2007 Faaliyet Raporu
Transkript
2007 Faaliyet Raporu
ASYA KATILIM FAAL‹YET BANKASI RAPORU A.fi. 2007 ‹çindekiler 1. Sunufl • Özet Finansal Bilgiler 6 • K›saca Bank Asya 7 • Tarihçe 8 • Ana Sözleflmede Dönem ‹çinde Yap›lan De¤ifliklikler 10 • Sermaye, Ortakl›k Yap›s› ve Dönem ‹çinde Meydana Gelen De¤ifliklikler 17 • Yönetim Kurulu Ad›na Mesaj 22 • Genel Müdür’den Mesaj 26 • Türkiye Ekonomisi ve Mali Sektör 28 • Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. 2007 Y›l› Faaliyetleri 33 • Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k 34 • ‹flletme Bankac›l›¤› 36 • Bireysel Bankac›l›k 37 • Uluslararas› Bankac›l›k 40 • Kalite Yönetim Sistemi 42 • Araflt›rma Gelifltirme Faaliyetleri 43 • Bilgi Teknolojileri 44 • Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m 45 • Bank Asya’n›n Sektördeki Konumu 47 • ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 49 • Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Görüflü 51 2. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar› • Yönetim Kurulu 55 • Denetim Kurulu 59 • Üst Yönetim 61 • Organizasyon fiemas› 64 • Komiteler 65 • Özet Yönetim Kurulu Raporu 67 • ‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar› 68 • Bank Asya’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu 70 • Kurumsal Yönetim ‹lkeleri Uyum Raporu 71 • Destek Hizmeti Al›nan Faaliyetler 78 • Bankam›z›n Kâr Da¤›t›m Politikas› 78 • Genel Kurula ‹liflkin Hususlar 79 3. Finansal Bilgiler • Denetçi Raporu Özeti 82 • Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler 83 • Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme 84 • Denetim Komitesinin ‹ç Sistemlerin ‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri 85 • Risk Yönetim Politikalar› 86 • Bank Asya'n›n Kredi Notlar› 88 • Ba¤›ms›z Denetim Raporu 91 • Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar 95 4. Konsolide Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar • Konsolide Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar 173 5. ‹letiflim • Genel Müdürlük ve fiubelerimiz 258 Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Sunufl Özet Finansal Bilgiler Bafll›ca Finansal Büyüklükler 2007 2006 De¤iflim (Bin YTL) (Bin YTL) (%) Toplam Aktifler 6.260.048 4.179.189 50 Nakdi Krediler 4.609.665 3.060.181 51 Toplanan Fonlar 4.697.750 3.200.655 47 Özkaynaklar 853.856 632.519 35 Ödenmifl Sermaye 300.000 300.000 0 Dönem Net Kâr› 221.337 146.351 51 7.449.861 6.260.610 19 2007 2006 De¤iflim (Adet) (Adet) (%) 118 92 28 3.300 2.365 40 2007 2006 (%) (%) Krediler / Toplam Aktifler 74 73 Toplanan Fonlar / Toplam Aktifler 75 77 Toplanan Fonlar›n Krediye Dönüflme Oran›* 98 96 Özkaynak Kârl›l›¤› 30 32 4 4 Gayrinakdi Krediler fiube ve Personel Say›s›na ‹liflkin Bilgiler fiube Say›s› Personel Say›s› Bafll›ca Finansal Oranlar Aktif Kârl›l›¤› Sermaye Yeterlilik Oran› 14,87 18,09 * Toplanan Fonlar›n krediye dönüflme oran›, Nakdi Krediler bakiyesinin Toplanan Fonlar bakiyesine bölünmesiyle elde edilmifltir. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 6 K›saca Bank Asya Faaliyetlerine 1996 y›l›nda Asya Finans Kurumu A.fi. Bank Asya, flu iki temel yaklafl›m› kendi gelifliminin ve unvan›yla Türkiye'nin 6. özel finans kurumu olarak hedefledi¤i pazar pay›na ulaflabilmesinin bir gere¤i olarak bafllayan Bank Asya, güçlü sermayesi, artan kârl›l›¤›, kabul etmekte ve bunun için çaba sarf etmektedir: istikrarl› fonlama yap›s› ve kaliteli hizmet anlay›fl›yla k›sa sürede bankac›l›k/finans sektöründe sayg›n bir yer edinmeyi baflarm›flt›r. Kuruluflundan bu yana yerli • Faizsiz bankac›l›k ürünlerini gelifltirerek, bu konuda yeni türev ürünler ortaya koymak. sermayeye dayanan çok ortakl› bir yap›ya sahip olan • Bankac›l›kta etkin bir biçimde kullan›lmakta olan Bank Asya, May›s 2006'da rekor taleple sermayesinin ürünlerin faizsiz bankac›l›k sistemine adaptasyonunu %23'ünü halka arz ederek ödenmifl sermayesini 300 sa¤lamak. milyon YTL'ye ç›karm›fl, ayn› zamanda halka aç›lan ilk kat›l›m bankas› olmufltur. Bank Asya, çal›flma prensiplerini, misyon ve vizyonunu çal›flanlar›n›n genifl kat›l›m›yla belirleyerek, paylaflman›n Türkiye'nin en genç kat›l›m bankas› olmas›na ra¤men ve baflar›ya olan inanc›n bir ürünü olarak kurum kültürünün k›sa sürede gerçeklefltirdi¤i at›l›mlarla kârl› ve istikrarl› bir unsurlar› haline getirmifltir. flekilde büyümesini sürdüren Bank Asya, 2007 sonu itibariyle Genel Müdürlük birimleri ve 118 flubesinin yan› s›ra, yurt içinde 2, yurt d›fl›nda da 1000’i aflk›n muhabir banka ile hizmet vermektedir. Faizsiz bankac›l›¤›n gereklerine uyarak üretime destek Misyon Ça¤dafl bankac›l›k hizmetlerini faizsiz bankac›l›k olmay› temel kurulufl prensibi olarak benimseyen Bank ilkeleri çerçevesinde gelifltirip, müflterilerinin Asya'n›n temel amac›; müflteri odakl› hizmet anlay›fl›ndan ihtiyaç ve beklentilerini “farkl› beklentilere farkl› hareketle, teknolojinin getirdi¤i en son imkânlar› kullanarak, çözümler” yaklafl›m›yla karfl›layarak, faizsiz finans sistemini daha genifl kitlelere ulaflt›rabilmektir. ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemi Belgesine sahip ilk paydafllar›na ve Türkiye ekonomisine katk› sa¤lamakt›r. kat›l›m bankas› olan Bank Asya, bir taraftan bireysel, ticari ve kurumsal müflterilerinin de¤iflen ihtiyaç ve beklentilerini en iyi flekilde karfl›lamak için ürün ve hizmet yelpazesini geniflletmekte, di¤er taraftan da bu ürün ve hizmetlere kolay bir flekilde ulafl›lmas› için alternatif da¤›t›m Vizyon kanallar›n› ço¤altmakta ve çeflitlendirmektedir. Gelifltirdi¤i ürünlerle dünya standard›nda hizmet veren, sayg›n, güvenilir ve etkin bir banka olmakt›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 7 Tarihçe 1996 • 24 Ekim'de Asya Finans Kurumu A.fi. unvan›yla, 2 milyon YTL kurulufl sermayesi ve Altunizade/‹stanbul adresindeki Merkez fiubesi ile faaliyetlerine bafllad›. 1997 • fiube say›s› 15'e yükseldi. 1998 • 16'nc› flubesi hizmete girdi. • Asya Finans Kredi Kart›, müflterilerin kullan›m›na sunuldu. • Yap› ve Kredi Bankas›'n›n tüm flubeleri ile on-line muhabirlik uygulamas›na geçildi. 1999 • Bankalar Kanunu'na tabi olundu. • Kurumun ödenmifl sermayesi 10 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. 2000 2001 Asya Finans ‹nternet fiubesi hizmete girdi. fiube say›s› 25'e yükseldi. • Özel Finans Kurumlar› Birli¤i kuruldu ve toplanan fonlar› garanti alt›na almak amac›yla bir Güvence Fonu oluflturuldu. • Özel Finans Kurumlar›n›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik 20 Eylül'de yürürlü¤e girdi. • Kurumun ödenmifl sermayesi 20 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. 2002 • Asya Finans flubelerinin say›s› 28'e yükseldi. • Taksitli Kredi Kart› ve ASYA24 ATM'leri, müflterilerin kullan›m›na sunuldu. • Kurumun ödenmifl sermayesi 40 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. • Özel Finans Kurumlar› Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› Güvence Fonu Yönetmeli¤i, 18 Eylül'de yürürlü¤e girdi. 2003 • fiube say›s› 43'e ç›kt›. • Maliye Bakanl›¤›'ndan Vergi Tahsilatlar› için yetki al›nd›. • Kurumun ödenmifl sermayesi 60 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. • Asya Finans müflterileri, yurt çap›ndaki on-line PTT flubeleri arac›l›¤›yla kredi kart› ödemesi ve hesaba havale ifllemlerini gerçeklefltirmeye bafllad›. • Asya Finans 24 Ekim'de VISA üyesi oldu. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 8 2004 • 9 Ocak'ta bireysel müflterilere, 17 Mart'ta ise kurumsal müflterilere Alo Asya (444 4 888) Telefon Bankac›l›¤› hizmeti verilmeye baflland›. • Genel Müdürlük organizasyon yap›s› gelifltirilerek merkezi birim say›s› 24'e ç›kart›ld›. • Ortak Nokta üyeli¤i sayesinde Asya Finans müflterileri, yurt çap›nda 2 bin 400'ü aflk›n Ortak Nokta ATM'sinden yararlanmaya bafllad›. • Ekim ay›nda Kurumun ödenmifl sermayesi 120 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. • Yeni hizmete giren flubelerle birlikte flube say›s› 62'ye yükseldi. 2005 • Ekim ay›nda Kurumun ödenmifl sermayesi 240 milyon YTL'ye ç›kart›ld›. • Kas›m'da Bankac›l›k Kanunu’nda yap›lan yeni düzenlemeler sonucu “Özel Finans Kurumlar›”n›n bir sene içinde “Kat›l›m Bankas›”na dönüfltürülmesi hükmü kabul edildi. • Güvence Fonu TMSF'ye devredildi. • Yeni aç›lan flubelerle birlikte flube say›s› 72'ye yükseldi. • 22 Aral›k'ta ‹stanbul'da gerçeklefltirilen Ola¤anüstü Genel Kurul Toplant›s›nda al›nan kararla 27 Aral›k'ta Asya Finans Kurumu A.fi.'nin unvan› Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. olarak de¤ifltirildi. Asya Finans'›n faaliyetlerine Bank Asya ismi ile devam etmesine karar verildi. 2006 • May›s ay›nda rekor düzeyde toplanan taleple hisselerinin %23'ü halka arz edilen Bank Asya'n›n ödenmifl sermayesi 240 milyon YTL'den 300 milyon YTL'ye yükseldi. ASYAB kodu ile 12.05.2006 tarihinden itibaren ‹MKB'de ifllem görmeye bafllayan Bank Asya hisseleri, y›l içinde en çok ifllem gören 50 hisse senedi içine girerek ‹MKB50 Endeksi'ne, Ocak 2007'den itibaren de ‹MKB30 Endeksi'ne girme baflar›s› gösterdi. • Bank Asya, finans sektöründeki 10. faaliyet y›l›n› kutlad›. Yeni hizmete giren flubelerle birlikte, bir önceki y›la göre %27'lik bir art›fl oran› ile, flube say›s› 92'ye yükseldi. 2007 • 26 yeni flube aç›larak, Bank Asya flubelerinin say›s› 118’e yükseldi. • 1 Ekim’de Ümraniye’deki yeni genel müdürlük binas› hizmete girdi. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 9 KURULUfi MADDE 1: Afla¤›da isimleri belirtilen kurucu ortaklar aras›nda 19.12.1983 gün ve 18256 mükerrer say›l› Resmi Gazetede yay›nlanan 16.12.1983 tarih ve 83/7506 Say›l› Bakanlar Kurulu Kararnamesi ile Türk Ticaret Kanunu'nun Anonim flirketlerin ani flekilde kurulmas› hakk›ndaki hükümlerine göre özel finans kurumu fleklinde faaliyette bulunmak üzere bir anonim flirket kurulmufl olup 19.10.2005 Tarih ve 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu ile Kat›l›m Bankas›'na dönüfltürülmüfltür. S›ra Ad› Soyad› No UNVAN MADDE 2: fiirketin ticaret unvan› ASYA KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹'dir. Türk Ticaret Kanunu'nun 55. maddesi hükmü uyar›nca flirketin iflletme ad› k›saca “Bank Asya” d›r. Anonim flirket ifl bu ana sözleflmenin müteakip hükümlerinde flirket olarak isimlendirilecektir. KURUCU ORTAKLAR MADDE 3: Kurucu ortaklar›n isimleri, tabiiyetleri ve ikametgah adresleri afla¤›da gösterilmifltir. Tabiyeti Adresi 1 TAHS‹N TEKO⁄LU T.C. Zümrüt Yuva Mah. Vali Kona¤› Cad. No:5 FLORYA/ ‹STANBUL 2 ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN T.C. Özbek Süleyman Efendi Sok. No:4/7 FINDIKZADE/‹STANBUL 3 MEHMET EM‹N HASIRCILAR T.C. M. Nesih Özmen Mah. Kas›m Sok. No:49/1 GÜNGÖREN/‹STANBUL 4 AL‹ RIZA TANRISEVEN T.C. Gümüflpala Londra Asfalt› No:56 AVCILAR/‹STANBUL 5 MUSTAFA FIRAT T.C. Süleymaniye Mah. Kirazl› Mescit Sok. No:18 EM‹NÖNÜ/‹STANBUL 6 TACETT‹N NEG‹fi T.C. fienlikköy Mah. Avc›lar Sok. No:42 FLORYA/‹STANBUL 7 BEYHAN NAK‹BO⁄LU T.C. Yeflilköy Mah. Halkal› Cad. No:1/2 ‹STANBUL 8 CAH‹T fiAH‹N T.C. Deniz Köflkler Mah. Zafer Cad. No:22/1 AVCILAR/‹STANBUL 9 HÜSEY‹N DÖ⁄ME T.C. Yeflilköy Mah. Bahaniler Sok. No:28/5 ‹STANBUL 10 ÖMER FARUK BERKSAN T.C. Saruhan Sok. Erberk Apt. No:4/5 FLORYA/‹STANBUL 11 TURGUT AYDIN T.C. Caddebostan Plaj Yolu Durukan Apt. No:25/3 MAÇKA/TRABZON 12 SADIK P‹fiAN T.C. Yazmac› Tahir Sok. Polat Sit. A Blok No:40/25 BEYO⁄LU/‹STANBUL 13 M.‹HSAN KALKAVAN T.C. Cevdetpafla Cad. Sefa Apt. No:146/3 KADIKÖY/‹STANBUL 14 MUSTAFA fiEVK‹ KAVURMACI T.C. Daruflflafaka Cad. No:50/4 FAT‹H/‹STANBUL 15 OSMAN GÜRBÜZ ÖZKARA T.C. Mithatpafla Cad. No:1002/8 GÖZTEPE/‹STANBUL 16 NAC‹ ALTUNBÜKEN T.C. Cemil Topuzlu Cad. Enön Apt. No:27/4 SELAM‹ÇEfiME/‹STANBUL BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 10 fi‹RKET‹N MAKSAT VE MEVZUU MADDE 4: birden fazla türev arac› içeren basit veya karmafl›k fiirketin bafll›ca amac› ve ifltigal konusu; halen yürürlükte ifllemleri. yap›daki finansal araçlar›n al›m›, sat›m› ve arac›l›k olan Bankac›l›k Kanunu ve ileride yürürlü¤e girecek Kanun 9. Sermaye piyasas› araçlar›n›n al›m ve sat›m› ile geri ve Kanun Hükmünde Kararnameler ile bunlara iliflkin al›m veya tekrar sat›m taahhüdü ifllemleri. mevzuat›n öngördü¤ü ve öngörece¤i s›n›rlar içinde, 10. Sermaye piyasas› araçlar›n›n ihraç veya halka arz ça¤dafl bankac›l›¤›n gerekli k›ld›¤› çal›flma düzeni içinde yoluyla sat›fl›na arac›l›k ifllemleri. tasarruf birikimine katk›da bulunmak, bu tasarruflar› 11. Daha önce ihraç edilmifl olan sermaye piyasas› ekonominin gerek duydu¤u alanlarda de¤erlendirmek araçlar›n›n arac›l›k maksad›yla al›m sat›m›n›n ve kat›l›m bankac›l›¤› alan›na giren tüm faaliyetleri icra yürütülmesi ifllemleri. etmektir. 12. Baflkalar› lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin fi‹RKET‹N FAAL‹YETLER‹ MADDE 5: 13. Yat›r›m dan›flmanl›¤› ifllemleri. fiirket, esas mukavelede yaz›l› olan konularda mevzuat›n, 14. Portföy iflletmecili¤i ve yönetimi. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ve ilgili 15. Hazine Müsteflarl›¤› ve/veya Merkez Bankas› ve kurumlar›n verdi¤i izinler dahilinde faaliyetlerde bulunabilir. kurulufl birlikleri nezdinde oluflturulan bir sözleflme 1. Kat›l›m fonu kabulü. kapsam›nda üstlenilen yükümlülükler çerçevesinde 2. Nakdî, gayrinakdî her cins ve surette kredi verme al›m sat›m ifllemlerine iliflkin piyasa yap›c›l›¤›. ifllemleri. 3. Nakdî ve kaydî ödeme ve fon transferi ifllemleri, muhabir bankac›l›k veya çek hesaplar›n›n kullan›lmas› dahil her türlü ödeme ve tahsilat ifllemleri. 4. Çek ve di¤er kambiyo senetlerinin ifltiras› ifllemleri. üstlenilmesi ifllemleri gibi garanti iflleri. 16. Faktöring ve forfaiting ifllemleri. 17. Finansal kiralama ifllemleri. 18. Sigorta acenteli¤i ve bireysel emeklilik arac›l›k hizmetleri. 19. Yurt içi ve yurt d›fl›nda bankalara veya di¤er flirketlere 5. Saklama hizmetleri. ifltirak etmek, konsorsiyumlar kurmak veya kurulmufl 6. Kredi kartlar›, banka kartlar› ve seyahat çekleri gibi olanlara ifltirak etmek, ödeme vas›talar›n›n ihrac› ve bunlarla ilgili faaliyetlerin yürütülmesi ifllemleri. 7. Efektif dahil kambiyo ifllemleri ile ithalat ve ihracata 20. fiirketin varl›klar›n›n teminat gösterilmesi karfl›l›¤›nda mevzuata uygun olan menkul k›ymetler mukabiliyle borçlanma, iliflkin bilcümle muamelatta bulunmak; para piyasas› 21. Yeddi emin tayin etmek veya edilmek, yeddi emin, araçlar›n›n al›m ve sat›m›; k›ymetli maden ve tafllar›n tenfiz ve tasfiye memuru ve vekil harç olarak her türlü al›m›, sat›m› veya bunlar›n emanete al›nmas› ifllemleri. hizmet vermek, 8. Ekonomik ve finansal göstergelere, sermaye piyasas› 22. fiirket faaliyetlerinin gerektirdi¤i ahvalde her nevi araçlar›na, mala, k›ymetli madenlere ve dövize dayal›; maddi ve gayr› maddi menkul ve gayrimenkul vadeli ifllem sözleflmelerinin, opsiyon sözleflmelerinin, mallar ile bu mallar üzerindeki kat-i flarta ba¤l› BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 11 muvakkat ve sair suretteki hak, mülkiyet ve ilgili kurulufllardan gerekli yetki ve izinleri al›nmayan imtiyazlar› her nevi suretle sat›n almak, kiralamak, faaliyetler ile ilgili di¤er mevzuat hükümleriyle kat›l›m iktisap etmek, satmak, devretmek, kiraya vermek, bankalar›n›n yapmas› yasaklanan faaliyetler iflbu ana mezkur mameleki k›smen ve tamamen flirket sözleflmede yer alsa bile fiirket taraf›ndan yap›lamaz. menfaatine idare etmek, gelifltirmek, üzerinde haklar tesis etmek, 23. Gemi, makine, ekipman ve tesisler almak, sahip olmak, kiralamak, iflletmek, satmak, bu gayelerle ambarlar, depolar ve flirketler kurmak, tesis etmek, iflletmek ve her türlü mal depolamak, 24. fiirket gayelerinin tahakkuku için her türlü patent, marka, imtiyaz ihtira berat›, lisans, know-how, telif hakk›, ticari unvanlar veya sair teknik ve s›nai haklar› fi‹RKET SÜRES‹ MADDE 7: fiirket, kesin kurulufl tarihinden itibaren süresiz olarak kurulmufltur. Ortaklar Genel Kurulu fiirketin süresini belirlemeye, tahdit etmeye veya azaltmaya yetkilidir. Bankac›l›k Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu'nun fesih, infisah ve tasfiyeye ait hükümleri sakl›d›r. almak iktisap etmek, k›smen veya tamamen satmak PAYLARIN DEVR‹ MADDE 11: veya devretmek bunlar› kullanmak, gelifltirmek, vücuda Tamam› nama yaz›l› olan (A) grubu paylar›n devri Yönetim getirmek ve sair suretlerle istifade etmek, Kurulunun bu devri kabulüne ba¤l›d›r. 25. Yetkili makamlar ile flirket gayelerine eriflmeyi mümkün k›lacak mevcut yasal mevzuat dahilinde her nevi Yönetim Kurulu, tamamen kendi karar›na ba¤l› olarak ve düzenleme veya anlaflma yapmak, herhangi bir sebep göstermeden pay devirlerini kabul 26. Yurt içinde veya yurt d›fl›nda flube, büro, irtibat bürosu etmeyebilece¤i gibi, kendi uygun görece¤i flekil ve flartlarla kurmak, iflletmek ve filyaller tesis etmek, bu devirleri kabul ve tasvip edebilir. Pay devri, pay 27. ‹lgili mevzuat dahilinde fiirket gayelerinin k›smen veya defterine kaydedilmek suretiyle fiirkete karfl› hüküm ifade tamamen tahakkukuna faydal› veya yard›mc› her nevi eder. ifl, muamele ve fiili yapmak, 28. fiirket faaliyetlerinin gerektirdi¤i hallerde baflkalar›na Tamam› nama yaz›l› (B) grubu paylar Yönetim Kurulu'nun ait menkul ve gayrimenkul mallar üzerinde kendisi kabulü gerekmeksizin Türk Ticaret Kanunu, Sermaye lehine rehin, ipotek ve sair ayni ve flahsi haklar tesis Piyasas› Kanunu ve Merkezi Kay›t Kuruluflu düzenlemeleri edebilir ve bunlar› fekkedebilir. uyar›nca devredilebilir. 29. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu taraf›ndan Bankac›l›k Kanunu'nun, Bankac›l›k Düzenleme ve belirlenecek di¤er faaliyetler. Denetleme Kurulu'ndan izin al›nmas›n› zorunlu k›ld›¤› pay Bankac›l›k Kanunu, Sermaye Piyasas› Kanunu ve ilgili devirleri bu iznin al›nmas› kayd›yla yap›labilir. Gerekli izin düzenlemeleri uyar›nca kat›l›m bankalar› taraf›ndan al›nmaks›z›n yap›lan pay devirleri pay defterine yap›lamayacak faaliyetler, mevzuat›n öngördü¤ü hallerde kaydedilemez. Ad› geçen Kurul'dan izin al›nmas› gerekti¤i BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 12 halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü ba¤l›d›r; toplant›, Genel Kurul toplant›s›ndan sonra, ana d›fl›ndaki ortakl›k haklar›ndan faydalanamaz. sözleflme de¤iflikli¤inin tescilinden önce yap›l›r. YETK‹L‹ ORGANLAR MADDE 17: (A) grubu hisse sahipleri toplant›s› yap›lmas›n›n zorunlu fiirketin yetkili organlar› afla¤›da gösterildi¤i gibidir: A. Ortaklar Genel Kurulu B. Yönetim Kurulu C. Denetleme Kurulu D. Kredi Komitesi E. Denetim Komitesi F. Kurumsal Yönetim Komitesi G. Aktif Pasif Komitesi H. Genel Müdürlük oldu¤u hallerde toplant› ça¤r›s› Yönetim Kurulu veya denetçiler taraf›ndan yap›l›r. Toplant› ça¤r›s›n›n Yönetim Kurulu veya denetçiler taraf›ndan yap›lmamas› halinde, an›lan hisse sahiplerinden herhangi birisi de toplant› davetinde bulunabilir. (A) grubu hisse sahipleri toplant›s›nda, bu maddede belirtilen hususlar d›fl›nda, ilgili mevzuat hükümleri ile bu anasözleflmenin Genel Kurula iliflkin hükümleri k›yasen uygulan›r. A. ORTAKLAR GENEL KURULU OLA⁄AN VE OLA⁄ANÜSTÜ GENEL KURUL MADDE 18: GÜNDEM MADDE 21: Hissedarlar Genel Kurulu Ola¤an ve/veya Ola¤anüstü Gündemin, Ortaklar Genel Kurulu ilan ve davet olarak toplan›r. Ola¤an Genel Kurul, her hesap döneminin mektuplar›na dahil edilmesi zorunludur. Gündem, Türk bitiminden itibaren üç (3) ay içinde ve y›lda en az bir defa Ticaret Kanunu'nun 369. maddesi ile Sermaye Piyasas› toplan›r. Bu toplant›larda Türk Ticaret Kanunu'nun 369. Kanunu'nun konu ile ilgili maddelerinde de yaz›l› hususlar› maddesinde kay›tl› hususlar tart›fl›l›r ve ilgili kararlar al›n›r. ihtiva eder. Ola¤anüstü Genel Kurul, fiirket ifllerinin gerektirdi¤i zaman ve suretlerde ve Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas› Gündemde gösterilmeyen hususlar Genel Kurul'da Kanunu'nun ilgili hükümlerine göre toplan›r. görüflülerek karara ba¤lanamaz. Yönetim Kurulu, Genel Kurullar›n kanuni esas ve usullerine uygun olarak toplanmas›n› temin etmekle sorumludur. GENEL KURUL TOPLANTI YER‹ MADDE 22: (A) grubu hisse sahiplerinin Yönetim Kurulu ve Denetleme Genel Kurul, fiirket merkezinde veya fiirket merkezinin Kurulu üyeliklerine aday gösterme konusundaki haklar›n› bulundu¤u il s›n›rlar› içinde baflka bir mahalde toplanabilir. ihlal edecek nitelikteki anasözleflme de¤ifliklikleri ile fiirket sermayesinin art›r›lmas›na dair Genel Kurul kararlar›n›n geçerli olmas›, Genel Kurul karar›ndan ayr› olarak, sözkonusu hisse sahiplerinin yapacaklar› hususi bir toplant›da alacaklar› di¤er bir kararla tasdik edilmesine YÖNET‹M KURULUNUN GÖREV VE YETK‹LER‹ MADDE 35: Yönetim Kurulunun görev ve yetkileri Türk Ticaret Kanunu, Bankac›l›k Kanunu, Sermaye Piyasas› Kanunu ve ilgili di¤er mevzuat hükümlerine ve ifl bu ana sözleflme BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 13 hükümlerine tabidir. Yönetim Kurulu Genel Kurul karar› halinde ve uygun görece¤i süre, flekil ve flartlarla üyelerden gerektirmeyen bütün konularda karar alabilir. bir veya birkaç›na veya müdürler veya bunlar›n teflkil edece¤i komitelere devretmeye karar verebilir. Özellikle ; j) Kredi açma yetkisi Yönetim Kurulu'na aittir. Yönetim a) fiirketin iç ifllerine taalluk eden ve Genel Müdür'ün Kurulu; kredi açma, onay verme ve di¤er idari esaslara yapaca¤› ifllerle Kredi Komitesi veya Yönetim Kurulu iliflkin politikalar oluflturmak, bunlar›n uygulanmas›n› ve kararlar›yla yap›labilecek iflleri gösteren iç yönetmelikleri izlenmesini sa¤lamak ve gerekli tedbirleri almakla haz›rlamak ve tasdik etmek, yükümlüdür. Yönetim Kurulu, kredi açma yetkisini, ilgili b) Gerekli görülen her konuyu kontrol etmek ve günlük mevzuata uygun olarak Kurulca belirlenecek usul ve idari faaliyetlere devaml› nezaret etmek (Yönetim Kurulu esaslar çerçevesinde kredi komitesine veya genel üyeleri yönetim kurulu karar› ile bu hakka sahip olabilirler), müdürlü¤e devredebilir. c) Y›ll›k bilanço ve Kâr ve Zarar hesaplar›n› haz›rlamak, ortaklar genel kuruluna y›ll›k faaliyetleri aksettiren raporlar ile kâr da¤›t›m›na iliflkin teklifler sunmak, ilgili mevzuat› nazara alarak, nakit durumu ve teminatlar› tespit ve organize etmek, ortaklar genel kurul toplant›s›ndan 15 gün evvel denetçi raporlar›n› tetkike amade k›lmak, d) fiirket kurulufl gayesine iliflkin bilcümle muamelat›n flekillerini karara ba¤lamak, e) ‹mza yetkisine haiz kiflilerle Genel Müdür ve özellikle Genel Müdür'e do¤rudan muhatap kiflilerin ve di¤er anahtar personelin tayin, terfi, azil, y›ll›k maafl ve masraflar›n› tayin, tespit ve karara ba¤lamak, f) ‹lgili mevzuat çerçevesinde, flube, ofis, irtibat bürosu, bölge yönetim bürolar› açmaya ve bunlara verilecek yetkiye karar vermek, g) fiirket nam›na al›nacak ve sat›lacak gayrimenkul ve Yönetim Kurulu kararlar›, aralar›nda aç›k b›rak›lmamak ve sat›r aralar›nda ç›k›nt› olmamak flart›yla tarih ve numara s›ras›yla, Türk Ticaret Kanunu'nun defterlere iliflkin hükümleri uyar›nca tasdik edilmifl müteselsil sayfa numaral› bir deftere günü gününe kaydedilir ve her karar›n alt› üyeler taraf›ndan en geç 1 ay içinde imza olunur. Yönetim Kurulu gerekli gördü¤ü takdirde bu defterler ayr›ca, hukuki belge niteli¤i tafl›maks›z›n, ikinci nüsha olarak yabanc› dille de tutulabilir. C. YÖNET‹M VE DENET‹M KOM‹TELER‹ MADDE 46: KRED‹ KOM‹TES‹ : Kredi komitesi, fiirket yönetim kurulunun, kredilerle ilgili ifltiraklere ait esaslar› kararlaflt›rmak, h) Türk Ticaret Kanunu’nda ve ilgili sair mevzuatta kay›tl› sair görevlerle mezkur mevzuata ve iflbu ana sözleflmede ortaklar genel kurulu ile denetçilere verilen görevler d›fl›nda olarak verece¤i görevleri yapmak üzere, süre hariç genel müdürde aranan flartlar› tafl›yan üyeleri aras›ndan seçece¤i en az iki üye ile banka genel müdürü veya vekilinden oluflan bir kredi komitesi kurulur. Herhangi bir toplant›ya kalan isleri yapmak, i) Yönetim kurulu temsil ve yönetim yetkisini Türk Ticaret Kanunu'nun 319.maddesi hükmü mucibince lüzum BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 KARAR DEFTER‹ MADDE 40: 14 kat›lamayacak kredi komitesi üyesi yerine görev yapmak üzere süre hariç genel müdürde aranan flartlar› tafl›yan yönetim kurulu üyeleri aras›ndan iki yedek üye seçilir. ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nca Kredi komitesi üye ve yedeklerinin seçiminde yönetim belirlenecek esas ve usullere uygun olarak yürütülür. kurulu üyelerinin en az dörtte üçünün olumlu oyu aran›r. KURUMSAL YÖNET‹M KOM‹TES‹ : Kredi Komitesinin oy birli¤i ile verdi¤i kararlar do¤rudan fiirketin, Kurumsal Yönetim ‹lkelerine uyumunu izlemek, do¤ruya, oy çoklu¤u ile verdi¤i kararlar Yönetim Kurulu'nca bu konuda iyilefltirme çal›flmalar›nda bulunmak ve Yönetim onayland›ktan sonra uygulan›r. Kurulu'na öneriler sunmak ile görevli ve sorumludur. Yönetim Kurulu, Kredi Komitesinin kararlar›n› ve Kurumsal Yönetim Komitesi üyeleri, Yönetim Kurulu faaliyetlerini denetlemek yükümlü ve görevlidir. Yönetim taraf›ndan görevlendirilir. Süresi dolan üyeler tekrar Kurulu Baflkan›, Baflkan Vekili ve üyelerinden her biri, seçilebilirler. Ba¤›ms›zl›¤a haiz üyeler 7 y›l üst üste görev Kredi Komitesinin faaliyetleri hakk›nda bilgi istemek ve yapmalar› halinde ba¤›ms›zl›k vasf›n› kaybederler. Ancak gerekli gördü¤ü her türlü denetim yapmak yetkisine 2 y›l aradan sonra tekrar ba¤›ms›z üye olarak atanmalar› haizdir. mümkündür. Kredi Komitesinin çal›flmalar›, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nca belirlenecek esas ve usullere uygun olarak yürütülür. Kredi Komitesi kararlar› karar defterine kaydedilir. Kredi komitesi karar defteri, yönetim kurulu karar defterinin tabi oldu¤u esas ve usullere göre tutulur. AKT‹F PAS‹F KOM‹TES‹ : Aktif Pasif Komitesi, Genel Müdür baflkanl›¤›nda Genel Müdür Yard›mc›lar›n›n ve ilgili Birim Müdürlerinin kat›l›m›yla haftada bir toplan›r. Komite fiirketin aktif-pasif yap›s›n› belirlemekten sorumludur. D. GENEL MÜDÜRLÜK MADDE 47: fiirketin Genel Müdürü yönetim kurulu üyeleri aras›ndan DENET‹M KOM‹TES‹ : veya d›flar›dan tayin edilebilir. Genel Müdür ve genel Denetim Komitesi; fiirketin muhasebe sisteminin, finansal müdür yard›mc›lar›, konsolide denetime tabi ortakl›klar bilgilerin denetimi ile kamuya aç›klanmas›n›n ve iç kontrol hariç, baflka bir ticari kuruluflta tam veya yar› zamanl› sisteminin iflleyifl ve etkinli¤inin gözetimini sa¤lanmas› olarak görev alamazlar. Bankac›l›k Kanunu'nda belirtilen için gerekli tüm tedbirlerinin al›nmas›ndan görevli ve nitelikleri tafl›mas› gereken genel müdürün flirket hissedar› sorumludur. olmas› flart de¤ildir. Denetim Komitesi, en az iki üyeden oluflur. Denetim fiirketin günlük idaresi, Türk Ticaret Kanunu, Bankalar Komitesi üyeleri icrai faaliyeti bulunmayan yönetim kurulu Kanunu, Sermaye Piyasas› Kanunu, iflbu esas mukavele üyeleri aras›ndan seçilirler. hükümleri ve yönetim kurulunca kararlaflt›r›lacak esaslar Denetim Komitesinin çal›flma esaslar›, Bankac›l›k Kanunu dahilinde Genel Müdür taraf›ndan yürütülür. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 15 DENETLEME KURULU MADDE 49: Denetleme Kurulu, Genel Kurula ifltirak eden (A) grubu hissedarlar›n toplam oylar›n›n en az %51'ine sahip olanlar›n gösterece¤i adaylar aras›ndan Genel Kurulca seçilecek üç üyeden oluflur. Denetçilerin; maliye, ekonomi, iflletme, hukuk veya muhasebe konular›nda bilgi ve tecrübe sahibi ve en az ikisinin Türk tabiiyetinde olmas› flartt›r. Denetçiler ilgili mevzuata ve bu ana sözleflme hükümlerine ayk›r› gördükleri hususlar›, ortaklar genel kuruluna, yaz›l› bir raporla bildirirler. Denetçiler üç y›l için seçilir. Yeniden seçilmeleri caizdir. Genel kurul denetçileri her zaman azledebilir ve de¤ifltirebilir. Yönetim kurulu üyeleri genel kurul taraf›ndan ibra edilmedikçe denetçi olarak seçilmezler. Denetçiler ayn› zamanda yönetim kurulu üyeli¤i yapamayacaklar› gibi flirket memuru s›fat› ile de görev yapamazlar. KÂRIN DA⁄ITILMASI MADDE 54: fiirketin ödenen veya tahakkuk eden her türlü giderleri, amortismanlar›, çeflitli karfl›l›klar›, hesap y›l› sonunda tespit olunan gelirlerinden düflüldükten sonra kalan› fiirketin safi kâr›d›r. Safi (net) kâr, varsa geçmifl y›l zararlar›n›n düflülmesinden sonra s›ras›yla afla¤›da gösterilen flekilde da¤›t›l›r. 1. Safi kâr›n %5'i kanuni yedek akçeye ayr›l›r. (T.T.K. Md.466/1) 2. Kalandan Sermaye Piyasas› Kurulu'nca saptanan oran ve miktarda birinci temettü ayr›l›r. 3. Kalan kâr›n; - % 2'sine kadar olan k›sm› Yönetim Kurulu Üyelerine, - % 5'i Müdür ve Memurlar›na, ayr›l›r. 4. Genel Kurul, bu maddenin (1), (2) ve (3) f›kras›ndaki mebla¤lar› tefrik ve tahsis ettikten sonra kalacak safi BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 16 kâr›n tamam›n› veya bir k›sm›n› gelecek y›la devir veya ola¤anüstü yedek akçeye ay›rmaya yetkilidir. Gerekli görür ise bu amaçla Yönetim Kurulu, Genel Kurula önerilerde bulunabilir. (T.T.K.'nun 466/3 maddesi hükmü mahfuzdur.) 5. Genel Kurul, Sermaye Piyasas› hükümleri dahilinde kalan kâr›n k›smen veya tamamen kâr pay› olarak pay sahiplerine afla¤›daki flekilde da¤›t›lmas›na veya k›smen yahut tamamen ola¤anüstü yedek akçeye ayr›lmas›na yetkilidir. a) Tamamen nakden da¤›tma, b) T a m a m e n h i s s e s e n e d i o l a r a k d a ¤ › t m a , c) Belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak da¤›tarak kalan›n› ortakl›k bünyesinde b›rakma, d) Nakit ya da hisse senedi olarak da¤›tmadan ortakl›k bünyesinde b›rakma Yönetim Kurulu gerekli görmesi halinde bu hususta Genel Kurula önerilerde bulunabilir. Bu madde hükmüne göre da¤›t›lacak kâr paylar›n›n ödenece¤i tarihi Yönetim Kurulu saptar. ‹LANLAR MADDE 61: fiirkete ait ilanlar T.T.K.'n›n 37. maddesinin 4. f›kras› hükmü sakl› kalmak flart›yla fiirket merkezinin bulundu¤u yerde ç›kan bir gazete ile en az on befl gün önce ilan edilir. Sermayenin azalt›lmas›na ve tasfiyeye ait ilanlar hakk›nda T.T.K.'nun 397 ve 438. maddeleri hükümleri uygulan›r. T.T.K.'nun 368. maddesi sakl›d›r. Sermaye Piyasas› mevzuat› ve Bankac›l›k Kanununa göre yap›lacak ilanlar hususunda ilgili mevzuat hükümlerine uyulur. Sermaye, Ortakl›k Yap›s› ve Dönem ‹çinde Meydana Gelen De¤ifliklikler Bankam›z›n tabana yay›lm›fl yerli sermayeye dayanan çok ortakl› bir yap›s› olup; halka aç›k k›s›m hariç 2007 y›lsonu itibar›yla 246 orta¤› bulunmaktad›r. Bankam›z›n, 2007 y›lbafl› ve 2007 y›lsonu itibar›yla pay da¤›l›m›na afla¤›daki tabloda yer verilmifltir. 2007 Y›lbafl› % 120.000.000 40,00 120.000.000 40,00 75.993.736 25,33 49.465.597 16,49 B Grubu (‹.M.K.B.'de ‹fllemde Olan) 104.006.264 34,67 130.534.403 43,51 Toplam 300.000.000 100 300.000.000 100 A Grubu (‹mtiyazl›) B Grubu (‹.M.K.B.'de ‹fllemde Olmayan) 2007 Y›lsonu % 2007 y›l› içerisinde; mevcut 103 orta¤›m›z taraf›ndan, B Grubu 26.528.139.-YTL nominal de¤erli paylar›n›n (‹.M.K.B.'de ifllemde olmayan) ‹MKB'de sat›fla konu edilmesi amac›yla Merkezi Kay›t Kuruluflu'na baflvuruda bulunulmufltur. Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n Sahip Olduklar› Paylar 31.12.2007 tarihi itibar›yla Bankam›z›n Pay Defterine göre, Bankam›z›n Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klamalara afla¤›da yer verilmifltir. Unvan› Ad› Soyad› Yönetim Kurulu Baflkan› TAHS‹N TEKO⁄LU 0,0003 Yönetim Kurulu Üyeleri MUSTAFA fiEVK‹ KAVURMACI 0,2317 ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN 0,0025 SAL‹H SARIGÜL 0,4867 TACETT‹N NEG‹fi 0,8833 CEM‹L ÖZDEM‹R 0,0003 Genel Müdür ÜNAL KABACA 0,0209 Genel Müdür Yard›mc›lar› ÜNSAL SÖZB‹R - AYHAN KESER - MUSTAFA BÜYÜKATEfi - YUSUF ‹ZZETT‹N ‹MRE - Yasal Denetçiler Bankada Sahip Olduklar› Pay Oranlar› (%) AL‹ AKBULUT 0,0002 AHMET ÇEL‹K 0,4467 ATIF B‹LG‹N 0,2667 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 17 Nitelikli Paya Sahip Ortaklar›m›z ve Paylar›na ‹liflkin Bilgiler 31.12.2007 tarihi itibar›yla Bankam›z›n Pay Defterine kay›tl› esas sözleflmemizdeki 32. ve 49. madde hükümlerince Yönetim Kurulu ve Denetleme Kurulu Üyeli¤ine Aday Gösterme imtiyaz›na sahip A Grubu paya sahip ortaklar›m›za afla¤›da yer verilmifltir. S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› Oran› 1 MELTEM TUR‹ZM ‹Nfi. T‹C. A.fi. 2 KARAKAYA YEDEK PARÇA VE (%) OTOMOT‹V SAN. T‹C. LTD. fiT‹. 3 0,0449 KOÇKAYA MOTORLU ARAÇLAR SAN. VE T‹C. A.fi. 4 0,0315 0,0656 L‹NATEKS TEKST‹L ‹THALAT S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› Oran› 22 ZEK‹ MURAT AKHAN 0,0461 23 AL‹ AKIN 0,3404 24 ADNAN AKSOYLAR 0,1731 25 EROL AKTÜRK 0,0750 26 FEH‹M ARICI 1,5500 27 MUSTAFA ATÇI 0,0044 1,6533 (%) ‹HRACAT SAN. T‹C. LTD. fiT‹. 0,2500 28 AYDAN SA⁄LIK 5 VER‹M PLAST‹K ‹TH. MAD. A.fi. 0,4167 29 ERDAL BABADA⁄ 0,0193 6 GALAKS‹ ‹NfiAAT TEK. SAN. A.fi. 0,5000 30 RECEP BAHT‹YAR 0,0500 7 TEKSEN TEKST‹L END. A.fi. 1,3093 31 NÜSRET BARIfi 0,0167 8 FORUM ‹NfiAAT DEKORASYON 32 ZÜBEY‹R BARIfi 0,0500 33 Z‹YA BAfiCI 0,0333 34 AR‹F BAfiO⁄LU 0,0750 35 AHMET BAfiO⁄LU 0,2075 36 TUNCAY BAYDAK 0,0500 TUR‹ZM SAN. VE T‹C. A.fi. 9 4,1242 NEG‹fi G‹Y‹M ‹MALAT VE ‹HRACAT A.fi. 10 4,3450 B‹R‹M B‹RLEfi‹K ‹NfiAATÇILIK MÜMESS‹LL‹K SAN. VE T‹C. A.fi. 4,9398 37 MEHMET EM‹N BAYRAM 0,0500 11 BJ TEKST‹L T‹CARET VE SANAY‹ A.fi. 5,0000 38 MUSTAFA B‹LG‹N 0,0500 12 ORTADO⁄U TEKST‹L T‹C. SAN. A.fi. 9,4367 39 ATIF B‹LG‹N 0,5000 13 IfiIL ABAY 0,3717 40 EL‹F B‹LG‹NO⁄LU 0,3717 14 ADEM ACAR 0,2417 41 AYfiE ‹FAKAT B‹LG‹NO⁄LU 0,3783 15 LUTF‹ ACET 0,0243 42 FARUK B‹LG‹NO⁄LU 0,3783 16 KAZIM AFfiAR 0,4250 43 ÖMER B‹LG‹NO⁄LU 0,5575 17 YALÇIN AKARSU 0,1517 44 RIFAT B‹LG‹NO⁄LU 0,5575 18 MUSTAFA AKBULUT 0,0333 45 NUR B‹LG‹NO⁄LU ANAÇ 0,3717 19 AL‹ AKÇAY 0,0263 46 AL‹ ‹HSAN BOSTAN 0,5033 20 MEHMET AKÇAY 0,0438 47 AYKUT BÜYÜKEKfi‹ 0,2500 21 AHMET AKGÜL 0,0258 48 YAVUZ CAN‹KL‹ 0,4375 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 18 S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› Oran› S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› 49 MUSTAFA CEMALO⁄LU 0,5000 83 KEMAL EL‹BAL 0,5025 50 KAD‹R CEYLAN 0,0667 84 YALÇIN ERCAN 0,1083 51 HAL‹L ‹BRAH‹M CEYLAN 0,2500 85 YAVUZ ERO⁄LU 1,4500 52 MEHMET COfiKUN 0,1933 86 MEHMET fiEVK‹ EROL 0,1583 53 HAKKI COfiKUN 0,1933 87 AVN‹ ERTANSEL 0,0500 54 HAD‹ ÇAKAR 0,1000 88 MEHMET FAY‹K ESEN 0,0500 55 SAD‹ ÇAKAR 0,1000 89 SABR‹ ESEN 0,0500 56 MUSTAFA ÇAKAR 0,1250 90 AHMET EVC‹ 0,1000 57 ABDURRAHMAN ÇAKAR 0,1250 91 M, ABDULCEBBAR EZG‹N 0,1000 58 fiERAFETT‹N ÇAKAR 0,1250 92 MEMET FIRAT 0,1850 59 ‹BRAH‹M ÇAKIR 0,0500 93 MEHMET GÜLEN 0,2013 60 AHMET HAMD‹ ÇAKMAZ 0,2013 94 YUSUF GÜLEN 0,2013 61 MUSTAFA ÇEL‹K 0,0025 95 ‹LHAM‹ GÜLEN 0,2013 62 AHMET ÇEL‹K 0,0500 96 AL‹ GÜLEN 0,2013 63 HÜSEY‹N ÇEL‹K 0,2500 97 SADIK GÜLEN 0,2013 64 AHMET ÇEL‹K 0,5083 98 FA‹K GÜN 0,0500 65 SAFFET ÇERÇ‹ 0,2000 99 RIDVAN GÜNGÖR 0,0500 66 DO⁄AN ÇET‹N 0,0500 100 CEM‹L GÜRLERO⁄LU 0,0500 67 CENG‹Z ÇIRAK 0,0508 101 FEVZ‹ GÜRSES 0,0003 68 ‹SMA‹L CEM Ç‹TAK 0,0462 102 HÜSEY‹N GÜZEL 0,0875 69 CAH‹T DE⁄ERL‹ 0,0325 103 ‹RFAN HACIOSMANO⁄LU 1,9058 70 MUSTAFA DEM‹R 0,0500 104 MEHMET EM‹N HASIRCILAR 0,2308 71 YÜKSEL DEM‹RC‹ 0,0500 105 DERV‹fi ‹NCE 0,0500 72 ZEK‹ DEM‹RTAfi 0,2500 106 MAKBULE KADIO⁄LU 0,1833 73 KAM‹L DERE 0,0300 107 MEHMET KAFARCI 0,5000 74 N‹YAZ‹ DERE 0,0656 108 MEVLÜT KAKLIK 0,2000 75 ETHEM D‹ZDAR 0,0500 109 CEMAL KALAFAT 0,0500 76 MEHMET SEM‹H DO⁄AN 0,1000 110 ERHAN KALAYCI 0,0250 77 HÜSEY‹N DU⁄RAL 0,0167 111 AYHAN KALAYCI 0,0250 78 MUSTAFA DU⁄RAL 0,2567 112 MUAMMER ‹HSAN KALKAVAN 2,0712 79 NUR‹ DUMAN 0,4548 113 KAM‹L KANDEM‹R 0,0131 80 YUSUF DURMUfi 0,0500 114 MEHMET EM‹N KARA 0,2000 81 SONER EKEN 0,0500 115 MÜYESSER KARADAYI 1,0058 82 MEHMET ELDEM 0,0331 116 GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ 0,8989 (%) Oran› (%) BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 19 S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› Oran› (%) S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› 117 SAM‹ KARAHAN 0,0608 151 ‹LHAM‹ NEG‹fi 0,3749 118 HASAN KARATAY 0,7667 152 TACETT‹N NEG‹fi 0,6167 119 CELAL KARAYOL 0,3333 153 HÜRR‹YET ÖZATA 0,0058 120 MEHMET KATIRCI 0,0875 154 ADNAN ÖZATA 0,0063 121 ‹SLAM KAYA 0,0200 155 AHMET ÖZATA 0,0063 122 KAD‹R KAYALI 0,5025 156 EROL ÖZATA 0,0063 123 HÜSEY‹N KAYIKÇIO⁄LU 0,0500 157 YAKUP ÖZATA 0,0063 124 HASAN KEKL‹K 0,0500 158 ABDULLAH ÖZATA 0,0125 125 KENAN KELEKÇ‹ 0,2992 159 MUSTAFA ÖZATA 0,0483 126 V‹LDANE KILIÇ 0,1250 160 RAM‹S ÖZAYDIN 0,0500 127 HASAN KIRGÖZ 0,0258 161 fiÜKRÜ MURAT ÖZCAN 0,0500 128 ‹SMA‹L KIRGÖZ 0,2000 162 MUSTAFA KEMAL ÖZDEM‹R 0,0075 129 NA‹L KIYGIN 0,7733 163 RECEP ÖZDEM‹R 0,0250 130 MESUT KIZILH‹SAR 0,3250 164 ‹DR‹S ÖZDEM‹R 0,3871 131 MUSTAFA KOÇ 0,2569 165 ‹SMA‹L ÖZEN 0,5000 132 MEHMET NEVZAT KOÇAK 0,0500 166 ENVER ÖZEREN 0,0500 133 MEHMET SAL‹H KONAKÇI 0,5110 167 RAFET ÖZEREN 0,0500 134 ABDULKAD‹R KONUKO⁄LU 5,5800 168 MUSTAFA ÖZGÜN 0,0875 135 ABDURRAHMAN KOPUZ 1,1000 169 OSMAN GÜRBÜZ ÖZKARA 0,0583 136 MUSA KORKMAZ 0,0500 170 KEMAL ÖZKARAGÖZ 0,1000 137 MUSTAFA AYDIN KOYUNCU 0,8000 171 FAT‹H ÖZKARAGÖZ 0,2767 138 MET‹N KULABERO⁄LU 0,1000 172 AL‹ ÖZTURAN 0,0263 139 HASAN KURT 0,0500 173 ZEKA‹ ÖZTÜRK 0,0438 140 TURAN KURT 0,1258 174 OSMAN CAN PEHL‹VAN 4,0000 141 BURHAN KURT 0,1258 175 RAHM‹ PEKER 0,5000 142 YALÇIN AT‹LLA KURTULUfi 0,0219 176 S‹NAN SARAÇ 0,1000 143 AVN‹ KUfiOL 0,0600 177 AHMET SARIKAYA 0,0131 144 MESUT KUfiOL 0,0600 178 KADR‹ SARIKURT 0,1000 145 SELAHADD‹N KUfiOL 0,0600 179 ASIM SAYIN 0,4150 146 HASAN KUfiOL 0,0667 180 ‹BRAH‹M SAYIN 3,5218 147 HÜSEY‹N KUfiOL 0,0750 181 HASAN SAYIN 3,5725 148 HASAN KUTLUTAfi 0,0500 182 BURAK SERDARO⁄LU 0,1175 149 KAM‹L YAVUZ MALKATAN 0,0500 183 SEM‹H SERHATLIO⁄LU 0,2250 150 CENG‹Z MANAV 0,0030 184 SAL‹H SEYHAN 0,0023 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 20 Oran› (%) S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› Oran› (%) S›ra No Ad› Soyad› / Ticaret Unvan› 185 OSMAN SEZER 0,0500 219 MEHMED UZUN 0,2500 186 ARZU S‹LAHTAR 0,3783 220 MUSTAFA ÜNLÜ 0,0417 187 MURAT SUNGURLU 0,2683 221 AHMET RUH‹ ÜNLÜ 0,0896 188 HÜSEY‹N F‹KRET fiAH‹NBAfiO⁄LU 0,0500 222 MUSTAFA VURAN 0,0550 189 YAfiAR fiEKER 0,0021 223 AL‹ YARKIN 0,4250 190 ORHAN fiEKER 0,2000 224 AHMET YAfiAR 0,0150 191 MEHMET fi‹MfiEK 0,0500 225 N‹YAZ‹ YILDIRIM 0,0500 192 NAMIK KEMAL fi‹MfiEK 0,1250 226 fiENOL YILDIZ 0,0500 193 HARUN fi‹MfiEK 0,4000 227 HASAN YILMAZ 0,0500 194 CEM‹L TAN 0,0825 228 ‹BRAH‹M YÖNDEM 0,0500 195 HAL‹S TAN 0,3297 229 MEHMET FEVZ‹ YÜCE 0,0289 196 SEYY‹THAN TAN 0,4766 BDDK ‹ZN‹ BEKLENENLER 8,8662 197 AL‹ RIZA TANRISEVEN 0,8151 198 MEHMET TAR‹ 0,2500 199 AfiIR TAfiKIRAN 0,0500 200 MEHMET SIDDIK TEK‹N 0,3312 201 ERG‹N TONYALI 0,0500 202 KAM‹L TOPÇU 0,1425 203 ÜM‹T TOPUZ 0,1000 204 MEHMET TORUN 0,1050 205 SADIK TU⁄CU 0,2500 206 ‹BRAH‹M TULUM 0,0625 207 AHMET TUNA 0,0500 208 HALUK TUNÇAK 0,1175 209 AHMET TURAL‹O⁄LU 0,0550 210 MEHMET HAN‹F‹ TURAL‹O⁄LU 0,0550 211 ÖMER TURAL‹O⁄LU 0,0550 212 KAZIM TÜRKKAYNA⁄I 0,0083 213 AHMET TÜYSÜZ 0,1000 214 MAHMUT NED‹M U⁄UR 0,0250 215 MURAT ULUS 216 217 218 Oran› (%) 229 100,0000 31.12.2007 itibar›yla A Grubu B.D.D.K’dan onay almak için bekleyenler No Ad› Soyad› Tutar 1 ORTADO⁄U TEKST‹L T‹C. SAN. A.fi. 2.590.160 2 SERRA TUR‹ZM LTD. fiT‹. 5.227.027 3 YILMAZ GÜLDAfi 4 HASAN SAYIN 5 ‹BRAH‹M ARI 6 FORUM ‹NfiAAT DEKORASYON TUR‹ZM SAN. VE T‹C. A.fi. 61.000 156.250 1.010.760 1.155.200 7 MEHMET ALIM 0,0005 8 EYYUP KADIO⁄LU 80.000 MUSTAFA NAZIM ULUSOY 0,1250 9 ASIM SAYIN 60.000 ERDO⁄AN USTAÖMER 0,0500 AL‹ RIZA UYSAL 0,0500 TOPLAM 299.000 10.639.397 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 21 K›ymetli Hissedarlar›m›z, Özellefltirme ve sat›n almalar yoluyla giren do¤rudan yabanc› sermaye giriflleri cari aç›k beklentilerini azalt›rken, 2007 y›l›nda global faktörler tüm dünyada ekonomiler YTL'nin genel olarak y›l boyunca güçlü kalmas›n› üzerinde tesirlerini hissettirirken, Türkiye'de zuhur eden sa¤lam›flt›r. 2002 y›l›n›n ilk çeyre¤inde bafllayan aral›ks›z dahili sebeplerde ilave olarak Türk ekonomisi üzerinde büyüme süreci bu y›l›n üçüncü çeyre¤inde h›z keserek bazen müspet bazen menfi etkili olmufltur. Genel seçim devam etmifltir. Y›l sonu TÜFE, %8,39 olarak ve Cumhurbaflkanl›¤› seçimi, ABD'de patlak veren ve gerçekleflmifl; her ne kadar 2006 y›l›na göre düflük olsa etkisi dünyaya yay›lan konut kredisi krizi, petrol da, hedeflenen oran olan %4'ün üstünde kalm›flt›r. fiyatlar›ndaki art›fl, yaflanan terör olaylar› ve s›n›r ötesi operasyonlar, Türkiye ekonomisini etkileyen bafll›ca 2007 y›l›nda bankac›l›k sektörü büyümesini sürdürmüfl, faktörler aras›nda yer alm›flt›r. yabanc› yat›r›mc›lar›n Türk bankac›l›k sektörüne ilgisi devam etmifltir. Seçimler nedeniyle 2007 y›l› Haziran ay›na kadar yavafllayan kredi art›fl h›z›, bu tarihten itibaren ›l›ml› bir yükselifl göstermifltir. Bu h›zlanmada, siyasi belirsizliklerin azalmas› etkili olmufltur. 2007 y›l›nda bankac›l›k sektörünün net kâr›, aktif kârl›l›¤› ve özkaynak kârl›l›¤› art›fl göstermifltir. Kat›l›m bankalar›na bakt›¤›m›zda, geliflim trendlerini devam ettirdiklerini görmekteyiz. Kat›l›m bankalar› 2007 y›l›nda, daha çok kifliye ulaflmak ve daha kaliteli hizmet sunmak amac›yla bir yandan flube a¤lar›n› yayg›nlaflt›r›rken, di¤er yanda alternatif da¤›t›m kanallar›na ve teknolojiye yat›r›m yapmaya devam etmifllerdir. Bu dönemde, yurt d›fl› bankalardan sa¤lad›klar› murabaha sendikasyon kredileri ile kat›l›m bankalar›, uluslararas› piyasalara aç›l›m yaparak sa¤lad›klar› kaynaklar› ekonomimizin hizmetine sunma konusunda yeni bir at›l›m içine girmifllerdir. Önümüzdeki dönemde bu aç›l›mlar›n artarak devam edece¤i tahmin edilmektedir. Bank Asya, Türkiye'nin en genç kat›l›m bankas› sadece on y›ll›k bir geçmifline ra¤men kendi öz de¤erlerinden asla taviz vermeden sayg›n bir kat›l›m bankas› olarak BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 22 Türk mali sistemi içinde önemli baflar›lar kazanm›flt›r ve kredi olarak reel sektöre aktarma konusundaki bilgi bugün de ülkemizin en de¤erli müesseseleri aras›ndaki birikimimiz, müflteri odakl› hizmet anlay›fl›m›z, etkin ve seçkin yerini alm›flt›r. h›zl› iflleyen organizasyon yap›m›z, özellikle ticari ve kurumsal kredilerdeki performans›m›zla 2007 y›l›n› da Geride b›rakt›¤›m›z 11 y›lda birçok önemli baflar›lara imza ülkemizdeki en aktif bankalardan biri olarak kapatm›fl atan Bank Asya'n›n son y›llardaki geliflimine k›saca bulunmaktay›z. Kobi'lere kulland›rd›¤›m›z kredilerin toplam bakal›m: Ülkemizde makro ekonomik dengelerin büyük kredi portföyümüz içindeki pay› %60'lar seviyesinde ölçüde sa¤land›¤› 2005 y›l›nda özellikle ticari ve kurumsal seyretmifltir. Kobi'ler içinde a¤›rl›kl› ifllem yap›lan sektörler, bankac›l›ktaki üstün performans›yla Bank Asya ülkemizdeki inflaat ve ba¤lant›l› sektörler sa¤l›k, enerji ve metal sanayi en aktif bankalardan biri haline gelmifltir. olmufltur. Buna ilave olarak AB projesi çerçevesinde, ar›tma, çevre temizli¤i, ileri teknoloji gerektiren sektörlerde Bank Asya için ikinci on y›ll›k döneme geçifl y›l› olan 2006 de çal›flmalar›m›z yükselerek devam etmifl ve bu konularda y›l›nda ise, unvan de¤iflikli¤i, halka arz gibi büyük ad›mlar önemli projelere destek olunmufltur. at›lm›flt›r. Unvan de¤iflikli¤ini takiben Bankam›z›n halka arz› baflar› ile gerçekleflmifltir. Bank Asya, halka aç›lan Bank Asya, Türk flirketlerinin d›fl ticaret ifllemlerine arac›l›k ilk kat›l›m bankas› olarak 12 May›s 2006'dan itibaren etmeye ve özellikle Türk müteahhitlerin yurt d›fl› projelerine ‹MKB'de yerini alm›flt›r. Kuruluflundan beri zaten çok destek sa¤lamaya devam etmektedir. 