NOT 1 – ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
Transkript
NOT 1 – ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU
ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA SINIRLI DENETİM RAPORU ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA SINIRLI DENETİM RAPORU Alesta Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş 1. Alesta Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.‟nin (Şirket) ekte yer alan 30 Haziran 2014 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu 2. Şirket yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı 4. İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç 5. İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Alesta Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan finansal raporlama standartları (Dipnot 2) çerçevesinde, doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Açıklayıcı Paragraf 6. Şirket 31.12.2013 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda; bağlı ortaklıkları olan Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. ve Turera Teknolojik Ürünler A.Ş.yi finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olması sebebiyle tam konsolidasyon yöntemiyle konsolide edilmiş, Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama Hizmetleri A.Ş.’yi ise finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli bir etkiye sahip olması sebebiyle özkaynak yöntemiyle konsolide edilmiştir. 05.03.2014 tarihinde yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğlerde Değişiklik Yapılmasına İlişkin Tebliği (Sıra No: 13) ile 28/10/2011 tarihli ve 28098 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS 10) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 216)’in Ek’inde yer alan “TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar” Standardında değişiklik yapmıştır. Söz konusu değişiklik yatırım işletmesinin belirli bağlı ortaklıklarının konsolide edilmesine ilişkin istisna getirmektedir. Şirket kendini Yatırım işletmesi olduğunu belirlemiş, yatırım işletmesinin belirli bağlı ortaklıklarının konsolide edilmesine ilişkin istisnadan yararlanarak söz konusu değişiklikle gelen 31. Paragrafa göre, “bağlı ortaklıktaki yatırımını TFRS 9’a göre gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak” ölçmüştür. Karşılaştırmalı sunulan finansal tablolardaki geçmiş dönem tutarları muhasebe politikalarındaki değişiklik nedeniyle yeniden düzenlenmiş olup, geçmiş dönemde, tam konsolidasyon ve özkaynak yöntemiyle konsolide edilen finansal yatırımlar TFRS 9’a göre gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmüştür. İstanbul, 11/ 08 / 2014 BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Rafet KALKAN Sorumlu Ortak Başdenetçi Değirmen Sok. Cemal Bey İş Merk. A Blok No:11 Kat:3 D: 11-14 Kozyatağı Kadıköy-İSTANBUL İÇİNDEKİLER FİNANSAL DURUM TABLOSU KAR VEYA ZARAR VE KAPSAMLI GELİR TABLOSU ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU NAKİT AKIM TABLOSU FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu NOT 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar NOT 3 İşletme Birleşmeleri NOT 4 Diğer İşletmelerdeki Paylar NOT 5 Bölümlere Göre Raporlama NOT 6 İlişkili Taraf Açıklamaları NOT 7 Ticari Alacaklar ve Borçlar NOT 8 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar ve Borçlar NOT 9 Diğer Alacaklar ve Borçlar NOT 10 Stoklar NOT 11 Canlı Varlıklar NOT 12 Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler NOT 13 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller NOT 14 Maddi Duran Varlıklar NOT 15 Hizmetten Çekme, Restorasyon ve Çevre Rehabilitasyon Fonlarından Kaynaklanan Paylar Üzerindeki Haklar NOT 16 Üyelerin Kooperatif İşletmelerdeki Hisseleri ve Benzeri Finansal Araçlar NOT 17 Maddi Olmayan Duran Varlıklar NOT 18 Şerefiye NOT 19 Maden Kaynaklarının Araştırılması ve Değerlendirilmesi NOT 20 Kiralama İşlemleri NOT 21 İmtiyazlı Hizmet Anlaşmalar NOT 22 Varlıklarda Değer Düşüklüğü NOT 23 Devlet Teşvik ve Yardımları NOT 24 Borçlanma Maliyetleri NOT 25 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar NOT 26 Taahhütler NOT 27 Çalışanlara Sağlanan Faydalar NOT 28 Niteliklerine Göre Giderler NOT 29 Diğer Varlık ve Yükümlülükler NOT 30 Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri NOT 31 Hasılat ve Satışların Maliyeti NOT 32 İnşaat Sözleşmeleri NOT 33 Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Giderleri, Araştırma ve Geliştirme Giderleri, NOT 34 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler NOT 35 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler NOT 36 Çeşit Esasına Göre Sınıflandırılmış Giderler NOT 37 Finansman Gelirleri ve Giderleri NOT 38 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Analizi NOT 39 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler NOT 40 Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) NOT 41 Pay Başına Kazanç NOT 42 Pay Bazlı Ödemeler NOT 43 Sigorta Sözleşmeleri NOT 44 Kur Değişiminin Etkileri NOT 45 Yüksek Enflasyonlu Ekonomide Raporlama NOT 46 Türev Araçlar NOT 47 Finansal Araçlar NOT 48 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi NOT 49 Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) NOT 50 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar NOT 51 Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar NOT 52 TMS’ye İlk Geçiş NOT 53 Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklamalar NOT 54 Özkaynaklar Değişim Tablosuna İlişkin Açıklamalar NOT 55 Portföy Sınırlamaları, Finansal Borç ve Toplam Gider Tutarları Sayfa No I-III IV V VI 1-38 1-2 3-12 12 13 13 14-15 15 15 14 16 16 16 16 17 17 17 17 17 17 17 18 18 18 18 18 18 19 20 20 21-22 23 23 23 23 24 24 25 25 25 26 26 26 26 27 27 27 27 28-35 36 36 36 36 37 37 38 ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 VE 31.12.2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Cari Geçmiş Dönem Dönemi Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Canlı Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar ARA TOPLAM Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Canlı Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR 30.06.2014 31.12.2013 53 4 14.879 0 2.054.731 0 6 7 110.726 0 151 0 6 8 0 0 0 0 6 9 46 10 11 12 40 29 40.399 482 0 0 0 0 9.112 25.795 201.393 0 201.393 40.399 440 0 0 0 0 6.669 16.736 2.119.127 0 2.119.127 4 8.118.178 5.389.767 6 7 0 0 0 0 6 8 0 0 0 0 6 9 46 4 11 13 14 0 0 0 0 0 0 1.307 0 0 0 0 0 0 1.145 18 17 12 40 29 0 0 0 0 0 8.119.485 8.320.878 0 0 0 0 0 5.390.913 7.510.040 39 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. I ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 VE 31.12.2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Cari Geçmiş Dönem Dönemi Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler ARA TOPLAM Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 30.06.2014 31.12.2013 47 47 47 0 0 0 0 0 0 6 7 218.136 2.255 5.840 937 6 8 27 0 0 13.868 0 0 3.635 6 9 46 23 12 40 175.000 1.053 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 27 25 29 0 0 8.227 418.539 0 418.539 0 0 13.232 23.691 0 23.691 47 47 0 0 0 0 6 7 0 0 0 0 6 8 0 0 0 0 6 9 46 23 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 25 40 40 29 5.807 0 0 0 0 5.807 3.461 0 0 0 0 3.461 39 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. II ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 VE 31.12.2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Cari Geçmiş Dönem Dönemi Dipnot Referansları ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar (-) Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Diğer Kazanç/Kayıplar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM ÖZKAYNAKALAR TOPLAM KAYNAKLAR 30.06.2014 31.12.2013 30 30 30 30 30 7.896.532 5.000.000 0 0 0 0 7.482.888 5.000.000 0 0 0 0 30 30 0 0 0 0 30 30 30 30 30 30 41 30 0 0 0 0 0 2.482.887 413.645 0 7.896.532 8.320.878 0 0 0 0 0 -13.846 2.496.733 0 7.482.888 7.510.040 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. III ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 01.01.-30.06.2014 DÖNEMİNE İLİŞKİN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem 01.01.30.06.2014 Geçmiş Dönemi 01.04.30.06.2014 Geçmiş Dönem 01.01.30.06.2013 Geçmiş Dönemi 01.04.30.06.2013 2.440 0 2.440 0 0 0 2.440 (160.462) 0 0 5.614 (1.708) (154.116) 559.604 (593) 0 404.895 15.357 (6.607) 413.645 0 0 0 413.645 0 413.645 352 0 352 0 0 0 352 (86.479) 0 0 4.459 (1.612) (83.280) 559.604 0 0 476.324 0 (1.544) 474.780 0 0 0 474.780 0 474.780 0 0 0 0 0 0 0 (133.352) 0 0 4.092 0 (129.260) 0 0 0 (129.260) 26.243 (385) (103.402) 0 0 0 (103.402) 0 (103.402) 0 0 0 0 0 0 0 (92.218) 0 0 885 75 (91.259) 0 0 0 (91.259) 13.490 (279) (78.047) 0 0 0 (78.047) 0 (78.047) 30 41 0 413.645 0 474.780 0 (103.402) 0 (78.047) 41 0,08 0 0,09 0 (0,10) 0 (0,08) 0 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 413.645 0 0 0 474.780 0 0 474.780 0 0 0 (103.402) 0 0 (103.402) 0 0 0 (78.047) 0 0 (78.047) Dipnot Referansları KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kâr/Zarar BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri Dönem Vergi Gideri/Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI Dönem Karı/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Sulandırılmış Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Dönem Vergi Gideri/Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri Dönem Vergi Gideri/Geliri Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 31 31 31 31 33 33 33 34 34 35 35 35 37 37 40 40 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 0 413.645 Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. -IV- ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 01.01.