Dönem 2015/3Ç - Garanti Bank
Transkript
Dönem 2015/3Ç - Garanti Bank
Sayfa No: BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. I. II. III. IV. V. VI. I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Ara Dönem Finansal Tablolar Konsolide bilanço Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu Konsolide gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ve bilanço dışı bırakılmasına ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışan haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 1 1 2 3 4 4 4 5 7 8 9 10 11 12 12 13 14 15 16 16 17 17 18 18 19 19 20 20 21 21 23 25 26 26 26 26 28 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 29 37 37 38 38 41 46 47 49 49 50 51 51 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlar Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 52 78 87 89 95 96 97 99 100 101 I. II. ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 104 104 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1 Genel bilgiler 1.1 Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve 3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 998, yurt dışında 9 şubesi ve 3 temsilciliği ile hizmet vermektedir. 1.2 Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın %39.90 hissesine sahip olarak ana ortağı olan Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA (“BBVA”) çatısı altında bulunan şirketler topluluğu BBVA Grubu olarak tanımlanmıştır. BBVA, 22 Mart 2011 tarihi itibarıyla GE Capital Corporation’nın %18.60 oranında 781,200 TL nominal değerdeki 78.120.000.000 adet hisse senetlerini, ve Doğuş Holding AŞ’nin %6.29 oranında 264,188 TL nominal değerdeki 26.418.840.000 adet hisse senetlerini satın alarak toplam %24.89 oranında pay sahibi olarak Doğuş Holding AŞ çatısı altında bulunan şirketler topluluğu (“Doğuş Grubu”) ile birlikte yönetimde ortak söz sahibi olmuştur. BBVA, müteakiben 7 Nisan 2011 tarihi itibarıyla ilave 5,032 TL nominal değerde 503.160.000 adet Banka hissesi almış ve sermayedeki payını %25.01 seviyesine çıkarmıştır. Son olarak; BBVA, 19 Kasım 2014 tarihinde duyurulan ve Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %14.89 oranında ve 625,380 TL nominal değerdeki 62,538,000,000 adet hisse senetlerinin satın alınması konusunda Doğuş Grubu ile anlaşmış ve anlaşma hükümlerine uygun olarak hisse devir işlemleri 27 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. Devir sonrasında BBVA'nın Banka’daki hissedarlık oranı %39.90'a ulaşmıştır. Doğuş Grubu’nun bilanço tarihi itibarıyla Banka’daki toplam hissedarlık oranı %10 seviyesindedir. BBVA Grubu Faaliyetlerine 150 yılı aşkın süredir devam etmekte olan BBVA, 47 milyondan fazla bireysel ve ticari müşteriye geniş yelpazede finansal ve finansal olmayan ürün ve hizmet sunan küresel bir gruptur. Genel merkezi İspanya’da bulunan grup, bu pazarda bireysel ve ticari bankacılık alanında sağlam bir liderlik yürütmektedir. Yenilikçi, müşteri ve toplum odaklı bir yönetim anlayışı benimseyen BBVA, bankacılığın yanısıra, Avrupa’da sigortacılık, küresel piyasalarda da portföy yönetimi, özel bankacılık ve yatırım bankacılığı gibi alanlarda faaliyet göstermektedir. Güney Amerika pazarında lider konumda olan, Meksika’nın en büyük finansal kuruluşu ve ABD’nin en büyük 15 ticari bankasından birinin sahibi olan BBVA, 30’dan fazla ülkede faaliyet göstermekte ve 100 binden fazla çalışan istihdam etmektedir. Doğuş Grubu 1951 yılında inşaat sektöründeki yatırımlarla temelleri atılan Doğuş Grubu, finans, otomotiv, inşaat, gayrimenkul, turizm, medya ve enerji olmak üzere yedi sektörde, 132 şirketi ve 30 binin üzerindeki çalışanı ile hizmet vermektedir. Otomotiv alanında Volkswagen AG ve TÜVSÜD; medyada CNBC, MSNBC ve Condé Nast ve turizmde Hyatt International Ltd ve HMS International Hotel GmbH (Maritim) gibi büyük küresel oyuncularla kurduğu ortak girişimler, Grubun uluslararası ölçekteki işbirliklerinin başlıca örneklerini oluşturmaktadır. 1 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki başlıca yatırımları; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Bank SA, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ, Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir. 1.3 Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Göreve Atanma Tarihi Bankacılık ve Öğrenim İşletmecilik Dallarında Durumu İş Tecrübesi Adı Soyadı Görevi Ferit Faik Şahenk Yönetim Kurulu Başkanı 18.04.2001 Lisans 25 yıl Süleyman Sözen Dr. Muammer Cüneyt Sezgin Yönetim Kurulu Başkan Vekili Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 08.07.2003 Lisans 33 yıl 30.06.2004 Doktora 27 yıl Manuel Pedro Galatas Sanchez Harguindey Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 05.05.2011 Lisans 31 yıl Jaime Saenz de Tejada Pulido Yönetim Kurulu Üyesi 02.10.2014 Lisans 22 yıl Maria Isabel Goiri lartitegui Yönetim Kurulu Üyesi 27.07.2015 Yüksek Lisans 25 yıl Javier Bernal Dionis Yönetim Kurulu Üyesi 27.07.2015 Yüksek Lisans 25 yıl Belkıs Sema Yurdum Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 30.04.2013 Lisans 27 yıl Sait Ergun Özen Yönetim Kurulu Üyesi 14.05.2003 Lisans 28 yıl Ali Fuat Erbil Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 02.09.2015 Doktora 23 yıl 2 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Genel Müdür ve Yardımcıları: Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Ali Fuat Erbil Genel Müdür 02.09.2015 Doktora 23 yıl Gökhan Erün GMY-Kurumsal Bankacılık ve Hazine 01.09.2005 Yüksek Lisans 21 yıl 01.05.1999 Lisans 33 yıl 16.06.1997 Lisans 40 yıl 01.01.2013 Lisans 25 yıl 06.06.2013 Yüksek Lisans 21 yıl 01.02.2009 Yüksek Lisans 21 yıl 25.11.2009 Lisans 21 yıl 01.01.2002 Lisans 21 yıl Faruk Nafiz Karadere Halil Hüsnü Erel Recep Baştuğ İbrahim Aydınlı Avni Aydın Düren Betül Ebru Edin Murat Mergin Onur Genç GMY-KOBİ Bankacılığı GMY-Teknoloji, Operasyon Merkezi ve Pazarlama ve İş Geliştirme GMY-Ticari Bankacılık GMY-Genel Muhasebe, Ekonomik Araştırmalar ve Müşteri Memnuniyeti GMY-Hukuk Hizmetleri ve Risk Takip GMY-Proje Finansmanı GMY-Aktif Pasif Yönetimi ve Stratejik Planlama GMY-Bireysel Bankacılık 20.03.2012 Yüksek Lisans 16 yıl Osman Nuri Tüzün GMY- İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetler 19.08.2015 Yüksek Lisans 23 yıl Didem Başer GMY-Dijital Bankacılık 20.03.2012 Yüksek Lisans 20 yıl Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içinde payı yoktur. 1.4 Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar İsim / Ticaret Ünvanı Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA Doğuş Holding AŞ Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 1,675,800 %39.9000 1,675,800 - 259,846 %6.1868 259,846 - Banka’nın 13 Haziran 2008 tarihinde yapılan “Kurucu Pay Senedi Sahipleri Genel Kurulu” ve “Ortaklar Olağanüstü Genel Kurulu” toplantılarında alınan kararlar uyarınca, mevcut 370 adet kurucu pay senedi ilgili mercilerden izin alınmak suretiyle İstanbul Asliye 5. Ticaret Mahkemesi’nin onayladığı bilirkişi inceleme raporunda tespit edilen beheri 3,876 TL bedel ile itfa ve imha edilmek üzere Banka tarafından satın alınmıştır. Kurucu pay senetlerinin toplam 1,434,233 TL olan bedeli “olağanüstü yedek akçeler” hesabından karşılanarak 368 adet hisse bedeli pay sahiplerine ödenmiş, 2 adet hisse bedeli ise pay sahiplerine ödenmek üzere banka hesaplarında bloke edilmiştir. Kurucu pay senetlerinin satışını müteakiben Banka Ana Sözleşmesi’nin ilgili 15, 16 ve 45 inci maddelerinde gerekli değişiklikler yapılmıştır. 3 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.5 Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir; Her türlü bankacılık işlemleri, Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak, Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak, Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak, Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek, Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak. Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, yönetim kurulunun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir. Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır. Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir. 1.6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır. 1.7 Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller Yoktur. 4 2 Konsolide Finansal Tablolar Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) BİN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER Dipnot TP 1,893,140 2,261,247 2,064,977 58,293 58,337 1,934,854 13,493 196,270 196,270 678,398 21,536 21,536 18,250,349 34,103 17,505,800 710,446 99,792,691 99,074,221 482,864 98,591,357 3,756,369 3,037,899 1,766,326 11,724,081 11,710,709 13,372 37,258 37,258 33,329 3,929 114,236 114,236 1,406,734 1,675,770 269,036 96,488 56,452 40,036 1,429,235 210,474 6,388 204,086 117,384 367,813 60,640 307,173 5.1.1 5.1.2 5.1.5 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.7 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 19,965 19,965 1,245,874 318,340 318,340 11,198,047 150,417,938 142,835,268 293,253,206 5.1.18 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 5 Toplam 33,107,088 3,191,665 2,995,395 71,682 58,337 2,816,097 49,279 196,270 196,270 16,041,831 152,076 120,201 31,875 23,185,578 97,617 17,794,020 5,293,941 173,309,598 172,028,239 2,253,075 169,775,164 5,035,316 3,753,957 2,875,169 21,299,762 17,632,975 3,666,787 37,261 37,261 33,329 3,932 115,576 115,576 5,199,493 5,902,513 703,020 819,770 56,452 763,318 1,586,043 236,495 6,388 230,107 117,384 462,030 90,736 371,294 298,375 298,375 9,952,173 5.1.17 AKTİF TOPLAMI CARİ DÖNEM 30 Eylül 2015 YP 31,213,948 930,418 930,418 13,389 881,243 35,786 15,363,433 130,540 120,201 10,339 4,935,229 63,514 288,220 4,583,495 73,516,907 72,954,018 1,770,211 71,183,807 1,278,947 716,058 1,108,843 9,575,681 5,922,266 3,653,415 3 3 3 1,340 1,340 3,792,759 4,226,743 433,984 723,282 723,282 156,808 26,021 26,021 94,217 30,096 64,121 ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2014 TP YP 1,760,060 23,432,509 1,144,139 723,777 942,754 723,777 73,423 8,112 72,940 755,168 693,013 41,223 22,652 201,385 201,385 1,796,433 11,066,991 25,692 84,551 80,446 25,692 4,105 19,276,594 4,253,710 34,867 63,742 17,500,522 871,296 1,741,205 3,318,672 86,092,273 57,945,413 85,465,405 57,471,974 153,890 1,402,013 85,311,515 56,069,961 3,300,829 1,085,225 2,673,961 611,786 2,270,223 688,726 13,387,953 7,279,089 13,360,951 4,641,023 27,002 2,638,066 37,258 3 37,258 3 33,329 3,929 3 114,236 847 114,236 847 1,249,559 2,904,844 1,506,256 3,280,332 256,697 375,488 46,202 120,050 31,158 83 15,044 119,967 1,413,743 136,620 212,982 24,370 6,388 206,594 24,370 120,258 408,044 52,202 58 9,231 407,986 42,971 172,449 172,449 8,379,158 137,907,256 Toplam 25,192,569 1,867,916 1,666,531 81,535 72,940 1,448,181 63,875 201,385 201,385 12,863,424 110,243 80,446 29,797 23,530,304 98,609 18,371,818 5,059,877 144,037,686 142,937,379 1,555,903 141,381,476 4,386,054 3,285,747 2,958,949 20,667,042 18,001,974 2,665,068 37,261 37,261 33,329 3,932 115,083 115,083 4,154,403 4,786,588 632,185 166,252 31,241 135,011 1,550,363 237,352 6,388 230,964 120,258 460,246 9,289 450,957 5,758 5,758 424,375 178,207 178,207 8,803,533 109,143,835 247,051,091 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) BİN TÜRK LİRASI PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 16.5 Azınlık Payları Dipnot 5.2.1 5.7 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.4 5.2.4 5.2.5 5.2.6 5.2.7 5.2.8 5.2.9 5.2.10 5.2.11 5.2.12 PASİF TOPLAMI İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 6 TP 68,506,105 474,004 68,032,101 2,501,209 3,465,430 11,262,556 269,286 10,993,270 4,526,036 2,021,833 2,504,203 13,954,139 2,682,919 94 94 4,487,584 2,913,103 629,102 254,524 690,855 299,092 298,936 156 CARİ DÖNEM 30 Eylül 2015 YP 97,152,888 1,554,946 95,597,942 1,193,931 36,371,617 3,347,999 3,347,999 11,768,552 223,958 11,544,594 1,345,527 1,412,534 338,682 286,580 52,102 136,710 78,044 21,028 37,638 36,936 36,936 - Toplam 165,658,993 2,028,950 163,630,043 3,695,140 39,837,047 14,610,555 269,286 14,341,269 16,294,588 2,245,791 14,048,797 15,299,666 4,095,453 338,776 286,674 52,102 4,624,294 2,991,147 650,130 254,524 728,493 336,028 335,872 156 ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2014 TP YP Toplam 61,920,631 71,505,248 133,425,879 541,060 488,134 1,029,194 61,379,571 71,017,114 132,396,685 1,073,132 1,027,639 2,100,771 5,740,980 32,047,561 37,788,541 4,900,797 7,120,368 12,021,165 4,900,797 7,120,368 12,021,165 4,843,784 9,594,572 14,438,356 2,038,716 2,038,716 2,805,068 9,594,572 12,399,640 12,205,125 814,945 13,020,070 1,818,236 666,031 2,484,267 99,572 179,811 279,383 99,572 111,931 211,503 67,880 67,880 3,896,834 120,827 4,017,661 2,395,297 62,255 2,457,552 519,406 28,852 548,258 239,160 239,160 742,971 29,720 772,691 670,717 36,446 707,163 670,717 36,446 707,163 - 28,185,596 4,200,000 (130,405) 11,880 (662,728) 175,403 947 (375,413) 167,806 109,264 (109,680) (145,956) 36,276 167,806 28,294,860 4,200,000 (240,085) 11,880 (808,684) 175,403 947 (339,137) 26,494,916 4,200,000 790,604 11,880 82,677 175,034 947 (199,440) 140,766 132,153 (11,063) 6,104 (17,167) 140,766 26,627,069 4,200,000 779,541 11,880 88,781 175,034 947 (216,607) 719,506 21,207,294 1,199,314 19,162,065 845,915 2,690,972 2,690,972 217,735 218,944 26,883 4,090 187,971 - 719,506 21,426,238 1,226,197 19,166,155 1,033,886 2,690,972 2,690,972 217,735 719,506 17,657,509 1,157,675 16,151,525 348,309 3,653,070 3,653,070 193,733 143,216 22,279 1,638 119,299 - 719,506 17,800,725 1,179,954 16,153,163 467,608 3,653,070 3,653,070 193,733 139,870,760 153,382,446 293,253,206 123,664,724 123,386,367 247,051,091 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM 30 Eylül 2015 Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1 Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2 Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3 Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7 Faktoring Garantilerinden 1.8 Diğer Garantilerimizden 1.9 Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.3 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 5.3.1 5.3.2 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) TP 146,492,713 14,429,439 14,399,839 2,235,515 12,164,324 23,685 23,685 5,915 5,915 37,108,487 36,930,219 212,113 6,062,674 3,024,185 18,332 26,341,332 7,373 1,264,210 178,268 8,799 169,469 94,954,787 6,877,073 3,126,383 3,750,690 88,077,714 18,367,635 7,118,216 11,249,419 34,165,198 14,725,336 15,783,840 1,828,011 1,828,011 35,089,514 14,330,507 20,723,539 15,247 20,221 92,335 92,335 363,032 559,234,515 41,666,568 10,585,001 16,767,448 12,037,178 2,094,487 72,296 110,158 517,567,947 3,388,566 39,544,821 1,555 109,328,384 365,304,451 170 - YP 235,597,871 35,511,779 19,571,424 1,394,997 439,880 17,736,547 1,764,385 1,764,385 14,063,080 14,063,080 112,890 13,002,318 12,579,143 4,723,837 47,996 6,452 7,118,603 246,721 435,534 423,175 423,175 187,083,774 13,906,782 8,230,115 5,676,667 173,176,992 23,280,711 13,141,338 10,139,373 85,846,450 31,117,042 25,911,194 14,409,107 14,409,107 50,274,633 23,832,013 19,692,649 6,680,357 34,807 34,807 166,944 100,470 66,474 12,020 12,020 13,596,234 