Danışmanlık Hizmetleri
Transkript
Danışmanlık Hizmetleri
Danışmanlık Hizmetleri 18 Düşen ekonomik büyüme beklentileri ve Euro bölgesindeki sorunlar, orta vadede Türkiye finansal sektörünün mevcut güçlü pozisyonunu sürdürmesinin önünde zorlayıcı faktörler olarak göze çarpmaktadır. Bu durumun sonucu olarak Türk finans sektöründeki şirketler sürdürülebilir büyüme ile risk ve maliyet yönetimi arasında bir denge kurmaya çalışmaktadırlar. Bu süreçte, varolan olanaklar kolaylıkla göz ardı edilebilir ve şirketler rakipleri arasındaki avantajlı konumlarını kaybedebilirler. Bu sonuçlardan korunmak için Ernst & Young finansal sektördeki şirketlere finansal performanslarını arttırmada, müşteri odaklı yapılar kurmalarında, maruz kaldıkları riskleri tespit etmede ve azaltmada, Bilgi Teknolojileri Hizmetleri yoluyla BT altyapılarını güçlendirmelerinde destek vermektedir. Finans ve Performans Yönetimi Finansal Hizmetler Müşteri Uygulamaları Günümüzde finans kuruluşlarının üst düzey yöneticileri finans biriminin maliyetlerini düşürmenin ve karar destek sistemlerine gerekli bilgileri zamanında sağlamanın yanı sıra işletmenin tüm alanlarında gerçek bir iş ortağı gibi davranmalıdırlar. Yöneticiler bu stratejik ve taktik kararları alırlarken, maliyet faktörünü göz ardı etmeden giderek karmaşıklaşan mevzuat hükümlerine de uyulmasını sağlamalıdırlar. Finansal hizmetlerde potansiyelin hala yüksek seviyelerde olduğu ancak aynı zamanda rekabetin de en üst düzeyde yaşandığı pazarlardan biri olan Türkiye’de de, finansal kurumlar sürdürülebilir ve karlı bir büyüme için kendilerini bu yeni ortama göre yeniden şekillendirmektedirler. Bu değişen ortamda ürünlerin gittikçe birbirine benzer hale gelmesiyle rekabette farklılaşma ancak farklı bir müşteri stratejisine sahip olmakla mümkün olabilmektedir. Müşteriler, finansal ürün gereksinimlerini karşılamak için giderek artan sayıda farklı kurumdan hizmet almakta ve bunun sonucu olarak müşteri kazanımı ve elde tutma daha da fazla maliyetli hale gelmektedir. Bu döngünün üstesinden gelerek karlı olacak müşterileri kazanıp elde tutmak ve bu müşterilerden daha fazla cüzdan payı elde etmek için kurumların karlı müşteri tabanlarını korumaya ve müşterilerin taleplerini karşılamaya daha fazla odaklanmaları gerekir. En fazla değere sahip olan müşterilerin farkına varılmalı, ilişki modeli onların profillerine göre uyarlanmalı, verimlilik ve karlılığın arttırılması sağlanmalıdır. Ernst & Young Finansal Hizmetler Ekibi olarak, kurumların, etkin maliyetli finans fonksiyonları tasarlamalarına ve hayata geçirmelerine olanak veren engin bir tecrübeye sahibiz. Finans ve Performans Yönetimi Çözümleri •► Finans fonksiyonlarının hızlı değerlendirilmesi •► Finans süreçlerinin verimliliği •► Finans stratejisi / organizasyonu - Finansal işleyiş modeli tasarımı - Finansal ortak hizmet merkezi Müşteri odaklılık sağladığı farklı faydalarla sürdürülebilir ve karlı bir büyüme sağlar: • Finansal dönüşüm •► D ► oğru müşterileri kazanıp elde tutma •► D ► oğru kanal seçimi ve kanal bazlı segmentasyon - İş performans yönetimi - Maliyet yönetimi ve karlılık analizi - Dönem sonu finansal kapanış •► Süreç dönüşümü •► Maliyet azaltımı •► Hasar yönetimi •► S ► atış ve pazarlama yatırımları ve hizmet maliyetlerini optimize etme •► K ► usursuz ve kişiselleştirilmiş müşteri deneyimi ile müşteri hayat boyu değerini ve alınan