-30.06.2014 DÖNEMİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2013 itibariyle bakiyeler (Dönem Başı) Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Sermaye Artırımı Temettüler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış 30.06.2013 itibariyle bakiyeler (Dönem Sonu) CARİ DÖNEM 01.01.2014 itibariyle bakiyeler (Dönem Başı) Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Sermaye Artırımı Temettüler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış 30.06.2014 itibariyle bakiyeler (Dönem Sonu) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Net Geçmiş Dönem Yıllar Kar Karı / Zararları Zararı Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 2 2 30 41 30 30 30 30 30 30 30 1.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (13.843) 0 0 0 0 0 0 0 0 (13.843) 2 2 30 41 30 30 30 30 30 30 30 5.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (77.827) 63.981 0 2.496.733 0 0 0 0 0 0 0 0 2.482.888 Dipnot Referansları Ödenmiş Sermaye Pay İhraç Primleri/ İskontoları 1 2 3 4 5 1, Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2, Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, 3, Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4, Yabancı para çevirim farkları, 5, Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6, Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder. Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. -V- 6 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar (13.843) 0 (3) 13.843 (103.402) 0 0 0 0 0 0 0 (103.405) 986.157 0 (3) 0 (103.402) 0 0 0 0 0 0 0 882.753 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 986.157 0 (3) 0 (103.402) 0 0 0 0 0 0 0 882.753 (492.458) 2.989.191 0 (2.496.733) 413.645 0 0 0 0 0 0 0 413.645 4.429.715 3.053.173 0 0 413.645 0 0 0 0 0 0 0 7.896.532 (38.432) 38.432 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.391.283 3.091.605 0 0 413.645 0 0 0 0 0 0 0 7.896.532 ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 01.01.-30.06.2014 DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları A. B. C. D. E. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/İptali ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler - Kıdem Tazminatı Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler - Şüpheli Alacak Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler - Dava Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler - İzin Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler - Faiz Geliri - Faiz Gideri Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler Pay Bazlı Ödemeler ile İlgili Düzeltmeler Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler İştiraklerin Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler Kar/Zarar Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış İli İlgili Düzeltmeler Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Canlı Varlıklardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler Diğer Duran Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzetmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen Temettüler Alınan Temettüler Ödenen Faiz Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeleri Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları Verilen Nakit Avans ve Borçlar Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler Türev Araçlardan Nakit Çıkışları Türev Araçlardan Nakit Girişleri Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri Alınan Temettüler Ödenen Faiz Alınan Faiz Vergi Ödemeleri/İadeler Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri Ödenen Temettüler Alınan Faiz Ödenen Faiz Vergi Ödemeler/İadeler Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) Takip eden notlar mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. -VI- 41 36 34 27 47 40 10 7 6 8 9 7 6 8 9 11 29 29 12 27 40 30 14, 17 14, 17 47 30 53 53 Cari Dönem 01.01.30.06.2014 129.933 413.645 (556.442) 223 0 0 2.346 0 0 0 Geçmiş Dönemi 01.01.30.06.2013 (101.087) (103.402) 174 174 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (559.011) 0 0 0 0 0 272.729 0 0 (110.575) 0 (42) 1.318 387.296 0 1.007 0 0 0 0 10.233 (16.508) 0 0 0 0 0 0 0 (2.169.784) 0 (2.169.400) 0 0 (384) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.141 0 0 0 0 (294) (474) 0 0 (575) 0 0 0 0 (4.943) 8.426 0 0 0 0 0 0 0 (10.807) 0 (10.000) 0 0 (807) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2.039.852) (111.894) 0 (2.039.852) 2.054.731 14.879 0 (111.894) 988.425 876.530 ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Genel Bilgi Alesta Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin ana faaliyet konusu; Şirket, kayıtlı sermayeli olarak ve çıkarılmış sermayesini, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlara yöneltmektir. Şirket’in faaliyet esasları, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarında, Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uyulur. Şirket, döviz, faiz ve piyasa riskleri gibi risklere karsı korunması amacıyla, yatırım amacına uygun portföy yönetim teknikleri ile para ve sermaye piyasası araçlarını kullanabilir, bu amaçla Kurulca belirlenecek esaslar çerçevesinde opsiyon sözleşmeleri, forward, finansal vadeli işlemler, vadeli işlemlere dayalı opsiyon işlemlerine taraf olabilir. Şirket’in adresi, ticaret sicil kaydı ile vergi dairesi, vergi no’su ve iletişim araçları aşağıda açıklanmıştır. Merkez Adresi Kuruluş Yılı Ticaret Sicil Numarası Vergi Dairesi Vergi Numarası Telefon - Faks İnternet Adresi Atakan Sokak No: 14 Mecidiyeköy, Şişli - İSTANBUL 2012 844403 Zincirlikuyu VD 051 023 2040 0 212 340 60 01 0 212 213 82 41 www.alestagirisim.com.tr 30.06.2014 tarihi itibariyle şirkette çalışan personel sayısı 2’dir. (31 Aralık 2013: 2) Sermaye Yapısı Şirket kayıtlı sermaye tavanı 10.000.000.-TL’dir. Şirket çıkarılmış sermayesi 5.000.000.-TL olup, ortaklarının ad ve soyadları ile sermaye payları aşağıda açıklanmıştır. 30.06.2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 100,00 5.000.000 100,00 5.000.000 Escort Teknoloji Yatırım A.Ş. Toplam Pay Sahibi Escort Teknoloji Yatırım A.Ş. A Grubu Toplamı Escort Teknoloji Yatırım A.Ş. B Grubu Toplamı Toplam Grup A B 30.06.2014 Hisse Nominal Adedi Tutar Grup 100 100 A 100 100 4.999.900 4.999.900 B 4.999.900 4.999.900 5.000.000 5.000.000 -1- 31.12.2013 Pay Oranı Pay (%) Tutarı 100,00 1.000.000 100,00 1.000.000 31.12.2013 Hisse Nominal Adedi Tutar 100 100 100 100 999.900 999.900 999.900 999.900 1.000.000 1.000.000 ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU (Devamı) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Şirketin bağlı ortaklığının unvanları, faaliyet konusu ve iş merkezi aşağıda açıklanmıştır. Faaliyet Konusu Telekomünikasyon Çözümleri Bankacılık Altyapı Hizmetleri Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. Turera Teknolojik Ürünler A.Ş. İş Merkezi İstanbul-Türkiye İstanbul-Türkiye Şirketin bağlı ortaklıktaki pay oranları aşağıda açıklanmıştır. 30.06.2014 Pay % 80,00% 60,00% Ünvan Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. Turera Teknolojik Ürünler A.Ş. 31.12.2013 Pay % 80,00% 60,00% Şirketin iştiraklerinin unvanları, faaliyet konusu ve iş merkezi aşağıda açıklanmıştır. Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama Hizmetleri A.Ş. Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş. İntegreen Yenilenebilir Enerji Sistemleri A.Ş. Faaliyet Konusu Elektronik Veri İşleme Hizmeti Tasarım Yenilenebilir Enerji Ünvan Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama Hizmetleri A.Ş. Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş. İntegreen Yenilenebilir Enerji Sistemleri A.Ş. 30.06.2014 Pay % 35,00% 16,00% 35,00% İş Merkezi İstanbul-Türkiye İstanbul-Türkiye İstanbul-Türkiye 31.12.2013 Pay % 35,00% 8,00% - Grup Yapısındaki Değişiklikler 30.06.2014 - - Şirket 04.02.2014 tarihinde nominal sermayesi 4.500.000.-TL olan Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş.’nin (Girişim Şirketi) % 8’ine tekabül eden 360.000 adet hissesini 1.994.400.-TL karşılığında girişim sermayesi yatırımı kapsamında satın almıştır. Şirket 04.06.2014 tarihinde nominal sermayesi 500.000.-TL olan İntegreen Yenilenebilir Enerji Sistemleri A.Ş.’nin (Girişim Şirketi) % 35’ine tekabül eden 175.000 adet hissesini nominal bedel karşılığında girişim sermayesi yatırımı kapsamında satın almıştır. 31.12.2013 - - - Şirket 24.06.2013 tarih ve 8348 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi ile 18.06.2013 tarihinde tescil edilmiş olan Teknoban Telekomünikasyon Teknolojileri A.Ş.’nin % 80 payla kurucu ortağı olmuştur. Şirket 31.07.2013 tarihinde nominal sermayesi 600.000.-TL olan Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama Hizmetleri A.Ş.’nin (Girişim Şirketi) % 35’ine tekabül eden 210.000.-TL’lik hissesini girişim sermayesi yatırımı kapsamında satın almıştır. Şirket 01.08.2013 tarihinde nominal sermayesi 450.000.