446,211,115 34,923,594 13,954,986 2,598,676 1,185,993 14,259,838 73,311 2,850,790 411,287,521 315,460 13,900,722 395,057 91,447,101 305,228,532 649 - Toplam 382,090,584 49,941,218 33,971,263 1,394,997 2,675,395 29,900,871 1,788,070 1,788,070 14,068,995 14,068,995 112,890 50,110,805 49,509,362 4,935,950 47,996 6,452 13,181,277 3,024,185 18,332 26,588,053 7,373 1,699,744 601,443 8,799 592,644 282,038,561 20,783,855 11,356,498 9,427,357 261,254,706 41,648,346 20,259,554 21,388,792 120,011,648 45,842,378 41,695,034 16,237,118 16,237,118 85,364,147 38,162,520 40,416,188 6,680,357 50,054 55,028 259,279 100,470 158,809 12,020 12,020 13,959,266 1,005,445,630 76,590,162 10,585,001 30,722,434 14,635,854 3,280,480 14,332,134 73,311 2,960,948 928,855,468 3,704,026 53,445,543 1,555 395,057 200,775,485 670,532,983 819 - TP 124,389,720 12,149,325 12,138,798 1,467,460 10,671,338 9,600 9,600 927 927 37,592,345 37,484,500 1,584,514 6,093,560 2,874,791 15,861 25,642,813 8,751 1,264,210 107,845 42,009 65,836 74,648,050 8,124,272 4,034,049 4,090,223 66,523,778 10,086,437 4,430,102 5,656,335 34,360,421 10,210,965 19,879,952 2,134,752 2,134,752 22,051,233 9,817,575 12,227,334 3,384 2,940 19,583 19,583 6,104 506,774,603 42,007,900 8,268,224 21,117,192 10,523,739 1,974,573 67,738 56,434 464,766,703 3,621,592 41,904,628 2,234 94,933,475 324,304,604 170 - YP 179,316,627 25,579,872 15,379,775 883,228 487,126 14,009,421 806,287 806,287 9,307,108 9,307,108 86,702 10,396,512 10,293,302 3,862,326 6,059 5,201,258 156,788 1,066,871 103,210 103,210 143,340,243 9,306,282 4,802,991 4,503,291 134,033,961 12,426,784 6,884,095 5,542,689 83,087,805 37,447,942 25,536,137 10,051,863 10,051,863 29,737,878 13,833,684 12,568,861 3,317,397 8,968 8,968 19,928 19,099 829 92,200 92,200 8,669,366 374,807,156 24,449,530 6,385,801 2,096,471 895,388 13,485,525 56,584 1,529,761 350,357,626 14,069 12,401,652 771,718 69,794,029 267,375,657 501 - Toplam 303,706,347 37,729,197 27,518,573 883,228 1,954,586 24,680,759 815,887 815,887 9,308,035 9,308,035 86,702 47,988,857 47,777,802 5,446,840 6,059 11,294,818 2,874,791 15,861 25,799,601 8,751 2,331,081 211,055 42,009 169,046 217,988,293 17,430,554 8,837,040 8,593,514 200,557,739 22,513,221 11,314,197 11,199,024 117,448,226 47,658,907 45,416,089 12,186,615 12,186,615 51,789,111 23,651,259 24,796,195 3,317,397 12,352 11,908 39,511 19,099 20,412 92,200 92,200 8,675,470 881,581,759 66,457,430 8,268,224 27,502,993 12,620,210 2,869,961 13,553,263 56,584 1,586,195 815,124,329 3,635,661 54,306,280 2,234 771,718 164,727,504 591,680,261 671 - 705,727,228 681,808,986 1,387,536,214 631,164,323 554,123,783 1,185,288,106 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 7 ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2014 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu BİN TÜRK LİRASI Dipnot GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 5.4.1 5.4.2 5.4.3 5.4.4 5.4.5 5.4.6 5.4.7 5.4.8 5.4.9 5.4.10 5.4.8 5.4.9 5.4.10 5.4.11 CARİ DÖNEM 1 Ocak 2015 30 Eylül 2015 13,727,426 10,451,891 40,231 123,329 4,478 2,518,075 18,901 1,381,018 1,118,156 293,241 296,181 6,389,356 4,279,661 885,296 499,791 707,512 17,096 7,338,070 2,222,649 2,910,322 225,001 2,685,321 687,673 2,335 685,338 5,387 (459,581) 804,652 (1,686,666) 422,433 1,088,597 10,195,122 1,828,902 4,814,147 3,552,073 3,552,073 835,735 427,809 407,926 2,716,338 2,716,338 2,690,972 25,366 0.641 Hisse Başına Kâr / Zarar İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 8 ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2014 1 Temmuz 2015 - 1 Temmuz 2014 30 Eylül 2014 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 12,193,578 4,684,476 4,074,943 8,652,872 3,746,605 3,027,569 1,643 20,247 477 162,361 37,870 47,501 4,355 1,320 1,434 2,870,231 666,895 818,229 31,000 5,252 6,086 1,598,578 390,414 472,579 1,240,653 271,229 339,564 264,412 104,849 93,968 237,704 106,690 85,765 6,204,442 2,255,544 1,970,474 4,031,592 1,495,080 1,261,573 925,781 299,197 300,965 622,959 198,920 171,952 616,462 261,059 234,077 7,648 1,288 1,907 5,989,136 2,428,932 2,104,469 2,289,169 755,820 781,992 2,881,903 1,013,797 1,000,395 202,893 79,619 68,856 2,679,010 934,178 931,539 592,734 257,977 218,403 1,097 688 452 591,637 257,289 217,951 2,066 66,153 (238,170) 68,401 83,890 498,892 284,953 (620,791) (402,071) (428,888) 603,054 (334,991) 212,336 804,902 309,025 292,694 9,151,426 3,255,607 3,247,556 1,519,284 634,991 598,876 3,933,822 1,725,110 1,381,904 3,698,320 895,506 1,266,776 3,698,320 895,506 1,266,776 836,299 244,070 275,803 1,005,634 34,907 251,693 (169,335) 209,163 24,110 2,862,021 651,436 990,973 2,862,021 651,436 990,973 2,837,703 642,794 983,752 24,318 8,642 7,221 0.676 0.153 0.234 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Konsolide Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. 1.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 1.3 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 9 CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2015 30 Eylül 2015 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 (1,102,351) 369 539,443 361,470 730 (82,571) 89,644 52,630 (281,749) 32,543 274,451 (480,193) 2,716,338 106,079 (80,934) 283,868 2,862,021 68,712 55,132 - 2,555,127 2,793,309 2,236,145 3,145,889 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Olağanüstü Yedek Akçeler Diğer Yedekler - 13,315,508 13,315,508 632,351 632,351 - - 1,090 - (32,543) (32,543) (50,202) - - Statü Yedekleri Dönem Net Karı / (Zararı) Geçmiş Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değerler Değer Artış Fonu Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri 174,304 174,304 947 947 Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durd. Faal. İlişkin Dur.V.Bir. Değ.Fonları Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2014 30 Eylül 2014 I. II. 2.1 2.2 III. Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler 4,200,000 4,200,000 772,554 772,554 11,880 11,880 - 1,153,154 1,153,154 3,314,434 3,314,434 (494,431) (494,431) (227,350) (227,350) - 22,853,351 22,853,351 162,818 162,818 23,016,169 23,016,169 5.5 10 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı XV. XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı XX. Kâr Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) - - - - (916) - - - - - 29,267 29,267 - - 2,826,121 2,826,121 - 34,046 34,046 2,837,703 - 2,837,703 4,200,000 772,554 11,880 - 1,181,505 - 16,142,719 583,652 4,200,000 772,554 11,880 - 1,179,954 - 16,153,163 414,560 - - 291,038 - (3,314,434) (425,000) (2,855,388) (34,046) - - 730 - - 74,647 42,104 32,543 - - 291,038 42,104 42,104 730 (50,028) - - - - - - 2,837,703 (425,000) (425,000) - 24 24,318 (185) (185) - 291,062 42,104 42,104 730 (50,028) 2,862,021 (425,185) (425,185) - (203,393) 175,034 947 (152,703) - 25,549,898 186,975 25,736,873 88,781 175,034 947 (216,607) - 26,433,336 193,733 26,627,069 369 - - (122,530) 71,715 (194,245) - - (897,465) 159,219 71,715 87,504 369 - - - - 257,694 - - 257,694 - - - - 2,690,972 (567,000) (567,000) - 25,366 (1,354) (1,354) - 2,716,338 (568,354) (568,354) - CARİ DÖNEM 1 Ocak 2015 30 Eylül 2015 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 3,653,070 5.5 - - - - - - - 281,749 281,749 - - - - - - - 4,609 - - 502 - 252,583 - - - - - - - - - 41,634 41,634 - - 3,012,490 3,012,490 - 31,946 31,946 2,690,972 - - - - 11,880 - 1,226,197 - 19,166,155 980,838 2,690,972 4,200,000 772,554 (897,465) - (3,653,070) (567,000) (3,054,124) (31,946) - (808,684) 175,403 947 (339,137) - 28,077,125 (10) - 217,735 (897,475) 159,219 71,715 87,504 369 - 28,294,860 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu Dipnot BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2015 1 Ocak 201430 Eylül 2015 30 Eylül 2014 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) (I+II+III+IV) 5.6 8,005,083 (1,007,947) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5.6 9,999,761 8,784,102 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 5.6 18,004,844 7,776,155 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 11 5.6 5.6 1,846,436 4,107,582 12,894,298 (6,986,837) 5,387 2,910,322 1,882,567 76,890 (4,173,558) (978,946) (3,783,687) 11,403,922 (5,940,271) 2,066 2,881,903 600,791 93,212 (3,219,694) (1,008,749) (705,598) 4,590,416 (4,761,438) 37,816 (3,149,694) (30,255,876) (3,339,094) 2,033,550 30,201,380 5,306,635 3,755,699 (27,373) (891,891) (13,555,603) (1,408,305) 1,966,363 5,370,617 1,543,557 2,241,197 5.6 6,436,852 5.6 (1,223,666) (4,334,768) (214,503) 72,182 (6,307,722) 5,854,885 (3,590,304) 2,961,796 - (189,626) 83,871 (14,129,385) 14,226,510 (5,735,999) 1,409,861 - 1,241,754 3,641,504 6,796,648 (4,986,450) (568,354) (90) - 11,895,681 (7,828,729) (425,185) (263) - 1,550,143 (653,856) 339,173 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3 Muhasebe politikaları 3.1 Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Banka, muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamaları dışında Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak düzenlemektedir. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar, özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen veya borsada işlem gören iştirakler ve bağlı ortaklıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları 3.2 ile 3.24 no’lu notlar arasında açıklanmaktadır. 3.2 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 3.2.1 Finansal araçların kullanım stratejisi Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yurt dışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir. Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, Banka’nın varlıklarında, 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli devlet iç borçlanma senetleri, kredi kartları ve tüketici kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına özen gösterilmektedir. Banka’nın sabit faizli menkul kıymetlerinin ve kredilerinin bir kısmı ile ihraç edilen bonolarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili sabit faizli finansal varlıklar ile sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ve çapraz para swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal varlıklar ve sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swapları ve çapraz para swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda ticari kar/zarar altında muhasebeleştirilmektedir. Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır. Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için finansal varlık ve yükümlülüklerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırabilmektedir. Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Yaygın ve etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve hazine ve sermaye piyasası ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir. Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. 12 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. 3.2.2 Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, ana ortaklık Banka için dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından, yurtiçi iştirakler için ise Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Konsolidasyon sırasında, yurtdışı bağlı ortaklıkların aktif ve pasif bilanço kalemleri bilanço tarihindeki kurlar, gelir ve gider kalemleri ise aylık ortalama kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Gelir ve gider kalemleri ile diğer özkaynak kalemlerinin çevriminden kaynaklanan kur farkları özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde muhasebeleştirilmektedir. Yurtdışında kurulu bağlı ortaklıklardaki net yatırımlar ile alınan uzun vadeli yabancı para krediler arasında net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulanmakta, yabancı para net yatırımlar ile yabancı para uzun vadeli kredilerin TL’ye çevriminden oluşan kur farkları özkaynaklar altında sırasıyla diğer kar yedekleri ve riskten korunma fonlarında muhasebeleştirilmektedir. 3.3 Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 30 Eylül 2015 tarihli konsolide finansal tablolarda Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan Garanti Bank International (GBI), Garanti Bank Moscow (Garanti Moscow), Garanti Finansal Kiralama AŞ (Garanti Finansal Kiralama), Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ (Garanti Yatırım), Garanti Portföy Yönetimi AŞ (Garanti Portföy), Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ (Garanti Emeklilik), Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ (Garanti Faktoring) ve Garanti Holding BV (Garanti Holding) tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır. Garanti Finansal Kiralama, 1990 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Banka, 21 Ekim 2014 tarihinde şirket hisselerinin %0.04’ünü daha satın alarak şirket sermayesindeki hissedarlık oranını %100’e çıkarmıştır. Garanti Faktoring, 1990 yılında ithalat, ihracat ve yurt içi faktoring faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin, piyasadan alınmış hisselerle beraber, %81.84’üne Banka ve %9.78’ine T. İhracat Kredi Bankası AŞ sahiptir, geri kalan %8.38’i halka açıktır. GBI, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1990 yılının Ekim ayında kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Amsterdam’da bulunmaktadır ve banka hisselerinin tamamına Banka sahiptir. Garanti Yatırım, 1991 yılında kurulmuştur. Söz konusu şirketin kuruluş amacı menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Söz konusu finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir. Garanti Yatırım’ın %3.30 oranında iştirak ettiği Garanti Yatırım Ortaklığı AŞ, yönetim kurulu üyelerinin seçiminde şirketin sahip olduğu imtiyazla tüm üyeleri seçme hakkına sahip olması nedeniyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiştir. 13 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Garanti Hayat Sigorta AŞ, 1992 yılında hayat ve sağlık branşlarının ayrı şirketler altında sürdürülmesi yolunda çıkan karar ile kurulmuş olup 2003 yılı başında yapılan yasal düzenlemeler çerçevesinde bireysel emeklilik şirketine dönüştürülerek Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ adını almıştır. 21 Haziran 2007 tarihinde gerçekleşen satış sonrasında Garanti Emeklilik’in %84.91’ine Banka sahiptir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Garanti Moscow 1996 yılında yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Moskova’dadır. Nominal sermayesinin %99.94’üne Banka sahiptir. Garanti Portföy, Haziran 1997’de kurulmuştur. Kuruluş amacı ilgili mevzuatlarla belirlenmiş ilke ve kurallar dahilinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmektir. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Banka, şirket hisselerinin tamamına sahiptir. Garanti Holding, Aralık 2007’de Amsterdam’da kurulmuştur ve hisselerinin tamamı Mayıs 2010’da Banka tarafından Doğuş Holding AŞ’den satın alınmıştır. Ortaklığın yasal ismi 27 Ocak 2011 tarihinde D Netherlands BV’den Garanti Holding BV’ye değiştirilmiştir. Ana ortaklık Banka’nın ya da herhangi bir kuruluşunun bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işlemlerinin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletmeler olan Garanti Diversified Payment Rights Finance Company ve RPV Company konsolidasyona dahil edilmektedir. İştirak ve bağlı ortaklıkların bedelsiz hisse yoluyla yaptıkları sermaye artırımlarının, Banka ve finansal kuruluşlarının durumlarında ve ekonomik çıkarlarında herhangi bir fark yaratmaması ve gelecekte bu tür işlemler ile ilgili ekonomik faydaların akışının kesin olmaması nedeniyle TMS 18 kapsamında gelir olarak değerlendirilmemektedir. 