cüzdan payını arttırma •► Bankacılık sektörü için sermaye yeterlilik optimizasyonu 19 Müşteri Odaklı Hizmet Portföyümüz • Pazar Potansiyeli Analizi Müşteri Kazanımı Stratejileri • Müşteri Segmentasyonu • Müşteri Deneyimi Yönetimi • Müşteri Odaklı Mevcut Durum Analizi ve Yol Haritası Tasarımı Müşteri ve pazar stratejileri • Müşteri Sadakati Yönetimi • Satış Ekibi Verimliliği • Kanal Stratejileri • Ürün Geliştirme Satış ve kanal yönetimi Müşteri Odaklı Yetkinlikler Müşteri anlayışı ve teknik çözümler • Veri Stratejisi ve Tekil Müşteri Görüşü • Müşteri Teknolojileri • Müşteri Ekonomisi • Müşteri Verisine Dayalı Pazarlama Müşteri hizmetleri yönetimi • Çağrı Merkezi Dönüşümü • Süreç Verimliliği ve Kalitesi • Şikayet Yönetimi • Müşteri Hizmetleri Verimliliği Risk Hizmetleri Risklerin olduğu yerlerde, aynı zamanda fırsatlar da vardır. Önemli olan riskler ve fırsatlar arasındaki dengeyi kurabilmektir. Ernst & Young ekibinin risk yönetimi konusundaki uzmanları finansal kurumlara bu dengeyi kurmada yardımcı olmaktadırlar. Ernst & Young’ın konusunda uzman profesyonelleri, bilgi birikimleri ve bakış açılarını Ernst & Young’ın global metodolojileri ile birleştirerek finansal kurumlara maruz kaldığı riskleri yönetmede ve iş performansını arttırmada yardımcı olmaktadırlar. Finansal Hizmetler Risk Yönetimi • Risk stratejilerinin, politikalarının oluşturulması ve yönetişim yapısının kurulması • Aktif-pasif yönetimi • Risk Yönetimi modellemeleri • Sermaye Gereksinimi İçsel Değerlendirmesi (SGİD / ICAAP) incelemeleri ve fark analizleri • Stres testleri, senaryo analiz çalışması • Karşı taraf kredi riski hesaplamaları ve incelemeleri • Yasal mevzuata uyumluluk kontrolü • Türev işlem değerlemeleri kontrolleri • Finansal risklerden korunma muhasebesi • Basel II – Basel III incelemeleri • Genel kredi karşılığı hesaplaması ve metodolojisi • Kredi riski yönetimi • BT sistemlerinin risk yönetimi • Piyasa riski yönetimi • Kara paranın aklanmasını önleme ve izleme hizmetleri • Operasyonel risk yönetimi • Yukarıda belirtilen konularda çeşitli eğitimlerin düzenlenmesi 20 Süreç ve İç Kontrol Değerlendirme ve Geliştirme Hizmetleri Aktüerya Alanındaki Hizmetlerimiz • Kurum çapındaki ana iş süreçlerinin ve risklerin anlaşılması Müşterilerimizin öncelikleri • Kurum çapındaki risklerin, iç kontrollerin ve kontrol ortamına olan etkilerinin değerlendirilmesi • Etkin olmayan süreçlerin ve kontrollerin belirlenmesi Her geçen gün hızla değişen ve daha karmaşık hale gelen sigorta sektöründe, hızlı gelişmeleri yakından takip etmek, bu gelişmelere uyum sağlamak ve sektörde rekabet avantajı elde etmek için hızlı ve yaratıcı çözümler gerekmektedir. • İç kontrol iyileştirme alanlarının belirlenmesi ve geliştirilmesi Başlıca hizmet alanlarımız: • Yetkinliklerin arttırılması için süreçlerin ve kontrollerin dönüşümünün desteklenmesi • Varlık Yönetimi • Eğitim hizmetleri Sigorta şirketlerine varlık yönetimi konusunda destek oluyoruz. Hayat şirketlerine varlık yönetimi ile ilgili aktüeryal açıdan, varlık değerleme yöntemleri, aktif-pasif yönetimi ve ALM alanında (örneğin Ekonomik Senaryo yaratıcısı Kullanıcı ve -Replicating Portfolio- eşdeğer portföy yaratıcısı) hizmetler sunuyoruz. İç Denetim Hizmetleri • Sermaye ve Risk • Kurumsal risk değerlendirmesi ve iç denetim planının geliştirilmesi konusunda destek verilmesi Şirketlerin iç raporlama, yasal