-TL olan Turera Teknolojik Ürünler A.Ş.’nin (Girişim Şirketi) % 60’ına tekabül eden 270.000.-TL’lik hissesini girişim sermayesi yatırımı kapsamında satın almıştır. Şirket 30.12.2013 tarihinde nominal sermayesi 4.500.000.-TL olan Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş.’nin (Girişim Şirketi) % 8’ine tekabül eden 360.000 adet hissesini 1.994.400.-TL karşılığında girişim sermayesi yatırımı kapsamında satın almıştır. -2- ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1) Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır. İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. Şirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Finansal tablolar, Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın tebliğlerine uygun olarak, Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, maddi duran varlıklardaki ömür farklılıklarının ve kıst amortisman uygulamasının etkilerinin yansıtılması, ertelenmiş vergi, alıcı ve satıcı hesapların üzerinden hesaplanan reeskont gelir ve giderlerinin hesaplara yansıtılması, satış dönemsellik düzeltmesinin hesaplara yansıtılması, kıdem tazminatı karşılığının ”Projeksiyon Metodu” kullanılarak yansıtılması ve değerini yitirmiş ve hareket görmeyen envanter için değer düşüklüğü karşılığının kayıtlara yansıtılmasından oluşmaktadır. Mali tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. 2.2) İşlevsel ve Raporlama Para Birimi Grup’un işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir. 2.3) Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. -3- ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4) Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır. Şirket 31.12.2013 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda; bağlı ortaklıkları olan Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. ve Turera Teknolojik Ürünler A.Ş.yi finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olması sebebiyle tam konsolidasyon yöntemiyle konsolide edilmiş, Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama Hizmetleri A.Ş.’yi ise finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli bir etkiye sahip sahip olması sebebiyle özkaynak yöntemiyle konsolide edilmiştir. 05.03.2014 tarihinde yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğlerde Değişiklik Yapılmasına İlişkin Tebliği (Sıra No: 13) ile 28/10/2011 tarihli ve 28098 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS 10) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 216)’in Ek’inde yer alan “TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar” Standardında değişiklik yapmıştır. Söz konusu değişiklikle gelen 2 nci paragrafın e bendine göre “ (e) Yatırım işletmesini tanımlamakta ve yatırım işletmesinin belirli bağlı ortaklıklarının konsolide edilmesine ilişkin istisna getirmektedir.” Söz konusu değişiklikle gelen 27. Paragrafta ise; “ 27 Ana ortaklık, yatırım işletmesi olup olmadığını belirler. Yatırım işletmesi; (a) Yatırım yönetimi hizmeti sunmak amacıyla bir veya birden fazla yatırımcıdan fon elde eden, (b) Yatırımcısına veya yatırımcılarına, iş amacının fonları yalnızca sermaye kazancı veya yatırım geliri ya da her ikisini birden elde etmek üzere yatırım yapmak olduğunu taahhüt eden ve (c) Yatırımlarının tamamının (veya tamamına yakınının) performansını gerçeğe uygun değer esası üzerinden ölçen ve değerleyen işletmedir.” hükmü düzenlenmiştir. Ana ortaklık (Şirket) kendini yukarıda açıklanan kriterlere göre Yatırım işletmesi olduğunu belirlemiş, yatırım işletmesinin belirli bağlı ortaklıklarının konsolide edilmesine ilişkin istisnadan yararlanarak söz konusu değişiklikle gelen 31. Paragrafa göre, “bağlı ortaklıktaki yatırımını TFRS 9’a göre gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak” ölçmüştür. Karşılaştırmalı sunulan finansal tablolardaki geçmiş dönem tutarları muhasebe politikalarındaki değişiklik nedeniyle yeniden düzenlenmiş olup, geçmiş dönemde, tam konsolidasyon ve özkaynak yöntemiyle konsolide edilen finansal yatırımlar TFRS 9’a göre gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmüştür. Yukarıda ayrıntısı açıklanan muhasebe politikasındaki değişikliğin 31.12.2013 tarihli Özkaynak Değişim Tablosuna etkisi aşağıda açıklanmıştır. Teknoban Konsolidasyon İptali Turera Konsolidasyon İptali Veriban Özkaynak Yöntemine Göre Zarar İptali Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. 2013 GUD Farkı Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama A.Ş. 2013 GUD Farkı Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş. 2013 GUD Farkı Turera Teknolojik Ürünler A.Ş. 2013 GUD Farkı Alesta Ertelenmiş Vergi Düzeltmesi (*) Toplam (*)- Hata -4- Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü Kar / Karı Ait Olmayan Zararları Zararı Özkaynaklar Paylar 0 18.171 18.171 2.043 63.984 65.599 129.583 36.389 0 146.634 146.634 0 0 606.891 606.891 0 0 1.148.428 1.148.428 0 0 (593) (593) 0 0 1.005.640 1.005.640 0 (3) (1.580) (1.583) 0 63.981 2.989.191 3.053.173 38.432 ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5) Konsolidasyon Esasları 05.03.2014 tarihinde yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğlerde Değişiklik Yapılmasına İlişkin Tebliği (Sıra No: 13) ile 28/10/2011 tarihli ve 28098 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS 10) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 216)’in Ek’inde yer alan “TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar” Standardında değişiklik yapmıştır. Söz konusu değişiklikle Ana ortaklık (Şirket) kendini Yatırım işletmesi olduğunu belirlemiş, yatırım işletmesinin belirli bağlı ortaklıklarının konsolide edilmesine ilişkin istisnadan yararlanmıştır. 2.6) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: 2.6.1) Hasılat Satış gelirleri, ürün ile ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya transfer olduğu, satışla ilgili ekonomik faydanın işletmeye akacağının muhtemel olması ve gelir tutarının güvenilir bir şekilde hesaplanabildiği durumda gelir oluşmuş sayılır. Aynı işlem ile ilgili hasılat ve giderler eşanlı mali tablolara alınmaktadır. Satış karşılığında nakit veya nakit benzerlerinin alındığı durumlarda, hasılat söz konusu nakit veya nakit benzerlerinin tutarıdır. Ancak, Grup satışları vadeli olarak gerçekleştirilmekte ve satış bedelinin makul değeri, alacakların bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde; satış bedelinin nominal değerini, ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranı kullanılır. Satış bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır. Hasılat olarak kayıtlara alınan tutarların tahsilinin şüpheli hale gelmesi durumunda, ayrılan şüpheli alacak karşılığı, hasılat tutarının düzeltilmesi suretiyle değil, bir gider olarak mali tablolara alınır. Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır (Dipnot 31). Faiz geliri, etkin faiz yöntemine göre kaydedilmektedir. 2.6.2) Stoklar Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir (Dipnot 10). 2.6.3) İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Grup sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi ortaklar, ortaklardan doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu Grup’un iştirakleri ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Grup faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Grup’un yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır (Dipnot 6). -5- ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6.4) Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar, 01.01.2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL'nin 31.12.2004 tarihindeki satın alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 01.01.2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılır. Diğer maddi duran varlıklar, ilk kayda alındıkları anda önemli bölümlere dağıtılır ve her bir bölüm ilgili faydalı ömürleri göz önünde bulundurularak amortismana tabi tutulur. Amortisman, maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsaların, ekonomik ömürleri sonsuz olarak kabul edildiğinden amortismana tabi tutulmaz. Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazlar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda aktifleştirilir ve amortismana tabi tutulmaya başlanırlar. Maddi duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarda olmadığı tahmin edilmektedir. Maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslar, ilgili varlık aktifleştirilene kadar diğer duran varlıklar kalemi altında takip edilmektedir. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda belirtilmiştir: Yıl 4 Döşeme, demirbaş ve ofis ekipmanları Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilirler. Aktifleştirmeden sonraki harcamalar, gelecekte yenilemeden önceki durumdan daha iyi bir performans ile ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın maliyetinin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenirler. Grup, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamındaki değiştirilen parçaların diğer bölümlerden bağımsız bir şeklide amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın taşınan değerlerini bilançodan çıkarır. Varlığın maliyetine eklenen söz konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar. Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılmasında elde edilen kar ya da zarar, maddi duran varlığın taşıdığı değere göre belirlenir ve ilgili gelir ve gider hesaplarına kaydedilir (Dipnot 37). -6- ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6.5) Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, 01.01.2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL'nin 31.12.2004 tarihindeki satın alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 01.01.2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılır. Maddi olmayan duran varlıkların, hurda değerlerinin önemli tutarda olmadığı tahmin edilmiştir. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutara indirilir. 2.6.6) Varlıklarda değer düşüklüğü Grup, ertelenen vergi varlıkları (Dipnot 40) dışında kalan her bir finansal varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Varlığın geri kazanılabilir değeri, ilgili varlığın satış için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net satış fiyatı ile kullanım değerinin yüksek olanıdır. Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanırlar. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için gerekli olan giderler düşüldükten sonraki satış yoluyla geri elde edilecek tutardan yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir. Grup tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için aşağıdaki kriterleri göz önünde bulundurmaktadır: - Borçlu tarafın önemli ölçüde finansal açıdan zorluk içinde olup olmaması, Anaparanın veya faizin ödenmemesi veya geç ödenmesi gibi sözleşme hükümlerine borçlu tarafın uymaması, Ekonomik veya yasal nedenlerden ötürü, borçlu olan tarafa herhangi bir imtiyazın tanınıp tanınmadığı, Borçlu olan tarafın finansal açıdan yeniden yapılandırmaya gitmesinin beklenmesi veya gitmesi, Bağımsız veriler kullanılarak, finansal varlıkların gelecekte Grup'a sağlayacakları nakit akışlarında önemli düşüşlerin olup olmayacağı. 2.6.7) Finansal araçlar Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kote olmayan ve sabit veya belirli ödemelerden oluşan türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım amacıyla tutulmadan, Grup’un herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet tedarik ettiğinde ortaya çıkmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde, 12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, bilançoda ticari alacaklar ve diğer alacaklar içerisine dahil edilmiştir. Krediler ve alacaklar, ilgili tutarların işlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleri ile kaydedilir. Krediler ve alacaklar sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. -7- ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6.8) Kur değişiminin etkileri Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. 2.6.9) Hisse başına kazanç Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. 2.6.10) Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Grup’un, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (Dipnot 25). Gelecek dönemlerde oluşması beklenen operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır. 2.6.11) Kiralama işlemleri Grup’un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirileri üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması, finansal kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden kaydedilir. Her bir kira ödemesi, finansal kiralama borcu üzerinde sabit bir oranın elde edilmesi amacıyla borç ve finansal giderler arasında tahsis edilir. Finansman giderleri, kira dönemi boyunca gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Finansal kiralama yolu ile satın alınan maddi duran varlıklar, varlığın tahmini faydalı ömrü doğrultusunda amortismana tabi tutulur. Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralaması (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) altında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. 2.6.12) Çalışanlara sağlanan faydalar Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır (Dipnot 27). -8- ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6.13) Borçlanma maliyetleri ve alınan krediler Alınan krediler alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır (Dipnot 27). Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir (Dipnot 47). İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde giderleştirilir. 2.6.14) Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar, makul değerleriyle finansal tablolara kaydedilmekte ve sonraki dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetinden, mevcutsa değer düşüklüğü karşılığı düşülerek değerlendirilmektedir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, etkin faiz oranının etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir (Dipnot 7). 2.6.15) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranlan ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir (Dipnot 40). Geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtları ise diğer faaliyetlerden gider ve zararlar kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri veya gideri ertelenmiş verginin doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmadığı durumlarda, dönemin kar veya zararına dahil edilir. Ertelenmiş vergi özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemden kaynaklanıyorsa, ilgili özkaynaklar kalemi altında muhasebeleştirilir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir (Dipnot 40). Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır 21.06.2006 tarih ve 26205 no.lu Resmi Gazete’de yayınlanan 5520 no.lu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinin 1. fıkrasının d- 3 bendi uyarınca “Girişim sermayesi yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları” Kurumlar Vergisinden istisnadır. -9- ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6.16) Netleştirme/ mahsup İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup’un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. 2.6.17) Ticari borçlar Ticari borçlar finansal tablolara alındıkları tarihte makul değerleri ile, müteakip dönemde ise indirgenmiş maliyet bedeli üzerinden kaydedilir (Dipnot 7). 2.6.18) Devlet teşvik ve yardımları Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır. Devletten temin edilen feragat edilebilir borçlar, feragat koşullarının işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul bir güvence oluşması durumunda devlet teşviki olarak kabul edilir. 2.6.19) Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar (Dipnot 50). Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır. 2.6.20) Nakit akım tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. 2.6.21) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılır. Bkz. Not: “2.4) Muhasebe Politikalarında Değişiklikler” - 10 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.6.22) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Faaliyet bölümleri, Şirket’in kendi faaliyetleri ve girişim sermayesi olarak yatırım yaptığı şirket faaliyetlerine paralel olarak belirlenmiştir (Dipnot 5). 2.7) Yeni ve Revize Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uygulanması Şirket; Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan ve 30.06.2014 tarihinde geçerli olan yeni ve revize edilmiş, Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan (TMS/TFRS) kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 31.12.2013 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yayımı tarihinde (05.03.2014) yürürlüğe giren ve isteyen işletmelerce 01.01.2014 tarihinden önce başlayan hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolara uygulayabilen değişiklikler: 28/10/2011 tarihli ve 28098 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye TFRS 10 TFRS 1 TFRS 3 TFRS 7 TMS 7 TMS 12 TMS 24 TMS 32 TMS 34 TMS 39 TFRS 12 TMS 27 Finansal Raporlama Standardı (TFRS 10) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 216)’in Ek’inde yer alan “TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar” Standardı (Değişiklik) 3/5/2009 tarihli ve 27217 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulamasına İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS 1) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 146)’in Ek’inde yer alan “TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” Standardı (Değişiklik) 13/8/2008 tarihli ve 26966 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan İşletme Birleşmelerine Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS 3) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 67)’in Ek’inde yer alan “TFRS 3 İşletme Birleşmeleri” Standardı (Değişiklik) 30/1/2007 tarihli ve 26419 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Finansal Araçlar: Açıklamalara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS 7) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 42)’in Ek’inde yer alan “TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar” Standardı (Değişiklik) 18/1/2005 tarihli ve 25704 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Nakit Akış Tablolarına İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 7) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 4)’in Ek’inde yer alan “TMS 7 Nakit Akış Tabloları” Standardı (Değişiklik) 28/3/2006 tarihli ve 26122 