadır. ISO 100022004 Müşteri Şikayetleri Yönetim Sistemi Mustafa Kocataş Teminatsız Krediler Grup Müdürü TURKASSET’in ISO 10002-2004 Müşteri Şikayetleri Yönetim Sistemi sertifikası, sektöründe bir ilki işaret etmektedir. Müşteri memnuniyeti politikası Müşteri memnuniyeti, varlık yönetimi ve alacak çözümlenmesi sektöründe yeni standartların belirlenmesinde öncülük etmeyi amaçlayan TURKASSET için azami önem arz etmektedir. Tuğba Özgül Bireysel Krediler Operasyon Grup Müdürü Şirket, felsefesinin bir parçası olan “Müşterilere Karşı Davranış Kuralları”nı tüm çalışanlarının benimsemesini ve bu kurallara uymasını beklemektedir. Mete Sütunç Teminatlı Krediler Grup Müdürü Yıldız Yüksel Bireysel Krediler Çağrı Merkezi Grup Müdürü TURKASSET Yıllık Rapor 2014 “Gelişim, Ömür Boyu” TURKASSET Akademi, “Gelişim, Ömür Boyu” sloganını benimsemiştir. 16 Emine Coşkun İnsan Kaynakları Müdürü İş modeli - çalışanlar İç yasal takip organizasyonu TURKASSET’in hedeflerine ulaşmasında, başarıya odaklı ve ortak kurumsal kültürü paylaşan çalışanlarının rolü büyüktür. Sektöründe, çalışmak için en çok tercih edilen işverenlerinden olmayı hedefleyen Şirket, çalışanlarına yatırım yapmanın, bilgi ve becerilerini artıracak eğitim programları oluşturmanın kurumsal başarı açısından büyük önem taşıdığına inanmaktadır. TURKASSET, İstanbul ve bölge ofislerindeki Yasal Takip çalışanlarını, çözüm sürecinin ve müşteri memnuniyeti sağlamanın ayrılmaz bir parçası olarak nitelendirmektedir. Kurumsal bir üniversite: TURKASSET Akademi Bölge ofisleri TURKASSET Akademi, TURKASSET çalışanlarını sosyal hayatlarında, iş hayatlarında ve özel hayatlarında etkili, verimli ve daha da güçlü kılarak onlara artı değer katmayı hedeflemektedir. TURKASSET, İstanbul dışında yerleşik kadroları olan sektördeki tek varlık yönetim şirketidir. Şirket; Adana, Ankara, Antalya, Bursa, İzmir ve Samsun’da bulunan ofisleri ile hukuk ekipleri vasıtasıyla her türlü müşteriye erişme imkanına sahip tek kuruluştur. Tüm çalışanların eğitim ve gelişimlerine katkı sağlamak amacıyla kurulan TURKASSET Akademi, “Gelişim, Ömür Boyu” sloganını benimsemiştir. Akademi, kurulduğu tarihten bu yana düzenlediği seminerlerle, çalışanlarının birçok ünlü isimle ve alanında uzman konuşmacıyla buluşmasını sağlamıştır. Can Murat Güvenal Yasal Takip Destek Müdürü TURKASSET çalışanlarının yetkinliklerini en üst seviyeye çıkarmayı hedefleyen TURKASSET Akademi, düzenlediği kişisel gelişim seminerlerinin yanı sıra Boğaziçi Üniversitesi Yaşamboyu Eğitim Merkezi “BÜYEM” ile bir işbirliği oluşturmuştur. Bu çerçevede bütün çalışanlarına, TURKASSET ve Boğaziçi Üniversitesi tarafından oluşturulan müfredat kapsamında, değerli akademisyenlerden eğitim alma olanağı sunmaktadır. Great Place to Work Meral Eker Turhan Yasal Takip Müdürü Faaliyette bulunduğu sektörde çalışanlarına en çok değeri veren şirket olarak dikkat çeken TURKASSET’in bu niteliği, almış olduğu bir ödülle teyit edilmiştir. Şirket, Great Place to Work Türkiye’nin En İyi İşverenleri 2014 Yarışmasında, İş-Yaşam Dengesi Özel Ödülü’ne layık görülmüş ve Türkiye’nin En İyi İşverenler arasında yer almıştır. PwC Anketi TURKASSET 2014 yılında PwC tarafından düzenlenen çalışan bağlılığı anketinde Türkiye’de ankete katılan tüm şirketler arasında %74 oranı ile PwC veri tabanındaki şirketler arasında en yüksek çalışan bağlılığı oranına ulaşmıştır. Elif Yiğit Aycan Karar Destek Müdürü 2014 sonu itibarıyla İç Yasal Takip bölümlerimizde 75 kişi çalışmaktadır. Bölge ofisleri, bir yandan Şirket’i müşterilerine daha fazla yakınlaştırırken, diğer yandan da müşterilere işlemlerini daha kolay yürütme olanağı tanımaktadır. Böylece hem kurumsal ve ticari dosyaların yönetiminde, hem de devam eden hukuki işlemlerin takibinde verimlilik sağlanmaktadır. 2015 başında Antalya ofisinin açılması ile beraber Türkiye’nin önemli merkezlerini kapsar bir konuma ulaşan TURKASSET, bölge ofisi açmadığı yörelerde güvenilir hukuk büroları ile işbirliği yapmaktadır. İş modeli - etik yaklaşım TURKASSET iş yaklaşımını, müşterilerinin gereksinimini doğru anlayıp analiz ederek, mali güçlerine ve bütçelerine uygun, makul önerilerde bulunmak şeklinde tanımlamaktadır. İş modeli - hesap verebilirlik Hesap verebilirlik TURKASSET’in benimsediği kurumsal değerler arasındadır. Yetki ve sorumlulukların açıkça belirtildiği organizasyon yapımız, tüm faaliyetlerimizi kapsayan ve dünyadaki en iyi uygulamalara öykünerek geliştirilmiş yönetmelik ve etik kurallarımız ve tüm faaliyetlerimizin titizlikle tutulan kayıtları müşterilerimize ve yetkili kurumlara karşı hesap verebilirlik sözümüzü tutmamızı sağlamaktadır. İç ve dış denetimler ise faaliyetlerimizin en üst standartlarda işlemeye devam etmesini temin etmektedir. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Bölge ve İrtibat Ofislerimiz İstanbul 396* Bursa 6* Samsun 4* 17 Ankara 18* İzmir 16* Adana 9* TURKASSET, İstanbul dışında Antalya** * Çalışan sayısı ** Ocak 2015’te açılmıştır. Genel Müdürlük Adana Bölge Müdürlüğü Ankara Bölge Müdürlüğü İzmir Bölge Müdürlüğü Antalya İrtibat Ofisi Bursa İrtibat Ofisi Samsun İrtibat Ofisi Bölge ve İrtibat Ofisleri yerleşik kadroları olan sektördeki tek varlık yönetim şirketidir. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Yatırımcı Günleri Yatırımcı Günleri, tahvil yatırımcılarına Şirket üst yönetimiyle karşılıklı görüşme ve sorularını doğrudan sorabilme olanağı sunmaktadır. 18 Evrim Aydın Mali İşler Müdürü İş modeli - şeffaflık Web sitesi TURKASSET, şeffaflık, şirket içi ve şirket dışı sürekli iletişim gibi yaklaşımları önemsemektedir. Şirket, yatırımcı ilişkileri kapsamında, kurumsal web sayfası, analist toplantıları ve faaliyet raporları aracılığı ile finansal ve operasyonel sonuçlarını bütün paydaşlarının bilgisine sunmaktadır. TURKASSET, tahvil yatırımcılarının Şirket’le ilgili bilgiye ulaşımını kolaylaştırmak, önemli gelişmeleri ve mali bilgileri paylaşmak amacıyla, kurumsal web sitesine ek olarak, yatırımcı ilişkileri web sitesini hayata geçirmiştir. Sitede, Şirket haberlerinin yanı sıra tamamlanan tahvil ihraçları, kupon ödemeleri ve geri ödemeler hakkında tahvil yatırımcılarına yönelik bilgiler yer almaktadır. Yatırımcı ilişkileri Yatırımcı Günleri TURKASSET, yatırımcılarıyla doğru, tutarlı ve karşılıklı güvene dayanan bir ilişki içerisindedir. Şirket bu kapsamda; İlki 2013 yılında düzenlenen TURKASSET Yatırımcı Günleri, tahvil yatırımcılarına Şirket üst yönetimiyle karşılıklı görüşme ve sorularını doğrudan sorabilme olanağı sunmaktadır. Bu platform aynı zamanda Şirket’in ve Şirket yöneticilerinin yatırımcılara tanıtılması, Şirket faaliyetlerinin yatırımcılarla beraber değerlendirilmesi açısından da zemin teşkil etmektedir. •Yatırımcılarına doğru bilgiyi, doğru zamanda iletmek ve Şirket faaliyetleri hakkında yatırımcıları bilgilendirmek, •Sordukları sorular hakkında yatırımcılara tatmin edici cevaplarla karşılık vermek, •Faaliyet gösterilen piyasanın geleceği hakkında yatırımcılarla görüş paylaşmak konularına özel bir önem vermektedir. Olga Üçöz Finansman Müdürü İpek Gürtunca Arkun İç Denetim Müdürü TURKASSET, yatırımcılarıyla doğru, tutarlı ve karşılıklı güvene dayanan bir ilişki içerisindedir. İş modeli - kurumsal sosyal sorumluluk Çalışanlarının yanı sıra çevrenin korunmasına ve toplumsal gelişime sağladığı katkı, TURKASSET için sosyal sorumluluk açısından büyük önem ve öncelik taşımaktadır. Şirket hem çevre koruma hem de toplumsal destek konularında işbirlikleri geliştirmekte, projeler tasarlamakta ve uygulamaktadır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET TURKASSET fırsat eşitliği ilkesini benimsemiş ve uygulayan bir şirkettir. 19 Fırsat eşitliği politikası ve pozitif ayrımcılık •Çalışanlarının, çalışma arkadaşları, müşteriler ve tedarikçiler ile ilişkilerinde, yaş, cinsiyet, ırk, din, dil, kültürel ve sosyal farklılıklara karşı hassas olmalarını sağlamaya gayret etmektedir. •Medeni haline, çocuk sahipliği veya hamilelik durumuna bakmaksızın tüm çalışanlarına ve iş başvurusunda bulunan adaylara eşit fırsat tanımaktadır. Doğum öncesi ve sonrasındaki dönemde çalışanların iş ve aile hayatlarını dengeleyebilmeleri için, onlara esnek çalışma saatleri imkanı sunmaktadır. •Ülkemizde kadınlar, nüfustaki oranlarına nispetle iş ortamında yeterince temsil edilmemektedirler. TURKASSET, işe alım kriterlerine uyan adaylar arasından kadınları istihdam etmeyi tercih etmektedir. •TURKASSET fırsat eşitliği ilkesini benimsemiş ve uygulayan bir şirkettir. •İstihdamda fırsat eşitliğinin toplumsal ilerlemenin ve rekabetçiliğin ön şartı olduğuna inanmaktadır. Yaş, cinsiyet, inanç, ırk, milliyet, dil, din, medeni, sosyal veya ekonomik durum, engellilik hali, hamilelik ya da askerlik hizmeti durumu açısından ayrımcılık yapmamaktadır. •Çalışanlarını seçerken bilgi, deneyim, yetenek, performans ile pozisyonun gerektirdiği diğer niteliklere sahip olmalarına ve iş ihtiyaçlarına göre karar verilmekte ve kadınlara pozitif ayrımcılık uygulanmaktadır. •İşyerlerinde daha az temsil edilen veya çeşitli uygulamalar ve politikalar dolayısıyla olumsuz etkilenen grupların çalışma hayatına tam ve adil katılımı için çaba göstermektedir. Engelli çalışanların vazifelerini rahat ifa edebilmeleri için gerekli ortamı oluşturmaya büyük önem vermektedir. •“Eşit Ücret” kadın ve erkek çalışanlara eşit veya denk iş için eşit ücret hakkını vermektedir. TURKASSET’te objektif kriterlere dayanan, önyargılardan uzak ve şeffaf bir ücretlendirme sistemi uygulanmaktadır. Organizasyonumuzun her kademesinde, ve özellikle yönetici pozisyonlarda, kadınların katılımını teşvik eder, kadınlara yönelik pozitif ayrımcılık uygulamaktayız. Yönetici seviyesinde kadın katılımı %50 olup, orta yönetici seviyesinde bu oran %68 çıkmaktadır. Şirket genelinde ise çalışanlarımızın %58’i kadındır. Çalışan Profili Cinsiyet Dağılımı %58 %42 Yönetici %50 Orta Kademe Yönetici %50 %68 %32 Diğer %58 %42 Fırsat eşitliği ilkesini benimsemiş ve uygulayan bir şirket... TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Yaşanabilir bir dünya için TURKASSET, çevreye duyarlı olmanın ve yardımlaşmanın önemine inanmaktadır. 20 TURKASSET, kendisine ihtiyaç duyulan, topluma faydası dokunacak projelerde yer almaya özen göstermektedir. TURKASSET, çevreye duyarlı olmanın ve çevre dostu politikalar uygulamanın önemine inanmaktadır. Çevre politikası Sosyal sorumluluk projeleri TURKASSET, işinin sürdürülebilirliğini sağlamak, çalışmalarının global ve yerel çevre, toplum ve ekonomi üzerinde negatif etkisi olmadığına emin olmak ve gelecek kuşaklara ihtiyaçlarını karşılayabilecekleri, yaşanabilir bir dünya bırakmak için, çevreye duyarlı olmanın ve çevre dostu politikalar uygulamanın önemine inanmaktadır. 2014 yılında TURKASSET tarafından yürütülen sosyal sorumluluk çalışmaları aşağıdadır: Şirket, çevre politikası doğrultusunda; •Tüketimi azaltma •Geri dönüşüm •Ölçme •Yenileme •Çevre temalı organizasyonlar düzenleme şeklinde sınıflandırdığı çalışmalar yürütmektedir. •Türk Kızılayı Kan Bağışı Kampanyası •İlköğretim öğrencileri için 23 Nisan Sinema Etkinliği Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Üç yılda gerçekleşen toplam 296 milyon TL’lik tahvil ihracı; yatırımcıların TURKASSET’e olan ilgilerinin ve Şirket’in yönetim sistemine ve stratejilerine duydukları güvenin açık bir kanıtıdır. 21 Tahvil programı TURKASSET portföy alımlarını banka kredileri ve tahvil ihraçları kanalıyla finanse etmektedir. Şirket’in tahvil ihraç faaliyetleri üçüncü yılına ulaşmıştır. Tahvil ihraçları TURKASSET, 2012 yılında başlattığı Tahvil Programı kapsamında bugüne kadar değişken faizli, iki ve üç yıl vadeli tahvilleri çıkartmıştır. 2012-2013 Şirket, 2012 yılında Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK) 100 milyon TL tutarında tahvil ihracı için gerekli izni almış, bu çerçevede birinci dilim olarak gerçekleştirilen, anaparası 45 milyon TL, vade tarihi 31 Ekim 2014 olan tahvil satışı, 1 Kasım 2012’de sonuçlandırılmıştır. Bu satışa ilave olarak 11 Ocak 2013’te, anaparası 25 milyon TL olan ve aynı vadeyi taşıyan tahvil çıkarılmıştır. 100 milyon TL’lik tahvil ihracının ikinci dilimi olarak, anaparası 30 milyon TL olan, 24 Nisan 2015 vade tarihli tahvil 26 Nisan 2013’te çıkarılmıştır. 2013-2014 Şirket, ikinci ihraç olarak, 13 Haziran 2014’te anaparası 40 milyon TL olan, iki yıllık (vade tarihi 10 Haziran 2016) tahvil, hemen akabinde, 20 Haziran 2014’te, üçüncü ihraç olarak, anaparası 8,5 milyon TL olan, üç yıllık (vade tarihi 16 Haziran 2017) tahvil çıkarmıştır. İkinci yıl sonunda, ihraç edilen toplam tahvil tutarı 206 milyon TL olmuştur. 2014-2015 TURKASSET Tahvil Programı’nın üçüncü yılı, Kasım 2012 ve Ocak 2013 tarihlerinde, iki dilim halinde ihracı gerçekleştirilen ilk tahvilin anapara geri ödemesi ile devam etmiştir. 70 milyon TL tutarındaki anapara, yatırımcılara ödenmiştir. 2014 yılında, 180 milyon TL tutarında tahvil ihracı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK) onay alınmıştır. Şirket, 11 Kasım 2014’te, anaparası 90 milyon TL olan, üç yıl vadeli, 7 Kasım 2017 itfa tarihli tahvil çıkartmıştır. Üç yılda ulaşılan 296 milyon TL’lik tahvil ihracı seviyesi; yatırımcıların TURKASSET’e olan ilgilerinin ve Şirket’in yönetim sistemine ve stratejilerine duydukları güvenin açık bir kanıtıdır. 2013 yılında Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK) toplam 200 milyon TL tutarında tahvil ihracı için izin alan TURKASSET, 6 Aralık 2013’te anaparası 41,7 milyon TL olan iki yıllık (vade tarihi 4 Aralık 2015) tahvil çıkartmıştır. Birinci dilime ilave olarak 6 Aralık 2013’te anaparası 15,8 milyon TL olan üç yıllık (vade tarihi 2 Aralık 2016) tahvil çıkarılmıştır. 2012 2013 2014 2014 45 113 139 70 İhraç İhraç İhraç İtfa milyon TL milyon TL milyon TL milyon TL TURKASSET 2014 yılında, SPK’dan 180 milyon TL tutarında tahvil ihracı için onay almıştır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi (Eski adıyla LBT Varlık Yönetim A.Ş.) 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu 22 Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi (Eski adıyla LBT Varlık Yönetim A.Ş.) Bağımsız Denetim Raporu 23 Bağımsız denetim raporu Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi (eski adıyla LBT Varlık Yönetim A.Ş.) Yönetim Kurulu’na: Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi’nin (Şirket) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (Grup) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Şirket’in Yönetim Kurulu’nun sorumluluğuna ilişkin açıklama Şirket’in Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi (Eski adıyla LBT Varlık Yönetim A.Ş.) Bağımsız Denetim Raporu 24 Bağımsız denetçi görüşü Görüşümüze göre ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket’in 1 Ocak 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. 27 Şubat 2015 İstanbul, Türkiye Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi (Eski adıyla LBT Varlık Yönetim A.Ş.) 31 Aralık 2014 Tarihi İtibariyle Hazırlanan Konsolide Finansal Raporu 25 Grup’un yönetim merkezinin adresi: Grup’un telefon numarası: Grup’un faks numarası: Grup’un elektronik posta adresi: Profilo Plaza, B Blok, Kat:1 Mecidiyeköy, Istanbul (212) 355 8000 (212) 355 8080 invest@turkasset.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan 31 Aralık 2014 sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. I. Şirket hakkında genel bilgiler II. Grup’un konsolide finansal tabloları III. İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar IV. Grup’un mali bünyesine ilişkin bilgiler V. Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Diğer açıklama ve dipnotlar VII. Bağımsız denetim raporu Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıdadır: Bağlı ortaklık 1. Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şirketimiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Hilmi Güvenal Murahhas Aza/Genel Müdür Selmi Haleva Yönetim Kurulu Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: İhsan Emre Ödemiş/Finans Grup Başkanı Tel No: (212) 355 8000 Faks No: (212) 355 8080 İhsan Emre Ödemiş Finans Grup Başkanı TURKASSET Yıllık Rapor 2014 İçindekiler 26 Birinci bölüm Genel bilgiler I. Şirket’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Şirket’in tarihçesi II. Şirket’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Şirket’in yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şirket’te sahip oldukları paylara ilişkin açıklama IV. Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar V. Şirket’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi İkinci bölüm Konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço II. Konsolide nazım hesaplar tablosu III. Konsolide gelir tablosu IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo V. Konsolide özkaynak değişim tablosu VI. Konsolide nakit akış tablosu VII. Kâr dağıtım tablosu Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVIII. Borçlanmalara ilişkin açıklamalar XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 28 28 30 30 30 32-33 34-35 36 37 38-41 42 43 44 51 51 52 52 52 53 53 53 53 53 54 54 55 55 55 55 56 56 56 57 57 57 Yıllık Rapor 2014 TURKASSET 27 Dördüncü bölüm Mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar V. Kur riskine ilişkin açıklamalar VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar VIII. Menkul kıymetleştirme pozisyonları IX. Kredi riski azaltım teknikleri X. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar XI. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Beşinci bölüm Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar VII. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar VIII. Şirketin yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ve iştirakleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 58 58 58 58 59 62 62 64 64 65 66 66 72 76 77 81 81 82 82 Altıncı bölüm Diğer açıklama ve dipnotlar I. Şirketin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 83 Yedinci bölüm Bağımsız denetim raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 83 83 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 28 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Birinci bölüm Genel bilgiler I. Şirket’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Şirket’in tarihçesi: Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. (eski adıyla “LBT Varlık Yönetim Anonim Şirketi”) (“Şirket”) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 143’üncü ve geçici 1’inci maddeleri ile Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik’e göre ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)’nun 2438 sayılı ve 10 Ocak 2008 tarihli kuruluş iznine uygun olarak, 1 Şubat 2008 tarihinde Anonim Şirketi olarak kurulmuştur. 1 Şubat 2008 tarihinde tescil edilen kuruluş kararı, 8 Şubat 2008 tarih ve 6995 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. LBT Varlık Yönetim A.Ş., 25 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerin %99.99’unun satın alınmasına karar vermiştir ve 20 Mayıs 2014 tarihi itibariyle Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerini 20,000 TL karşılığında satın almış ve bağlı ortaklıkları arasına katmıştır. LBT Varlık Yönetim A.Ş.’nin 23 Mayıs 2014 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile mevcut tüm aktif ve pasif hesaplarının kül halinde Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tarafından devralınmak suretiyle birleşmesi amacıyla 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ve sair mevzuat hükümleri çerçevesinde hazırlanan Birleşme Sözleşmesi ve Turkasset yönetimi ile hazırlanan Birleşme Raporunun onaylanmasına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 16 Mayıs 2014 tarih ve 43890421-110.01[1285; 128-13]-12743 sayılı izni ile Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tarafından bütün aktif ve pasifleriyle kül halinde devralınmasına ve Şirket’in tasfiyesiz infisahı suretiyle 20 Mayıs 2014 tarihli mali tabloları esas alınarak Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. ile birleşmesine karar verilmiştir. Şirket’in 26 Haziran 2014 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmesi için yaptığı başvuru tescil edilmiştir. Şirket, 23 Aralık 2010 tarihinde 50 TL sermayeli Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. şirketini kurmuştur. 23 Aralık 2010 tarihinde tescil edilen kuruluş kararı, 28 Aralık 2010 tarih ve 7717 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş.’nin %99.99 oranında iştirak ettiği Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş. 13 Mayıs 2010 tarihinde kurulmuş olup, kuruluş kararı 20 Mayıs 2010 tarih ve 7567 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. yönetim kurulunun 9 Nisan 2014 tarihinde aldığı karar ile, bağlı ortaklığı Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş. kül olarak devralınmıştır. II. Şirket’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: Anonim Şirket statüsünde olan Şirket’in 10,000 TL tutarındaki kuruluş sermayesinin kurucu hissedarlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: %99.99996’sı Lehman Ali Inc %0.00001’i Lehman Brothers International (Europe) %0.00001’i Messel Nominees Ltd %0.00001’i Lehman Brothers Nominees Ltd %0.00001’i LB Holdings Intermediate 1 Ltd Şirket ve Grup’un ana hissedarı olan Lehman Ali Inc.’in dolaylı olarak ana hissedarı olan Amerika Birleşik Devletleri’nde kurulu Lehman Brothers Holdings Inc.’in (LBHI) 15 Eylül 2008 tarihli basın açıklamasında, Birleşik Devletler İflas Kanunu, Bölüm 11 kapsamında iflas dilekçesinin New York Güney Bölümü İflas Mahkemesine gönderildiği bildirilmiştir. LBHI’nin yönetimine kayyum atanmıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) Şirket’e yolladığı 7 Ekim 2008 tarihli yazısında, yaşanan bu gelişmeler sonucunda Grup’un kurucularının Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Bankacılık Kanununun 8. maddesi uyarınca kurucularda aranan şartları kaybettiğini ve Grup’un durumunu 3 ay içinde mevzuat hükümlerine uygun hale getirmesi gerektiğini belirtmiştir. Şirket 9 Ocak 2009 tarihli cevabında BDDK’na, Grup’un hisselerinin satışına ilişkin başlatılmış olan ihale sürecinin tamamlanmış olduğunu ve hisselerin Lüksemburg’da mukim Vector Holdings S.à.r.l.’a devrine ilişkin olarak bir Hisse Devir ve Temlik Sözleşmesi akdedildiğini ifade etmiş ve devrin tamamlanabilmesine olanak sağlamak üzere Şirket’e durumunu düzeltmesi için tanınan sürenin uzatılmasını talep etmiştir. BDDK’nın Şirket’e tanıdığı uzatılmış süre zarfında Vector Holdings S.à.r.l., Lehman Ali Inc.’e ait hisselerin tarafına devri ile ilgili olarak kayyum ile anlaşmış ve BDDK’nın onayına sunmuştur. BDDK da 20 Nisan 2009 tarihli cevap yazısında, Grup’un Lehman Ali Inc.’e ait hisselerinin Vector Holdings S.à.r.l.’a satılmasına onay verdiğini belirtmiştir. 26 Haziran 2009 tarihi itibarıyla hisse devir süreci tamamlanmıştır. Bu devir sonrasında hisse dağılımı aşağıdaki gibi olmuştur. %99.99996’sı %0.00001’i %0.00001’i %0.00001’i %0.00001’i Vector Holdings S.à.r.l. İsak Antika Hilmi Güvenal Selmi Haleva Mehmet Murat Çavuşoğlu 27 Ağustos 2010 tarihinde Şirket hissedarlarından Selmi Haleva, Şirkette beheri 1TL tutarındaki, 1TL bedelli, 1 adet hissesinin tamamını Beykoz 1. Noterliğinden 27 Ağustos 2010 tarih ve 20998 sayı ile tasdikli hisse devir ve temlik sözleşmesi ile Türker Tekten’e devrederek ortaklıktan ayrılmıştır. Şirket sermayesi, 23 Eylül 2011 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan alınan 7 Temmuz 2011 tarih ve 16198 sayılı onay yazısı ile 10,000 TL’den 35,754 TL’ye; 30 Eylül 2011 tarihli Genel Kurul Kararı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan alınan 27 Eylül 2011 tarih ve 20721 sayılı onay yazısı uyarınca ve tamamı Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’nın nakden katılımı ile 5,000 TL artırılarak 40,754 TL’ye çıkarılmıştır. Bu artış ve ilgili ana sözleşme değişikliği 20 Ekim 2011 tarih ve 7925 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Şirket 26 Haziran 2014 tarihinde, 16 Mayıs 2014 tarih ve 43890421-110.01[128-5; 128-13]-12743 sayılı BDDK izniyle Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmiştir. 24 Kasım 2014 tarihinde Şirket hissedarlarından Sten Arne Berggren, Şirkette beheri 1TL tutarındaki, 1TL bedelli, 1 adet hissesinin tamamını Beşiktaş 11. Noterliğinden 14 Aralık 2014 tarih ve 53243 sayı ile tasdikli hisse devir ve temlik sözleşmesi ile Albert Sylvain May’e devrederek ortaklıktan ayrılmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup’un sermayesinin; %87.731112’i %12.268866’si %0.000005’si %0.000005’si %0.000005’si %0.000005’si %0.000002’si aittir. Vector Holdings S.à.r.l.’a Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’na İsak Antika’ya Hilmi Güvenal’a Mehmet Murat Çavuşoğlu’na Türker Tekten’e Albert Sylvain May’e 29 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 30 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) III. Şirket’in yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Şirket’te sahip oldukları paylara ilişkin açıklama: İsim Görevi Göreve atanma tarihi İsak Antika Mehmet Murat Çavuşoğlu Hilmi Güvenal Selmi Haleva Türker Tekten Albert Sylvain May Kunter Kutluay Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Genel Müdür, Murahhas Aza Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi 26/06/2009 26/06/2009 01/10/2009 07/09/2010 07/09/2010 24/11/2014 19/12/2013 Tahsil Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Şirket’in denetim kurulu üyelerine ilişkin açıklamalar: İsim Görevi Göreve atanma tarihi Türker Tekten İpek Arkun Denetim Komitesi Üyesi Komite Sekreteri 20/07/2012 03/02/2014 Tahsil Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yönetim kurulu üyelerinin Şirket’te sahip oldukları paylar Yukarıda II. No.lu notta açıklanmaktadır. IV. Nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad soyad/Ticari unvanı Vector Holdings S.à.r.l. Pay tutarları (nominal) Pay oranları Ödenmiş paylar (nominal) Ödenmemiş Paylar 35,753,555 %87.731112 35,753,555 - V. Şirket’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: Şirket’in ana sözleşmesinde belirtilen faaliyet alanları ana başlıklar halinde aşağıdaki gibidir: •Bankaların, katılım bankaları ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarını satın alabilir, satabilir; •Satın aldığı alacakları borçlusundan tahsil edebilir, varlıkları nakde çevirebilir veya bunları yeniden yapılandırarak satabilir; •Bankaların, katılım bankalarının ve diğer mali kurumların alacakları ile diğer varlıklarının yeniden yapılandırılması veya üçüncü kişilere satışında danışmanlık ve bu işlerde aracılık hizmeti verebilir; •Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gerekli izinleri almak kaydıyla sermaye piyasası mevzuatı dahilinde faaliyette bulunabilir ve menkul kıymet ihraç edebilir; •Faaliyetlerini gerçekleştirmek amacıyla iştirak edinebilir; •Diğer varlık yönetim şirketlerinin satışına aracılık ettiği veya ihraç ettiği finansal ürünlere yatırım yapabilir; •Şirketlere kurumsal ve finansal yeniden yapılandırma alanlarında danışmanlık hizmeti verebilir. Şirket, bu maddelerde belirlenen konular dışında faaliyette bulunamaz. Şirket ana sözleşmesinde sayılan amaç ve faaliyetlerin gerçekleştirilebilmesi için; a) İlgili mevzuat hükümlerine uygun olmak kaydıyla, yerli ve yabancı piyasalardan kısa, orta ve uzun vadeli krediler, garantiler veya teminat mektupları almak sureti ile teminatlı veya teminatsız finansman temin edebilir ve gerektiği takdirde, söz konusu finansman işlemleri çerçevesinde tahakkuk edecek borçlarının teminatı olarak varlıklarının ve/ veya alacaklarının tümü veya bir kısmı üzerinde ipotek, rehin veya sair takyidatlar tesis edebilir; Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) b) Finansal, idari, ticari ve sınai faaliyetleri için yatırımlarda bulunabilir; c) Şirket amaç ve faaliyetlerini gerçekleştirmek için her türlü mali taahhütte bulunabilir; d) Şirketin amaç ve faaliyetleri içinde kalmak kaydıyla, ilgili makamlardan gerekli izinleri alarak şirketler kurabilir. Şirket amaç ve faaliyetleri ile ilgili veya amaç ve faaliyetlerine yardımcı veya kolaylaştırıcı faaliyetlerde bulunabilmek için yerli ve yabancı uyruklu tüzel kişilere iştirak edebilir, yerli ve yabancı uyruklu gerçek kişilerle ortaklıklar veya bağlı kuruluşlar kurabilir, aracılık faaliyetinde bulunmamak koşulu ile diğer tüzel kişilere ait hisse, tahvil ve diğer menkul kıymetleri alıp satabilir ve bunlar üzerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir; e) Her türlü marka, ihtira beratı, telif ve patent hakları, lisans, imtiyaz, model, resim, know-how, ticaret unvanı, hususi imal ve istihsal usulleri, alameti farika dahil olmak ancak bunlarla sınırlı olmamak kaydı ile her türlü fikri mülkiyet hakları ve imtiyazlar iktisap edebilir, kullanabilir, iktisap edilen fikri mülkiyet hakları ile ilgili her türlü ticari muameleleri yapabilir, bunlar üzerinde her türlü hukuki tasarrufta bulunabilir, söz konusu fikri mülkiyet haklarını tescil veya iptal ettirebilir, yerli ve yabancı gerçek ve/veya tüzel kişiler ile lisans sözleşmeleri akdedebilir; f) Amacı ile ilgili her nevi menkul, gayrimenkul malları, ayni hakları satın alabilir veya iktisap edebilir, zilyetliğinde bulundurabilir, ariyet verebilir, kira ile tutabilir, finansal kiralama haricinde kiraya verebilir, satabilir veya sair hukuki veya ticari tasarrufta bulunabilir, üçüncü şahısların menkul ve gayrimenkulleri ve alacakları üzerinde kendi lehine ipotek, rehin ve sair yükümlülükler tesis edebilir; üçüncü şahısların borçlarının teminatı olarak şirket varlıklarının ve/veya alacaklarının tümü veya bir kısmı üzerinde ipotek, rehin veya sair takyidat tesis edebilir, tesis edilen söz konusu hakları fek edebilir; g) Şirket amaç ve faaliyetlerine ilişkin veya amaç ve faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi için faydalı olabilecek her türlü ticari, sınai ve/veya mali işlemlere, anlaşmalara ve düzenlemelere taraf olabilir, bunlara ilişkin her türlü sözleşmeyi akdedebilir; h) İşlerin yürütülmesi ve/veya gelecekte kurulacak tesislerin işletilmesi için gereken yerli ve yabancı teknik, idari ve uzman personel ve grupları istihdam edebilir, iş akitleri imzalayabilir, yabancılar için çalışma izni başvurusunda bulunabilir ve gerekli olduğu takdirde yabancı çalışanlarının maaşlarını yurtdışına transfer edebilir; i) İlgili mevzuat hükümleri uyarınca şirketlerin ihraç edebilecekleri her nevi tahvil, menkul kıymetler, finansman bonoları, kâr-zarar ortaklığı belgelerini ihraç edebilir. Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Şirket için faydalı, lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istendiği taktirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul’un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Şirket tarafından yapılabilecektir. Ana sözleşme değişikliği mahiyetinde olan işbu Genel Kurul kararının uygulanabilmesi için Genel Kurul’un onayından önce Yönetim Kurulu tarafından BDDK ve gerekli olduğu takdirde diğer yetkili adli ve idari makamlardan gerekli izinler alınacaktır. İkinci bölüm Konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço II. Konsolide nazım hesaplar tablosu III. Konsolide gelir tablosu IV. Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo V. Konsolide özkaynak değişim tablosu VI. Konsolide nakit akış tablosu VII.Kâr dağıtım tablosu 31 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihleri İtibariyle Konsolide Bilançolar 32 (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Dipnot (Beşinci Bölüm-I) Aktif kalemler I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. Nakit değerler ve merkez bankası Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan fv (net) Alım satım amaçlı finansal varlıklar Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Diğer menkul değerler Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan o. sınıflandırılan fv Devlet borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul değerler Diğer menkul değerler Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar Bankalar Para piyasalarından alacaklar Bankalararası para piyasasından alacaklar İMKB Takasbank piyasasından alacaklar Ters repo işlemlerinden alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) Sermayede payı temsil eden menkul değerler Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler Krediler Krediler Takipteki krediler Özel karşılıklar (-) Faktoring alacakları Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) Devlet borçlanma senetleri Diğer menkul değerler İştirakler (net) Özkaynak yöntemine göre konsolide edilenler Konsolide edilmeyenler Mali iştirakler Mali olmayan iştirakler Bağlı ortaklıklar (net) Mali ortaklıklar Mali olmayan ortaklıklar Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) Özkaynak yöntemine göre konsolide edilenler Konsolide edilmeyenler Mali ortaklıklar Mali olmayan ortaklıklar Kiralama işlemlerinden alacaklar (net) Finansal kiralama alacakları Faaliyet kiralaması alacakları Diğer Kazanılmamış gelirler (-) Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar Maddi duran varlıklar (net) Maddi olmayan duran varlıklar (net) Şerefiye Diğer Yatırım amaçlı gayrimenkuller Vergi varlığı Cari vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlığı Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) 18.1 Satış amaçlı 18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin XIX. Diğer aktifler Aktif toplamı (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem (31/12/2014) TP YP Toplam Bağımsız denetimden Geçmiş (Yeniden düzenlenmiş Üçüncü bölüm Not 2) Önceki dönem (31/12/2013) TP YP Toplam 80,798 3,060 83,858 76,363 658,502 - 658,502 508,752 702,220 - 702,220 531,292 (43,718) - (43,718) (22,540) 4,957 4,957 4,126 13,743 - 13,743 1,931 11,895 - 11,895 1,848 1,848 1,931 7,818 7,818 9,670 119 7,818 7,818 9,789 8,249 8,249 5,706 775,488 3,179 778,667 605,127 Bağımsız denetimden Geçmiş (Yeniden düzenlenmiş Üçüncü bölüm Not 2) Önceki dönem (01/01/2013) TP YP Toplam 1 1 11 621 76,984 17,284 - 508,752 406,494 - 531,292 422,605 - (22,540) (16,111) 4,126 1,636 1,931 1,043 1,931 1,043 117 8,249 8,249 5,823 8,211 8,211 7,554 739 605,866 442,233 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 13 709 17,993 - 406,494 - 422,605 - (16,111) 1,636 1,043 1,043 55 8,211 8,211 7,609 766 442,999 Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihleri İtibariyle Konsolide Bilançolar (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Dipnot (Beşinci Bölüm-II) Pasif kalemler I. II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 33 Mevduat Alım satım amaçlı türev finansal borçlar Alınan krediler Para piyasalarına borçlar Bankalararası para piyasalarına borçlar İMKB Takasbank piyasasına borçlar Repo işlemlerinden sağlanan fonlar İhraç edilen menkul kıymetler (net) Bonolar Varlığa dayalı menkul kıymetler Tahviller Fonlar Müstakriz fonları Diğer Muhtelif borçlar Diğer yabancı kaynaklar Faktoring borçları Kiralama işlemlerinden borçlar Finansal kiralama borçları Faaliyet kiralaması borçları Diğer Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-) Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar Nakit akış riskinden korunma amaçlılar Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar Karşılıklar Genel karşılıklar Yeniden yapılanma karşılığı Çalışan hakları karşılığı Sigorta teknik karşılıkları (net) Diğer karşılıklar Vergi borcu Cari vergi borcu Ertelenmiş vergi borcu Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) 14.1 Satış amaçlı 14.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin XV. Sermaye benzeri krediler XVI. Özkaynaklar 16.1 Ödenmiş sermaye 16.2 Sermaye yedekleri 16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri 16.2.2 Hisse senedi iptal kârları 16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları 16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları 16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları 16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları 16.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort. bedelsiz) bedelsiz hisse senetleri 16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım) 16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların birikmiş değerleme farkları 16.2.10 Diğer sermaye yedekleri 16.3 Kâr yedekleri 16.3.1 Yasal yedekler 16.3.2 Statü yedekleri 16.3.3 Olağanüstü yedekler 16.3.4 Diğer kâr yedekleri 16.4 Kâr veya zarar 16.4.1 Geçmiş yıllar kâr/zararı 16.4.2 Dönem net kâr/zararı 16.5 Azınlık payları Pasif toplamı (1) (2) (3) (4) (5) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem (31/12/2014) TP YP Toplam Bağımsız denetimden geçmiş (Yeniden düzenlenmiş Üçüncü bölüm Not 2) Önceki dönem (31/12/2013) TP YP Toplam Bağımsız denetimden geçmiş (Yeniden düzenlenmiş Üçüncü bölüm Not 2) Önceki dönem (01/01/2013) TP YP Toplam 368,032 229,005 229,005 12,460 45 48 (3) 3,475 3,475 26,405 1,530 24,875 - 368,032 270,429 - 229,005 159,980 - 229,005 159,980 276 12,736 7,383 45 182 48 202 (3) (20) 3,475 3,775 3,475 3,766 9 - 26,405 27,846 1,530 688 - 24,875 27,158 - 270,429 257,245 - 159,980 45,825 - 159,980 45,825 91 7,474 8,674 182 329 202 385 (20) (56) 3,775 3,114 3,766 2,948 9 166 - 27,846 19,199 688 475 - 27,158 18,724 - 257,245 - 45,825 - 45,825 53 8,727 329 385 (56) 3,114 2,948 166 - 19,199 475 - 18,724 138,969 40,754 17,099 17,099 - - 138,969 136,180 - 40,754 40,754 - 17,099 17,099 - 17,099 17,099 - - 136,180 108,560 - 40,754 40,754 - 17,099 17,099 - 17,099 17,099 - - 108,560 - 40,754 - 17,099 - 17,099 - - - - - - - - - - 81,116 78,327 2,789 - - 81,116 78,327 2,789 - 78,327 50,707 27,620 - - 78,327 50,707 27,620 - 50,707 42,699 8,008 - - 50,707 42,699 8,008 - 778,391 276 778,667 605,775 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 91 605,866 442,946 53 442,999 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihleri İtibariyle Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları 34 (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Dipnot (Beşinci Bölüm-III) I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 A. Bilanço dışı yükümlülükler (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat mektupları Devlet ihale kanunu kapsamına girenler Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler Diğer teminat mektupları Banka kredileri İthalat kabul kredileri Diğer banka kabulleri Akreditifler Belgeli akreditifler Diğer akreditifler Garanti verilen prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez bankasına cirolar Diğer cirolar Menkul kıy. İh. satın alma garantilerimizden Faktoring garantilerinden Diğer garantilerimizden Diğer kefaletlerimizden Taahhütler Cayılamaz taahhütler Vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri Vadeli mevduat alım satım taahhütleri İştir. ve bağ. ort. ber. işt. taahhütleri Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü Çekler için ödeme taahhütleri İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri Kredi kartı harcama limit taahhütleri Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar Diğer cayılamaz taahhütler Cayılabilir taahhütler Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri Diğer cayılabilir taahhütler Türev finansal araçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler (1) (1) (2) Cari dönem (31/12/2014) TP YP Toplam Önceki dönem (31/12/2013) TP YP Toplam Önceki dönem (01/01/2013) TP YP Toplam 17,410 - - 17,410 12,494 - 5,873 5,873 - 18,367 13,291 5,873 - 4,703 4,703 - 17,994 4,703 - 17,410 17,410 - 17,410 12,494 17,410 12,494 5,873 - 5,873 12,494 13,291 12,494 13,291 4,703 - 4,703 13,291 13,291 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17,410 - - 17,410 - 12,494 - - 12,494 - 13,291 - - 13,291 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihleri İtibariyle Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) 35 Dipnot (Beşinci Bölüm-III) Cari dönem (31/12/2014) TP YP Toplam Önceki dönem (31/12/2013) TP YP Toplam Önceki dönem (01/01/2013) TP YP Toplam 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 - - - - - - - - - IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. - - - - - - 1,146 1,146 1,146 - - 1,146 1,146 1,146 - 17,410 - 17,410 12,494 5,873 18,367 14,437 4,703 19,140 Alım satım amaçlı işlemler Vadeli döviz alım-satım işlemleri Vadeli döviz alım işlemleri Vadeli döviz satım işlemleri Para ve faiz swap işlemleri Swap para alım işlemleri Swap para satım işlemleri Swap faiz alım işlemleri Swap faiz satım işlemleri Para, faiz ve menkul değer opsiyonları Para alım opsiyonları Para satım opsiyonları Faiz alım opsiyonları Faiz satım opsiyonları Menkul değerler alım opsiyonları Menkul değerler satım opsiyonları Futures para işlemleri Futures para alım işlemleri Futures para satım işlemleri Futures faiz alım-satım işlemleri Futures faiz alım işlemleri Futures faiz satım işlemleri Diğer B. Emanet ve rehinli kıymetler (IV+V+VI) Emanet kıymetler Müşteri fon ve portföy mevcutları Emanete alınan menkul değerler Tahsile alınan çekler Tahsile alınan ticari senetler Tahsile alınan diğer kıymetler İhracına aracı olunan kıymetler Diğer emanet kıymetler Emanet kıymet alanlar Rehinli kıymetler Menkul kıymetler Teminat senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer rehinli kıymetler Rehinli kıymet alanlar Kabul edilen avaller ve kefaletler Bilanço dışı hesaplar toplamı (A+B) - - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Gelir Tabloları 36 (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Dipnot (Beşinci Bölüm-IV) Gelir ve gider kalemleri I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XVIII. 18.1 18.2 Faiz gelirleri Kredilerden alınan faizler Zorunlu karşılıklardan alınan faizler Bankalardan alınan faizler Para piyasası işlemlerinden alınan faizler Menkul değerlerden alınan faizler Alım satım amaçlı finansal varlıklardan Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv Satılmaya hazır finansal varlıklardan Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan Finansal kiralama gelirleri Diğer faiz gelirleri Faiz giderleri Mevduata verilen faizler Kullanılan kredilere verilen faizler Para piyasası işlemlerine verilen faizler İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler Diğer faiz giderleri Net faiz geliri/gideri (ı - ıı) Net ücret ve komisyon gelirleri/giderleri Alınan ücret ve komisyonlar Gayri nakdi kredilerden Diğer Verilen ücret ve komisyonlar Gayri nakdi kredilere Diğer Temettü gelirleri Ticari kâr/zarar (net) Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı Kambiyo işlemleri kârı/zararı Diğer faaliyet gelirleri Faaliyet gelirleri/giderleri toplamı (ııı+ıv+v+vı+vıı) Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) Diğer faaliyet giderleri (-) Net faaliyet kârı/zararı (vııı-ıx-x) Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar Net parasal pozisyon kârı/zararı Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (xı+...+xıv) Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±) Cari vergi karşılığı Ertelenmiş vergi karşılığı Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (xv±xvı) Durdurulan faaliyetlerden gelirler Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satış kârları Diğer durdurulan faaliyet gelirleri Durdurulan faaliyetlerden giderler (-) Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) Satış zararları Diğer durdurulan faaliyet giderleri Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (xvııı-xıx) Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±) Cari vergi karşılığı Ertelenmiş vergi karşılığı Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (xx±xxı) Net dönem kârı/zararı (xvıı+xxıı) Grubun kârı/zararı Azınlık payları kârı/zararı (-) (1) (2) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (8) (9) (10) (11) Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem (01/01/2014-31/12/2014) Bağımsız denetimden geçmiş (Yeniden düzenlenmiş Üçüncü bölüm Not 2) Önceki dönem (01/01/2013-31/12/2013) 150,480 143,907 6,573 65,614 41,471 24,143 84,866 (3,484) 3,484 1,262 2,222 128 128 2,333 83,843 21,178 61,539 1,126 1,126 1,663 (621) 2,284 2,789 2,789 2,789 - 124,497 120,516 3,981 40,924 30,580 10,344 83,573 (2,017) 60 60 2,077 847 1,230 88 88 3,254 84,898 6,429 42,406 36,063 36,063 (8,443) (9) (8,434) 27,620 27,620 27,620 - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri I. 11.4 Menkul değerler değerleme farklarına satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/ gider (I+II+…+IX) Dönem kârı/zararı Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kâr-zarara transfer) Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım Diğer XII. Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (x±xı) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 37 Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem (31/12/2014) Bağımsız denetimden geçmiş (Yeniden düzenlenmiş Üçüncü bölüm Not 2) Önceki dönem (31/12/2013) - - - - - - - - - - 2,789 27,620 - - - - 2,789 27,620 2,789 27,620 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları 38 (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Ödenmiş sermaye Hisse Dipnot enf. senedi (Beşinci Ödenmiş düzeltme ihraç Bölüm-V) sermaye farkı primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe Önceki dönem (31/12/2013) I. Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2012) 40,754 - 17,099 - - - - - - - - - - - Önceki dönem sonu bakiyesi (01/01/2013) 40,754 - 17,099 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem içindeki değişimler Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış Menkul değerler değerleme farkları Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs Kur farkları Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi Sermaye artırımı Nakden İç kaynaklardan Hisse senedi ihraç primi Hisse senedi iptal kârları Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı Diğer - - - - - - - XVII. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - XVIII. 18.1 18.2 18.3 Kâr dağıtımı Dağıtılan temettü Yedeklere aktarılan tutarlar Diğer - - - - - - - 40,754 - 17,099 - - - - Muhasebe politikası değişikliği (Üçüncü bölüm Not 2) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Dönem sonu bakiyesi (Yeniden düzenlenmiş Üçüncü bölüm Not 2) (I+II+III+…..XVI+XVII+XVIII) (1) (1) (1) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET 39 Maddi ve maddi Ortaklıklardan olmayan bedelsiz duran varlık hisse YDF senetleri Satış A./ durdurulan Riskten f. ilişkin korunma dur.v. fonları bir.değ.f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak - 135,084 - 135,084 - - (26,524) - (26,524) - - - - - - 108,560 - - 108,560 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 27,620 - - - - - - 27,620 - 27,620 - (8,008) (8,008) - 8,008 8,008 - - - - - - - - - - 27,620 50,707 - - - - - 136,180 - 136,180 Diğer Yedekler Dönem net kârı/ (zararı) Geçmiş Menkul dönem değer. kârı/ değerleme (zararı) farkı - 36,057 41,174 - - - - - (28,049) 1,525 - - - - 8,008 42,699 - - - - - - - - - - - - TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları 40 (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Ödenmiş sermaye Hisse Dipnot enf. senedi (Beşinci Ödenmiş düzeltme ihraç Bölüm-V) sermaye farkı primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe Cari dönem (31/12/2014) I. Önceki dönem sonu bakiyesi (31/12/2013) 40,754 - 17,099 - - - - - - - - - - - Önceki dönem sonu bakiyesi (01/01/2014) 40,754 - 17,099 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem içindeki değişimler Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış Menkul değerler değerleme farkları Riskten korunma fonları (etkin kısım) Nakit akış riskinden korunma amaçlı Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs Kur farkları Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi Sermaye artırımı Nakden İç kaynaklardan Hisse senedi ihraç primi Hisse senedi iptal kârları Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı Diğer - - - - - - - XVII. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - XVIII. 18.1 18.2 18.3 Kâr dağıtımı Dağıtılan temettü Yedeklere aktarılan tutarlar Diğer - - - - - - - 40,754 - 17,099 - - - - Muhasebe politikası değişikliği (Üçüncü bölüm Not 2) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+….. XVI+XVII+XVIII) (1) (1) (1) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET 41 Maddi ve maddi Ortaklıklardan olmayan bedelsiz duran varlık hisse YDF senetleri Satış A./ durdurulan Riskten f. ilişkin korunma dur.v. fonları bir.değ.f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak - 146,343 - 146,343 - - (10,163) - (10,163) - - - - - - 136,180 - - 136,180 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,789 - - - - - - 2,789 - 2,789 - (27,620) (27,620) - 27,620 27,620 - - - - - - - - - - 2,789 78,327 - - - - - 138,969 - 138,969 Diğer Yedekler Dönem net kârı/ (zararı) Geçmiş Menkul dönem değer. kârı/ değerleme (zararı) farkı - 11,259 77,231 - - - - - 16,361 (26,524) - - - - 27,620 50,707 - - - - - - - - - - - - TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Nakit Akış Tabloları 42 (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) Dipnot (Beşinci bölüm -VI) Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem (01/01/2014-31/12/2014) Bağımsız denetimden geçmiş (Yeniden düzenlenmiş Önceki dönem (01/01/201331/12/2013 26,387 57,390 149,457 (65,637) 2,333 (27,752) (8,061) (23,953) 134,379 (40,990) 60 3,254 (16,485) (1,154) (21,674) (164,893) - (120,927) - (163,256) (3,966) 2,329 (138,506) (118,568) 1,786 (4,145) (63,537) (21,135) (4,742) (18,545) - (3,096) 75 431 (4,887) 183 (38) 166,514 127,258 281,141 (114,489) (138) - 172,467 (45,062) (147) - - - 6,873 58,979 A. Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan faizler Ödenen faizler Alınan temettüler Alınan ücret ve komisyonlar Elde edilen diğer kazançlar Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler Ödenen vergiler Diğer 1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış)/azalış Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklarda net (artış)/ azalış Bankalar hesabındaki net (artış)/azalış Kredilerdeki net (artış)/azalış Diğer aktiflerde net (artış)/azalış Bankaların mevduatlarında net artış/(azalış) Diğer mevduatlarda net artış/(azalış) Alınan kredilerdeki net artış/(azalış) Vadesi gelmiş borçlarda net artış/(azalış) Diğer borçlarda net artış/(azalış) I. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı B. Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler Satılan yatırım amaçlı menkul değerler Diğer C. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları III. Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı İhraç edilen sermaye araçları Temettü ödemeleri Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler Diğer IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (I+II+III+IV) VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (3) 76,985 18,006 VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar (3) 83,858 76,985 2.2 (5) (5) (5) (5) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 Tarihlerinde Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Kâr Dağıtım Tabloları (Tutarlar bin TL olarak ifade edilmiştir) 43 Cari dönem (31/12/2014) Önceki dönem (31/12/2013) I. Dönem kârının dağıtımı 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 Dönem kârı Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler (-) Kurumlar vergisi (gelir vergisi) Gelir vergisi kesintisi Diğer vergi ve yasal yükümlülükler 1,126 1,663 (621) 2,284 36,063 (8,443) (9) (8,434) A. Net dönem kârı (1.1-1.2) 2,789 27,620 1.3 1.4 1.5 Geçmiş dönemler zararı (-) Birinci tertip yasal yedek akçe (-) Bankada bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-) - - B. Dağıtılabilir net dönem kârı [(a-(1.3+1.4+1.5)] 2,789 (*) 27,620 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 Ortaklara birinci temettü (-) Hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine Katılma intifa senetlerine Kâra iştirakli tahvillere Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine Personele temettü (-) Yönetim kuruluna temettü (-) Ortaklara ikinci temettü (-) Hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine Katılma intifa senetlerine Kâra iştirakli tahvillere Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine İkinci tertip yasal yedek akçe (-) Statü yedekleri (-) Olağanüstü yedekler Diğer yedekler Özel fonlar - - II. Yedeklerden dağıtım 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 Dağıtılan yedekler İkinci tertip yasal yedekler (-) Ortaklara pay (-) Hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine Katılma intifa senetlerine Kâra iştirakli tahvillere Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine Personele pay (-) Yönetim kuruluna pay (-) - - III. Hisse başına kâr - - 3.1 3.2 3.3 3.4 Hisse senedi sahiplerine Hisse senedi sahiplerine (%) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) - - IV. Hisse başına temettü 4.1 4.2 4.3 4.4 Hisse senedi sahiplerine Hisse senedi sahiplerine (%) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%) - - (*) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem kârının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Şirket’in ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan 2,284 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 44 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar: a) Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık kanununa ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Yönetmelikler’den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (‘’KGK’’) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların onaylanması Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 27 Şubat 2015 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’un ve bazı düzenleyici kurumların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. b) Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları ve muhasebe politikaları: Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Grup, 2014 yılına kadar risk ve getirilerin transferini içeren satın alınan kredi portföylerini TMS 39 kapsamında “ilk muhasebeleştirme sırasında, işletme tarafından, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan“ olarak sınıflamakta ve TFRS 13‘Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü’ standardı kapsamında belirlenen gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaktaydı. 2014 yılından itibaren isteğe bağlı olarak etkin faiz oranı yöntemi değerlemesini benimsemiş ve konsolide finansal tablolarını geriye dönük olarak düzenlemiştir. Grup, bu değişikliği aynı sektörde faaliyet gösteren şirketlerle uyumlu olmak, finansal araçlara ilişkin yeni standart TFRS 9’a geçiş sürecine uyum sağlamak ve Türkiye piyasasındaki faiz oranlarındaki aşırı dalgalanmalardan kaynaklı gerçekleşmemiş kayıp/kazançlardan kaçınmak amacıyla benimsemiştir. İlgili değişikliklerin konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri “Muhasebe politikalarında değişiklikler ve hatalar” bölümünde açıklanmıştır. Grup, konsolide finansal tabloların hazırlanmasında muhasebe politikalarını uygularken bazı değerlendirmeler yapmış ve tahmin ve varsayımlarda bulunmuştur. Önemli olan değerlendirmeler, tahmin ve varsayımlar kredilerin sınıflandırılmasına ve ayrılan karşılıklara ilişkin olup krediler portföyünün detayları 5. Bölüm 5. dipnotta açıklanmıştır. Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları ve üçüncü bölüm I. maddesinde belirtilen muhasebe politikası değişikliği dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Söz konusu yorumun Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) Standarda getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. 45 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 46 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2012’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir. TMS 19 - Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TFRS 11 - Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS’lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 16 ve TMS 38 - Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler KGK, Eylül 2014’te ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1 Temmuz 2014’ten itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Yıllık iyileştirmeler - 2010-2012 Dönemi TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kâr veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011-2013 Dönemi TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri TFRS 13’teki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. 47 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 48 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Yıllık İyileştirmeler - 2010-2012 Dönemi TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011-2013 Dönemi UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014’te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmayacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar - Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kâr veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 27 - Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (UMS 27’de Değişiklik) Ağustos 2014’te UMSK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için UMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları: •maliyet değeriyle •UFRS 9 (veya UMS 39)’a göre veya •özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir. İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi UMSK, Eylül 2014’te UFRS’lerdeki yıllık iyileştirmelerini, “UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir: •UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler - elden çıkarma yöntemlerinde değişiklik •UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - hizmet sözleşmeleri; değişikliklerin UFRS 7’ye ara dönem özet finansal tablolara uygulanabilirliği •UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar - iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu •UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama - bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanması Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları Değişiklikler UMSK, Eylül 2014’te, UFRS 10 ve UMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için UFRS 10 ve UMS 28’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, UFRS 3’te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (UFRS 10 ve UMS 28’de Değişiklik) UMSK, Aralık 2014’te, UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için UFRS 10, UFRS 12 ve UMS 28’de değişiklikler yapmıştır: Değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UMS 1: Açıklama İnisiyatifi (UMS 1’de Değişiklik) UMSK, Aralık 2014’te, UMS 1’de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliklerin Grup’un konsolide finansal tablo dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Muhasebe politikalarında değişiklikler ve hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları hataya ilişkin döneme özgü veya kümülatif etkilerin hesaplanamadığı durumlar haricinde, geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 49 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 50 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Grup, 2014 yılına kadar risk ve getirilerin transferini içeren satın alınan kredi portföylerini TMS 39 kapsamında “ilk muhasebeleştirme sırasında, işletme tarafından, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan “ olarak sınıflamakta ve gerçeğe uygun değerleri ile yansıtmaktaydı. Kredi portföylerinin gerçeğe uygun değer hesaplamalarında gelecekteki tahmini tahsilatları iskonto edilmiş tutara dönüştüren TFRS 13 ‘Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü’ standardı uyarınca ‘gelir yaklaşımı’ yöntemini uygulamaktaydı. Planlanmış tahsilatların bugünkü değerlerinin bulunmasında kullanılan iskonto oranları, beklenen nakit akışlarının kapsadığı dönemle örtüşen vade tarihlerine sahip olan risksiz faiz oranlarına risk primleri ilave edilerek kullanılarak hesaplanmaktaydı. Grup 2014 yılından itibaren, isteğe bağlı bir politika değişikliği yaparak, söz konusu kredileri TMS 39 ‘Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme’ standardı kapsamında kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılmaya ve etkin faiz oranı yöntemiyle muhasebeleştirmeye başlamıştır. Grup, bu değişikliği aynı sektörde faaliyet gösteren şirketlerle uyumlu olmak, finansal araçlara ilişkin yeni standart TFRS 9’a geçiş sürecine uyum sağlamak ve Türkiye piyasasındaki faiz oranlarındaki aşırı dalgalanmalardan kaynaklı gerçekleşmemiş kayıp/kazançlardan kaçınmak amacıyla benimsemiştir. Bu yöntemde; Grup, kredi portföylerinin değerlerini satın alma tarihinde ileriye dönük tahsilat projeksiyonlarıyla hesaplanan etkin faiz oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Kredi portföylerinin ileriye dönük tahsilat beklentilerinin satın alma tarihinde belirlenen etkin faiz oranı kullanılarak hesaplanan net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Kredi portföylerinin ileriye dönük tahsilat beklentilerinin satın alma tarihinde belirlenen etkin faiz oranı kullanılarak hesaplanan net bugünkü değerleri ile itfa edilmiş maliyet değeri arasındaki negatif farklar ise karşılık olarak ayrılmaktadır. Grup, muhasebe politikası değişikliğinden kaynaklanan düzeltmeleri geriye dönük olarak uygulamıştır. Bu değişiklik, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihli konsolide bilançolarda geriye dönük olarak gerçekleştirilen düzeltme kayıtlarının etkileri aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2012 1 Ocak 2013 (Değişiklik öncesi) (Değişiklik sonrası) Takipteki krediler (*) Özel karşılıklar (-) Diğer aktifler Muhtelif borçlar (-) Ertelenmiş vergi borcu (-) Geçmiş yıllar kâr/(zararı) Dönem net kârı/(zararı) Takipteki krediler (*) Özel karşılıklar (-) Muhtelif borçlar (-) Ertelenmiş vergi borcu (-) Geçmiş yıllar kâr/(zararı) Net dönem kârı/(zararı) (*) Takipteki krediler brüt değerleriyle gösterilmiştir. 