3.4 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “riskten korunma amaçlı” ve “alım-satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. 3.4 .1 Alım-satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar Türev işlemleri, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünü bulunmamaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre alım satım amaçlı türev finansal varlıklar veya alım satım amaçlı türev finansal yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Para swaplarının spot işlemleri bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemleri ise taahhütler olarak nazım hesaplarda izlenmektedir. 14 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.4.2 Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar Ana ortak Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri ve çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinde, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma konusu kalemin sabit faizli satılmaya hazır finansal varlık olması durumunda, korunulan riske ilişkin kayıp veya kazanç özkaynaktan gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. Ana ortak Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, değişken faizli finansal enstrümanlarının nakit akış riskinden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri ve çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesinde, riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabında, etkin olmayan kısmı ise gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının kar veya zararı etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirilmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve etkinliğin %80%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda ise nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleşene kadar özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabında kalmaya devam etmektedir. Riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışların gerçekleşmesi durumunda özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılır. 3.5 Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Genel Faiz, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”)’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılmakta ve yalnızca edinim sonrasına ait kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Finansal kiralama faaliyetleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. 15 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.6 Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. 3.7 Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 3.7.1 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme maliyeti arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde menkul değerlerin rayiç değerleri ile itfa maliyetleri arasındaki fark ise sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde gösterilmektedir. Söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri içinde değerlendirilmektedir. Banka, kullandırmış olduğu kredilerinin ve ihraç etmiş olduğu menkul kıymetlerinin bir kısmını ilk kullandırım anında, TMS 39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar/yükümlülükler olarak sınıflamaktadır. Ilgili finansal araçların elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri/giderleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme maliyeti arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri/giderleri içinde, finansal araçların rayiç değerleri ile itfa maliyetleri arasındaki fark ise sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde gösterilmektedir. 3.7.2 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmaktadır. Ancak, rayiç değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilemiyorsa, değişken faizli menkul kıymetler için iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedel üzerinden; sabit faizli menkul kıymetler için ise makul değer fiyatlandırma modelleri veya iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde menkul değerler değerleme farkları hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarılması durumunda rayiç değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 16 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değişimlerinin etkilerine karşılık, TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. 3.8 Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda, ilgili değer düşüklüğü tutarı tespit edilir. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (Karşılıklar Yönetmeliği) ve TMS çerçevesinde yeniden sınıflandırılmakta ve yine aynı yönetmelik ve TMS’ye göre gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Dönem içinde ayrılan karşılıklar kredi ve diğer alacaklar karşılığı hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları diğer faaliyet gelirleri hesabına gelir kaydedilmektedir. 3.9 Finansal araçların netleştirilmesine ve bilanço dışı bırakılmasına ilişkin açıklamalar 3.9.1 Finansal araçların netleştirilmesi Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetleri ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerlerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir. Bunların haricinde finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olduğu durumlarda netleştirilmektedir. 17 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.9.2 Finansal araçların bilanço dışı bırakılması Finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya ilgili finansal varlık ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmesi durumunda söz konusu varlık bilanço dışı bırakılır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün elde bulundurulduğu durumlarda, varlıkta kalan pay ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülükler muhasebeleştirilmeye devam edilir. Devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların elde tutulması durumunda, finansal varlığın muhasebeleştirilmesine devam edilir ve elde edilen gelirler için transfer edilen finansal varlık karşısında teminata bağlanan bir borç tutarı da muhasebeleştirilir. Bir finansal varlığın tamamen bilanço dışı bırakılması sonucunda defter değeri ve elde edilen tutar ile doğrudan öz kaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan her türlü birikmiş kazanç veya kaybın toplamından oluşan tutar arasındaki fark, kâr veya zararda muhasebeleştirilir. Mevcut bir finansal varlığın aynı karşı taraf ile bir başka finansal varlık karşılığı takas edilmesi ve ilgili mevcut finansal varlığın koşullarında önemli bir değişiklik olması halinde eski finansal varlık bilanço dışı bırakılarak bunun yerine yeni bir finansal varlık muhasebeleştirilir. İlgili finansal varlıklara ilişkin defter değerleri arasındaki fark kâr veya zararda muhasebeleştirilir. 3.10 Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmeye başlanmıştır. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında repoya konu edilenler olarak sınıflandırılmakta ve portföyde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. 3.11 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarının durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. 18 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.12 Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi olmayan duran varlıklar konsolidasyon şerefiyesi, yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan diğer duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Bir ortaklığın hesapları ilk defa konsolidasyon işlemine alındığında, bu ortaklığın elde edilme maliyeti ile özsermayesinden eldeki paya düşen tutar arasında oluşan fark konsolidasyon şerefiyesi tutarını gösterir. Söz konusu ortaklığın hesaplarının muhasebe kuralları dikkate alınarak yeniden yapılacak değerlemeye göre müteakiben düzeltilmesi neticesinde, bu ortaklığın elde edilmesinden doğan ve konsolide bilançoda yer alacak net konsolidasyon şerefiyesi tutarı bulunur. Konsolidasyon şerefiyesinin oluşması durumunda, söz konusu fark bir aktif olarak kabul edilerek, konsolide bilançonun aktifinde maddi olmayan duran varlıkların içinde gösterilir ve değer düşüklüğü olup olmadığı test edilir. Eğer değer düşüklüğü mevcut olduğu tespit edilirse, gerekli karşılık gelir tablosuna yansıtılır. Konsolidasyon şerefiyesi amortismana tabi tutulmaz. Konsolidasyon şerefiyesi haricindeki maddi olmayan duran varlıkların tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.3 arasındadır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. 3.13 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınarak enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm maddi duran varlıklar “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. 19 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Binalar Kasalar Nakil Araçları Diğer Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 50 50 5-7 4-20 1 Ocak 2009 Sonrası (%) 2 2 15-20 5-25 1 Ocak 2005 Sonrası (%) 4 4 30-40 10-50 1 Ocak 2005 Öncesi (%) 2 2 15-20 5-25 Önceki dönemlerde maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayrılırken 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren aktife yeni giren maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar hızlandırılmış yöntemlerden azalan bakiyeler yöntemine göre ayrılmıştır. 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren ise aktife yeni giren maddi duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaya başlanmıştır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (araziler hariç) doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. 3.14 Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar aktifte varlık, pasifte ise borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılır. Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. 3.15 Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için 20 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. 3.16 Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka ya da konsolide edilen finansal kuruluşlarına giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır. 3.17 Çalışan haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Kıdem tazminatı ve kısa vadeli çalışan hakları Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, işletmeler emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve Türk İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki nedenlerle istihdamı sona erdirilen personele belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu çerçevede, Banka ve iş kanununa tabi finansal kuruluşları tüm personelin emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarları için, aktüeryal metotla “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve ilişikteki finansal tablolarda muhasebeleştirmiştir. Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Net Reel İskonto Oranı %2.36 %2.36 İskonto Oranı %8.60 %8.60 Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı %7.60 %7.60 Enflasyon Artış Oranı %6.10 %6.10 Çalışanların hizmet yılına bağlı olarak banka ve iş kanuna tabi finansal kuruluşları için farklı oranlar kullanılmış olup tabloda efektif oranların aralıkları gösterilmiştir. Çalışanların bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için ilişikteki finansal tablolarda TMS 19 kapsamında karşılık ayrılmıştır. Aktüeryal kayıp kazançlar, muhasebeleştirilmektedir. revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında Emeklilik planları Ana ortaklık Banka’nın emeklilik planı, Banka çalışanlarının (ve bakmakla yükümlü oldukları kişilerin) hizmet dönemleri sonrasına ilişkin tanımlanmış fayda planıdır. Banka’nın çalışanlarına sağladığı emeklilik planı (“Plan”) 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine göre kurulmuş olan “Türkiye Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Genel Müdürlüğü (“Sandık”)” aracılığıyla yönetilmektedir ve Banka çalışanları Sandık’ın üyesidir. Plan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu uyarınca Banka’nın ve çalışanlarının yapmış olduğu katkı payı ödemeleri ile fonlanmaktadır. Katkı payı oranları aşağıda sunulmuştur: 30 Eylül 2015 Emeklilik katkı payı Sağlık katkı payı Banka %15.5 %6.0 21 Çalışan %10.0 %5.0 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Plan, 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca a) Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) transfer edilecek haklar ile b) Banka tarafından sağlanan ve transfere konu olmayan diğer sosyal hak ve sağlık faydalarından oluşmaktadır. a) SGK’ya transfer edilecek haklar 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun (“Bankacılık Kanunu”) yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş ve bu gelişmeyi müteakip olarak 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de geçici 23'üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli karar yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi iptal kararının gerekçesi olarak sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir. Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış, 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Kanun, devir tarihi itibarıyla devredilecek kişilerle ilgili olarak hesaplanacak yükümlülüğün peşin değerinin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9.80 olacağını, SGK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından sandıkların Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK düzenlemeleri çerçevesinde aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almıştır. Müteakiben, 506 sayılı Kanun’un geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin SGK’ya devredilmesine ilişkin sürenin iki yıl uzatılması; Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı’nın 24 Şubat 2011 tarihli ve 150 sayılı yazısı üzerine, 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’nun geçici 20 nci maddesine göre, Bakanlar Kurulu’nca 14 Mart 2011 tarihinde kararlaştırılmış ve 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de 2011/1559 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile yayınlanmıştır. 19 Haziran 2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi (“CHP”) Kanun’un Geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının da aralarında yer aldığı muhtelif maddelerin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Yüksek Mahkeme’ye başvuruda bulunmuştur. Mahkeme, 30 Mart 2011 tarihi itibarıyla CHP’nin yaptığı başvuruya ilişkin kararını açıklamış ve 73 üncü maddesiyle, 5510 sayılı kanuna eklenen geçici 20 nci maddesinin birinci fıkrasının Anayasa’ya aykırı olmadığına ve iptal isteminin reddine oy çokluğuyla karar vermiştir. Bakanlar Kurulu tarafından 14 Mart 2011’de verilen ve yukarıda izah edilen 2 yıllık sürenin tamamlanmasından önce, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 nolu Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı kanunun 51 inci maddesine göre 5510 sayılı kanunun geçici 20 nci maddesi değiştirilerek süre belirtilmeden devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu’na verilmiştir. b) Transfere konu olmayan diğer sosyal hak ve faydalar Kanun uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edecektir. 