2007 y›l›nda Bank ortakl› bir yap›s› olan Bankam›z, hisselerini daha genifl Asya üzerinden geçen ithalat ihracat rakamlar›, Türkiye'nin bir tabana yaym›flt›r. Yaflanan dalgalanmalara ra¤men, toplam ithalat ihracat›n›n önemli bir k›sm›n› teflkil etmifltir. Bank Asya hisseleri borsada baflar›l› bir seyir izlemifltir. Önümüzdeki y›llarda bu pay yükselerek hatta katlanarak devam edecektir. Geliflmenin ve istikrarl› büyümenin Bank Asya hisselerine ilginin bafll›ca sebepleri, hiç sonucu olarak; artan ihtiyaçlar› karfl›lamak, müflteri odakl› flüphesiz, Bank Asya'n›n mali yap›s›n›n sa¤laml›¤›, baflar›l› hizmet anlay›fl›n› gelifltirerek devam ettirmek, etkin ve performans› ve Bankam›z› iyi tan›ma f›rsat› bulan bilhassa h›zl› iflleyen organizasyon yap›s›n› daha da gelifltirmek bir k›s›m yabanc› yat›r›mc›lar›n gelecekteki Bank Asya'dan ad›na 1 Ekim'de Ümraniye'deki yeni Genel Müdürlük beklentileri ile Bank Asya'n›n gelecekteki üstün binas›na tafl›nan Bank Asya, 11. kurulufl y›l›n› genç, performans›n›n iflaretlerini bugünlerden görebilmeleridir. modern, dinamik çizgisiyle uyum sa¤layan yeni binas›nda kutlam›flt›r. Y›l sonu itibar› ile Bank Asya hisselerinin %43,5'i ‹MKB'de ifllem görmektedir. Y›l boyunca yat›r›mc›lar›n gözde Bank Asya baflar›larla geçen 11 bir y›l› geride b›rak›rken hisseleri aras›nda yer alan Bank Asya'n›n, halka aç›ld›¤›nda 2008 y›l›nda da yeni baflar›lara yeni at›l›mlara imza atman›n 1 milyar 50 milyon YTL olan piyasa de¤eri, 31 Aral›k azmi ve gayreti içinde olacakt›r. Müflteri portföyü ticari 2007 itibar›yla 3 milyar 210 milyon YTL'ye yükselmifltir. ve kurumsal a¤›rl›kl› olmas›na ra¤men bireysel bankac›l›kta Toplad›¤›m›z kaynaklar› neredeyse %100'ler seviyesinde da istikrarl› büyümesini sürdürerek bu alanda da çok BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 23 önemli bir aktör olma yolunda h›zla ilerlemektedir. sonucu sermaye ihtiyac›n›n belirmesi üzerine öne al›nm›flt›r. ‹nternet ve ça¤r› merkezi gibi flube d›fl› kanallara yap›lan Bundan sonra uzunca bir zaman ortaklar›n ödeyece¤i yat›r›mlar›n yan› s›ra flubeleflme çal›flmalar›m›zda devam bir sermaye ihtiyac› olmayacakt›r. etmektedir. 2007 y›l› sonu itibar›yla 3.300 çal›flan›m›z 118 flubemiz bulunmaktad›r. Birikim ve donan›mlar›m›z› desteklemek amac›yla e¤itime ayr›lan kaynaklar art›r›lacak ve teknolojiye olan yat›r›mlar›m›z Elde edilen baflar›lar, elbette ki önemlidir ancak gelinen artarak devam edecektir. Bir yandan flimdiye kadar noktalar bizim için asla yeterli de¤ildir. Ufkumuz sadece oldu¤u gibi bundan sonra da, Bank Asya; e¤itimde ve yurt içi ile s›n›rl› de¤il, hedeflerimiz büyük çal›flma alan›m›z denetimde yüksek baflar›lar kazanarak tayinleri ve bütün dünya ve daha önümüzde al›nacak çok yol ve rotasyonlar› ile hep canl› ve hep aktif kalmaya devam baflar›lacak çok ifl var. edecek. Performansa ba¤l› ücret politikalar› ve kariyer planlar› ile çal›flanlar müessesenin sahipleri gibi düflünmeye ‹fltiraklerimizin halka arz›, projelerine uygun olarak devam devam edecekler çal›flanlar güven ve sadakat içinde etmektedir. Bu projelerimizde de büyük baflar›lar elde geliflerek yükseleceklerdir. edilece¤ine kanaatimiz tamd›r. Di¤er taraftan, flimdiye kadar oldu¤u gibi Bank Asya Bank Asya h›z ve kaliteyi daha da art›rarak hizmet bütçe ile beraber her y›l gelecek y›llar›n hedeflerinin yer yelpazesini geniflleterek bilhassa kat›l›m bankac›l›¤› ald›¤› 5 y›ll›k planlar› belirlemeye, müzakere ve kabule alan›nda yeni ürünler gelifltirerek inflaallah yak›n devam etmektedir. Bu suretle bugün de olsa, on y›l, yirmi geleceklerde takdirle takip edece¤iniz projeleri baflararak y›l sonra da olsa, herhangi bir zamanda Bank Asya'n›n global ölçekte bir finansal aktör olmak yolunda baflar› ile hep befl y›ll›k plan ve projeksiyonlar› icraya rehber olmaya ilerlemektedir. Rekabetin yo¤un olarak hissedilmeye devam edecektir. baflland›¤› günümüzde ve daha fliddetli bir flekilde hissedilece¤i önümüzdeki y›llarda en büyük gücümüz: Bank Asya üst yönetimi, sadece günün ifllerini baflarmakla Söz konusu de¤erlerimizin yan›nda bilgi birikimimiz kalmay›p gelece¤in baflar›lar›n› planlamay› da çok mutlu teknolojik donan›mlar›m›z ve enstrümanlar›m›z hedeflerimizi bir görev sayarak çok önemli geliflme programlar›n› baflarmak için yüksek azim ve irademiz olacakt›r. haz›rlamaya devam etmektedir. Böylece Bank Asya ile beraber Yönetim Kurulu da, Denetim Kurulu da, banka Bilindi¤i gibi bu Genel Kurulumuzda sermayemiz 300 Üst Yönetimi de hep canl›, hep aktif olacak ve hep kendilerini milyon YTL'den 900 milyon YTL'ye ç›kar›l›yor. Ayr›ca yenilemifl olarak baflar›lar›na devam edecekler. Bütün yönetim kurulu üyelerinin say›s› 7 kifliden 10 kifliye bunlar›n baflar›lmas› ile de ça¤dafl kurumsal yönetim ç›kar›l›yor. ‹stikrarl› geliflme sonucu 2009 y›l›nda sermaye sistemleri ve kendisine özel (flahs›na münhas›r) üstün art›r›lmas› zorunlu olacakt›r ve bunu ortaklar›m›za arz vas›flar› ile geliflerek ve yükselerek ülkemiz ve devletimizle etmifltik. Ancak bu proje baz› mevzuat›n de¤iflmesi sonsuza akan zaman içinde ebed müddet yaflayacakt›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 24 Geldi¤imiz seviyelere bakt›¤›mda 10 y›l sonras›n›n nice on milyarlarca dolar de¤erinde ülkemizin ve hatta dünyan›n gelece¤inde büyük baflar›lar› olan Bank Asya's›n› görüyor heyecanlan›yorum. Bu heyecanla içimizdeki hizmet aflk›n› ve görev bilincini daha nice baflar›lara tafl›yaca¤›m›za bütün kalbimle inan›yorum. Ayr›ca, Bank Asya ile bugünlere kadar gelen çal›flanlar›m›za, kuruluflumuzdan bugüne bizlerle iliflkilerini güçlendirerek sürdüren muhabir bankalar›m›za ve bize duyduklar› güven ile her zaman büyük motivasyon kayna¤› olan müflterilerimize teflekkür ediyorum. Sa¤l›k ve huzur içinde daha nice y›llarda Bank Asya'n›n Ola¤an Genel Kurullar›n›n icra olunmas›n› ve hay›rlara vesile olmas›n› diliyor, hepinizi Allah'a emanet ediyor, sevgilerimi ve en derin sayg›lar›m› sunuyorum. Varolun, sa¤olun… Tahsin TEKO⁄LU Yönetim Kurulu Baflkan› BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 25 Genel Müdür’den Mesaj De¤erli Ortaklar›m›z; Özellikle flunu ifade etmeliyim ki; Bank Asya olarak 2007 y›l› için öngördü¤ümüz bütün hedefleri gerçeklefltirmenin 2007 y›l›n› genel seçimler, Cumhurbaflkanl›¤› seçimleri mutlulu¤u içinde karfl›n›zda bulunuyoruz. Kurlardaki afla¤› ve referandum süreci gibi politik tansiyonun y›l›n önemli hareketin negatif etkisine ra¤men %50'lik büyüme hedefi bir bölümünde oldukça yükseldi¤i bir y›l olarak geride tam olarak tutturulmufl ve Bankam›z ülkemizin en h›zl› b›rakt›k. Siyasi geliflmeler ifl hayat›n› da yak›ndan etkiledi. büyüyen bankalar› aras›ndaki yerini bir kez daha Bu çerçevede, hedeflenen büyüme oranlar›n›n alt›nda pekifltirmifltir. kalarak 2007'yi %4,5 büyüme ile kapatt›k. Siyasi belirsizlik 2008 y›l›na da tafl›nd› ve bugün itibar›yla en az›ndan y›l›n Ayn› zamanda Bankam›z ülkemizdeki en kârl› bankalar›n ilk yar›s›n›n kaybedildi¤ini biliyoruz. Belirsizlik sürecinin bafl›nda gelmekte olup, 2007 y›l›nda ortalama özsermaye uzamas›, korkar›m ki 2008 y›l›n›n da ülkemiz aç›s›ndan kârl›l›¤›m›z %30,5, ortalama aktif kârl›l›¤›m›z %4,3 ve net potansiyeli de¤erlendirilememifl bir y›l olarak tarihe kâr marj›m›z %8,8 olarak gerçekleflmifltir. Do¤al olarak geçmesini sa¤layacakt›r. bu sonuçlar hissemizin piyasa de¤erine yans›m›fl ve Bankam›z hisse senetleri ‹MKB'de bankalar ars›nda en yüksek çarpan ile ifllem görmeye bafllam›flt›r. Di¤er taraftan yurt genelinde aç›lan flube say›m›z 118'e, personel say›m›z ise 3.300'e yükselmifl olup flube ve personel say›m›z, hedeflerimiz do¤rultusunda artmaya devam etmektedir. Geleneksel da¤›t›m kanallar›m›z olan flubelerimiz yan›nda alternatif da¤›t›m kanallar›m›zda da büyük geliflmeler yaflanm›fl ve bu kanallar›m›z› kullanan müflteri say›s› da h›zl› bir art›fl göstermifltir. 2007 y›l› içinde bafllatt›¤›m›z en önemli ürün kampanyam›z kredi kartlar›m›zla ilgili olup 364.686 olan kart adedimiz %85,3'lük bir art›flla 675.792'ye yükselmifltir. Kredi kartlar› say›s›nda 2008 y›l›n›n ilk yar›s›nda da umut ediyoruz ki 1 milyon kart adedine ulafl›lacakt›r. Kredi kart› üzerinden yap›lan harcamalarda %3'lük s›n›r geçilmifl olup 2008 y›l› sonu itibar›yla %4'lük pazar pay›n› yakalamay› hedeflemekteyiz. 2010 y›l sonu hedefimiz ise ülkemizdeki ilk 5 banka içinde yer alabilmektir. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 26 Nakdi kredilerimiz hedeflerin üzerinde bir art›fl gösterirken, Bu vesile ile bu baflar›lar› gerçeklefltiren fedakâr gayrinakdi kredilerimizdeki art›fl oran› %19 olarak çal›flanlar›m›za huzurunuzda teflekkür etmek istiyorum. gerçekleflmifltir. 2007 y›l sonu itibar›yla Bankam›zda Onlar›n samimi çal›flma gayretleri sürdükçe önümüzdeki kulland›r›lan nakdi ve gayrinakdi krediler toplam› 11.969 y›llarda da bütün hedeflerin tutturulaca¤›na gönülden milyar YTL'ye ulaflm›fl bulunmaktad›r. inan›yorum. Siz de¤erli ortaklar›m›z›n geçmiflte oldu¤u gibi gelecek dönemlerde de her zaman yan›m›zda 2007 y›l› içinde Bankam›z› ve siz de¤erli ortaklar›m›z› olacaklar› ve bizleri destekleyeceklerine olan inanc›m› bir yak›ndan ilgilendiren en önemli hususlar BDDK taraf›ndan kere daha ifade ediyor, sayg›lar sunuyorum. yap›lan yeni düzenlemelerden kaynaklanan de¤iflikliklerdir. Özellikle 2006 y›l sonu itibar›yla %18,1 olan sermaye standart oran›m›z, Haziran 2007'den itibaren operasyonel risk hesaplar›n›n da rasyoya intikali ile birlikte %14'lere düflmüfl ve bu rasyomuz y›l sonunda %14,9 olarak gerçekleflmifltir. 2008 y›l› ile birlikte gayrinakdi kredilerin risk a¤›rl›klar›nda yap›lan de¤ifliklik ile bu rasyo minimum Ünal KABACA seviye olan %12'nin alt›na gerilemifl olup sermaye art›r›m›n› Genel Müdür zorunlu hale getirmifltir. Esas itibar›yla Bankam›z›n kârl›l›¤› büyümemizi sürdürmemize yetmekle birlikte yap›lan yeni düzenlemelerin getirdi¤i yükler rasyomuzu olumsuz etkilemektedir. Öte yandan 2007 Haziran ay›ndan itibaren getirilen likidite yönetmeli¤ine uyum zorunlulu¤u sebebiyle kârl›l›¤›m›z, önemli ölçüde olumsuz etkilenmifl olmas›na ra¤men y›l sonu hedefleri tutturulmufltur. Söz konusu düzenlemelerin kârl›l›¤a olan negatif etkisinin 2008 y›l› için 50-60 milyon YTL aras›nda gerçekleflece¤i tahmin edilmektedir. Global piyasalardan yay›lan olumsuz etkiler ve mezhur olumsuzluklara ra¤men 2007 için öngörülen tüm hedefler tutturulmufl olup, 2008 hedeflerinin de tutturulaca¤›ndan bir kuflkumuz bulunmamaktad›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 27 Türkiye Ekonomisi ve Mali Sektör Genel Görünüm artan g›da fiyatlar› ve h›zla yükselen enerji fiyatlar› nedeniyle 2007 y›l› iç ve d›fl faktörlerin ekonomi üzerinde etkili y›lsonuna kadar yükselerek y›ll›k %8,39 olarak oldu¤u bir y›l olmufltur. Cumhurbaflkanl›¤› ve genel seçim gerçekleflmifltir. Y›l sonu TÜFE 2006 y›l›na göre düflük süreci, ABD'de patlak veren ve etkisi tüm dünyaya yay›lan olmufltur ancak hedeflenen oran olan %4'ün üstünde düflük dereceli konut kredisi (Subprime Mortgage) krizi, kalm›flt›r. petrol fiyatlar›ndaki art›fl, yaflanan terör olaylar› ve s›n›r ötesi operasyon bafll›ca faktörler aras›nda say›labilir. 2008 y›l›nda küresel anlamda petrol ve emtia fiyatlar›ndaki anormal art›fllar, bütçe disiplinindeki bozulma ve YTL'nin Ülkemizde faiz oranlar›n›n çok yüksek olmas›, borsa ve de¤er kayb› enflasyon için risk unsurlar› olacakt›r. para piyasalar›na s›cak para giriflinin devam etmesi, Enflasyonun 2008'de bir miktar düflüfle geçece¤i piyasalardaki seçim sonucunda istikrar ortam›n›n oluflaca¤› öngörülürken, y›l sonu enflasyon oran›n›n %6 seviyelerinde beklentisi ile özellefltirme ve sat›n almalar yoluyla giren olaca¤› tahmin edilmektedir. do¤rudan yabanc› sermaye giriflleri cari aç›k beklentilerini azalt›rken, YTL'nin genel olarak y›l boyunca güçlü kalmas›n› sa¤lam›flt›r. 2006'dan itibaren aç›k enflasyon hedeflemesine geçen TCMB son 2 y›lda hedefin tutturulmas›nda baflar›l› olamad›. 2007 y›l›nda bütçe gelirleri 189,6 milyar YTL ile hedefi aflarken, bütçe harcamalar› 203,5 milyar, bütçe a盤› da 13,9 milyar YTL ile öngörülen y›ll›k düzeylerin alt›nda gerçekleflti. Türkiye'nin 2007 y›l› merkezi yönetim bütçe giderleri 203 2007 y›l› sonunda TÜFE, belirsizlik üst s›n›r› olan %6'n›n milyar 501 milyon YTL, bütçe gelirleri de 189 milyar 617 üstünde gelmifltir. Genel olarak Temmuz ay›na kadar milyon YTL olmufltur. Buna göre 2007 bütçe a盤› 13 düflüfl trendi izleyen TÜFE, özellikle kurakl›k sebebiyle milyar 883 milyon YTL olarak aç›klanm›flt›r. YILLAR ‹Ç BORÇ DIfi BORÇ TOPLAM BORÇ STOK'un GSY‹H'ye ORANI (Milyar YTL) (Milyar YTL) (Milyar YTL) (%) 2000 36,4 40,5 63,6 51,1 2001 122,2 38,7 177,9 99,7 2002 149,9 56,8 242,7 87,4 2003 194,4 63,3 282,8 78,6 2004 224,5 68,6 316,5 73,5 2005 244,8 64,6 331,5 68 2006 251,5 66,6 345 59,9 2007 255,3 67,1 333,4 44 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 28 Merkezi Yönetim bütçe giderlerinin 2007 y›l› gerçekleflme dolaylar›nda de¤er kazanmas› dolar olarak aç›klanan oran› %99,3, merkezi yönetim bütçe gelirlerininki ise ihracat rakamlar›n› olumlu yönde etkilemifltir. %100,8 olmufltur. 2007 y›l›nda faiz hariç bütçe giderleri 154 milyar 769 milyon YTL ve gerçekleflme oran› %101,8, 2007 Ocak - Ekim döneminde cari aç›k bir önceki y›l›n faiz harcamalar› 48 milyar 731 milyon YTL gerçekleflme ayn› dönemine göre %8,6 art›flla 29 milyar dolara oran› %92 olarak hesaplanm›flt›r. 2006 y›l›nda 345 milyar yükselmifltir. Y›lsonu için cari a盤›n 33 milyar dolar›n YTL olarak gerçekleflen Merkezi Yönetim borç stoku, üzerinde gelmesi beklenmektedir. Cari aç›kta art›fl›n en 2007 y›l› sonunda 333,40 milyar YTL olarak önemli kalemi yine d›fl ticaret a盤› olmufltur. Hizmetler gerçekleflmifltir. Merkezi Yönetim borç stoku 6 y›l sonra dengesinde ise turizm gelirlerindeki art›fl, hizmet ilk kez kriz öncesi düzeye gerilemifltir. dengesinde fazlan›n %8 oran›nda artmas›n› sa¤lam›flt›r. Son y›llarda reel olarak düflmekte olan borç miktar›, 2007 Finansman taraf›nda ise, net sermaye giriflleri Ocak-Ekim y›l›nda ilk kez kurlardaki düflüflün de etkisiyle nominal döneminde 2006'ya göre %3,7 art›fl ile 30,3 milyar ABD olarak da düflüfl göstermifltir.Bütçe harcamalar›, y›l›n dolar› olmufltur. Yurt d›fl› kaynakl› do¤rudan yat›r›mlar da, bafl›nda 204 milyar 988,5 milyon YTL olarak öngörülen önceki döneme göre çok küçük bir art›flla 16.142 milyar hedefin %99,3'ü düzeyinde kalm›flt›r. Bütçe gelirleri ise dolar olurken yurt içinden yurt d›fl›na yap›lan yat›r›mlarda 188 milyar 159 milyon YTL'lik hedefi aflarak 189 milyar önemli bir art›fl görülmesiyle net yat›r›mlar gerilemifltir. Portföy 617,2 milyon YTL düzeyine ulaflm›flt›r. 16,8 milyar YTL yat›r›mlar›nda ise; hisse senedi yat›r›mlar›nda önemli oranda düzeyinde beklenen bütçe a盤› 13,9 milyar YTL'de y›ll›k art›fl olurken borç senetlerinde son çeyrek dönemde kalm›flt›r. Ancak bütçe a盤› önceki y›la göre %199 yabanc›lar›n sat›fla geçmesiyle art›fl çok az olmufltur. büyümüfltür. Faiz d›fl› bütçe fazlas›n›n ise 34,8 milyar YTL ile önceki y›l rakam›n›n %15,7 alt›nda kald›¤› belirlenmifltir. 2007'de öngörülen vergi geliri hedefine de ulafl›lamam›flt›r. 2007'de d›fl ticaret a盤› 62,8 milyar dolar olarak aç›kland›. 23 çeyrektir pozitif büyüme gösteren ekonomide y›l›n 3. çeyre¤inden itibaren yavafllama belirtileri güçlendi. Özel sektör yat›r›m harcamalar›nda 2006 son çeyre¤inden itibaren bafllayan gerileme 2007'de de devam etti. 2002 y›l›n›n ilk çeyre¤inde bafllayan aral›ks›z büyüme 2007 y›l›nda ihracat, önceki y›la k›yasla %25,3 art›flla süreci bu y›l›n üçüncü çeyre¤inde h›z kesmifltir. Üçüncü 107 milyar 154 milyon ABD dolar›, ithalat %21,8 artarak çeyrekte GSMH %2 ile beklentilerin çok alt›nda kal›rken, 169 milyar 987 milyon ABD dolar›n› bulmufltur. D›fl ticaret y›l›n ilk 9 ay›nda %3,8 olmufltur. a盤› ise %16,3 art›flla 62 milyar 833 milyon ABD dolar›na yükselmifltir. 23 çeyrektir pozitif büyüme gösteren ekonomide y›l›n 3. çeyre¤inden itibaren yavafllama belirtileri güçlenmifltir. ‹hracat yap›lan ülkeler aras›nda Euro bölgesi ülkelerinin Özellikle tar›m sektöründe kurakl›k nedeniyle görülen a¤›rl›kta olmas› ve Euro'nun ABD dolar› karfl›s›nda %11 %5,6 daralma ve hizmet sektöründe son y›llarda %20 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 29 ortalama büyüme gösteren inflaat sektöründe büyümenin yükselifl trendinde seyretmifltir. Genel seçim sonuçlar› keskin bir düflüfl ile %5'e gerilemesi, GSMH rakam›n›n aç›kland›ktan sonra endeks rekor seviyeye yükselerek %2 ile 2002'den itibaren en düflük çeyrek rakam› olmas›na 55.000 puana kadar yaklaflm›flt›r. A¤ustos ay› bafl›nda neden olmufltur. ABD'de yaflanan konut krizi ve dünyadaki likidite koflullar›n›n zay›flamas›yla ‹MKB'de sert düflüfller Harcamalar yönünde ise; büyüme rakamlar›n›n yaflanm›flt›r. FED'in faiz indirimine bafllamas› ve bankalar›n gerilemesinde, tüketim ve sabit sermaye yat›r›mlar›nda piyasaya likidite sa¤lamas› dünya borsalar›n›n yükselifle görülen azalma rol oynam›flt›r. Özellikle özel sektör yat›r›m geçmesini sa¤larken, ‹MKB kay›plar›n› geri alarak tekrar harcamalar›nda 2006 son çeyre¤inden itibaren bafllayan de¤er kazanm›flt›r. ‹MKB Endeksi, 39 bin'den bafllad›¤› gerileme 2007'de devam etmifl ve 2007'de %17,4 olan 2007'yi, 55.538 puandan kapatarak en çok kazand›ran sabit sermaye yat›r›mlar› 2007 9 ayl›k dönemde %4,6'ya borsalarda 5'inci s›raya yerleflmifltir. Endeks %42 art›fl gerilemifltir. Ancak seçim öncesi kamu yat›r›m göstermifltir. harcamalar›ndaki art›fllar, toplam yat›r›m harcamalar›ndaki düflüflü s›n›rlay›c› etkide bulunmufltur. Tüketim harcamalar›nda da TCMB'nin s›k› para politikas›n›n sonucunda gerileme gözlenmifltir. ‹lk 9 ay itibar›yla tüketim harcamalar› art›fl› % 2,2 ile önceki y›l›n ayn› dönem art›fl› 2007 y›l› sonunda ‹MKB 100'de yabanc› yat›r›mc›lar›n pay› %72,38 olarak gerçekleflti. Özellikle Bankac›l›k sektörü ve Holdingler yabanc› yat›r›mc›lar›n en çok ilgi gösterdi¤i sektörler olmufltur. olan %5,6'n›n alt›nda kalm›flt›r. ‹MKB 100 Endeksi 2007 y›l›nda %42 de¤er kazand›. Mali Sektör 2007 y›l›nda bankac›l›k sektörü büyümesini sürdürmüfl, 2007 y›l› bafl›nda 39.000 seviyelerinde bulunan endeks, sektörün bilanço büyüklü¤ünün GSY‹H'ye oran› artm›flt›r. y›l ortas›na kadar yurt d›fl› borsalara paralel olarak genelde Yabanc› yat›r›mc›lar›n Türk bankac›l›k sektörüne ilgisinin Ort. Aktif Kârl›l›¤› (ROA) ve Ort. Özkaynak Kârl›l›¤› (ROAE) Oranlar› 35 33.5 30.8 30 27.3 25 23.9 21.1 20 15 11.7 10 5 3 1.5 3.3 2.4 3.1 2.7 0 Mevduat Bankalar› Kat›l›m Bankalar› 2005 Ort. Aktif Kârl›l›¤› (ROA) Kat›l›m Bankalar› 2006 Ort. Özkaynak Kârl›l›¤› (ROAE) Oranlar› BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 Mevduat Bankalar› 30 Mevduat Bankalar› Kat›l›m Bankalar› 9/2007 devam etmesi olumlu beklentilere iflaret etmekte olup, Toplam krediler içinde pay› son y›llarda artan tüketici sektörün büyüme potansiyelini ortaya koymaktad›r. kredileri, 7 Aral›k itibar›yla 63,9 milyar YTL olurken, geçen Seçimler nedeniyle 2007 y›l› Haziran ay›na kadar y›l sonuna göre %38,6 art›fl kaydedilmifltir. 2006 y›l› yavafllayan kredi art›fl h›z›, bu tarihten itibaren ›l›ml› bir sonunda tüketici kredileri 46,1 milyar YTL düzeyinde yükselifl göstermifltir. Bu h›zlanmada, faiz oranlar›nda bulunuyordu. Bireysel kredi kartlar› ayn› dönemde %20,5 önemli bir de¤ifliklik olmamas›na ra¤men siyasi art›flla 21,2 milyar YTL'den 25,5 milyar YTL'ye ç›km›flt›r. belirsizliklerin azalmas› etkili olmufltur. Önümüzdeki dönemde kredi art›fl h›z›n›n seyrini belirleyecek olan temel Kat›l›m Bankalar› unsurun bankalar›n d›fl finansman kaynaklar›n›n geliflimi Kat›l›m Bankalar›, kulland›rd›klar› fonlar› Aral›k ay›nda 15 oldu¤u düflünülmektedir. milyar YTL'ye ç›kararak 2006 Aral›k ay›na göre %47 büyütmeyi baflarm›flt›r. 2006 Aral›k ay›nda 13,7 milyar 2007 y›l›nda bankac›l›k sektörünün net kâr›, aktif kârl›l›¤› YTL toplam aktife sahip dört kat›l›m bankas› rakam› Aral›k ve özkaynak kârl›l›¤› art›fl göstermifltir. Sermaye yeterlili¤i sonu itibar›yla 19,4 milyar YTL'ye yükselmifltir. Kat›l›m rasyosu ise 2007 y›l› Haziran ay› itibar›yla operasyonel Bankalar›, 2007 bafl›nda 355 olan flube say›lar›n› Aral›k risk için bankalarca sermaye ayr›lmas› zorunlulu¤unun sonu itibar›yla 422'ye, 7 bin 114 olan personel say›lar›n› bafllamas›na ba¤l› olarak bir miktar azalmakla birlikte, ise 9 bin 215'ye ç›karm›fl bulunmaktalar. yasal s›n›r olan %8'in ve hedef rasyo olan %12'nin üzerinde gerçekleflmifltir. Kat›l›m Bankalar› Di¤er taraftan, kredi/mevduat oran›n›n yükselmeye devam Aral›k 2006 Aral›k 2007 (Milyon YTL) De¤iflim (%) Aktifler 13.739 19.477 42 etmekte olup, tahsili gecikmifl alacak dönüflüm oran›n›n Krediler 10.249 15.115 47 yatay bir seyir izlemesi ve sektörün yüksek karfl›l›k ay›rma ............... Toplanan Fonlar 11.152 14.834 33 politikas› ise kredi riski aç›s›ndan olumlu geliflmeler olarak Özkaynak 1.552 2.376 53 392 539 38 etmesi bankalar›n arac›l›k fonksiyonlar›n›n artt›¤›na iflaret de¤erlendirilmektedir. Mevduat Bankalar› Aral›k 2006 Kâr Aral›k 2007 De¤iflim (Milyon YTL) (%) Aktifler 470.622 543.063 15 Krediler 203.213 263.724 30 Mevduat 296.495 342.031 15 Özkaynak 50.428 64.362 28 Kâr 10.358 13.513 30 Dört kat›l›m bankas›n›n geçen sene aral›k ay›nda itibar›yla 392 milyon YTL olan ortalama net kârlar› Aral›k 2007 sonunda, 539 milyon YTL'ye ç›km›flt›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 31 Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. 2007 Y›l› Faaliyetleri Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k Kurumsal Bankac›l›k flubemiz müflterilerimizin ihtiyaçlar›na uygun hizmet Kaliteli ve müflteri odakl› hizmet anlay›fl› ile firmalar›n vermektedir. ihtiyaçlar›n› h›zl› ve etkin çözümlerle karfl›lamay› amaçlayan Bank Asya, kriterleri belirli bir büyüklü¤ün üzerindeki 2007 y›l›nda oldu¤u gibi 2008 y›l› da Bankam›z aç›s›ndan firmalara hizmet vermek üzere kurdu¤u Kurumsal pek çok yenilik ve baflar›n›n y›l› olacakt›r. Bank Asya, her Pazarlama kadrolar›n› 2007 y›l›nda da geniflletmifltir. alanda oldu¤u gibi kurumsal bankac›l›k alan›nda da De¤iflen müflteri ve pazar flartlar›na ba¤l› olarak, yo¤un üzerine düflen görev ve sorumlulu¤un bilinci içerisinde rekabet ortam›nda sundu¤u farkl› hizmet anlay›fl›yla Bank hedeflerine odaklanarak baflar›l› çal›flmalar›na devam Asya kurumsal bankac›l›kta geçmiflte oldu¤u gibi edecektir. gelecekte de önemli bir aktör olmaya devam edecektir. Bank Asya Aktif Da¤›l›m› (%) Büyüyen, geliflen ve kendini sürekli yenileyen Bank Di¤er Asya'n›n kurumsal bankac›l›k alan›ndaki amac›; 100 3 2 2 74 74 2 2 22 22 80 Toplam Krediler • Müflterilerinin ihtiyaç ve beklentilerini en h›zl› flekilde 60 80 karfl›lamak, • Müflterilerine klasik bankac›l›k enstrümanlar›ndan proje 40 finansman›na kadar tüm ürünleri sunmak ve bu sayede 20 ifllem hacminden maksimum pay almak; yeni ürünler 0 Duran Varl›klar 2 15 2005 gelifltirmek, 2006 Likit De¤erler 2007 • Mevcut müflteri iliflkilerini gelifltirirken portföyüne yeni müflteri eklemeye devam etmek ve Bank Asya Pasif Da¤›l›m› (%) • Kârl›l›¤›n› sürekli olarak artt›rmak olarak özetlenebilir. Toplam Özkaynaklar 100 Kurumsal Bankac›l›k alan›nda, toplamda 6 kurumsal 80 flube ve Genel Müdürlük bünyesindeki iki kurumsal 60 portföy ile Bank Asya, baflta Türkiye'nin farkl› sektörlerde 40 önde gelen kurulufllar› olmak üzere aktif büyüklü¤ü ve 20 ciro itibariyle ülkenin say›l› firmalar›na hizmet vermektedir. 0 Bu sayede beklentileri di¤er müflteri segmentleri ile k›yasland›¤›nda farkl›laflan bu müflteri grubuna daha iyi hizmet verilmesi ve risk analizinin daha sa¤l›kl› yap›lmas› amaçlanmaktad›r. Ayr›ca, ‹stanbul'da 3, Ankara, ‹zmir ve Bursa'da 1'er tane olmak üzere toplam 6 kurumsal BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 34 11 6 1 15 Di¤er 14 6 5 3 Al›nan Krediler 5 Toplanan Fonlar 77 82 2005 75 2006 2007 Ticari Bankac›l›k Gayrinakdi Kredilerin Geliflimi (Milyon YTL) Ticari bankac›l›kta da kaliteli ve müflteri odakl› hizmet anlay›fl› ile hareket eden Bank Asya, firmalar›n ihtiyaçlar›n› h›zl›, etkin, kaliteli çözümlerle karfl›lamakt›r. %60 %19 8.000 7.450 7.000 6.261 6.000 5.000 Bank Asya olarak ticari bankac›l›k alan›ndaki temel hedefimiz; finansal piyasalardaki sürekli de¤iflim ve yo¤un 4.000 3.912 3.000 2.000 rekabet ortam›nda, müflterilerimizin tüm bankac›l›k 1.000 ihtiyaçlar›na çok yönlü, proje bazl› çözümler sunarak 0 2005 2006 2007 daha etkili ve verimli finansman olanaklar›n› sa¤lamak ve uzun vadeli, sürdürülebilir iliflkiler kurmakt›r. Bank Asya, Ticari Bankac›l›kta kredi taleplerinin de¤erlendirilmesinde ça¤dafl bankac›l›k tekniklerini Kurumsal Finansman Deste¤i* Geliflimi (Milyon YTL) %43 %50 4.000 3.900 kullanmakta, emniyet, seyyaliyet ve verimlilik faktörlerini de hesaba katarak müflteri ve sektör segmentasyonlar› yapmakta ve böylece riskin yayg›nlaflt›r›lmas›na hem de 3.000 2.592 2.000 1.815 verimlili¤in art›r›lmas›na özen göstermektedir. 1.000 Bank Asya, üretene destek olma politikas› do¤rultusunda, 0 2005 genifl ürün yelpazesi, profesyonel portföy ekipleri, teknoloji 2006 2007 içerikli sistemleri ve farkl› hizmet kanallar› ile krediden nakit yönetimine, d›fl ticaretten yat›r›m ürünlerine kadar * Finansal Kiralama (Leasing) dahildir. her alanda müflterilerinin ihtiyaç duydu¤u tüm bankac›l›k ürünlerine yönelik en uygun çözümleri sunmaktad›r. Toplanan Fonlar›n Geliflimi (Milyon YTL) %49 %47 5.000 4.698 2004 y›l›n›n ikinci yar›s›ndan itibaren küçük ve orta ölçekli iflletmelere daha h›zl› ve etkin hizmet vermek amac› ile 4.000 3.201 Ticari Pazarlama Müdürlü¤ü'nü yap›land›ran Bank Asya, 3.000 2007 y›l›nda oldu¤u gibi, 2008 y›l›nda da ticari bankac›l›k 2.000 alan›ndaki faaliyetlerine kapsaml› bir flekilde devam 1.000 edecektir. 2.149 0 2005 2006 2007 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 35 ‹flletme Bankac›l›¤› 2007 y›l› Ocak ay›ndan itibaren Bank Asya, Bireysel ve Ticari Pazarlama segmentlerinin aras›ndaki küçük ve orta ölçekli müflteriler grubuna giren iflletmelerin ihtiyaçlar›na daha iyi cevap verebilmek, yeni ürünler gelifltirebilmek ve daha müflteri odakl› bir pazarlama faaliyeti gerçeklefltirebilmek amac›yla ‹flletme Bankac›l›¤› faaliyetlerine bafllam›flt›r. Mektubu, Akreditif gibi kredi ürünleri yer almaktad›r. Ayr›ca Bankam›zla çal›flan ‹flletme Bankac›l›¤› segmentindeki müflterilere Çek Karnesi, ATM, Nakit Yönetimi Ürünleri (Vergi, SSK, Fatura Ödemeleri), POS, Sigorta, Para Transferleri, ‹nternet Bankac›l›¤›, Telefon Bankac›l›¤› gibi nakit yönetimi ürün ve hizmetleri de sunulmaktad›r. Bank Asya’n›n ‹flletme Bankac›l›¤› alan›ndaki temel amac›; ilgili segmentte bulunan firmalar›n tüm kredi ve nakit yönetimi ihtiyaçlar›n› karfl›lamak ve bu firmalara ihtiyaç duyduklar› di¤er bankac›l›k hizmetlerini h›zl› bir flekilde sunabilmektir. Ayr›ca direkt sat›fl ve üye iflyeri reklam giydirme amac›yla kurulan ÜTEK (Üye ‹flyeri Takip Ekibi) de kredi iliflkisine girilen firmalara çapraz bireysel ürün sat›fl› yapmaktad›r. Bu ürünlerin yan›nda firmalarla bayiler aras›nda tahsilat ak›fl›n› sistematik hale getirmek ve ödemelerini düzenli hale sokmalar›na yard›mc› olmak amac›yla oluflturulan Do¤rudan Borçland›rma Sistemi (DBS) pazarlama faaliyetlerine a¤›rl›k verilmifl olup, bu ürüne alternatif olarak Sanal Ticari Kart hizmetimiz de müflterilerimize sunulmaya bafllanm›flt›r. 2007 y›l› içinde nakdi riskler, y›lbafl›ndan y›lsonuna %47'lik art›fl göstererek 123 milyon 645 bin ABD Dolar›'ndan, 181 milyon 761 bin ABD Dolar›'na yükselmifltir. Ayn› dönem içinde gayrinakdi riskler %22'lik art›flla 159 milyon 110 bin ABD Dolar›'ndan 194 milyon 383 bin ABD Dolar›'na ulaflm›fl olup, toplam ‹flletme Bankac›l›¤› risk geliflimi ise 282 milyon 755 bin ABD Dolar›'ndan, 376 milyon 143 bin ABD Dolar›'na ilerleyerek %33'lük bir art›fl gerçeklefltirmifltir. Bank Asya, ‹flletme Destek Kredisi ad› alt›nda proje bazl›, uzun vadeli ve uygun maliyetli nakdi ve gayrinakdi kredi olanaklar› sunmaktad›r. Bu kredi paketinde Kurumsal Finansman Deste¤i, Leasing, fiirket Kart›, Teminat Nakdi ve Gayrinakdi Risk (Bin USD) Bu çerçevede Bank Asya, ‹flletme Bankac›l›¤› alan›nda yapt›¤› yat›r›mlar ve ürün yelpazesine ekledi¤i yeni ürün ve hizmetlerle 2007 y›l›n› tüm ürün hedeflerini realize ederek tamamlam›flt›r. ÜTEK Ziyaretleri ve Do¤rudan Kart Sat›fl› (Adet) %33 400 2004 y›l›nda kurulan ve faaliyetlerine ‹flletme Bankac›l›¤› bünyesinde üye iflyerleri reklam giydirme ve do¤rudan kredi kart› sat›fl› yaparak devam eden ÜTEK ekibi ise üye iflyeri giydirme faaliyetlerinde bir önceki y›la göre %245'lik art›flla ziyaret say›s›n› 7.573'den, 26.128'e yükseltmifltir. Do¤rudan kredi kart› sat›fl›nda ise 2006 y›l›nda 7.418 olarak gerçekleflen kredi kart adedini 2007 y›l› içinde %157'lik art›flla toplamda 19.057 adede yükseltmifltir. 194.383 376.143 %245 30 26.128 25 159.110 %157 300 282.755 20 19.057 181.761 200 15 123.645 10 100 7.418 7.573 5 0 0 2006 Nakdi Risk 2006 Gayrinakdi Risk BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 ÜTEK Ziyaret 2007 36 2007 Do¤rudan Kart Sat›fl Bireysel Bankac›l›k Bank Asya “Farkl› beklentilere farkl› çözümler” misyonu Kampanyas› yine bu dönem içerisinde gerçeklefltirilmifltir. ile bafllad›¤› Bireysel Pazarlama faaliyetlerinde, 2007 Yaklafl›k 3,5 ay süren kampanya süresince flubelerimiz y›l›nda oldukça hareketli ve rakabetçi bir y›l geçirmifltir. kanal› ile yaklafl›k 370 bin adet AsyaCard baflvurusu al›nm›flt›r. Müflteri beklentilerini dikkate alarak oluflturulan pazarlama politikalar› çerçevesinde, müflterilerimize sunmufl Tüm bu faaliyetler çerçevesinde, 2006 y›l›nda 365 bin oldu¤umuz ürün ve hizmetlerdeki ifllem hacmimiz ve olan kredi kart› adedi %85 oran›nda artarak 676 bin pazar pay›m›z 2007 y›l›nda artmaya devam etmifltir. adede ulaflm›flt›r. Kredi kart› üzerinden gerçeklefltirilen harcama tutar› ise, bir önceki y›la göre %53 artarak 1,7 2007 y›l› içerisinde 30'a yak›n yeni flubenin aç›lmas› ve milyar YTL seviyesine gelmifltir. flubelerimizdeki bireysel pazarlama kadrolar›n›n tamamlanmas›, Bank Asya genelindeki bireysel müflteri say›s›n›n 2006 y›l›na göre %44 artarak 1 milyon 270 bin müflteriye ulaflmas›nda önemli bir etken olmufltur. Kredi Kart› Geliflimi (Adet) 700.000 676.000 600.000 500.000 Müflteri Portföyü Geliflimi (Kifli) 400.000 365.000 300.000 216.000 1.400.000 146.000 200.000 1.270.000 100.000 105.000 1.200.000 1.000.000 0 879.000 2003 2004 2005 2006 2007 800.000 660.000 600.000 400.000 467.000 Kredi Kart› Ciro Geliflimi (Milyon YTL) 344.000 200.000 0 2003 2004 2005 2006 2007 1.800 1.707 1.600 1.400 1.200 Bank Asya 2007 y›l›nda, Türkiye'de kredi kartlar›ndan 1.119 1.000 800 y›ll›k kart ücreti almayan tek banka olma konusunda sektöründe bir ilke imza atm›flt›r. Bu dönemde kredi 709 600 464 400 268 200 kartlar› ile ilgili yo¤un bir reklam ve pazarlama çal›flmas› 0 2003 2004 2005 2006 2007 yap›lm›fl, AsyaCard marka ve bilinirli¤i art›r›lm›flt›r. Reklam faaliyetleri ile paralel olarak sektördeki AsyaCard 2007 y›l›ndaki kredi kart› ve üye iflyeri faaliyetleri, say›s›n›n ve ifllem hacminin art›r›lmas› amac›yla, efl zamanl› müflterilere yönelik bölgesel ve genel nitelikli çeflitli olarak flubelerimizde geçerli olan Alt›nLig Kredi Kart› kampanyalarla desteklenmifl, özellikle teknoloji alan›nda BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 37 marka üye iflyeri ve online al›flverifl siteleri ile anlafl›lm›flt›r. Bireysel Kredi Geliflimi (Kulland›r›m - Bin USD) 2007 y›l› sonunda yaklafl›k 38 bin üye iflyerine ulafl›lm›fl, kümüle POS cirosu ise bir önceki y›la göre %58 oran›nda 250.000 artarak 2,7 milyar YTL büyüklü¤e ulaflm›flt›r. Özellikle 200.000 düzenlenen ilave taksit kampanyalar› neticesinde taksitli harcama cirosu bir önceki y›la göre %109 oran›nda 201.000 169.000 150.000 123.000 100.000 86.000 artm›flt›r. 50.000 18.000 0 Üye ‹flyeri Geliflimi (Adet) 2003 40.000 2004 2005 2006 2007 38.000 Bireysel Kredi Kulland›r›m Türü (%) 30.000 26.000 1 Tüketici 20.000 19.000 18 Tafl›t 8.000 10.000 6.000 0 2003 2004 2005 2006 2007 81 Konut Bank Asya 2007 y›l›nda özellikle inflaat sektörüne yönelik gelifltirdi¤i önemli çözümler ile birçok konut projesi içerisinde yer almaya devam etmifltir. Y›l›n tamam›nda yaklafl›k 200 milyon ABD Dolar› tutar›nda bireysel fon müflterimizin Türkiye geneline yay›lm›fl 179 adet ATM'den kulland›r›m› yap›lm›fl ve y›lsonunda yaklafl›k 425 milyon 7 gün 24 saat hizmet alabilmeleri sa¤lanm›flt›r. Ayr›ca ABD Dolar› tutar›nda bir bireysel kredi risk bakiyesine 2007 y›l› son çeyre¤inde ATM'ler üzerinden para yat›rma ulafl›lm›flt›r. Bu de¤er itibar› ile bireysel krediler, tüm nakdi hizmeti devreye al›nm›flt›r. krediler içerisinden %11'lik pay alm›flt›r. 2006 y›l›nda kurulan Telemarketing Ekibi 2007 y›l›nda 32 Müflterilerimize flube kanal› d›fl›nda hizmet verdi¤imiz kifliye ç›kar›lm›flt›r. Bu ekip y›l içerisinde özellikle kredi alternatif da¤›t›m kanallar›ndaki ürün ve hizmetlerimizdeki kart› sat›fl›nda yo¤un bir pazarlama faaliyetinde bulunmufl, kullan›c› ve ifllem adetleri, 2007 y›l›nda artmaya devam 2007 y›l› içerisinde yaklafl›k 111 bin yeni kredi kart› tahsisi etmifltir. Ça¤r› merkezi üzerinden ifllem yapma yetkisi gerçeklefltirmifltir. Telemarketing Ekibi bu sat›fl rakam› bulunan müflteri say›m›z 205 bin'e, internet üzerinden ile toplam kredi kart› sat›fl› içerisinden %27'lik bir pay ifllem yapma yetkisi bulunan müflteri say›m›z ise 266 bin'e alm›flt›r. ulaflm›flt›r. 2007 y›l›nda 870 bin debit kart sahibi BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 38 Artan bireysel müflteri say›s› ile birlikte, fatura talimat› ATM Say›s› Geliflimi (Adet) olan müflteri say›s›nda da bir önceki y›la göre %45 179 180 oran›nda art›fl sa¤lanarak toplamda 50 bin talimatl› 160 müflteriye ulafl›lm›flt›r. Bu müflteriler üzerinden 140 120 gerçeklefltirilen fatura tahsilat toplam› 2006 y›l›na göre 115 100 %61 oran›nda artarak toplamda 118 milyon YTL 80 80 67 60 40 büyüklü¤üne ulaflm›flt›r. 43 20 0 2003 2004 2005 2006 2007 2007 y›l› içerisinde gerçek ve tüzel müflterilerin 970 milyon YTL’lik SSK ve 1 milyar 100 milyon YTL'lik vergi tahsilat›na arac›l›k edilmifltir. 2007 y›l›nda 606 firman›n yaklafl›k 70 bin personelinin maafl ödemesine arac›l›k edilmifltir. Okul-dershane Tüm bu faaliyetler çerçevesinde Bank Asya sektör tahsilatlar› kapsam›nda 2007 y›l› içerisinde 381 okul ile genelindeki s›ras›n› ve pazar pay›n› 2007 y›l›nda üst anlafl›lm›fl ve yaklafl›k 60 bin ö¤rencinin tahsilatlar› Bank s›ralara tafl›ma baflar›s›n› göstermifltir. Aral›k 2007 BKM Asya üzerinden gerçeklefltirilmifltir. (Bankalararas› Kart Merkezi) verilerine göre, Bank Asya tüm sektör genelinde; kredi kart› adedinde 13’üncü ve POS adedinde 10’uncu s›rada yer alm›flt›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 39 Uluslararas› Bankac›l›k D›fl Ticaret ‹fllemleri ‹thalat ve ‹hracat Rakamlar› (Milyon USD) Bank Asya, her türlü d›fl ticaret ve kambiyo ifllemlerine arac›l›k etmeye yetkilidir. Bank Asya'da baflta akreditifli 4.500 4.298 4.000 3.500 ödeme olmak üzere, vesaik mukabili, mal mukabili, peflin 3.121 3.000 2.103 2.319 ödemeli, kabul kredili ithalat ve ihracat ifllemleri, transit ticaret, harici garanti/kontr-garanti, stand-by L/C, ülke 2.500 2.000 1.020 1.500 kredileri (ECA), yurt d›fl›ndan sa¤lanan krediler ve 500 murabaha ifllemleri; modern bankac›l›k imkanlar› kullanan, 0 müflteri menuniyetini esas alan uzman personel taraf›ndan, 1.599 2005 ‹thalat 2006 2007 ‹hracat uluslararas› bankac›l›k teamüllerine uygun biçimde yerine getirilmektedir. Through Process-Do¤ru Mesaj Gönderilmesi) ile ilgili Mükemmellik Ödülü alm›flt›r. Çok miktarda önemli projede yüksek bilgi ve tecrübe gerektiren çözümleriyle kambiyo ifllemlerindeki uzmanl›¤›n› 2007 y›l› içinde Bank Asya 4 milyar 298 milyon ABD öne ç›karan Bank Asya; Kat›l›m Bankalar› aras›nda bir Dolar› tutar›nda ithalat, 2 milyar103 milyon ABD Dolar› ilke imza atarak 2006 y›l›nda, Amerika'n›n en eski ve tutar›ndaki ihracat ifllemlerine arac›l›k etmifltir. Bank Asya köklü bankalar›ndan olan The Bank Of New York New 2007 y›l›nda;Türkiye'nin toplam ithalat hacminin York ve Standard Chartered Bank'dan STP (Straight %2,47'sini, ihracat hacminin %1,95'ini gerçeklefltirmifltir. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 40 Finansal Kurumlar Uluslararas› banka ve finans kurulufllar› ile iliflkilerini baflar›l› ‹thalat Akreditif Tutar› (Milyon USD) 2.000 1.832 bir flekilde yöneten Bank Asya, gelifltirmifl oldu¤u muhabir bankac›l›k a¤› ve uzman kadrosu ile müflterilerine uluslararas› ifllemlerinde en iyi ve en h›zl› hizmeti uygun 1.500 1.000 1.406 939 maliyetle sa¤lamaktad›r. Bank Asya, 2007 y›l›nda da uluslararas› bankac›l›k alan›nda yurt d›fl›ndaki muhabirlerinin güven ve deste¤i ile d›fl ticaret ifllemlerinde 500 0 2005 ve yurt d›fl› borçlanma faaliyetlerinde geçmifl y›llardaki 2006 2007 baflar›lar›n› art›rarak devam etmifltir. Yurt D›fl› Teminat Mektuplar› Tutar› (Milyon USD) Bank Asya'n›n 100'den fazla ülkede 1.000'i aflk›n muhabir banka ve önde gelen ‹hracat Kredisi Garanti Kurulufllar› ile tesis etti¤i güçlü iliflkiler ve çok yönlü iflbirli¤i baflar›yla 5.000 4.298 4.000 sürdürülmektedir. 3.000 1.599 Yurt d›fl›ndan yat›r›m mal› ithal eden müflterilerimize yurt 2.000 d›fl› muhabir bankalar›m›zdan ‹hracat Kredisi Garanti 1.000 Kurulufllar›n›n Sigortas› alt›nda 150 milyon ABD Dolar› 0 1.020 2005 2006 2007 tutar›nda orta veya uzun vadeli finansman imkan› sa¤lanm›flt›r. Murabaha Sendikasyonunun yan› s›ra, muhabir bankalar›n Bank Asya, 2007 y›l›nda d›fl borçlanma faaliyetlerini Bank Asya'ya olan güveni sayesinde pek çok bankadan önemli ölçüde art›rm›flt›r. Nisan 2007 tarihinde ilk uzun vadeli ve uygun koflullarda bilateral (iki yönlü) Murabaha Sendikasyonu kredisine imza atm›fl ve toplam finansman sa¤lanm›flt›r. 40 bankan›n kat›l›m› ile 175 milyon ABD Dolar› kredi sa¤lanm›flt›r. Bir y›l ve iki y›l vadeli iki k›s›mdan oluflan Murabaha Sendikasyonuna Körfez bölgesi bankalar›n›n yan› s›ra Avrupa, Amerika ve Kuzey Afrika bankalar›ndan da önemli kat›l›m olmufltur. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 41 Kalite Yönetim Sistemi Bank Asya'da kalite yönetim sistemi, uluslararas› alanda etmektedir. Asya Öneri Sistemi'nden 1.898 öneri kabul görmüfl ISO 9001:2000 Kalite Yönetim Sistemi de¤erlendirilerek ödüle lay›k görülen 20 öneri sahibine gereklilikleri ve Toplam Kalite Yönetimi ilkeleri çerçevesinde çeflitli ödüller verilmifltir. iç ve d›fl müflteri memnuniyeti odakl› uygulanmaktad›r. • Oryantasyon ve kariyer e¤itim programlar›nda Bank ‹ç ve d›fl müflteri memnuniyetini, ürün ve hizmet Asya Kalite Yönetim Sistemi uygulamalar› ve hizmet gerçeklefltirmede verimlili¤i ve etkinli¤i belirleyici ve art›r›c› kalitesi anlay›fl› konusunda e¤itimler verilmektedir. birçok faaliyet yap›lmaktad›r. Bu do¤rultuda: • Sunulan hizmetlerde kalite ve verimlili¤i art›rmak, • ANAR firmas›na Türkiye'nin çeflitli bölgelerinde Bank ifllemlerin h›zl› ve hatas›z gerçeklefltirilmesini sa¤lamak Asya müflteri memnuniyeti araflt›rmas› yapt›r›lm›fl, 2005 amac›yla personelden iletilen öneri, düzeltici, önleyici ve 2006 y›llar›na ait sonuçlarla karfl›laflt›rmal› analizler ve iyilefltirici faaliyetlerin de¤erlendirilmesi sonucu birçok yap›l›p üst yönetime raporlanm›flt›r. küçük çapl› proje hayata geçirilmifltir. • Her y›l oldu¤u gibi bu y›l da iç müflteri memnuniyeti Her zaman müflteri memnuniyetini ön planda tutan ve anketi yap›lm›fl ve sonuçlar analiz edilip üst yönetime sektörde ilklere imza atan Bank Asya olas› bir acil durum raporlanm›flt›r. veya felaket karfl›s›nda sunmufl oldu¤u hizmetlerde • BDDK taraf›ndan yay›nlanan “Bankalarda Ba¤›ms›z süreklili¤i sa¤lamak amac›yla oluflturdu¤u ifl süreklili¤i ve Denetim Kurulufllar›nca Gerçeklefltirilecek Bilgi ola¤anüstü durum plan›n› gelifltirerek BDDK taraf›ndan Sistemleri Denetimine iliflkin Rapor Format› Hakk›nda yay›nlanan “Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Tebli¤”de belirtilen gereklilikler do¤rultusunda ürün ve Yönetmelik”te ve “Bankalar›n Bilgi Sistemleri Yönetiminde hizmet gerçeklefltirme ana ve destek süreçlerinin ifl Esas Al›nacak ‹lkelere iliflkin Tebli¤”de belirtilen acil durum ak›fl diyagramlar› oluflturulmufltur. AR‹S süreç yönetimi gereklilikleri ve uluslararas› alanda kabul görmüfl modelleme program› arac›l›¤›yla süreçler takip edilmekte “BS 25999 ‹fl Süreklili¤i Yönetimi”, “ISO 27006 ‹fl Süreklili¤i ve süreç iyilefltirilmelerine dönük çal›flmalara devam ve Afet Giderme Yönetimi” standartlar› do¤rultusunda edilmektedir. güncelleyerek Bank Asya Kurumsal ‹fl Süreklili¤i Yönetim • Uygulanmakta olan kalite yönetim sistemi TUV NORD Sistemini uygulamaya koymufltur. Bu kapsamda gerekli firmas› taraf›nda yeterlilik, uyguluk ve etkinlik yönünden bilgi sistemleri, çal›flma ortam› ve insan kayna¤› planlar› de¤erlendirilmifl olup denetim baflar›yla tamamlanm›flt›r. oluflturulmufltur. Uygulanmakta olan kurumsal ifl süreklili¤i • Kurum çal›flanlar›n›n yönetime kat›l›m›n sa¤lay›c› ve yönetim sisteminin gere¤i olan e¤itim ve test faaliyetleri yarat›c› fikir ve önerilerini paylaflabilecekleri Asya Öneri Sistemi (AÖS) baflar›yla uygulanmaya devam BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 42 sürdürülmektedir. Araflt›rma Gelifltirme Faaliyetleri • Temass›z kredi kart› ile ilgili çal›flmalar›na Mastercard • 2006 y›l›nda flubeden kart bas›m sistemini kurup ve Visa ile bafllayan Bank Asya temass›z kart sistemleri devreye alan bankam›z, 2007 y›l›nda da ma¤azadan ve kullan›m alanlar› konusunda ar-ge faaliyetlerini kart bas›m sistemini gelifltirerek hizmeti müflterlerimizin sürdürmüfltür. aya¤›na götürmüfltür. • Kredi Kartlar› ve POS sistemlerini 2006'da inhouse'a • SMS Bankac›l›¤›n› uygulamaya alan bankam›z, SMS alan bankam›z, kart sahibi ve üye iflyeri müflterilerine bankac›l›¤›n›n yayg›nlaflt›r›lmas› için ar-ge çal›flmalar›na kesintisiz hizmet kalitesini art›rmak için 2007 y›l›nda devam etmifltir. tüm kart ve POS sistemlerini yenilemifltir. Bu kapsamda kartl› ödeme sistemleri konusunda teknolojik geliflmeler takip edilerek yeni ürünler için ar-ge faaliyetlerine devam edilmifltir. • KGS kartlar›, mifare kartlar ve prepaid kartlar konusunda ar-ge faaliyetleri yap›lm›flt›r. • NFC teknolojisi ve cep telefonunu kredi kart› gibi kullanma konusunda ar-ge çal›flmalar› yap›lm›flt›r. • Sanal POS sistemlerinin oluflturulmas›, müflterilerimizin • Mobil bankac›l›k ve Blackberry cihaz›n›n ifl süreçlerinde hizmetine sunulmas› ve kullan›m alanlar› ile ilgili ar-ge kullan›m›na dönük ar-ge çal›flmalar› yap›lm›flt›r. faaliyetleri yap›lm›flt›r. Ayr›ca sanal ödeme ifllemlerinde • Merkezi operasyon için toplu evrak tarama ve flubelerde “3-D secure” uygulamas›na geçifl için ar-ge çal›flmalar› renkli evrak tarama için ar-ge çal›flmalar› yap›lm›flt›r. yap›lm›flt›r. • Turkcell Mobil ‹mza uygulamas›n›n internet flubesinde kullan›ma alan ilk bankalardan olan bankam›z di¤er • Müflterilerimize yeni bir hizmet olarak gelifltirilen ticari kartlar›n sistemsel altyap›s› ve kullan›m alanlar› ile ilgili ar-ge faaliyetleri yap›lm›flt›r. operatörlerle de mobil imza çal›flmalar›n› sürdürmüfl, mobil imzan›n kullan›m alanlar›n›n art›r›lmas› için ar-ge faaliyetleri yapm›flt›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 43 Bilgi Teknolojileri • Bankac›l›k sistemindeki tüm ifllemleri ve bilgileri incelemek, raporlamak ve stratejik kararlar almak için projeleri kullan›ma geçirilmifltir. Avea mobil imza projesine devam edilmifltir. bafllat›lan Business Intelligence (ifl zekas›) projesinin • ATM'lerden kredi kart›na (karts›z veya kart kullan›larak) kullan›m› yayg›nlaflt›r›lm›fl ve 2007 y›l› içinde 2. faz ve hesaba para yat›rma projesi ile Ödematik çal›flmalar›na devam edilmifltir. cihazlar›ndan fatura tahsilat› ve kredi kart›na para • Sat›nalma, stok kontrol, demirbafl yönetimi gibi ana yat›rma projesi hayata geçirilmifltir. bankac›l›k d›fl› süreçlerimizi takip etmek için sat›n al›nan • TTS (Text To Speech - Yaz›dan konuflmaya) projesi SAP ERP program› uygulamaya geçirilmifltir. ile kredi kart› limit art›fl ifllemleri cep telefonu ile otomatik • Bankac›l›k programlar›n› yeni teknolojiye yükseltme olarak yap›lmaya bafllanm›flt›r. projesine devam edilmifltir. Bu kapsamda bankac›l›k • Sesli Yan›t Sistemimiz ile müflterilerimizin alternatif programlar›n›n MS .Net C# ortam›na geçifl çal›flmalar›na da¤›t›m kanal› (‹nternet fiubesi, Alo Asya) yetkilerini devam edilmifltir. h›zl› bir biçimde aktif etmeleri (H›zl› Üyelik) sa¤lanm›flt›r. • Bankac›l›k sistemiyle tam entegre bir süreç yönetim • 2007 y›l›nda tafl›nd›¤›m›z yeni genel müdürlük binam›z›n sistemi gelifltirilmifltir. Kredi kartlar› baflvuru altyap›s› IBM firmas›n›n dan›flmanl›¤›nda son teknoloji de¤erlendirme süreci, kredi kartlar› limit de¤iflikli¤i ile donat›larak Bank Asya'y› yar›nlara tafl›yacak flekilde süreci, bireysel krediler baflvuru de¤erlendirme süreci yeniden dizayn edilmifltir. Bu kapsamda sistem odas›, bu sistem üzerinde gelifltirilerek uygulamaya al›nm›flt›r. network altyap›s›, uzak alan ba¤lant›lar›, disk üniteleri • Ticari müflterilerimizin hizmetine sunulmak üzere ve sunucu sistemleri tamamen yenilenmifltir. tasarlanan fiirket Debit Kart için gerekli teknik çal›flmalar • Yeni bina Telekom altyap›s›, fiber hatlar›, SDH ba¤lant›lar› yap›l›p müflterilerimizin kullan›ma sunulmufltur. Radyo Link üzerinden yedeklenecek flekilde • Yeni aç›lan flubelerimizin bulundu¤u illerdeki resmi kurulmufltur. kurumlar, fatura tahsilat sistemimize aktar›lmas›na • Yeni bina uzak alan a¤› network altyap›s› 55 Mbit ATM 2007 y›l› içinde de devam edilmifltir. Bu flekilde yeni ve 20 Mbit Metro Ethernet ile internet hatt›nda flubelerimiz, müflterilerine tüm bireysel ürünleri sonlanacak flekilde yedekli olarak kurulmufl, tüm kulland›rma imkan›na sahip olmufllard›r. flubeler Genel Müdürlü¤e GSHDSL ve ADSL hatlarla • SMS ile müflterilerimize bilgi hizmeti verme projesi yedekli olarak ba¤lanm›flt›r. hayata geçirilmifltir. Müflterilerimiz kart flifresi alma, • Veri depolama ve yönetim sistemlerinin kurumun hesap bakiyesini sorgulama ve kart limitini ö¤renme büyümesine paralel olarak kapasite, performans artt›r›m› gibi ifllemleri SMS ile yapabilmektedir. ve 7x24 kesintisiz disk hizmeti verebilmesi için DMX3 • ‹nternet flubemizde müflterimizin daha da güvenli bir disk üniteleri kullan›ma al›nm›flt›r. flekilde ifllem yapmas›n› temin etmek için yeni projeler • ITIL uyumlu Bilgi Teknolojileri Servis Yönetimi sistemini hayata geçirilmifltir. Bu kapsamda Turkcell Mobil ‹mza, yerlefltirmek ve yayg›nlaflt›rmak amac›yla Service SMS do¤rulama ile müflterimizi tan›ma ve on-line flifreci Manager projesi çal›flmalar›na devam edilmifltir. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 44 Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m Kurumsal iletiflimin gere¤ini ve önemini lay›k›yla kavrayan Kurum mesajlar›n›n do¤ru zamanda, etkin mecralarda Bank Asya, 2007 y›l› boyunca kendi müflterileri, personeli yer almas› için 2006 y›l› içerisinde halkla iliflkiler çal›flmalar› ve medya kurulufllar› ile etkili ve sürekli iletiflim içinde da aral›ks›z sürdürülmüfltür. Bank Asya'n›n y›l içindeki olmufl, reklam, halka iliflkiler ve tan›t›m çal›flmalar›na bu geliflimine paralel, büyüme rakamlar›m›z düzenli olarak do¤rultuda yön vermifltir. medya arac›l›¤›yla kamuoyu ve müflterilerimizle paylafl›lm›flt›r. Bank Asya'n›n “uzman bankac›l›k” kimli¤inin Eylül 2006'da “Çok büyük bi' yük bu yük!” slogan›yla yan›nda “çevreci, sanatç›, duyarl›, sporsever” yanlar›n› tüm ulusal mecralarda yer alan Asya Card kampanyas›, da ön plana ç›kartmak amac›yla çeflitli sponsorluklara 2007 y›l› ilk yar›s›nda da belirli aral›klarla ulusal ve yerel imza at›lm›fl, y›l içerisinde çeflitli organizasyonlar ile bunlar›n kanallarda yay›nlanmaya devam etmifltir. Asya Card'›n bas›na ve halka duyurumu yap›lm›flt›r. ad›n› genifl kitlelere duyurarak bilinirli¤ini art›rmay› baflaran kampanya, nefleli müzi¤i ve esprili üslubuyla izleyenlerin 11. kurulufl y›l›na Bank Asya'n›n yeni genel müdürlük be¤enisini kazanm›flt›r. binas›, Aral›k ay›nda hem protokole, hem bas›na, hem de personele yönelik çeflitli organizasyonlara ev sahipli¤i A¤ustos ay› sonunda bafllayan AsyaCard müflterilerinden yapt›. Bank Asya coflkusunu tüm çal›flanlar› ile paylaflmak y›ll›k kart ücreti al›nmad›¤›n›n duyuruldu¤u ve AsyaCard'›n ve kurum içi iletiflimi en üst seviyede tutmak amac›yla di¤er avantajlar›n›n anlat›ld›¤› yeni AsyaCard reklam yap›lan personel organizesyonlar›, personelin moral ve kampanyas› yo¤un ilgi ve be¤eni toplam›flt›r. Her biri motivasyonunu önemli ölçüde art›rm›flt›r. Asya Card'›n farkl› bir özelli¤ini anlatan "Bal›kç›", "Al›flverifl Merkezi", "Manav" ve "Kapal›çarfl›" adl› 4 adet reklam Bank Asya Kültür Hizmetleri filminden oluflan Kampanyada, herkesin kredi kartlar›yla yaflad›¤› birtak›m sorunlar ile AsyaCard sayesinde bu Sosyal sorumluluk politikam›z gere¤i; tarihi ve kültürel sorunlar›n yaflanmad›¤› dile getirilmifltir. “Al›flverifli hafifleten de¤erlerimize sahip ç›kmak, kültürel zenginli¤imizi kredi kart›” slogan› etraf›nda çekilen filmler görsel diliyle yaflatmak ve tan›tmak amac›yla gerçeklefltirilen Bank de dikkat çekmifltir. Uzun soluklu bir kampanyan›n ilk Asya Kültür Hizmetlerine 2007 y›l› içinde de devam edilmifl ad›mlar› olan bu dört film, kredi kart› reklamlar›n›n genel ve birbirinden de¤erli iki prestij eser kültür dünyas›na tarz›ndan ayr›flarak dikkat çekmeyi baflarm›flt›r. kazand›r›lm›flt›r. Ekim ay›nda Prof. Dr. ‹lber Ortayl› taraf›ndan kaleme al›nan “Mekân ve Olaylar›yla Topkap› Üç ayda bir olmak üzere periyodik olarak yay›nlanan Saray›” kitap ve belgeseli, Topkap› Saray› hakk›nda kurumsal dergimiz “Biz Asya”, kurum içi iletiflimi bugüne kadar haz›rlanan en kapsaml› rehberlerden birisi pekifltirmenin yan› s›ra müflterilerimizin de be¤enisini olarak kültür-sanat çevrelerinde daha flimdiden ad›ndan kazanmaya devam etmifltir. söz ettirmeyi baflarm›flt›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 45 Do¤umunun sekiz yüzüncü y›l›nda Hz. Mevlâna'ya bir Murat Sülün'ün haz›rlad›¤› “Diyâr-› Mevlâna”, baflta Mevlâna vefa göstergesi olarak haz›rlanan “Abideleri ve Günümüze Müzesi olmak üzere Konya'daki Türk ‹slam eserlerinde Mesajlar›yla Diyâr-› Mevlâna” adl› kitap ise Aral›k ay›nda yer alan hatlar›, kitâbe ve levhalar› eflsiz foto¤raflarla birlikte yay›nlanarak okuyucuyla buluflmufl, ayr›ca genel müdürlük gözler önüne sermekte ve bu hatlar›n anlamlar›n› Hz. binam›zda kitaptan seçilen foto¤raflardan oluflan bir foto¤raf Mevlâna'n›n bu ayetlerle ilgili deyifllerine de yer vererek sergisi aç›lm›flt›r. Kur'an tefsir uzman› ve araflt›rmac› Dr. adeta Hz. Mevlâna'ya yorumlatmaktad›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 46 Bank Asya’n›n Sektördeki Konumu 2007 Aral›k itibar›yla Kat›l›m Bankalar› fiube Say›s› (Adet) Personel Say›s› (Kifli) %28 %36 118 3.300 %72 %64 304 5.915 Toplanan Fonlar (Milyon YTL) Kulland›r›lan Krediler (Milyon YTL) %32 %31 4.698 4.610 %68 %69 10.136 10.505 Özkaynaklar (Milyon YTL) Toplam Aktif Büyüklük (Milyon YTL) %36 %32 854 6.260 %64 %68 1.522 13.217 Vergi Sonras› Net Kâr (Milyon YTL) %41 221 %59 BANK ASYA 318 D‹⁄ER KATILIM BANKALARI BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 47 Bankac›l›k Sektörü - Bank Asya Karfl›laflt›rmas› Bank Asya ve Bankac›l›k sektörünün 2007 y›l sonunda, bir önceki y›l sonuna göre, seçilmifl rasyolar itibar›yla yüzdelik geliflimini gösteren tablolar afla¤›da sunulmufltur. Aktif Toplam›n›n De¤iflimi (%) Kredilerin De¤iflimi (%) 49,79 50 60 50,63 50 40 40 30 30 20 16,35 20 10 10 0 0 Bankac›l›k Sektörü Bank Asya Bankac›l›k Sektörü Bank Asya Özkaynaklar›n De¤iflimi (%) Mevduat›n De¤iflimi (%) 50 30,36 40 46,77 34,99 40 30 27,11 30 20 20 16,00 10 10 0 0 Bankac›l›k Sektörü Bank Asya Dönem Net Kâr› (%) 60 51,24 50 40 30 29,91 20 10 0 Bankac›l›k Sektörü Bank Asya BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 48 Bankac›l›k Sektörü Bank Asya ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar Bank Asya'n›n, sigorta ve sigorta arac›l›k hizmetleri, inflaat ve pazarlama, biliflim teknolojileri ve turizm konular›nda faaliyet gösteren ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar› bulunmaktad›r. IfiIK S‹GORTA A.fi. ASYA KIZILCAHAMAM TERMAL TAT‹L KÖYÜ 2007 y›l›nda sermayesini %100 art›rarak 40 milyon YTL'ye Asya Termal Tatil Köyü'nün iflletmecili¤ini üstlenen Asyafin ç›kartan Ifl›k Sigorta, prim üretimini de %24 art›rarak Turizm'in, sermayelerinin %22,94'lük pay› Bank Asya'ya sektörün 8 puan üzerinde büyüme kaydetmifltir. Yurt ait olup %46,48'lik pay› da yine Bank Asya'n›n ifltiraki genelinde Ankara, Adana, ‹zmir, Antalya'da Bölge olan Asyafin ‹nfl. D›fl. Tic. Paz. A.fi.'nindir. Müdürlükleri, Trabzon ve Bursa'da ise Temsilcilikleri kanal› ile hizmet veren Ifl›k Sigorta, bu dönem içerisinde Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü, yüzy›llar boyu pek da¤›t›m kanallar›n› %16, personel say›s›n› da %11 art›rarak, çok medeniyete flifa kayna¤› olan, termal sular›yla ünlü 362 Yetkili Acente, 198 Banka fiubesi ve 500 anlaflmal› K›z›lcahamam ilçesinde yer almaktad›r. Ankara'ya 75 oto servis a¤›yla istikrarl› büyümesini sürdürmüfltür. km., ‹stanbul'a 379 km., Esenbo¤a Havaalan›na 100 Mevcut ürünlerle yeni pazar aray›fllar›na paralel, sigorta km. uzakl›kta bulunan tesis, K›z›lcahamam ‹lçe merkezine sektöründeki en iyi bilgi ifllem programlar›ndan birine 5 dakikal›k yürüyüfl mesafesindedir. Yaklafl›k 100 bin m2 sahip olman›n verdi¤i avantajla mevcut pazarlara yeni alan üzerinde bulunan Asya Termal Tatil Köyü içerisinde; ürünler sunma çabas› içinde olan Ifl›k Sigorta, kurumsal 5 y›ld›zl› 94 odal›, 200 yatakl› bir otel, 494 delüks devremülk de¤erleri ›fl›¤›nda h›zl› ve kaliteli hizmet sunarak, güçlü ev (11 bin 856 devremülk), sosyal tesisler, aç›k ve kapal› reasürans yap›s›, çal›flanlar› ve acenteleriyle birlikte, son havuzlar, sa¤l›k üniteleri, al›flverifl ve kültür merkezi y›llarda çok say›da yabanc› sigorta flirketinin sat›nalma bulunmaktad›r. Özellikleri itibar› ile k›sa zamanda tatil, yolu ile faaliyet göstermeye bafllad›¤› Türk Sigorta sa¤l›k ve toplant› kavramlar› ile an›lmaya bafllayan Asya Sektöründe kal›c› bir marka olma yolunda h›zla Termal Tatil Köyü, hizmet vermeye bafllad›¤› günden bu ilerlemektedir. yana yerli ve yabanc› birçok de¤erli konuk a¤›rlam›fl, büyük toplant› ve organizasyonlara ev sahipli¤i yapm›flt›r. Birkaç y›ld›r büyük bir ç›k›fl yakalayan “kongre turizmi” konusunda izleyici koltu¤unda oturmayan, bizzat sahnede ve önde yer alan Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü, BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 49 kongre turizmi sayesinde tesisin faaliyet alan›n› genifl Asyafin Turizm Proje ‹nfl. Taah. Emlak San. ve Tic. tutmaktad›r. 2007 y›l›na kadar 11 toplant› salonu ile pek A.fi.'nin Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤›na dönüflümü ile çok baflar›l› organizasyona ev sahipli¤i yapan tesis, ilgili olarak resmi kurumlara baflvurulmufl olup, sonuçlanma geçti¤imiz y›l aç›l›fl› yap›lan ve 15 milyon ABD Dolar›'na aflamas›ndad›r. Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü mal olan Asya Kongre Merkezi ile toplam salon say›s›n› bölgeye yat›r›m›n ne kadar kârl› oldu¤unun flüphesiz en 19'a ç›karm›flt›r. Son sistem teknik ekipman ve uzman büyük kan›t›d›r. Özellikle son zamanlarda hem kongre bir kadro ile hizmet veren tesisin en büyük salonu, turizmi hem sa¤l›k turizminde sürekli yükselen kalite sütunsuz ve 1.300 kifli kapasitelidir. Kongre amac›yla çizgisinin ve taleplerdeki art›fl›n da bunu do¤rulad›¤› Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü'nü tercih edenler görülmektedir. aras›nda; devlet kurum ve kurulufllar›, büyükelçilikler, siyasi partiler, ilaç firmalar›, sigorta flirketleri, ayakkab› üreticileri, tekstil firmalar›, elektronik eflya firmalar› ve dü¤ün-organizasyon flirketleri bafl› çekmektedir. ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 31.12.2007 Verileri Adres (fiehir/ Ülke) Unvan› Banka’n›n Pay Oran›-Farkl›ysa Oy Oran› Banka Risk Grubu Pay Oran› (%) (%) 1 Asyafin Sigorta Arac›l›k Hizmetleri Ltd. fiti. ‹stanbul/Türkiye 95,00 95,00 2 Asyafin ‹nflaat San. A.fi. ‹stanbul/Türkiye 99,93 99,93 3 Ifl›k Sigorta A.fi. ‹stanbul/Türkiye 65,42 65,42 4 Asyafin Turz. ‹nfl. San. A.fi. ‹stanbul/Türkiye 22,94 69,42 5 Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.fi. ‹stanbul/Türkiye 99,50 99,50 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 50 Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Görüflü BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 51 Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar› Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Tahsin TEKO⁄LU M. fievki KAVURMACI A. Selçuk BERKSAN Yönetim Kurulu Baflkan› Yönetim Kurulu Baflkan Yrd. Yönetim Kurulu Üyesi Sanayici, ifladam›. 1937 Giresun do¤umlu. ‹stanbul Teknik Üniversitesi Mimarl›k Fakültesi’ni ve ‹stanbul Yüksek ‹ktisat ve Ticaret Okulu'nu bitirdi. ‹fl hayat›na 1955 y›l›nda kumafl üretimi ve ticareti ile bafllayan Teko¤lu, ilerleyen y›llarda yapt›¤› ortakl›klar, kurdu¤u flirketler ve tekstil sektörüne getirdi¤i yeniliklerle ad›n› duyurdu. 1973-1980 y›llar› aras›nda Devlet Güzel Sanatlar Akademisi Tekstil Bölümü’nde ö¤retim üyeli¤i yapt›. 1980 y›l›nda kurdu¤u flirketler ile yurt d›fl› tekstil faaliyetlerine bafllad›. Bank Asya kurucu ortaklar› aras›nda yer alan Tahsin Teko¤lu, 1996-2004 y›llar› aras›nda Bankam›z Yönetim Kurulu Üyeli¤i ve Baflkan Yard›mc›l›¤› görevlerini yürüttükten sonra, Temmuz 2004'te Yönetim Kurulu Baflkan› seçildi. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi., Asyafin Turizm A.fi., Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan›; Asyafin ‹nflaat A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› olarak görev yapmaktad›r. Forum ‹nflaat A.fi.'nin orta¤›d›r ve çeflitli flirketlerde ortakl›klar› bulunmaktad›r. Tekstilci, ifladam›. 1941 do¤umlu. 1965 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi’nden mezun oldu. Kurucusu ve orta¤› oldu¤u Ayd›nl› fiirketler Grubu, yapt›¤› lisans anlaflmalar› sonucunda uluslararas› dünya markalar›n›n üretim ve pazarlama haklar›n› alarak tekstil sektöründe önemli baflar›lara imza att›. Kurucu ortaklar›m›z aras›nda yer alan M.fievki Kavurmac›, Bank Asya'da 1996-1997 y›llar›nda Yönetim Kurulu Üyeli¤i; 1997-2004 y›llar› aras›nda Denetçi olarak görev yapt›ktan sonra, Temmuz 2004'te Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤›'na atand›. Ayn› zamanda Ayd›nl› Grup fiirketleri'nde Yönetim Kurulu Baflkanl›¤› ile Asyafin ‹nflaat A.fi., Asyafin Turizm A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevlerini sürdürmektedir. Forum ‹nflaat A.fi.'nin orta¤›d›r. ‹fladam›. 1942 ‹stanbul do¤umlu. 1965 y›l›nda ‹TÜ'den yüksek makine mühendisi olarak mezun oldu. 1987 y›l›na kadar Türkiye'nin tan›nm›fl büyük g›da flirketlerinden birisinde ortak ve yönetici olarak önemli sorumluluklar üstlendi, halen herkesin tan›d›¤› pek çok ürünü piyasaya kazand›rd›. 1987 y›l›nda ortaklar› ile birlikte kurdu¤u flirketler toplulu¤u g›da, tar›m ve g›da d›fl› pek çok konuda ülkemizde ilkleri gerçeklefltirdi, ülkeye yabanc› sermaye getirmede öncü oldu. Türkiye'deki en büyük cips ve çerez fabrikalar›n› kurdu, gelifltirdi ve yabanc› ortaklar›na Türkiye'de yat›r›m yapt›rd›. Topluluk flirketleri daha sonra, dünyaca ünlü uluslararas› g›da flirketlerine sat›ld›. Kurucu ortaklar›m›z aras›nda yer alan ve 1996 y›l›ndan itibaren belirli aral›klarla Yönetim Kurulu'nda Üye olarak görev alan A.Selçuk Berksan, halen Bankam›z Yönetim Kurulu Üyesi'dir. Ayr›ca Asyafin ‹nflaat A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan›; Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›; Asyafin Turizm A.fi.'de Murahhas Üye olarak görev yapmaktad›r. Bununla birlikte çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 56 Tacettin NEG‹fi Ünal KABACA Salih SARIGÜL Cemil ÖZDEM‹R Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ‹fladam›. 1948 Bayburt do¤umlu, ilkokul mezunu. Bir süre tekstil iflinde çal›flt›ktan sonra 1971 y›l›nda kendi flirketini kurarak ticarete at›ld›. 1978 y›l›nda Negifl Kollektif fiirketi'ni kurdu. 1988 y›l›nda ithalat ve ihracat a¤›rl›kl› Negifl Giyim ‹malat ve ‹hracat A.fi.'yi kurdu. 34 y›l› aflan ifl yaflam› boyunca birçok onur ve takdir belgesi ile ödüllendirildi. Temmuz 2004 tarihinden itibaren Bank Asya'da Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktad›r. Ayr›ca Asyafin Turizm A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›l›¤› görevlerini sürdürmektedir. Forum ‹nflaat A.fi. ve Asyafin ‹nflaat A.fi.'nin orta¤›d›r ve çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. 1962 Gebze do¤umlu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat Bölümü'nü bitirdikten sonra Virginia Radford Üniversitesi'nde Uluslararas› Ekonomi üzerine yüksek lisans yapt›. Hazine Müsteflarl›¤›'nda 12 y›l süreyle Bankalar Yeminli Murak›pl›¤› görevinde bulunan Ünal Kabaca, May›s 1997'de Murahhas Aza olarak Bank Asya'da göreve bafllad›. 2000 y›l›ndan itibaren Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam etmektedir. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevini sürdürmektedir. ‹fladam›. 1955 Van do¤umlu. 1981 y›l›nda Ege Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi’nden mezun oldu. 2000 y›l›ndan itibaren çeflitli aral›klarla Bank Asya'da Denetçi olarak görev yapt›. Aral›k 2006'da, Bank Asya'da 2004 y›l›ndan itibaren sürdürdü¤ü Denetçilik görevini b›rakarak Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilen Sar›gül ayr›ca, Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.fi. ve Ifl›k Sigorta A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyesi; Asyafin Turizm A.fi. ve Forum ‹nflaat A.fi.'de Denetçi olarak görev yapmaktad›r. Asyafin ‹nflaat A.fi.'nin orta¤›d›r ve çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. 1960 Sivas do¤umlu. 1984 y›l›nda Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme Bölümü'nden mezun oldu. Ayn› y›l Bankalar Yeminli Murak›p Yard›mc›s› olarak meslek hayat›na bafllad›. Bankalar Yeminli Murak›pl›¤› s›ras›nda bir y›l süreyle ABD'de Yat›r›m Bankac›l›¤› ve Risk Sermayesi konular› baflta olmak üzere bankac›l›k üzerine inceleme ve araflt›rmalarda bulundu. Aral›k 1995'te Bankalar Yeminli Baflmurak›b› iken görevinden ayr›ld›. Daha sonra s›ras›yla, Yurtbank A.fi.'de Genel Müdür, Family Finans Kurumu A.fi.'de Genel Müdür Bafl Yard›mc›s›, T.Halk Bankas› A.fi.'de Yönetim Kurulu Murahhas Üyelik görevlerinde bulunan Cemil Özdemir, 2005 y›l›nda ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak Bank Asya ailesine kat›ld›. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 57 Yönetim Kurulu Üyeleri ve Görev Süreleri Bankam›z Yönetim Kurulunun teflkili ve Yönetim Kurulu üyelerinin görev süreleri ana sözleflmemizin 32. maddesinde ayr›nt›l› bir fleklide aç›klanm›fl olup Yönetim Kurulu üyelerinin görev süresi üç y›ld›r. Görev süresi biten üyeler yeniden seçilebilirler. Bank Asya Yönetim Kurulu Görevi Göreve Bafllang›ç Tarihi Tahsin TEKO⁄LU Yön. Kurulu Baflkan› (1996) Mustafa fievki KAVURMACI Yön. Kurulu Baflkan Yard. (1996) Abdurrahman Selçuk BERKSAN Yön. Kurulu Üyesi (1996) Salih SARIGÜL Yön. Kurulu Üyesi (2006) Tacettin NEG‹fi Yön. Kurulu Üyesi (2004) Ünal KABACA Yön. Kurulu Üyesi-Gn. Md. (1997) Cemil ÖZDEM‹R Yön. Kurulu Üyesi (2005) Bank Asya Denetim Kurulu Görevi Göreve Bafllang›ç Tarihi Ali AKBULUT Denetçi (2000) Ahmet ÇEL‹K Denetçi (2004) At›f B‹LG‹N Denetçi (2006) Yönetim Kurulu Toplant›lar› Ana sözleflmemizin 38. maddesine göre Yönetim Kurulu bir mali y›l içinde en az dört defa toplan›r. Yönetim Kurulu, flirket iflleri gerektirdi¤i zamanlarda ve/veya Baflkan›n daveti ile de toplan›r. Buna göre Bankam›z Yönetim Kurulu toplant›lar› ayda 4 kere yap›lmakta olup mazeret bildirenler d›fl›nda genelde bütün üyeler toplant›lara ifltirak etmektedirler. Ana sözleflmemizin 44. maddesine uygun olarak toplant›ya kat›lan Yönetim Kurulu üyelerine toplant› bafl›na huzur hakk› ödenmektedir. ‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Birimlerin Yöneticilerinin Bilgileri Ad› Soyad› Görev Süresi Sorumlu Olduklar› Alanlar Ö¤renim Durumlar› Mesleki Deneyimi ‹brahim Ekrem U⁄UR 6 ay ‹ç Kontrol Merkezi Bankac›l›k Lisans 16 y›l Hilali YILDIRIM 25 ay Teftifl Kurulu Bankac›l›k Yük. Lis. ‹flletme Lisans 13 y›l Mehmet Kamil TÜMER 26 ay Risk Yönetimi ‹flletme Lisans 27 y›l BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 58 Denetim Kurulu Denetim Kurulu Ali AKBULUT At›f B‹LG‹N Ahmet ÇEL‹K Denetçi Denetçi Denetçi Tekstilci, ifladam›. 1956 Malatya do¤umlu. 1982 y›l›nda ‹nönü Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi'nden mezun oldu. Orta¤› oldu¤u Feza Gazetecilik A.fi., 2004 y›l›nda Türkiye'nin ilk 500 sanayi kuruluflu aras›nda yer ald›. 1952 Elbistan do¤umlu. 1979 y›l›nda Gazi E¤itim Enstitüsü’nü bitirdi. Aral›k 2006'da Bank Asya'da Denetçi olarak göreve bafllayan Bilgin, ayr›ca Forum ‹nflaat A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan›; Asyafin Turizm A.fi., Asyafin ‹nflaat A.fi. ve Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.fi.'de Denetçi olarak görev yapmaktad›r. ‹fladam›. 1955 Erzurum do¤umlu. 1984 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi'nden mezun oldu. Aile flirketi olan Çelikeller A.fi.'de ifl hayat›na bafllayan Çelik, 1995 y›l›na kadar firmas›na 4 kez Marmara Bölge ve Türkiye birincili¤i kazand›rd›. Bir yandan da baba mesle¤i olan inflaat sektörüne girerek, halen hem yurt içinde, hem de Tacikistan ve K›rg›zistan'da faaliyetlerini sürdüren Yap› Yat›r›m ve Gayrimenkul A.fi.'yi kurdu. 1996 y›l›ndan itibaren çeflitli aral›klarla Bank Asya'da Denetçi olarak görev yapan Ali Akbulut, Asyafin ‹nflaat A.fi., Asyafin Turizm A.fi.'nin orta¤›d›r. Bununla birlikte çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 2004 y›l›ndan itibaren Bank Asya'da Denetçi olarak göreve bafllayan Çelik, ayr›ca Asyafin ‹nflaat A.fi., Asyafin Turizm A.fi. ve Forum ‹nflaat A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i; Ifl›k Sigorta A.fi.'de Denetçi olarak görev yapmaktad›r. Bununla birlikte çeflitli flirketlerde ortakl›klar› ve yönetim kurulu üyelikleri bulunmaktad›r. 60 Üst Yönetim Ünal KABACA Ünsal SÖZB‹R Ayhan KESER Genel Müdür Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› 1962 Gebze do¤umlu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat Bölümü'nü bitirdikten sonra Virginia Radford Üniversitesi'nde Uluslararas› Ekonomi üzerine yüksek lisans yapt›. Hazine Müsteflarl›¤›'nda 12 y›l süreyle Bankalar Yeminli Murak›pl›¤› görevinde bulunan Ünal Kabaca, May›s 1997'de Murahhas Aza olarak Bank Asya'da göreve bafllad›. 2000 y›l›ndan itibaren Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevine devam etmektedir. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevini sürdürmektedir. 1966 Ç›ld›r do¤umlu. 1987 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi'nden mezun olan Ünsal Sözbir, ayn› y›l Hazine Müsteflarl›¤›'nda Bankalar Yeminli Murak›p Yard›mc›s› olarak bafllad›¤› görevine, 1991-1996 y›llar› aras›nda Yeminli Murak›p olarak devam etti. 1996 y›l›nda Bank Asya bünyesine Genel Müdür Yard›mc›s› olarak kat›lan Sözbir, halen ayn› görevi sürdürmektedir. 1970 Ankara-Kalecik do¤umlu. 1987 y›l›nda Ankara Anadolu Ticaret Lisesi'ni ve 1991 y›l›nda Orta Do¤u Teknik Üniversitesi ‹ktisat Bölümü'nü bitirdi. T.C. Ziraat Bankas›'nda k›sa süre çal›flt›ktan sonra, Hazine Müsteflarl›¤›'nda s›ras›yla Bankalar Yeminli Murak›p Yard›mc›s› ve Bankalar Yeminli Murak›b› olarak görev yapt›. Eylül 1997 tarihinde Bank Asya'da Genel Müdür Yard›mc›s› olarak göreve bafllayan Ayhan Keser, halen ayn› görevi sürdürmektedir. Ayr›ca Bank Asya ifltiraklerinden Ifl›k Sigorta A.fi.'de Denetçi olarak görev yapmaktad›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 62 Yusuf ‹zzettin ‹MRE Mustafa BÜYÜKATEfi Dr. Mahmut DEM‹RKAN Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Grup Müdürü 1958 y›l›nda KonyaDo¤anhisar'da do¤an Yusuf ‹.‹mre, 1978 y›l›nda Tarsus Yabanc› Diller Yüksekokulu'nu, 1984 y›l›nda Uluda¤ Üniversitesi ‹ktisadi ‹dari Bilimler Fakültesi Maliye Bölümü'nü bitirdi. 1985 y›l›nda Egebank Teftifl Kurulu'nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bankac›l›k hayat›na at›ld›. 1990-1994 y›llar› aras›nda Egebank'ta; 1994-1996 y›llar› aras›nda Arap Türk Bankas›'nda Muhasebe, Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü olarak görev yapt›. Ekim 1996 tarihinde Bank Asya'da Muhasebe, Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü olarak göreve bafllayan Yusuf ‹.‹mre, Haziran 2004 tarihinden itibaren Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini sürdürmektedir. 1957 Konya do¤umlu olan Mustafa Büyükatefl, Atatürk Üniversitesi ‹flletme Fakültesi mezunudur. Garanti Bankas›'nda 1985-1995 y›llar› aras›nda Müfettifl; 1995-1996 y›llar› aras›nda Proje Uygulama Müdür Yard›mc›s› olarak görev yapt›. 1996 y›l›nda Kurumsal Pazarlama Müdürü olarak Bank Asya bünyesine dahil olan Büyükatefl, 2004 y›l›ndan itibaren Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini sürdürmektedir. 1964 Kayseri do¤umlu. 1987 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi S.B.F. Kamu Yönetimi'ni bitirdi. ‹stanbul Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü'nde 1991 y›l›nda Yönetim ve Organizasyon üzerine yüksek lisans›n›, 1996 y›l›nda da Sosyal Siyaset üzerine doktoras›n› tamamlad›. 1990-1993 y›llar› aras›nda Birleflmifl Milletler Kalk›nma Program›'nda (UNDP) Ulusal Proje Uzman› olarak görev ald›. 1993 y›l›nda Sakarya Üniversitesi ‹.‹.B.F. Çal›flma Ekonomisi ve Endüstri ‹liflkileri Bölümü'nde Araflt›rma Görevlisi olarak bafllad›¤› akademik kariyerine 1997 y›l›ndan itibaren ‹nsan Kaynaklar› Yönetimi Anabilim Dal› Ö¤retim Üyesi olarak devam etti. 2003 y›l›nda Organizasyon, Kalite ve Sistem Gelifltirme Müdürü olarak Bank Asya bünyesine kat›lan Dr. Demirkan, 2005 y›l›ndan itibaren Bilgi Teknolojileri ve Yönetim Sistemleri Grup Müdürü görevini sürdürmektedir. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 63 Organizasyon fiemas› YÖNET‹M KURULU Yönetim Kurulu Büro Müdürlü¤ü OSMAN NUR‹ ERSEN Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› H‹LAL‹ YILDIRIM Genel Müdür ÜNAL KABACA Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü R‹FAT A. ÇA⁄LAYAN ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› ‹BRAH‹M EKREM U⁄UR Risk Yönetim Baflkanl›¤› MEHMET KAM‹L TÜMER Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› Genel Müdür Yard›mc›s› ÜNSAL SÖZB‹R AYHAN KESER YUSUF ‹ZZETT‹N ‹MRE MUSTAFA BÜYÜKATEfi Bilgi Teknolojileri ve Yönetim Sistemleri Grup Müdürü MAHMUT DEM‹RKAN Kurumsal Pazarlama Müdürlü¤ü ‹nsan Kaynaklar› Müdürlü¤ü Krediler Operasyon Müdürlü¤ü Ödeme Sistemleri Müdürlü¤ü Organizasyon, Kalite ve Sistem Gelifltirme Müdürlü¤ü AL‹ fiENEL ÖMER FARUK fiENEL AD‹L ZEK‹ fiAH‹N FARUK NURDO⁄AN MUSTAFA SARAÇ Ticari Pazarlama Müdürlü¤ü - I Krediler Tahsis Müdürlü¤ü D›fl ‹fllemler Müdürlü¤ü Alternatif Da¤›t›m Kanallar› Müdürlü¤ü Sistem Donan›m Müdürlü¤ü ENDER GÜRER AL‹ FUAT TAfiKESENL‹O⁄LU OLCAY ÇAKIR ‹SRAF‹L AYDIN BEK‹R BAfiKURT Ticari Pazarlama Müdürlü¤ü - II Mali Tahlil ve ‹stihbarat Müdürlü¤ü Muhasebe, Bütçe ve Mali Kontrol Müdürlü¤ü Bireysel Krediler Tahsis Müdürlü¤ü Yaz›l›m Gelifltirme Müdürlü¤ü ‹BRAH‹M Ö⁄ÜDÜCÜ ERDAL ERDEM KAM‹L YILMAZ HASAN AYHAN KÜÇÜK BÜLENT GÜNGÖR Bireysel Pazarlama Müdürlü¤ü Krediler Takip Müdürlü¤ü Fon Yönetimi Müdürlü¤ü Bankac›l›k Hizmetleri Müdürlü¤ü EKEN BERBER CENK YAVUZ ‹flletme Bankac›l›¤› Müdürlü¤ü Reklam ve Halkla ‹liflkiler Müdürlü¤ü ‹dari ‹fller Müdürlü¤ü TOLGA SASIK NALAN Ç‹⁄DEM BELGUTAY AL‹ fiENTOSUN Finansal Kurumlar Müdürlü¤ü Hukuk Müflavirli¤i ‹nflaat Emlak Müdürlü¤ü SAL‹M KÖSE HÜSEY‹N SEV‹L SEM‹H ALfiAR Mevzuat Müdürlü¤ü NAZAN ERGUN BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 64 JÜL‹DE BAfiAK ÜNAL Komiteler Denetim Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Üye Mustafa fievki KAVURMACI Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› Üye Cemil ÖZDEM‹R Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi, Banka genelinde etkin bir iç denetim ortam› ve risk yönetim sisteminin yerleflmesi için elde edilen denetim ve risk yönetim sonuçlar›n› dönemsel olarak haz›rlad›¤› 'Denetim Komitesi Faaliyet Raporu' ile Yönetim Kurulu'na sunar. Denetim Komitesi, 2007 y›l› içerisinde 14 defa toplanm›fl ve Komite üyeleri tüm toplant›larda haz›r bulunmufllard›r. Kredi Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Baflkan Tahsin TEKO⁄LU Yönetim Kurulu Baflkan› Üye A.Selçuk BERKSAN Yönetim Kurulu Üyesi Üye Ünal KABACA Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Banka bünyesinde ticari, kurumsal ve iflletme kredilerine iliflkin tekliflerin de¤erlendirildi¤i Kredi Komitesi, düzenli olarak her hafta toplanmaktad›r. Gerekti¤i durumlarda Baflkan›n daveti ile de toplanabilir. Kredi Komitesi, Bankac›l›k Kanunu'nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, yetki s›n›rlar› içerisindeki kredileri vermeye veya reddetmeye yetkilidir. Yetki s›n›r›n› aflan teklifleri ise Yönetim Kurulu'nun onay›na sunar. Kredi Komitesi, 2007 y›l›nda düzenli olarak her hafta toplanm›fl, Komite üyeleri toplant›larda haz›r bulunmufltur. Aktif Pasif Yönetimi Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Baflkan Ünal KABACA Genel Müdür Üye Ünsal SÖZB‹R Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Ayhan KESER Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Yusuf ‹. ‹MRE Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Mustafa BÜYÜKATEfi Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Mahmut DEM‹RKAN Bilgi Teknolojileri ve Yönetim Sistemleri Grup Müdürü Üye Kamil YILMAZ Muhasebe Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü Üye Ali fiENEL Kurumsal Pazarlama Müdürü Üye ‹brahim Ö⁄ÜDÜCÜ Ticari Pazarlama - II Müdürü Üye Ender GÜRER Ticari Pazarlama - I Müdürü Üye Cenk YAVUZ Fon Yönetimi Müdürü Üye Semih ALfiAR Bireysel Pazarlama Müdürü Üye Tolga SASIK ‹flletme Bankac›l›¤› Müdürü Üye * Finansal Kurumlar * ‹lgili birimi temsilen, dönüflümlü olarak, birim mensuplar› toplant›ya kat›lmaktad›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 65 Aktif Pasif Yönetimi Komitesi, her hafta Genel Müdür’ün baflkanl›¤›nda Genel Müdür Yard›mc›lar› ve bilançoya etki edebilecek faaliyetlerde bulunan birim müdürlerinin kat›l›m›yla toplan›r. Toplant›n›n gündemini Banka'n›n bilançosu, ifl kollar› faaliyetleri, genel ekonomik veriler ve mevcut siyasi ve ekonomik geliflmelerin de¤erlendirilmesi ile haftal›k stratejinin belirlenmesi oluflturmaktad›r. Aktif Pasif Yönetimi Komitesi, 2007 y›l›nda düzenli olarak her hafta toplanm›fl, Komite üyelerinin ço¤unlu¤u toplant›larda haz›r bulunmufltur. Disiplin Komitesi Görevi Ad› Soyad› Asli Görevi Baflkan Ünal KABACA Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Üye Ayhan KESER Genel Müdür Yard›mc›s› Üye Salim KÖSE Hukuk Baflmüflaviri Üye Ömer Faruk fiENEL ‹nsan Kaynaklar› Müdürü Banka içi mevzuat ve düzenlemelerin ilgili maddeleri uyar›nca disiplin cezas›n› gerektiren ifllem ve hareketlerin mevcudiyetini, faillerini, kusur derecelerini ve muhtemel zararlar› saptamak amac›yla görev yapar. Disiplin Komitesi, Genel Müdür'ün baflkanl›¤›nda ilgili yöneticilerin kat›l›m›yla gerektikçe toplan›r ve gündemindeki konular› karara ba¤lar. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 66 Özet Yönetim Kurulu Raporu 2007 y›l›, Özet Finansal Göstergelerden de anlafl›laca¤› üzere toplam 175 milyon ABD Dolar› tutar›nda Murabaha üzere son derece baflar›l› bir y›l olmufltur. Sendikasyon Kredisi temin etmifl olup, krediye iliflkin sözleflme 12 Nisan 2007 tarihinde imzalanm›flt›r. Aktiflerimiz 2006 y›l›na göre %50 büyümüfltür. Bu büyümede, bir önceki y›la göre %47 oran›nda artan Di¤er taraftan, aktif toplam›ndaki art›fla paralel olarak Toplanan Fonlar›n önemli ölçüde etkisi olmufltur. kaynaklar›n etkin ve verimli alanlara yönlendirilmesi sonucunda, vergi öncesi kâr›m›z %39 artarak 196 milyon Ayr›ca Bankam›z, 40 bankadan oluflan bankalar YTL'den 273 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. konsorsiyumundan 89 milyon ABD Dolar› tutar›nda senelik LIBOR+0,65 fiyat ile 1 y›l vadeli ve 86 milyon ABD Dolar› Böylece Bank Asya 2007 y›l› net kâr› ile en kârl› kat›l›m tutar›nda senelik LIBOR+0,85 fiyat ile 2 y›l vadeli olmak bankas› olmufltur. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 67 ‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar› ‹fle Alma ve Terfi Uygulamalar› Bank Asya'da kariyer yollar› en üst pozisyonlara kadar Bank Asya olarak, ifle al›mda öncelikli amac›m›z; tüm çal›flanlar›m›za aç›kt›r. Terfi sistemimize göre; Bankam›z›n misyon ve vizyonunu her yönüyle benimseyen, yükselece¤i unvanda bofl kadro bulunmas› halinde, asgari profesyonel bankac›l›k yapmay› düflünen, hoflgörülü ve görev süresini dolduran, e¤itim süreci sonunda yap›lan dinamik bir ortamda, hem kiflisel hem de kurumsal s›navlardan yeterli puan› alan ve mevcut görevinde baflar›l› geliflimle alakal› yo¤un tempoya ayak uyduracak tak›m bir performans sergileyen personel terfi etmeye hak arkadafllar›n› Bankam›za kazand›rmakt›r. kazan›r. Bu do¤rultuda; ifle ve kültürümüze uygun çal›flanlar›n, 2007 y›l›nda 1.303 kifli istihdam edilmifl olup, 2006 y›l› e¤itim, deneyim ve yetkinliklerine göre de¤erlendirildi¤i sonu itibar› ile 2.365 olan personel say›m›z %40 oran›nda bir ifle al›m sürecinin ard›ndan, çal›flanlar›m›za uygun artarak 2007 y›l› sonu itibar› ile 3.300'e ulaflm›flt›r. Bankam›z f›rsatlar›n ve yüksek düzeyde ifl tatmininin sa¤land›¤› bir personelinin yafl ortalamas› 29'dur. Çal›flanlar›m›z›n %82'si çal›flma ortam› haz›rlamak hedeflenmektedir. yüksekokul ve üniversite mezunudur. ‹fle al›m sürecinde ilk olarak; hedefleri do¤rultusunda Bank Asya'da E¤itim büyüyen ve geliflen Bankam›z›n gereksinimleri göz önünde Bank Asya'da e¤itimin amac›; misyon, vizyon ve hedefler tutulmak üzere, kaliteyi ve dinamik yap›m›z› sürekli k›lacak do¤rultusunda bankac›l›¤›n sürekli geliflti¤i bir ortamda, insan kayna¤› ihtiyac› belirlenmektedir. ‹kinci aflamada, Bank Asyal›lar› bu geliflmenin gerektirdi¤i çok boyutlu ve kendi kaynaklar›ndan yetifltirdi¤i adaylar›n yan› s›ra ça¤dafl bankac›lar olarak daha üst görevlere haz›rlamak pozisyonun gerektirdi¤i temel flartlara uygun olan ve onlara kariyer aflamalar›n›n gerektirdi¤i bilgi ve becerileri baflvurular de¤erlendirilmektedir. Son olarak ise; 'do¤ru kazand›rmakt›r. Bankam›z insan kaynaklar› politikalar› ifle do¤ru eleman' politikas› ile iflin niteli¤inin gerektirdi¤i içerisinde, stratejik bir öneme sahip olan e¤itim sistemimiz, yetkinliklerin insan kaynaklar› yetkilileri ve birim çal›flanlar›m›z›n geliflimini desteklemeyi, motivasyon ve yöneticilerinin de kat›l›m›yla de¤erlendirildi¤i mülakat ifl tatmini yaratmay› hedeflemektedir. sürecinin ard›ndan, uygun adaylar›n ifle al›m› gerçeklefltirilmektedir. E¤itim Alan Personel Say›s› Personel Say›s› %32 %73 %32 10.000 %40 3.500 9.338 3.300 3.000 8.000 2.500 6.000 4.000 2.365 2.000 5.413 1.797 1.500 4.095 1.000 2.000 500 0 0 2005 2006 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 2007 68 2005 2006 2007 Bankam›zda göreve yeni bafllayan çal›flanlar›m›z, 2007 y›l›nda Asya Akademi ad› alt›nda elektronik ö¤renme pozisyonlar›na uygun olarak Oryantasyon, Temel (internet yoluyla e¤itim) sistemi kurularak personelimize Bankac›l›k E¤itimi, Müfettifl Yard›mc›s› ve Denetim uzaktan e¤itim imkan› sunulmufltur. Akademiden bugüne E¤itimleri ile Yönetici Aday› E¤itimlerine kat›l›rlar. Daha kadar toplam 1.928 personel faydalanm›flt›r. Ayr›ca yurt sonra kariyer basamaklar› do¤rultusunda teknik bilgi, d›fl›nda düzenlenen e¤itimler de takip edilerek, Hayat beceri ve kiflisel geliflimlerini sa¤layacak e¤itim Boyu Ö¤renme Projesi kapsam›nda yer alan “Leonardo programlar›na kat›l›mlar› sa¤lanarak geliflimleri desteklenir. Da Vinci Projesi” ile 25 personelimizin 2008 y›l›nda 2007 y›l›nda 9.338 kifli 2.250 gününü e¤itimde geçirmifl Almanya ve Avusturya'ya giderek BASEL II konusunda olup, her bir personelimiz ortalama 11,36 gününü e¤itimde e¤itilmesi amac›yla gerekli giriflimlerde bulunulmufltur. geçirmifltir. Geçen y›ldan bu yana e¤itim alan personel say›m›zdaki art›fl %73’tür. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2008 69 Bank Asya'n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liflkin ‹fllemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmam›fl Kredi ve Mevduat ‹fllemleri, Döneme ‹liflkin Gelir ve Giderler: Cari Dönem 31.12.2007 Verileri (Bin YTL) Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 76 432 - - 27.587 33.530 - 132 - - 45.060 60.382 76 432 - - 27.587 33.530 13.890 7 - - 9.289 397 Krediler ve Di¤er Alacaklar (*) Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Kâr Pay› ve Komisyon Gelirleri Banka’n›n Do¤rudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Dolayl› Ortaklar› Di¤er Unsurlar (*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir. (31.12.2007; 818 bin YTL) Önceki Dönem 31.12.2006 Verileri (Bin YTL) Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - 132 - - 45.060 60.382 7.851 8 - - 171.321 124.636 - 132 - - 45.060 60.382 1.908 - - - 7.989 - Krediler ve Di¤er Alacaklar (*) Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Kâr Pay› ve Komisyon Gelirleri Banka’n›n Do¤rudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Dolayl› Ortaklar› Di¤er Unsurlar (*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir. (31.12.2006; 3.092 bin YTL) Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Ait Mevduata ‹liflkin Bilgiler (Bin YTL) Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Banka’n›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Cari Dönem Cari Dönem Cari Dönem Dönem Bafl› 22.049 - 31.644 Dönem Sonu 38.655 - 61.945 Kat›lma Hesaplar› Kâr Pay› Gideri 4.308 - 3.875 Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 70 Kurumsal Yönetim ‹lkeleri Uyum Raporu KURUMSAL YÖNET‹M ‹LKELER‹NE UYUM BEYANI • Genel kurul toplant›s›n›n yürürlükteki mevzuata, esas sözleflmeye ve di¤er flirket içi düzenlemelere uygun Asya Kat›l›m Bankas›, Kurumsal Yönetime iliflkin yap›, süreç ve ilkeleri; Bankac›l›k Kanunu baflta olmak üzere, tabi oldu¤u di¤er ilgili mevzuat›n gerekleri çerçevesinde yerine getirmekte, Bankac›l›k Kanunu hükümleri sakl› kalmak kayd›yla, tafl›d›¤› sosyal sorumluluk yaklafl›m› do¤rultusunda Banka Yönetim Kurulu, pay sahipleri ve menfaat sahipleri aras›ndaki iliflkileri belirleyen kural ve uygulamalar› kamuya aç›klamaktad›r. olarak yap›lmas›n› sa¤lamak. • Genel Kurul toplant›s›nda, pay sahiplerinin yararlanabilece¤i dokümanlar› haz›rlamak. • Oylama sonuçlar›n›n kayd›n›n tutulmas›n› ve sonuçlarla ilgili raporlar›n pay sahiplerine duyurmak. • Mevzuat ve Banka'n›n bilgilendirme politikas› dahil, kamuyu ayd›nlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek. PAY SAH‹PLER‹ • Banka'n›n ortakl›k yap›s›, Yönetim Kurulu Üyeleri, Pay Sahipleri ‹le ‹liflkiler Birimi Kamuyu ayd›nlatma ve kurumsal iletiflim ilkeleri çerçevesinde, bankam›z Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü faaliyetlerini Yönetim Kurulu'na ba¤l› olarak sürdür- faaliyet raporu, sermaye yap›s› gibi mali bünyeyi etkileyen önemli geliflmeleri, üç ayl›k kâr-zarar tablolar›, flube ve önemli personel bilgileri ve Genel Kurul kararlar› gibi pay sahiplerini yak›ndan ilgilendiren konularda pay sahiplerini bilgilendirmek üzere Banka'n›n internet mektedir. Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü'nün bafll›ca görevleri flunlard›r; • Pay sahiplerine iliflkin kay›tlar›n sa¤l›kl›, güvenli ve sitesinde bir bölüm oluflturmak ve bu bölümde yer alan bilgileri güncel tutmak. güncel olarak tutulmas›n› sa¤lamak. • fiirketle ile ilgili kamuya aç›klanmam›fl, gizli ve ticari s›r niteli¤indeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin flirket ile ilgili yaz›l› bilgi taleplerini yan›tlamak. Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü dönem içerisinde yürüttü¤ü faaliyetlere iliflkin raporlamalar›n› tan›mlanan kanallar vas›tas›yla ilgili mercilere yapar. Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü'nde görevli personelin iletiflim bilgilerine afla¤›da yer verilmifltir. Ad› Soyad› Görevi/Unvan› Telefon E-Posta A. Rifat ÇA⁄LAYAN Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürü 0216 633 59 60 rifat@bankasya.com.tr U¤ur GÜNEY Yat›r›mc› ‹liflkileri/ Müdür Yrd. 0216 633 59 61 ugur@bankasya.com.tr Özlem COfiKUN Yat›r›mc› ‹liflkileri/ II.Müdür 0216 633 59 62 ozlem@bankasya.com.tr Alpay GÜNERALP Yat›r›mc› ‹liflkileri/ Yetkili 0216 633 59 63 alpay@bankasya.com.tr BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 71 Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklar›n›n Kullan›m› sahiplerinin tüm sorular›na cevap verilmifltir. Pay sahipleri Bankam›z›n www.bankasya.com.tr adresindeki sitesinde taraf›ndan gündem harici bir öneri getirilmemifltir. Türkçe ve ‹ngilizce olarak Yat›r›mc› ‹liflkileri bölümü Banka Esas Sözleflmesi hükümlerine göre vekaleten oy bulunmakta olup, banka hakk›nda pay sahiplerini ve kamuyu kullan›lmas› mümkündür. ayd›nlat›c› bilgiler efl zamanl› olarak bu bölümde yay›nlanmaktad›r. Ad› geçen bu sitede Bank Asya'n›n hisse senedi bilgileri, tan›t›m amaçl› kurumsal bilgileri, dönemsel olarak yay›nlanan mali tablo ve faaliyet raporlar›, sunumlar, kurumsal yönetim yap›m›z ile ilgili bilgiler yer almaktad›r. Bankac›l›k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas› Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri do¤rultusunda yasalar›n öngördü¤ü bilgiler “özel durum aç›klamalar›” Oy Haklar› ve Az›nl›k Haklar› Ortaklar, Genel Kurulda sahip olduklar› her 1 YTL'lik (bir Yeni Türk Liras›) hisse için bir oy kullan›rlar. Ortaklar oylar›n› bizzat veya vekalet ile kullanabilirler. Oylamalar el kald›rmak suretiyle yap›l›r. Ancak Genel Kurulda temsil edilen hisselerin yirmide biri gizli oylama talep etti¤i takdirde gizli oya baflvurulur. Vekaleten oy kullanmaya iliflkin hususlar, ilgili mevzuat ile duyurulmaktad›r. Pay sahiplerince sorulan ve ticari s›r niteli¤inde olmayan tüm sorular eflitlik ilkesi gözetilerek Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü taraf›ndan cevapland›r›lmaktad›r. Yat›r›mc› çerçevesinde belirlenir. Bu konu, Bankam›z Esas Sözleflmesi'nin 24. maddesinde yer almaktad›r. ‹liflkileri Müdürlü¤ü, telefon ve e-posta yoluyla gelen ayl›k Kâr Da¤›t›m Politikas› ve Kâr Da¤›t›m Zaman› ortalama 300 soru yan›tlamakta, ayr›ca ayl›k ortalama Asya Kat›l›m Bankas› A.fi.'nin kâr da¤›t›m esaslar›na 10 mevcut veya potansiyel yat›r›mc› ve banka analistleriyle internet sitesinde de bulunan Bankam›z Esas birebir ve/veya grup toplant›lar› düzenlenerek Bank Asya Sözleflmesi'nde ayr›nt›l› olarak yer verilmifl olup, Banka'n›n hakk›ndaki tüm sorular cevapland›r›lmaktad›r. Yat›r›mc› kâr da¤›t›m politikas›na iliflkin uygulamalar Esas Sözleflme ‹liflkileri Müdürlü¤ü, 2007 y›l›nda toplam 25 yabanc› çerçevesinde yürütülmektedir. Kâr da¤›t›m› mevzuatta yat›r›mc› konferans›na kat›lm›fl ve 341 yat›r›mc›yla münferit öngörülen yasal süreler içinde gerçeklefltirilmektedir. toplant›lar gerçeklefltirmifltir. Yönetim Kurulu'nun kâr da¤›t›m›na iliflkin önerisi, Genel Kurulun gündem konular› içinde yer almakta olup, pay Genel Kurul Bilgileri sahiplerinin görüflüne sunulmakta ve Genel Kurul Genel Kurul Toplant›lar›na iliflkin duyurular yasal sürelere uygun olarak, Ticaret Sicili Gazetesi'nde ve bas›nda, gündem maddelerini ve vekaletname örne¤ini de içerir taraf›ndan karara ba¤lanmaktad›r. Bu konu, Bankam›z Esas Sözleflmesi'nin 24. maddesinde yer almaktad›r. flekilde yay›nlanmaktad›r. Ayr›ca ortaklar›m›za mektup ile de davet yap›lmaktad›r. Paylar›n Devri Dönem içinde 31.03.2007 tarihinde Bankam›z Ola¤an Paylar›n devri hususu Bankam›z Esas Sözleflmesi 11. Genel Kurul Toplant›s› yap›lm›flt›r. maddesinde afla¤›daki flekilde belirtilmifltir: Genel Kurulda; soru sorma haklar›n› kullanan pay Tamam› nama yaz›l› olan (A) grubu paylar›n devri Yönetim BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 72 Kurulu'nun bu devri kabulüne ba¤l›d›r. Yönetim Kurulu, Özel Durum Aç›klamalar› tamamen kendi karar›na ba¤l› olarak ve herhangi bir SPK düzenlemeleri çerçevesinde 2007 y›l› içinde Bank sebep göstermeden pay devirlerini kabul etmeyebilece¤i Asya taraf›ndan toplam k›rksekiz (48) adet özel durum gibi, kendi uygun görece¤i flekil ve flartlarla bu devirleri aç›klamas› yap›lm›flt›r. kabul ve tasvip edebilir. Pay devri, pay defterine kaydedilmek suretiyle fiirkete karfl› hüküm ifade eder. fiirket ‹nternet Sitesi ve ‹çeri¤i Tamam› nama yaz›l› (B) grubu paylar Yönetim Kurulu'nun Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. internet sitesi kabulü gerekmeksizin Türk Ticaret Kanunu, Sermaye www.bankasya.com.tr adresinde hizmet vermektedir. Piyasas› Kanunu ve Merkezi Kay›t Kuruluflu düzenlemeleri Bankam›z internet sitesinde, Banka hakk›nda genel bilgiler uyar›nca devredilebilir. ile Bankam›zca sunulan ürünler hakk›nda detayl› bilgiler Bankalar Kanunu'nun, Bankac›l›k Düzenleme ve yer almakta, ayr›ca internet flubesinden bankac›l›k ifllemleri Denetleme Kurulu'ndan izin al›nmas›n› zorunlu k›ld›¤› pay yapma imkan› bulunmaktad›r. devirleri bu iznin al›nmas› kayd›yla yap›labilir. Gerekli izin ‹nternet sitemizde Türkçe ve ‹ngilizce olarak yer alan Yat›r›mc› al›nmaks›z›n yap›lan pay devirleri pay defterine ‹liflkileri Bölümü’nde Bankam›z›n yönetim yap›s›, Esas kaydedilemez. Ad› geçen Kurul'dan izin al›nmas› gerekti¤i sözleflmenin son hali, Genel Kurul davet, gündem ve halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü tutanaklar›, y›ll›k faaliyet raporlar›, periyodik mali tablo ve d›fl›ndaki ortakl›k haklar›ndan faydalanamaz. raporlar ve sunumlar ile özel durum aç›klamalar› yer almakta olup, sürekli olarak güncel tutulmas›na özen gösterilmektedir. KAMUYU AYDINLATMA VE fiEFFAFLIK fiirket Bilgilendirme Politikas› Gerçek Kifli Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Aç›klanmas› Ortaklar›n ve kamu dahil tüm menfaat sahiplerinin Bankam›z›n çok ortakl› (247) bir yap›s› vard›r. Ortaklar›m›z›n zaman›nda, do¤ru, eksiksiz, anlafl›l›r ve efl zamanl› bilgi hiçbirinin pay oran› %10'u geçmemektedir. Buna iliflkin edinmelerini sa¤lamak amac›yla Kurumsal Yönetim ‹lkeleri bilgi internet sitemizde kamuya aç›klanm›fl bulunmaktad›r. do¤rultusunda Yönetim Kurulumuz taraf›ndan bilgilendirme politikas› haz›rlanm›fl ve 31.03.2006 tarihli Ola¤an Genel Kurulumuzda onaylanm›flt›r. Do¤ru ve zaman›nda bilgi ak›fl›n› teminen her çeyrek itibar›yla aç›klanan mali tablolara iliflkin bir sunum haz›rlanmakta ve bu sunum internet sitemizde yat›r›mc›lar ile paylafl›lmakta, Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü arac›l›¤›yla, düzenlenen yat›r›mc› toplant›lar›na ifltirak edilerek Bank ‹çeriden Ö¤renebilecek Durumda Olan Kiflilerin Kamuya Duyurulmas› ‹çeriden ö¤renebilecek durumda olan kiflilerle ilgili ayr› bir liste aç›klanmamaktad›r. Bu konumda olabilecek Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler, faaliyet raporlar›nda ve internet sitesinde yer almaktad›r. Asya hakk›nda bilgilendirme yap›lmakta, ayr›ca yat›r›mc› MENFAAT SAH‹PLER‹ Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi ve ortaklar›m›z›n her türlü soru ve talebi telefon ve e- Menfaat sahipleri, gerekli görülen konularda düzenli olarak posta yolu ile yan›tlanmaktad›r. bilgilendirilmekte olup, pay sahipleri, çal›flanlar ve BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 73 müflterilerin bilgi taleplerinin karfl›lanmas› konusunda • Tüm personelin yöneticileriyle birlikte çal›flma isteklerini gerekli örgütlenmeler yap›lm›flt›r. Bu örgütlenmeler gelifltirici bir ifl ortam› meydana getirmek ve befleri sayesinde pay sahipleri, müflteriler, çal›flanlar ve iliflkilerin gelifltirilmesine çaba göstermek, düzenleyici kurumlar etkin bir flekilde bilgilendirilmektedir. • Aç›k iletiflim ortam› sa¤lamak, Menfaat Sahiplerinin Yönetime Kat›l›m› • Kariyer planlamas›nda herkese eflit ölçüde f›rsat Bankam›z, çal›flanlar›n yönetime kat›l›m›n› her zaman olanaklar› sa¤layarak çal›flanlar›n mesleki, kiflisel ve teflvik etmifltir. Bu çerçevede çal›flanlar, oluflturulan Asya sosyal geliflimlerini desteklemek. Öneri Sistemi (AÖS) üzerinden, Bankam›z faaliyetlerine Bankam›zda 360 derece performans yönetim sistemi iliflkin her türlü görüfl ve önerilerini herhangi bir onay uygulanmaktad›r. Bu sistemle çal›flanlar›m›z›n belirlenen mekanizmas›na gerek kalmadan özgürce dile dönem içerisindeki performanslar› de¤erlendirilmekte ve getirebilmektedir. Bu görüfl ve öneriler Organizasyon, sonuçlar› kendileri ile paylafl›lmaktad›r. Kalite ve Sistem Gelifltirme Müdürlü¤ümüz taraf›ndan Her y›l yap›lan “iç müflteri memnuniyeti anketi” ile çal›flan ilgili yönetim kademelerine iletilmekte ve uygun bulunanlar memnuniyeti ve ifl tatmin düzeyleri de¤erlendirilmektedir. hayata geçirilmektedir. Bütün öneriler cevapland›r›lmakta olup, hayata geçirilen önerilerden bir k›sm› yap›lan Büyüyen Bankam›zda bir ücret sistemi kurmak amac›yla de¤erlendirmeler sonucu alt› ayda bir ödüllendirilmektedir. May›s 2007 y›l›nda bafllat›lan “HAY ‹fl De¤erlendirme ve Ücret Sistemi” çal›flmalar› tamamlanm›fl olup, yeni ücret 2007 y›l› içerisinde çal›flanlar›m›zdan toplam 1.898 öneri sistemi 2008 y›l›nda devreye al›nacakt›r. gelmifl olup, 20 personelimiz yapm›fl olduklar› önerilerinden 2007 y›l›nda 9.338 kifli e¤itim alm›fl 15.747 saat e¤itimde dolay› ödüllendirilmifltir. geçirilmifltir. Toplam mesaimizin %29’u e¤itime ayr›lm›flt›r. Ortalama 1 kifli 11,36 gün e¤itim alm›flt›r. ‹nsan Kaynaklar› Politikas› Çal›flanlardan ayr›mc›l›k ile ilgili flikayet gelmemifl olup, ‹nsan kaynaklar› politikam›z›n temel esaslar› flunlard›r: bu konu Bankam›z›n en hassas oldu¤u hususlardan • Personelin nitelik ve nicelik bak›m›ndan planlamas›n› biridir. yapmak, ifle ve kültürümüze uygun personelin Çal›flanlar ile iliflkilerin yürütülmesinden ‹nsan Kaynaklar› istihdam›n› gerçeklefltirmek, • Personelin verimlili¤ini ve etkinli¤ini en üst düzeyde tutmak, • Etkin bir e¤itim plan› ve program› ile tüm personele kiflisel geliflim (kariyer yapma) imkan› sa¤lamak, • Her kademedeki personelin moral ve motivasyonunu en üst düzeyde tutmak, Müflteri ve Tedarikçilerle ‹liflkiler Bankam›z çal›flanlar›; • Müflterilerine sunduklar› her türlü ürün ve hizmetlere iliflkin olarak, hizmet iliflkisinin her aflamas›nda ve her • Personelin maddi ve manevi haklar›n› korumak ve gelifltirmek, BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 Müdürlü¤ümüz sorumludur. konuda do¤ru, eksiksiz ve zaman›nda bilgi aktar›m› yaparlar. 74 • Bilgi ve belge istemeye kanunen aç›kça yetkili kifli ve Hakl› flikayetlerin tekrarlanmamas› için gereken önlemleri al›r, merciler d›fl›nda müflterilere iliflkin her türlü bilgi ve yak›nmalara neden olan hatal› uygulamalar›n düzeltilmesi ve belgeleri gizli tutmak ve özenle saklamak zorundad›rlar. tekrar›n›n önlenmesi amac› ile çal›flanlar›n› bilgilendirir. • Hizmet kalitesini, müflteri ihtiyaç ve beklentilerinin verilecek nitelikli hizmetle karfl›lanabilmesinin ön koflulu sayarlar. Bu kavram›n iki temel ö¤esi olan teknolojik altyap› ve nitelikli insan kayna¤›n›n, hizmet kalitesinde sürekli geliflime uygun kullan›m› için özen gösterirler. • Müflterilerine hizmet sunarken ulus, din, finansal ve Sosyal Sorumluluk Bankam›z, sosyal sorumluk yaklafl›m› ve tabi oldu¤u mevzuat gerekleri çerçevesinde kamu yarar› güden vak›f ve derneklere ba¤›fl ve yard›mlar yapar, kültürel yay›nlar› destekler, genel ekonomi ve bankac›l›kla ilgili kongre ve konferanslara sponsor olur. toplumsal statü, cinsiyet gibi farkl›l›klar gözetmezler. Bankam›z, insana, kifli hak ve özgürlüklerine ve çevreye • Hedef pazar›n belirlenerek, organizasyonel yap›n›n ve sayg›l›d›r. Bunun gereklerini her ifl sürecinde dikkate al›r, ürün yelpazesinin hedef kitleye göre farkl›laflt›r›lmas› maddi ve manevi olarak her f›rsatta yerine getirmeye ya da ayr› risk grubundaki müflterilere farkl› gayret eder. yaklafl›mlarda bulunulmas›, müflteriler aras›nda ay›r›m Çevreye verilen zararlardan dolay› Banka aleyhine aç›lm›fl yap›ld›¤› veya müflterilerin kategorize edildi¤i fleklinde bir dava bulunmamaktad›r. yorumlanamaz. Web Modülü, Alo Asya Ça¤r› Merkezi ve Mutlu Müflteri Hatt›) YÖNET‹M KURULU Yönetim Kurulu'nun Yap›s›, Oluflumu ve Ba¤›ms›z Üyeler üzerinden gelen müflteri flikayetlerinin nedenlerini araflt›r›r. Bankam›z Yönetim Kurulu üyeleri afla¤›da belirtilmifltir: Bankam›z, oluflturmufl oldu¤u sistemler (Müflteri Talepleri Ad› Soyad› Görevi/Unvan› Tahsin TEKO⁄LU Yönetim Kurulu Baflkan› (Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi) Mustafa fievki KAVURMACI Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› (Denetim Komitesi Üyesi) Abdurrahman Selçuk BERKSAN Yönetim Kurulu Üyesi Salih SARIGÜL Yönetim Kurulu Üyesi Tacettin NEG‹fi Yönetim Kurulu Üyesi Ünal KABACA Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür Cemil ÖZDEM‹R Yönetim Kurulu Üyesi (Denetim Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi) Bankam›z Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi Esas Yönetim Kurulu Üyeleri'nin Nitelikleri Sözleflmemizin 32. maddesi uyar›nca ve Bankac›l›k Bankalar›n yönetim kurulu üyelerinin sahip olmas› gereken Kanunu hükümleri çerçevesinde yap›lmaktad›r. niteliklere, Bankac›l›k Kanunu'nda yer verilmifl olup, BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 75 Bankam›z da Yönetim Kurulu üye seçiminde söz konusu Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Esaslar› düzenlemelere uymaktad›r. Yönetim Kurulu, gerekti¤i zamanlarda ve/veya Baflkan›n daveti ile toplan›r. Her üye, toplant› yap›lmas›n› Baflkan'dan fiirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri yaz› ile isteyebilir. Esas Sözleflmeye göre Yönetim Yönetim Kurulu, Faaliyet Raporu'nda ve internet sitesinde Kurulu’nun bir mali y›l içinde en az dört defa toplanmas› yer ald›¤› flekliyle Bankam›z›n vizyonunu ve misyonunu gerekmektedir. Ancak bankam›z gelene¤ine göre Yönetim aç›k ve anlafl›l›r bir flekilde oluflturmufltur. Kurulu toplant›lar› (istisnalar› olmakla birlikte) haftal›k veya Bu kapsamda Bankam›z misyon ve vizyonuna afla¤›da iki haftal›k periyotlarla düzenli bir flekilde yap›lmaktad›r. yer verilmifltir. 2007 y›l›nda da ayn› gelenek devam etmifltir. Yönetim Misyonumuz: Ça¤dafl bankac›l›k hizmetlerini faizsiz Kurulu toplant›lar› flirket merkezinde yap›l›r. Ancak üyelerin bankac›l›k ilkeleri çerçevesinde gelifltirip, müflterilerinin ço¤unlu¤unun tasvibi ile baflka herhangi bir yer, flehir ihtiyaç ve beklentilerini "farkl› beklentilere farkl› çözümler" ve/veya ülkede Yönetim Kurulu toplant›s› yap›labilir. yaklafl›m›yla karfl›layarak, paydafllar›na ve Türkiye Yönetim Kurulu toplant›lar› üyelere daha önceden da¤›t›lan ekonomisine katk› sa¤lamak. gündeme göre yap›l›r. Üyeler ve denetçiler görüflülmesini Vizyonumuz: Gelifltirdi¤i ürünlerle dünya standartlar›nda istedikleri konular›n gündeme al›nmas›n› Baflkan'dan hizmet veren, sayg›n, güvenilir ve etkin bir banka olmak. isteyebilirler. Yönetim Kurulu, toplam üye say›s›n›n salt ço¤unlu¤u ile Yönetim Kurulu, Bankam›z›n stratejik hedeflerine ulaflmas› toplan›r. Kararlar mevcut üyelerin ço¤unlu¤u ile verilir. konusundaki performans›n› dönem içerisinde düzenli Herhangi bir üyenin yapt›¤› teklife iliflkin kararlar di¤er bir olarak takip eder ve yönlendirir. üye taraf›ndan müzakere istenmedikçe üyelerin yaz›l› Risk Yönetim ve ‹ç Kontrol Mekanizmas› Bankam›z, baflta Bankac›l›k Kanunu olmak üzere ba¤l› oldu¤u mevzuat hükümleri çerçevesinde etkin bir iç denetim ve risk yönetimi sistemi oluflturmufltur. Bu çerçevede; oluflturulan ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›, Risk Yönetimi Baflkanl›¤› ve Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› birimleri Yönetim Kurulu'na ba¤l› olarak çal›flmaktad›r. mutabakatlar›n›n temini suretiyle verilebilir. Bu flekilde toplant› yap›lmadan al›nan kararlar için ittifak oyu gereklidir. Her Yönetim Kurulu üyesinin bir oy hakk› vard›r. Baflkan ve azalar toplant›da bulunmayan üyelere vekaleten oy kullanamazlar. Müzakere edilen konuda lehe ve aleyhe oylar eflit ise müzakere konusu gelecek toplant›ya b›rak›l›r. Tehir edilen toplant›da oy eflitli¤i bozulmaz ise müzakere edilen konu Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumluluklar› reddedilmifl say›l›r. Bankam›z Yönetim Kurulu üyeleri ile Genel Müdür ve Ticaret Kanunu'nun defterlere iliflkin hükümleri uyar›nca denetçilerinin yetki ve sorumluluklar› Bankac›l›k Kanunu tasdik edilmifl müteselsil sayfa numaral› bir deftere günü ve ilgili mevzuat ile Türk Ticaret Kanunu ve Bankam›z gününe kaydedilir ve her karar›n alt› üyeler taraf›ndan Esas Sözleflmesi'nde aç›kça düzenlenmifltir. imza olunur. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 76 Yönetim Kurulu kararlar›, tarih ve numara s›ras›yla, Türk fiirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasa¤› Komitesi”ni oluflturmufltur. Yönetim Kurulu üyesi; Mustafa Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri Türk Ticaret fievki KAVURMACI ile Yönetim Kurulu üyesi; Cemil Kanunu'nun 334. ve 335. maddeleri hükümleri uyar›nca ÖZDEM‹R Denetim Komitesi'nin üyeliklerine seçilmifllerdir. flirketle muamele yapamayacaklar› gibi rekabet de Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu'nun denetim ve edemezler. gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yard›mc› olmak Ancak Ortaklar Genel Kurulu flirketle bu gibi muamelat amac›yla icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu üyeleri ve rekabet hususunda Yönetim Kurulu Baflkan ve aras›ndan seçilen iki üyeden oluflmufltur. Komite, en az üyelerinin tamam›na veya herhangi birine müsaade üç ayda bir defa toplanarak, haz›rlanan yönetmelik verebilir. çerçevesinde icra etti¤i denetim ve risk yönetimi Bahsi geçen husus Bankam›z Esas Sözleflmesi'nin 42. faaliyetlerini Yönetim Kurulu'na bildirir. maddesinde belirtilmifltir. Tabi oldu¤u mevzuat›n öngördü¤ü düzenlemeler çerçevesinde, oluflturulan ve faaliyet gösteren Bankam›z Etik Kurallar Yönetim Kurulu üyelerinin içinde bulundu¤u komiteler Yönetim Kurulumuz, üyesi oldu¤umuz Türkiye Kat›l›m flunlard›r: Bankalar› Birli¤i taraf›ndan haz›rlanan “Türkiye Kat›l›m Bankalar› Birli¤i Bankac›l›k Etik ‹lkeleri”nin, Bankam›z 1. Denetim Komitesi faaliyetlerinde de gözetilmesine karar vermifltir. 2. Kurumsal Yönetim Komitesi 3. Kredi Komitesi Yönetim Kurulu'nda Oluflturulan Komitelerin Say›, Yap› ve Ba¤›ms›zl›¤› 4. Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi Bankam›z, Bankac›l›k Kanunu'nun denetim komitesi Yönetim Kurulu'na Sa¤lanan Mali Haklar oluflturulmas›na iliflkin 24. maddesi ve tabi oldu¤u di¤er Yönetim Kurulu Baflkan ve üyelerine kat›lacaklar› her mevzuat gere¤ince Yönetim Kurulu'nun 02.02.2006 toplant› için bir huzur hakk› ödenir, ödemenin miktar ve tarihli karar› ile “Denetim Komitesi” ve “Kurumsal Yönetim flekli genel kurulda belirlenmektedir. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 77 Destek Hizmeti Al›nan Faaliyetler Al›nan Destek Hizmeti Destek Hizmeti Veren Kurulufl Banka Kart› ve Kredi Kart› Bas›m› Plastikkart Ak›ll› Kart ‹letiflim Sistemleri San. ve Tic. A.fi. Eczac›bafl› E-Kart Elektronik Kart Sistemleri A.fi. Çek Karnesi Bas›m› Güzel Sanatlar Çek Bas›m Ltd. fiti. Ekstre Bas›m› Hobim Bilgi ‹fllem Hizmetleri A.fi. Bankam›z›n Kâr Da¤›t›m Politikas› Bankam›z 10.04.2008 tarihli Yönetim Kurulu Toplant›s›nda, 31.12.2007 tarihli y›l sonu bilançomuza göre tahakkuk eden safi kârdan; • Bankam›z aktifinde kay›tl› gayrimenkullerin sat›fl›ndan do¤an kâr›n %75'ini oluflturan 4.275.179,65 YTL'lik k›sm›n›n 5520 say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5-e maddesi hükmü gere¤i özel fon hesab›na al›nmas›na, • Kalan kârdan Kanun ve Ana Sözleflmemiz gere¤i ayr›lmas› gereken miktarlar ayr›ld›ktan sonra, geriye kalan kâr›n da¤›t›lmay›p ola¤anüstü yedek akçe olarak ayr›lmas›na ve bu hususun Ola¤an Genel Kurul'da tasvibe sunulmas›na karar verilmifltir. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 78 Genel Kurula ‹liflkin Hususlar Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› Gündemi 1- Aç›l›fl ve Baflkanl›k Divan› Seçimi, 2- Toplant› Zapt›n›n imzalanmas› konusunda Baflkanl›k Divan›'na yetki verilmesi, 3- 2007 y›l› faaliyet raporu ile Denetleme Kurulu ve Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu raporlar›n›n okunmas› ve görüflülmesi, 4- Bilanço kâr ve zarar hesaplar›n›n incelenmesi ve müzakeresi ve tasdiki ile kâr›n da¤›t›l›p da¤›t›lmamas› hususunda karar al›nmas›, 5- Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ibra edilmesi, 6- Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ücret ve haklar› konusunda karar al›nmas›, 7- Yüksek Dan›flma Kurulu üyelerinin seçimi ve ücretlerinin tespiti konusunda Yönetim Kurulu'na yetki verilmesi, 8- fiirket Ana Sözleflmesinin, a. “MERKEZ VE fiUBELER” bafll›kl› 6. maddesinin tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›, b. “SERMAYE” bafll›kl› 8. maddesinin tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›, c. “YÖNET‹M KURULU TEfiK‹L‹” bafll›kl› 32. maddesinin ve “DENETLEME KURULU” bafll›kl› 49. maddesinin tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›, 9- 2007 y›l› içerisinde yap›lan yard›m ve ba¤›fllar hakk›nda ortaklar›m›za bilgi verilmesi, 10- Yönetim Kurulu Üyelerine, T.T.K. 334 ve 335. maddelerinin gerektirdi¤i iznin verilmesi, 11- Yönetim Kurulunca seçilen Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu'nun tasvibe sunulmas›, 12- Dilek ve temenniler, Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. A Grubu ‹mtiyazl› Pay Sahipleri Genel Kurul Toplant›s› Gündemi 1- Aç›l›fl ve Baflkanl›k Divan› Seçimi, 2- Toplant› Zapt›n›n imzalanmas› konusunda Baflkanl›k Divan›'na yetki verilmesi, 3- fiirket Ana Sözleflmesinin, a. “SERMAYE” bafll›kl› 8. maddesinin tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›, b. “YÖNET‹M KURULU TEfiK‹L‹” bafll›kl› 32. maddesinin ve “DENETLEME KURULU” bafll›kl› 49. maddesinin tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›, 4- Dilek ve temenniler, BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 79 Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Finansal Bilgiler Denetçi Raporu Özeti ASYA KATILIM BANKASI A.fi. GENEL KURULU'NA DENETÇ‹ RAPORU ÖZET‹ Ortakl›¤›n - Unvan› - Merkezi - Sermayesi - Faaliyet Konusu : : : : Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. ‹stanbul 300.000.000.- YTL Kat›l›m Bankalar› için izin verilen faaliyetler Denetçi veya Denetçilerin ad›, görev süreleri, ortak veya flirketin personeli olup olmad›klar› : Ahmet ÇEL‹K, At›f B‹LG‹N ve Ali AKBULUT, Görev süreleri 3 y›l olup Denetçiler flirketin orta¤›d›r. Kat›l›nan Yönetim Kurulu ve yap›lan Denetleme Kurulu toplant› say›s› : Her ay içerisinde yap›lan toplant›lardan en az iki toplant›ya ifltirak edilmifl ve ayn› günlerde Denetleme Kurulu toplant›lar› yap›lm›flt›r. Ortakl›k hesaplar› defter ve belgeleri üzerinde yap›lan incelemenin kapsam›, hangi tarihlerde inceleme yap›ld›¤› ve var›lan sonuç : 15.06.2007 ve 21.11.2007 tarihlerinde say›m ve kontrol yap›lm›fl, kasa mevcudunun defter kay›tlar›na uygun oldu¤u tespit edilmifltir. Türk Ticaret Kanunu'nun 353. maddesinin 1. f›kras›n›n 4 numaral› bendi gere¤ince ortakl›k veznesinde yap›lan say›mlar›n say›s› ve sonuçlar› : Ay sonlar› itibariyle yap›lan incelemede her türlü teminat ve k›ymetli evrak›n mevcut oldu¤u görülmüfl ve kay›tlara uygun bulunmufltur. ‹ntikal eden flikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakk›nda yap›lan ifllemler : 2007 y›l› döneminde herhangi bir flikayet ve yolsuzluk vuku bulmam›flt›r. Asya Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi'nin 01/01/2007 - 31/12/2007 dönemi hesap ve ifllemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortakl›¤›n esas sözleflmesi ve di¤er mevzuat ile genel kabul görmüfl muhasebe ilke ve standartlar›na göre incelemifl bulunmaktay›z. : 01/01/2007 - 31/12/2007 dönemine ait gelir tablosu, an›lan döneme ait faaliyet sonuçlar›n› gerçe¤e uygun ve do¤ru olarak yans›tmakta; kâr›n da¤›t›m önerisi yasalara ve ortakl›k esas sözleflmesine uygun bulunmaktad›r. Görüflümüze göre içeri¤ini benimsedi¤imiz ekli 31.12.2007 tarihi itibariyle düzenlenmifl bilanço, ortakl›¤›n an›lan tarihteki mali durumunu; : Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmas›n› ve Yönetim Kurulu'nun aklanmas›n› oylar›n›za arz ederiz. DENETLEME KURULU Ali AKBULUT BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 Ahmet ÇEL‹K 82 At›f B‹LG‹N Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler Seçilmifl Aktif Kalemler (Bin YTL) 2003 2004 2005 2006 2007 Likit De¤erler 236.751 442.566 382.656 939.645 1.382.702 Krediler 725.210 1.286.336 2.090.521 3.060.181 4.609.665 Sabit K›ymetler* 154.881 32.143 61.499 75.027 115.727 1.166.546 1.861.905 2.610.406 4.179.189 6.260.048 Aktif Toplam› * 2005 ve 2006 rakamlar›na Elden Ç›kar›lacak K›ymetler dahil edilmifltir. Seçilmifl Pasif Kalemler (Bin YTL) 2003 2004 2005 2006 2007 974.654 1.561.475 2.148.595 3.200.655 4.697.750 877 27.278 14.307 126.696 312.921 100.511 150.717 296.168 632.519 853.856 -Ödenmifl Sermaye 60.000 120.000 240.000 300.000 300.000 -Dönem Net Kâr› 28.258 36.749 94.761 146.351 221.337 1.166.546 1.861.905 2.610.406 4.179.189 6.260.048 2003 2004 2005 2006 2007 Kâr Pay› Gelirleri 175.494 232.844 327.468 510.991 805.275 Kâr Pay› Giderleri 58.033 145.710 168.479 224.155 388.117 Kâr Pay› D›fl› Gelirler 56.258 83.326 126.025 208.118 297.671 Kâr Pay› D›fl› Giderler 141.490 132.742 181.319 298.704 441.928 0 -795 0 0 0 Vergi Öncesi Kâr 32.229 36.923 103.695 196.250 272.901 Vergi Provizyonu -3.971 -174 -8.934 -49.899 -51.564 Dönem Net Kâr› 28.258 36.749 94.761 146.351 221.337 Toplanan Fonlar Al›nan Krediler Özkaynak Pasif Toplam› Gelir Tablosu (Bin YTL) Net Parasal Pozisyon Kâr/ Zarar› BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 83 Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme 2007 y›lsonu itibar›yla Bank Asya'n›n, aktif toplam› %50'lik Di¤er taraftan toplanan fonlar›n %47 oran›nda artmas›yla büyüme ile 6 milyar 260 milyon YTL'ye, cari ve kat›lma elde edilen yabanc› kayna¤›n verimli alanlara hesaplar› yoluyla toplanan fonlar %47'lik art›flla 4 milyar yönlendirilmesi ve gayrinakdi kredilerden sa¤lanan 698 milyon YTL'ye yükselmifltir. Bank Asya'n›n 2006'da komisyon gelirleri, yüksek kârl›l›¤›n önemli göstergeleri 3 milyar 60 milyon YTL olan kredilerinin toplam› ise, 2007 olmufllard›r. Bank Asya'n›n kâr pay› gelirleri %58'lik art›flla y›l›nda %51 oran›nda artarak 4 milyar 610 milyon YTL'ye 805 milyon YTL'ye ç›karken, kredilerden al›nan kâr pay› ulaflm›flt›r. (Leasing rakam› dahildir.) gelirleri ise %57'lik art›flla yaklafl›k 689 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. Bank Asya'n›n net kâr pay› geliri ise %45 Bank Asya 2006 y›l›nda 146 milyon 351 bin YTL olan artarak 286 milyon 836 bin YTL’den 417 milyon 158 bin net kâr›n›, 2007 y›l›nda %51,2 oran›nda art›rarak 221 YTL’ye ç›km›flt›r. milyon 337 bin YTL'ye ç›karm›flt›r. Kârdaki yüksek art›fla paralel olarak özkaynaklar›n› %35 oran›nda art›rarak 632 Ayr›ca, özkayna¤›n bir k›sm› likit varl›klarda milyon 519 bin YTL'den 853 milyon 856 bin YTL'ye de¤erlendirilmifltir. Böylece, likit varl›klar bir önceki y›la yükseltmifltir. göre %47 oran›nda artarak Bankam›z›n borç ödeme gücüne olumlu katk› sa¤lam›flt›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 84 Denetim Komitesinin ‹ç Sistemlerin ‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri Denetim Komitesi, 2007 y›l›nda kendisine ba¤l› olan Teftifl Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›; Bankan›n genel müdürlük Kurulu Baflkanl›¤›, ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› ve Risk birimleri, flubeleri ve konsolidasyona tâbi ortakl›klar›nda Yönetim Baflkanl›¤›'n›n yöneticileri ile düzenli olarak bir risk odakl› denetimler yaparak Banka faaliyetlerinin Kanun araya gelmifl ve bu birimlerin faaliyetlerini yak›ndan ve ilgili di¤er mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke izlemifltir. Banka genelinde etkin bir iç denetim ortam› ve hedefler do¤rultusunda yürütülmesi ve iç kontrol ve ve risk yönetim sisteminin yerleflmesi için elde edilen risk yönetimi sistemlerinin etkin ve yeterli çal›flmas› denetim ve risk yönetim sonuçlar› dönemsel olarak hususlar›nda üst yönetime gerekli güvenceyi 'Denetim Komitesi Faaliyet Raporu' ile Yönetim Kurulu'na sa¤lamaktad›r. Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, mevcut sunulmaktad›r. görevlerinin yan› s›ra Banka ve konsolidasyona tabi ortakl›klar›nda gerekli inceleme ve soruflturma faaliyetlerini ‹ç sistemler kapsam›ndaki birimlerin faaliyetlerinden elde de yürütmektedir. edilen ve Komite taraf›ndan Banka Üst Yönetimiyle paylafl›lan iç denetim ve risk yönetimi bulgular›, ilgili üst Risk Yönetim Baflkanl›¤›; Banka içinde uygun ve yeterli düzey yöneticilerle de¤erlendirilerek risklerin önlenmesi, bir risk yönetimi sisteminin tesis edilmesi ve faaliyetlerden süreç ve uygulamalar›n düzeltilmesi ve iyilefltirilmesi için kaynaklanan risklerin yönetilmesine imkan sa¤layacak gereken yönlendirilmeler yap›lm›flt›r. politika ve uygulama usullerini tan›mlam›fl olup söz konusu risklerin ileri ölçüm modelleri ile ölçülmesi, kontrolü ve Ayr›ca, Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik raporlanmas› faaliyetlerine devam etmektedir. uyar›nca, Denetim Komitesi ba¤›ms›z denetim kuruluflunun yetkilileriyle bir araya gelmifl ve ba¤›ms›z denetim Bankada etkin bir iç denetim ve risk yönetimi sistemi kuruluflunun Banka ile iliflkili faaliyetlerinde ba¤›ms›zl›¤›, sa¤lanmas› için iç sistemler kapsam›ndaki birimlerin Bankan›n denetimi için tahsis edilen kaynaklar›n yeterlili¤i kadrolar› nitelikli personel ile geniflletilmifltir. ve denetim sonuçlar› de¤erlendirilmifltir. Yap›lan çal›flmalar ile Bankam›zda riskin ölçülerek ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›; Banka varl›klar›n›n yönetilmesi, denetimler suretiyle de tan›mlanmayan korunmas›n›, faaliyetlerin etkin ve verimli bir flekilde risklerin ortaya ç›kar›larak muhtemel zararlar›n önüne bankac›l›k mevzuat›na, Banka içi politika ve kurallar›na geçilmesi amaçlanmaktad›r. ve bankac›l›k teamüllerine uygun yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirli¤ini, bütünlü¤ünü ve bilgilerin zaman›nda elde edilebilirli¤ini sa¤lamaktad›r. BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 85 Risk Yönetim Politikalar› Risk Türleri ‹tibar›yla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar›na ‹liflkin Bilgiler aflamas›nda olmakla birlikte, kredi karar mekanizmalar›nda Bank Asya, Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanarak kredi riskinin ölçülmesi ve yönetilmesini sa¤layan istatistiki uygulamaya konan kredi riski, piyasa riski, likidite riski, modellere entegre etmeye elveriflli olarak yap›land›r›lm›flt›r. operasyonel risk, itibar riski ve strateji riski yönetimi Tazmin edilen ve yak›n takipteki kredi borçlular›n›n finansal politikalar› ile risk yönetimine iliflkin faaliyetlerini bankac›l›k durum analizleri ilgili birimlerle koordineli bir flekilde kanun, kural ve düzenlemelerine uygun bir flekilde yap›lmaktad›r. etkin olarak kullan›lmaya devam etmektedir. Bu sistem, sürdürmektedir. Risk yönetimi süreci, Bankan›n karfl› karfl›ya kald›¤› veya kalmas› muhtemel risklerin Bank Asya, piyasa riskine esas tutar›n› yasal otoritenin belirlenmesi, tan›mlanmas›, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü öngördü¤ü “Standart Yöntem” ile periyodik olarak ve raporlanmas› safhalar›ndan oluflmakta olup, söz hesaplamaktad›r. Bu yönteme iliflkin hesaplamalar konusu politikalar vas›tas›yla risklerin yönetilmesi, çeflitli BDDK'ya olan yükümlülüklerin d›fl›nda olmak suretiyle tedbir ve tekniklerle risklerin azalt›lmas› sa¤lanmaktad›r. her gün gerçeklefltirilmekte olup yöntemden elde edilen veriler neticesinde içsel olarak gelifltirilen modele veri Kredi riski yönetim sürecinde en fazla önem arz eden kayna¤› sa¤lanmaktad›r. Model sonuçlar› günlük olarak kredi müflterisi ve karfl› taraf limiti belirleme ifllemini Banka üst yönetimine raporlanmakta ve modelin gerçeklefltirebilmek için kredi kulland›rma ve kredi riski güvenilirli¤ini kan›tlamak amac›yla yine günlük olarak politikalar› takip edilmektedir. Bunun yan› s›ra, Bankan›n senaryo analizleri ve stres testleri ile mevcut ve olas› karfl›laflabilece¤i kredi riskini öngörmeye odakl› erken piyasa koflullar›nda Bankan›n portföyü yeniden uyar› mekanizmalar›yla, riske göre ayarlanm›fl getirinin de¤erlendirmeye tabi tutulmaktad›r. Senaryo analizleri art›r›lmas› amaçlanmaktad›r. Banka, kredi risklerini “bilanço ve stres testlerinden elde edilen sonuçlar›n Bankan›n içi” ve “bilanço d›fl›” olmak üzere sürekli olarak izlemektedir. sermaye yeterlili¤i standart oran› üzerindeki etkileri Her iki grupta da kredilerin portföy nitelikleri, sektörel / periyodik olarak analiz edilmekte ve raporlanmaktad›r. bölgesel yo¤unlaflmalar›, geliflimleri belirlenerek ayr›lan karfl›l›klar›n yeterli olup olmad›¤› tespit edilmektedir. Di¤er Bankam›z yasal yükümlülükler kapsam›nda de¤erlendirilen taraftan, birtak›m senaryo analizleri ile yasal sermaye oranlara belirlenen s›n›rlar içerisinde uymaktad›r. Bu yeterlili¤i oran› periyodik olarak yak›ndan takip edilmekte yükümlülükler, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi taraf›ndan ve sonuçlar› ilgililere raporlanmaktad›r. Ayr›ca, faaliyetlerin sürekli olarak izlenmektedir. tespit edilen limitler dahilinde yürütülüp yürütülmedi¤i de kontrol edilmektedir. Bank Asya, likidite yeterlili¤ini, 01.11.2006 tarihinde yay›mlanan “Bankalar›n Likidite Yeterlili¤inin Ölçülmesine Bank Asya, kredilendirmeye bir süreç olarak yaklaflarak ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” ile öngörülen borçlunun veya karfl› taraf›n risk-getiri dengesi ile teminat oranlar dahilinde sa¤lamakla birlikte, günlük risk yönetimi de¤erlili¤ini takip etmektedir. Bankam›z dahilinde tesis süreçleri içerisinde likidite riskinin takibine genifl olarak edilen kredi iç derecelendirme sistemi halen test yer vermektedir. Bu maksatla, piyasa flartlar›, kat›l›m BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 86 fonlar›n›n para ve vade baz›nda da¤›l›m›, maliyeti, tutar ve ‹fl Süreklili¤i Planlar›”n› haz›rlam›fl olup faaliyetlerini bu de¤iflimleri yak›ndan izlenmektedir. Bankam›z›n “Likidite politikalara uygun flekilde yürütmektedir. Acil Eylem Plan›” tesis edilmifltir. Bank Asya, finansal olan risklerinin yönetiminde gereken Bank Asya, 01.06.2007 tarihi itibariyle operasyonel riske uygulamalar› yürütmesinin yan› s›ra finansal nitelik esas tutar›n› “Temel Gösterge Yöntemi” ile raporlamaya tafl›mayan, bununla beraber bankac›l›k ve finans bafllam›flt›r. Söz konusu tutar›n, takip eden senelerdeki sektöründe çeflitli dalgalanmalara neden olan her türlü de¤iflimini öngören senaryo analizleri vas›tas›yla sermaye siyasi, hukuki, global risklerin muhtemel etkilerini “D›fl yeterlili¤ine olan etkisi dikkate al›nmaktad›r. Operasyonel Riskler” bafll›¤› alt›nda periyodik olarak yak›ndan takip riskin BDDK'n›n belirledi¤i çerçevede Standart ve Alternatif etmektedir. Standart Yöntemler ile ölçümü yap›lmakta ve banka bünyesinde raporlanmaktad›r. Gerekli flartlar›n Bankan›n risk de¤erlendirmeleri ve yasal yükümlülüklerden gerçekleflmesi halinde söz konusu yöntemlerin yasal kaynaklanan standart oran hesaplamalar› konsolide raporlamalarda da kullan›lmas› planlanmaktad›r. bazda da yap›lmakta olup ifltirak edilen kurulufllar›n riskleri de do¤rudan izlenip yönetilmekte ve iç sistemlere iliflkin Bank Asya, Basel-II'ye uyumlu bir flekilde haz›rlam›fl fonksiyonlar, ifltirakler için de yerine getirilmektedir. oldu¤u “Risk Katalo¤u”na paralel olarak operasyonel risklere iliflkin veri s›n›fland›rmas›n› sürdürmektedir. Söz Bankan›n Basel II'ye uyum kapsam›nda yürüttü¤ü proje konusu verilerin anlaml› istatistiksel sonuçlar üretebilmesi ve faaliyetler BDDK'n›n direktifleri do¤rultusunda halinde operasyonel riskin geliflmifl istatistiki modeller sürdürülmekte, konu ile ilgili olarak gerek personelimizin, yoluyla ölçülmesine bafllanacakt›r. Banka operasyonel gerek kredi müflterilerimizin ayd›nlat›lmas› çal›flmalar›na risklerini önlemek ve muhtemel etkilerini en aza indirmek devam edilmektedir. amac›yla “‹nsan Kaynaklar› Politikas›”, “‹letiflim A¤lar› Güvenlik Politikas›”, “Yedekleme Politikas›” ve “Acil Durum BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 87 Bank Asya'n›n Kredi Notlar› Uluslararas› Derecelendirme Kurulufllar›n›n Bank Asya’ya verdikleri notlar afla¤›da özetlenmektedir: FITCH RATINGS 24 Eylül 2004 17 Haziran 2005 3 Ekim 2006 16 Temmuz 2007 Uzun Vadede Döviz Notu B- B B B Uzun Vadede Yeni Türk Liras› Notu B- B B B K›sa Vadede Döviz Notu B B B B K›sa Vadede Yeni Türk Liras› Notu B B B B Uzun Vadede Ulusal Notu BBB BBB BBB BBB+ Kurum Notu D/E D D D Destek Notu 5 5 5 5 2007 MOODY'S Not Görünüm D Dura¤an YP Uzun Vadeli Mevduat B1/NP Dura¤an YP K›sa Vadeli Mevduat B1/NP Dura¤an TL Uzun Vadeli Mevduat Ba1/NP Dura¤an TL K›sa Vadeli Mevduat Ba1/NP Dura¤an Finansal Güç BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 88 Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Konsolide Olmayan Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE OLMAYAN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Sibel Türker Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 27 Şubat 2008 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 50 24 : www.bankasya.com.tr : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 27 Şubat 2008 Tahsin TEKOĞLU Ünal KABACA Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Yusuf İzzettin İMRE Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Cemil ÖZDEMİR M. Şevki KAVURMACI Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Kamil YILMAZ Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Çiğdem ÖZDEMİR / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü II.Müdür Tel No: 0 216 633 54 81 Fax No: 0 216 633 50 24 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Katılım Bankası'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Katılım Bankası'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 1 1 1 2 2 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Bilanço -aktif kalemler Bilanço -pasif kalemler Nazım hesaplar Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kâr dağıtım tablosu 3 4 5 6 7 8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar Payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ve dipnotlar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların hakları yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 11 12 12 12 12 13 15 15 15 15 16 17 18 18 18 19 20 20 20 20 20 21 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 22 25 29 29 30 33 33 35 36 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 37 55 63 68 73 73 74 74 ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 75 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 76 76 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi : Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama: Banka’nın sermayesinin 10% ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka herhangi bir gruba dahil bulunmamaktadır. III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve Bankada Sahip Tahsil İşletmecilikteki Oldukları Pay Ünvanı Adı ve Soyadı Durumu Tecrübe Yılları Oranları Yönetim Kurulu Başkanı Tahsin TEKOĞLU 46 Yıl Lisans 0,0003 Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Şevki KAVURMACI Lisans 31 Yıl 0,23 Abdurrahman Selçuk BERKSAN Y.Lisans 35 Yıl 0,0025 Salih SARIGÜL Doktora 13 Yıl 0,49 Tacettin NEGIŞ İlköğretim 33 Yıl 0,88 Cemil ÖZDEMİR Lisans 21 Yıl 0,0003 Genel Müdür Ünal KABACA Y. Lisans 15 Yıl 0,02 Genel Müdür Yardımcıları Ünsal SÖZBİR Lisans 10 Yıl Ayhan KESER Lisans 6 Yıl Mustafa BÜYÜKATEŞ Lisans 19 Yıl Yusuf İzzettin İMRE Lisans 19 Yıl Yasal Denetçiler Ali AKBULUT Lisans 15 Yıl 0,0002 Ahmet ÇELİK Lisans 19 Yıl 0,45 Atıf BİLGİN Lisans 23 Yıl 0,27 Asya Katılım 31122007 1 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) GENEL BİLGİLER (devamı) IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar: Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. 13.665 4,56 BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 10.115 3,37 OSMAN CAN PEHLİVAN 9.692 3,23 BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK 7.710 2,57 SAN. VE TİC. A.Ş. FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. 7.437 2,48 ABDULKADİR KONUKOĞLU 6.696 2,23 MUAMMER İHSAN KALKAVAN 5.275 1,76 NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş. 5.214 1,74 İRFAN HACIOSMANOĞLU 4.387 1,46 HASAN SAYIN 4.287 1,43 İBRAHİM SAYIN 4.226 1,41 FEHİM ARICI 3.105 1,04 Diğer 218.191 72,72 V. Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 13.665 10.115 9.692 7.710 - 7.437 6.696 5.275 5.214 4.387 4.287 4.226 3.105 218.191 - Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi: Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibariyle ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibariyle ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle özel fon havuzları bulunmamaktadır. Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir. Asya Katılım 31122007 2 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR ASYAB ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1. 6.1.2. 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (N Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 17.1 Satış Amaçlı 17.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) TP YP Toplam 704.348 295.144 999.492 4.833 4.833 4.833 4.833 16.226 366.984 383.210 4.158.874 159.271 4.318.145 4.068.001 159.271 4.227.272 20.890 5.955 26.845 4.047.111 153.316 4.200.427 235.579 77 235.656 (144.706) (77) (144.783) 130.810 130.810 36.001 36.001 94.809 94.809 291.520 291.520 345.409 345.409 (53.889) (53.889) 111.132 111.132 4.595 4.595 4.595 4.595 978 978 978 978 ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2006) TP YP Toplam 141.131 196.803 337.934 9.148 592.563 601.711 2.665.898 100.178 2.766.076 2.628.332 99.268 2.727.600 34.553 7.415 41.968 2.593.779 91.853 2.685.632 127.364 1.214 128.578 (89.798) (304) (90.102) 79.341 79.341 22.889 22.889 56.452 56.452 294.105 294.105 339.849 339.849 (45.744) (45.744) 72.211 72.211 2.816 2.816 2.816 2.816 4.412 4.412 4.412 4.412 (16) (17) 1.037 1.037 14.260 36 1.037 1.037 14.296 20.410 173 20.583 5.433.780 826.268 6.260.048 3.289.472 889.717 4.179.189 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 3 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Dipnot PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) TP YP Toplam 2.562.363 66.712 2.495.651 128.400 139.783 10.311 10.986 (675) 62.618 38.763 9.756 14.099 32.836 32.836 - 2.135.387 33.888 2.101.499 312.921 2.942 12.325 6.302 5.419 883 4 4 - ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2006) TP YP Toplam 4.697.750 100.600 4.597.150 312.921 131.342 152.108 10.311 10.986 (675) 68.920 44.182 9.756 14.982 32.840 32.840 - 1.643.349 30.391 1.612.958 106.619 20.532 1.991 2.116 (125) 40.146 23.469 6.725 9.952 21.565 21.565 - 1.557.306 23.302 1.534.004 126.696 3.139 20.787 1.367 1.408 (41) 3.173 3.173 - 3.200.655 53.693 3.146.962 126.696 109.758 41.319 3.358 3.524 (166) 43.319 26.642 6.725 9.952 21.565 21.565 - (9) (10) (11) 853.856 300.000 150.000 150.000 - - 853.856 300.000 150.000 150.000 - 632.519 300.000 150.000 150.000 - - 632.519 300.000 150.000 150.000 - - - - - - - 182.519 14.708 167.811 221.337 221.337 - - 182.519 14.708 167.811 221.337 221.337 - 3.790.167 2.469.881 6.260.048 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 4 38.534 7.509 31.025 143.985 (2.366) 146.351 2.466.721 1.712.468 38.534 7.509 31.025 143.985 (2.366) 146.351 4.179.189 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Diğer Garantilerimizden 1.7. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz 2.1.1. 2.1.2. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.3. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.4. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.5. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.6. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.7. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.9. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.2.1. Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.2. 3.3. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER NAZIM HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2) (1), (2) (4) TP YP BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2006) Toplam TP YP Toplam 5.045.739 3.823.419 3.822.554 3.822.554 865 1.040.146 1.040.146 362.252 672.655 5.239 182.174 182.174 182.174 182.174 53.754.350 460.128 2.885 348.897 108.112 234 53.294.222 152.701 18.413.926 634.653 7.654.491 26.438.451 - 3.821.299 3.626.442 2.354.364 2.354.364 109.672 109.672 1.092.444 1.092.444 69.962 20.523 20.523 20.523 174.334 174.334 174.334 174.334 33.390.906 501.317 57.991 47.688 395.531 107 32.889.589 143.159 12.759.393 146.273 912.110 18.928.654 - 8.867.038 7.449.861 6.176.918 6.176.918 109.672 109.672 1.092.444 1.092.444 70.827 1.060.669 1.060.669 20.523 362.252 672.655 5.239 356.508 356.508 356.508 182.174 174.334 87.145.256 961.445 2.885 406.888 155.800 395.531 341 86.183.811 295.860 31.173.319 780.926 8.566.601 45.367.105 - 4.014.917 3.283.639 3.275.200 3.275.200 8.439 731.278 731.278 308.811 420.212 2.255 35.954.486 392.601 310.028 82.570 3 35.561.885 100.347 12.680.953 300.190 4.811.014 17.669.381 - 2.976.971 2.976.971 1.901.654 1.901.654 132.761 132.761 894.678 894.678 47.878 25.827.239 503.620 28.791 64.163 410.666 25.323.619 120.255 9.561.352 61.716 783.663 14.796.633 - 6.991.888 6.260.610 5.176.854 5.176.854 132.761 132.761 894.678 894.678 56.317 731.278 731.278 308.811 420.212 2.255 61.781.725 896.221 338.819 146.733 410.666 3 60.885.504 220.602 22.242.305 361.906 5.594.677 32.466.014 - 58.800.089 37.212.205 96.012.294 39.969.403 28.804.210 68.773.613 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 5 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. Dipnot KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (11) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş (31/12/2007) (31/12/2006) 805.275 510.991 689.220 438.234 20.857 13.962 62.185 23.167 33.013 35.628 (388.117) (224.155) (365.849) (219.262) (19.599) (3.698) (2.669) (1.195) 417.158 286.836 144.701 106.193 197.599 145.199 112.654 89.222 84.945 55.977 (52.898) (39.006) (244) (52.654) (39.006) 14.659 5.233 4.833 9.826 5.233 85.413 57.686 661.931 455.948 (123.058) (74.765) (265.972) (184.933) 272.901 196.250 272.901 (51.564) (48.130) (3.434) 221.337 221.337 221.337 0,74 Hisse Başına Kâr / Zarar Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 6 196.250 (49.899) (32.342) (17.557) 146.351 146.351 146.351 0,53 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO CARİ DÖNEM ( 31/12/2007) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR VI. (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM ( 31/12/2006) - - - - XI. 1.1 DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.2 1.3 1.4 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer - - - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) - - Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 7 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Dipnot ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ÖNCEKİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2006) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) VI. 