432,451 8,759 2,678 25,356 41,174 36,057 Fark 422,605 16,111 7,609 8,727 18,724 42,699 8,008 (9,846) 16,111 (1,150) 6,049 (6,632) 1,525 (28,049) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 (Değişiklik öncesi) (Değişiklik sonrası) Fark 516,924 2,941 29,700 77,231 11,259 531,292 22,540 7,474 27,158 50,707 27,620 14,368 22,540 4,533 (2,542) (26,524) 16,361 Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 51 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren döneme ait konsolide gelir tablosunda geriye dönük olarak gerçekleştirilen düzeltme kayıtlarının etkileri aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 (Değişiklik öncesi) (Değişiklik sonrası) Kredilerden alınan faizler Sermaye piyasası işlemleri kârı/(zararı) Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Net dönem kârı/(zararı) 93,637 (4,344) 11,259 120,516 6,429 (8,434) 27,620 Fark 120,516 (93,637) 6,429 (4,090) 16,361 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla, 31 Aralık 2013 tarihli nakit akış tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Konsolide finansal tablolarda yansıtılan tutarları etkileyen en önemli tahmin ve varsayımlar Grup’un satın almış olduğu etkin faiz yöntemi ile değerlenen tahsili gecikmiş alacaklara ilişkin yapılan tahsilat projeksiyonlarıdır. Bu tahmin ve varsayımların detayları olarak Beşinci Bölüm I. Kısım’da 5 numaralı dipnotta açıklanmıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar: Grup’un temel faaliyet alanı tahsili gecikmiş alacaklardan yapılan tahsilatlardır. Şirket, TL, USD ve Euro cinsinde yapılan tahsilatlarını, ileride gerçekleşecek kredi geri ödemelerini ve diğer ödemeleri dikkate alarak takip etmekte ve döviz kuru riskini belli sınırlar dahilinde tutmaktadır. Gerçekleşen tahsilatlar kısa vadeli bankalar hesaplarında değerlendirilmektedir. Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, işlemin yapıldığı günün kurundan Türk Lirası’na (TL) çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki döviz kurları ile değerlenmişlerdir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yabancı para işlemlerinin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan USD kur değeri 2,3189 TL, Euro kur değeri 2,8207 TL’dir. III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu: Konsolide mali tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve “Konsolide ve TFRS 10 ‘’Konsolide Finansal Tablolar’’’da belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır. Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları: 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar; aşağıda belirtilen bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını içermektedir. Kontrol, Şirket’in, yatırım yaptığı işletme üzerinde ancak ve ancak şu göstergelerin tümü birden mevcut olduğunda sağlanmaktadır; a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahipse, b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişen getirilere maruz kalmakta veya bu getirilerde hak sahibi ise, c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip ise bağlı ortaklıkların dönem kâr/zararları satın alma tarihinden itibaren konsolide kâr veya zarar tablosuna dahil edilmişlerdir. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 52 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Bağlı ortaklıkların muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri kullanılarak ve Şirket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir. Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü Grup’un aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığının unvanı, ana merkezlerinin bulunduğu yer, faaliyet konusu ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı aşağıdaki gibidir: Unvanı Faaliyet Merkezi (Şehir/Ülke) Faaliyet konusu Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. İstanbul/Türkiye Etkin ortaklık Doğrudan ve dolaylı oranları (%) ortaklık oranları (%) 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014 Yurtiçi ve yurt dışı şirketlere yatırım yapmak 99,99 100,00 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemleri bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar: Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanır ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Kredilerden alınan faizler Grup, satın aldığı kredi portföylerinin değerlemelerinde, satın alma tarihinde belirlenen etkin faiz oranını kullanarak tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar: Tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Ücret ve komisyon giderleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak kaydedilirler. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar: Grup finansal varlıklarını, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların Grup yönetimi tarafından satınalma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup satın aldığı portföyleri ve tekil kredileri için ödediği satın alma bedellerini bilançosunda krediler anabaşlığı altında takipteki krediler kalemi içerisinde göstermekte ve borçlu bazında muhasebeleştirilip takip etmektedir. Krediler ve alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. Şirket, risk yönetimi ve yatırım stratejileri dahilinde tahmini nakit akışlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir. Şirket, bu kredi portföylerinin itfa edilmiş maliyetlerini belirlerken, tahsili gecikmiş alacakların beklenen tahsilat projeksiyonlarının satın alma tarihinde hesaplanan etkin faiz oranı ile iskonto edilmesiyle hesaplanan bugünkü değerlerini kullanmakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş net bugünkü değerlerinin arasındaki negatif farklar için ise karşılık ayrılmaktadır. Grup’un satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar: Grubun, itfa edilmiş maliyetinden gösterilen kredi ve alacakları satın alınan sorunlu ve zafiyete uğramış alacaklardan oluşmakta olup, satın alımdan sonra oluşan değer düşüklüğü zararı tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının ilk muhasebeleştirme sırasında hesaplanan etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür ve hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarın defter değerinden düşük olması durumunda değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. Etkin faiz oranı üzerinden bilançoya yansıtılan tahsili gecikmiş alacaklar için “Krediler” altında yer alan “Özel karşılıklar” hesabında değer düşüklüğü takip edilmektedir. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar: Finansal varlık ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve söz konusu varlık ve borçları net bazda tahsil etme/ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda netleştirilir. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, repo konusu menkul değer yoktur. 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, ters repo konusu menkul değer bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un ödünce konu edilmiş menkul kıymet işlemleri yoktur. XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar: Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, tahsili gecikmiş kredilerden dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. 53 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 54 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup’un toplam 7,818 TL değerinde satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013- 8,249 TL; 1 Ocak 2013 - 8,211 TL). 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. Şirket, 2014 yılı içerisinde Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin %99,99’unu 20,000 TL karşılığında satın almış ve bu işlem sonucunda 11,895 TL tutarı konsolide finansal tablolarda “Şerefiye” olarak muhasebeleştirmiştir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye itfaya tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi kâr veya zarar tablosu ile ilişkilendirilemez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile ilişkilendirilir. Maddi olmayan varlıkların büyük çoğunluğu yazılım programlarından oluşmakta olup elde etme maliyetleri üzerinden kayda alınırlar. Şirket bünyesinde yaratılan maddi olmayan varlıklar aktifleştirilemez ve yapılan harcamalar oluştukları dönem içerisinde giderleştirilirler. Maddi olmayan varlıklar tahmini kullanım ömürleri (3-15 yıl) doğrultusunda doğrusal amortisman metodu ile itfa edilirler. Maddi olmayan varlıkların taşıdıkları değerler, koşullardaki değişikliklerin ve olayların taşınan değerin düşebileceğine dair belirti oluşturmaları durumunda, gözden geçirilir ve gerekli karşılık ayrılır. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Tahmin edilen ekonomik ömürler aşağıdaki gibidir: Büro makina, mobilya, mefruşat, bilgisayarlar ve kasa 2-50 yıl Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili herhangi bir alım taahhüdü bulunmamaktadır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup’un finansal kiralama işlemlerinden net 45 TL borcu (31 Aralık 2013 -net 182 TL borcu; 1 Ocak 2013 - net 329 TL borcu) bulunmaktadır. 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un vadesinden önce sona erdirilen herhangi bir faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un kiralayan olduğu herhangi bir finansal veya faaliyet kiralaması işlemi bulunmamaktadır. XV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığının, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanıp, finansal tablolara yansıtılması öngörülür. TMS 19 kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir ve iskonto edilmez. XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar: Kurumlar vergisi 2014 yılı için kurumlar vergisi oranı %20 (2013 - %20; 2012 - %20)’dir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. 55 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 56 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. Grup’un özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili vergi provizyonu bulunmamaktadır. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Yetkililer ilgili muhasebe kayıtlarını beş yıl içerisinde inceleyebilir ve vergi hesaplarını revize edebilir. Şirket kuruluşundan beri herhangi bir vergi incelemesinden geçmemiştir ve incelenmeyen yıllara ilişkin doğabilecek ilave vergi tutarı kesin olarak tahmin edilememektedir. Yönetim ilave bir yükümlülüğün doğmasını beklememektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü/aktifi Finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır. Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi varlığı, net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi borcu olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri/gideri ise ilişikteki gelir tablosunda ertelenmiş vergi karşılığı olarak gösterilmektedir. Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir. Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal tablolarında yansıttığı ertelenmiş vergi borcu 24,875 TL’dir (31 Aralık 2013 - 27,158 TL; 1 Ocak 2013 - 18,724 TL). XVIII. Borçlanmalara ilişkin açıklamalar: Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde “etkin faiz (iç verim) oranı” yöntemi ile hesaplanan “iskonto edilmiş” bedelleri ile değerlenmektedir. XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un ihraç edilmiş hisse senedi bulunmamaktadır. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un herhangi bir aval ve kabul işlemi bulunmamaktadır. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 57 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un yararlandığı herhangi bir devlet teşvik belgesi bulunmamaktadır. XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar: Grup’un tek faaliyeti çeşitli bankalardan devir alınmış tahsili gecikmiş kredilerden yapılan tahsilatlar olduğundan, raporlama için bir bölümleme çalışması yapılmamaktadır. XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar: LBT Varlık Yönetim A.Ş., birinci bölüm I. Kısımda açıklandığı üzere, Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin %99,99’unu satın almış ve 26 Haziran 2014 tarihinde de Turkasset Varlık Yönetim A.Ş.’nin 20 Mayıs 2014 tarihli mali tablolarını esas alarak Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. tüzel kişiliği altında birleşmiştir. İki şirket, 20 Mayıs 2014 tarihindeki hisse devrinden sonra aynı ekonomik bütünlük içinde aynı faaliyet konusunda iştigal etmeye başlamışlar ancak şirketlerin ayrı tüzel kişilikler olmaları nedeniyle yönetimsel ve operasyonel faaliyetler ayrı ayrı yürütülmüştür. Bu kapsamda yeniden yapılandırma işlemleri çerçevesinde şirketlerin tek bir tüzel kişilik çatısı altında birleştirilerek önemli bir sinerji yaratılması ve kaynakların daha etkin kullanılması amacıyla şirketlerin birleşmesine karar verilmiştir. Turkasset Varlık Yönetim A.Ş.’nin birleşmeye esas 20 Mayıs 2014 tarihi ile sona eren hesap dönemine ait özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir: 20 Mayıs 2014 Tutar (TL) Varlıklar Banka Krediler Maddi duran varlıklar (net) Vergi varlığı Diğer aktifler 1,455 6,598 8 26 98 Yükümlülükler Vergi borcu Muhtelif borçlar Net Varlıklar (68) (12) 8,105 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 58 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Dördüncü bölüm Mali bünyeye ilişkin bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu sermaye yeterliliği yükümlülüğüne ve raporlamasına tabi olmamakla birlikte, “Finansal Tabloların Sunuluşuna İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 1)” doğrultusunda Grup’un sermaye yönetimine ilişkin açıklamaları aşağıda sunulmuştur. Sermaye yönetiminde esas unsur, tahsili gecikmiş alacak portföylerinden yapılan tahsilatlardır. Şirket, ödenmiş sermayesi ve kullanmış olduğu krediler ile yeni portföyler satın almıştır ve bu portföylerden elde ettiği tahsilatlar ile de nakit akışı sağlamaktadır. İşletme dışı etkenlerden kaynaklanan sermaye gereksinimleri yoktur. Şirketin sermaye gereksinimi, faaliyetlerini sürdürmek ve iş hacmini büyütmek adına yeni portföy alımlarından oluşmaktadır. Bu gereksinim dönem içerisinde gerçekleştirdiği tahsilatlardan, tahsilatların yapılabilmesi için sürdürülen faaliyet giderleri karşılandıktan sonra kalan tutarları ve alınan krediler ile karşılanmaktadır. Sermaye yönetiminde şirketin hisse devrinden önceki döneme göre portföy alım sıklığının artması ve bununla beraber iş hacminin artmasından başka bir değişiklik bulunmamaktadır. II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar: Grup’un “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu kredi riski raporlamasına tabi değildir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Şirket’in azami kredi risk tutarı 742,360 TL‘dir (31 Aralık 2013 - 585,737 TL; 1 Ocak 2013 - 424,500 TL). III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu piyasa riski raporlamasına tabi değildir. IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu operasyonel risk raporlamasına tabi değildir. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 59 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu kur riski raporlamasına tabi olmamakla birlikte, “TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar” (TFRS 7) Standardı doğrultusunda Grup’un kur riskiyle ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin yapısı aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. Şirketin kur riskine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 EURO USD Yen Diğer YP Toplam 20 3,040 - - 3,060 - - - - - - 119 - - 119 20 3,159 - - 3,179 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Döviz tevdiat hesabı Para piyasalarına borçlar Diğer mali kuruluşlar. sağl. Fonlar İhraç edilen menkul değerler Muhtelif borçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Diğer yükümlülükler - 276 - - - 276 - Toplam yükümlülükler - 276 - - 276 Net bilanço pozisyonu 20 2,883 - - 2,903 - - - - - Cari dönem Varlıklar Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez bnk. Bankalar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Vadeye kadar elde tutulacak yatırım Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer varlıklar Toplam varlıklar Net nazım hesap pozisyonu Türev finansal araçlardan alacaklar Türev finansal araçlardan borçlar Gayrinakdi krediler TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 60 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 31 Aralık 2013 EURO USD Yen Diğer YP Toplam 1 - 621 - - 1 621 - - - - - - 117 - - 117 1 738 - - 739 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Döviz tevdiat hesabı Para piyasalarına borçlar Diğer mali kuruluşlar. sağl. Fonlar İhraç edilen menkul değerler Muhtelif borçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Diğer yükümlülükler - 52 - - 39 - 91 - Toplam yükümlülükler - 52 - 39 91 Net bilanço pozisyonu 1 686 - (39) 648 - - - - - Önceki dönem Varlıklar Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez bnk. Bankalar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Vadeye kadar elde tutulacak yatırım Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer varlıklar Toplam varlıklar Net nazım hesap pozisyonu Türev finansal araçlardan alacaklar Türev finansal araçlardan borçlar Gayrinakdi krediler Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 1 Ocak 2013 61 EURO USD Yen Diğer YP Toplam 1 11 698 - 1 - 2 709 - - - - - - 55 - - 55 Toplam varlıklar 12 753 - 1 766 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Döviz tevdiat hesabı Para piyasalarına borçlar Diğer mali kuruluşlar. sağl. Fonlar İhraç edilen menkul değerler Muhtelif borçlar Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar Diğer yükümlülükler 21 - 1 - - 31 - 53 - Toplam yükümlülükler 21 1 - 31 53 Net bilanço pozisyonu (9) 752 - (30) 713 - - - - - Önceki dönem Varlıklar Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez bnk. Bankalar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) Vadeye kadar elde tutulacak yatırım Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer varlıklar Net nazım hesap pozisyonu Türev finansal araçlardan alacaklar Türev finansal araçlardan borçlar Gayrinakdi krediler 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup’un net kapalı bilanço pozisyonu 2,903 TL’dir (31 Aralık 2013 - 648 TL; 1 Ocak 2013 - 713 TL). 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle değerleme kurlarındaki (USD ve Euro) %1’lik artışın Grup’un vergi öncesi kârına etkisi 29 TL artış olarak gerçekleşecektir (31 Aralık 2013 - 6 TL; 1 Ocak 2013 - 7 TL). Grup, yabancı para cinsinden satın aldığı kredi portföylerini, alım tarihinden itibaren TL olarak takip edip, TL olarak tahsil ettiği için kredi portföy alacaklarından kur riskine maruz kalmamaktadır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 62 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu faiz oranı riski raporlamasına tabi değildir. VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu likidite riski raporlamasına tabi olmamakla birlikte, “TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar” (TFRS 7) Standardı doğrultusunda Grup’un likidite riskiyle ilgili olarak aktif ve pasif kalemlerinin vade yapısı aşağıdaki tabloda sunulmaktadır. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 31 Aralık 2014 Cari dönem Varlıklar Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan FV Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır FV Verilen krediler (**) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Diğer varlıklar (*) Toplam varlıklar Vadesiz 1 aya Kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 2,676 81,182 - - - - 15,137 - 2,674 2,676 98,993 30,275 140,945 196 1,500 30,471 142,445 5 yıl ve Dağıtılaüzeri mayan Toplam - - 83,858 362,982 109,163 - 658,502 - 30,077 36,307 364,842 109,163 30,077 778,667 1,860 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlar sağl, fonlar Para piyasalarına borç, İhraç edilen MD Muhtelif borçlar Diğer yükümlülükler - - - - - - - - - 2,187 903 1,593 1,530 11,165 5,980 330 - 59,917 84,169 2,580 2,590 294,763 137,953 8,177 25,805 56 - - 368,032 229,005 12,736 29,925 Toplam yükümlülükler - 6,213 17,475 149,256 466,698 56 - 639,698 2,676 92,780 (6,811) (101,856) 109,107 30,077 138,969 Likidite fazlası/(açığı) 12,996 Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 31 Aralık 2013 Önceki dönem Varlıklar Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan FV Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır FV Verilen krediler (**) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Diğer varlıklar (*) Toplam varlıklar 63 Vadesiz 1 aya Kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 1 1,107 75,877 - - - - 14,681 29,360 128,719 - 1,153 67 672 1,108 91,711 29,427 129,391 5 yıl ve Dağıtılaüzeri mayan Toplam - - 1 76,984 292,688 43,304 - 508,752 - 16,286 20,129 294,639 43,304 16,286 605,866 1,951 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlar sağl, fonlar Para piyasalarına borç, İhraç edilen MD Muhtelif borçlar Diğer yükümlülükler - - - - - - - - - 389 2,845 1,870 687 10,337 1,839 562 32 32,703 76,898 3,759 3,235 227,000 78,398 1,267 27,849 16 - - 270,429 159,980 7,474 31,803 Toplam yükümlülükler - 5,791 12,770 116,595 334,514 16 - 469,686 1,108 85,920 16,657 12,796 (39,875) 43,288 16,286 136,180 Likidite fazlası/(açığı) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve “Diğer varlıklar” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (*) (**) Kredilerin taşınan değerleri tahmin edilen tahsilat tarihlerine göre sunulmuştur. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 64 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 1 Ocak 2013 Önceki dönem Varlıklar Nakit değerler (Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan FV Para piyasalarından alacaklar Satılmaya hazır FV Verilen krediler (**) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Diğer varlıklar (*) Toplam varlıklar Vadesiz 1 aya Kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl 13 896 17,097 - - - - 9,216 18,430 - 4,050 228 909 30,363 18,658 Yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Diğer mali kuruluşlar sağl, fonlar Para piyasalarına borç, İhraç edilen MD Muhtelif borçlar Diğer yükümlülükler - - - - 1,347 1,239 1,088 554 Toplam yükümlülükler 909 Likidite fazlası/(açığı) 5 yıl ve Dağıtılaüzeri mayan Toplam - - 13 17,993 106,028 229,424 43,396 - 406,494 - 12,360 18,499 107,040 230,273 43,396 12,360 442,999 1,012 - 849 - - - - 7,524 413 2,822 27,312 221,062 3,532 41,054 2,641 4,585 703 18,563 - - 257,245 45,825 8,727 22,642 4,228 10,759 34,188 285,264 - - 334,439 26,135 7,899 72,852 (54,991) 43,396 12,360 108,560 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve “Diğer varlıklar” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (*) (**) Kredilerin taşınan değerleri tahmin edilen tahsilat tarihlerine göre sunulmuştur. VIII. Menkul kıymetleştirme pozisyonları: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu menkul kıymetleştirme pozisyonları raporlamasına tabi değildir. IX. Kredi riski azaltım teknikleri: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunması nedeniyle bankaların tabi olduğu kredi riski azaltım teknikleri raporlamasına tabi değildir. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 65 X. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar: Aşağıdaki tablo, Grup’un mali tablolarında yer alan finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini gösterir. Bankalar ile muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerinin defter değerini ifade ettiği varsayılmaktadır. Alınan kredilerin ve ihraç edilen menkul kıymetlerin tahmini gerçeğe uygun değeri, cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Grup’un sahip olduğu işlemeyen kredi portföyünün gerçeğe uygun değeri beklenen gelecek tahsilatların riskler de göz önüne alınarak bulunan bir oran ile iskonto edilmesi sonucunda hesaplanmıştır. Finansal varlıklar Para piyasalarından alacaklar Bankalar Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) Krediler Finansal yükümlülükler Bankalar mevduatı Diğer mevduat Alınan krediler İhraç edilen menkul kıymetler (net) Muhtelif borçlar Defter değeri Cari dönem 31 Aralık 2014 Gerçeğe uygun değer Cari dönem 31 Aralık 2014 Defter değeri Önceki dönem 31 Aralık 2013 Gerçeğe uygun değer Önceki dönem 31 Aralık 2013 Defter değeri Önceki dönem 1 Ocak 2013 Gerçeğe uygun değer Önceki dönem 1 Ocak 2013 83,858 83,858 76,984 76,984 17,993 17,993 - - - - - - 658,502 707,768 508.752 516,924 406.494 432,451 368,032 229,005 12,566 376,070 231,811 12,566 270,429 159,980 7.474 284,891 164,968 7.474 257,245 45,825 8.674 271,218 48,783 8.674 TFRS 7, gerçeğe uygun değer hesaplamalarına baz olan değerleme tekniklerinde kullanılan verilerin gözlemlenebilir olup olmadıklarına göre değerleme teknikleri sınıflandırması belirlemektedir. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1’inci seviye); b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (2’nci seviye); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (3’üncü seviye). TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 66 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Söz konusu ilkelere göre Grup’un etkin faiz oran yöntemiyle taşımakta olduğu finansal varlık ve borçlarının gerçeğe uygun değer sıralaması aşağıdaki tabloda verilmektedir: Cari dönem (31/12/2014) 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam - 376,070 231,811 707,768 - 707,768 376,070 231,811 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam - 284,891 164,968 516,924 - 516,924 284,891 164,968 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam - 271,218 48,783 432,451 - 432,451 271,218 48,783 Krediler Alınan krediler İhraç edilen menkul kıymetler (net) Önceki dönem (31/12/2013) Krediler Alınan krediler İhraç edilen menkul kıymetler (net) Önceki dönem (31/12/2012) Krediler Alınan krediler İhraç edilen menkul kıymetler (net) Dönem içerisinde seviyeler içerisinde herhangi bir sınıflama yapılmamıştır. Gerçeğe uygun değer sıralaması tablosu ile ilgili bilgiler Değerleme Yöntemi: Şirket, kredi portföyünün gerçeğe uygun değerini TFRS 13 ‘Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü’ standardı çerçevesinde belirlemektedir. Şirket, kredi portföylerinin gerçeğe uygun değer hesaplamalarında gelecekteki tutarları iskonto edilmiş tutara dönüştüren ‘gelir yaklaşımı’ yöntemini uygulamaktadır. XI. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar: Şirket başkalarının nam ve hesabına işlem yapmamaktadır. Şirket inanca dayalı işlem sözleşmelerine girmemektedir. Beşinci bölüm Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2014 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2013 TP YP Önceki dönem 1 Ocak 2013 TP YP Kasa/Efektif TCMB Diğer - - - 1 - 11 - 2 - Toplam - - - 1 11 2 Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 67 2. a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Bulunmamaktadır; 31 Aralık 1 Ocak 2013 - Bulunmamaktadır) (Not 2 “Muhasebe politikalarında değişiklikler” bölümünde açıklanmıştır). b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar: 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle alım satım amaçlı türev finansal varlık yoktur. 3. a) Bankalara ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2014 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2013 TP YP Önceki dönem 1 Ocak 2013 TP YP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı merkez ve şubeler 80,798 80,798 - 3,060 3,060 - 76,363 76,363 - 621 621 - 17,284 17,284 - 709 709 - Toplam 80,798 3,060 76,363 621 17,284 709 b) Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Yoktur. 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: a) Repo işlemlerine konu olan, teminata verilen veya bloke edilen satılmaya hazır finansal varlığı yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). b) Satılmaya hazır finansal varlığı yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). 5. Kredilere ilişkin açıklamalar: a) Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredilerine ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 Yoktur). e) Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Satın alınan tüm tahsili gecikmiş alacaklar yurtiçi kredilerden oluşmaktadır. f) Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). g) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: 31 Aralık 2014 itibariyle konsolide finansal tablolarda ayrılan özel karşılık 43,718 TL’dir (31 Aralık 2013 - 22,540 TL; 1 Ocak 2013 - 16,111 TL) TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 68 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): 1) Donuk alacaklardan Şirket’çe yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). 2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Grup satın almış olduğu risk ve fayda transferini tam olarak içermeyen ve Grup’un serbestçe satma veya devretme hakkı bulunmayan işlemeyen kredilerini itfa edilmiş maliyet bedelleriyle diğer aktifler içerisinde sınıflandırılmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup satın aldığı portföyleri ve tekil kredileri için ödediği satın alma bedellerini bilançosunda krediler anabaşlığı altında takipteki krediler kalemi içerisinde göstermekte ve borçlu bazında muhasebeleştirilip takip etmektedir. Krediler ve alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. Şirket, risk yönetimi ve yatırım stratejileri dahilinde tahmini nakit akışlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir. Bilançoda yansıtılan etkin faiz oranı yöntemi değerlemesi hesaplanmasında kullanılmış olan varsayımların önemlileri şu şekildedir: Değerleme Yöntemi: Şirket, tahsili gecikmiş alacaklarının, ilk satın alma tarihindeki tahsilat projeksiyonları üzerinden hesaplanan etkin faiz oranlarıyla, net bugünkü değerlerini hesaplamakta ve kayıtlarına almaktadır. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki pozitif farklar “Kredilerden alınan faizler” kalemi altında gelir olarak kaydedilmektedir. Kredi portföylerinin hesaplanan tahsilat projeksiyonlarının etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan net bugünkü değerleri ile kayıtlı defter değerleri arasındaki negatif farklar ise karşılık olarak ayrılmaktadır. Grup 2008 Portföyleri 2008 Portföyleri 2009 Portföyleri 2010 Portföyleri 2011 Portföyleri 2012 Portföyleri 2013 Portföyleri 2014 Portföyleri (*) Satın alma yılı 2008 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TRY USD TRY TRY TRY TRY TRY TRY Satın alma bedeli (*) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle taşınan değer (TL) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle taşınan değer (TL) 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle taşınan değer (TL) 121,750 6,850 18,000 96,544 76,626 148,535 119,666 181,149 37,261 18,098 17,600 66,113 55,876 144,923 121,813 196,818 37,186 15,643 12,985 70,939 72,705 157,924 141,370 - 39,731 12,601 16,116 80,619 80,866 176,561 - 658,502 508,752 406,494 Yabancı para cinsinden satın alınan portföyler Bin USD olarak gösterilmektedir. 3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). 4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: Yoktur. ı) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Yoktur. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 69 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (net): Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 Yoktur). 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net): Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net): Grup’un 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibari ile Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. ünvanlı bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır. Şirket, bağlı ortaklığına %99.99 oranında iştirak etmiştir. Grup’un 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibariyle, bağlı ortaklıkları arasında %99.99 oranında iştirak ettiği Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş. şirketi bulunmaktaydı. Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. yönetim kurulunun 9 Nisan 2014 tarihinde aldığı karar ile, bağlı ortaklığı Mecidiye Emlak Yatırım ve Yönetim A.