22 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktüeryal kayıp kazançlar, muhasebeleştirilmektedir. revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında Konsolidasyona tabi finansal kuruluşların emeklilik planları bulunmamaktadır. Banka çalışanları haricinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerin çalışanlarının emeklilik ile ilgili hakları yurt içinde faaliyet gösterenler için Sosyal Sigortalar Kurumu’na, yurt dışında faaliyet gösterenler için ise bulundukları ülkelerdeki kanunlara tabi olup finansal tablolara yansıtılmayan herhangi bir yükümlülük söz konusu değildir. 3.18 Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 3.18.1 Kurumlar vergisi Türkiye’de, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararları ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Yurtdışı şubelerdeki vergi uygulamaları KKTC 41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı kurumlar dahil) %10 oranında kurumlar vergisi ve %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazancı üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair bilânço, kâr ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir muhasip ve murakıba hazırlattırıp tasdik ettirmeden veren kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen on iki yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar vergisi biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir. 23 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) MALTA Kurum kazançları %35 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Yabancı kurumların Malta’daki şubelerine ait kazançlar da Malta’da yerleşik kurumlar ile aynı oranda vergilendirilir. Malta’daki şubelerin ana merkezlerine aktardıkları kazançlar ayrıca vergiye tabi tutulmamaktadır. Geçici vergiler yıl içerisinde Nisan, Ağustos ve Aralık aylarında ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, ait olduğu yılın kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Beyan edilen kurumlar vergisinin geçici vergiler mahsup edildikten sonra kalan kısmı ise Eylül ayında vergi dairesine ödenir. LÜKSEMBURG Kurum kazançları %21 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi üzerinden ayrıca %7 oranında işsizlik sigortası fonu ödenmektedir. Kurumlar vergisine ilave olarak kurumların vergiye tabi kazancının %3’ü oranında belirlenmiş olan Belediye Ticaret Vergisi ile ilgili olarak belediyelere bu oranı %200 ile %350 oranında artırma yetkisi verilmiştir. Banka’nın Lüksemburg şubesinin faaliyet gösterdiği belediye sınırları içerisinde bu vergi oranı %7.50 olarak uygulanmaktadır. Kurumlar tarafından verilen beyannamelerde ödenecek vergi bilgisi yer almaz, hesaplama vergi dairesi tarafından yapılır ve ödenecek vergi miktarları kuruma dekont adı verilen resmi bir yazı ile bildirilir. Kurumların ödeyeceği geçici vergiler vergi dairesi tarafından belirlenir ve herbir hesap döneminde ödenecek geçici vergilerin miktarı ile ödeme tarihleri ilgili kuruma vergi dairesi tarafından hesap döneminin başlangıcında tebliğ edilir. Ana merkezleri Lüksemburg dışında bulunan işyerleri, vergi sonrası karlarından %5 kanuni yedek akçe ayırdıktan sonra kalan kısmı ana merkeze transfer edilebilirler. Yurtdışı finansal kuruluşlardaki vergi uygulamaları HOLLANDA Hollanda’da yerleşik şirketlerin, ticari kazançlarına vergiden düşülmesi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, istisna ve indirimlerin dikkate alınması sonucu hesaplanan mali karlarına uygulanan kurumlar vergisi oranı 200,000 EURO’ya kadar olan mali karlarda %20, aşan kısım için %25’tir. Hollanda’da yerleşik şirketler için çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla çıkarılmış tek taraflı bir kararname bulunmaktadır ve bu kararname gereği, eğer herhangi bir vergi anlaşması yoksa, yurtdışındaki daimi faaliyetlerden kaynaklanan karlar gibi kalemler vergilendirilmemektedir. Temettü ödemeleri üzerinde genel olarak ilave %5 vergi uygulanmaktadır. Hollanda vergi sisteminde, mali zararlar gelecekteki mali karlardan kaynaklanacak vergilerden düşülmek üzere dokuz yıl taşınabilmektedir. Mali zararlar bir yıl öncesine kadar da geri taşınabilmektedir. Şirketler, ilave süre talep etmedikleri sürece (normal şartlar altında ilave süre dokuz aydır) vergi bildirimlerini ilgili yıl sonunu takip eden dokuz ay içinde yapmak zorundadırlar. Vergi beyannameleri tamamlanmalarını izleyen beş yıl süresince denetime açıktır. Vergi otoriteleri vergi bildirimlerini ve ilgili muhasebe kayıtlarını denetleme hakkına sahiptir ve denetim bulgularına göre beyannameler düzeltilebilir. Almanya şubesi için kurumlar vergisi oranı %30’dur. RUSYA Rusya’da kurumlar vergisi oranı %20’dir (%2 federal ve %18 bölgesel). Rusya federasyonunun vergi sistemi çok yenidir. Genellikle açık olmayan, birbiriyle çelişkili ve farklı vergi otoritelerinin değişen yorumlarına tabi olan sık kanun değişiklikleri, resmi açıklamalar ve mahkeme kararları söz konusudur. Vergiler, ciddi para cezası ve faiz talep etme yetkisine sahip otoritelerin inceleme ve denetimine tabidir. İlgili yılın vergi beyannamesi takip eden üç takvim yılı süresince vergi otoritelerinin denetime açıktır, ancak bu süre bazı özel durumlarda uzatılabilir. 24 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ROMANYA Romanya’da kurumlar vergisi oranı %16’dır. Romanya vergi sistemi düzenli olarak değişikliklere uğramakta, bazı düzenlemeler ender olarak geriye dönük olarak uygulanabilmektedir. İlgili yılın vergi beyannamesi takip eden yedi takvim yılı süresince vergi otoritelerinin denetime açıktır. Mali zararlar yedi yıl taşınabilmektedir. 3.18.2 Ertelenmiş vergiler Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farkları bu hesaplamanın dışında tutulur. İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Ana ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarının hesaplanan ertelenmiş vergi alacakları ile ertelenmiş vergi borçları kendi finansal tablolarında netleştirilerek gösterilmektedir. “TMS 12” uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri finansal tablolarda netleştirilmeden aktifte ve pasifte ayrı ayrı gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. 3.18.3 Transfer fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili Tebliğ’e göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. 3.19 Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır. Bu yollarla temin edilen kaynaklar, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinden değerlenmektedir. İtfa edilmiş maliyetinden değerlenmesi durumunda, ilişkili olduğu finansal araç ile farklı temeller esas alınarak ölçülmesinden veya bunlar üzerindeki kayıp ve kazançların farklı temeller esas alınarak muhasebeleştirilmesinden kaynaklanan bir ölçüm veya muhasebeleştirme tutarsızlığına sebep olduğu durumlarda, bu tutarsızlığın ortadan kaldırılması veya önemli ölçüde azaltılması amacıyla, söz konusu borçlanma işlemleri TMS 39 uyarınca gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilmektedir. 25 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.20 İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Yoktur. 3.21 Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. 3.22 Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Banka ya da finansal kuruluşlarının 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. 3.23 Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka, kurumsal, ticari, bireysel ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, Eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı (ELMA), çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Visa ve Mastercard logoları altında GarantiCard, BonusCard, Miles&Smiles Card, FlexiCard, MoneyCard, BusinessCard, sanal kartlar ve ayrıca American Express kredi kartları ile Maestro, Electron, VISA ve Mastercard logolu “Paracard” debit kartları mevcuttur. Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiş olan Banka, şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir. Banka, ülkemizin ileri gelen çok uluslu ve ulusal holdinglerine kurumsal bankacılık ürünlerinin sunumunda bölge ofisleri, tedarikçiler ve aracı şirketlerle de işbirliğine giderek, çapraz pazarlama teknikleri uygulamaktadır. Ağırlıklı olarak, turizm ve tekstil gibi ihracat geliri olan sektörler ile ülkemizin geleneksel tarım ürünü ihracatçısı şirketlere ticari ve karma yapıdaki şubeleri aracılığıyla hizmet verebilmektedir. Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, Türk Lirası ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketi ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve Şubesiz Bankacılık kanallarından karşılanmaktadır. 26 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolide faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur: Cari Dönem Bireysel Bankacılık Kurumsal / Ticari Bankacılık Yatırım Bankacılığı Diğer Toplam Faaliyet 3,727,277 3,376,421 1,018,621 2,067,416 10,189,735 - - - - - Faaliyet Geliri 3,727,277 3,376,421 1,018,621 2,067,416 10,189,735 Faaliyet Kârı (115,785) 1,787,096 783,439 1,091,936 3,546,686 İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr - - - 5,387 5,387 (115,785) 1,787,096 783,439 1,097,323 3,552,073 Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kâr - - - 835,735 835,735 (115,785) 1,787,096 783,439 261,588 2,716,338 54,405,957 - 118,045,785 - 86,801,341 - 33,847,286 152,837 293,100,369 152,837 54,405,957 118,045,785 86,801,341 34,000,123 293,253,206 100,414,190 64,896,423 73,766,469 25,881,264 264,958,346 Faaliyet Gelirleri Diğer Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler - - - 28,294,860 28,294,860 100,414,190 64,896,423 73,766,469 54,176,124 293,253,206 - - - 168,187 168,187 Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer Azalışı Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. Maliyetleri Önceki Dönem Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Geliri Faaliyet Kârı İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kâr Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler 116,841 54,398 3,975 38,620 213,834 1,120,520 339,060 54,933 316,573 1,831,086 271,935 653,528 (355,208) 549,320 1,119,575 - - - - - Bireysel Bankacılık Kurumsal / Ticari Bankacılık 3,130,736 Yatırım Bankacılığı 3,090,879 743,043 Toplam Faaliyet Diğer 2,184,702 9,149,360 - - - - - 3,130,736 3,090,879 743,043 2,184,702 9,149,360 318,510 1,579,461 592,186 1,206,097 3,696,254 - - - 2,066 2,066 318,510 1,579,461 592,186 1,208,163 3,698,320 - - - 836,299 836,299 318,510 1,579,461 592,186 371,864 2,862,021 48,782,409 - 95,669,419 - 73,992,308 - 28,454,611 152,344 246,898,747 152,344 48,782,409 95,669,419 73,992,308 28,606,955 247,051,091 83,063,109 50,345,874 64,438,463 22,576,576 220,424,022 - - - 26,627,069 26,627,069 83,063,109 50,345,874 64,438,463 49,203,645 247,051,091 Diğer Bölüm Kalemleri - - - 562,708 562,708 104,100 53,641 4,986 32,494 195,221 Değer Azalışı 743,222 480,921 28,318 272,942 1,525,403 Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. Maliyetleri (72,234) 93,321 853,534 (826,338) 48,283 - - - - - Sermaye Yatırımı Amortisman 27 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.24 Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 28 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4 Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler 4.1 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere revize edilen Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %12.28’dir (31 Aralık 2014: %13.86) (konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı: %13.83’tür (31 Aralık 2014: %15.23)). 4.1.1 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları “olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik”in EK 2 sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5 inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmaktadır. 29 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.2 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka Cari Dönem 0% Kredi Riskine Esas Tutar 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250% - - 2,302,453 23,936,471 28,333,199 113,837,757 8,481,599 20,500,520 1,203,468 Risk Sınıfları 59,132,088 - 11,512,264 47,872,942 37,777,598 113,837,757 5,654,399 10,250,260 481,387 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 56,392,915 - 14 7,887,264 - 4 - - - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 59,473 - - - - - - İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - 54,673 - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 73,330 - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 10,357,098 11,013,806 - 11,530 - - - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - - 1,095,208 3,241,078 - 99,790,011 - - - - - 82 6,261 37,777,598 5,503,456 - - - - - - 25,719,030 - - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 5,503 - 473,290 - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 15,128 5,654,399 10,250,260 481,387 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - 33,254 - - - - 10,151 - - - 2,632,589 - 389 - - 7,979,514 - - - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar 30 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka Önceki Dönem 0% 75% 100% - - 1,994,956 19,039,877 25,107,898 86,887,374 6,390,335 24,511,860 1,308,088 Risk Sınıfları 52,312,514 - 9,974,782 38,079,754 33,477,197 86,887,374 4,260,223 12,255,930 523,235 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 49,904,231 - 13 7,253,564 - 3 - - - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 57,913 - - - - - - İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 18 - - - - 46,942 - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 8,333,300 7,456,944 - 8,024 - - - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - - 1,578,473 2,294,483 - 75,926,104 - - - - - 4,874 4,868 33,477,197 4,930,885 - - - - - - 21,066,535 - - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 3,360 - 435,309 - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - - - 15,394 4,260,223 12,255,930 523,235 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - 33,877 - - - - 20,574 - - - 2,374,388 - 209 - - 5,504,139 - - - Kredi Riskine Esas Tutar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar 10% 20% 50% 31 150% 200% 250% Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlıkları Konsolide Cari Dönem 0% Kredi Riskine Esas Tutar 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250% - - 2,729,455 26,601,382 29,969,283 125,768,009 9,258,275 22,477,380 1,698,025 Risk Sınıfları 62,081,375 - 13,647,273 53,202,764 39,959,044 125,768,009 6,172,183 11,238,690 679,210 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 59,180,177 - 14 8,291,168 - 4 - - - Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 59,474 24,559 - - - - - İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - 74,307 - - - Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 76,827 - - - - - - - - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - - 11,962,781 14,085,010 - 122,733 41 - - Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar - - 1,624,533 3,915,236 - 115,298,226 - - - - - 82 8,184 39,959,044 5,515,292 - - - - - - 26,838,089 - - - - - Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar - - - 10,670 - 856,977 - - - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - 29,848 - 95,257 6,172,142 11,238,690 679,210 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - - - - - - - - - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - - 33,254 - - - - 10,151 - - - 2,791,117 - 389 - - 3,795,062 - - - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar 32 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Risk Ağırlıkları Konsolide Önceki Dönem 0% Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar 4.1.3 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 250% - - 2,213,814 21,416,054 26,159,304 97,444,184 7,005,683 26,179,756 1,650,978 55,778,982 - 11,069,072 42,832,107 34,879,074 97,444,184 4,670,455 13,089,878 660,391 53,247,959 - 13 7,580,693 - 3 - - - - - 57,914 28,904 - - - - - 18 - - - - 74,890 - - - 2,822 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9,536,626 10,260,700 - 59,084 - - - - - 1,469,436 2,613,734 - 88,829,927 - - - - - 4,874 5,575 34,879,074 4,944,567 - - - - - - 22,319,792 - - - - - - - - 7,361 - 687,841 - - - - - - 15,348 - 249,823 4,670,455 13,089,878 660,391 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 33,877 - - - - 20,574 - - - 2,494,306 - 209 - - 2,577,475 - - - Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Önceki Dönem Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar * 0.08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 15,887,637 13,219,231 495,249 1,352,494 30,670,720 %13.83 %12.81 %12.86 367,344 1,187,245 28,116,657 %15.23 %14.17 %14.24 Cari Dönem Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar * 0.08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) * 12.5) * 100 33 Konsolide Önceki Dönem 17,480,145 14,565,582 545,361 1,496,632 29,972,742 %12.28 %11.55 %11.61 335,458 1,312,809 28,096,277 %13.86 %12.77 %12.86 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.4 Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Önceki Dönem 4,972,554 11,880 20,582,559 1,365,860 2,678,104 2,678,104 4,972,554 11,880 17,253,772 368,368 3,508,591 3,508,591 - - 450,000 415,000 947 947 62,179 30,124,083 60,262 26,591,374 1,610,763 368,736 105,182 77,364 10,006 1,406 109,750 39,781 6,352 - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) - - Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) - - - - - - - - - - - - 1,804,721 28,319,362 524,619 26,066,755 - - - - - - - - Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık payları İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye 34 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı 35 Önceki Dönem - - - - - - - - 116,045 159,123 15,010 25,414 28,188,307 25,882,218 - - 125,559 125,501 2,731,273 2,856,832 2,275,872 2,401,373 - - - - - - - - - - 2,856,832 2,401,373 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem Önceki Dönem SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotekhizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 ncimaddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 36 252 87 61,890 32,423 94,922 72,811 - - 53,435 25,448 - - 861,898 56,545 - - 29,972,742 28,096,277 - - - - - - 359,681 430,950 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.5 Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) 4.1.6 Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Toplam Tutar 125,559 İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar Konsolide Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar 167,790 faaliyetler 125,559 açısından Toplam Tutar 167,790 yeterliliğinin Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2 Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.3 Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Banka’nın risk yönetimi alanındaki faaliyetleri “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci”ne ilişkin yönetmelik ile uyumlu şekilde yönetim kurulunun sorumluluğunda yürütülmektedir. Yönetmeliklere uyum sağlamak amacıyla, Banka, piyasa riski yönetimine ilişkin faaliyetlerini son olarak 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde düzenlemiştir. Yönetim kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda yönetim kuruluna zamanında ve güvenilir raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetimin sorumluluğundadır. Yönetim kurulu, risk yönetim sistemlerinin etkinliğini denetim komitesi, ilgili diğer komiteler ve üst yönetim aracılığıyla ve muhtelif risk raporları ile denetim komitesi tarafından yapılan değerlendirmeler ışığında izlemektedir. Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski için belirlenen risk politikaları ve uygulama usulleri yönetim kurulu tarafından onaylanmış olup, düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Piyasa riski, risklerin uluslararası standartlara uygun olarak ölçülmesi, sınırlanması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Alım satım amacıyla elde tutulan portföylere ilişkin piyasa riskinin ölçümünde “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık olarak gerçekleştirilmekte olup, sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmektedir. Banka, piyasa riskinin içsel yönetimi ve limitlerin belirlenmesi çerçevesinde tarihsel RMD sonuçlarını baz almaktadır. RMD hesaplamasında geriye dönük 1 yıllık piyasa veri seti kullanılmakta, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi (yasal sermaye hesaplamasında 10 gün) dikkate alınmaktadır. RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere geriye dönük testler yapılmaktadır. RMD hesaplamalarının büyük çaplı piyasa dalgalanmalarını da yansıtabilmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Piyasa riskinin sınırlandırılmasında RMD limitlerinin yanısıra, alım-satım portföyüne ilişkin yönetim kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa, stop loss limitleri de bulunmaktadır. 37 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.3.1 Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem (I) (II) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 4.3.2 Önceki Dönem 81,494 38,330 77,151 35,626 - - 182,650 18,489 - 55,346 4,651 - 168,157 145,470 56,241 17,214 - - 545,361 335,458 6,817,013 4,193,225 Konsolide piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.3.3 Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.4 Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.5 Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşları, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 4,510,972 TL’si bilanço kısa pozisyonundan (31 Aralık 2014: 8,509,061 TL) ve 2,747,296 TL’si bilanço dışı uzun pozisyonundan (31 Aralık 2014: 5,983,223 TL) oluşmak üzere 1,763,676 TL net yabancı para kısa pozisyon (31 Aralık 2014: 2,525,838 TL) taşımaktadır. Maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metot” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Banka’nın standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük olarak gerçekleştirilmektedir. Kur riski, yabancı para net genel pozisyon standart oranı ve RMD limitinin yanı sıra alım-satım portföyüne ilişkin yönetim kurulu tarafından onaylanmış işlem, işlemci, masa, stop-loss limitleri vasıtası ile yönetilmektedir. 38 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması USD 3.0050 EURO 3.3558 3.0130 3.0210 3.0000 3.0050 2.9750 3.3803 3.3938 3.3390 3.3462 3.3305 2.9896 3.3541 39 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın konsolide kur riskine ilişkin bilgiler EURO Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar USD Diğer YP Toplam 4,488,182 21,676,282 5,049,484 31,213,948 3,674,158 11,156,913 532,362 15,363,433 140,108 298,434 23,205 461,747 1,778,902 28,044,496 130,540 2,966,766 49,120,295 189,561 2,385,519 130,540 4,935,229 79,550,310 808 - 535 1,343 20,168 61,272 3,307,175 41,515,269 9,555,513 199 3,234,888 98,139,830 84,428 72,808 8,337,902 9,575,681 145,899 6,614,871 147,993,001 1,969,546 31,318,176 201,452 11,833,197 1,928,334 170,381 504,206 47,925,292 3,718,986 54,288,643 2,822,606 24,461,351 8,798,892 917,644 184,434 1,534,412 96,726,968 484,510 4,198,264 323,941 244,875 1,041,326 257,502 154,248 1,147,047 7,851,713 6,173,042 89,805,083 3,347,999 36,539,423 11,768,552 1,345,527 338,682 3,185,665 152,503,973 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (6,410,023) 6,328,183 21,529,739 (15,201,556) - 1,412,862 (3,893,407) 40,671,438 (44,564,845) - 486,189 312,520 9,055,449 (8,742,929) - (4,510,972) 2,747,296 71,256,626 (68,509,330) - Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 30,380,279 38,093,323 (7,713,044) 6,299,162 17,565,924 (11,266,762) - 75,807,110 76,427,383 (620,273) (1,445,207) 34,692,951 (36,138,158) - 7,564,841 7,740,585 (175,744) 1,129,268 7,075,484 (5,946,216) - 113,752,230 122,261,291 (8,509,061) 5,983,223 59,334,359 (53,351,136) - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler (*) Konsolide finansal tablolarda TL olarak izlenen 6,033,403 tutarındaki dövize endeksli krediler ilgili döviz kodu ile gösterilmiştir. (**) Konsolide finansal tablolarda TL olarak izlenen 484,186 TL tutarındaki dövize endeksli faktoring alacakları ilgili döviz kodu ile gösterilmiştir. (***) Konsolide finansal tablolarda mevduat kalemi içinde yer alan 1,174,763 TL tutarında altın mevduatı tabloda diğer yükümlülükler kalemi içinde gösterilmiştir. 40 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.6 Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Bilançodaki vade uyumsuzluğundan kaynaklanan faiz riski, bilanço içi ve bilanço dışı faize duyarlı aktif ve pasif kalemlerin faiz oranlarındaki değişimden dolayı maruz kalabileceği zararı ifade etmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka’nın haftalık Aktif - Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla solo bazda değerlendirilmektedir. Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz değer (RMD) ve durasyon-gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında solo bazlı yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yine solo bazlı yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde çalıştırılmaktadır. Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riskinin sayısallaştırılmasında kullanılan durasyon-gap analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Ayrıca faiz oranı riski de yönetim kurulu tarafından onaylanmış limitler dahilinde izlenmektedir. 41 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.6.1 Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz (*) Toplam 954,855 - - - - 32,152,233 33,107,088 6,251,866 2,129,755 2,032,812 4,606 - 5,622,792 16,041,831 29,871 30,051 47,353 40,950 13,751 2,833,419 2,995,395 152,064 - - - - 12 152,076 834,946 6,412,861 7,185,267 4,532,328 3,569,971 650,205 23,185,578 41,617,040 25,507,789 49,062,642 41,607,259 11,661,068 4,050,070 173,505,868 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar 2,463,525 3,043,389 2,701,326 4,230,979 7,378,156 1,482,387 21,299,762 Diğer Varlıklar 1,174,772 1,165,483 2,300,619 2,796,771 332,854 15,195,109 22,965,608 Toplam Varlıklar 53,478,939 38,289,328 63,330,019 53,212,893 22,955,800 61,986,227 293,253,206 5,457,670 1,466,017 307,763 - - 1,904,877 9,136,327 Diğer Mevduat 81,969,943 24,546,928 14,821,270 1,490,207 6,530 33,687,788 156,522,666 Para Piyasalarına Borçlar 11,734,496 34,174 2,359,657 457,369 - 24,859 14,610,555 Verilen Krediler (**) Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon - - - - - 15,299,666 15,299,666 1,455,329 1,914,191 2,137,684 7,217,782 3,224,998 344,604 16,294,588 15,668,235 14,746,898 3,217,118 5,959,791 169,023 243,788 40,004,853 18,380 23,933 3,830 - - 41,338,408 41,384,551 116,304,053 42,732,141 22,847,322 15,125,149 3,400,551 92,843,990 293,253,206 - - 40,482,697 38,087,744 19,555,249 - 98,125,690 (62,825,114) (4,442,813) - - - (30,857,763) (98,125,690) 7,214,449 11,826,603 5,399,905 5,671,099 2,301,821 - 32,413,877 (3,131,665) (8,380,383) (5,502,374) (8,886,596) (6,765,622) - (32,666,640) (58,742,330) (996,593) 40,380,228 34,872,247 (30,857,763) (252,763) 15,091,448 (*) Faizsiz kolonu reeskontları da içermektedir. (**) Finansal tablolarda, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında sınıflandırılan 196,270 TL tutarındaki kredi, “Krediler” satırında gösterilmiştir. 42 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Faizsiz (*) Toplam - - - - - 25,192,569 25,192,569 5,970,447 1,557,156 2,346,613 7,987 - 2,981,221 12,863,424 40,143 80,705 38,472 44,917 3,017 1,459,277 1,666,531 106,130 - 4,020 - - 93 110,243 1,620,940 7,853,238 5,100,213 3,826,108 3,714,380 1,415,425 23,530,304 36,716,523 20,034,744 38,340,469 38,377,337 7,856,625 2,913,373 144,239,071 382,838 4,177,637 5,589,374 3,296,123 5,864,176 1,356,894 20,667,042 Diğer Varlıklar 1,500,848 1,258,872 1,616,711 2,282,061 222,781 11,900,634 18,781,907 Toplam Varlıklar 46,337,869 34,962,352 53,035,872 47,834,533 17,660,979 47,219,486 247,051,091 2,017,075 2,714,693 444,184 - - 1,939,453 7,115,405 62,887,422 25,714,373 10,368,301 1,343,164 3,907 25,993,307 126,310,474 8,614,319 1,312,906 18,973 2,050,954 - 24,013 12,021,165 Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon - - - - - 13,020,070 13,020,070 1,661,600 1,614,249 2,493,319 5,881,773 2,488,846 298,569 14,438,356 13,603,408 14,014,507 5,182,282 4,204,863 375,516 548,731 37,929,307 12,247 25,887 20,409 - - 36,157,771 36,216,314 88,796,071 45,396,615 18,527,468 13,480,754 2,868,269 77,981,914 247,051,091 - - 34,508,404 34,353,779 14,792,710 - 83,654,893 (42,458,202) (10,434,263) - - - (30,762,428) (83,654,893) 5,187,759 1,296,240 - 24,301,324 - (24,661,373) (30,762,428) (360,049) 5,370,748 7,011,731 5,434,846 (1,395,648) (3,538,302) (5,402,290) (38,483,102) (6,960,834) 34,540,960 (10,009,906) (4,315,227) 29,531,632 11,773,723 (*) Faizsiz kolonu reeskontları da içermektedir. (**) Finansal tablolarda, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında sınıflandırılan 201,385 TL tutarındaki kredi, “Krediler” satırında gösterilmiştir. 43 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.6.2 Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%) Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar EURO USD Yen TL - 0.22 - 2.43 0.17-3.00 0.01-3.75 - 7.50-15.00 4.65 7.84 - 9.57-14.61 0.46-5.50 0.25-14.00 0.19 0.20-2.25 3.24-11.88 0.76-11.00 5.48 2.69 - 9.98-10.00 9.51-13.82 10.00-15.85 9.01 0.05-1.16 1.01-7.00 0.15 3.57 0.35-6.25 0.12-1.43 1.42-3.75 0.22-2.14 4.69 0.90-4.97 1.05 1.49 0.94 1.91 10.76-11.37 7.00-11.25 7.50-13.02 9.69-11.59 11.29-14.96 EURO USD Yen TL - - - 0.53 0.40-3.61 0.34-4.60 - 9.00-12.40 4.63 8.49 - 8.02-14.02 0.72-5.67 0.72-15.00 - 0.45-4.00 3.22-11.88 0.90-14.55 5.41 2.42-5.04 - 9.44-13.82 8.34-24.84 9.27-9.96 0.10-2.26 1.23-7.00 0.50-0.70 3.48 0.67-4.64 0.30-2.28 1.43-10.25 0.65-2.07 4.62 0.80-4.38 1.68 1.49 0.98 2.03 5.75-9.35 6.50-10.79 6.00-8.33 8.77-10.05 9.05-14.70 4.6.3 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 4.6.3.1 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski ve opsiyonalite riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme ve korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. 44 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, solo bazda Banka’nın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir. Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon-gap ve duyarlılık analizleri iki haftalık dönemlerde gerçekleştirilmektedir. Durasyon-gap analizinde, faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır. Vadesi belli olmayan ürünlerde vade, faiz belirleme sıklığı ve müşteri davranışları baz alınarak belirlenmektedir. Piyasalarda yaşanabilecek dalgalanmalara karşı periyodik olarak yapılan duyarlılık ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır. Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir. Şubeler ve işkolları, transfer fiyatlama sistemi vasıtasıyla, piyasa risklerinden arındırılmakta, piyasa riskleri Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü’ne (APY) devredilmekte ve APY tarafından merkezi bir piyasa riski yönetimi gerçekleştirilmektedir. APY, piyasa riskleri yönetiminde; bilanço içi (uzun vadeli borçlanmalar) ve bilanço dışı (türev ürünler) yöntemler kullanmaktadır. 4.6.3.2 Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan solo bazda doğan ekonomik değer farkları Cari Dönem Para Birimi Uygulanan Şok (+/- baz puan) 1 2 3 4 5 6 (+) 500 baz puan (-) 400 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan TL TL USD USD EURO EURO Kazançlar/ Kayıplar (3,208,773) 3,105,669 (731,106) 984,508 53,238 (23,571) Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Önceki Dönem Kazançlar/ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar %(10.46) %10.13 %(2.38) %3.21 %0.17 %(0.08) 4,066,606 %13.26 (3,886,641) %(12.67) Para Birimi Uygulanan Şok (+/- baz puan) Kazançlar/ Kayıplar 1 2 3 TL TL USD (+) 500 baz puan (-) 400 baz puan (+) 200 baz puan (3,213,578) 3,139,075 (730,443) %(11.43) %11.16 %(2.60) 4 5 6 USD EURO EURO (-) 200 baz puan (+) 200 baz puan (-) 200 baz puan 977,780 54,777 (82,307) %3.48 %0.19 %(0.29) Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) 45 Kazançlar/ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar 4,034,548 %14.35 (3,889,244) %(13.84) Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.7 Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 4.7.1 Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırması Karşılaştırma Cari Dönem Hisse Senedi Yatırımları 1 Hisse Senedi Yatırım Grubu A Borsada İşlem Gören Bilanço Değeri 123,856 27,097 822 1,014 48 - 2 Hisse Senedi Yatırım Grubu B Borsada İşlem Gören 3 Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Gören 4 Hisse Senedi Yatırım Grubu D Borsada İşlem Gören 5 Hisse Senedi Yatırım Grubu E Borsada İşlem Gören 6 Hisse Senedi Yatırım Grubu F Borsada İşlem Gören Piyasa Değeri - Karşılaştırma Önceki Dönem Hisse Senedi Yatırımları 1 Hisse Senedi Yatırım Grubu A Borsada İşlem Gören Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer 123,363 27,097 822 1,014 48 - 2 Hisse Senedi Yatırım Grubu B Borsada İşlem Gören 3 Hisse Senedi Yatırım Grubu C Borsada İşlem Gören 4 Hisse Senedi Yatırım Grubu D Borsada İşlem Gören 5 Hisse Senedi Yatırım Grubu E Borsada İşlem Gören 6 Hisse Senedi Yatırım Grubu F Borsada İşlem Gören 4.7.2 Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri - - Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Portföy Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp Yeniden Değerleme Değer Artışları Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Toplam Çekirdek Sermayeye Dahil Edilen Toplam Ana Sermayeye Dahil Edilen Çekirdek Sermayeye Dahil Edilen 1 Özel Sermaye Yatırımları - - - - - - 2 Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri - - - 9,476 - 9,476 - 780 780 780 780 9,476 - 9,476 3 Diğer Hisse Senetleri Toplam 46 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Portföy 1 2 3 Özel Sermaye Yatırımları Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri Diğer Hisse Senetleri Toplam 4.8 Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp Yeniden Değerleme Değer Artışları Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Toplam Ana Sermayeye Dahil Edilen Çekirdek Sermayeye Dahil Edilen - - - - 648 648 13,915 13,915 - 13,915 13,915 Toplam Çekirdek Sermayeye Dahil Edilen - - - 648 648 Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Banka ve finansal kuruluşlarının likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır. Banka ve finansal kuruluşlarının likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynakları, kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyaçları doğrultusunda, başta müşteri mevduatı, repo, tahvil ihracı ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirilmektedir. Ayrıca, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamak üzere fonlamaların vadesinin uzatılmasına yönelik stratejiler gözetilmektedir. Farklı para birimlerindeki likidite ihtiyaçları döviz swapları gibi işlemler vasıtasıyla da yönetilmektedir. Kriz anında doğabilecek nakit çıkışlarını karşılamak üzere likiditesi yüksek aktif rezervi bulundurulmaktadır. TL ve YP likidite yönetiminde, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin nakit akışı izlenmekte ve ileri vadelerdeki tahmini likidite ihtiyacı öngörülmektedir. Stres koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Olağan faaliyetler kapsamında likidite riski artışının önlenmesine yönelik mekanizmaları ve farklı şartlar ve şiddet seviyelerine göre olası likidite sıkışıklığı senaryolarını içeren bir acil eylem planı bulunmaktadır. Bu plan dahilinde likidite riski, erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin ortaya çıkacağı olası senaryo ve şiddetine göre belirlenen stres seviyeleri ve her bir stres seviyesinde alınabilecek aksiyonlar çerçevesinde izlenmektedir. 4.8.1 Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 47 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.8.2 Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi 1 Aya Kadar Vadesiz 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar 11,614,647 21,492,441 - - - - - 33,107,088 6,745,896 3,628,161 534,503 518,327 4,614,944 - - 16,041,831 15,964 572,473 533,582 902,133 738,686 232,557 - 2,995,395 - 152,076 - - - - - 152,076 97,617 51,644 16,897 3,445,359 8,742,038 10,832,023 - 23,185,578 340,305 30,571,516 15,417,073 41,731,320 59,459,841 22,004,246 - 44,246 - 798,653 7,254,806 13,202,057 - 21,299,762 Diğer Varlıklar 2,740,242 2,127,681 1,177,264 2,490,119 3,339,790 570,710 10,519,802 22,965,608 Toplam Varlıklar 21,554,671 58,640,238 17,679,319 49,885,911 84,150,105 46,841,593 14,501,369 293,253,206 2,018,295 38,688,801 5,340,562 76,684,419 1,468,158 309,312 24,593,602 14,759,658 1,778,577 17,609 9,136,327 - 156,522,666 - 1,796,519 6,077,571 11,595,058 15,016,437 5,519,268 - 40,004,853 - 11,745,887 34,310 2,369,891 460,467 - - 14,610,555 - 496,292 1,846,229 3,068,933 7,460,307 3,422,827 - 16,294,588 1,279,698 7,044,844 1,122,352 3,949 6,591 - - 6,964,584 15,299,666 3,036,796 591,038 1,456,181 1,096,648 512,144 33,569,392 41,384,551 45,023,590 104,230,875 34,614,857 33,565,624 25,812,436 9,471,848 (23,468,919) (45,590,637) (16,935,538) 16,320,287 58,337,669 37,369,745 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 3,981,567 173,505,868 40,533,976 293,253,206 (26,032,607) - Önceki Dönem Toplam Aktifler 12,019,795 52,395,782 17,621,384 37,668,454 70,731,868 44,355,972 12,257,836 247,051,091 Toplam Yükümlülükler 34,151,656 80,370,483 34,238,378 28,704,177 23,941,625 7,880,922 37,763,850 247,051,091 (22,131,861) (27,974,701) Likidite Açığı (16,616,994) (*) 8,964,277 46,790,243 36,475,050 (25,506,014) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (**) Finansal tablolarda, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında sınıflandırılan 196,270 TL (31 Aralık 2014: 201,385 TL) tutarındaki kredi, “Krediler” satırında gösterilmiştir. (***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 48 - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.9 Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar Yoktur. 4.10 Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 34 üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, kapsamlı finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37 inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Cari Dönem Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar (*) Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar 73,050,186 5,498,745 - - 88,843 2,312 - - 84,993 145 - - 555,168 493,945 - - - - - - 47,536,172 16,191,804 - - 157,999,220 72,388,626 17,081,835 351,484 - - 27,686,106 26,843 - - 882,839 18,384,242 - 15,179 117,504 - - - - - - - 43,405 - - - 6,586,568 - - - Tutar (**) Diğer alacaklar 49 Garantiler ve Kredi Türevleri Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar (*) Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar 66,208,931 4,346,883 - - 87,260 117 - - 103,416 13,771 - - 2,822 - - - - - - - 36,757,188 11,086,247 - - 122,034,964 66,323,632 12,515,119 1,074,028 - - 23,287,776 95,539 - - 696,183 18,882,845 - 954 153,339 - - - 54,451 - - - - - 5,071,990 - - - Tutar (**) Garantiler ve Kredi Türevleri (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 6’ncı maddesine istinaden risk sınıfının belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrimenkul ipotekleri dikkate alınmamıştır. (**) Kredi riski azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir. 4.11 Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Stratejisi, değer yaratarak sürdürülebilir büyümeye devam etme stratejisi çerçevesinde, faaliyetleri ile uyumlu, uluslararası standartlara ve yerel düzenlemelere uygun yöntemler ile risklerin ölçülerek risk-getiri dengesinin gözetilmesi suretiyle sermayenin optimum dağıtılması ve büyümenin bu denge çerçevesinde sağlanmasıdır. Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. Yönetim kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda yönetim kuruluna raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır. Risk yönetimi faaliyetleri, Banka yönetim kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden yönetim kuruluna karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Müdürlüğü, Risk Yönetimi Müdürlüğü, Güvenli Operasyon Müdürlüğü, Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla 50 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. 4.12 Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.13 Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Yoktur. 51 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5 Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.1 Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.1.1 Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Önceki Dönem YP 1,418,818 474,322 1,893,140 TP 899,832 29,841,261 472,855 31,213,948 YP 1,089,266 670,794 1,760,060 709,177 22,027,261 696,071 23,432,509 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin açıklamalar Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 474,322 474,322 Önceki Dönem YP 8,348,820 7 21,492,434 29,841,261 TP 670,794 670,794 YP 2,431,663 19,595,598 22,027,261 TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre tesis edilen TP, YP ve altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir. 5.1.2 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar 5.1.2.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 10,936 9,128 20,064 Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Toplam 5.1.2.2 Önceki Dönem TP - 10,744 3,639 14,383 265,254 265,254 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Cari Dönem TP Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 5.1.2.3 YP Önceki Dönem YP 573,409 725,122 9 632,282 4,032 1,934,854 29,192 737,225 550 108,653 5,623 881,243 TP YP 113,870 441,452 9 199,834 3 755,168 25,446 621,374 37,613 8,580 693,013 Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer bilgiler Ana ortaklık Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, 200,000 TL tutarındaki sabit faizli kredilerini muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmıştır. İlgili finansal varlığın raporlama tarihi itibarıyla bilanço değeri 196,270 TL (31 Aralık 2014: 201,385 TL) ve ilgili dönem zararı 5,115 TL (31 Aralık 2014: 2,607 TL dönem karı)’dir. 5.1.3 Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam Önceki Dönem YP 638,226 40,172 678,398 52 848,610 14,514,823 15,363,433 TP 1,563,265 233,168 1,796,433 YP 1,057,721 10,009,270 11,066,991 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Yurtdışı bankalar hesabında 8,818,341 TL (31 Aralık 2014: 6,000,467 TL) tutarında serbest olmayan tutar bulunmakta olup; bu tutarın 144,157 TL'si (31 Aralık 2014: 108,410 TL) Malta Merkez Bankası'nda, 63,953 TL'si (31 Aralık 2014: 50,066 TL) KKTC Merkez Bankası'nda zorunlu karşılık olarak, 8,610,231 TL’si (31 Aralık 2014: 5,841,991 TL) çeşitli bankalarda borçlanmaların teminatı olarak tutulmaktadır. Ayrıca, sigortacılık faaliyetleri nedeniyle çeşitli yurtiçi bankalarda 150,949 TL (31 Aralık 2014: 123,681 TL) tutarında serbest olmayan plasman tutulmaktadır. 5.1.4 5.1.4.1 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen /bloke edilen finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Teminata Verilen / Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Toplam 5.1.4.2 Önceki Dönem YP 3,193,969 9,093,461 12,287,430 TP 35,547 844,359 879,906 YP 183,146 1,240,802 1,423,948 5,463,784 5,024,297 10,488,081 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 22,895,161 22,218,757 676,404 72,390 7,669 64,721 218,027 23,185,578 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri/Yatırım Fonları Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Artışı / Azalışı (-) Toplam Önceki Dönem 22,130,726 20,487,066 1,643,660 61,050 7,669 53,381 1,338,528 23,530,304 5.1.5 Kredilere ilişkin açıklamalar 5.1.5.1 Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Önceki Dönem Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi 377 377 - 414,776 414,776 - 786 786 - 175,423 175,423 - 2,248,532 270,995 1,554,137 534,359 257,843 121 255,971 107 2,506,752 685,892 1,810,894 709,889 53 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Nakdi Krediler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Ödeme Planının Diğer Alacaklar Uzatılmasına (Toplam) Yönelik Değişiklik Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Diğer Uzatılmasına (Toplam) Yönelik Değişiklik Yapılanlar İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler (*) Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam (*) 166,257,091 17,801,296 8,895,986 485,218 6,451,610 37,438,497 16,078,096 79,106,388 166,257,091 2,628,215 403,119 13,265 28,440 1,006 1,639,989 542,396 2,628,215 Ödeme Planının Diğer Alacaklar Diğer Yapılanlar 304,805 284 54,719 248,804 998 304,805 5,967,418 956,483 116,898 109 1,758,333 520,979 2,614,616 5,967,418 3,142,198 499,468 53,478 4 595,508 1,993,740 3,142,198 515,137 90,959 37,508 55,084 289,754 41,832 515,137 Finansal tablolarda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında sınıflandırılan 196,270 TL tutarındaki kredi “Mali Kesime Verilen Krediler” satırında gösterilmiştir. Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Nakdi Krediler Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Ödeme Planının Diğer Alacaklar Uzatılmasına (Toplam) Yönelik Değişiklik Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Diğer Uzatılmasına (Toplam) Yönelik Değişiklik Yapılanlar İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler (*) Tüketici Kredileri 138,847,612 11,904,635 6,913,680 624,368 5,167,694 33,622,555 14,551,502 66,063,178 138,847,612 1,698,614 150,355 1,238 7,162 1,228,653 311,206 1,698,614 Ödeme Planının Diğer Alacaklar Yapılanlar 272,472 234 45,622 225,215 1,401 272,472 4,291,152 765,462 107,215 1,353,068 345,148 1,720,259 4,291,152 1,999,696 390,281 50,771 406,082 1,152,562 1,999,696 Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam (*) Finansal tablolarda, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında sınıflandırılan 201,385 TL tutarındaki kredi, “Mali Kesime Verilen Krediler” satırında gösterilmiştir. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla çeşitli borçlanma işlemlerinde 5,667,346 TL tutarındaki krediler teminat olarak kullanılmıştır (31 Aralık 2014: 4,462,373 TL). 54 Diğer 338,147 84,424 36,519 26,503 127,602 63,099 338,147 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Yakın izlemedeki kredilerin teminatları Cari Dönem Nakit İpotek Rehin Çek Senet Diğer Teminatsız Toplam Önceki Dönem Nakit İpotek Rehin Çek Senet Diğer Teminatsız Toplam Kurumsal/Ticari Krediler 26,343 2,281,698 62,180 56,087 834,020 427,778 3,688,106 Kurumsal/Ticari Krediler 55,698 1,479,090 65,498 36,397 624,926 331,327 2,592,936 Tüketici Kredileri 3,657 648,645 62,120 564,803 63,289 415,819 1,758,333 Tüketici Kredileri 2,557 523,901 53,246 464,607 15,369 293,388 1,353,068 Kredi Kartları 520,979 520,979 Kredi Kartları 345,148 345,148 Toplam 30,000 2,930,343 124,300 620,890 897,309 1,364,576 5,967,418 Toplam 58,255 2,002,991 118,744 501,004 640,295 969,863 4,291,152 Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri Cari Dönem 31-60 Gün Arası 61-90 Gün Arası Diğer Toplam Önceki Dönem 31-60 Gün Arası 61-90 Gün Arası Diğer Toplam Kurumsal/Ticari Krediler 174,969 93,355 3,419,782 3,688,106 Kurumsal/Ticari Krediler 79,098 73,990 2,439,848 2,592,936 Tüketici Kredileri 649,428 263,971 844,934 1,758,333 Tüketici Kredileri 527,104 230,454 595,510 1,353,068 55 Kredi Kartları 175,008 64,503 281,468 520,979 Kredi Kartları 166,123 50,677 128,348 345,148 Toplam 999,405 421,829 4,546,184 5,967,418 Toplam 772,325 355,121 3,163,706 4,291,152 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ödeme planı uzatımı yapılan kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar Toplam Önceki Dönem Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar Toplam Cari Dönem Uzatılan Süre 0 - 6 ay 6 - 12 ay 1 - 2 yıl 2 - 5 yıl 5 yıl ve üzeri Toplam Önceki Dönem Uzatılan Süre 0 - 6 ay 6 - 12 ay 1 - 2 yıl 2 - 5 yıl 5 yıl ve üzeri Toplam 5.1.5.3 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 2,276,334 249,594 102,287 2,628,215 2,976,511 149,195 16,492 3,142,198 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1,520,890 96,574 81,150 1,698,614 1,943,366 44,149 12,181 1,999,696 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 394,481 599,293 1,025,765 537,754 70,922 2,628,215 408,014 146,553 223,917 1,775,128 588,586 3,142,198 Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 774,677 208,004 460,501 196,670 58,762 1,698,614 299,463 60,275 166,395 747,346 726,217 1,999,696 Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 56 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.5.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 670,804 22,860 26,740 621,078 126 263,314 2,377 14 5,710 255,213 14,005,093 6,711,953 7,293,140 89,936 13,972 75,964 19,072 19,072 240 240 1,117 78 253 786 88,507 36,692 51,815 1,199 279 920 459,159 15,598,441 57 Orta ve Uzun Vadeli 35,705,444 18,026,504 1,410,963 16,267,977 189,628 186,129 21 3,478 1,742,112 787,724 7,103 783,875 163,410 498,152 498,152 98,872 98,872 75,637 606 90 74,941 350 350 69,953 24,601 39,250 6,102 444 444 1,833 1,833 38,382,425 Toplam 36,376,248 18,049,364 1,437,703 16,889,055 126 189,628 186,129 21 3,478 2,005,426 790,101 7,117 789,585 418,623 14,503,245 7,210,105 7,293,140 188,808 13,972 174,836 94,709 606 90 94,013 590 350 240 71,070 24,679 39,503 6,888 88,951 37,136 51,815 3,032 279 2,753 459,159 53,980,866 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 690,325 19,660 21,705 127,056 521,904 198,682 1,822 12 4,411 192,437 12,837,030 5,992,626 6,844,404 76,879 15,931 60,948 16,348 4,382 11,966 211 211 1,573 111 4 260 1,198 77,254 30,149 47,105 1,316 304 1,012 371,970 14,271,588 58 Orta ve Uzun Vadeli 32,082,213 15,359,984 1,341,922 2,240,482 13,139,825 172,451 168,056 60 3,235 1,100 1,293,210 549,973 5,355 603,111 134,771 470,688 470,688 69,203 69,203 62,853 967 57 11,834 49,995 279 279 85,508 31,802 12 39,492 14,202 475 475 2,894 2,894 34,239,774 Toplam 32,772,538 15,379,644 1,363,627 2,367,538 13,661,729 172,451 168,056 60 3,235 1,100 1,491,892 551,795 5,367 607,522 327,208 13,307,718 6,463,314 6,844,404 146,082 15,931 130,151 79,201 967 57 16,216 61,961 490 279 211 87,081 31,913 16 39,752 15,400 77,729 30,624 47,105 4,210 304 3,906 371,970 48,511,362 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.5.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli Önceki Dönem Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kısa Vadeli 1,289,051 2,893 71,024 1,215,134 194,641 610 5,819 188,212 721,993 142 161 721,690 1,802,713 886,728 915,985 10,326 250 10,076 880,489 4,899,213 1,428,068 1,767 72,896 1,353,405 149,234 4,288 144,946 615,145 20 205 614,920 1,353,768 654,951 698,817 6,628 136 6,492 716,754 4,269,597 Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.1.5.6 Orta ve Uzun Vadeli 9,164,160 711,191 1,850,741 6,602,228 1,959,958 57,061 515,872 1,387,025 1,561,767 1,082 13,816 37,620 1,509,249 2,000 2,000 12,687,885 Orta ve Uzun Vadeli 8,727,986 643,270 1,724,661 6,353,477 6,578 1,373,897 53,175 343,744 976,978 1,022,908 1,088 6,725 14,248 1,000,847 515 514 1 11,125,306 Toplam 10,453,211 714,084 1,921,765 7,817,362 2,154,599 57,671 521,691 1,575,237 2,283,760 1082 13,958 37,781 2,230,939 1,804,713 888,728 915,985 10,326 250 10,076 880,489 17,587,098 Toplam 10,156,054 645,037 1,797,557 7,706,882 6,578 1,523,131 53,175 348,032 1,121,924 1,638,053 1,088 6,745 14,453 1,615,767 1,354,283 655,465 698,818 6,628 136 6,492 716,754 15,394,903 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 59 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.5.7 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem 160,401,267 11,823,242 172,224,509 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler (*) Toplam (*) 5.1.5.8 134,845,900 8,292,864 143,138,764 Finansal tablolarda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” altında sınıflandırılan 196,270 TL (31 Aralık 2014: 201,385 TL) tutarındaki kredi “Yurtdışı Krediler” satırında gösterilmiştir. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem 4,166 4,166 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 5.1.5.9 Önceki Dönem Önceki Dönem 980 980 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 404,965 622,143 2,726,849 3,753,957 Önceki Dönem 397,288 685,249 2,203,210 3,285,747 5.1.5.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 232,943 5,427 238,370 212,762 3,067 215,829 696,194 34,756 730,950 143,326 11,327 154,653 209,992 4,415 214,407 366,158 44,798 410,956 Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam 60 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Takipteki alacaklardan yapılan satışları da içermektedir. 61 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 675,966 1,690,685 19,890 1,196,803 345,721 72,107 72,050 55 2 771,910 404,965 366,945 919,137 76,996 1,186,713 1,186,978 186,719 3,338 3,276 8 54 805,811 622,143 183,668 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 506,189 1,565,667 160,533 1,257,391 289,465 9,567 8,894 673 675,966 397,288 278,678 519,170 243,886 1,282,345 873,644 232,267 20,353 20,009 344 919,137 685,249 233,888 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 2,790,951 228,460 1,192,442 15,264 427,970 311,024 139,359 123,879 47,786 3,457,595 2,726,849 730,746 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 2,579,725 235,895 931,770 243,613 245,194 467,632 196,924 75,436 195,272 2,790,951 2,203,210 587,741 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Özel Karşılık hareketlerine ilişkin bilgiler Kurumsal/Ticari Krediler Cari Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçi İntikal (+) Aktiften Silinen (-) (**) Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçi İntikal (+) 707,657 399,085 3,285,747 1,484,150 - - - - 207,464 212,429 1,501,628 271,637 123,750 1,346,247 152,818 47,842 906,082 631,919 384,021 3,753,957 Aktiften Silinen (-) (**) Dönem Sonu Bakiyesi (*) (**) Tüketici Kredileri Kredi Kartları Toplam 1,303,085 599,643 750,498 637,421 630,255 430,093 2,683,838 1,667,157 - - - - 171,482 218,689 1,512,557 245,933 76,453 1,065,533 157,419 195,272 707,657 574,834 490,414 3,285,747 Yeniden Yapılandırılan yada Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler (-) Dönem İçi Tahsilat (-) (*) Toplam 1,065,533 676,101 Kurumsal/Ticari Krediler Önceki Dönem Kredi Kartları 1,512,557 408,964 Yeniden Yapılandırılan yada Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler (-) Dönem İçi Tahsilat (-) (*) Tüketici Kredileri Yurtdışı iştiraklere ait kur farkı değişimleri tabloda dönem içi tahsilat satırında gösterilmektedir. Takipteki alacaklardan yapılan satışları da içermektedir. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Zarar Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Niteliğindeki ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 365,506 94,385 271,121 121,559 74,905 46,654 1,364,662 971,190 393,472 Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 294,892 101,987 192,905 212,253 109,988 102,265 1,224,945 905,212 319,733 62 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli Zarar ve Diğer Krediler ve Diğer Niteliğindeki Alacaklar Alacaklar Krediler ve Diğer Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 366,945 771,910 404,965 366,945 - 183,668 805,811 622,143 183,668 - 730,746 3,456,280 2,725,534 730,746 311 311 1,004 1,004 - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 278,675 675,963 397,288 278,675 - 233,891 919,140 685,249 233,891 - 587,741 2,784,059 2,196,318 587,741 311 311 6,581 6,581 - Donuk alacakların teminatlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakit İpotek Rehin Çek Senet Diğer Teminatsız Toplam Önceki Dönem Nakit İpotek Rehin Çek Senet Diğer Teminatsız Toplam Kurumsal/Ticari Krediler 17,219 843,633 452,062 261,602 454,609 588,305 2,617,430 Kurumsal/Ticari Krediler 14,452 903,364 436,743 303,295 329,550 477,060 2,464,464 Tüketici Kredileri 288 82,691 53,523 9,059 960,751 402,208 1,508,520 Tüketici Kredileri 235 72,867 52,212 7,650 750,007 328,785 1,211,756 Kredi Kartları 909,366 909,366 Kredi Kartları 709,834 709,834 Toplam 17,507 926,324 505,585 270,661 1,415,360 1,899,879 5,035,316 Toplam 14,687 976,231 488,955 310,945 1,079,557 1,515,679 4,386,054 5.1.5.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.5.12 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 63 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.6 Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.7 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) 5.1.7.1 Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Teminata Verilen / Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Toplam 5.1.7.2 6,869,447 4,369,458 11,238,905 Önceki Dönem YP TP YP 1,394,691 307,978 1,702,669 6,708,961 1,996,759 8,705,720 718,432 4,612,969 5,331,401 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 17,632,975 17,632,975 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 5.1.7.3 18,001,974 18,001,974 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem 19,831,041 19,400,870 430,171 1,468,721 21,299,762 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Artışı / Azalışı (-) Toplam 5.1.7.4 Önceki Dönem Önceki Dönem 19,308,134 18,319,254 988,880 1,358,908 20,667,042 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Cari Dönem 20,667,042 2,365,073 1,117,248 (2,961,795) 112,194 21,299,762 Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar (*) Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (**) Değerleme Etkisi Dönem Sonu Toplamı Önceki Dönem 13,773,794 103,897 7,523,758 (1,651,339) 916,932 20,667,042 Cari dönemde; (**) İlgili mevzuatın (TMS 39) satış ve sınıflamaya izin verdiği sınırlar dahilinde 300,000,000 USD Krediye Bağlı Tahvil vadesinden önce satışa konu edilmiştir. Önceki dönemde; (*) Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Portföyü’nde bulunan 425,000,000 USD değerinde “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkilendirilmiş özel şirket bonolarını Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır. (**) 1 Temmuz 2012 tarihi itibariyle yürürlüğe giren yasal sermaye yeterliliği mevzuatı (Basel II) uyarınca T.C Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen YP cinsinden menkul kıymetlerin risk ağırlığı %0’dan %100’e yükselmiştir. İlgili mevzuatın (TMS 39) yasal sermaye yükümlülüğü artışı durumunda Vadeye Kadar Elde Tutulacak (VKET) Menkul Kıymetlerin satışlarına ve sınıflamasına izin vermesi nedeniyle Banka, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumunun 20 Şubat 2013 tarih ve 602 sayılı yazısına istinaden önceki dönemde 248,209,999 USD nominal değerinde Eurobond’u Satılmaya Hazır Portföyüne sınıflamıştır. 64 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.8 İştirakler 5.1.8.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Banka’nın Pay Adres (Şehir/ Ülke) OranıFarklıysa Oy Oranı (%) Ünvanı 1 2 3 Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ Bankalararası Kart Merkezi AŞ (1) Yatırım Finansman Menkul Değerler AŞ 4 İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ 5 (1) Borsa İstanbul AŞ (1) (1) (1) Banka ile Risk Grubu Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye - 5.26 İstanbul/Türkiye 10.15 10.15 İstanbul/Türkiye 0.77 0.77 İstanbul/Türkiye 5.25 5.28 İstanbul/Türkiye 0.30 0.34 İstanbul/Türkiye 6 KKB Kredi Kayıt Bürosu AŞ 7 Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası AŞ (2) Ankara/Türkiye 9.09 2.48 9.09 2.48 8 Kredi Garanti Fonu AŞ (1) Ankara/Türkiye 1.75 1.75 1 9,068 7,746 932 518 3 Cari Dönem Kâr/Zararı 941 2 57,389 30,944 36,564 411 - 5,165 3,980 - 3 704,971 74,948 3,661 5,453 638 260 (4) - 4 6,485,603 824,413 95,520 99,854 7,836 87,910 66,776 - 5 866,503 801,117 115,461 8,483 43 237,963 84,105 - 6 117,454 95,106 61,625 2,287 1 17,045 15,409 - 7 371,590,359 38,642,079 654,695 4,032,420 2,313,892 8,529,957 13,198,929 - 308,741 303,658 4,283 6,311 Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. Finansal veriler 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Finansal veriler 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 10,141 6,085 - Aktif Toplamı 8 (*) (1) (2) Özkaynak Menkul Değer Gelirleri Faiz Gelirleri Sabit Varlık Toplamı (*) Önceki Dönem Kâr/Zararı 368 Gerçeğe Uygun Değeri - Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Yoktur. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Yoktur. 