gereklilikleri (örneğin, Solvency II, ICA) gibi konuların yanı sıra, derecelendirme kuruluşları ve dış raporlama amacıyla ihtiyaç duyduğu sermaye ve nicel risk yönetim teknikleri konusunda destek. Ek olarak şirket çapında risk yönetim sistem ve alt yapısının uygulaması konularında da destek oluyoruz. • Sürekli süreç ve iç kontrol izleme faaliyetlerinin oluşturulması ve uygulanmasında destek verilmesi • İç denetim dış kaynak desteği (outsourcing) veya takım çalışması • İç denetim fonksiyonu kalite ve performans (IIA) değerlendirilmesi • İç denetim fonksiyonun iyileştirilmesi ve geliştirilmesi • Veri analitiği ve sürekli gözetim sistemlerinin geliştirilmesi • Eğitim hizmetleri Sözleşme Riski Danışmanlık Hizmetleri • Tedarikçi sözleşmeleri ve diğer destek hizmetleri ilgili sözleşme risklerinin yönetimi • Pazarlama ve reklam sözleşmeleri risklerinin yönetimi • Dış kaynak kullanım süreçleri / hizmet sözleşmeleriyle ilgili risklerin yönetimi vb. • Finansal Raporlama Müşterilerimize mali raporlama standartları (IFRS, US GAAP ve Gömülü Değer (EV) dahil) uygulamalarının anlaşılması konularında destek oluyoruz. • Büyüme Yeni işlerin karlılığını iyileştirme konusunda kar marjını artırıcı önlemler veya prim artırıcı yöntemlerin uygulanması yoluyla yardımcı olmak. Fiyatlandırma ve risk kabul süreçlerinin yanı sıra yenilikçi ürün ya da yeni pazarlar aracılığıyla organik büyüme stratejilerini geliştirmeleri konusunda destek vermek. • Teknik Karşılıklar ve Denetim • Sözleşmenin ticari şartlarına ilişkin önerilerde bulunulması Mali tabloların ve teknik karşılıkların incelenmesi, denetlenmesi bu konuya ilişkin problemlerin çözülmesi ve iyileştirme yapılması konusunda hizmet sunuyoruz. Gömülü değer hesaplaması ya da dış aktüeryal gözden geçirme gibi ek önlem ve güvence mekanizmaları da bu hizmet kapsamı içerisinde yer alıyor. • Maliyet azaltıcı ve gelir artırıcı fırsatların tespit edilmesi • İşlemler • Sözleşme yönetimine ilişkin süreç ve sistemlerinin geliştirilmesi Birleşme, satış, satın alma, sermayenin yeniden yapılandırılması ayrıca menkul kıymetler dahil olmak üzere sigorta işlemleri için aktüeryal danışmanlık ve değerleme hizmetleri sunmak ve aynı zamanda pazara giriş stratejilerin geliştirilmesinde destek vermekteyiz. • Sözleşme şartlarına uyumu kontrol etmek için üçüncü tarafların denetlenmesi Program Riski Yönetimi • Yatırım, dönüşüm, entegrasyon, satın alma ve birleşme gibi önemli projelerin ya da programların risk yönetimi • Program / proje süreci boyunca uçtan uca program risk değerlendirmesi uygulanarak, risk alanlarında öngörü ve risk azaltıcı stratejilerin oluşturulması • Programların belirli aşamalarında, genel olarak temel program geçişlerinde, (point in time) program değerlendirmelerinin yapılması • Dönüşüm Aktüeryal fonksiyonlarının dış hizmet satın alımı, hizmet paylaşımı ve detaylı süreç analizi ve tasarımı yoluyla etkinliğini artırmak için stratejilerin uygulanmasında destek, muhasebe sistemleri ve süreçlerinin analizi, dizaynı ve dönüşümü ile ilgili destek vermekteyiz. • Program risklerinin azaltılması ve fazla maliyetin önlenmesi için proaktif aksiyonların alınması konusunda destek verilmesi 21 Solvency II Solvency II projeleri kapsamında ihtiyaç duyulabilecek tüm hizmetleri yerel ve uluslararası deneyimimizle sunmaktayız. Solvency II programı kapsamında ihtiyaç duyulabilecek her türlü