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 12) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 31)’in Ek’inde yer alan “TMS 12 Gelir Vergileri” Standardı (Değişiklik) 31/12/2009 tarihli ve 27449 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan İlişkili Taraf Açıklamalarına İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 24) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 167)’in Ek’inde yer alan “TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları” Standardı (Değişiklik) 28/10/2006 tarihli ve 26330 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Finansal Araçlar: Sunuma İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 32) Hakkında Tebliğ (Sıra No:40)’in ekinde yer alan “TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum” Standardı (Değişiklik) 02/02/2006 tarih ve 26068 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Ara Dönem Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 34) Hakkında Tebliğ’in ekinde yer alan TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı (Değişiklik) 3/11/2006 tarihli ve 26335 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39) Hakkında Tebliğ (Sıra No:41)’in ekinde yer alan “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Standardı (Değişiklik) 28/10/2011 tarihli ve 28098 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalarla İlgili Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS 12) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 218)’in Ek’inde yer alan “TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar” Standardı (Değişiklik) 28/10/2011 tarihli ve 28098 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 27) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 214)’in Ek’inde yer alan “TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar” Standardı (Değişiklik) - 11 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 31.12.2013 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yayımı tarihinde (11.02.2014) yürürlüğe giren ve isteyen işletmelerce 01.01.2014 tarihinden önce başlayan hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolara uygulayabilen değişiklikler: 18/3/2006 tarih ve 26112 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin TMS 36 Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 36) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 28)’in” Ek’inde yer alan “TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü” Standardı 3/11/2006 tarihli ve 26335 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye TMS 39 İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39) Hakkında Tebliğ (Sıra No:41)’in ekinde yer alan “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Standardı Şirket, yukarıda açıklanan değişiklik, standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde finansal tablolara olan etkileri değerlendirerek, geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. (31.12.2013: Yoktur). - 12 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtılan yatırımlar: 30.06.2014 Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama A.Ş. Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş Turera Teknolojik Ürünler A.Ş. İntegreen Yenilenebilir Enerji Sistemleri A.Ş. Toplam 31.12.2013 Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama A.Ş. Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş Turera Teknolojik Ürünler A.Ş. Toplam Şirket Değerleme Rapor Tarihi 29.04.2014 29.04.2014 25.12.2013 29.04.2014 25.07.2014 Şirket Değerleme Rapor Tarihi 29.04.2014 29.04.2014 25.12.2013 29.04.2014 Şirket Değerleme Tutarı 808.614 3.881.225 24.922.588 2.317.734 2.098.867 34.029.029 Pay Gerçeğe Uygun Yüzdesi Değeri 80,00 646.891 35,00 1.358.429 16,00 3.987.614 60,00 1.390.641 35,00 734.604 8.118.178 Şirket Değerleme Tutarı 808.614 3.881.224 24.922.588 2.317.734 31.930.161 Pay Gerçeğe Uygun Yüzdesi Değeri 80,00 646.891 35,00 1.358.428 8,00 1.993.807 60,00 1.390.640 5.389.767 Gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtılan yatırımların hareket tablosu aşağıda açıklanmıştır. Taahhüt GUD GUD 31.12.2013 Alışlar Satışlar Kapaması Kazançları Kayıpları 30.06.2014 646.891 0 0 0 0 0 646.891 Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. 0 0 0 0 0 1.358.429 Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama A.Ş. 1.358.429 1.993.807 1.994.400 0 0 (593) 0 3.987.614 Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş 1.390.641 0 0 0 0 0 1.390.641 Turera Teknolojik Ürünler A.Ş. 0 175000 0 0 0 559.604 734.604 İntegreen Yenilenebilir Enerji Sistemleri A.Ş. 5.389.768 2.169.400 0 0 (593) 559.604 8.118.178 Toplam Taahhüt GUD GUD 31.12.2013 Alışlar Satışlar Kapaması Kazançları Kayıpları 30.06.2014 Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. 0 40.000 0 0 0 606.891 646.891 Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama A.Ş. 0 210.000 0 0 0 1.148.428 1.358.428 Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş 0 1.994.400 0 0 (593) 0 1.993.807 Turera Teknolojik Ürünler A.Ş. 0 385.000 0 0 0 1.005.640 1.390.640 Toplam 0 2.629.400 0 0 (593) 2.760.960 5.389.767 NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. (31.12.2013: Yoktur). - 13 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Kısa Vadeli Ticari Alacaklar: 30.06.2014 112.338 (1.612) 110.726 İlişkili Taraflardan Alacaklar Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) Toplam 31.12.2013 153 (2) 151 İlişkili kuruluşlardan alacakların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır. Teknoban Telekomünikasyon Tekn. .A.Ş. Unica Teknoloji Dan.ve Tic. .A.Ş. Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) Toplam 30.06.2014 112.338 0 (1.612) 110.726 31.12.2013 0 153 (2) 151 30.06.2014 221.312 (3.176) 218.136 31.12.2013 5.922 (83) 5.840 Kısa Vadeli Ticari Borçlar: İlişkili Taraflara Borçlar Ertelenen Finansman Gideri ( - ) Toplam İlişkili kuruluşlara borçların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır. 30.06.2014 221.312 0 (3.176) 218.136 Escort Teknoloji Yatırım A.Ş. Teknoban Telekomünikasyon Tekn.A.Ş. Tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) Toplam 31.12.2013 5.922 0 (83) 5.840 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar: 30.06.2014 31.12.2013 40.399 40.399 0 0 40.399 40.399 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) Toplam İlişkili kuruluşlardan diğer alacakların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır. 30.06.2014 31.12.2013 40.399 40.399 0 0 40.399 40.399 Turera Teknoloji Ürünler A.Ş. Tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) Toplam - 14 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Kısa Vadeli Diğer Borçlar: 30.06.2014 175.000 0 175.000 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) Toplam 31.12.2013 0 0 0 İlişkili kuruluşlara diğer borçların ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır. 30.06.2014 175.000 0 175.000 31.12.2013 0 0 0 30.06.2014 26.958 26.958 31.12.2013 49.637 49.637 Escort Teknoloji Yatırım A.Ş. Toplam 30.06.2014 3.942 3.942 31.12.2013 3.144 3.144 Yönetim Kurulu Toplam 30.06.2014 27.768 27.768 31.12.2013 59.020 59.020 30.06.2014 0 0 0 31.12.2013 0 0 0 30.06.2014 2.288 (33) 2.255 31.12.2013 950 (13) 937 Aytaç Biter Tahakkuk etmemiş finansman gideri (-) Toplam Alışlar Escort Teknoloji Yatırım A.Ş. Toplam Satışlar NOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) Toplam Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Ertelenen Finansman Gideri ( - ) Toplam NOT 8 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur (31.12.2013: Yoktur). - 15 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Diğer Toplam 30.06.2014 482 482 31.12.2013 440 440 30.06.2014 1.053 1.053 31.12.2013 47 47 Kısa Vadeli Diğer Borçlar Diğer Toplam NOT 10 – STOKLAR Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 11 – CANLI VARLIKLAR Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 12 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Yoktur (31.12.2013: Yoktur). Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 13 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (31.12.2013: Yoktur). - 16 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 14 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 30.06.2014 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 1.525 1.525 Giriş 384 384 Çıkış 0 0 30.06.2014 1.909 1.909 Birikmiş Amortisman Demirbaşlar Toplam (379) (379) (223) (223) 0 0 (602) (602) Net Değer 1.145 Maliyet Demirbaşlar Toplam 1.307 31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 31.12.2012 718 718 Giriş 807 807 Çıkış 0 0 31.12.2013 1.525 1.525 Birikmiş Amortisman Demirbaşlar Toplam (15) (15) (364) (364) 0 0 (379) (379) Net Değer 703 Maliyet Demirbaşlar Toplam NOT 15 – HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR 1.145 REHABİLİTASYON Yoktur (31.12.2013 : Yoktur.) NOT 16 – ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ FİNANSAL ARAÇLAR Yoktur (31.12.2013 : Yoktur.) NOT 17 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Yoktur (31.12.2013 : Yoktur.) NOT 18 – ŞEREFİYE Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 19 – MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ Yoktur (31.12.2013 : Yoktur.) NOT 20 – KİRALAMA İŞLEMLERİ Yoktur (31.12.2013 : Yoktur.) - 17 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 21– İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 22– VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 23 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 24 – BORÇLANMA MALİYETLERİ Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 25 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (TRİ) A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı Toplam Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı NOT 26 – TAAHHÜTLER Yoktur (31.12.2013: Yoktur). - 18 - 30.06.2014 31.12.2013 - - -- -- ---- --- -- - -- -- - - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 27 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Kısa vadeli diğer yükümlülükler: 30.06.2014 10.365 3.503 13.868 Personele Borçlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Toplam 31.12.2013 0 3.635 3.635 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar: 30.06.2014 5.807 5.807 Kıdem Tazminatı Karşılığı Toplam 31.12.2013 3.461 3.461 T.C. Kanunlarına göre Grup, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan, iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30.06.2014 tarihi itibariyle, 3.438,22.