Ş. kül olarak devralınmıştır. Konsolide edilen bağlı ortaklığın 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle bilgileri: Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. Aktif toplamı Özkaynak Sabit varlık toplamı 5,700 5,586 87 Unvanı 1 Hisar Stratejik Yatırımlar Holding A.Ş. Faiz gelirleri Menkul değer gelirleri Cari dönem kâr/ zararı Önceki dönem kâr/ zararı 691 - 605 620 Adres (Şehir/Ülke) Grup’un pay oranı-farklıysa oy oranı (%) Şirket risk grubu pay oranı (%) İstanbul/Türkiye 99.99 100.00 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net): Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 70 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle sona eren döneme ilişkin maddi varlık ve ilgili birikmiş amortisman hesaplarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Döşeme ve demirbaşlar 1 Ocak 2013 net defter değeri Girişler Çıkışlar Dönem amortisman gideri 1,636 3,609 (183) 1,240 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle net defter değeri 4,126 Döşeme ve demirbaşlar 31 Aralık 2013 net defter değeri Girişler Çıkışlar Dönem amortisman gideri 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle net defter değeri 4,126 2,346 (75) (1,440) 4,957 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle sona eren döneme ilişkin maddi olmayan varlık ve ilgili birikmiş amortisman hesaplarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Haklar 1 Ocak 2013 net defter değeri Girişler Dönem amortisman gideri 1,043 1,278 (390) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle net defter değeri 1,931 Haklar 31 Aralık 2013 net defter değeri Girişler (*) Dönem amortisman gideri 1,931 12,645 (833) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle net defter değeri 13,743 Şirket, 2014 yılı içerisinde Turkasset Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin %99,99’unu 20,000 TL karşılığında satın almış ve bu işlem sonucunda 11,895 TL tutarı konsolide finansal tablolarda “Şerefiye” olarak muhasebeleştirmiştir. (*) Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 71 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal tablolarında yansıttığı net ertelenmiş vergi varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Grup’un satış amaçlı elde tutulan 7,818 TL tutarında duran varlığı bulunmakta olup, durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 - 8,249 TL; 1 Ocak 2013 - 8,211 TL). 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Dönem başı net defter değeri İktisap edilenler Elden çıkarılanlar Kapanış net defter değeri 8,211 6,250 (6,212) 8,249 31 Aralık 2014 Dönem başı net defter değeri İktisap edilenler Elden çıkarılanlar Kapanış net defter değeri 8,249 5,880 (6,311) 7,818 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: a) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bilançonun diğer aktifler kalemi 9,789 TL (31 Aralık 2013 - 5,823 TL; 1 Ocak 2013 - 7,609 TL) olup esas itibariyle peşin ödenmiş vergiler, dosyalarının hukuki takibi sürecinde servis sağlayıcılara verilen iş avansları ve diğer alacaklardan oluşmaktadır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 72 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduata ilişkin bilgiler: Şirket “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde bulunduğu için mevduat kabul etmemektedir. 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin ilave bilgiler: Yoktur. 3. a) Bankalar ve diğer mali kurumlara ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2014 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2013 TP YP Önceki dönem 1 Ocak 2013 TP YP T.C. Merkez Bankası kredileri Yurtiçi banka ve kuruluşlardan Yurtdışı banka, kuruluş ve fonlardan 121,686 246,346 - 30,928 239,501 - 26,404 230,841 - Toplam 368,032 - 270,429 - 257,245 - b) Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 TP YP 31 Aralık 2013 TP YP 1 Ocak 2013 TP YP Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli 368,032 - 270,429 - 257,245 - Toplam 368,032 - 270,429 - 257,245 - Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014, 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak 2013 tarihleri itibarıyla, alınan kredilerin faiz aralıkları aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2014 TP YP Kısa vadeli Orta ve uzun vadeli 8,59 16,02 - 31 Aralık 2013 TP YP 8,59 13,33 - 1 Ocak 2013 TP 9,48 13,33 YP - Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 73 4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler: Grup, 2012 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 100,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin almıştır. Şirket, birinci dilim olarak, 1 Kasım 2012’de anaparası 45,000 TL olan (vade tarihi 31 Ekim 2014, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Birinci dilime ilave olarak 11 Ocak 2013’te anaparası 25,000 TL olan (vade tarihi 31 Ekim 2014, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarılmıştır. Şirket, ikinci dilim olarak, 26 Nisan 2013’te anaparası 30,000 TL olan (vade tarihi 24 Nisan 2015, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Grup, 2013 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 200,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin almıştır. Şirket, birinci dilim olarak, 6 Aralık 2013’te anaparası 41,720 TL olan (vade tarihi 4 Aralık 2015, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Birinci dilime ilave olarak 6 Aralık 2013’te anaparası 15,780 TL olan (vade tarihi 2 Aralık 2016, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge tahvil faiz oranı + spread) tahvil çıkarılmıştır. Şirket, ikinci dilim olarak, 13 Haziran 2014’te anaparası 40,000 TL olan (vade tarihi 10 Haziran 2016, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Şirket 20 Haziran 2014’te, üçüncü dilim olarak, anaparası 8,500 TL olan (vade tarihi 16 Haziran 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. Grup, 2014 yılında Sermaye Piyasa Kurulu’ndan (SPK) 180,000 TL tutarında tahvil çıkarmak için izin almıştır. Şirket 11 Kasım 2014’te, anaparası 90,000 TL olan (vade tarihi 7 Kasım 2017, üç aylık faiz ödemeli ve gösterge faiz oranı + spread) tahvil çıkarmıştır. 5. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: a) Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). b) Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hasılat paylaşımlı portföylerden kaynaklı yükümlülükler ile Şirket’e tahsilat ve arşiv hizmetleri veren ve diğer hizmet tedarik eden satıcılara olan 12,736 TL tutarındaki borç tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013 - 7,474 TL; 1 Ocak 2013 - 8,727 TL). 6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler: Finansal kiralama borçları 31 Aralık 2014 Brüt Net 31 Aralık 2013 Brüt Net 1 Ocak 2013 Brüt Net 1 yıldan az 1-4 yıl arası 4 yıldan fazla 43 5 - 40 5 - 151 51 - 137 45 - 186 199 - 148 181 - Toplam 48 45 202 182 385 329 7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 Yoktur). TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 74 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar: a) Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2013 Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). c) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). ç) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: 1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 Yoktur). 2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesap isim ve tutarları: 2014 yılında doğan çalışmalardan kaynaklanan prim ödemeleri için 2,550 TL (31 Aralık 2013 - 3,133 TL; 1 Ocak 2013 2,500 TL), kıdem tazminatı için 468 TL (31 Aralık 2013 - 212 TL; 1 Ocak 2013 - 196 TL) ve kullanılmayan izinler için 457 TL (31 Aralık 2013 - 421 TL; 1 Ocak 2013 - 252 TL) çalışan hakları karşılığı olarak ayrılmıştır. Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 3,438 tam TL (31 Aralık 2013 - 3,254 tam TL; 1 Ocak 2013 - 3,034 tam TL) ile sınırlandırılmıştır. Şirket yönetimi geçmiş deneyimlerinden edindiği bilgilere dayanarak kıdem tazminatı almaya hak kazanacak çalışanların hak kazandıkları menfaatleri TMS 19 uyarınca, bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvili oranları kullanılarak Iskonto işlemine tabi tutmuş ve indirgenmiş net değerleri üzerinden mali tablolarına yansıtmıştır. Iskonto oranı Tahmin edilen limit/ücret artışı 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 1 Ocak 2013 %10.3 %6 %10.3 %6 %8.6 %5 1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2014 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur: 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönem başı bakiyesi Cari dönem karşılığı Ödenen 212 334 (78) 196 112 (96) Dönem sonu bakiyesi 468 212 Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 75 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: a) Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 1) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle vergi karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013 - Yoktur). 2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Grup’un 2014 yılı işlemlerine istinaden ödeyeceği vergi borçları aşağıdaki gibidir; “Diğer” satırında gözüken rakam 59 TL’lik serbest meslek stopajından (31 Aralık 2013 - 31 TL; 1 Ocak 2013 - 60 TL) ve 401 TL’lik gelir vergisinden (31 Aralık 2013 - 297 TL; 1 Ocak 2013 - 199 TL) ve 3 TL‘lik diğer stopajlardan (31 Aralık 2013 - 2 TL; 1 Ocak 2013 -9 TL) ve 19 TL’lik damga vergisinden (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 -Yoktur) oluşmaktadır. Ödenecek kurumlar vergisi Menkul sermaye iradı vergisi Gayrimenkul sermaye iradı vergisi BSMV Kambiyo muameleleri vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari dönem 31 Aralık 2014 Önceki dönem 31 Aralık 2013 Önceki dönem 1 Ocak 2013 542 16 482 4 330 268 1,040 334 268 3) Primlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup’un ödeyeceği prim borcu 490 TL’dir (31 Aralık 2013 354 TL; 1 Ocak 2013 - 207 TL). b) Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler: Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal tablolarına yansıttığı net ertelenmiş vergi borcu 24,875 TL’dir ve bu tutar esas itibariyle kredi portföyünün defter değeri ve elde etme maliyeti farkı, personel prim borcu, kıdem ve izin karşılıkları ve kullanılan kredilerin iskonto edilmiş bedel farkı üzerinden hesaplanmıştır. (31 Aralık 2013 - 27,158 TL ve 1 Ocak 2013 - 18,724 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır). 10. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur). 11. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). 12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: a) Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari dönem Hisse senedi karşılığı İmtiyazlı hisse senedi karşılığı Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle imtiyazlı hisse senedi karşılığı f) maddesinde açıklanmaktadır. 40,754 - TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 76 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Grup’un 40,753,564 adet hissesi bulunmaktadır ve bir adet hissesinin nominal değeri 1 TL’dir (tam TL tutarı verilmiştir). b) Ödenmiş sermaye tutarı, şirkette kayıtlı sermaye sistemi uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 -Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). d) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur. e) Grup’un gelirleri, kârlığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, şirketin özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Şirketin faaliyet alanı satın aldığı tahsili gecikmiş kredilerden yapılan tahsilatlardır. Şirket satın aldığı portföyleri ve tekil kredileri için ödediği satın alma bedellerini bilançosunda krediler anabaşlığı altında takipteki krediler kalemi içerisinde göstermektedir. Tahsili gecikmiş alacaklardan oluşan bu finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemine göre bilançoya yansıtılmaktadır. Bu model; geleceğe yönelik tahsilat projeksiyonlarına ilişkin önemli tahmin, varsayım ve değerlendirmeler içermektedir ve gerçekleşen tutarlar bilançoda yansıtılan tutarlardan önemli ölçüde farklı olabilir. Etkin faiz oranı yöntemi ile kayıtlara alınan kredilerin kayıtlı defter değerinden farklı olması durumunda aradaki fark kâr zarar hesapları ile ilişkilendirilmektedir. Bununla birlikte Grup’un faiz gelirleri ile birlikte hizmet sağladığı bir şirketten elde ettiği hizmet ücret geliri de mevcuttur. f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). g) Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). 13. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 Yoktur). b) Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: 1) Cayılamaz taahhütler: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, 17,410 TL (31 Aralık 2013 - 12,494 TL; 1 Ocak 2013 - 13,291 TL) tutarındaki diğer teminat mektupları, tahsili gecikmiş alacakların satış ihaleleri kapsamında bankalara verilen süreli teminat mektuplarından oluşmaktadır. c) Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). d) Faktoring Garantilerine ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2013 - Yoktur; 1 Ocak 2013 - Yoktur). e) Diğer bilgiler: Yoktur 2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar: Yoktur. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 77 3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: Grup’un faaliyetlerinin doğasından ötürü, satın alınan krediler sorunludur ve bu nedenle bu kredilerin tahsiline ilişkin olarak borçlularla karşılıklı olarak açılmış davalar bulunmaktadır. Grup’un hukuk müşavirlerinin belirtmiş olduğu Grup’un davalı konumda bulunduğu davaların tutarı 1,798 TL’dir (31 Aralık 2013 - 210 TL; 1 Ocak 2013 - 216 TL). Borçlular tarafından açılmış olan davalar borçlulardan alacakların tahsiline yönelik açılmış davalara karşı savunma niteliği taşımaktadır. Grup’un hukuk müşavirinin görüşüne göre borcun varolmadığını ispat etme yükümlülüğü, cari hesap veya kısa-orta-uzun vadeli kredi şeklinde işleyen krediyi kullanan borçlu tarafta olduğundan borçlular tarafından açılmış davaların kaybedilmesi ihtimali zayıftır. Bu nedenle Grup’un davalı konumda bulunduğu dava tutarları için herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklama: Grup, başkalarının nam ve hesabına alım- satım ve saklama hizmetleri vermemektedir. IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2014 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2013 TP YP Kısa vadeli kredilerden Orta ve uzun vadeli kredilerden Takipteki alacaklardan alınan faizler Kaynak kul. destekleme fonundan alınan faizler 143,907 - - 120,516 - - Toplam 143,907 - 120,516 - b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2014 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2013 TP YP T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi bankalardan Yurtdışı bankalardan Yurtdışı merkez ve şubelerden 6,557 - 16 - 3,980 - 1 - Toplam 6,557 16 3,980 1 c) Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile Grup’un menkul değerlerden aldığı faiz geliri bulunmamaktadır. ç) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile Grup’un bağlı ortaklıklardan aldığı faiz geliri bulunmamaktadır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 78 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Cari dönem 31 Aralık 2014 TP YP Önceki dönem 31 Aralık 2013 TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi bankalara Yurtdışı bankalara Yurtdışı merkez ve şubelere Diğer kuruluşlara 41,471 6,511 34,960 - - 30,580 2,908 27,672 - - Toplam 41,471 - 30,580 - b) İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile Grup’un iştirak ve bağlı ortaklıklara verdiği faiz gideri bulunmamaktadır. c) İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile Grup’un ihraç edilen menkul kıymetlere verdiği 24,143 TL faiz gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2013 - 10,344 TL) ç) Mevduata ödenen faizin vade yapısına ilişkin bilgiler: Yoktur. 