hizmeti yerel ve uluslararası deneyimle sunmaktayız. Solvency II - 3 sütun yapısıyla ilgili sunduğumuz risk ve aktüerya alanındaki hizmetlerimize ek olarak, ekibimiz en son finans, muhasebe ve vergi ile ilgili bilgi ve yeniliklere ulaşma imkânıyla, BT ve operasyonel risk yönetimi konularında eksiksiz hizmet sunma yetkinliğine sahiptir. Solvency II ile ilgili temel hizmetlerimiz: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. İç Denetim Fonksiyonu kurulumu / geliştirilmesi 9. Varlık / Yükümlülük Yönetimi (ALM) 10. Hayat, Hayat Dışı ve Sağlık Yükümlülüklerine ilişkin ileriye dönük projeksiyonlar ve en iyi tahmin yapısının kurulumu 11. ORSA Geliştirme ve Uygulama 12. Solvency II BT Çözümü Kurulumu 13. Proje Yönetimi (PMO) Hizmetleri 14. Solvency II Yol Haritasının uygulanması QIS uygulama / kontrol ve eğitimi, Solvency II gerekliliklerine göre Bilanço hazırlama Stres Testi Performansı Solvency II Fark (Gap) Analizi ve Yol Haritası BT Sistemleri Fark (Gap) Analizi ve Veri Kalitesi Risk Yönetim Çerçevesinin belirlenmesi, uygun yapı ve süreçlerin kurulumu / geliştirilmesi İç Kontrol Sistemi kurulumu / geliştirilmesi Yönetişim Sistemi kurulumu / geliştirilmesi 3 Sütunlu Yapı Solvency I (Mevcut) • Finansal tarafta kuralcı • Risk yönetimi için kısıtlı ve kuralcı olmayan (non-prescriptive) yaptırımlar • Avrupa Birliği ülkeleri arasında tutarlı olmayan yükümlülük değerleme standartları • Yükümlülükler (değerlemesi) ihtiyatlılık amacıyla marj içerir • Sermaye gereksinimi (riskleri göz önünde bulundurmayan) kanuni yaptırımlar tarafından belirlenir Solvency II (Gelecek) • İlkelere dayalı • Şirketlere önemli ölçüde risk yönetimi gereksinimleri yaratır • Piyasa ile tutarlı (MC) yükümlülük değerleme yöntemi ve sermaye maliyeti • İhtiyatlık için tüm marj sermaye olarak tutulur • Sermaye gereksinimleri risk olasılık modellerine göre belirlenir Riskin Sayısallaştırılması Risk Yönetimi Riskin İletişimi 1. Sütun Sayısal Bilanço Değerlemesi ve Sermaye Gerekliliği 2. Sütun Denetleyici Mercinin Gözden Geçirme Süreci 3. Sütun Zorunlu (Hazine) Raporlamaları ve Diğer Dış Raporlamalar Solvency Sermaye Gerekliliği Risk Yönetimi Şeffaflık ve Açıklık Minimum Sermaye Gerekliliği Risk Odaklı Çerçeve Bilgi Teknolojileri Hizmetleri Günümüzde birçok işletmenin varlığını sağlıklı bir biçimde sürdürebilmesi, sahip olunan Bilgi Teknolojileri (BT) altyapılarının sağlamlığına ve güvenliğine bağlıdır. Finans sektöründeki şirketlerin, temel finans fonksiyonları ve süreçleri güvenilirliği yüksek sistemlere sahip olmayı gerektirmektedir. Değişen ve yenileri eklenen düzenlemeler şirketlere yeni gereklilikler getirmektedir. Hızla değişen bu ortamda mevcutta var olan BT uygulamaları heterojen ve karmaşık kalmaktadır. Buna ek olarak. Finansal kurumların risklerini yönetebilme kabiliyetleri, finansal verilerini etkileyen BT süreç ve sistemlerinin yönetimiyle doğrudan ilgilidir. 