-TL ( 31 Aralık 2013: 3.438,22.-TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grubun çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Grup’un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30.06.2014 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır. Bilanço tarihindeki karşılıklar, yıllık %7,00 (31 Aralık 2013: % 7,00) enflasyon ve % 9,25 (31 Aralık 2013: % 9,25) faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 2,10 (31 Aralık 2013: % 2,10) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmektedir. Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir. 30.06.2014 3.461 2.346 0 5.807 Dönem Başı Dönem Gideri Ödemeler / İptaller Dönem Sonu - 19 - 31.12.2013 0 3.635 0 3.635 ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 28 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Genel Yönetim Giderleri Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri Amortisman Giderleri Vergi Resim ve Harçlar Haberleşme Giderleri Bina Kira ve Giderleri Danışmanlık Giderleri Müşavirlik Giderleri Taşıt Yakıt ve Kira Giderleri Diğer Toplam 01.01.30.06.2014 (96.634) (2.346) (223) (2.991) (118) (3.199) (1.031) (24.918) (12.890) (16.112) (160.462) 01.04.30.06.2014 (49.583) (1.185) (115) (499) (80) (2.000) (547) (19.959) (4.957) (7.555) (86.479) 30.06.2014 25.795 0 25.795 31.12.2013 15.536 1.200 16.736 30.06.2014 8.227 8.227 31.12.2013 13.232 13.232 NOT 29 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar: Devreden KDV İş Avansları Toplam Kısa vadeli diğer yükümlülükler: Ödenecek Vergi ve Fonlar Toplam - 20 - 01.01.30.06.2013 (60.263) 0 (174) (43.280) (289) (519) 0 (612) (1.764) (26.450) (133.352) 01.04.30.06.2013 (32.803) 0 (95) (43.040) (289) (519) 0 (459) (705) (14.308) (92.218) ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 30.1) Ödenmiş Sermaye 30.06.2014 tarihi itibariyle Grup’un nominal sermayesi 5.000.000 TL (31.12.2013: 5.000.000 TL )’dir. Nominal sermaye her biri 1 TL kıymetinde 5.000.000 adet (31.12.2013: 5000.000 adet) hisseye ayrılmıştır. Şirket çıkarılmış sermayesi 5.000.000.-TL olup, ortaklarının ad ve soyadları ile sermaye payları aşağıda açıklanmıştır. 30.06.2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 100,00 5.000.000 100,00 5.000.000 Escort Teknoloji Yatırım A.Ş. Toplam Pay Sahibi Escort Teknoloji Yatırım A.Ş. A Grubu Toplamı Escort Teknoloji Yatırım A.Ş. B Grubu Toplamı Toplam Grup A B 30.06.2014 Hisse Nominal Adedi Tutar Grup 100 100 A 100 100 4.999.900 4.999.900 B 4.999.900 4.999.900 5.000.000 5.000.000 31.12.2013 Pay Oranı Pay (%) Tutarı 100,00 1.000.000 100,00 1.000.000 31.12.2013 Hisse Nominal Adedi Tutar 100 100 100 100 999.900 999.900 999.900 999.900 1.000.000 1.000.000 2013 Yılı sermaye artışı: 30.12.2013 tarihinde Şirket sermayesi 1.000.000.-TL’den 5.000.000.-TL’ye çıkarılmış olup, 4.000.000.-TL’lik sermaye artışının tamamı nakden karşılanmıştır. Sermaye artışına ilişkin husus 30.06.2014 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu tarafından tescil edilmiş, 09.01.2014 tarih ve 8482 sayılı ticaret Sicil Gazetesi ile ilan edilmiştir. Şirket kayıtlı sermaye tavanı 10.000.000.-TL’dir. 30.2) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Grupun ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. - 21 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ SPK’nın 2008/18 sayılı haftalık bülteninde yapmış olduğu duyuruda; “Özkaynak kalemlerinden, “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret Kanunu’nun 466’ncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri”nin, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda, UMS/UFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde farklılıklar ortaya çıkması halinde (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi); söz konusu farklılıklar, “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilecektir. Diğer özkaynak kalemleri ise UMS/UFRS çerçevesinde değerlenen tutarları üzerinden gösterilecektir. Bu kapsamda, daha önce yasal kayıtlardaki tutarlara göre gösterilmesi istenen diğer özkaynak kalemlerine ilişkin, ana hesaptan ayrı bir kalemde gösterilen (özsermaye enflasyon düzeltme farkları gibi) düzeltme farkları, ilgili oldukları özkaynak kalemlerine dağıtılacaktır. Dolayısıyla, daha önce oluşmuş düzeltme farkları, - ödenmiş sermayeden kaynaklanmaktaysa, açılacak “sermaye düzeltme farkları” kalemine, kardan ayrılan kısıtlanmamış yedeklerden veya ihraç primlerinden kaynaklanmaktaysa geçmiş yıllar kar/zararına, diğer özkaynak kalemlerinden (diğer yedeklerden) kaynaklanmaktaysa, ilgili oldukları özkaynak kalemine dağıtılır. Diğer taraftan, daha önce oluşmuş düzeltme farkları sermaye artırımı, kar dağıtımı veya zarar mahsubunda kullanılmış ise; kullanılan miktar ilgili oldukları özkaynak kaleminin UMS/ UFRS’ye göre tespit edilmiş tutarından düşülür.” denilmektedir. 30.3) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) ile Dönem Net Karı Zararı 30.06.2014 2.482.887 413.645 2.896.532 Birikmiş Karlar / ( Zararlar) Dönem Net Karı Zararı Toplam 31.12.2013 (13.846) 2.496.733 2.482.888 UMS 29 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve geçmiş yıllar zararında izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, geçmiş yıllar zararında izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. 30.4) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Yoktur (31.12.2013: Yoktur). 30.5) Değer artış fonu Yoktur (31.12.2013: Yoktur). - 22 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 31 – SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar Brüt Satışlar Satış iadeleri Satış İskontoları Net Satışlar Satılan Mamül Maliyeti ( - ) Satılan Ticari Mal Maliyeti ( - ) Satılan Hizmet Maliyeti ( - ) Diğer Satışların Maliyeti Esas Faaliyet Geliri ( Net ) 01.01.30.06.2014 2.440 0 0 2.440 0 0 2.440 0 0 0 0 2.440 01.04.30.06.2014 352 0 0 352 0 0 352 0 0 0 0 352 01.01.30.06.2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01.04.30.06.2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 NOT 32 – İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Toplam 01.01.30.06.2014 0 (160.462) (160.462) 01.04.30.06.2014 0 (86.479) (86.479) 01.01.30.06.2013 0 (133.352) (133.352) 01.04.30.06.2013 0 (92.218) (92.218) 01.01.30.06.2013 13 4.080 4.092 01.04.30.06.2013 (39) 924 885 NOT 34 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar Tahakkuk etmemiş finansman geliri Diğer Toplam 01.01.30.06.2014 3.211 2.403 5.614 01.04.30.06.2014 3.034 1.425 4.459 Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar Tahakkuk etmemiş finansman gideri Diğer Toplam 01.01.30.06.2014 (1.708) 0 (1.708) - 23 - 01.04.30.06.2014 (1.612) 0 (1.612) 01.01.30.06.2013 0 0 0 01.04.30.06.2013 75 0 75 ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 35 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER Yatırım Faaliyetlerden Gelirler Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama A.Ş. Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş Turera Teknolojik Ürünler A.Ş. İntegreen Yenilenebilir Enerji Sistemleri A.Ş. Toplam 01.01.30.06.2014 0 0 0 0 559.604 559.604 01.04.30.06.2014 0 0 0 0 559.604 559.604 01.01.30.06.2013 0 0 0 0 0 0 01.04.30.06.2013 0 0 0 0 0 0 01.01.30.06.2014 0 0 (593) 0 0 (593) 01.04.30.06.2014 0 0 0 0 0 0 01.01.30.06.2013 0 0 0 0 0 0 01.04.30.06.2013 0 0 0 0 0 0 Yatırım Faaliyetlerden Giderler Teknoban Telekominikasyon Teknolojileri A.Ş. Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama A.Ş. Pavo Tasarım Üretim Elektronik Ticaret A.Ş Turera Teknolojik Ürünler A.Ş. İntegreen Yenilenebilir Enerji Sistemleri A.