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi XV. XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer IX. Dönem Net Kârı veya Zararı X. Kâr Dağıtımı 10.1 Dağıtılan Temettü 10.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 10.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Hakkı Hariç Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak Azınlık Hakkı Toplam Özkaynak 240.000 240.000 60.000 60.000 - - 150.000 - - 5.577 5.577 1.932 1.932 - - 30.338 30.338 687 687 - - 92.682 92.682 146.351 (92.682) (92.682) (72.429) (72.429) 70.063 (20.000) (2.619) 92.682 - - - 296.168 296.168 60.000 60.000 150.000 146.351 (20.000) (20.000) - 300.000 - 150.000 - 7.509 - 31.025 - 146.351 (2.366) - - - 632.519 300.000 - 150.000 - 7.509 - 31.025 - 146.351 (2.366) - - - 632.519 - - - - - - 7.199 7.199 - - 136.786 136.786 - - 221.337 (146.351) (146.351) 2.366 (143.985) 146.351 - - - 221.337 - 300.000 - 150.000 - 14.708 - 167.811 - 221.337 - - - 853.856 CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2007) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+-…...+XII+XIII+XIV) Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 8 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2007) (01/01-31/12/2006) Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 403.629 202.197 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 774.517 (375.900) 197.599 37.053 9.855 (119.185) (37.611) (82.699) 500.834 (211.708) 144.635 91.959 12.561 (79.304) (27.081) (229.699) (8.247) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (102.947) (1.719.868) 2.200 (15.539) 1.523.223 183.496 121.188 395.382 116.427 (77.383) (972.830) (12.322) (545.666) 1.586.854 110.814 26.960 318.624 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (87.483) (39.809) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (51.469) (63.106) 27.092 - (25.562) (21.204) 6.333 624 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (15.714) 181.394 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemele Diğer (15.714) - 210.000 (20.000) (8.606) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 46.428 17.530 338.613 477.739 1 765.977 288.238 1 1.104.590 765.977 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 9 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM (31/12/2007) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**) 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (*) A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2006) 272.901 196.250 (51.564) (48.130) (49.899) (32.342) (3.434) (17.557) 221.337 146.351 - (2.366) (7.199) 136.786 221.337 - (136.786) - - - HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir. (**) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup mali tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 10 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar. Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda açıklanmaktadır. Uygulanan Muhasebe İlkeleri Geçmiş dönem mali tablolarının cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde yer alan 23.160 Bin YTL Dövize Endeksli Kredi Anapara Kur Farkı Gideri “Kambiyo Zararları” hesabına; “Diğer Faaliyet Gelirleri” içerisinde yer alan 54.707 Bin YTL Dövize Endeksli Kredi Anapara Kur Farkı Geliri “Kambiyo Karları” hesabına sınıflandırılmıştır. 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ise mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Asya Katılım 31122007 11 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Yükümlülükleri karşılayacak likidite rasyosuna ilişkin hususlar VI. Bölüm I.1 no’lu notta belirtilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Banka’nın türev işlemleri vadeli döviz alım-satım kontratlarından oluşmaktadır. Vadeli döviz alım satım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilmektedir. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. IV. Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Asya Katılım 31122007 12 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır. Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal varlıkların tahmini makul değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar : Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibariyle yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Asya Katılım 31122007 13 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan 4.833 Bin YTL alım satım amaçlı türev finansal aracı olup, vadeye kadar elde tutulan ve satılmaya hazır menkul kıymetleri bulunmamaktadır. Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar: Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kullandırılan fonların kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. Asya Katılım 31122007 14 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Banka satış ve geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır. X. Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Asya Katılım 31122007 15 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) X. Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar (devamı) Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 1.037 Bin YTL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın konsolide olmayan ekli mali tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. Asya Katılım 31122007 16 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara muhasebeleştirilmektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Amortismana Tâbi Varlık Kasalar Büro Makineleri Mobilya / Mefruşat Nakil Vasıtaları Özel Maliyetler Gayrimenkuller Asya Katılım 31122007 Faydalı Ömür 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 50 yıl 17 olarak ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Banka Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Kiracı durumunda Banka Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle kiracı sıfatıyla taşıtlar için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. XV. Çalışanların Hakları Yükümlülüklerine İlişkin Açıklamalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS 19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır. Asya Katılım 31122007 18 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369 sayılı kanunla değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2007 gelirleri için % 20 üzerinden hesaplanmıştır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır. Asya Katılım 31122007 19 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” Standardında belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’nın hisse senetleriyle ilgili kâr payları bulunmamaktadır. Kâr payı dağıtımı bilanço tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilmektedir. XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir. Cari Dönem-31.12.2007 Toplam Varlıklar Bireysel 637.223 Kurumsal ve Ticari Hazine 3.972.442 1.046.740 Dağıtılamayan Toplam 603.643 6.260.048 Toplam Yükümlülükler 2.818.235 1.889.826 312.921 1.239.066 6.260.048 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı (175.929) (19.079) (3.032) (198.040) (198.040) 529.657 162.178 (8.582) 683.253 683.253 42.586 (1.180) 41.406 41.406 20.844 2.782 (277.344) (253.718) (51.564) (305.282) 417.158 144.701 (288.958) 272.901 (51.564) 221.337 (*)Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. Asya Katılım 31122007 20 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı) Önceki Dönem-31.12.2006 Toplam Varlıklar Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Toplam 430.720 2.629.461 711.453 407.555 4.179.189 Toplam Yükümlülükler 2.036.253 1.167.761 126.696 848.479 4.179.189 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı (120.250) (8.839) (2.126) (131.215) (131.215) 373.765 120.455 (5.217) 489.003 489.003 19.469 (1.528) 17.941 17.941 13.852 (3.895) (189.436) (179.479) (49.899) (229.378) 286.836 106.193 (196.779) 196.250 (49.899) 146.351 (*)Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 21 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar: Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14,87’dir. (31 Aralık 2006: % 18,09) Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir. 0% Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Risk Ağırlıkları Banka 20% 50% 100% 1.020.013 62.683 658.697 2 213.311 41.776 4.651 322 6.276 383.156 382.749 399 8 1.395.587 1.323.738 49.562 22.287 2.431.152 459 1.944.436 71.932 156.100 6.494 42.850 32.295 133.857 133.857 1.153.870 2.592.135 2.588.492 3.643 2.975.291 634.355 634.355 2.029.942 130.776 78.044 61 917.166 917.166 3.348.318 Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi Banka Cari Dönem Önceki Dönem 4.958.347 3.476.681 96.875 37.263 565.186 835.996 635.662 14,87 18,09 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) ( * ) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır. Asya Katılım 31122007 22 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) : Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Önceki Dönem 300.000 300.000 - Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe 300.000 300.000 - - - 150.000 150.000 14.708 7.509 12.781 1.927 5.582 1.927 - - - - 167.811 31.025 167.811 31.025 Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - - - Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı 221.337 146.351 221.337 146.351 - - Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı - - Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları - - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı - - Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) - (2.366) - - Özel Maliyet Bedelleri (-) 34.125 (2.366) 11.546 Peşin Ödenmiş Giderler (-) 5.131 1.459 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 4.595 2.816 - - Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı Asya Katılım 31122007 23 - - 853.856 632.519 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) : Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): Cari Dönem KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Önceki Dönem 26.025 18.998 - - - - İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i - - İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - 26.025 18.998 - - 879.881 651.517 43.885 15.855 34 34 - - - - - - - - Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*) Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK - - 835.996 635.662 (*) Tabloda ana sermaye başlığı altında yer alan özel maliyet bedelleri, peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar ilgili yönetmelik kapsamında ana sermaye toplamına dahil edilmeyip, sermayeden indirilen değerler arasında dikkate alınmıştır. Asya Katılım 31122007 24 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar : Kredi Tahsis Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır. Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri bulunmamaktadır. Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler ve finansal kiralama alacakları portföyü içindeki payı cari dönem için %32,38’dir. ( 31 Aralık 2006 : % 32,91 ) Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, cari dönem için %42,71’dir. ( 31 Aralık 2006 : % 45,58 ) Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı % 31,80’dir. ( 31 Aralık 2006 : % 31,67 ) Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı cari dönemde 44.182 Bin YTL’dir. ( 31 Aralık 2006 : 26.642 Bin YTL ) Asya Katılım 31122007 25 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu: Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Cari Dönem Kullanıcılara göre kredi dağılımı Özel Sektör Önceki Dönem Menkul Değerler Cari Dönem Diğer Krediler (**) Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 4.227.257 2.727.592 15 8 - - 4.562.357 3.783.786 8 - - 4.473.092 3.729.233 3.608.917 2.297.579 15 Kamu Sektörü - - - - - - - - Bankalar - - - - - - 57.957 25.497 618.340 430.013 - - - - 31.308 29.056 - - - - - - - - 4.227.257 2.727.592 15 8 - - 4.562.357 3.783.786 4.227.257 2.727.592 15 8 - - 4.472.593 3.744.823 - - - - - - 69.507 19.871 - - - - - - 3.713 1.144 - - - - - - - 11 - - - - - - 4.809 2.547 - - - - - - 11.735 15.390 Bireysel Müşteriler Sermayede Payı Temsil Eden MD Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Toplam 4.227.257 2.727.592 15 8 4.562.357 3.783.786 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri yönetmelikte verilen oranlar dahilinde içermektedir. Asya Katılım 31122007 26 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler: Varlıklar Cari Dönem - 31 Aralık 2007 Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) Toplam Önceki Dönem - 31 Aralık 2006 Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sabit Sermaye Yatırımları Net Kâr 6.074.946 22.662 5.153 26.018 459 5.055.230 124.363 10.030 36.412 54.714 125.443 7.325.230 96.967 6.211 4.029 17.424 - 221.337 - 6.129.238 5.406.192 7.449.861 130.810 130.810 221.337 3.535.024 271.483 269.344 22.929 1.068 3.371.285 54.921 3 38.431 18.420 63.610 6.202.104 18.297 1.269 2.023 4.984 31.933 - 146.351 - 4.099.848 3.546.670 6.260.610 79.341 79.341 146.351 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: Cari Dönem 31 Aralık 2007 TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Asya Katılım 31122007 120.854 53.726 61.732 5.396 1.559.140 184.844 1.034.571 339.725 699.776 979.112 456.728 66.329 250.830 13.012 11.877 39.916 140.420 709.119 4.068.001 (%) 2,97 1,32 1,52 0,13 38,33 4,54 25,44 8,35 17,20 24,07 11,23 1,63 6,17 0,32 0,29 0,98 3,45 17,43 100,00 27 Önceki Dönem 31 Aralık 2006 YP (%) TP 5.569 3.403 86 2.080 65.190 7.984 54.105 3.101 20.636 53.925 51.577 2.348 13.951 159.271 3,50 77.600 2,14 40.175 0,05 34.652 1,31 2.773 40,93 1.006.004 5,01 98.247 33,97 720.408 1,95 187.349 12,96 404.650 33,85 610.398 32,38 326.889 56.308 1,47 127.725 7.313 6.094 36.339 49.730 8,76 529.680 100,00 2.628.332 (%) 2,95 1,52 1,32 0,11 38,28 3,74 27,41 7,13 15,40 23,22 12,44 2,14 4,86 0,28 0,23 1,38 1,89 20,15 100,00 YP 4.120 1.523 483 2.114 76.509 3.477 61.795 11.237 4.159 13.623 6.701 4.563 2.359 857 99.268 (%) 4,15 1,53 0,49 2,13 77,07 3,50 62,25 11,32 4,19 13,73 6,75 4,60 2,38 0,86 100,00 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir. Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Alım satım amaçlı türev finansal araçlar Krediler Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam 936.809 383.210 4.833 4.318.145 291.520 5.934.517 283.172 601.711 2.766.076 294.105 3.945.064 Şarta bağlı yükümlülükler Taahhütler Toplam 7.449.861 1.060.669 8.510.530 6.260.610 731.278 6.991.888 14.445.047 10.936.952 Toplam Kredi Riski Duyarlılığı Kredi Derecelendirme Sistemi : Banka’nın Rating Sistemi dört ana kritere dayanarak modellenmiş olup bu kriterler; objektif, subjektif, istihbarat ve sektörel kriterlerdir. Banka rating sistemi ile kredi müşterilerini en iyi dereceden en düşük dereceye doğru sınıflandırmakta olup rapor tarihi itibariyle bankanın kredilere ilişkin tasnif ve test çalışmaları devam etmektedir. Banka, Basel II uygulamaları kapsamında mevcut çalışmalarını 2008 yıl sonuna kadar tamamlamayı hedeflemektedir. Asya Katılım 31122007 28 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar: Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır. a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler : Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye k Piyasa l l Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (VIII) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 572 7.178 7.750 96.875 b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski 73.650 - Cari Dönem En Yüksek 159.025 - Toplam Riske Maruz Değer 73.650 159.025 Ortalama En Düşük 6.300 6.300 Ortalama 36.584 36.584 Önceki Dönem En Yüksek En Düşük 67.050 2.163 67.050 2.163 c) Diğer fiyat riskleri Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır. IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar: Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Bankanın son 3 yılına ait 2006, 2005 ve 2004 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Asya Katılım 31122007 29 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar: Banka kur riski günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu günlük olarak kontrol edilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 31 Aralık 2007 Euro İngiliz Sterlini Japon Yeni 1,16470 1,70996 2,32243 1,02828 1,17080 1,17150 1,17460 1,17990 1,18270 1,69749 1,69101 1,69008 1,69841 1,70244 2,32814 2,32251 2,32184 2,33079 2,38194 1,02496 1,02531 1,02676 1,02887 1,04408 Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,17332 YTL, 1 Euro için 1,70888 YTL, 100 JPY için 1,04214 YTL ve 1 GBP için 2,37235 YTL olarak gerçekleşmiştir. Asya Katılım 31122007 30 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL) EURO USD Yen Diğer YP Toplam Cari Dönem (31 Aralık 2007) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 113.072 181.910 - 162 295.144 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 173.040 186.453 3.524 3.967 366.984 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - 755.548 1.305.084 - - 2.060.632 Krediler (* ) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - Diğer Varlıklar 2 34 - - 36 1.041.662 1.673.481 3.524 4.129 2.722.796 3.221 1.948 - 9 5.178 920.746 1.203.086 3.260 3.117 2.130.209 - - - - - 44.334 268.587 - - 312.921 Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar(***) - - - - - 263 2.676 - 3 2.942 - - - - - 5.303 1.855 5.876 441 13.475 973.867 1.478.152 9.136 3.570 2.464.725 67.795 195.329 (5.612) 559 258.071 (20.520) (157.235) 3.420 - (174.335) 3.420 - 6.841 - 10.261 23.940 157.235 3.421 - 184.596 1.122.761 2.393.574 25.318 84.789 3.626.442 Toplam Varlıklar 540.292 1.122.714 2.503 3.191 1.668.700 Toplam Yükümlülükler 551.907 1.153.129 1.295 2.964 1.709.295 (11.615) (30.415) 1.208 227 (40.595) Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem (31 Aralık 2006 ) Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu - - - - - Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - - - Türev Finansal Araçlardan Borçlar - - - - - 676.436 2.267.329 14.757 18.449 2.976.971 Gayrinakdi Krediler (*)1.901.361 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir. (31 Aralık 2006: 778.983 Bin YTL) (**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 5.156 Bin YTL (31.12.2006:3.173 Bin YTL) ile aktifte 4.833 Bin YTL türev finansal varlıklar gelir reeskontu kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. (***) Cari dönemde Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisinde 10.261 Bin YTL Döviz Alım Taahhüdü , Türev Finansal Araçlardan Borçlar içerisinde 10.262 Bin YTL Döviz Satım Taahhüdü yer almaktadır. Asya Katılım 31122007 31 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Kur riskine duyarlılık: Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer azalışının kar / zararda veya özkaynaklarda oluşan düşüş etkisini ifade eder. Döviz kurundaki % değişim USD EURO Kar / zarar üzerindeki etki Cari Dönem (979) (2.910) %10 %10 Özkaynak üzerindeki etki Önceki Dönem 7.616 9.284 Cari Dönem - Önceki Dönem - Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri: Aşağıdaki tablo, bilanço itibariyle geçerli olan vadeli döviz kuru işlem sözleşmelerinin detayını vermektedir: Alım/satım sözleşmeleri (*) Ortalama kur Cari Önceki Dönem Dönem Alım Sözleşmeleri Orijinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem Gerçeğe uygun değer farkı YTL Cari Önceki Dönem Dönem Satım Sözleşmeleri Orijinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem YTL alım-EUR satım 3 aydan az 1,8133 - 18.133 - 10.000 - 781 - YTL alım-USD satım 3 aydan az 3-6 ay arası 1,2108 1,2299 - 133.291 30.750 - 110.000 25.000 - 3.020 1.032 - (*) Tablodaki vadeler asıl sözleşme süresine göre hazırlanmıştır. Asya Katılım 31122007 32 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar: Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar: Banka’nın TP ve YP likidite ihtiyacı toplanan fonlarla karşılanmaktadır. Nakit girişlerinin büyük bölümü kar payı gelirleri ile gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit çıkışlarının büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kar payları ile faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. Piyasa koşulları gereği toplanan fonların ortalama vadesi kısa olmasına karşın, çok büyük bir bölümünün vadeleri sürekli olarak yenilenmektedir; dolayısı ile Banka için toplanan fonlar istikrarlı ve uzun vadeli bir kaynak oluşturmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları bulunmamaktadır. Likidite rasyosu yeterliliği ile ilgili diğer açıklamalar VI. Bölüm I.1 no’lu notta yapılmıştır. Aşağıdaki tabloda Banka’nın likidite yeterlilik rasyosuna ilişkin özet sunulmuştur. Dönem ortalaması En yüksek En düşük Cari Dönem Önceki Dönem (*) %109,34 %149,13 %87,51 %95,60 %108,97 %74,91 (*) 2006 yılında likidite rasyosu raporlaması Katılım Bankalarınca Kasım itibariyle hazırlanmaya başlanmış olup, 2006 rakamları iki aylık verileri ifade etmektedir. Asya Katılım 31122007 33 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem-31 Aralık 2007 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B. Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan (*) Toplam 720.605 278.887 - - - - - 999.492 383.210 - - - - - - 383.210 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar - 1.143 3.690 - - - - 4.833 - - - - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - - - - - Verilen Krediler(**) - 556.641 481.357 1.661.312 1.709.075 110.407 - 6.919 1.103.815 843.590 5.562 - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 256 3.003 1.759 72 485.303 1.664.315 1.710.834 110.479 - 4.518.792 341.712 353.721 341.712 6.260.048 Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları - - - - 5.562 882.673 2.479.796 876.057 446.609 7.053 - - 4.692.188 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - - - 106.243 206.678 - - 312.921 Para Piyasalarına Borç. - - - - - - - - İhraç Edilen MD - - - - - - - - Muhtelif Borçlar 13.134 118.208 - - - - - 131.342 - Diğer Yükümlülükler(***) - 156.194 3.719 4.349 - Toplam Yükümlülükler 901.369 2.754.198 879.776 557.201 213.731 - Likidite Açığı 202.446 (1.910.608) (394.473) 1.107.114 1.497.103 110.479 237.629 341.131 953.773 1.118.035 953.773 6.260.048 (612.061) - Önceki Dönem-31 Aralık 2006 Toplam Aktifler 1.044.586 Toplam Yükümlülükler 339.818 1.342.411 672.613 201.001 4.179.189 752.320 2.109.792 257.245 197.583 123.820 10.795 727.634 4.179.189 Likidite Açığı (514.691) (1.065.206) 82.573 1.144.828 548.793 330.336 (526.633) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir. (***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. Asya Katılım 31122007 34 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi : Aşağıdaki tablo, Banka’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemi göstermektedir. Bahse konu kalem vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir. 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam 31 Aralık 2007 Toplanan Fonlar Alınan Krediler Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam 3.352.026 3.085 2.435 788.761 1.168 3.971 592.041 120.518 4.580 8.356 208.742 - - (43.434) (20.592) (675) 4.697.750 312.921 10.311 3.357.546 793.900 717.139 217.098 - (64.701) 5.020.982 Toplanan Fonlar Alınan Krediler Kiralama İşlemlerinden Borçlar 2.854.366 668 262.339 3.497 975 92.183 112.795 1.881 8.064 16.347 - 1.829 - (16.297) (7.772) (166) 3.200.655 126.696 3.358 Toplam 2.855.034 266.811 206.859 24.411 1.829 (24.235) 3.330.709 31 Aralık 2006 VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (*) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler (**) Finansal Borçlar Bankalardan Toplanan Fonlar (***) Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Finansal Kiralama Borçları Muhtelif Borçlar Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 5.838.811 3.906.588 1.320.019 4.518.792 5.152.324 5.562 4.692.188 312.921 10.311 131.342 884.883 3.021.705 3.440.467 21.092 3.179.563 126.696 3.358 109.758 Rayiç Değer Cari Dönem Önceki Dönem 5.564.907 3.764.993 1.320.019 4.244.888 5.151.998 5.562 4.692.188 312.605 10.301 131.342 884.349 2.880.644 3.440.311 21.092 3.179.563 126.553 3.345 109.758 (*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır. (**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. (***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yıl sonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri rayiç değerine yakındır. Asya Katılım 31122007 35 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (devamı): Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir; 1 Aya Kadar 5 Yıldan Fazla 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Süresiz Toplam 215.229 24.764 238.100 - 1.651.762 59.663 229.452 - 1.857.752 9.035 29.174 70.827 357.372 51 - 1.979.122 6.176.918 109.672 470.603 1.092.444 70.827 256.955 478.093 1.940.877 1.966.788 357.423 2.449.725 7.449.861 Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler 157.756 23.626 139.968 - 210.481 14.520 110.281 - 1.326.781 55.252 135.802 - 1.749.084 31.083 80.607 56.317 110.807 1.786 - 1.621.945 5.176.854 6.494 132.761 428.020 894.678 56.317 Toplam 321.350 335.282 1.517.835 1.917.091 112.593 2.056.459 6.260.610 Cari Dönem – 31 Aralık 2007 Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 115.681 16.159 125.115 - Önceki Dönem – 31 Aralık 2006 IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı işlemleri yoktur. Asya Katılım 31122007 36 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 41.319 20.731 662.421 274.388 608 25 704.348 295.144 Önceki Dönem TP YP 28.267 25.485 111.854 171.318 1.010 141.131 196.803 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam Cari Dönem TP YP 662.421 774 273.614 662.421 274.388 Önceki Dönem TP YP 111.854 1.390 169.928 111.854 171.318 (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar: 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Cari Dönem TP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Asya Katılım 31122007 YP - 37 4.833 4.833 Önceki Dönem TP YP - - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 3. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Bankalar Yurtiçi YP 16.226 366.984 9.148 592.563 16.226 312.692 9.148 27.739 54.292 - 564.824 - - - Yurtdışı (*) Yurtdışı Merkez ve Şubeler - Diğer Mali Kuruluşlar Toplam TP - - - - 16.226 366.984 9.148 592.563 (*) 31Aralık 2006 tarihi itibarıyla Bankalardaki Vadeli Mevduat hesaplarında izlenen kısa vadeli Murabaha İşlemleri, 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Yurtdışı Krediler hesaplarında izlenmeye başlanmıştır. 3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler: Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem (**) Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 22.662 271.482 ABD, Kanada 26.018 22.930 OECD Ülkeleri (*) 5.153 269.344 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer 459 1.068 Toplam 54.292 564.824 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. (**) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Bankalardaki Vadeli Mevduat hesaplarında izlenen kısa vadeli Murabaha İşlemleri,30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Yurtdışı Krediler hesaplarında izlenmeye başlanmıştır. 4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Satılmaya hazır finansal varlıklar bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 38 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar: 5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 2.637 4.340 424 4.108 2.213 232 24.950 29.190 5.202 32.789 33.530 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 7.449 9.352 2.916 7.672 4.533 1.680 37.611 50.867 2.625 47.685 60.219 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: Nakdi Krediler Krediler Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları Kıymetli Maden Kredisi Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Asya Katılım 31122007 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Diğer Planına Bağlananlar Alacaklar 4.015.506 4.838 1.711.956 30.838 344.622 265.172 15 1.662.903 4.838 4.015.506 4.838 39 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Krediler ve Diğer Planına Bağlananlar Alacaklar 206.928 112.822 3.066 13.043 14.386 63.611 206.928 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da Alacaklar Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Asya Katılım 31122007 2.089.139 2.089.139 - 4.838 4.838 - 87.981 87.981 - - 1.926.367 - 118.947 - 1.926.367 - - 118.947 - - 40 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler : Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam Asya Katılım 31122007 8.678 3.690 3.453 109 1.426 3.759 3.269 490 259.001 44.060 214.941 543 255 191 97 47 7 40 1.674 596 1.078 - Orta ve Uzun Vadeli 324.388 279.411 42.401 2.576 17.312 14.591 2.690 31 2.724 1.193 1.153 378 214 166 5 43 - - - - 273.702 344.638 618.340 41 Toplam 333.066 283.101 45.854 2.685 1.426 21.071 17.860 3.180 31 259.001 44.060 214.941 3.267 1.448 1.344 475 261 173 5 83 1.674 596 1.078 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Kısa Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 63.956 87 19 63.850 Orta ve Uzun Vadeli 6.799 1.601 5.198 - - - - 18.883 2.400 16.483 - - 18.883 2.400 16.483 - - - - 82.839 6.799 89.638 5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı: Cari Dönem Kamu Özel Toplam Asya Katılım 31122007 Önceki Dönem 4.227.272 4.227.272 42 2.727.600 2.727.600 Toplam 70.755 1.688 5.217 63.850 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.7. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı: Cari Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.8. Önceki Dönem 4.227.272 4.227.272 2.727.600 2.727.600 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler 76 76 Toplam 5.9. Önceki Dönem - Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar: Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 12.209 9.063 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 46.237 10.419 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 86.337 70.620 144.783 90.102 Toplam 5.10. Önceki Dönem Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net): 5.10.1. Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 910 3.995 10.050 - - - 910 3.995 10.050 699 1.467 181 - - - 699 1.467 181 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Asya Katılım 31122007 43 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 21.911 190.584 (130.754) (60.923) (8) Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 22.756 57.139 130.754 (63.072) (40.718) (736) Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 83.911 35.037 63.072 (67.459) (5.838) 20.810 (12.209) 8.601 106.123 (46.237) 59.886 108.723 (86.337) 22.386 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem 31 Aralık 2007 : Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem 31 Aralık 2006: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Asya Katılım 31122007 44 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - 77 (77) - 959 (49) 910 - 255 (255) - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) 20.810 106.123 108.723 (12.209) (46.237) (86.337) 8.601 59.886 22.386 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Önceki Dönem (Net) 21.911 22.756 83.911 (9.063) (10.419) (70.620) 12.848 12.337 13.291 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Asya Katılım 31122007 45 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar: Yasal takibe intikal eden tüm alacakların takibe aktarılması aşamasındaki karşılık ayırma işlemleri ile yasal takip safhasından sonraki karşılık ayırma işlemleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun düzenlemeleri çerçevesinde Bankanın Krediler Takip Müdürlüğü'nce ifa edilir. Ayrıca, kredilerin aktiften silinmesi işlemleri de yılda en az bir defa olmak üzere Krediler Takip Müdürlüğü tarafından aşağıdaki şartlara riayet etmek suretiyle gerçekleştirilir. - Aciz Belgesi'ne bağlanan alacaklar, Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi'nden belge alınan alacaklar, İcra takibinin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği'nin takibin mevcut durumu itibariyle tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar Asya Katılım 31122007 46 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar: 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem-31 Aralık 2007 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve ticari krediler (**) KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi kartları Toplam Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler Toplam 1.873.029 1.556.404 344.622 246.289 4.020.344 76.534 102.965 13.043 14.386 206.928 126.162 76.891 11.273 21.330 235.656 2.075.725 1.736.260 368.938 282.005 4.462.928 (*) Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir. Önceki Dönem-31 Aralık 2006 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve ticari krediler (**) KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi kartları Toplam Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler Toplam 1.099.748 1.161.206 257.877 158.605 2.677.436 9.457 26.469 3.413 10.825 50.164 97.131 11.142 4.237 16.068 128.578 1.206.336 1.198.817 265.527 185.498 2.856.178 (*) Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir. Asya Katılım 31122007 47 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Bankanın kredi ve leasing portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir. Cari Dönem – 31 Aralık 2007 (*) (**) I.Grup Krediler II.Grup Krediler III.Grup Krediler IV.Grup Krediler V.Grup Krediler Toplam İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller Finansal varlıklar Diğer Toplam 1.637.509 16.612 385.476 2.039.597 123.436 10.363 24.715 158.514 7.715 1.364 9.079 28.109 47.587 75.696 38.954 18 5.779 44.751 1.835.723 26.993 464.921 2.327.637 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibariyle mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. Önceki Dönem – 31 Aralık 2006 (*) (**) İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller Finansal varlıklar Diğer Toplam I.Grup Krediler II.Grup Krediler III.Grup Krediler IV.Grup Krediler V.Grup Krediler Toplam 1.221.586 11.519 186.205 1.419.310 51.319 11.300 62.619 13.931 1.035 14.966 7.496 1.487 8.983 29.919 18 2.320 32.257 1.324.251 11.537 202.347 1.538.135 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibariyle mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. Asya Katılım 31122007 48 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir. Cari Dönem-31 Aralık 2007 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam Önceki Dönem-31 Aralık 2006 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam 6. 30 Günden Az 31-60 Gün 69.146 63.818 571 10.202 143.737 30 Günden Az 4.245 22.952 10.282 4.184 41.663 31-60 Gün 3.366 6.905 1.470 7.190 18.931 91 Günden Fazla 61-90 Gün 3.143 16.195 2.190 21.528 91 Günden Fazla 61-90 Gün 3.802 12.791 1.331 3.635 21.559 Toplam 2.289 6.773 612 9.674 76.534 102.965 13.043 14.386 206.928 Toplam - 9.457 26.469 3.413 10.825 50.164 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net): Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler : 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır. 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net): 8.1. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Ünvanı (1)Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. (2)Asyafin İnşaat San. A.Ş. (*) (3)Işık Sigorta A.Ş. (4)Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş. (5)Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.(**) Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Banka’nın Pay Banka Risk Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı Oy Oranı(%) (%) %95,00 %95,00 %99,93 %99,93 %65,42 %65,42 %22,94 %69,42 %99,50 %99,50 (*) Banka’nın bağlı ortaklığı Asyafin İnşaat Sanayi Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. 9 Şubat 2007 tarihi itibariyle Banka’nın bağlı ortaklıklarından Asya Bilişim Teknolojileri Turizm İnşaat Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş. ve Vira Denizcilik Nakliyat Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile şirketlerin bütün aktif ve pasifini kül halinde devralarak birleşmiştir. (**) 27 Eylül 2007 tarihli 724 sayılı yönetim kurulu toplantısında alınan 997 no’lu karar ile Asyakart Teknolojileri Hizmetleri A.Ş ‘nin 50.000 YTL’lik sermayesine 49.750 YTL ile kurucu ortak sıfatıyla iştirak edilmesine karar verilmiş olup, ilgili şirket 8 Ekim 2007 tarihinde kurulmuş ve 15 Ekim 2007 itibariyle Banka’nın bağlı ortaklığı olmuştur. Asya Katılım 31122007 49 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı): 8.2. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: (*) (1) (2) (3) (4) (5) Aktif Toplamı 182 65.079 111.460 118.280 45 Özkaynak 182 63.476 51.016 116.934 45 Sabit Varlık Toplamı 167 1.418 37.090 - Önceki Dönem Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem Rayiç Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı Değeri 21 6 104 38 247 1.287 1.410 6.950 4.011 8.720 (406) 35.012 378 (1.106) (4.850) (4) - (*) Mali Tablo verileri iştiraklerin denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır. 8.3. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Başı Değeri 79.341 45.906 Dönem İçi Hareketler 51.469 33.435 Alışlar (*) 51.469 25.562 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / (İptali) 7.873 Dönem Sonu Değeri 130.810 79.341 Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) %22,94-%99,93 %65,28-%99,99 (*) Banka, 21 Haziran 2007 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Işık Sigorta A.Ş.’nin sermaye artışına 13.056 Bin YTL tutarında katkıda bulunmuş ve ilaveten diğer ortaklar tarafından kullanılmayan 56 Bin YTL tutarındaki rüçhan hakkını da kullanmıştır. 16 Temmuz 2007 tarihinde 37.857 Bin YTL Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş.’nin kullanılmayan rüçhan haklarından satın alınmıştır. Asyafin İnşaat San. A.Ş.’.nin şirket birleşmeleri nedeniyle daha önce taahhüt edilen 450 Bin YTL ‘ si ödenmiştir. 27 Eylül 2007 tarihli 724 sayılı yönetim kurulu toplantısında alınan 997 no’lu karar ile Asyakart Teknolojileri Hizmetleri A.Ş ‘nin 50.000 YTL’lik sermayesine 49.750 YTL ile kurucu ortak sıfatıyla iştirak edilmesine karar verilmiş olup, ilgili şirket 8 Ekim 2007 tarihinde kurulmuş ve 15 Ekim 2007 itibariyle Banka’nın bağlı ortaklığı olmuştur. 8.4. Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar 8.5. Cari Dönem 36.001 94.809 Önceki Dönem 22.889 56.452 Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bilanço tarihi itibariyle borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 50 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net): 10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem Brüt 11.644 219.666 114.099 345.409 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.2. Önceki Dönem Net 9.827 185.395 96.298 291.520 Brüt 30.854 260.205 48.790 339.849 Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Alacağı 11. Net 26.701 225.181 42.223 294.105 345.409 (53.889) 291.520 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar: Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 51 Önceki Dönem 339.849 (45.744) 294.105 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler: Finansal Kiralama Gayrimenkul İle Edinilen MDV Maliyet Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 Alımlar Elden çıkarılanlar Yeniden değerleme artışları Değer düşüşü Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2007 Birikmiş Amortisman (-) Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 Amortisman gideri Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş amortismanı Değer düşüşü Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2007 Net defter değeri - 31 Aralık 2006 Araçlar Elden Çıkarılacak Diğer MDV Gayrimenkuller (*) 14.694 (4.507) 10.187 13.736 22.661 36.397 814 777 (512) 1.079 25.244 26.779 (16.245) (9.854) 25.924 53.473 35.550 (10.260) 78.763 107.961 85.767 (31.524) (9.854) 152.350 1.432 255 2.044 4.604 344 231 616 504 31.314 10.154 35.750 15.748 (128) 1.559 6.648 (175) 400 (713) (44) 363 (9.220) 32.248 (10.236) (44) 41.218 13.262 11.692 470 24.628 22.159 72.211 Net defter değeri - 31 Aralık 2007 8.628 29.749 679 25.561 46.515 (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler: 13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları: Cari Dönem Defter değeri Birikmiş amortisman tutarı Net defter değeri Asya Katılım 31122007 Toplam 52 Önceki Dönem 7.866 5.076 (3.271) (2.260) 4.595 2.816 111.132 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı): 13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu: Bilgisayar Yazılımları Maliyet Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2007 Alımlar Elden çıkarılanlar Kapanış bakiyesi –31 Aralık 2007 Birikmiş Amortisman (-) Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2007 Amortisman gideri Elden çıkarılanlar Kapanış bakiyesi -31 Aralık 2007 14. 5.076 2.825 (35) 7.866 (2.260) (1.040) 29 (3.271) Net defter değeri - 31 Aralık 2006 2.816 Net defter değeri - 31 Aralık 20077 4.595 Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar: Yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.( 31 Aralık 2006 : Bulunmamaktadır. ) 15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar: Banka, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden 978 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kısa vadeli çalışan hakları Kredi kartı promosyon karşılığı Sabit kıymet amortisman farkı Elden çık.g.menkuller değer düşüklüğü karşılığı Finansal kiralama düzeltmesi Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı Ertelenmiş vergi aktifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 5.141 1.028 4.615 923 3.802 760 (19.977) (3.995) 11.462 2.292 4.683 937 (4.833) (967) 4.893 978 Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kısa vadeli çalışan hakları Kredi kartı promosyon karşılığı Sabit kıymet amortisman farkı Elden çık.g.menkuller değer düşüklüğü karşılığı Finansal kiralama düzeltmesi Ertelenmiş vergi aktifi (net) Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 3.324 665 3.401 680 3.228 646 (11.056) (2.211) 1.608 322 21.559 4.310 22.064 4.412 Asya Katılım 31122007 53 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar (devamı): Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak Cari dönem (gideri) / geliri Vergi oranı değişikliğinin etkisi Ertelenmiş vergi aktifi, 31 Aralık 16. Cari Dönem 4.412 (3.434) 978 Önceki Dönem 21.969 (10.234) (7.323) 4.412 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar: Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 1.037 Bin YTL’dir Cari Dönem Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2007 Girişler Çıkışlar Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2007 17. 1.037 1.037 Önceki Dönem - Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler : Bilançonun diğer aktifler kalemi 14.296 Bin YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2006 : 20.583 Bin YTL) Asya Katılım 31122007 54 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1 Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: 1 Aya Kadar Vadesiz Cari dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıl ve Üstü 1 Yıla Kadar Birikimli Katılma Hesabı Toplam 150.928 - - - - - - - 150.928 - 799.414 457.906 205.190 - 98.313 29.524 - 1.590.347 338.533 - - - - - - - 338.533 89.605 - - - - - - - 89.605 Ticari Kuruluşlar 244.014 - - - - - - - 244.014 Diğer Kuruluşlar 3.987 - - - - - - - 3.987 Ticari ve Diğer Kuruluşlar 543 - - - - - - - 543 Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası 384 - - - - - - - 384 Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer - - - - - - - - - 1 - - - - - - - 1 - - - - - - - - - 383 - - - - - - - 383 - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 116.250 223.929 133.733 - 8.307 336 - 482.555 Resmi Kuruluşlar - 3 26 - - - - - 29 Ticari Kuruluşlar - 112.100 207.277 53.905 - 2.522 336 - 376.140 Diğer Kuruluşlar - 3.288 16.626 79.224 - 5.785 - - 104.923 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 859 - 604 - - - - 1.463 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - 125.319 - - - - - - - 125.319 V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP - 417.574 323.145 111.641 - 89.547 9.734 - 951.641 273.455 - - - - - - - 273.455 252.805 - - - - - - - 252.805 15.472 - - - - - - - 15.472 5.178 - - - - - - - 5.178 - - - - - - - - - 310 - - - - - - - 310 - - - - - - - - - 4.868 - - - - - - - - 4.868 - - 231.200 235.236 202.648 - 112.445 3.443 - 784.972 Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - - Ticari Kuruluşlar - 224.685 231.476 164.986 - 100.586 15 - 721.748 Diğer Kuruluşlar - 1.933 745 37.662 - 11.859 - - 52.199 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 4.582 3.015 - - - 3.428 - 11.025 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K. Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) Asya Katılım 31122007 - - - - - - - - - 888.235 1.564.438 1.240.216 653.212 - 308.612 43.037 - 4.697.750 55 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 1.1 Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı): 1 Aya Kadar Vadesiz Önceki dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Toplam 112.167 - - - - - - - 112.167 - 824.042 158.782 34.160 - 56.802 23.753 - 1.097.539 223.223 - - - - - - - 223.223 14.601 - - - - - - - 14.601 Ticari Kuruluşlar 199.312 - - - - - - - 199.312 Diğer Kuruluşlar 8.712 - - - - - - - 8.712 Ticari ve Diğer Kuruluşlar 221 - - - - - - - 221 Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası 377 - - - - - - - 377 - - - - - - - - - 1 - - - - - - - 1 Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer - - - - - - - - - 376 - - - - - - - 376 - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 192.751 15.466 1.550 - 254 399 - 210.420 Resmi Kuruluşlar - 448 - - - - - - 448 Ticari Kuruluşlar - 173.137 15.441 1.464 - 250 399 - 190.691 Diğer Kuruluşlar - 18.432 25 86 - 4 - - 18.547 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 734 - - - - - - 734 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer 142.592 - - - - - - - 142.592 - 515.220 107.943 32.368 - 18.020 10.403 - 683.954 263.251 - - - - - - - 263.251 248.189 - - - - - - - 248.189 9.747 - - - - - - - 9.747 5.315 - - - - - - - 5.315 - - - - - - - - - 213 - - - - - - - 213 - - - - - - - - - 5.102 - - - - - - - 5.102 - - - - - - - - - - 444.078 22.417 237 - 767 10 - 467.509 Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - - Ticari Kuruluşlar - 419.040 22.375 236 - 767 5 - 442.423 Diğer Kuruluşlar - 6.536 42 1 - - - - 6.579 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 3.102 - - - - 5 - 3.107 Bankalar ve Katılım Bankaları - 15.400 - - - - - - 15.400 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K. Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) Asya Katılım 31122007 - - - - - - - - - 741.233 1.976.091 304.608 68.315 - 75.843 34.565 - 3.200.655 56 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Tasarruf Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 1.3 Tasarruf Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 1.577.873 1.113.209 464.664 1.230.031 816.910 413.121 1.214.727 622.303 592.424 777.166 385.715 391.451 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları: Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır. 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler: Bankanın alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır. 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler: 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem(*) TP Önceki Dönem YP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam - 8.829 304.092 312.921 TP YP - 126.696 126.696 (*) Orta ve uzun vadeli krediler 206.050 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir. Banka’nın, yurtdışı Banka ve finans kuruluşlarından sağladığı kısa, orta ve uzun vadeli kredileri ile sendikasyon kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: YP Tutar (Bin) Döviz Cinsi 6.366 USD 5.071 USD 3.022 USD 10.578 USD 83.639 USD 85.694 USD 2.527 USD 5.054 USD 3.078 USD 15.433 USD 5.082 USD 5.064 USD 620 EUR 25.306 EUR Asya Katılım 31122007 Vade Ağustos 2012 Nisan 2011 Kasım 2009 Ocak 2009 Nisan 2008 Nisan 2009 Nisan 2008 Nisan 2008 Ağustos 2009 Temmuz 2012 Eylül 2009 Ekim 2010 Ocak 2009 Ekim 2009 YTL karşılığı (Bin) 7.414 5.906 3.520 12.320 97.414 99.808 2.943 5.886 3.585 17.975 5.919 5.898 1.060 43.273 312.921 57 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı): 3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi: Cari Dönem(*) TP Önceki Dönem YP TP YP Kısa Vadeli - 106.243 - 72.721 Orta ve Uzun Vadeli - 206.678 - 53.975 - 312.921 - 126.696 Toplam (*) Orta ve uzun vadeli krediler 206.050 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir. 3.3. Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 152.108 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu aşmamaktadır. (31 Aralık 2006: 41.319 Bin YTL) 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar: Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir: Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) Toplam 6. Cari Dönem TP YP 10.986 (675) 10.311 Önceki Dönem TP - YP 2.116 (125) 1.991 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler : Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır. 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.1 Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Genel Karşılıklar(*) I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Cari Dönem 44.182 33.069 18.157 14.912 11.113 Önceki Dönem 26.642 19.092 7.643 11.449 7.550 (*) Banka genel kredi karşılığı çalışmasında ikinci grup krediler için hesaplanan karşılık tutarını ayrıştıramamaktadır. Asya Katılım 31122007 58 1.408 (41) 1.367 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı): 7.2. Genel Karşılıklar Hareket Tablosu : Cari Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 26.642 Dönem gideri 18.016 Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri (3.608) Katılım havuzları payı 3.132 Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2007 44.182 Önceki Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2006 15.051 Dönem gideri 9.039 Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri (213) Katılım havuzları payı 2.765 Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2006 7.3. 26.642 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama: Banka’nın 31 Aralık 2007 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 148.998 Bin YTL’dir (31 Aralık 2006: 14.475 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2007 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 10.880 Bin YTL dir (31 Aralık 2006: 6.724 Bin YTL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır. ( 31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Diğer Karşılıklar Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Dava Karşılıkları Toplam Asya Katılım 31122007 59 3.802 3.228 10.880 6.724 300 - 14.982 9.952 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı): 7.5.3 Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu: Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 Dönem gideri Yapılan ödemeler Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2007 Cari Dönem 3.324 1.817 5.141 Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2006 Dönem gideri Yapılan ödemeler Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2006 Önceki Dönem 2.120 1.427 (223) 3.324 Banka’nın ayrıca 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 4.615 Bin YTL (31 Aralık 2006: 3.401 Bin YTL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: 8.1. Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 19.101 Bin YTL’dir ( 31 Aralık 2006: 10.875 Bin YTL). Cari Dönem Önceki Dönem 48.130 32.342 (29.029) (21.467) 19.101 10.875 Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen kurumlar vergisi Ödenecek kurumlar vergisi 8.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Asya Katılım 31122007 Önceki Dönem 19.101 4.861 248 4.299 544 10.875 3.302 197 3.353 523 195 1.766 31.014 101 863 19.214 60 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı): 8.3. Ödenecek Primler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 8.4. Önceki Dönem 696 983 49 98 1.826 892 1.269 64 126 2.351 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır. 9. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler: Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır. 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler: Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler: 11.1. Ödenmiş Sermaye: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) 180.000 120.000 Önceki Dönem 180.000 120.000 (*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı: Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. Asya Katılım 31122007 61 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı): 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler: Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır. 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 11.7. Banka’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri: Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler: İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar: Menkul değer artış fonuna ilişkin bir bakiye ekli finansal tablolarda bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 62 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama: 1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı: Cari Dönem Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taah. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Önceki Dönem 20.523 672.655 420.212 5.239 362.252 1.060.669 2.255 308.811 731.278 1.2. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: Cari Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 1.2.2. 6.176.918 109.672 1.092.444 70.827 7.449.861 5.176.854 132.761 894.678 56.317 6.260.610 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler: Cari Dönem Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam 1.3. Önceki Dönem 4.469.428 699.114 1.008.376 6.176.918 Önceki Dönem 3.868.350 681.637 626.867 5.176.854 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı: Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam Asya Katılım 31122007 56.815 9.152 47.663 7.393.046 7.449.861 63 Önceki Dönem 4.118 4.118 6.256.492 6.260.610 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi: Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 3. TP 44.334 27.015 17.019 300 1.063.098 98.347 538.784 425.967 1.847.342 721.465 370.491 40.050 102.235 33.421 3.164 12.560 159.544 147.180 3.823.419 (%) 1,17 0,71 0,45 0,01 27,80 2,57 14,09 11,14 48,32 18,86 9,69 1,05 2,67 0,87 0,08 0,33 4,17 3,85 100,00 YP 44.181 34.641 9.326 214 1.692.781 127.986 989.515 575.280 1.230.961 600.721 98.612 98.960 171.663 73.892 834 1.500 155.260 57.798 3.626.442 Önceki Dönem (%) 1,23 0,96 0,26 0,01 46,68 3,53 27,29 15,86 33,94 16,56 2,72 2,73 4,73 2,04 0,02 0,04 4,28 1,59 100,00 TP 34.558 25.035 9.277 246 898.876 104.615 469.759 324.502 1.494.331 828.266 384.505 136.308 114.574 40.365 862 14.878 136.774 27.608 3.283.639 (%) 1,05 0,76 0,28 0,01 27,38 3,19 14,31 9,88 45,51 25,22 11,71 4,15 3,48 1,23 0,03 0,45 4,17 0,84 100,00 YP 70.963 66.061 4.517 385 1.450.159 88.775 981.143 380.241 988.353 451.291 148.375 142.850 82.609 27.068 17.295 1.903 31.191 16.205 2.976.971 I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler : Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Asya Katılım 31122007 64 I inci Grup TP YP 3.662.157 3.589.281 3.661.292 2.326.894 108.082 1.084.343 865 69.962 II nci Grup TP YP 161.262 37.161 161.262 27.470 1.590 8.101 - (%) 2,38 2,22 0,15 0,01 48,71 2,98 32,96 12,77 33,20 15,16 4,98 4,80 2,77 0,92 0,58 0,06 1,05 0,55 100,00 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler: Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 356.508 356.508 356.508 - - - - - - - - 356.508 - - - Banka’nın 31 Aralık 2007 itibariyle, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden karşılıkları ile birlikte aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Cari Dönem YTL USD EURO 182.174 - 157.235 17.099 Toplam 182.174 174.334 Önceki Dönem YTL USD EURO - - Toplam - - 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 65 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar: Bilanço tarihi itibariyle, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 79 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 1.936 Bin YTL’dir. Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 300 Bin YTL tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün Banka’nın bir müşterisi hakkında yapmış olduğu vergi incelemesinin uzantısı olarak, bu müşterinin Banka’nın bir şubesinde yapmış olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul Kanunu'nun 360. maddesine göre Banka’ya iştirak iddiasıyla düzenlenen rapora konu 10.232 Bin YTL'lik cezaya ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde Vergi Mahkemesinde dava açılmış olup, Banka yönetimi davanın lehte sonuçlanacağı düşüncesi ile bu tutara ilişkin ekli finansal tablolarda karşılık ayırmamıştır. 6. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar: Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 66 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler : FITCH RATINGS Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Görünüm Bireysel Derecelendirme (Individual) Destek Notu (Support) B B Pozitif B B Pozitif BBB+ Pozitif D 5 Yukarıdaki bilgiler, 16 Temmuz 2007 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır. MOODY’S D Durağan Mali Güç Görünüm Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm B1/NP B1/NP Durağan Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ba1/NP Ba1/NP Durağan Yukarıdaki bilgiler, 10 Ağustos 2007 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. Asya Katılım 31122007 67 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler: I inci Grup TP II nci Grup YP TP YP Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri(*) 641.745 18.342 28.405 728 Kısa Vadeli Kredilerden 372.883 18.342 17.687 728 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 259.007 - 10.718 - 9.855 - - - - - - - Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (*) Kar payı gelirleri nakdi kredilerden alınan komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2. Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri : Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık) YP YP 5.316 11.523 2.439 - - - - 41.978 20.207 14.793 8.374 - - - - 57.519 25.523 26.316 10.813 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam TP 15.541 Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan(*) Önceki Dönem (*) Yurtdışı bankalar murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini de içermektedir. 1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler: Menkul değerlerden alınan kar payı gelirleri bulunmamaktadır. 1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları Önceki Dönem 13.890 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP - 1.908 TP YP 19.599 761 2.937 - - - - - 378 - - Yurtdışı Bankalara - 19.221 761 2.937 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - - 19.599 761 2.937 Bankalara (*) T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Toplam (*) Kar Payı gideri nakdi kredilere verilen komisyon giderlerini de içermektedir. Asya Katılım 31122007 68 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı) 2.2 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler : Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 2.3 Önceki Dönem 4.308 888 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler: İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır. 2.4 Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi: Katılma Hesapları Hesap Adı Türk Parası Bankalar ve Özel Finans Kurumları Katılma Hs. Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Toplam Yabancı Para Bankalar ve Özel Finans Kurumları Katılma Hs. Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 3. 1 Ay 3 Ay 6 Ay 1 Yıldan Uzun 1 Yıl Toplam - - - - - - - 147.823 6 29.935 345 178.109 43.105 16.782 269 60.156 15.235 3.198 3.086 21.519 - 12.565 374 250 13.189 3.597 108 3.705 222.325 6 50.397 3.950 276.678 - - - - - - - 15.631 10.318 27 25.976 204.085 22.066 21.022 1.062 44.150 104.306 5.642 4.669 430 10.741 32.260 - 5.018 1.718 609 7.345 20.534 797 162 959 4.664 49.154 37.889 2.128 89.171 365.849 Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar: Banka’nın temettü gelirleri bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 9 Ay 69 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net): Cari Dönem Kâr Önceki Dönem 1.020.051 1.045.776 4.833 - 4.833 - - - Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Kâr 1.015.218 1.045.776 Zarar (-) 1.005.392 1.040.543 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - Türev Finansal İşlemlerden - - Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar 5. - - 1.005.392 1.040.543 Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar: Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Haberleşme giderleri karşılığı Aktiflerin satışından elde edilen gelirler Karşılık iptalleri Diğer Toplam 6. Önceki Dönem 5.520 7.346 65.570 6.977 85.413 5.384 2.431 45.051 4.820 57.686 Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları: Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam Asya Katılım 31122007 70 Önceki Dönem 94.231 19.740 19.369 52.959 2.163 18.016 - 61.818 818 1.954 59.041 5 9.039 - - - - - 10.811 123.058 3.908 74.765 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 8. Önceki Dönem 119.185 1.817 15.251 1.040 79.304 1.204 9.919 688 9.810 497 94.945 21.744 2.727 19.930 50.544 1.542 21.885 265.972 624 479 67.275 12.686 899 20.537 33.153 69 25.371 184.933 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre % 39,06 oranında artış göstererek 272.901 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 417.158 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden 144.701 Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 265.972 Bin YTL’dir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama : Banka, 31 Aralık 2007 itibarıyla kayıtlarına 48.130 Bin YTL (31 Aralık 2006 : 32.342 Bin YTL) tutarında cari vergi gideri ile 3.434 Bin YTL (31 Aralık 2006 : 17.557 Bin YTL) tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama: Banka 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle net dönem karını bir önceki yıl karına göre % 51,24 oranında arttırmıştır. Asya Katılım 31122007 71 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar: Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur. 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar: Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar Kredi kartı ücret ve komisyonları Diğer Toplam Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar 40.750 26.785 17.410 84.945 Cari Dönem Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler Diğer Toplam 13. 49.880 2.774 52.654 Önceki Dönem 23.431 17.742 14.804 55.977 Önceki Dönem 29.452 9.554 39.006 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı : Yoktur. Asya Katılım 31122007 72 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Banka, cari dönemde yasal yedeklere 7.199 Bin YTL, olağanüstü yedeklere 136.786 Bin YTL aktarmıştır. Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı bulunmamaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tabloların kesinleştiği tarih itibariyle henüz yapılmamıştır. VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler: 1.1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan Muhasebe Politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası serbest hesaplar ve bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. 1.2. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem 31 Aralık 2006 Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer TCMB (serbest) Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1.3. Önceki Dönem 31 Aralık 2005 237.626 54.762 109.741 73.123 528.351 528.351 765.977 158.238 31.508 96.494 30.236 130.000 130.000 288.238 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem 31 Aralık 2007 Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer TCMB (serbest) Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık Asya Katılım 31122007 Önceki Dönem 31 Aralık 2006 1.104.590 62.683 658.697 383.210 1.104.590 73 237.626 54.762 109.741 73.123 528.351 528.351 765.977 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VII. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar: 1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler: 1.1. Cari Dönem (31.12.2007): Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri - 132 - - 45.060 60.382 76 432 - - 27.587 33.530 13.890 7 - - 9.289 397 (*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir.(31.12.2007:818 Bin YTL -31.12.2006: 3.092 Bin YTL) 1.2. Önceki Dönem (31.12.2006): Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri 7.851 8 - - 171.321 124.636 - 132 - - 45.060 60.382 1.908 - - - 7.989 - (*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir. 1.3. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Dönem Sonu Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 1.4. Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Dolaylı Ortakları Diğer Unsurlar Cari Dönem Cari Dönem 22.049 - 31.644 38.655 - 61.945 4.308 - 3.875 Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler: Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. VIII. Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler: Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 118 adet şubesi bulunmaktadır. Banka’nın toplam çalışan sayısı 3.300 kişidir. Asya Katılım 31122007 74 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM I. Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar 1. Likidite Yeterliliği Rasyosuna İlişkin Açıklamalar Banka, 10 Ağustos 2007 – 26 Ekim 2007 tarihleri arasında Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile belirtilen asgari likidite yeterliliğinin altında kalmıştır. Banka birinci vade diliminde ( 0-7 gün ) asgari oranı sağlarken, ikinci vade diliminde (0-31 gün) asgari oranın altında kalmıştır. İlgili tebliğe göre ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranının %100 den az olmaması gerekirken Bankanın oranı bu dönemler arasında minimum %87,51 olarak gerçekleşmiştir. Aynı vade dilimi için geçerli olan yabancı para likidite oranı asgari tutarı %80 iken Banka’nın oranı minimum %45,44 olarak gerçekleşmiştir. Banka, 2 Kasım 2007 tarihi itibariyle toplam likidite yeterlilik oranı %115,82, yabancı para likidite yeterlilik oranı %82,03 olmak üzere likidite yeterliliğindeki aşımları gidermiş bulunmaktadır. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ise toplam likidite yeterlilik oranı %116,84, yabancı para likidite yeterlilik oranı %83,87 olup aşım giderildikten sonraki dönemde minimum toplam likidite oranı %101,56 minimum yabancı para likidite oranı ise %81,78 olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu uyumsuzluğun, dövize endeksli kredilerin toplam krediler içindeki payının yüksek olması ve dövize endeksli kredilerin yabancı para likidite yeterlilik oranının hesaplanmasında dikkate alınmaması ile toplanan fonların vade yapısının Türk Bankacılık Sektöründe olduğu gibi Banka’da da kısa vadeli olmasından kaynaklandığı görülmektedir. 2. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar: Sermaye Artırımı : Banka Yönetim Kurulu’nca 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu karar ile 300.000 Bin YTL’lik sermayesinin 600.000 Bin YTL artırılmak suretiyle 900.000 Bin YTL’ye çıkarılmasına, artırılacak 600.000 Bin YTL sermayesinin 300.000 Bin YTL’sinin bedelli olarak , 300.000 Bin YTL’sinin ise iç kaynaklardan artırılmak suretiyle karşılanmasına, iç kaynaklardan karşılanacak sermayeye tekabül eden hisse senetlerinin mevcut ortaklara bedelsiz olarak verilmesine oy birliği ile karar verilmiştir. Yönetim Kurulu Üye Sayısının Artırılması: Banka Yönetim Kurulu’nca 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu karar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun yapmış olduğu düzenlemeler çerçevesinde, Yönetim Kurulu Üyelerinin sayısının 3 adet arttırılmak suretiyle 10 üyeye çıkarılmasına oy birliği ile karar verilmiştir. Genel Müdür Yardımcısı Sayısının Artırımı, Yeni Organizasyon Yapısı: Banka, kuruluşundan bu yana gösterdiği performans ve büyüme çerçevesinde duyulan ihtiyaç nedeniyle organizasyon yapısında değişiklik yapmış olup, 4 adet olan Genel Müdür Yardımcısı sayısını 7’ye çıkartmaya 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu kararla oy birliği ile karar vermiştir. Ana Sözleşme Değişikliği: Banka’nın 21 Şubat 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Banka’nın Ana Sözleşmesinin 6, 8, 9, 24, 32 ve 49. maddelerinin tadiline, Ana Sözleşmeye Geçici Madde 2’nin ilavesine karar verilmiştir. Asya Katılım 31122007 75 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar 1 Ocak – 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuştur. Bağımsız denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar: Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 76 Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. Konsolide Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (“Grup”) 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Sibel Türker Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 4 Nisan 2008 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 50 24 : www.bankasya.com.tr : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • • • • • • • ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıda belirtildiği gibidir: Bağlı Ortaklık: 1) Işık Sigorta A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 4 Nisan 2008 Tahsin TEKOĞLU Ünal KABACA Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Yusuf İzzettin İMRE Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Cemil ÖZDEMİR M. Şevki KAVURMACI Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Kamil YILMAZ Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Çiğdem ÖZDEMİR / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü II.Müdür Tel No: 0 216 633 54 81 Fax No: 0 216 633 50 24 İÇİNDEKİLER SAYFA NO BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Ana Ortaklık Katılım Bankası'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana Ortaklık Katılım Bankası'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile ana ortaklık bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 1 1 2 2 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Konsolide bilanço -aktif kalemler Konsolide bilanço -pasif kalemler Konsolide nazım hesaplar Konsolide gelir tablosu Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu Kâr dağıtım tablosu 4 5 6 7 8 9 10 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ve dipnotlar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların hakları yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 12 13 13 13 13 14 16 16 16 16 17 18 19 19 19 20 21 21 21 21 21 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 23 26 30 30 31 34 34 36 37 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Konsolide bilançonun aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar Grup’un yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 38 56 64 69 74 74 75 75 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 76 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar I. II. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 77 77 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden BankanınTarihçesi : Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler : Işık Sigorta A.Ş. 1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve reasürans konularında iştigal etmektedir. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Küçüksu Cad. Akçakoca Sok. No:6 34768 Ümraniye, İstanbul adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır. Şirket bünyesinde 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 151 kişi istihdam edilmektedir. Şirketin 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği, 558 adet acentesi mevcuttur. II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama: Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin % 10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka herhangi bir gruba dahil bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 1 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) GENEL BİLGİLER (devamı) III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve Tahsil İşletmecilikteki Ünvanı Adı ve Soyadı Durumu Tecrübe Yılları Yönetim Kurulu Başkanı Tahsin TEKOĞLU 46 Yıl Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Şevki KAVURMACI Lisans 31 Yıl Abdurrahman Selçuk BERKSAN Y.Lisans 35 Yıl Salih SARIGÜL Doktora 13 Yıl Tacettin NEGIŞ İlköğretim 33 Yıl Cemil ÖZDEMİR Lisans 21 Yıl Genel Müdür Ünal KABACA Y. Lisans 15 Yıl Genel Müdür Yardımcıları Ünsal SÖZBİR Lisans 10 Yıl Ayhan KESER Lisans 6 Yıl Mustafa BÜYÜKATEŞ Lisans 19 Yıl Yusuf İzzettin İMRE Lisans 19 Yıl Yasal Denetçiler Ali AKBULUT Lisans 15 Yıl Ahmet ÇELİK Lisans 19 Yıl Atıf BİLGİN Lisans 23 Yıl IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Açıklamalar: Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Ad Soyad/Ticaret Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. 13.665 4,56 BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 10.115 3,37 OSMAN CAN PEHLİVAN 9.692 3,23 BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK 7.710 2,57 SAN. VE TİC. A.Ş. FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. 7.437 2,48 ABDULKADİR KONUKOĞLU 6.696 2,23 MUAMMER İHSAN KALKAVAN 5.275 1,76 NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş. 5.214 1,74 İRFAN HACIOSMANOĞLU 4.387 1,46 HASAN SAYIN 4.287 1,43 İBRAHİM SAYIN 4.226 1,41 FEHİM ARICI 3.105 1,04 Diğer 218.191 72,72 Asya Katılım 31122007 2 Bankada Sahip Oldukları Pay Oranları 0,0003 0,23 0,0025 0,49 0,88 0,0003 0,02 0,0002 0,45 0,27 Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 13.665 10.115 9.692 7.710 - 7.437 6.696 5.275 5.214 4.387 4.287 4.226 3.105 218.191 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) GENEL BİLGİLER (devamı) V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi: Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Ana Ortaklık Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibariyle ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibariyle ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle özel fon havuzları bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir. Asya Katılım 31122007 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1. 6.1.2. 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (N Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 17.1 Satış Amaçlı 17.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) TP YP Toplam 710.174 295.144 1.005.318 15.043 4.833 19.876 15.043 15.043 15.043 15.043 4.833 4.833 38.853 367.486 406.339 68 68 68 68 4.158.798 159.271 4.318.069 4.067.925 159.271 4.227.196 20.814 5.955 26.769 4.047.111 153.316 4.200.427 235.579 77 235.656 (144.706) (77) (144.783) 94.843 94.843 34 34 94.809 94.809 291.520 291.520 345.409 345.409 (53.889) (53.889) 111.939 111.939 8.711 8.711 4.111 4.111 4.600 4.600 705 705 1.247 1.247 1.247 1.247 ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2006) TP YP Toplam 141.153 196.809 337.962 21.655 592.695 614.350 88 88 88 88 2.665.898 100.178 2.766.076 2.628.332 99.268 2.727.600 34.553 7.415 41.968 2.593.779 91.853 2.685.632 127.364 1.214 128.578 (89.798) (304) (90.102) 56.486 56.486 34 34 56.452 56.452 294.105 294.105 339.849 339.849 (45.744) (45.744) 72.871 72.871 6.932 6.932 4.111 4.111 2.821 2.821 864 864 4.644 4.644 4.644 4.644 (16) (17) 1.037 1.037 40.872 2.373 5.473.810 829.107 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 4 1.037 1.037 43.245 6.302.917 49.119 1.635 50.754 3.313.815 891.317 4.205.132 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Dipnot PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XIV. ÖZKAYNAKLAR 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar 14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 14.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) TP YP Toplam 2.532.953 37.302 2.495.651 129.104 139.857 10.311 10.986 (675) 115.478 38.763 10.436 52.180 14.099 33.844 33.844 - 2.131.953 30.454 2.101.499 312.921 4.350 12.325 35 45 (10) 6.302 5.419 883 4 4 - ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2006) TP YP Toplam 4.664.906 67.756 4.597.150 312.921 133.454 152.182 10.346 11.031 (685) 121.780 44.182 10.436 52.180 14.982 33.848 33.848 - 1.624.620 11.662 1.612.958 109.619 20.570 1.991 2.116 (125) 80.721 23.469 7.223 40.077 9.952 22.423 22.423 - 1.554.158 20.154 1.534.004 126.696 3.355 20.783 1.367 1.408 (41) 3.173 3.173 4 4 - 3.178.778 31.816 3.146.962 126.696 112.974 41.353 3.358 3.524 (166) 83.894 26.642 7.223 40.077 9.952 22.427 22.427 - 873.480 300.000 150.000 150.000 - - 873.480 300.000 150.000 150.000 - 635.652 300.000 150.000 150.000 - - 635.652 300.000 150.000 150.000 - - - - - - - 182.567 14.756 167.811 223.110 (4.511) 227.621 17.803 3.835.027 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 5 2.467.890 182.567 14.756 167.811 223.110 (4.511) 227.621 17.803 6.302.917 38.569 7.544 31.025 139.487 (4.708) 144.195 7.596 2.495.596 1.709.536 38.569 7.544 31.025 139.487 (4.708) 144.195 7.596 4.205.132 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Diğer Garantilerimizden 1.7. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz 2.1.1. 2.1.2. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.3. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.4. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.5. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.6. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.7. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.9. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.2.1. Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.2. 3.3. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER NAZIM HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2) (1), (2) (4) TP YP BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2006) Toplam TP YP Toplam 5.045.739 3.823.419 3.822.554 3.822.554 865 1.040.146 1.040.146 362.252 672.655 5.239 182.174 182.174 182.174 182.174 53.754.350 460.128 2.885 348.897 108.112 234 53.294.222 152.701 18.413.926 634.653 7.654.491 26.438.451 - 3.821.299 3.626.442 2.354.364 2.354.364 109.672 109.672 1.092.444 1.092.444 69.962 20.523 20.523 20.523 174.334 174.334 174.334 174.334 33.390.906 501.317 57.991 47.688 395.531 107 32.889.589 143.159 12.759.393 146.273 912.110 18.928.654 - 8.867.038 7.449.861 6.176.918 6.176.918 109.672 109.672 1.092.444 1.092.444 70.827 1.060.669 1.060.669 20.523 362.252 672.655 5.239 356.508 356.508 356.508 182.174 174.334 87.145.256 961.445 2.885 406.888 155.800 395.531 341 86.183.811 295.860 31.173.319 780.926 8.566.601 45.367.105 - 4.014.938 3.283.660 3.275.221 3.275.221 8.439 731.278 731.278 308.811 420.212 2.255 35.954.486 392.601 310.028 82.570 3 35.561.885 100.347 12.680.953 300.190 4.811.014 17.669.381 - 2.976.971 2.976.971 1.901.654 1.901.654 132.761 132.761 894.678 894.678 47.878 25.827.239 503.620 28.791 64.163 410.666 25.323.619 120.255 9.561.352 61.716 783.663 14.796.633 - 6.991.909 6.260.631 5.176.875 5.176.875 132.761 132.761 894.678 894.678 56.317 731.278 731.278 308.811 420.212 2.255 61.781.725 896.221 338.819 146.733 410.666 3 60.885.504 220.602 22.242.305 361.906 5.594.677 32.466.014 - 58.800.089 37.212.205 96.012.294 39.969.424 28.804.210 68.773.634 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 6 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. Dipnot KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (11) Hisse Başına Kâr / Zarar Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 7 BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş (31/12/2007) (31/12/2006) 809.463 511.529 689.220 438.234 20.857 13.962 62.363 23.705 3.987 3.987 33.013 35.628 23 (383.691) (222.401) (361.423) (217.508) (19.599) (3.698) (2.669) (1.195) 425.772 289.128 130.906 96.008 194.605 142.942 112.654 89.222 81.951 53.720 (63.699) (46.934) (244) (63.455) (46.934) 13.952 5.219 4.833 9.119 5.219 154.258 116.070 724.888 506.425 (123.058) (74.765) (318.276) (236.503) 283.554 195.157 283.554 (52.611) (49.214) (3.397) 230.943 230.943 227.621 3.322 0,76 195.157 (50.490) (32.379) (18.111) 144.667 144.667 144.195 472 0,52 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş ( 31/12/2007) ( 31/12/2006) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR VI. (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) - - - - XI. 1.1 DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.2 1.3 1.4 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer - - - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) - - Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 8 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI Dipnot ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER ÖNCEKİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2006) I. Dönem Başı Bakiyesi II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) VI. 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi XV. XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer IX. Dönem Net Kârı veya Zararı X. Kâr Dağıtımı 10.1 Dağıtılan Temettü 10.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 10.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Hakkı Hariç Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak Azınlık Hakkı Toplam Özkaynak 240.000 240.000 60.000 60.000 - - 150.000 - - 5.593 5.593 1.951 1.951 - - 30.338 30.338 687 687 - - 89.373 89.373 144.195 (89.373) (89.373) (71.443) (71.443) 66.735 (20.000) (2.638) 89.373 - 293.861 293.861 60.000 60.000 150.000 144.195 (20.000) (20.000) - 5.400 5.400 1.724 1.724 472 - 299.261 299.261 61.724 61.724 150.000 144.667 (20.000) (20.000) - 300.000 - 150.000 - 7.544 - 31.025 - 144.195 (4.708) - 628.056 7.596 635.652 300.000 - 150.000 - 7.544 - 31.025 - 144.195 (4.708) - 628.056 7.596 635.652 - - - - - - 7.212 7.212 - - 136.786 136.786 - - 227.621 (144.195) (144.195) 197 (143.998) 144.195 - 227.621 - 6.885 6.885 3.322 - 6.885 6.885 230.943 - 300.000 - 150.000 - 14.756 - 167.811 - 227.621 (4.511) - 855.677 17.803 873.480 CARİ DÖNEM BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ (01/01-31/12/2007) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) IV. 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı XVIII. Kâr Dağıtımı 8.1 Dağıtılan Temettü 8.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 8.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+-…...+XII+XIII+XIV) Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 9 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01-31/12/2007) (01/01-31/12/2006) Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 428.664 210.825 774.839 (371.400) 194.605 105.191 9.855 (125.548) (38.974) (119.904) 500.529 (210.072) 142.942 153.390 12.561 (84.425) (28.306) (275.794) (24.859) 102.673 (11.056) (93.233) (1.719.792) (1.354) (15.539) 1.510.009 183.496 122.610 403.805 (79.194) (972.830) (16.572) (545.666) 1.576.899 110.814 29.222 313.498 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (75.623) (36.977) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (38.357) (64.454) 27.168 20 - (22.290) (21.475) 6.783 5 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (15.715) 183.120 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemele Diğer (15.715) - 210.000 (20.000) (8.604) 1.724 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 46.460 17.540 358.927 477.181 1 768.682 291.501 1 1.127.609 768.682 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 10 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU (*) BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2007) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**) 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***) A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2006) 272.901 196.250 (51.564) (48.130) (3.434) (49.899) (32.342) (17.557) 221.337 146.351 - 221.337 - (2.366) (7.199) 136.786 (136.786) - - - HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ - - 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - (*) Kar Dağıtım Tablosu Ana Ortaklık Bankaya aittir. (**) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup mali tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir. (***) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır. 11 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar. Konsolide mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda açıklanmaktadır. Uygulanan Muhasebe İlkeleri Geçmiş dönem konsolide mali tablolarının cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde yer alan 23.160 Bin YTL Dövize Endeksli Kredi Anapara Kur Farkı Gideri “Kambiyo Zararları” hesabına; “Diğer Faaliyet Gelirleri” içerisinde yer alan 54.707 Bin YTL Dövize Endeksli Kredi Anapara Kur Farkı Geliri “Kambiyo Karları” hesabına sınıflandırılmıştır. 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Grup, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ise konsolide mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nda (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Asya Katılım 31122007 12 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Yükümlülükleri karşılayacak likidite rasyosuna ilişkin hususlar VI. Bölüm I.1 no’lu notta belirtilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle Grup’un aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Grup’un türev işlemleri vadeli döviz alım-satım kontratlarından oluşmaktadır. Vadeli döviz alım satım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilmektedir. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. IV. Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Asya Katılım 31122007 13 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal varlıkların tahmini makul değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar : Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibariyle yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Ana Ortaklık Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Asya Katılım 31122007 14 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Ana Ortaklık Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan 4.833 Bin YTL alım satım amaçlı türev finansal aracı olup, 15.043 Bin YTL tutarında da alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır. Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar: Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kullandırılan fonların kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. Asya Katılım 31122007 15 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Grup, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır. X. Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Asya Katılım 31122007 16 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) X. Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar (devamı) Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 1.037 Bin YTL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. Asya Katılım 31122007 17 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara muhasebeleştirilmektedir. yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Amortismana Tâbi Varlık Kasalar Büro Makineleri Mobilya / Mefruşat Nakil Vasıtaları Özel Maliyetler Gayrimenkuller Asya Katılım 31122007 Faydalı Ömür 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 50 yıl 18 olarak ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Grup Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Grup ’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Grup ’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Kiracı durumunda Grup Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle kiracı sıfatıyla taşıtlar, demirbaşlar ve bilgi işlem sarf malzemesi için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. XV. Çalışanların Hakları Yükümlülüklerine İlişkin Açıklamalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS 19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır. Asya Katılım 31122007 19 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369 sayılı kanunla değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2007 gelirleri için %20 üzerinden hesaplanmıştır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır. Asya Katılım 31122007 20 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” Standardında belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Grup’un hisse senetleriyle ilgili kâr payları bulunmamaktadır. Kâr payı dağıtımı bilanço tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilmektedir. XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Grup’un bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir. Cari Dönem-31.12.2007 Toplam Varlıklar Bireysel 638.439 Kurumsal ve Ticari Hazine 4.000.097 1.127.886 Dağıtılamayan Eliminasyon Toplam 605.575 (69.080) 6.302.917 Toplam Yükümlülükler 2.818.619 1.895.274 312.921 1.345.183 (69.080) 6.302.917 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı Azınlık Payı Grubun Payı (175.929) (19.079) (3.032) (198.040) (198.040) 538.271 162.178 (8.582) 691.867 691.867 42.586 (1.180) 41.406 41.406 20.844 (8.019) (264.504) (251.679) (52.611) (304.290) (2.994) 2.994 - 425.772 130.906 (273.124) 283.554 (52.611) 230.943 3.322 227.621 (*)Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. Asya Katılım 31122007 21 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı) Önceki Dönem-31.12.2006 Toplam Varlıklar Bireysel Kurumsal ve Ticari Hazine Dağıtılamayan Eliminasyon Toplam 431.334 2.657.500 749.059 410.922 (43.683) 4.205.132 Toplam Yükümlülükler 2.036.256 1.171.279 126.696 914.584 (43.683) 4.205.132 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı Azınlık Payı Grubun Payı (120.250) (8.839) (2.126) (131.215) (131.215) 376.062 120.455 (5.217) 491.300 491.300 19.469 (1.528) 17.941 17.941 13.847 (11.823) (181.850) (179.826) (50.490) (230.316) (2.257) (786) (3.043) (3.043) 289.128 96.008 (189.979) 195.157 (50.490) 144.667 472 144.195 (*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 22 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar: Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14,91’dir. (31 Aralık 2006: % 18,03) Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir. Risk Ağırlıkları Konsolide 0% 20% Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka 50% 100% 0% 20% 50% 100% Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 1.027.231 68.509 658.697 406.285 - 1.395.587 - 2.425.508 - 1.020.013 62.683 658.697 383.156 - 1.395.587 - 2.431.152 - 2 213.311 41.776 4.651 322 6.276 405.764 399 122 1.323.738 49.562 22.287 459 - 382.749 399 8 1.323.738 49.562 22.287 459 - 1.944.360 71.932 156.100 35.372 42.850 2 213.311 41.776 4.651 322 6.276 1.944.436 71.932 156.100 6.494 42.850 33.687 133.857 133.857 1.161.088 2.592.135 2.588.492 3.643 2.998.420 634.355 634.355 2.029.942 94.809 79.554 72 917.166 917.166 3.342.674 32.295 133.857 133.857 1.153.870 2.592.135 2.588.492 3.643 2.975.291 634.355 634.355 2.029.942 130.776 78.044 61 917.166 917.166 3.348.318 Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Konsolide Cari Dönem Önceki Dönem 4.957.329 3.487.579 124.263 32.738 629.029 851.413 634.576 14,91 18,03 Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem 4.958.347 3.476.681 96.875 37.263 565.186 835.996 635.662 14,87 18,09 (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır. Asya Katılım 31122007 23 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) : Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: Konsolide ANA SERMAYE Cari Dönem Ödenmiş Sermaye Ana Ortaklık Banka Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 300.000 300.000 - 300.000 300.000 - 300.000 300.000 - 300.000 300.000 - - - - - 150.000 150.000 150.000 150.000 14.756 7.544 14.708 7.509 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 12.829 1.927 5.617 1.927 12.781 1.927 5.582 1.927 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe - - - - - - - - Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 167.811 31.025 167.811 31.025 167.811 31.025 167.811 31.025 Birikmiş Zararlar - - - - Yabancı Para Sermaye Kur Farkı - - - - Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı - - - - 227.621 144.195 221.337 146.351 227.621 144.195 221.337 146.351 - - - - - - - - - - - - Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı - - - - Azınlık Payları 17.803 7.596 - - Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) (4.511) (4.708) - (2.366) - - - - (4.511) 34.127 (4.708) 11.547 34.125 (2.366) 11.546 Peşin Ödenmiş Giderler (-) 5.152 1.473 5.131 1.459 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 4.600 2.821 4.595 2.816 - - - - Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) - - - - 4.111 4.111 - - 869.369 631.541 853.856 632.519 Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı Asya Katılım 31122007 24 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) : Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı): Konsolide KATKI SERMAYE Cari Dönem Genel Karşılıklar Ana Ortaklık Banka Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 26.025 18.998 26.025 18.998 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri - - - - Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı - - - - İkincil Sermaye Benzeri Borçlar - - - - Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i - - - - İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - - Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE - - - - 26.025 18.998 26.025 18.998 - - - - 895.394 650.539 879.881 651.517 43.981 15.963 43.885 15.855 102 122 34 34 Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - - - - Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları - - - - Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler - - - - - - - - SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*) Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK - - - - 851.413 634.576 835.996 635.662 (*) Tabloda ana sermaye başlığı altında yer alan özel maliyet bedelleri, peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar ilgili yönetmelik kapsamında ana sermaye toplamına dahil edilmeyip, sermayeden indirilen değerler arasında dikkate alınmıştır. Asya Katılım 31122007 25 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar : Kredi Tahsis Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Ana Ortaklık Banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Ana Ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir. Opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Ana Ortaklık Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler ve finansal kiralama alacakları portföyü içindeki payı cari dönem için %32,38’dir. ( 31 Aralık 2006 : % 32,91 ) Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, cari dönem için %42,71’dir. ( 31 Aralık 2006 : % 45,58 ) Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı % 31,80’dir. ( 31 Aralık 2006 : % 31,67 ) Ana Ortaklık Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı cari dönemde 44.182 Bin YTL’dir. ( 31 Aralık 2006 : 26.642 Bin YTL ) Asya Katılım 31122007 26 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu: Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler Cari Dönem Kullanıcılara göre kredi dağılımı Özel Sektör Önceki Dönem Menkul Değerler Cari Dönem Diğer Krediler (**) Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 4.227.181 2.727.592 15 8 - - 4.555.268 3.790.616 8 - - 4.466.003 3.736.063 3.608.841 2.297.579 15 Kamu Sektörü - - - - - - - - Bankalar - - - - - - 57.957 25.497 618.340 430.013 - - - - 31.308 29.056 - - - - - - - - 4.227.181 2.727.592 15 8 - - 4.555.268 3.790.616 4.227.181 2.727.592 15 8 - - 4.465.504 3.751.653 - - - - - - 69.507 19.871 - - - - - - 3.713 1.144 - - - - - - - 11 - - - - - - 4.809 2.547 - - - - - - 11.735 15.390 Bireysel Müşteriler Sermayede Payı Temsil Eden MD Coğrafi bölgeler itibarıyla bilgiler Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler Toplam 4.227.181 2.727.592 15 8 4.555.268 3.790.616 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri yönetmelikte verilen oranlar dahilinde içermektedir. Asya Katılım 31122007 27 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler: Varlıklar Cari Dönem - 31 Aralık 2007 Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) Toplam Önceki Dönem - 31 Aralık 2006 Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sabit Sermaye Yatırımları Net Kâr 6.153.714 22.662 5.153 26.018 459 5.078.475 124.363 10.030 36.412 54.714 125.443 7.325.230 96.967 6.211 4.029 17.424 - 227.621 - 6.208.006 5.429.437 7.449.861 94.911 94.911 227.621 3.583.734 271.483 269.344 22.929 1.068 3.394.095 54.921 3 38.431 18.420 63.610 6.202.125 18.297 1.269 2.023 4.984 31.933 - 144.195 - 4.148.558 3.569.480 6.260.631 56.574 56.574 144.195 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı: Cari Dönem 31 Aralık 2007 TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Asya Katılım 31122007 120.854 53.726 61.732 5.396 1.559.140 184.844 1.034.571 339.725 699.776 979.112 456.728 66.329 250.830 13.012 11.877 39.916 140.420 709.043 4.067.925 (%) 2,97 1,32 1,52 0,13 38,33 4,54 25,44 8,35 17,20 24,07 11,23 1,63 6,17 0,32 0,29 0,98 3,45 17,43 100,00 28 Önceki Dönem 31 Aralık 2006 YP (%) TP 5.569 3.403 86 2.080 65.190 7.984 54.105 3.101 20.636 53.925 51.577 2.348 13.951 159.271 3,50 77.600 2,14 40.175 0,05 34.652 1,31 2.773 40,93 1.006.004 5,01 98.247 33,97 720.408 1,95 187.349 12,96 404.650 33,85 610.398 32,38 326.889 56.308 1,47 127.725 7.313 6.094 36.339 49.730 8,76 529.680 100,00 2.628.332 (%) 2,95 1,52 1,32 0,11 38,28 3,74 27,41 7,13 15,40 23,22 12,44 2,14 4,86 0,28 0,23 1,38 1,89 20,15 100,00 YP 4.120 1.523 483 2.114 76.509 3.477 61.795 11.237 4.159 13.623 6.701 4.563 2.359 857 99.268 (%) 4,15 1,53 0,49 2,13 77,07 3,50 62,25 11,32 4,19 13,73 6,75 4,60 2,38 0,86 100,00 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir. Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer F. K/Z Yansıtılan FV (Net) Krediler Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam 936.809 406.339 19.876 4.318.069 291.520 5.972.613 283.172 614.350 2.766.076 294.105 3.957.703 Şarta Bağlı Yükümlülükler Taahhütler Toplam 7.449.861 1.060.669 8.510.530 6.260.631 731.278 6.991.909 14.483.143 10.949.612 Toplam Kredi Riski Duyarlılığı Kredi Derecelendirme Sistemi : Ana Ortaklık Banka Rating Sistemi dört ana kritere dayanarak modellenmiş olup bu kriterler; objektif, subjektif, istihbarat ve sektörel kriterlerdir. Ana Ortaklık Banka rating sistemi ile kredi müşterilerini en iyi dereceden en düşük dereceye doğru sınıflandırmakta olup rapor tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın kredilere ilişkin tasnif ve test çalışmaları devam etmektedir. Ana Ortaklık Banka, Basel II uygulamaları kapsamında mevcut çalışmalarını 2008 yıl sonuna kadar tamamlamayı hedeflemektedir. Asya Katılım 31122007 29 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar: Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır. a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler : Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 1.775 602 7.564 9.941 124.263 b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski 89.488 - Cari Dönem En Yüksek 183.713 - Toplam Riske Maruz Değer 89.488 183.713 Ortalama En Düşük 10.150 10.150 Ortalama 33.613 33.613 Önceki Dönem En Yüksek En Düşük 65.150 3.063 65.150 3.063 c) Diğer fiyat riskleri Grup, İMKB’de işlem gören şirketlere yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok yatırım amacıyla yapılmaktadır. Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %10 oranında fazla / az olması durumunda kar/zarar tablosunda 1.203 Bin YTL tutarında artış/azalış beklenmektedir. (2006 yılında Grup hisse senedi riski taşımamaktadır.) IV. Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar: Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Grup’un son 3 yılına ait 2006, 2005 ve 2004 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Asya Katılım 31122007 30 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar: Grup kur riski günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu günlük olarak kontrol edilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Grup’un maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Grup’un mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: ABD Doları “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 31 Aralık 2007 Euro İngiliz Sterlini Japon Yeni 1,16470 1,70996 2,32243 1,02828 1,17080 1,17150 1,17460 1,17990 1,18270 1,69749 1,69101 1,69008 1,69841 1,70244 2,32814 2,32251 2,32184 2,33079 2,38194 1,02496 1,02531 1,02676 1,02887 1,04408 Grup’un cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,17332 YTL, 1 Euro için 1,70888 YTL, 100 JPY için 1,04214 YTL ve 1 GBP için 2,37235 YTL olarak gerçekleşmiştir. Asya Katılım 31122007 31 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL) EURO USD Yen Diğer YP Toplam Cari Dönem (31 Aralık 2007) Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 113.072 181.910 - 162 295.144 Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar 173.410 186.587 3.524 3.965 367.486 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - - Para Piyasalarından Alacaklar - - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - - - - 755.548 1.305.084 - - 2.060.632 Krediler (* ) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - - - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım - - - - - Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - Maddi Duran Varlıklar - - - - - Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar - - - - - 478 1.894 1 - 2.373 1.042.508 1.675.475 3.525 4.127 2.725.635 3.221 1.948 - 9 5.178 919.659 1.200.746 3.258 3.112 2.126.775 - - - - - 44.334 268.587 - - 312.921 Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) - - - - - 290 4.057 - 3 4.350 - - - - - 5.303 1.890 5.876 441 13.510 972.807 1.477.228 9.134 3.565 2.462.734 69.701 198.247 (5.609) 562 262.901 (20.520) (157.235) 3.420 - (174.335) 3.420 - 6.841 - 10.261 23.940 157.235 3.421 - 184.596 1.122.761 2.393.574 25.318 84.789 3.626.442 Toplam Varlıklar 540.537 1.124.067 2.503 3.193 1.670.300 Toplam Yükümlülükler 550.916 1.151.189 1.294 2.964 1.706.363 (10.379) (27.122) 1.209 229 (36.063) Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem (31 Aralık 2006 ) Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu - - - - - Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - - - - - Türev Finansal Araçlardan Borçlar - - - - - 676.436 2.267.329 14.757 18.449 2.976.971 Gayrinakdi Krediler (*)1.901.361 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir. (31 Aralık 2006: 778.983 Bin YTL) (**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 5.156 Bin YTL (31.12.2006:3.173 Bin YTL) ile aktifte 4.833 Bin YTL türev finansal varlıklar gelir reeskontu kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. (***) Cari dönemde Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisinde 10.261 Bin YTL Döviz Alım Taahhüdü , Türev Finansal Araçlardan Borçlar içerisinde 10.262 Bin YTL Döviz Satım Taahhüdü yer almaktadır. Asya Katılım 31122007 32 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı): Konsolide Kur riskine duyarlılık: Grup büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo, Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Grup içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer azalışının kar / zararda veya özkaynaklarda oluşan düşüş etkisini ifade eder. Döviz kurundaki % değişim USD EURO Kar / zarar üzerindeki etki Cari Dönem (1.212) (3.063) %10 %10 Özkaynak üzerindeki etki Önceki Dönem 7.284 9.184 Cari Dönem - Önceki Dönem - Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri: Aşağıdaki tablo, bilanço itibariyle geçerli olan vadeli döviz kuru işlem sözleşmelerinin detayını vermektedir: Alım/satım sözleşmeleri (*) Ortalama kur Cari Önceki Dönem Dönem Alım Sözleşmeleri Orijinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem Gerçeğe uygun değer farkı YTL Cari Önceki Dönem Dönem Satım Sözleşmeleri Orijinal Bakiye Cari Önceki Dönem Dönem YTL alım-EUR satım 3 aydan az 1,8133 - 18.133 - 10.000 - 781 - YTL alım-USD satım 3 aydan az 3-6 ay arası 1,2108 1,2299 - 133.291 30.750 - 110.000 25.000 - 3.020 1.032 - (*) Tablodaki vadeler asıl sözleşme süresine göre hazırlanmıştır. Asya Katılım 31122007 33 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar: Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka’nın TP ve YP likidite ihtiyacı toplanan fonlarla karşılanmaktadır. Nakit girişlerinin büyük bölümü kar payı gelirleri ile gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit çıkışlarının büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kar payları ile faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. Piyasa koşulları gereği toplanan fonların ortalama vadesi kısa olmasına karşın, çok büyük bir bölümünün vadeleri sürekli olarak yenilenmektedir; dolayısı ile Ana Ortaklık Banka için toplanan fonlar istikrarlı ve uzun vadeli bir kaynak oluşturmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları bulunmamaktadır. Likidite rasyosu yeterliliği ile ilgili diğer açıklamalar VI. Bölüm I.1 no’lu notta yapılmıştır. Aşağıdaki tabloda Ana Ortaklık Banka’nın likidite yeterlilik rasyosuna ilişkin özet sunulmuştur. Dönem ortalaması En yüksek En düşük Cari Dönem Önceki Dönem (*) %109,34 %149,13 %87,51 %95,60 %108,97 %74,91 (*) 2006 yılında likidite rasyosu raporlaması Katılım Bankalarınca Kasım itibariyle hazırlanmaya başlanmış olup, 2006 rakamları iki aylık verileri ifade etmektedir. Asya Katılım 31122007 34 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem-31 Aralık 2007 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B. Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan (*) Toplam 720.605 280.170 2.322 1.581 640 - - 1.005.318 383.721 9.098 3.387 10.133 - - - 406.339 - 19.876 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar - 1.143 3.690 - 15.043 - - - - - - - - - Satılmaya Hazır Menkul Değerler - - - - - - 68 68 Verilen Krediler (**) - 556.565 481.357 1.661.312 1.709.075 110.407 8.997 12.381 1.113.323 859.357 5.562 - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 7.792 9.957 1.759 72 498.548 1.682.983 1.726.517 110.479 - 4.518.716 311.642 352.600 311.710 6.302.917 Yükümlülükler Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları - - - - 5.562 881.607 2.460.814 863.261 446.609 7.053 - - 4.659.344 Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar - - - 106.243 206.678 - - 312.921 Para Piyasalarına Borç. - - - - - - - - İhraç Edilen MD - - - - - - - - Muhtelif Borçlar 12.926 119.771 - 665 - - 92 133.454 - 1.026.181 1.191.636 1.026.273 6.302.917 Diğer Yükümlülükler(***) 147 157.209 3.726 4.356 17 Toplam Yükümlülükler 900.242 2.737.794 866.987 557.873 213.748 - Likidite Açığı 213.081 (1.878.437) (368.439) 1.125.110 1.512.769 110.479 242.795 341.131 (714.563) - Önceki Dönem-31 Aralık 2006 Toplam Aktifler 1.055.256 Toplam Yükümlülükler 353.434 1.354.506 672.613 185.397 4.205.132 751.281 2.090.548 257.245 199.099 120.758 10.795 775.406 4.205.132 Likidite Açığı (508.486) (1.035.292) 96.189 1.155.407 551.855 330.336 (590.009) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir. (***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. Asya Katılım 31122007 35 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) : Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi : Aşağıdaki tablo, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemi göstermektedir. Bahse konu kalem vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir. 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam 31 Aralık 2007 Toplanan Fonlar Alınan Krediler Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam 3.333.248 3.085 2.439 775.269 1.168 3.978 592.041 120.518 4.587 8.356 208.742 17 - (44.008) (20.592) (675) 4.664.906 312.921 10.346 3.338.772 780.415 717.146 217.115 - (65.275) 4.988.173 Toplanan Fonlar Alınan Krediler Kiralama İşlemlerinden Borçlar 2.833.385 668 262.339 3.497 975 92.183 112.795 1.881 8.064 16.347 - 1.829 - (17.193) (7.772) (166) 3.178.778 126.696 3.358 Toplam 2.834.053 266.811 206.859 24.411 1.829 (25.131) 3.308.832 31 Aralık 2006 VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar (*) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan F.V. (Net) Verilen Krediler (**) Finansal Borçlar Bankalardan Toplanan Fonlar (***) Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Finansal Kiralama Borçları Muhtelif Borçlar Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 5.876.907 3.919.227 - Rayiç Değer Cari Dönem Önceki Dönem 5.603.003 3.778.166 - 1.343.148 - 897.522 - 1.343.148 - 897.522 - 15.043 4.518.716 5.121.627 5.562 4.659.344 312.921 10.346 133.454 3.021.705 3.421.806 21.092 3.157.686 126.696 3.358 112.974 15.043 4.244.812 5.121.301 5.562 4.659.344 312.605 10.336 133.454 2.880.644 3.421.650 21.092 3.157.686 126.553 3.345 112.974 (*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır. (**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. (***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yıl sonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri rayiç değerine yakındır. Asya Katılım 31122007 36 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar (devamı): Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir; 1 Aya Kadar 5 Yıldan Fazla 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Süresiz Toplam 215.229 24.764 238.100 - 1.651.762 59.663 229.452 - 1.857.752 9.035 29.174 70.827 357.372 51 - 1.979.122 6.176.918 109.672 470.603 1.092.444 70.827 256.955 478.093 1.940.877 1.966.788 357.423 2.449.725 7.449.861 Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler 157.756 23.626 139.968 - 210.481 14.520 110.281 - 1.326.781 55.252 135.802 - 1.749.084 31.083 80.607 56.317 110.807 1.786 - 1.621.966 5.176.875 6.494 132.761 428.020 894.678 56.317 Toplam 321.350 335.282 1.517.835 1.917.091 112.593 2.056.480 6.260.631 Cari Dönem – 31 Aralık 2007 Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 115.681 16.159 125.115 - Önceki Dönem – 31 Aralık 2006 IX. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: Grup, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı işlemleri yoktur. Asya Katılım 31122007 37 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 41.326 20.731 662.421 274.388 6.427 25 710.174 295.144 Önceki Dönem TP YP 28.289 25.491 111.854 171.318 1.010 141.153 196.809 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam Cari Dönem TP YP 662.421 774 273.614 662.421 274.388 Önceki Dönem TP YP 111.854 1.390 169.928 111.854 171.318 (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar: 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Cari Dönem TP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Asya Katılım 31122007 YP - 38 4.833 4.833 Önceki Dönem TP YP - - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 3. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem(*) TP Bankalar Önceki Dönem YP TP YP 38.853 367.486 21.655 592.695 38.853 313.194 21.655 27.871 Yurtdışı (**) - 54.292 - 564.824 Yurtdışı Merkez ve Şubeler - - - - Yurtiçi Diğer Mali Kuruluşlar Toplam - - - - 38.853 367.486 21.655 592.695 (*) Işık Sigorta A.Ş.’nin elementer dallar sigortacılık teminatı olarak Hazine Müsteşarlığı lehine, hesaplarına koymuş olduğu 14.215 Bin YTL (31 Aralık 2006: 9.270 Bin YTL) tutarında bloke parayı da içermektedir (**) 31Aralık 2006 tarihi itibarıyla Bankalardaki Vadeli Mevduat hesaplarında izlenen kısa vadeli Murabaha İşlemleri, 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Yurtdışı Krediler hesaplarında izlenmeye başlanmıştır. 3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler: Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem (**) Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem AB Ülkeleri 22.662 271.482 ABD, Kanada 26.018 22.930 OECD Ülkeleri (*) 5.153 269.344 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer 459 1.068 Toplam 54.292 564.824 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. (**) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Bankalardaki Vadeli Mevduat hesaplarında izlenen kısa vadeli Murabaha İşlemleri,30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Yurtdışı Krediler hesaplarında izlenmeye başlanmıştır. 4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Satılmaya hazır finansal varlıklar, %4,55 oranında Tarsim Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş. hisselerinden oluşmaktadır. 4.2.1.Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Asya Katılım 31122007 39 - - 68 88 - - 68 88 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar: 5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 2.637 4.340 424 4.108 2.213 232 24.950 29.190 5.202 32.789 33.530 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 7.449 9.352 2.916 7.672 4.533 1.680 37.611 50.867 2.625 47.685 60.219 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: Nakdi Krediler Krediler Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları Kıymetli Maden Kredisi Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Asya Katılım 31122007 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Krediler ve Bir İtfa Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar 4.015.430 4.838 1.711.956 30.838 344.622 265.172 15 1.662.827 4.838 4.015.430 4.838 40 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Krediler ve Bir İtfa Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar 206.928 112.822 3.066 13.043 14.386 63.611 206.928 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da Alacaklar Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Yeni Bir İtfa Planına Bağlananlar Bağlananlar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Asya Katılım 31122007 2.089.063 2.089.063 - 4.838 4.838 - 87.981 87.981 - - 1.926.367 1.926.367 - - 118.947 118.947 - - 41 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler : Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam Asya Katılım 31122007 8.678 3.690 3.453 109 1.426 3.759 3.269 490 259.001 44.060 214.941 543 255 191 97 47 7 40 1.674 596 1.078 - Orta ve Uzun Vadeli 324.388 279.411 42.401 2.576 17.312 14.591 2.690 31 2.724 1.193 1.153 378 214 166 5 43 - - - - 273.702 344.638 618.340 42 Toplam 333.066 283.101 45.854 2.685 1.426 21.071 17.860 3.180 31 259.001 44.060 214.941 3.267 1.448 1.344 475 261 173 5 83 1.674 596 1.078 - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Kısa Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 63.880 87 19 63.774 Orta ve Uzun Vadeli 6.799 1.601 5.198 - - - - 18.883 2.400 16.483 - - 18.883 2.400 16.483 - - - - 82.763 6.799 89.562 5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı: Cari Dönem Kamu Özel Toplam Asya Katılım 31122007 Önceki Dönem 4.227.196 4.227.196 43 2.727.600 2.727.600 Toplam 70.679 1.688 5.217 63.774 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.7. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı: Cari Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.8. Önceki Dönem 4.227.196 4.227.196 2.727.600 2.727.600 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler - Toplam 5.9. Önceki Dönem - Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar: Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 12.209 9.063 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 46.237 10.419 86.337 70.620 144.783 90.102 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 5.10. Önceki Dönem Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net): 5.10.1. Ana Ortaklık Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Zarar Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 910 3.995 10.050 - - - 910 3.995 10.050 699 1.467 181 - - - 699 1.467 181 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Asya Katılım 31122007 44 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 21.911 190.584 (130.754) (60.923) (8) Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 22.756 57.139 130.754 (63.072) (40.718) (736) Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 83.911 35.037 63.072 (67.459) (5.838) 20.810 (12.209) 8.601 106.123 (46.237) 59.886 108.723 (86.337) 22.386 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem 31 Aralık 2007 : Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem 31 Aralık 2006: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Asya Katılım 31122007 45 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - 77 (77) - 959 (49) 910 - 255 (255) - ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) 20.810 106.123 108.723 (12.209) (46.237) (86.337) 8.601 59.886 22.386 - - - - - - - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - 21.911 22.756 83.911 (9.063) (10.419) (70.620) 12.848 12.337 13.291 - - - - - - - - - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - Özel Karşılık Tutarı (-) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) - - - Asya Katılım 31122007 46 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana Ortaklık Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar: Yasal takibe intikal eden tüm alacakların takibe aktarılması aşamasındaki karşılık ayırma işlemleri ile yasal takip safhasından sonraki karşılık ayırma işlemleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun düzenlemeleri çerçevesinde Bankanın Krediler Takip Müdürlüğü'nce ifa edilir. Ayrıca, kredilerin aktiften silinmesi işlemleri de yılda en az bir defa olmak üzere Krediler Takip Müdürlüğü tarafından aşağıdaki şartlara riayet etmek suretiyle gerçekleştirilir. - Aciz Belgesi'ne bağlanan alacaklar, Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi'nden belge alınan alacaklar, İcra takibinin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği'nin takibin mevcut durumu itibariyle tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar Asya Katılım 31122007 47 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar: 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem-31 Aralık 2007 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve ticari krediler (**) KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi kartları Toplam Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler Toplam 1.872.953 1.556.404 344.622 246.289 4.020.268 76.534 102.965 13.043 14.386 206.928 126.162 76.891 11.273 21.330 235.656 2.075.649 1.736.260 368.938 282.005 4.462.852 (*) Ana Ortaklık Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir. Önceki Dönem-31 Aralık 2006 Verilen Krediler (*) Kurumsal ve ticari krediler (**) KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Kredi kartları Toplam Vadesi geçmemiş ve değer kaybına uğramamış olanlar Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler Toplam 1.099.748 1.161.206 257.877 158.605 2.677.436 9.457 26.469 3.413 10.825 50.164 97.131 11.142 4.237 16.068 128.578 1.206.336 1.198.817 265.527 185.498 2.856.178 (*) Ana Ortaklık Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen kriterleri dikkate almıştır. (**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir. Asya Katılım 31122007 48 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Ana Ortaklık Banka’nın kredi ve leasing portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir. Cari Dönem – 31 Aralık 2007 (*) (**) I.Grup Krediler II.Grup Krediler III.Grup Krediler IV.Grup Krediler V.Grup Krediler Toplam İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller Finansal varlıklar Diğer Toplam 1.637.509 16.612 385.476 2.039.597 123.436 10.363 24.715 158.514 7.715 1.364 9.079 28.109 47.587 75.696 38.954 18 5.779 44.751 1.835.723 26.993 464.921 2.327.637 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibariyle mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. Önceki Dönem – 31 Aralık 2006 (*) (**) İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller Finansal varlıklar Diğer Toplam I.Grup Krediler II.Grup Krediler III.Grup Krediler IV.Grup Krediler V.Grup Krediler Toplam 1.221.586 11.519 186.205 1.419.310 51.319 11.300 62.619 13.931 1.035 14.966 7.496 1.487 8.983 29.919 18 2.320 32.257 1.324.251 11.537 202.347 1.538.135 (*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler dahil edilmemiştir. (**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibariyle mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır. Asya Katılım 31122007 49 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): 5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı): Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir. Cari Dönem-31 Aralık 2007 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam Önceki Dönem-31 Aralık 2006 Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler Kobi Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam 6. 30 Günden Az 31-60 Gün 69.146 63.818 571 10.202 143.737 30 Günden Az 4.245 22.952 10.282 4.184 41.663 31-60 Gün 3.366 6.905 1.470 7.190 18.931 91 Günden Fazla 61-90 Gün 3.143 16.195 2.190 21.528 91 Günden Fazla 61-90 Gün 3.802 12.791 1.331 3.635 21.559 Toplam 2.289 6.773 612 9.674 76.534 102.965 13.043 14.386 206.928 Toplam - 9.457 26.469 3.413 10.825 50.164 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net): Grup’un vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır. 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler : 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Grup’un iştiraki bulunmamaktadır. 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net): 8.1. Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Ünvanı (1)Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. (2)Asyafin İnşaat San. A.Ş. (*) (3)Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş. (4)Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.(**) Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Banka’nın Pay Banka Risk Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı Oy Oranı (%) (%) %95,00 %95,00 %99,93 %99,93 %22,94 %69,42 %99,50 %99,50 (*) Grup’un bağlı ortaklığı Asyafin İnşaat Sanayi Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. 9 Şubat 2007 tarihi itibariyle Banka’nın bağlı ortaklıklarından Asya Bilişim Teknolojileri Turizm İnşaat Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş. ve Vira Denizcilik Nakliyat Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile şirketlerin bütün aktif ve pasifini kül halinde devralarak birleşmiştir. (**) 27 Eylül 2007 tarihli 724 sayılı yönetim kurulu toplantısında alınan 997 no’lu karar ile Asyakart Teknolojileri Hizmetleri A.Ş ‘nin 50.000 YTL’lik sermayesine 49.750 YTL ile kurucu ortak sıfatıyla iştirak edilmesine karar verilmiş olup, ilgili şirket 8 Ekim 2007 tarihinde kurulmuş ve 15 Ekim 2007 itibariyle Grup’un bağlı ortaklığı olmuştur. Asya Katılım 31122007 50 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı): 8.2. Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: (*) (1) (2) (3) (4) Aktif Toplamı 182 65.079 118.280 45 Özkaynak 182 63.476 116.934 45 Sabit Varlık Toplamı 167 37.090 - Önceki Dönem Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem Rayiç Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı Değeri 21 6 104 38 247 1.287 1.410 378 (1.106) (4.850) (4) - (*) Mali Tablo verileri iştiraklerin denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır. 8.3. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / (İptali) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%) 22.855 13.112 13.112 35.967 %65,42 Önceki Dönem 16.536 6.319 3.275 3.044 22.855 %65,28 (*) Ana Ortaklık Banka, 21 Haziran 2007 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Işık Sigorta A.Ş.’nin sermaye artışına 13.056 Bin YTL tutarında katkıda bulunmuş ve ilaveten diğer ortaklar tarafından kullanılmayan 56 Bin YTL tutarındaki rüçhan hakkını da kullanmıştır. 16 Temmuz 2007 tarihinde 37.857 Bin YTL Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş.’nin kullanılmayan rüçhan haklarından satın alınmıştır. Asyafin İnşaat San. A.Ş.’.nin şirket birleşmeleri nedeniyle daha önce taahhüt edilen 450 Bin YTL ‘ si ödenmiştir. 27 Eylül 2007 tarihli 724 sayılı yönetim kurulu toplantısında alınan 997 no’lu karar ile Asyakart Teknolojileri Hizmetleri A.Ş ‘nin 50.000 YTL’lik sermayesine 49.750 YTL ile kurucu ortak sıfatıyla iştirak edilmesine karar verilmiş olup, ilgili şirket 8 Ekim 2007 tarihinde kurulmuş ve 15 Ekim 2007 itibariyle Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olmuştur. 8.4. Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar 8.5. Cari Dönem 35.967 - Önceki Dönem 22.855 - Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bilanço tarihi itibariyle borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 51 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 8.6. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler: Adres(Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi Küçüksu Cad.Akçakoca Sok.No:6 34768 Ümraniye, İstanbul 65,42 34,58 Tam Konsolidasyon Ünvanı 1 Işık Sigorta A Ş 1 9. Aktif Toplamı 111.958 Özkaynak 51.483 Sabit Varlık Toplamı 1.521 Kar Payı Gelirleri 8.615 Menkul Değer Gelirleri 3.987 Önceki Dönem Kâr/Zararı 1.359 Cari Dönem Kâr/Zararı 9.606 Rayiç Değer 35.012 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 10. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net): 10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem Brüt 11.644 219.666 114.099 345.409 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.2. Önceki Dönem Net 9.827 185.395 96.298 291.520 Brüt 30.854 260.205 48.790 339.849 Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Alacağı 11. Net 26.701 225.181 42.223 294.105 345.409 (53.889) 291.520 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar: Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 52 Önceki Dönem 339.849 (45.744) 294.105 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler: Gayrimenkul Finansal Kiralama (**) İle Edinilen MDV Maliyet Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 Alımlar (***) Elden çıkarılanlar Yeniden değerleme artışları Değer düşüşü Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2007 Birikmiş Amortisman (-) Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 Amortisman gideri Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş amortismanı Değer düşüşü Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2007 Net defter değeri - 31 Aralık 2006 Araçlar Elden Çıkarılacak Diğer MDV Gayrimenkuller (*) 15.928 (4.593) (27) 11.308 13.736 22.703 36.439 929 853 (512) 1.270 25.244 26.779 (16.245) (9.854) 25.924 56.192 35.785 (10.262) 81.715 112.029 86.120 (31.612) (9.881) 156.656 1.602 293 2.044 4.605 365 265 616 504 33.667 10.343 38.294 16.010 (139) 1.756 6.649 (175) 455 (713) (44) 363 (9.221) 34.789 (10.248) (44) 44.012 14.326 11.692 564 24.628 22.525 73.735 Net defter değeri - 31 Aralık 2007 9.552 29.790 815 25.561 46.926 (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. (**) Yatırım amaçlı gayrimenkuller dahil edilmiştir. (***) Cari dönem alımlarının 22.703 Bin YTL’si finansal kiralama yolu ile edinilmiştir. 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler: 13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları: Cari Dönem Defter değeri Birikmiş amortisman tutarı Net defter değeri Asya Katılım 31122007 Toplam 53 Önceki Dönem 7.870 5.080 (3.270) (2.259) 4.600 2.821 112.644 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı): 13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu: Bilgisayar Yazılımları Maliyet Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2007 Alımlar Elden çıkarılanlar Kapanış bakiyesi –31 Aralık 2007 Birikmiş Amortisman (-) Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2007 Amortisman gideri Elden çıkarılanlar Kapanış bakiyesi -31 Aralık 2007 13.3. 5.080 2.825 (35) 7.870 (2.259) (1.040) 29 (3.270) Net defter değeri - 31 Aralık 2006 2.821 Net defter değeri - 31 Aralık 20077 4.600 Şerefiyeye İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Konsolidasyon Şerefiyesi 4.111 4.111 Maddi Duran Varlıklardan - - Maddi Olmayan Duran Varlıklardan - - 4.111 4.111 Parasal Olmayan Varlıklardan Birleşme ve Devirlerden Kaynaklanan Şerefiye 14. Önceki Dönem - - Maddi Duran Varlıklardan - - Maddi Olmayan Duran Varlıklardan - - Parasal Olmayan Varlıklardan - - Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar: Grup'un 705 Bin YTL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır. ( 31 Aralık 2006 : 864 Bin YTL) Asya Katılım 31122007 54 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar: Grup, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden 1.247 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kısa vadeli çalışan hakları Kredi kartı promosyon karşılığı Sabit kıymet amortisman farkı Elden çık.g.menkuller değer düşüklüğü karşılığı Binalar değer düşüş karşılığı Finansal kiralama düzeltmesi Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı Ertelenmiş vergi aktifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 5.625 1.125 4.811 962 3.802 760 (19.990) (3.998) 11.462 2.292 677 136 4.683 937 (4.833) (967) 6.237 1.247 Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kısa vadeli çalışan hakları Kredi kartı promosyon karşılığı Sabit kıymet amortisman farkı Elden çık.g.menkuller değer düşüklüğü karşılığı Finansal kiralama düzeltmesi Binalar değer düşüş karşılığı Ertelenmiş vergi aktifi (net) Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) 3.688 738 3.535 707 3.228 646 (11.044) (2.209) 1.608 322 21.559 4.310 650 130 23.224 4.644 Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak Cari dönem (gideri) / geliri Vergi oranı değişikliğinin etkisi Ertelenmiş vergi aktifi, 31 Aralık 16. Cari Dönem 4.644 (3.397) 1.247 Önceki Dönem 22.755 (10.526) (7.585) 4.644 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar: Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 1.037 Bin YTL’dir. Cari Dönem Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2007 Girişler Çıkışlar Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2007 17. 