22 Ernst & Young’ın teknoloji çözümleri finansal kurumların doğru BT yatırımları yapması, teknik mimari ve altyapının geliştirilmesi, BT yatırımlarının etkin maliyetle daha yüksek güvenlik seviyesini sağlaması ve risklerin azaltılmasına yönelik olarak geliştirilmiştir. Çözümlerimiz, kurumların kritik BT süreçlerinin iyileştirilmesi, güvenlik stratejilerinin oluşturulması, BT dönüşümü ve yasal yükümlülüklerin yerine getirilmesi gibi konularda iş liderlerine yardımcı olacak şekilde tasarlanmıştır. Sunduğu hizmetler ve bünyesindeki konu uzmanları ile Ernst & Young ihtiyaçlarınız için detaylı çözümler sunmaktadır. BT Risk Dönüşümü Eğitim Programları • BT risk değerlendirme programlarının geliştirilmesi • Uygulamalı BT denetim temel eğitimi • GRC (Yönetişim-Risk ve Kontrol) teknolojilerinin uygulamaya geçirilmesi • İleri BT denetimi eğitimi • Program / proje risk yönetimi • Bilgi güvenliği farkındalığı eğitimi Bilgi Teknolojileri Dönüşümü • PMO (proje yönetim ofisi) desteği • BT stratejisi Bilgi Güvenliği • Bilgi güvenliği değerlendirmesi / denetimi • Bilgi güvenliği yönetimi ve strateji geliştirilmesi • Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi (ISMS) uygulamaları danışmanlığı • İş sürekliliği ve felaket kurtarma merkezi (FKM) • Gizlilik • BT yönetimi ve organizasyonu • BT satın alma • BT kontrolü • BT portföy yönetimi • BT maliyetini azaltma • BT operasyonları ve servisler Bilgi Yönetimi ve Analizi • Birleşme sonrası entegrasyon • Veri analizi Teknoloji Desteği • Veri dönüşümü ve veri kalitesi yönetimi • Girişim mimarisi • Bilgi yönetimi ve karar destek sistemleri • Teknik mimari- altyapı BT Kontrolü • Uygulama, süreç ve BT genel kontrollerinin değerlendirilmesi • BT uyumluluğu danışmanlığı • Veri mimarisi • Paket seçimi • Finansal sistemler danışmanlığı • COBIT 5 danışmanlığı • SAP danışmanlığı ve yetkinlik merkezi • BT iç denetimi Saha Danışmanlığı 3.Taraf Raporlama • Hizmet organizasyonu kontrollerinin raporlanması • Mutabık kalınmış prosedürler (Agreed upon procedures) raporlamaları • Test güvencesi • Test yönetimi • Offshoring testi • Test dönüşümü • Program ve Proje Yönetimi İletişim Bağımsız Denetim Hizmetleri Fatoş Yücel fatos.yucel@tr.ey.com Usulsüzlük İncelemesi ve Uyuşmazlık Danışmanlığı Hizmetleri Dilek Çilingir dilek.cilingir@tr.ey.com Vergi Hizmetleri Danışmanlık Hizmetleri İhsan Akar ihsan.akar@tr.ey.com Selim Elhadef selim.elhadef@tr.ey.com Kurumsal Finansman Danışmanlık Hizmetleri Müge Öner muge.oner@tr.ey.com 23 Ernst & Young Assurance | Tax | Transactions | Advisory Ernst & Young Hakkında Ernst & Young, bağımsız denetim, vergi, kurumsal finansman ve danışmanlık hizmetlerinde bir dünya lideridir. Dünya genelinde toplam 167.000 çalışanımız ortak değerlerimizi ve kaliteyi ön planda tutan kararlı tutumumuzu hep birlikte paylaşmaktadır. Ernst & Young, çalışanlarının, müşterilerinin ve içinde yer aldığı diğer çevrelerin tüm potansiyellerini kullanmalarına yardımcı olarak fark yaratmaktadır. Ernst & Young, her biri ayrı birer tüzel kişiliğe sahip Ernst & Young Global Limited’e üye firmalardan oluşan küresel bir organizasyon olup tüm hizmetlerini bu üye firmalar tarafından sunmaktadır. Ernst & Young Global Limited müşteri hizmeti sunmamaktadır. Daha fazla bilgi için lütfen www.ey.com adresini ziyaret ediniz. © Ernst & Young 2012 Tüm Hakları Saklıdır. Bu yayın özet bilgi içermekte olup sadece genel bilgi verme amaçlı hazırlanmıştır. Ayrıntılı bir araştırmanın ya da profesyonel görüşün yerini tutmak üzere hazırlanmamıştır. Herhangi bir kişinin, bu yayında yer alan herhangi bir bilgiye dayanarak bir aksiyon alması ya da almaması neticesi uğrayabileceği kayıplardan EYGM Limited dahil global Ernst & Young organizasyonunun hiçbir üyesi sorumluluk kabul etmez. Spesifik konular için ilgili danışmana başvurulmalıdır. www.ey.com/tr www.vergidegundem.com