Ş. Toplam NOT 36 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER Amortisman ve İtfa Giderleri 01.01.30.06.2014 0 0 (223) (223) Satılan Hizmet Maliyeti Pazarlama ve satış giderleri Genel yönetim giderleri Toplam 01.04.30.06.2014 0 0 (115) (115) 01.01.30.06.2013 0 0 (174) (174) 01.04.30.06.2013 0 0 (95) (95) 01.01.30.06.2013 0 0 0 0 01.04.30.06.2013 0 0 0 0 Çalışanlara sağlanan fayda ve hizmetler (Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri): 01.01.30.06.2014 0 0 (2.346) (2.346) Üretim maliyeti Pazarlama ve satış giderleri Genel yönetim giderleri Toplam - 24 - 01.04.30.06.2014 0 0 (1.185) (1.185) ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 37 – FİNANSMAN GİDERLERİ / GELİRLERİ Finansman gelirleri Faiz/Vade Farkı Gelirleri Kambiyo Karları Toplam 01.01.30.06.2014 15.357 0 15.357 01.04.30.06.2014 0 0 0 01.01.30.06.2013 26.137 106 26.243 01.04.30.06.2013 13.425 65 13.490 01.01.30.06.2014 0 (1.493) (414) (4.700) (6.607) 01.04.30.06.2014 0 (1.493) (51) 0 (1.544) 01.01.30.06.2013 0 (13) (318) (55) (385) 01.04.30.06.2013 0 0 (224) (55) (279) Finansman giderleri Faiz Gideri Kambiyo Zararları Havale Gideri Diğer Toplam NOT 38 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ Yoktur (31.12.2013 : Yoktur). NOT 39 – SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (31.12.2013: Yoktur). - 25 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 40 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 21.06.2006 tarih ve 26205 no.lu Resmi Gazete’de yayınlanan 5520 no.lu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinin 1. fıkrasının d- 3 bendi uyarınca “Girişim sermayesi yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları” Kurumlar Vergisinden istisnadır. Söz konusu kanunun yürürlük tarihi 01.01.2006 olan vergi kesintilerine ilişkin 15. maddesinin; 3. fıkrasına göre, dağıtılsın veya dağıtılmasın, kazançlardan,, kurum bünyesinde % 15 oranında vergi kesintisi yapılır, 4. fıkrasına göre ise Bakanlar Kurulu, bu maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Bakanlar Kurulu’nca 12.01.2009 tarih ve 2009/14594 sayılı Kararname ekinin 10-c maddesine göre Girişim sermayesi yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançlarından % 0 kesinti yapılmaktadır Şirketin kurum kazancı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesi gereğince kurumlar vergisinden istisna olduğundan ertelenmiş vergi karşılığı hesaplanmamıştır. Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar: Peşin Ödenen Vergiler Toplam 30.06.2014 9.112 9.112 31.12.2013 6.669 6.669 30.06.2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi giderleri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Vergi Karşılığı Ertelenen Vergi Gideri Toplam 01.01.30.06.2014 0 0 0 01.04.30.06.2014 0 0 0 01.01.30.06.2013 0 0 0 01.04.30.06.2013 0 0 0 NOT 41 – PAY BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kar hesaplamaları, bu rapor kapsamında verilen gelir tablosundaki net dönem karının ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır. Net Dönem Karı Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi Hisse Başına Kar/Zarar 01.01.30.06.2014 413.645 5.000.000 0,08 NOT 42 – PAY BAZLI ÖDEMELER Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 43 – SİGORTA SÖZLEŞMELERİ Yoktur (31.12.2013: Yoktur). - 26 - 01.04.30.06.2014 474.780 5.000.000 0,09 01.01.30.06.2013 (103.402) 1.000.000 (0,10) 01.04.30.06.2013 (78.047) 1.000.000 (0,08) ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 44 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ Şirket’in 30.06.2014 tarihi itibariyle döviz kuru riski dipnot 48’deki tabloda gösterilmiş olup, 30.06.2014 tarihinde sona eren hesap dönemi itibariyle oluşan 0.-TL (Dipnot 37) tutarındaki kur farkı geliri ile 1.493.TL (Dipnot 37) tutarındaki kur farkı gideri ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla finansman gelirleri ve finansman giderleri hesabında gösterilmiştir. NOT 45 – YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA 01.01.2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen finansal tablolar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, TMS 29 kapsamında toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Söz konusu standartta yüksek enflasyon dönemlerinde para birimi ile hazırlanan finansal tabloların, düzeltme katsayısı kullanılmak suretiyle, paranın satın alma gücündeki değişmelerin finansal tablo kalemlerine olan etkilerini gidererek, finansal tabloların paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesi öngörülmektedir. SPK, 17.03.2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 01.01.2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 01.01.2005 tarihinden başlamak kaydıyla, KGK tarafından yayımlanmış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı ("TMS 29") uygulanmamıştır. NOT 46 – TÜREV ARAÇLAR Yoktur (31.12.2013: Yoktur). NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR Finansal Borçlar Yoktur (31.12.2013: Yoktur). - 27 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Risk Tanımlamaları: Kredi riski Finansal aracın taraflarından birinin yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle diğer tarafta finansal bir kayıp/zarar meydana gelmesi riskidir. Likidite riski Bir işletmenin finansal borçlardan kaynaklanan yükümlülükleri yerine getirmekte zorlanması riskidir. Piyasa riski Piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riski. Piyasa riski üç türlü riskten oluşur: yabancı para riski, faiz oranı riski ve diğer fiyat riskidir. - Yabancı para riski Döviz kurlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir. - Faiz oranı riski Faiz oranlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması riskidir. - Diğer fiyat riski Meydana gelen değişimin ilgili finansal aracın kendisinden veya ihraç edenden ya da piyasada işlem gören benzeri finansal araçların tamamını etkileyen faktörlerden kaynaklanıp kaynaklanmadığına bakılmaksızın, piyasa fiyatlarında oluşan değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanma olması (faiz oranı riski veya yabancı para riskinden kaynaklananlar dışında) riskidir. Finansal Risk Yönetimi: Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup’un toptan risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, şirketin mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamaktadır. Ayrıca Grup, yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Ticari alacaklar, donanım ve yazılım sektörüne ilişkin ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıda müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden devamlı kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır. Şirket’in Finansal Risk Tabloları ve İlgili Analizler: Şirket’in; “finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri”, “vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlarına ilişkin açıklamalar”, “likidite riski tablosu”, “döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi”, “faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi” aşağıda açıklanmıştır. - 28 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Diğer İlişkili Diğer Taraf Taraf Taraf Taraf Cari Dönem Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Toplam 110.726 0 110.726 0 0 0 0 0 40.399 0 40.399 0 482 0 482 0 14.879 0 14.879 0 166.486 0 166.486 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (*)-"Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır" - 29 - Nakit ve Nakit Benzerleri ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Diğer İlişkili Diğer Taraf Taraf Taraf Taraf Önceki Dönem Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar 151 0 151 0 0 0 0 0 40.399 0 40.399 0 440 0 440 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (*)-"Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır" - 30 - Nakit ve Nakit Benzerleri Toplam 2.054.378 2.095.368 0 0 2.054.378 2.095.368 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem: Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer Yükümlülükler Beklenen vadeler Defter Değeri 418.539 0 0 0 220.391 189.922 8.226 Defter Değeri Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer Yükümlülükler 0 0 0 0 0 0 0 Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası (=I+II+III+IV) (I) (II) 418.539 418.539 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 220.391 220.391 0 189.922 189.922 0 8.226 8.226 0 Beklenen nakit çıkışlar 3 aydan kısa 3-12 ay arası toplamı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Defter Değeri 0 0 0 Sözleşme uyarınca/ Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sözleşme uyarınca vadeler Beklenen (veya sözleşme uyarınca) vadeler Türev Finansal Yükümlülükler (Net) Türev Nakit Girişleri Türev Nakit Çıkışları - 31 - 1-5 yıl arası (III) 0 0 0 0 0 0 0 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun (IV) 0 0 0 0 0 0 0 5 yıldan uzun 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 yıldan uzun 0 0 0 1-5 yıl arası ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar: Önceki Dönem: Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer Yükümlülükler Beklenen vadeler Defter Değeri 23.691 0 0 0 6.776 3.682 13.232 Defter Değeri Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer Yükümlülükler 0 0 0 0 0 0 0 Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası (=I+II+III+IV) (I) (II) 23.691 23.691 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.776 6.776 0 3.682 3.682 0 13.232 13.232 0 Beklenen nakit çıkışlar 3 aydan kısa 3-12 ay arası toplamı 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Defter Değeri 0 0 0 Sözleşme uyarınca/ Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sözleşme uyarınca vadeler Beklenen (veya sözleşme uyarınca) vadeler Türev Finansal Yükümlülükler (Net) Türev Nakit Girişleri Türev Nakit Çıkışları - 32 - 1-5 yıl arası (III) 0 0 0 0 0 0 0 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun (IV) 0 0 0 0 0 0 0 5 yıldan uzun 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 yıldan uzun 0 0 0 1-5 yıl arası ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Likidite riski ve Yönetimi: Grup kısa, orta, uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Tahmini ve fiili nakit akımları düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamı sağlanarak, likidite riski yönetilmektedir. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre dağılımı: 30.06.2014 Vadesiz Nakit ve Nakit Benzeri 14.879 Ticari Alacaklar 0 Diğer Alacaklar 40.399 Peşin Ödenmiş Giderler 0 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 0 Diğer Dönen Varlıklar 0 Maddi Duran Varlıklar 0 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 0 Ertelenen Vergi Varlıkları 0 Finansal Yatırımlar 0 Toplam Varlıklar 55.278 Finansal Borçlar 0 Ticari Borçlar 0 Diğer Borçlar 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 0 Diğer Yükümlülükler 0 Ertelenen Vergi Yük. 0 Kıdem Tazminatı Karşılığı 0 Özkaynaklar 0 Toplam Kaynaklar 0 Net Likidite 55.278 31.12.2013 Vadesiz Nakit ve Nakit Benzeri 53.797 Ticari Alacaklar 0 Diğer Alacaklar 40.399 Peşin Ödenmiş Giderler 0 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 0 Diğer Dönen Varlıklar 0 Maddi Duran Varlıklar 0 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 0 Ertelenen Vergi Varlıkları 0 Diğer Duran Varlıklar 0 Toplam Varlıklar 94.196 Finansal Borçlar 0 Ticari Borçlar 0 Diğer Borçlar 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 0 Diğer Yükümlülükler 0 Ertelenen Vergi Yük. 0 Kıdem Tazminatı Karşılığı 0 Özkaynaklar 0 0 Toplam Kaynaklar Net Likidite 94.196 1 aya kadar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13.868 0 0 0 0 13.868 -13.868 1 aya kadar 2.000.934 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.000.934 0 0 0 3.635 0 0 0 0 3.635 1.997.299 - 33 - 1-3 ay 0 110.726 482 0 9.112 0 0 0 0 0 120.320 0 220.391 176.053 0 0 0 0 0 396.445 -276.124 3 ay -1 yıl 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1-3 ay 0 151 440 0 6.669 0 0 0 0 0 7.261 0 6.776 47 0 0 0 0 0 6.823 437 3 ay -1 yıl 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1-5 yıl Dağıtılamayan Toplam 0 0 14.879 0 0 110.726 0 0 40.881 0 0 0 0 0 9.112 0 25.795 25.795 0 1.307 1.307 0 0 0 0 0 0 0 8.118.178 8.118.178 0 8.145.280 8.320.878 0 0 0 0 0 220.391 0 0 176.053 0 0 13.868 0 8.226 8.226 0 0 0 0 5.807 5.807 0 7.896.533 7.896.533 0 7.910.565 8.320.878 0 234.715 0 1-5 yıl Dağıtılamayan Toplam 0 0 2.054.731 0 0 151 0 0 40.839 0 0 0 0 0 6.669 0 16.736 16.736 0 1.145 1.145 0 0 0 0 0 0 0 5.389.767 5.389.767 0 5.407.649 7.510.040 0 0 0 0 0 6.776 0 0 47 0 0 3.635 0 13.232 13.232 0 0 0 0 3.461 3.461 0 7.482.888 7.482.888 0 7.499.581 7.510.040 0 -2.091.932 0 ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz pozisyonu tablosu: 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Finansal durum tablosu Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı Cari Dönem TL ABD Avro Yen Karşılığı Doları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 221.312 104.225 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 221.312 104.225 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 221.312 104.225 0 0 GBP Diğer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TL ABD Karşılığı Doları 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Önceki Dönem Avro Yen Diğer GBP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -221.312 -104.225 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -221.312 -104.225 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - 34 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi: Cari Dönem Kar/Zarar Yabancı Yabancı Paranın Paranın Değer Değer Kazanması Kaybetmesi ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) -2.213 0 -2.213 2.213 0 2.213 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.213 0 0 0 2.213 0 0 0 0 0 0 0 0 Önceki Dönem Kar/Zarar Yabancı Yabancı Paranın Paranın Değer Değer Kazanması Kaybetmesi ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro kurunun % 10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değişmesi halinde: 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) TOPLAM (3+6+9) Özkaynaklar Yabancı Yabancı Paranın Paranın Değer Değer Kaybetmesi Kazanması Özkaynaklar Yabancı Yabancı Paranın Paranın Değer Değer Kaybetmesi Kazanması 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Faiz Pozisyonu Tablosu ve Duyarlılık Analizi: Şirket’in faize dayalı varlık ve yükümlülüğü bulunmamaktadır. (31.12.2013: Yoktur). Şirket’inn değişken faizli finansal aracı bulunmamaktadır. (31.12.2013: Yoktur.) - 35 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 49 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıda açıklanmıştır. 30.06.2014 Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer Alacaklar Kayıtlı Değer 31.12.2013 Gerçeğe Uygun Değeri Kayıtlı Değer Gerçeğe Uygun Değeri 14.879 110.726 40.881 166.486 14.879 110.726 40.881 166.486 2.054.731 151 40.839 2.095.721 2.054.731 151 40.839 2.095.721 Toplam Yükümlülükler 0 220.391 189.922 410.313 0 220.391 189.922 410.313 0 6.776 3.682 10.459 0 6.776 3.682 10.459 Net likidite pozisyonu -243.827 -243.827 2.085.263 2.085.263 Toplam Varlıklar Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Şirket’in finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesinde yapmış olduğu finansal bulunmamaktadır. uygulamaları NOT 50 – RAPOLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Finansal Tabloların Onaylanması: Şirket finansal tabloları 11.08.2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. NOT 51 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. NOT 52 – TMS’YE İLK GEÇİŞ Grup, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır. İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. - 36 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 53 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Nakit ve Nakit Benzerleri 30.06.2014 ve 31.12.2013 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 30.06.2014 0 0 0 0 14.879 14.879 14.879 0 0 0 0 0 0 0 14.879 Kasa TL USD EUR Bankalar Vadesiz Mevduat TL USD EUR Vadeli Mevduat TL USD EUR Diğer Hazır Değerler Toplam 31.12.2013 353 353 0 0 2.054.378 53.444 53.444 0 0 2.000.934 2.000.934 0 0 0 2.054.731 Vadeli mevduatın tutar, faiz ve vade aralığı aşağıda açıklanmıştır. 30.06.2014 0 0 0 Tutar Faiz Aralığı (%) Vade Aralığı (gün) 31.12.2013 2.000.934 0,09 25 NOT 54 – ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Dipnot 2’de açıklanan muhasebe politikalarındaki değişikliklerin etkisi ile birikmiş kar/zararlar hesabı ile diğer kapsamlı gelirde gösterilen kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/giderlerin etkileri özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir. - 37 - ALESTA GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30.06.2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NOT 55 – PORTFÖY SINIRLAMALARI, FINANSAL BORÇ VE TOPLAM GIDER TUTARLARI Cari Dönem Para ve Sermaye Piyasası Araçları 14.879 Girişim Sermayesi Yatırımları 8.118.178 Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler 0 Diğer Varlıklar 187.821 Ortaklık Aktif Toplamı 8.320.878 Finansal Borçlar 0 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Rehin, Teminat ve İpotekler) 0 Özsermaye 7.896.533 Diğer Kaynaklar 424.346 Ortaklık Toplam Kaynakları 8.320.878 Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri A B C D E F G H I E Cari Dönem Bireysel Diğer Finansal Bilgiler Önceki Dönem 2.054.378 5.389.767 0 65.895 7.510.040 0 0 7.482.888 27.152 7.510.040 Önceki Dönem Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım A1 1. Sermaye piyasası aracı A 0 0 2. Sermaye piyasası aracı B 0 0 A2 TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı 14.879 2.054.378 B1 Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu 0 0 B2 Borç ve Sermaye Karması Finansman 40.399 40.399 B3 Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı Payları 0 0 B4 Özel Amaçlı Şirket 8.118.178 5.389.767 C1 Portföy Yönetim Şirketine İştirak 0 0 C2 Danışmanlık Şirketine İştirak 0 0 F1 Kısa Vadeli Krediler 0 0 F2 Uzun Vadeli Krediler 0 0 F3 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları 0 0 F4 Uzun Vadeli Borçlanma Araçları 0 0 F5 Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar 0 0 F6 Diğer Uzun Vadeli Finansal Borçlar 0 0 G1 Rehin 0 0 G2 Teminat 0 0 G3 İpotekler 0 0 I Dışardan sağlanan hizmet giderleri (160.462) (41.134) Portföy Sınırlamaları Ve Finansal Borç Sınırı Kontrol Tablosu (Paylarını Nitelikli Yatırımcılara Satan Ortaklıklar İçin) Cari Önceki Asgari/Azami Dönem Dönem Oran Para ve sermaye piyasası araçları 0,00 0,27 ≤ %49 Girişim sermayesi yatırımları 0,98 0,72 ≥ %51 Portföy yönetim şirketi ve danışmanlık şirketindeki iştirakler 0,00 0,00 ≤ %10 Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri 0,00 0,00 ≤ %50 Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri 0,00 0,00 ≤ %200 Portföy Sınırlamaları 1 2 3 4 5 - 38 -