1.037 1.037 Önceki Dönem - Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler : Bilançonun diğer aktifler kalemi 43.245 Bin YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2006 : 50.754 Bin YTL) Asya Katılım 31122007 55 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1 Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: 1 Aya Kadar Vadesiz Cari dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıl ve Üstü 1 Yıla Kadar Birikimli Katılma Hesabı Toplam 150.928 - - - - - - - 150.928 - 799.414 457.906 205.190 - 98.313 29.524 - 1.590.347 337.652 - - - - - - - 337.652 89.605 - - - - - - - 89.605 Ticari Kuruluşlar 243.133 - - - - - - - 243.133 Diğer Kuruluşlar 3.987 - - - - - - - 3.987 Ticari ve Diğer Kuruluşlar 543 - - - - - - - 543 Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası 384 - - - - - - - 384 Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer - - - - - - - - - 1 - - - - - - - 1 - - - - - - - - - 383 - - - - - - - 383 - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 115.315 205.726 124.342 - 8.307 336 - 454.026 Resmi Kuruluşlar - 3 26 - - - - - 29 Ticari Kuruluşlar - 111.165 189.074 44.514 - 2.522 336 - 347.611 Diğer Kuruluşlar - 3.288 16.626 79.224 - 5.785 - - 104.923 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 859 - 604 - - - - 1.463 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - 125.319 - - - - - - - 125.319 V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP - 417.574 323.145 111.641 - 89.547 9.734 - 951.641 273.270 - - - - - - - 273.270 252.620 - - - - - - - 252.620 15.472 - - - - - - - 15.472 5.178 - - - - - - - 5.178 - - - - - - - - - 310 - - - - - - - 310 - - - - - - - - - 4.868 - - - - - - - - 4.868 - - 229.622 234.714 201.499 - 112.445 3.443 - 781.723 Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - - Ticari Kuruluşlar - 223.107 230.954 163.837 - 100.586 15 - 718.499 Diğer Kuruluşlar - 1.933 745 37.662 - 11.859 - - 52.199 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 4.582 3.015 - - - 3.428 - 11.025 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K. Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) Asya Katılım 31122007 - - - - - - - - - 887.169 1.561.925 1.221.491 642.672 - 308.612 43.037 - 4.664.906 56 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1 Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı): 1 Aya Kadar Vadesiz Önceki dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl ve Üstü Birikimli Katılma Hesabı Toplam 112.167 - - - - - - - 112.167 - 824.042 158.782 34.160 - 56.802 23.753 - 1.097.539 222.647 - - - - - - - 222.647 14.601 - - - - - - - 14.601 Ticari Kuruluşlar 198.736 - - - - - - - 198.736 Diğer Kuruluşlar 8.712 - - - - - - - 8.712 Ticari ve Diğer Kuruluşlar 221 - - - - - - - 221 Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası 377 - - - - - - - 377 - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 1 - - - - - - - 1 Yurtdışı Bankalar - - - - - - - - - 376 - - - - - - - 376 Katılım Bankası Diğer - - - - - - - - - IV. Katılma Hesapları-TP - 176.247 13.817 1.550 - 254 399 - 192.267 Resmi Kuruluşlar - 448 - - - - - - 448 Ticari Kuruluşlar - 156.633 13.792 1.464 - 250 399 - 172.538 Diğer Kuruluşlar - 18.432 25 86 - 4 - - 18.547 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 734 - - - - - - 734 Bankalar ve Katılım Bankaları - - - - - - - - - V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP 142.592 - - - - - - - 142.592 - 515.220 107.943 32.368 - 18.020 10.403 - 683.954 262.789 - - - - - - - 262.789 247.727 - - - - - - - 247.727 9.747 - - - - - - - 9.747 5.315 - - - - - - - 5.315 - - - - - - - - - 213 - - - - - - - 213 - - - - - - - - - 5.102 - - - - - - - 5.102 - - - - - - - - - - 441.392 22.417 237 - 767 10 - 464.823 Resmi Kuruluşlar - - - - - - - - - Ticari Kuruluşlar - 416.354 22.375 236 - 767 5 - 439.737 Diğer Kuruluşlar - 6.536 42 1 - - - - 6.579 Ticari ve Diğer Kuruluşlar - 3.102 - - - - 5 - 3.107 Bankalar ve Katılım Bankaları - 15.400 - - - - - - 15.400 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yurtiçinde Yer. K. - - - - - - - - - Yurtdışında Yer.K. - - - - - - - - - 740.195 1.956.901 302.959 68.315 - 75.843 34.565 - 3.178.778 IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Toplam(I+II+…..+IX+X+XI) Asya Katılım 31122007 57 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Tasarruf Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 1.3 Tasarruf Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 1.577.873 1.113.209 464.664 1.230.031 816.910 413.121 1.214.727 622.303 592.424 777.166 385.715 391.451 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları: Ana Ortaklık Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır. 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler: Grup’un alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır. 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler: 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem(*) TP Önceki Dönem YP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam - 8.829 304.092 312.921 TP YP - 126.696 126.696 (*) Orta ve uzun vadeli krediler 206.050 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir. Ana Ortaklık Banka’nın, yurtdışı Banka ve finans kuruluşlarından sağladığı kısa, orta ve uzun vadeli kredileri ile sendikasyon kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: YP Tutar (Bin) Döviz Cinsi 6.366 USD 5.071 USD 3.022 USD 10.578 USD 83.639 USD 85.694 USD 2.527 USD 5.054 USD 3.078 USD 15.433 USD 5.082 USD 5.064 USD 620 EUR 25.306 EUR Asya Katılım 31122007 Vade Ağustos 2012 Nisan 2011 Kasım 2009 Ocak 2009 Nisan 2008 Nisan 2009 Nisan 2008 Nisan 2008 Ağustos 2009 Temmuz 2012 Eylül 2009 Ekim 2010 Ocak 2009 Ekim 2009 YTL karşılığı (Bin) 7.414 5.906 3.520 12.320 97.414 99.808 2.943 5.886 3.585 17.975 5.919 5.898 1.060 43.273 312.921 58 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı): 3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi: Cari Dönem(*) TP Önceki Dönem YP TP YP Kısa Vadeli - 106.243 - 72.721 Orta ve Uzun Vadeli - 206.678 - 53.975 - 312.921 - 126.696 Toplam (*) Orta ve uzun vadeli krediler 206.050 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir. 3.3. Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 152.182 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu aşmamaktadır. (31 Aralık 2006: 41.353 Bin YTL) 5. Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar: Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir: Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) Toplam 6. Cari Dönem TP YP 10.986 (675) 10.311 Önceki Dönem TP 45 (10) 35 YP 2.116 (125) 1.991 1.408 (41) 1.367 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler : Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır. 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.1 Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Genel Karşılıklar(*) I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Cari Dönem 44.182 33.069 18.157 14.912 11.113 Önceki Dönem 26.642 19.092 7.643 11.449 7.550 (*) Ana Ortaklık Banka genel kredi karşılığı çalışmasında ikinci grup krediler için hesaplanan karşılık tutarını ayrıştıramamaktadır. Asya Katılım 31122007 59 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı): 7.2. Genel Karşılıklar Hareket Tablosu : Cari Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 26.642 Dönem gideri 18.016 Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri (3.608) Katılım havuzları payı 3.132 Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2007 44.182 Önceki Dönem Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2006 15.051 Dönem gideri 9.039 Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri (213) Katılım havuzları payı 2.765 Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2006 7.3. 26.642 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama: Grup’un 31 Aralık 2007 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 148.998 Bin YTL’dir (31 Aralık 2006: 14.475 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Grup’un 31 Aralık 2007 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 10.880 Bin YTL dir (31 Aralık 2006: 6.724 Bin YTL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır. ( 31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Diğer Karşılıklar Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Dava Karşılıkları Toplam Asya Katılım 31122007 60 3.802 3.228 10.880 6.724 300 - 14.982 9.952 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı): 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı): 7.5.3 Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu: Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007 Dönem gideri Yapılan ödemeler Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2007 Cari Dönem 3.688 2.046 (109) 5.625 Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2006 Dönem gideri Yapılan ödemeler Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2006 Önceki Dönem 2.405 1.560 (277) 3.688 Grup’un ayrıca 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 4.811 Bin YTL (31 Aralık 2006: 3.535 Bin YTL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: 8.1. Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 19.101 Bin YTL’dir ( 31 Aralık 2006: 10.875 Bin YTL). Cari Dönem Önceki Dönem 49.214 32.379 (30.113) (21.504) 19.101 10.875 Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen kurumlar vergisi Ödenecek kurumlar vergisi 8.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Asya Katılım 31122007 Önceki Dönem 19.101 4.861 248 4.378 544 10.875 3.302 197 3.419 523 224 2.498 31.854 128 1.459 19.903 61 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı): 8.3. Ödenecek Primler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 8.4. Önceki Dönem 759 1.070 53 107 5 1.994 956 1.359 69 135 5 2.524 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır. 9. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler: Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır. 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler: Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler: 11.1. Ödenmiş Sermaye: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) Önceki Dönem 180.000 120.000 180.000 120.000 (*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı: Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. Asya Katılım 31122007 62 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı): 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler: Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır. 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır. 11.7. Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Ana Ortaklık Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri: Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler: İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar: Menkul değer artış fonuna ilişkin ekli finansal tablolarda herhangi bir bakiye bulunmamaktadır. 12. Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama Cari Dönem Ödenmiş Sermaye Yasal Yedekler Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları Dönem Net Kar ve Zararı Toplam Asya Katılım 31122007 13.832 25 624 3.322 17.803 63 Önceki Dönem 6.944 19 161 472 7.596 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(devamı) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama: 1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı: Cari Dönem Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taah. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Önceki Dönem 20.523 672.655 420.212 5.239 362.252 1.060.669 2.255 308.811 731.278 1.2. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: Cari Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 1.2.2. 6.176.918 109.672 1.092.444 70.827 7.449.861 5.176.875 132.761 894.678 56.317 6.260.631 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler: Cari Dönem Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam 1.3. Önceki Dönem 4.469.428 699.114 1.008.376 6.176.918 Önceki Dönem 3.868.371 681.637 626.867 5.176.875 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı: Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam Asya Katılım 31122007 56.815 9.152 47.663 7.393.046 7.449.861 64 Önceki Dönem 4.118 4.118 6.256.513 6.260.631 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi: Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 3. TP 44.334 27.015 17.019 300 1.063.098 98.347 538.784 425.967 1.847.342 721.465 370.491 40.050 102.235 33.421 3.164 12.560 159.544 147.180 3.823.419 (%) 1,17 0,71 0,45 0,01 27,80 2,57 14,09 11,14 48,32 18,86 9,69 1,05 2,67 0,87 0,08 0,33 4,17 3,85 100,00 YP 44.181 34.641 9.326 214 1.692.781 127.986 989.515 575.280 1.230.961 600.721 98.612 98.960 171.663 73.892 834 1.500 155.260 57.798 3.626.442 Önceki Dönem (%) 1,23 0,96 0,26 0,01 46,68 3,53 27,29 15,86 33,94 16,56 2,72 2,73 4,73 2,04 0,02 0,04 4,28 1,59 100,00 TP 34.558 25.035 9.277 246 898.876 104.615 469.759 324.502 1.494.331 828.266 384.505 136.308 114.574 40.365 862 14.878 136.774 27.629 3.283.660 (%) 1,05 0,76 0,28 0,01 27,38 3,19 14,31 9,88 45,51 25,22 11,71 4,15 3,48 1,23 0,03 0,45 4,17 0,84 100,00 YP 70.963 66.061 4.517 385 1.450.159 88.775 981.143 380.241 988.353 451.291 148.375 142.850 82.609 27.068 17.295 1.903 31.191 16.205 2.976.971 I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler : Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Asya Katılım 31122007 65 I inci Grup TP YP 3.662.157 3.589.281 3.661.292 2.326.894 108.082 1.084.343 865 69.962 II nci Grup TP YP 161.262 37.161 161.262 27.470 1.590 8.101 - (%) 2,38 2,22 0,15 0,01 48,71 2,98 32,96 12,77 33,20 15,16 4,98 4,80 2,77 0,92 0,58 0,06 1,05 0,55 100,00 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler: Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 356.508 356.508 356.508 - - - - - - - - 356.508 - - - Grup’un 31 Aralık 2007 itibariyle, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden karşılıkları ile birlikte aşağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Cari Dönem YTL USD EURO 182.174 - 157.235 17.099 Toplam 182.174 174.334 Önceki Dönem YTL USD EURO - - Toplam - - 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Grup’un nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 66 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar: Bilanço tarihi itibariyle, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 543 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 4.187 Bin YTL’dir. Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 300 Bin YTL tutarında karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün Ana Ortaklık Banka’nın bir müşterisi hakkında yapmış olduğu vergi incelemesinin uzantısı olarak, bu müşterinin Ana Ortaklık Banka’nın bir şubesinde yapmış olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul Kanunu'nun 360. maddesine göre Ana Ortaklık Banka’ya iştirak iddiasıyla düzenlenen rapora konu 10.232 Bin YTL'lik cezaya ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde Vergi Mahkemesinde dava açılmış olup, Ana Ortaklık Banka yönetimi davanın lehte sonuçlanacağı düşüncesi ile bu tutara ilişkin ekli finansal tablolarda karşılık ayırmamıştır. 6. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar: Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 67 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Grup’un Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler : FITCH RATINGS Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Görünüm Bireysel Derecelendirme (Individual) Destek Notu (Support) B B Pozitif B B Pozitif BBB+ Pozitif D 5 Yukarıdaki bilgiler, 16 Temmuz 2007 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır. MOODY’S D Durağan Mali Güç Görünüm Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm B1/NP B1/NP Durağan Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ba1/NP Ba1/NP Durağan Yukarıdaki bilgiler, 10 Ağustos 2007 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. Asya Katılım 31122007 68 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler: I inci Grup TP II nci Grup YP TP YP Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri(*) 641.745 18.342 28.405 728 Kısa Vadeli Kredilerden 372.883 18.342 17.687 728 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 259.007 - 10.718 - 9.855 - - - - - - - Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (*) Kar payı gelirleri nakdi kredilerden alınan komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2. Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri : Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık) Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan (*) TP YP 15.541 5.316 11.523 2.439 148 30 538 - 41.978 20.207 14.793 8.374 - - - - 57.667 25.553 26.854 10.813 Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam Önceki Dönem YP (*) Yurtdışı bankalar murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini de içermektedir. 1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler: Menkul değerlerden alınan kar payı gelirleri bulunmamaktadır. 1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları Önceki Dönem 13.890 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Bankalara (*) T.C. Merkez Bankasına 1.908 Önceki Dönem YP TP YP - 19.599 761 2.937 - - - - Yurtiçi Bankalara - 378 - - Yurtdışı Bankalara - 19.221 761 2.937 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - - 19.599 761 2.937 Toplam (*) Kar Payı gideri nakdi kredilere verilen komisyon giderlerini de içermektedir. Asya Katılım 31122007 69 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı) 2.2 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler : Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 2.3 Önceki Dönem 502 36 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler: İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır. 2.4 Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi: Katılma Hesapları Hesap Adı Türk Parası Bankalar ve Özel Finans Kurumları Katılma Hs. Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Toplam Yabancı Para Bankalar ve Özel Finans Kurumları Katılma Hs. Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 3. 1 Ay 3 Ay 1 Yıldan Uzun 1 Yıl Toplam - - - - - - - 147.823 6 27.374 345 175.548 43.105 15.462 269 58.836 15.235 2.807 3.086 21.128 - 12.565 374 250 13.189 3.597 108 3.705 222.325 6 46.125 3.950 272.406 - - - - - - - 15.631 10.184 27 25.842 201.390 22.066 21.017 1.062 44.145 102.981 5.642 4.654 430 10.726 31.854 - 5.018 1.718 609 7.345 20.534 797 162 959 4.664 49.154 37.735 2.128 89.017 361.423 Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar: Grup’un temettü gelirleri bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 9 Ay 6 Ay 70 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net): Cari Dönem Kâr Önceki Dönem 1.020.902 1.046.485 4.833 - 4.833 - - - Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Kâr 1.016.069 1.046.485 Zarar (-) 1.006.950 1.041.266 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - Türev Finansal İşlemlerden - - Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar 5. - - 1.006.950 1.041.266 Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar: Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Haberleşme giderleri karşılığı Aktiflerin satışından elde edilen gelirler Karşılık iptalleri Sigorta Teknik Gelirleri Diğer Toplam 6. Önceki Dönem 5.520 7.346 65.570 68.159 7.663 154.258 5.384 2.431 45.051 60.950 2.254 116.070 Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları: Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam Asya Katılım 31122007 71 Önceki Dönem 94.231 19.740 19.369 52.959 2.163 18.016 - 61.818 818 1.954 59.041 5 9.039 - - - - - 10.811 123.058 3.908 74.765 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Sigorta Teknik Giderleri Diğer Toplam 8. Önceki Dönem 125.548 1.937 27 15.506 1.040 84.425 1.283 10.218 688 9.810 504 98.252 22.320 2.764 20.776 52.392 1.542 43.072 21.038 318.276 624 480 70.479 12.686 941 21.790 35.062 69 41.016 27.221 236.503 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama: Grup’un vergi öncesi karı bir önceki döneme göre % 45,30 oranında artış göstererek 283.554 Bin YTL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 425.772 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden 130.906 Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 318.276 Bin YTL’dir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama : Grup, 31 Aralık 2007 itibarıyla kayıtlarına 49.214 Bin YTL (31 Aralık 2006 : 32.379 Bin YTL) tutarında cari vergi gideri ile 3.397 Bin YTL (31 Aralık 2006 : 18.111 Bin YTL) tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtmıştır. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama: Grup 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla net dönem karını bir önceki yıl karına göre % 57,86 oranında arttırmıştır. Asya Katılım 31122007 72 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar: Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur. 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar: Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar Kredi kartı ücret ve komisyonları Diğer Toplam Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar 40.750 26.785 14.416 81.951 Cari Dönem Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler Sigorta komisyonları Diğer Toplam 13. 49.880 10.801 2.774 63.455 Önceki Dönem 23.431 17.742 12.547 53.720 Önceki Dönem 29.452 7.928 9.554 46.934 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı : Yoktur. Asya Katılım 31122007 73 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Grup, cari dönemde yasal yedeklere 7.212 Bin YTL, olağanüstü yedeklere 136.786 Bin YTL aktarmıştır. Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı bulunmamaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tabloların kesinleştiği tarih itibariyle henüz yapılmamıştır. VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler: 1.1. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan Muhasebe Politikası: Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası serbest hesaplar ve bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. 1.2. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem 31 Aralık 2006 Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer TCMB (serbest) Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık 1.3. Önceki Dönem 31 Aralık 2005 237.871 54.790 109.741 73.340 530.811 530.811 768.682 161.501 31.513 96.494 33.494 130.000 130.000 291.501 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar: Cari Dönem 31 Aralık 2007 Nakit Kasa, Efektif Deposu ve Diğer TCMB (serbest) Bankalardaki Vadesiz Mevduat Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalardaki Vadeli Mevduat Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık Asya Katılım 31122007 Önceki Dönem 31 Aralık 2006 1.127.609 62.688 658.697 406.224 1.127.609 74 237.871 54.790 109.741 73.340 530.811 530.811 768.682 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VII. Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar: 1. Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler: 1.1. Cari Dönem (31.12.2007): Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Sonunda Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri - - - - 45.060 60.382 - 182 - - 27.587 33.530 13.890 - - - 9.289 397 (*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir.(31.12.2007:818 Bin YTL -31.12.2006: 3.092 Bin YTL) 1.2. Önceki Dönem (31.12.2006): Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri 7.851 8 - - 171.321 124.636 - - - - 45.060 60.382 1.908 - - - 7.989 - (*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir. 1.3. Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Grup’un Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Dönem Başı 172 - 31.644 Dönem Sonu 5.811 - 61.945 502 - 3.875 Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 1.4. Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler: Grup’un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. VIII. Grup’un Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar: Ana Ortaklık Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 118 adet şubesi bulunmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın toplam çalışan sayısı 3.300 kişidir. Konsolide edilen bağlı ortaklık Işık Sigorta A.Ş. de sadece yurtiçinde faaliyet göstermekte olup 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği, 558 adet acentesi ve toplam 151 adet çalışanı bulunmaktadır. Asya Katılım 31122007 75 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM I. Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 1. Likidite Yeterliliği Rasyosuna İlişkin Açıklamalar Ana Ortaklık Banka, 10 Ağustos 2007 – 26 Ekim 2007 tarihleri arasında Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile belirtilen asgari likidite yeterliliğinin altında kalmıştır. Ana Ortaklık Banka birinci vade diliminde ( 0-7 gün ) asgari oranı sağlarken, ikinci vade diliminde (0-31 gün) asgari oranın altında kalmıştır. İlgili tebliğe göre ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranının %100 den az olmaması gerekirken Ana Ortaklık Banka’nın oranı bu dönemler arasında minimum %87,51 olarak gerçekleşmiştir. Aynı vade dilimi için geçerli olan yabancı para likidite oranı asgari tutarı %80 iken Ana Ortaklık Banka’nın oranı minimum %45,44 olarak gerçekleşmiştir. Ana Ortaklık Banka, 2 Kasım 2007 tarihi itibariyle toplam likidite yeterlilik oranı %115,82, yabancı para likidite yeterlilik oranı %82,03 olmak üzere likidite yeterliliğindeki aşımları gidermiş bulunmaktadır. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ise toplam likidite yeterlilik oranı %116,84, yabancı para likidite yeterlilik oranı %83,87 olup aşım giderildikten sonraki dönemde minimum toplam likidite oranı %101,56 minimum yabancı para likidite oranı ise %81,78 olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu uyumsuzluğun, dövize endeksli kredilerin toplam krediler içindeki payının yüksek olması ve dövize endeksli kredilerin yabancı para likidite yeterlilik oranının hesaplanmasında dikkate alınmaması ile toplanan fonların vade yapısının Türk Bankacılık Sektöründe olduğu gibi Ana Ortaklık Banka’da da kısa vadeli olmasından kaynaklandığı görülmektedir. 2. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar: Ana Ortaklık Bankaya İlişkin; Sermaye Artırımı : Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nca 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu karar ile 300.000 Bin YTL’lik sermayesinin 600.000 Bin YTL artırılmak suretiyle 900.000 Bin YTL’ye çıkarılmasına, artırılacak 600.000 Bin YTL sermayesinin 300.000 Bin YTL’sinin bedelli olarak, 300.000 Bin YTL’sinin ise iç kaynaklardan artırılmak suretiyle karşılanmasına, iç kaynaklardan karşılanacak sermayeye tekabül eden hisse senetlerinin mevcut ortaklara bedelsiz olarak verilmesine oy birliği ile karar verilmiştir. Yönetim Kurulu Üye Sayısının Artırılması: Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nca 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu karar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun yapmış olduğu düzenlemeler çerçevesinde, Yönetim Kurulu Üyelerinin sayısının 3 adet arttırılmak suretiyle 10 üyeye çıkarılmasına oy birliği ile karar verilmiştir. Genel Müdür Yardımcısı Sayısının Artırımı, Yeni Organizasyon Yapısı: Ana Ortaklık Banka, kuruluşundan bu yana gösterdiği performans ve büyüme çerçevesinde duyulan ihtiyaç nedeniyle organizasyon yapısında değişiklik yapmış olup, 4 adet olan Genel Müdür Yardımcısı sayısını 7’ye çıkartmaya 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu kararla oy birliği ile karar vermiştir. Asya Katılım 31122007 76 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM (devamı) I. Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar (devamı) 2. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar: (devamı) Ana Ortaklık Bankaya İlişkin ; (devamı) Ana Sözleşme Değişikliği: Ana Ortaklık Banka’nın 21 Şubat 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesinin 6, 8, 9, 24, 32 ve 49. maddelerinin tadiline, Ana Sözleşmeye Geçici Madde 2’nin ilavesine karar verilmiştir. Mali Ortaklığa İlişkin ; Sermaye Artırımı: 40.000 Bin YTL olan şirket sermayesinin 20.000 Bin YTL daha artırılarak 60.000 Bin YTL’ye çıkarılmasına, artırılan sermayenin 2.372 Bin YTL’lik kısmının kar yedeklerinden, 257 Bin YTL’lik kısmının gayrimenkul satış karından, 3.371 Bin YTL’lik kısmının şirketin 2007 yılı karından ve 14.000 Bin YTL’lik kısmının da nakit olarak artırılmasına 20 Şubat 2008 tarihinde 305 no’lu yönetim kurulu kararı ile karar verilmiştir. Ana Sözleşme Değişikliği: Şirket ana sözleşmesinin sermaye ile ilgili 7’nci maddesinin tadil edilmesine, konu ile ilgili olarak Sanayi ve Ticaret Bakanlığı ile Hazine Müsteşarlığ’ından izin alındıktan sonra Genel Kurul’un tasvibine sunulmasına 20 Şubat 2008 tarihinde 305 no’lu yönetim kurulu kararı ile karar verilmiştir. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar 1 Ocak – 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuştur. Bağımsız denetim raporu konsolide finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar: Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. Asya Katılım 31122007 77 Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. ‹letiflim Genel Müdürlük ve fiubelerimiz GENEL MÜDÜRLÜK: Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 Ümraniye 34768 ‹stanbul Tel: 0216 633 50 00 Faks: 0216 633 50 50 Ça¤r› Merkezi: 444 4 888 Swift: ASYATRIS www.bankasya.com.tr iletisim@bankasya.com.tr BANK ASYA ‹STANBUL fiUBELER‹ ‹STANBUL ANADOLU Merkez fiube Küçüksu Cad. Akçakoca Sokak No:6 Ümraniye 34768 ‹stanbul Tel: (0216) 633 69 19 Faks: (0216) 632 13 50 Altunizade fiubesi K›s›kl› Cad. No:7 Altunizade 34662 ‹stanbul Tel: (0216) 474 42 11 Faks: (0216) 474 41 48 Çekmeköy fiubesi Alemda¤ Cad. Çaml›k Dura¤› Aflk›n Sk. No:19/B Çekmeköy 34760 ‹stanbul Tel: (0216) 466 13 53 Faks: (0216) 466 13 43 Dolayoba fiubesi Dolayoba Ç›nardere Mah. Akan Sk. No:19 Pendik 34895 ‹stanbul Tel: (0216) 379 74 84 Faks: (0216) 379 96 60 Erenköy fiubesi Sahray›cedit Mah. fi.Günaltay Cad. No:254 Erenköy 34738 ‹stanbul Tel: (0216) 467 16 06 Faks: (0216) 467 00 76 ‹mes Sanayi fiubesi ‹mes Sanayi Sitesi C Blok 301 Sk. No:3/A Yukar› Dudullu 34775 ‹stanbul Tel: (0216) 540 24 24 Faks: (0216) 540 51 70 Kad›köy fiubesi Tu¤lac›bafl› Mah. Poyraz Sk. No:16 Kad›köy 34710 ‹stanbul Tel: (0216) 449 27 10 Faks: (0216) 449 27 09 Kavac›k fiubesi Mihrabad Cad. Mart› ‹fl Merkezi No:238 Beykoz 34810 ‹stanbul Tel: (0216) 537 19 70 Faks: (0216) 425 02 77 Kozyata¤› fiubesi fiaflmaz Plaza Saniye Ermutlu Sk. No:4 Kozyata¤› 34742 ‹stanbul Tel: (0216) 445 36 26 Faks: (0216) 445 33 62 Maltepe fiubesi Ba¤dat Cad. No:211/A Maltepe 34844 ‹stanbul Tel: (0216) 305 00 50 Faks: (0216) 305 00 40 Pendik fiubesi Do¤u Mah. 23 Nisan Cad. No:59 Pendik 34895 ‹stanbul Tel: (0216) 491 69 42 Faks: (0216) 491 69 46 Sultanbeyli fiubesi Fatih Bulvar› No: 193 Sultanbeyli 34920 ‹stanbul Tel: (0216) 419 90 00 Faks: (0216) 419 21 10 Tepeüstü fiubesi Alemda¤ Cad. No:572/A Ümraniye 34776 ‹stanbul Tel: (0216) 466 43 50 Faks: (0216) 466 43 65 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 258 Tuzla fiubesi Ayd›ntepe Mah. Irmak Sok. No:1 Tuzla 34947 ‹stanbul Tel: (0216) 392 93 89 Faks: (0216) 392 30 37 Tuzla Serbest Bölge fiubesi Tuzla Serbest Bölgesi Hakk› Matrafl Cad. No:11 Tuzla 34950 ‹stanbul Tel: (0216) 394 07 81 Faks: (0216) 394 07 87 Ümraniye fiubesi Nam›k Kemal Mah. Sütçü Cad. No:2 Ümraniye 34762 ‹stanbul Tel: (0216) 523 04 50 Faks: (0216) 523 04 56 Üsküdar fiubesi Gülfem Hatun Mah. Uncular Cad. No:10/3 Üsküdar 34672 ‹stanbul Tel: (0216) 532 55 55 Faks: (0216) 532 90 90 ‹STANBUL AVRUPA Avc›lar fiubesi E-5 Yolu Üzeri Merkez Mah. Engin Sk. No:1 Avc›lar 34310 ‹stanbul Tel: (0212) 694 80 00 Faks: (0212) 694 78 78 Ba¤c›lar fiubesi Merkez Mah. 1.Sk. No:9 Ba¤c›lar 34200 ‹stanbul Tel: (0212) 435 78 00 Faks: (0212) 435 75 57 Bahçelievler fiubesi Adnan Kahveci Bulvar› Tu¤cular Apt No:1 Bahçelievler 34180 ‹stanbul Tel: (0212) 502 81 00 Faks: (0212) 502 80 88 Bak›rköy fiubesi ‹ncirli Cad.No:113 Bak›rköy 34740 ‹stanbul Tel: (0212) 466 05 06 Faks: (0212) 466 37 00 Bayrampafla fiubesi Yenido¤an Mah. Numuneba¤lar› Cad. No:70 Bayrampafla 34030 ‹stanbul Tel: (0212) 493 13 00 Faks: (0212) 493 16 16 Befliktafl fiubesi Barbaros Bulvar› No:21/3 Befliktafl 34349 ‹stanbul Tel: (0212) 227 95 00 Faks: (0212) 227 22 40 Beylikdüzü fiubesi Beylikdüzü Mevkii E-5 Yolu Üzeri B.Çekmece 34500 ‹stanbul Tel: (0212) 872 68 48 Faks: (0212) 873 13 16 Ça¤layan fiubesi Vatan Cad. Avrasya ‹fl Merkezi No:6/A Ça¤layan - Ka¤›thane 34403 ‹stanbul Tel: (0212) 291 80 08 Faks: (0212) 291 66 64 Esenler fiubesi Menderes Mah. At›flalan› Cad. No15 Esenler 34230 ‹stanbul Tel: (0212) 611 00 15 Faks: (0212) 611 00 98 Fatih fiubesi Akdeniz Cad. No:11 Fatih 34260 ‹stanbul Tel: (0212) 531 88 87 Faks: (0212) 531 80 87 Florya fiubesi fienlikköy Mah. Florya Asfalt› No:76/3 Florya Bak›rköy 34153 ‹stanbul Tel: (0212) 573 48 28 Faks: (0212) 573 40 39 Gaziosmanpafla fiubesi Salihpafla Cad. fiirinler Sk. No:1 Gaziosmanpafla 34130 ‹stanbul Tel: (0212) 418 49 99 Faks: (0212) 418 47 70 Güneflli fiubesi Ba¤lar Mah. Koçman Cad. No:35 Ba¤c›lar 34540 ‹stanbul Tel: (0212) 630 93 93 Faks: (0212) 630 36 20 Had›mköy fiubesi Had›mköy Yolu Akça Burgaz Mevkii 5. Bölge Sanbir Bulvar› 12.Cad. No:1 B.Çekmece 34500 ‹stanbul Tel: (0212) 886 26 10 Faks: (0212) 886 26 25 ‹kitelli fiubesi ‹kitelli Organize Sanayi Bölgesi Atatürk Cad. No:137 ‹kitelli 34306 ‹stanbul Tel: (0212) 549 81 41 Faks: (0212) 549 81 40 ‹stoç fiubesi ‹stoç Tic.Merkezi 3. Ada No:85-87 Mahmutbey Ba¤c›lar 34217 ‹stanbul Tel: (0212) 659 60 00 Faks: (0212) 659 33 11 Karaköy fiubesi Kemeralt› Cad. Öney ‹fl Han› No:2 Karaköy 34425 ‹stanbul Tel: (0212) 243 85 40 Faks: (0212) 243 85 41 Kuyumcukent fiubesi 29 Ekim Cad. Kuyumcukent Sitesi 1.Kat No:533 Yenibosna Bahçelievler 34197 ‹stanbul Tel: (0212) 603 12 40 Faks: (0212) 603 12 49 Laleli fiubesi Mustafa Kemal Pafla Cad. No:86 Aksaray 34097 ‹stanbul Tel: (0212) 458 77 77 Faks: (0212) 458 78 58 Maslak fiubesi Ayaza¤a Mah. Büyükdere Cad. No:71/17 Maslak 34398 ‹stanbul Tel: (0212) 286 09 32 Faks: (0212) 328 16 68 Mecidiyeköy fiubesi Büyükdere Cad. No:61/1 Mecidiyeköy 34387 ‹stanbul Tel: (0212) 356 37 00 Faks: (0212) 356 17 17 Mercan fiubesi Mercan fiahende Sk. No:7 Eminönü 34116 ‹stanbul Tel: (0212) 526 64 04 Faks: (0212) 526 64 15 Merter fiubesi Fatih Cad. Mefle Sk. No:1 Merter 34010 ‹stanbul Tel: (0212) 637 69 00 Faks: (0212) 637 69 10 Sefaköy fiubesi Tevfik Bey Mah. Emrullah Efendi Cad. No:22 Sefaköy 34295 ‹stanbul Tel: (0212) 541 68 08 Faks: (0212) 541 78 44 Sultançiftli¤i fiubesi Eski Edirne Asfalt› No:281 Sultançiftli¤i G.O.P. 34270 ‹stanbul Tel: (0212) 667 34 34 Faks: (0212) 667 53 53 Sultanhamam fiubesi Sultanhamam Vas›f Ç›nar Cad. No:95 Eminönü 34430 ‹stanbul Tel: (0212) 522 22 85 Faks: (0212) 522 53 00 fiirinevler fiubesi Mareflal Fevzi Çakmak Cad. 3. Sok. No:3 fiirinevler 34188 ‹stanbul Tel: (0212) 639 18 19 Faks: (0212) 639 18 29 fiiflli fiubesi Halaskargazi Cad. No:204 fiiflli 34363 ‹stanbul Tel: (0212) 296 70 05 Faks: (0212) 296 70 06 Taksim fiubesi Gümüflsuyu Mah. Mete Cad. No:20 Beyo¤lu 34437 ‹stanbul Tel: (0212) 244 80 50 Faks: (0212) 244 80 25 Topçular fiubesi K›flla Cad. Kurto¤lu ‹fl Merkezi No:21/7 Eyüp 34055 ‹stanbul Tel: (0212) 674 66 43 Faks: (0212) 674 81 55 Topkap› fiubesi Merkezefendi Mah. Davutpafla Cad. No:119 Topkap› 34010 ‹stanbul Tel: (0212) 482 51 65 Faks: (0212) 483 20 33 Zeytinburnu fiubesi Prof. Muammer Aksoy Cad. No:41 Zeytinburnu 34020 ‹stanbul Tel: (0212) 546 42 42 Faks: (0212) 546 45 60 BANK ASYA ANADOLU fiUBELER‹ Adana fiubesi Atatürk Cad. Kayahan Apt. No:13/1 Seyhan 01060 Adana Tel: (0322) 457 67 00 Faks: (0322) 457 52 53 Adapazar› fiubesi Atatürk Bulvar› No:75 Adapazar› 54020 Sakarya Tel: (0264) 281 39 10 Faks: (0264) 281 39 01 Afyon fiubesi Yüzbafl› Agâh Cad. No:1 Diler ‹fl Merkezi 03200 Afyon Tel: (0272) 214 50 00 Faks: (0272) 214 33 33 Aksaray fiubesi Hac› Hasanl› Mah. 716. Sk. No:16 Aksaray Tel: (0382) 212 74 36 Faks: (0382) 213 15 70 ANKARA Ankara fiubesi K›z›lelma Mah. Anafartalar Cad. No:63 Ulus 06060 Ankara Tel: (0312) 310 47 47 Faks: (0312) 310 47 57 Balgat fiubesi Ehlibeyt Mah. Ceyhun Atuf Kansu Cad. No:100/T B Blok No:20 Balgat 06520 Ankara Tel: (0312) 473 54 20 Faks: (0312) 473 54 30 Çankaya fiubesi Güzeltepe Mah. Hofldere Cad. No: 222 Çankaya 06550 Ankara Tel: (0312) 439 52 50 Faks: (0312) 439 52 55 K›z›lay fiubesi Meflrutiyet Cad. No:16/A K›z›lay 06640 Ankara Tel: (0312) 419 37 00 Faks: (0312) 417 29 00 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 259 K›z›lcahamam fiubesi Cengiz Topel Cad. No:5/17 K›z›lcahamam 06890 Ankara Tel: (0312) 736 05 90 Faks: (0312) 736 09 30 Ostim fiubesi Yeni Mahalle Yüzüncü Y›l Bulvar› No:17 Ostim 06370 Ankara Tel: (0312) 354 84 74 Faks: (0312) 354 40 05 Sincan fiubesi Atatürk Mah. Onur Sok. No:16/A Sincan 06930 Ankara Tel: (0312) 276 81 10 Faks: (0312) 276 81 15 Siteler fiubesi Demirhendek Cad. No:68 Siteler 06160 Ankara Tel: (0312) 353 42 00 Faks: (0312) 353 57 00 ANTALYA Alanya fiubesi Atatürk Cad. No:60 Karat Otel Alt› Alanya 07400 Antalya Tel: (0242) 519 07 02 Faks: (0242) 519 05 84 Antalya fiubesi Adnan Menderes Bulvar› Has ‹fl Merkezi No:9 07040 Antalya Tel: (0242) 248 00 71 Faks: (0242) 242 43 45 Aspendos Bulvar› fiubesi Tar›m Mah. Aspendos Bulvar› Olimpos Erüst ‹fl Merkezi B Blok No:4 07200 Antalya Tel: (0242) 313 18 18 Faks: (0242) 311 77 80 Kepez fiubesi Yükselifl Mah. Mithat Pafla Cad. Görkem Apt. No:22/1 07020 Antalya Tel: (0242) 345 94 45 Faks: (0242) 345 95 59 Ayd›n fiubesi ‹stiklal Cad. Ramazan Pafla Mah. No:9 09100 Ayd›n Tel: (0256) 213 03 90 Faks: (0256) 225 22 26 Bal›kesir fiubesi Alt›eylül Mah. K›z›lay Cad. No:6 10100 Bal›kesir Tel: (0266) 239 66 13 Faks: (0266) 239 68 40 Batman fiubesi Cumhuriyet Cad. Hamidiler Pasaj› No:1/2 72050 Batman Tel: (0488) 212 07 95 Faks: (0488) 212 07 22 BURSA Bursa fiubesi Fomara Mey. Haflim ‹flçan Cad. Ayt› Plaza No:2-3 Osmangazi 16220 Bursa Tel: (0224) 225 14 80 Faks: (0224) 225 14 89 Nilüfer fiubesi ‹hsaniye Mah. ‹zmir Yolu Kartallar Sok. Kartallar ‹fl Mer. No:13 Nilüfer 16130 Bursa Tel: (0224) 249 49 09 Faks: (0224) 249 45 99 Y›ld›r›m fiubesi Dua Ç›nar Mah. Ankara Cad. No:159 Y›ld›r›m 16270 Bursa Tel: (0224) 360 11 11 Faks: (0224) 362 63 43 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 260 Çanakkale fiubesi Çarfl› Cad. No:131 17100 Çanakkale Tel: (0286) 212 05 00 Faks: (0286) 214 12 09 Çorum fiubesi ‹nönü Cad. No:51 19100 Çorum Tel: (0364) 224 11 60 Faks: (0364) 224 24 36 Denizli fiubesi Enver Pafla Cad. No:17 Bayramyeri 20100 Denizli Tel: (0258) 241 87 88 Faks: (0258) 241 35 70 Diyarbak›r fiubesi fianl›urfa Yolu 1.km. Serin Apt.C Blok No:77 21090 Diyarbak›r Tel: (0412) 251 62 61 Faks: (0412) 251 98 08 Elaz›¤ fiubesi R›zaiye Mah. Gazi Cad. No:2 23100 Elaz›¤ Tel: (0424) 237 37 00 Faks: (0424) 237 53 53 Ere¤li fiubesi Müftü Mah. Yukar› Sk. No:4 Karadeniz Ere¤li 67300 Zonguldak Tel: (0372) 322 06 00 Faks: (0372) 322 18 78 Erzurum fiubesi ‹stasyon Cad. No:20 25200 Erzurum Tel: (0442) 213 59 10 Faks: (0442) 213 59 20 Eskiflehir fiubesi fiair Fuzuli Cad. No:22 26010 Eskiflehir Tel: (0222) 230 82 00 Faks: (0222) 230 55 47 GAZ‹ANTEP Gatem fiubesi Gatem Mavi Ada 1.Blok No:5 fiehit Kamil 27020 Gaziantep Tel: (0342) 238 37 37 Faks: (0342) 238 37 77 Gaziantep fiubesi ‹ncilip›nar Mah. Nail Bilen Cad. No:10 fiehit Kamil 27020 Gaziantep Tel: (0342) 215 17 79 Faks: (0342) 215 17 93 HATAY Antakya fiubesi Yavuz Selim Cad. Zühtiye Ökten ‹flhan› No:6 Antakya 31040 Hatay Tel: (0326) 225 13 83 Faks: (0326) 225 26 42 ‹skenderun fiubesi Savafl Mah. Mareflal Fevzi Çakmak Cad. No:10 Modern ‹fl Han› ‹skenderun 31200 Hatay Tel: (0326) 617 93 10 Faks: (0326) 613 70 86 ‹ZM‹R Bornova fiubesi Fevzi Çakmak Cad. No:15/A Bornova 35040 ‹zmir Tel: (0232) 343 16 16 Faks: (0232) 343 71 20 ‹zmir fiubesi Gaziosmanpafla Bulvar› No:58/1-2 Çankaya 35240 ‹zmir Tel: (0232) 445 37 10 Faks: (0232) 445 62 21 Karaba¤lar fiubesi Yeflillik Cad. No:375 Karaba¤lar 35400 ‹zmir Tel: (0232) 254 79 79 Faks: (0232) 254 11 61 Karfl›yaka fiubesi Bahriye Üçok Bulvar› No:22 Karfl›yaka 35530 ‹zmir Tel: (0232) 372 77 20 Faks: (0232) 372 86 70 Yeniflehir fiubesi G›da Çarfl›s› 1203/1 Sk. No:25/E Ege Ticaret ‹fl Mrk. Yeniflehir 35110 ‹zmir Tel: (0232) 457 93 83 Faks: (0232) 457 97 96 Kahramanmarafl fiubesi ‹smet Pafla Mah. Yeni Hükümet Bulvar› No:8/A 46100 Kahramanmarafl Tel: (0344) 221 59 00 Faks: (0344) 221 59 60 Karabük fiubesi Bay›r Mah. Hürriyet Cad. No:116 78100 Karabük Tel: (0370) 412 66 06 Faks: (0370) 413 14 74 KAYSER‹ Kayseri fiubesi Cumhuriyet Mah. Nazmi Toker Cad. No:9 Melik Gazi 38020 Kayseri Tel: (0352) 221 00 69 Faks: (0352) 221 29 88 Sanayi fiubesi Keykubat Mah. Osman Kavuncu Cad. Y›lbo¤a Apt. No:405 Melik Gazi 38030 Kayseri Tel: (0352) 332 40 41 Faks: (0352) 331 77 76 KOCAEL‹ Gebze Çarfl› fiubesi Zübeyde Han›m Cad. No:37 Gebze 41400 Kocaeli Tel: (0262) 645 02 80 Faks: (0262) 645 02 93 Gebze fiubesi Hac›halil Mah. Körfez Cad. No:10 Gebze 41400 Kocaeli Tel: (0262) 644 07 07 Faks: (0262) 644 15 05 ‹zmit fiubesi Hürriyet Cad. Öztan Apt. No:169 41300 ‹zmit Tel: (0262) 323 09 00 Faks: (0262) 323 09 08 KONYA Büsan fiubesi Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. Büsan San.Sitesi No:19 Karatay 42040 Konya Tel: (0332) 345 46 46 Faks: (0332) 345 46 55 Konya fiubesi Musallaba¤lar› Mah. Yeni ‹stanbul Cad. No:2 Selçuklu 42060 Konya Tel: (0332) 238 95 05 Faks: (0332) 238 95 13 Konya Ere¤li fiubesi An›t Cad. Çetinsu Apt. No:14 Ere¤li 42310 Konya Tel: (0332) 712 40 40 Faks: (0332) 712 42 32 Mevlana fiubesi Mevlana Cad. No:19 Karatay 42040 Konya Tel: (0332) 350 08 80 Faks: (0332) 353 30 80 Kütahya fiubesi Cumhuriyet Cad. Karakol Sk. Acar Apt. No:1/2 43030 Kütahya Tel: (0274) 216 85 85 Faks: (0274) 216 74 74 Malatya fiubesi Hüseyin Bey Mah. Atatürk Cad. No:23 44100 Malatya Tel: (0422) 323 31 31 Faks: (0422) 323 47 77 Manisa Subesi 1. Anafartalar Mah. Gaziosmanpafla Cad. No:40 45010 Manisa Tel: (0236) 231 21 00 Faks: (0236) 232 42 31 Mersin fiubesi Cami fierif Mah. Uray Cad. No:58 33060 Mersin Tel: (0324) 238 77 10 Faks: (0324) 238 81 66 Nevflehir fiubesi Aksaray Cad. No:17 50100 Nevflehir Tel: (0384) 213 05 55 Faks: (0384) 213 07 35 Osmaniye fiubesi ‹stiklal Mah. Atatürk Cad.No:150 80020 Osmaniye Tel: (0328) 812 00 66 Faks: (0328) 814 86 66 Rize fiubesi Tevfik ‹leri Caddesi No:1 53020 Rize Tel: (0464) 217 09 82 Faks: (0464) 217 09 77 Samsun fiubesi Kale Mah. Kaptana¤a Sk. No:3/A Cumhuriyet Meydan› 55030 Samsun Tel: (0362) 432 51 52 Faks: (0362) 435 57 07 Sivas fiubesi Cumhuriyet Cad. Afyon Sk. Aktafl Apt. No:3/B Sivas Tel: (0346) 225 56 96 Faks: (0346) 224 25 34 fianl›urfa fiubesi Yusufpafla Mah. Asfaltyol Cad. No:4 63100 fianl›urfa Tel: (0414) 216 80 80 Faks: (0414) 216 49 49 TEK‹RDA⁄ Çerkezköy fiubesi Gazi M.Kemal Pafla Mah. Atatürk Cad. No:82 Çerkezköy 59500 Tekirda¤ Tel: (0282) 725 37 05 Faks: (0282) 725 32 26 Çorlu fiubesi Cemaliye Mah. Omürtak Cad. No:236/1 Çorlu 59860 Tekirda¤ Tel: (0282) 653 22 40 Faks: (0282) 653 31 80 Trabzon fiubesi Kahramanmarafl Cad. No:51 61200 Trabzon Tel: (0462) 321 93 00 Faks: (0462) 321 94 70 Uflak fiubesi ‹stice Mah. ‹smet Pafla Cad. No:39 64100 Uflak Tel: (0276) 224 54 56 Faks: (0276) 224 61 30 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 261 Van fiubesi Cumhuriyet Cad. (Vali Kona¤› Karfl›s›) 118/A-B Merkez 65100 Van Tel: (0432) 210 23 40 Faks: (0432) 214 02 90 BANK ASYA KURUMSAL fiUBELER Anadolu Kurumsal fiubesi K›s›kl› Cad. Haluk Türksoy Sk. No:14 Altunizade 34662 ‹stanbul Tel: (0216) 651 97 17 Faks: (0216) 651 97 27 Baflkent Kurumsal fiubesi Armada ‹fl Merkezi A Blok Kat 20 No:34 Yenimahalle 06520 Ankara Tel: (0312) 219 18 34 Faks: (0312) 219 18 34 Bo¤aziçi Kurumsal fiubesi Büyükdere Cad. Maya Akar Center C Blok No:100-102 Kat:10A-11 Esentepe 34394 ‹stanbul Tel: (0212) 272 50 04 Faks: (0212) 272 60 69 BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007 262 Ege Kurumsal fiubesi Akdeniz Mah. Akdeniz Cad. No:1 Reyent ‹flhan› Kat:6 Konak 35210 ‹zmir Tel: (0232) 441 47 40 Faks: (0232) 441 52 04 Trakya Kurumsal fiubesi Güneflli Evren Mah. Koçman Cad. No:54 Kat:1 Güneflli 34212 ‹stanbul Tel: (0212) 657 95 77 Faks: (0212) 657 61 54 Uluda¤ Kurumsal fiubesi Haflim ‹flcan Cad. Tu¤sa ‹fl Merkezi Kat:1 Osmangazi 16030 Bursa Tel: (0224) 224 95 65 Faks: (0224) 221 86 14