3. Temettü gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile Grup’un temettü geliri bulunmamaktadır. 4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net): Kâr Sermaye piyasası işlemleri kârı Türev finansal işlemlerden Kambiyo işlemlerinden kâr Zarar (-) Sermaye piyasası işlemleri zararı Türev finansal işlemlerden Kambiyo işlemlerinden zarar Ticari kâr/zarar (net) Cari dönem 31 Aralık 2014 Önceki dönem 31 Aralık 2013 307 307 179 179 128 126 126 38 38 88 Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 79 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup’un satış amaçlı elde duran varlıklarının satışından elde etmiş olduğu 1,393 TL (31 Aralık 2013 - 2,609 TL) tutarındaki gelirden ve 940 TL (31 Aralık 2013 - 645 TL) tutarındaki diğer gelirlerden oluşmaktadır. 6. Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları: 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları aşağıdaki gibidir: Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı Cari dönem 31 Aralık 2014 Önceki dönem 31 Aralık 2013 21,178 6,429 Cari dönem 31 Aralık 2014 Önceki dönem 31 Aralık 2013 27,205 256 1,440 833 31,805 6,015 1,266 1,472 8,061 1,781 1,929 3,339 831 444 605 581 253 139 136 4,953 19,603 16 1,240 390 21,157 6,530 1,399 1,171 1,153 992 845 2,343 722 562 506 338 191 50 16 4,339 61,539 42,406 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Maddi duran varlık amortisman giderleri Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri Diğer işletme giderleri Hukuk Müşavirliği Giderleri Kanunen kabul edilmeyen giderler Araç gideri Vergi ve harçlar Kira gideri Haberleşme gideri Danışmanlık Giderleri Bilgisayar kullanım gideri Kırtasiye gideri Temsil ve Ağırlama Giderleri Aidat gideri Reklam gideri Bakım ve onarım giderleri Aktiflerin satışından doğan zararlar Diğer giderler 4,953 TL tutarındaki diğer giderler, yiyecek/içecek giderleri, tahsilat vekalet ücretleri, istihbarat giderleri, konaklama giderleri, KDV giderleri, arşiv yönetim giderleri ile yapılan diğer muhtelif giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013 - 4,339 TL). (*) TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 80 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama: Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kârın önemli bir kısmı, 84,866 TL net faiz gelirlerinden (31 Aralık 2013 - 83,573 TL), 128 TL’si kambiyo işlemleri kârından (31 Aralık 2013 - 88 TL), 2,333 TL diğer faaliyet gelirlerinden (31 Aralık 2013 - 3,254 TL), 61,539 TL’si diğer faaliyet giderlerinden (31 Aralık 2013 - 42,406 TL) ve 21,178 TL’si kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılık giderlerinden (31 Aralık 2013 - 6,429 TL) oluşmaktadır. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: a) Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hesaplanan 621 TL cari vergi gideri bulunmaktadır. (31 Aralık 2013- 9 TL cari vergi gideri bulunmaktadır). 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 2,284 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. (31 Aralık 2013- 8,434 TL ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır). b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan 2,284 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013- 8,434 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır). c) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan 2,284 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013 - 8,434 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır). 1,249 TL tutarındaki mali zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı ayrılmamıştır. Üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmayan taşınan vergi zararlarının detayları aşağıdaki gibidir: Gerçekleştiği Yıl 2013 Miktar Bitiş tarihi 1,249 2018 Grup taşınan vergi zararlarının öngörülebilir bir gelecekte gerçekleştirilmesine ilişkin belirsizlik nedeniyle söz konusu tutarlar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayırmamıştır. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama: Yukarıdaki 8 nolu maddede açıklanmaktadır. 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar: a) Olağan varlık yönetimi işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Olağan işlemlerden kaynaklanan gelir/gider kalemlerinin büyük bölümü bankalardan alınan ve bankalara verilen faiz gelirleri/giderlerinden, satın alınan portföyler ile ilgili etkin faiz oranıyla itfa edilmiş kredilerin, defter değeri ile farkı düzeltmeleri ve maliyetin üzerinde yapılan tahsilatlardan ve Grup’un hizmet sağlayıcılarına ödemiş olduğu hizmet bedelleri, hizmet sağladığı şirketlerden elde ettiği gelir, operasyonel giderler ve personel giderlerinden oluşmaktadır. b) Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. c) Azınlık paylarına ait kâr/zarar: Yoktur. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 81 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle verilen ücret ve komisyonlar, 3,484 TL (31 Aralık 2013 - 2,077 TL) tutarındaki nakdi ve gayrinakdi kredi komisyonlarından oluşmaktadır. V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1- Şirket 2008 yılında 10,000 TL ödenmiş sermaye ve 25,754 TL sermaye avansı ile kurulmuştur. 23 Eylül 2011 tarihli genel kurul kararıyla şirket sermayesi iç kaynaklar kullanılarak 10,000 TL’den 35,754 TL’ye çıkarılmıştır. 30 Eylül 2011 tarihinde yapılan olağanüstü Genel Kurul Kararı ile de Şirket sermayesi 35,754 TL’den 40,754 TL’ye çıkarılmıştır. Bunun yanında 14 Ekim 2011 tarihinde Şirket’e Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) tarafından 17,099 TL tutarında emisyon primi ödemesi yapılmış ve hisse senedi ihraç primleri kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarı ile Grup’un özkaynak hareket tablosuna dönem içinde faaliyetlerinden kaynaklanan 2,789 TL tutarındaki kâr eklenmiştir. Dönem sonu itibarıyla özkaynakları; 40,754 TL ödenmiş sermaye, 17,099 TL emisyon primi, 78,327 TL geçmiş dönem kârı ve 2,789 TL cari dönem kârından oluşmaktadır. VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası: Kasa ve efektif deposu “Nakit” olarak; orijinal vadesi 3 aydan kısa vadeli yurtiçi ve yurtdışı bankalar mevduatı “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. 2. Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi: İlgili değişiklik Not 2’de açıklanmıştır. 3. Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakat: Dönem başı Cari dönem Önceki dönem Nakit değerler Bankalar ve diğer mali kuruluşlar - 3 aya kadar vadeli Bankalar arası para piyasası - 3 aya kadar vadeli 1 76,984 - 13 17,993 - Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 76,985 18,006 Cari dönem Önceki dönem Nakit değerler Bankalar ve diğer mali kuruluşlar - 3 aya kadar vadeli Bankalar arası para piyasası- 3 aya kadar vadeli 83,858 - 1 76,984 - Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 83,858 76,985 Dönem sonu 4. Yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu: Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır. TURKASSET Yıllık Rapor 2014 Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 82 (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) 5. Nakit akım tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar: “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (23,953) TL (31 Aralık 2013 - (21,674) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak nakit çıkışı oluşturmayan giderler haricindeki diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (3,966) TL (31 Aralık 2013 - 1,786 TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” esas olarak nakit çıkışı oluşturmayan alacaklar haricindeki muhtelif alacaklardaki ve peşin ödenmiş sigorta ve vergilerdeki değişimler ile satış amaçlı elde tutulan aktiflerin satışından kaynaklanan nakit girişinden oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 2,329 TL (31 Aralık 2013 - (4,145) TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi nakit çıkışı oluşturmayan borçlar haricindeki muhtelif borçlardaki ve vergi borcundaki değişimlerden oluşmaktadır. VII. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 1. Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: a) Cari dönem: Yoktur. b) Önceki dönem: Yoktur. 1) Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Şirket, “Varlık Yönetim Şirketi” statüsünde faaliyet gösterdiği için mevduat kabul etmemektedir. 2) Grup’un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlem ile opsiyon sözleşmesi ile benzeri diğer sözleşme bulunmamaktadır. 2. Grup’un dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak açıklanması gereken hususlar: Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup’un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup’un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Kullanılan krediler (*) Cari dönem 31 Aralık 2014 Önceki dönem 31 Aralık 2013 56,793 73,637 Grup’un üst düzey yöneticilere sağlamış olduğu menfaatler toplamı 6,768 TL’dir (31 Aralık 2013 - 5,143 TL). (*) Grup’un dahil olduğu risk grubuyla ilgili işlemler Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’ndan Kullanılan Krediler ve bu krediler ile ilgili Kredi Faiz Tahakkuklarından oluşmaktadır. VIII. Şirketin yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ve iştirakleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar: Yoktur. Yıllık Rapor 2014 TURKASSET Turkasset Varlık Yönetim Anonim Şirketi 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Birim - Aksi belirtilmedikçe bin TL) Altıncı bölüm Diğer açıklamalar I. Şirketin faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar: a) Bilanço tarihi sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar: 9 Ocak 2015 tarihi itibarıyla, 2 nolu Yönetim Kurulu Kararına göre Albert Sylvain May Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. Grup, 27 Şubat 2015 tarihinde yapmış olduğu Yönetim Kurulu toplantısında, sermayesinin 40,754 TL’den 185,000 TL’ye artırılması ile Ana Sözleşme’nin tadil edilmesine, bu kapsamda BDDK ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na başvuruda bulunulmasına ve gerekli işlemler tamamlandıktan sonra tadil metnini genel kurulun onayına sunulmasına karar vermiştir. b) Grup’un faaliyeti ile ilgili olan ancak önceki bölümler ile ilişkisi olmayan ek açıklama gerektiren hususlar: Bulunmamaktadır. Yedinci bölüm Bağımsız denetim raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar: Grup’un konsolide finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 27 Şubat 2015 tarihli denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar: Yoktur. 83 TURKASSET Yıllık Rapor 2014 İletişim 84 Genel Müdürlük İzmir Bölge Müdürlüğü Bursa İrtibat Ofisi Profilo Plaza B Blok Kat: 1 34394 Mecidiyeköy / İstanbul Tel :(212) 355 80 00 (850) 22 22 850 Faks:(212) 355 80 80 Çınarlı Mahallesi İslam Kerimov Caddesi No: 1 Martı Tower 35530 Konak / İzmir Tel :(232) 486 56 00 Faks:(232) 486 56 99 Hacı İlyas Mahallesi Aral Sokak No: 30 D: 11 16220 Osmangazi / Bursa Tel :(224) 250 35 00 Faks:(224) 250 35 05 Adana Bölge Müdürlüğü Adana Ticaret Merkezi Kat: 9 No: 47 01010 Seyhan / Adana Tel :(322) 363 14 00 Faks:(322) 363 13 93 Ankara Bölge Müdürlüğü Strazburg Caddesi No: 2 D: 1 06430 Sıhhiye / Ankara Tel :(312) 232 49 00 Faks:(312) 232 22 80 Antalya İrtibat Ofisi Meltem Mahallesi Meltem Bulvarı Antalyaspor Sitesi No: 18/B A/2 Blok Kat: 10 D: 20 Muratpaşa / Antalya Tel :(242) 999 65 70 Samsun İrtibat Ofisi 19 Mayıs Mahallesi Cumhuriyet Caddesi No: 60 Talakoğlu İşhanı Kat: 1 55030 İlkadım / Samsun Tel :(362) 431 31 91 Faks:(362) 431 31 19 Raporda yer alan tablolar hakkında Mehmet Güler Heine und Ich, 200x120 cm, yağlı boya Mehmet Güler Cariyeler Huri Gibi, 140x64 cm, yağlı boya MEHMET GÜLER Grup Sergileri | Seçim Modern Sanatlar Müzesi, 20. Yüzyıl Müzesi, Viyana, Avusturya / Modern Sanatlar Müzesi, Singapur / Helsinki, Finlandiya / Künstlerforum Bonn, Almanya / Eyalet Müzesi Wiesbaden, Almanya / Müze Ehrenhoff Düsseldorf, Almanya / 5. Uluslararası Aquarel ve Grafik Sergisi, Bergamo, Italya / Expo 2008 Zaragoza, İspanya / Üç Kuşak Gazi‘li Sanatçılar, Ankara / Egeart Sanat Günleri, İzmir / Soyutun Serüveni, Çağdaş Sanatlar Merkezi, Ankara / İYS İstanbul Yaz Sergisi, İstanbul / Müze Jülich, Almanya / ODTÜ 13. Sanat Festivali, Ankara / 5. Egeart Sanat Günleri, / İzmir / 90/90 Cumhuriyetin kuruluşunun 90. yılı sergisi, Berlin, Almanya… 1944 Malatya’da doğdu. 1965 diploma, Gazi Eğitim Enstitüsü Resim Bölümü Ankara. 1976 diploma, Güzel Sanatlar Akademisi Kassel, Almanya. 1977’den beri Almanya, Kassel kentinde serbest sanatçı olarak yaşamaktadır. Türkiye, Avrupa ve Amerika‘da müze ve galerilerde 174 kişisel sergi açtı, bienallere, trienallere, sanat fuarlarına ve grup sergilerine katıldı. Türkiye ve Avrupa‘da çok sayıda ödülle değerlendirildi. Yapıtları müzelerde, resmi kurumlarda ve özel koleksiyonlarda yer almaktadır. Kişisel Sergiler | Seçim Elisabeth O‘Neil Werner Museum Charleston, South Carolina, USA / Transco Gallery, Houston, Texas, USA / Şehir Müzesi Dornbirn, Avusturya / Kültür Merkezi Utrecht, Hollanda / Kültür Merkezi Rotterdam, Hollanda / Museum Kirklees Metropolitan Council Art Museum, Huddersfield, İngiltere / Müze Schloss Bellevue Kassel, Almanya / Kültür Müdürlüğü Kreuzberg, Berlin, Almanya / Schloss Cappenberg, Unna, Almanya / Sanat Cemiyetleri Paderborn, Frankenthal, Vreden, Lübbecke, Almanya / Devlet Müze ve Galerileri Ankara, İzmir... Mehmet Güler Heyecan, 65x80 cm, yağlı boya 1983 1983 1979 1977 1975 1974 1973 Ödül, Sedat Simavi Vakfı Görsel Sanatlar Ödülü, İstanbul Mansiyon, Wiking Grafik yarışması, İzmir Mansiyon, DYO resim yarışması İzmir, Ankara, İstanbul Mansiyon, DYO resim yarışması İzmir, Ankara, İstanbul Ödül, Devlet Resim Heykel Sergisi, Ankara, İstanbul, İzmir Ödül, DYO resim yarışması İzmir, Ankara, İstanbul Mansiyon, DYO resim yarışması İzmir, Ankara, İstanbul Bienal ve Trienaller Ödül ve Mansiyonlar 2014 2013 2013 2001 1991 1990 1986 1984 1983 1983 Altın Onur Rozeti, Kassel, Almanya Ödül, SYNKO, Transkulturelle Vernetzung, Köln, Almanya Bosphorus Awards, Türkiye-Avrupa Eğitim ve Bilimsel Araştırmalar Vakfı Sanat Ödülü Ödül, Premio Agazzi 5. Uluslararası grafik yarışması, İtalya Ödül, Uluslararası Grafik Yarışması, Bergamo, İtalya Ödül, Uluslararası Grafik Trienali, Frechen, Almanya Ödül, Uluslararası Grafik Trienali, Frechen, Almanya Mansiyon, Enka Vakfı resim yarışması, İstanbul Ödül, DYO resim yarışması İzmir, Ankara, İstanbul Ödül, Vakko resim yarışması İstanbul, Ankara, İzmir 2000 1999 1997 1996 1996 1993 1990 1990 1989 1986 1983 1976 1975 1974 1974 Uluslararası Grafik Trienali Kahire, Mısır Uluslararası Grafik Bienali Frechen, Almanya Uluslararası Grafik Trienali Kahire, Mısır Uluslararası Grafik Trienali Frechen, Almanya Uluslararası 12. Desen Bienali, Cleveland, İngiltere Jubiläum X Internationale Grafik Triennale Frechen, Deutschland Uluslararası Grafik Trienali Frechen, Almanya Uluslararası Grafik Bienali - İntergrafik, Berlin, Almanya Uluslararası 11. Desen Bienali, Cleveland, İngiltere Uluslararası Grafik Bienali Frechen, Almanya Uluslararası Grafik Bienali Frechen, Almanya Uluslararası Grafik Bienali Frechen, Almanya MIR 75/30 OZN Grafik Bienali Slovenj, Gradec, Yugoslavya Uluslararası Grafik Bienali Frechen, Almanya Uluslararası Grafik Bienali Krakov, Polonya Produced by Tayburn Tel: (90 212) 227 04 36 www.tayburnkurumsal.com TURKASSET Varlık Yönetim A.Ş. Profilo Plaza B Blok Kat: 1 Mecidiyeköy 34394 / İstanbul Telefon: (212) 355 80 00 / (850) 22 22 850 Faks: (212) 355 80 80 E-posta: info@turkasset.com www.turkasset.com