5.1.8.2 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler Ünvanı 1 1 (*) Adres (Şehir/ Ülke) Garanti Yatırım Ortaklığı AŞ Aktif Toplamı Özkaynak 34,923 34,664 Ana Ortaklık Banka ile Risk Banka’nın Pay Oranı- Grubu Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%) (%) İstanbul / Türkiye Sabit Varlık Toplamı (*) Faiz Gelirleri 67 359 - 3.30 Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri 1,051 99 1,354 21,440 Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. Garanti Yatırım’ın %3.30 oranında iştirak ettiği Garanti Yatırım Ortaklığı AŞ, yönetim kurulu üyelerinin seçiminde şirketin sahip olduğu imtiyazla tüm üyeleri seçme hakkına sahip olması nedeniyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon kapsamındadır. 65 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.8.3 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu Cari Dönem Dönem Başı Değeri Önceki Dönem 792 (84) (84) 708 - Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. Cari Dönem Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Değerleme Artışı/Azalışı Yurt dışı İştiraklerin Net Kur Farkı Değer Artışı/Azalışı Karşılığı (-) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 643 149 15 134 792 - Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem 708 - Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Önceki Dönem 792 - Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar İştirakler Cari Dönem Bankalar 708 - Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler Önceki Dönem 792 - Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler Cari Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler 708 - Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Yoktur. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Yoktur. 66 Önceki Dönem 792 - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.9 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler Garanti Bank Garanti Finansal Garanti Holding International NV Kiralama AŞ BV Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Dönem net kârı ile geçmiş yıllar kârı İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) ÖZKAYNAK 67 463,951 357,848 1,238,589 859,634 479,107 329,714 - 43,538 (327,366) 24,034 1,826,726 93,466 781,028 22,210 61,648 1,038,619 131,521 287 250,765 - 59 10,908 7,111 138,632 1,688,094 10,666 1,677,428 100,674 1,778,102 2,151 2,497 778,531 3,226 775,305 775,305 6,589 347,299 691,320 128,438 562,882 64,274 627,156 1,778,102 6 775,299 627,156 79,037 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Garanti Bank Garanti Finansal Garanti Holding International NV Kiralama AŞ BV Önceki Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Dönem net kârı ile geçmiş yıllar kârı İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) ÖZKAYNAK 386,379 357,848 1,029,352 956,232 19,907 238,680 - 36,183 (507,545) 139,784 1,502,302 91,034 687,562 33,626 18,788 610,404 85,138 287 2,253 - - 12,053 3,378 88,516 1,413,786 13,513 1,400,273 83,667 1,483,940 833 1,120 686,442 3,332 683,110 683,110 32,486 6,048 52,840 557,564 154,137 403,427 50,797 454,224 1,483,940 6 683,104 454,224 Ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur. 68 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.9.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke) 1 Garanti Bilişim Teknolojisi ve Tic. TAŞ İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 2 Garanti Ödeme Sistemleri AŞ İstanbul/Türkiye 99.96 100.00 3 Garanti Hizmet Yönetimi AŞ İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye 4 Garanti Kültür AŞ 5 Garanti Konut Finansmanı Danışmanlık Hiz. AŞ 2 3 4 5 6 7 8 99.40 100.00 100.00 İstanbul/Türkiye 6 Trifoi Real Estate Company Bükreş/Romanya - 100.00 7 Garanti Filo Yönetim Hizmetleri AŞ İstanbul/Türkiye - 100.00 8 Garanti Filo Sigorta Aracılık Hizmetleri AŞ İstanbul/Türkiye - 100.00 Özkaynak Sabit Varlık Toplamı (*) 64,622 25,677 56,976 18,588 58 1,952 8,478 1,467 4,028 48 789,679 1,491 8,060 1,052 3,817 49 34,848 1,184 14 85 2 39 646,864 - (*) 96.40 100.00 100.00 Aktif Toplamı 1 Ana Ortaklık Banka Risk Banka’nın Pay Grubu Pay Oranı Oranı-Farklıysa (%) Oy Oranı (%) Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Önceki Dönem Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri 2,330 504 6,901 1,394 359 12 191 - 1,951 131 749 (1) 14,847 1,076 7,269 910 2,767 100 1,038 (1) - 929 666 99 - 34,539 - İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan şirketler maliyet yöntemine göre değerlenmiştir. 69 - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.9.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu Cari Dönem Dönem Başı Değeri 3,781,037 716,749 268,652 448,097 4,497,786 - Dönem İçi Hareketler Alışlar ve Sermaye Artırımları Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar/Tasfiyeler Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Değer Artışı/Azalış (*) Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı Değer Artışı/Azalışı Karşılığı Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) (*) Önceki Dönem 3,521,952 259,085 543 431,768 (173,226) 3,781,037 - Borsaya kote edilenler haricinde değer artış ve azalışları özkaynak yöntemi ile değerleme sonuçlarına göre hazırlanmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem 4,497,786 Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme (*) (*) Önceki Dönem 3,781,037 Borsaya kote edilenler haricinde özkaynak yöntemi ile değerleme sonuçlarına göre hazırlanmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 1,855,724 861,898 138,330 771,071 870,763 - Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem 1,521,057 751,095 135,987 687,274 685,624 - Borsaya kote edilenler haricinde özkaynak yöntemi ile değerleme sonuçlarına göre hazırlanmıştır. Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar Cari Dönem Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler 138,330 - Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler 70 Önceki Dönem 135,987 - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler Ünvanı Adres (Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Konsolide Edilen Banka’nın Pay Diğer Ortakların Oranı-Farklıysa Pay Oranı (%) Oy Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi 1 Garanti Finansal Kiralama AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 - Tam Konsolidasyon 2 Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ İstanbul/Türkiye 81.84 - Tam Konsolidasyon 3 Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 - Tam Konsolidasyon 4 Garanti Portföy Yönetimi AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 - Tam Konsolidasyon 5 Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ İstanbul/Türkiye 84.91 - Tam Konsolidasyon 6 Garanti Bank International NV Amsterdam/Hollanda 100.00 - Tam Konsolidasyon 7 Garanti Bank Moscow Moskova/Rusya 99.94 - Tam Konsolidasyon Amsterdam/Hollanda 100.00 - Tam Konsolidasyon Amsterdam/Hollanda - 100.00 Tam Konsolidasyon 10 Garanti Bank SA Bükreş/Romanya - 100.00 Tam Konsolidasyon 11 Motoractive IFN SA Bükreş/Romanya - 100.00 Tam Konsolidasyon 12 Ralfi IFN SA Bükreş/Romanya - 100.00 Tam Konsolidasyon 8 Garanti Holding BV 9 G Netherlands BV Aktif Toplamı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 (*) (**) 4,986,635 2,922,598 83,249 43,353 8,433,823 16,084,400 537,321 1,088,256 1,150,497 6,554,785 412,900 284,042 (**) Özkaynak 780,742 157,906 44,980 36,998 1,031,022 1,695,206 133,025 1,088,168 993,511 814,868 63,873 55,258 Sabit Varlık Toplamı (*) 21,614 4,764 5,114 5,433 31,646 78,908 30,372 63,818 5,381 3,871 Faiz Gelirleri 276,245 173,476 2,747 1,920 78,159 313,967 25,702 2 77 217,181 18,039 31,508 Menkul Değer Gelirleri 1,877 5 8,233 72,759 15,323 26,871 - Cari Dönem Kâr/Zararı 93,466 17,523 3,697 5,734 146,453 24,034 (5,863) (169) 1,526 53,167 5,687 14,790 Önceki Dönem Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri 72,759 15,940 3,106 9,025 133,216 150,954 10,510 (153) 5,305 45,828 5,577 5,798 138,330 - Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır. Garanti Bank Holding BV için yukarıda belirtilen gerçeğe uygun değer, bu şirketin altında konsolide edilen G Netherlands BV, Garanti Bank SA, Motoractive IFN SA ve Ralfi IFN SA’yı da kapsayan konsolide bir değerdir. Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 71 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.10 Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (net) Yoktur. 5.1.11 Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler 5.1.11.1 Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-5 Yıl Arası 5 Yıldan Fazla Toplam Önceki Dönem Net 2,254,415 3,272,216 375,882 5,902,513 Brüt 1,947,000 2,900,464 352,029 5,199,493 1,836,026 2,693,712 256,850 4,786,588 Net 1,562,466 2,354,116 237,821 4,154,403 5.1.11.2 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 5,902,513 (703,020) 5,199,493 Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı 4,786,588 (632,185) 4,154,403 5.1.11.3 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kullanılan kriterler Finansal kiralama talebinde bulunan müşteri, yasal mevzuat çerçevesinde, şirket kredi politikası ve kredilendirme kriterleri ışığında değerlendirilir. Değerlendirme aşamasında Kredi Komitesi'nin müşteriyi tanıması amacıyla talebin tutarına ve özelliğine göre "müşteri analiz raporu" hazırlanıp, “müşteri risk derecelendirmesi” ve “teçhizat derecelendirmesi/puantajı” gibi risk derecelendirme modelleri kullanılır. Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde kredi talep eden müşterinin finansal durumuna ve finansal olmayan (kalitatif) niteliklerine ve yukarıdaki satırda söz konusu edilen unsurlara bağlı olarak kredinin tesis edilip edilmeyeceği, edilecekse hangi şartlarda kullandırılacağı karara bağlanır. Bu aşamada müşterinin kredi değerliliğine ve kullanacağı ürünün özelliğine göre banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınabilmektedir. Kredi tesis edilen müşterilerin sektör, finansal kiralamaya konu ekipman ve temlik alınan alacak bazında yoğunlaşması takip edilir. Finansal kiralama sözleşmesi yapıldıktan sonra takip edilen hususlar Tesis sonrası dönemde, kredilerin işleyişi, kira bedellerinin zamanında tahsil edilmesi gibi parasal yükümlülüklerin yerine getirilip getirilmediği yakından takip edilir. Bunun yanı sıra, ödemelerini düzenli olarak yapan firmalar için de kredi izleme servisi tarafından raporlamalar yapılarak sorunsuz firmaların son durumları hakkında bilgi temin edilir. Sorunsuz firmalarla ilgili olarak kredi izleme birimi tarafından periyodik olarak hazırlanan raporlar, gecikmeli firmalarla ilgili olarak da İdari Takip ve Hukuk birimleri tarafından yapılan son görüşmeler, şirket içi ilgili komitelerde görüşülerek şirket üst yönetiminin bilgisine sunulmakta bu şekilde gerekli aksiyonlar alınmaktadır. 72 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.12 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar 5.1.12.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı 56,452 - 31,158 83 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 40,036 723,282 15,044 119,967 - - - - 96,488 723,282 46,202 120,050 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 30 Eylül 2015 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Cari Dönem Sözleşme Tutarı Swap Faiz İşlemleri Önceki Dönem Aktif Sözleşme Tutarı Pasif Aktif Pasif 15,081,875 96,488 184,528 12,215,225 46,285 168,109 -TL 4,926,383 96,488 94 6,034,049 46,202 99,572 -YP 6,181,176 83 68,537 5,215,329 119,967 111,274 2,090,223 - - 10,155,492 - 184,434 Çapraz Para Swap İşlemleri 5,701,979 723,282 154,248 -TL 1,950,690 - - 3,751,289 723,282 154,248 3,125,106 119,967 111,274 20,783,854 819,770 338,776 17,430,554 166,252 279,383 -YP Toplam 5.1.12.1.1 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı Finansal riskten korunma konusu kalem Gelir tablosu Korunan etkisi (türev Korunma aracının net varlığın finansal gerçeğe uygun değeri Maruz gerçeğe uygun işlemlerden kar / Aktif Pasif kalınan risk değer farkı zarar) Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli ticari krediler Faiz riski Sabit faizli menkul Swap Faiz İşlemleri kıymetler Faiz riski Çapraz Para Swap İşlemleri Faiz ve kur riski Sabit faizli ihraç edilen menkul kıymetler 73 113,103 8,198 (126,397) (5,096) (57,422) 48,254 (6,029) (15,197) (16,797) - (154,248) (171,045) Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Finansal riskten korunma aracı Finansal riskten korunma konusu kalem Gelir tablosu Korunan etkisi (türev Korunma aracının net varlığın finansal gerçeğe uygun değeri Maruz gerçeğe uygun işlemlerden kar / Aktif Pasif kalınan risk değer farkı zarar) Swap Faiz İşlemleri Sabit faizli ticari krediler Faiz riski Sabit faizli menkul Swap Faiz İşlemleri kıymetler Faiz riski Çapraz Para Swap İşlemleri Faiz ve kur riski Sabit faizli ihraç edilen menkul kıymetler 39,256 3,000 (57,277) (15,021) 42,104 28,241 (91,167) (20,822) (12,511) - (63,059) (75,570) 5.1.12.1.2 Nakit akım riskinden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı Finansal riskten korunma konusu kalem Dönem içinde Gelir gelir tablosunda Dönem içinde tablosuna muhasebeleştiri özkaynaklarda yeniden len etkin muhasebeleştirilen sınıflandırılan olmayan kar / zarar kısım kısım (net) Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Maruz kalınan risk Aktif Pasif Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski - (147) (117) 83 - Swap Faiz İşlemleri Değişken faizli ihraç edilen menkul kıymetler Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 40,036 (51,955) (8,350) 8,543 (1,928) Swap Faiz İşlemleri Değişken faizli kullanılan fonlar Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 299,363 - 11,789 13,735 19 Çapraz Para Swap İşlemleri Değişken faizli ihraç edilen menkul kıymetler Değişken faizli kullanılan fonlar Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 423,919 - 85,273 33,690 990 Çapraz Para Swap İşlemleri Dönem içerisinde, bozulan riskten korunma amaçlı işlemler nedeniyle özkaynaklardan gelir tablosuna yeniden sınıflandırılan tutar 619 TL, özkaynaklarda muhasebeleştirilen kâr/zarar 1,050 TL'dir. 74 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Finansal riskten korunma konusu kalem Finansal riskten korunma aracı Swap Faiz İşlemleri Çapraz Para Swap İşlemleri Çapraz Para Swap İşlemleri 5.1.13 Dönem içinde Gelir gelir tablosunda Dönem içinde tablosuna muhasebeleştiri özkaynaklarda yeniden len etkin muhasebeleştirilen sınıflandırılan olmayan kar / zarar kısım kısım (net) Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Maruz kalınan risk Aktif Pasif Değişken faizli kullanılan fonlar Piyasa faiz oranlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 15,044 (19,665) (41,815) (16,302) - Değişken faizli ihraç edilen menkul kıymetler Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 76,306 - (8,749) 27,285 - Değişken faizli kullanılan fonlar Piyasa faiz oranlarındaki ve döviz kurlarındaki değişimden kaynaklanan nakit akış riski 43,661 (48,215) (5,312) (13,246) - Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.14 Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.1.15 Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Gayrimenkul Cinsi Birikmiş Amortisman(-) Maliyet Değer Azalışı Kullanım Amacı Bina 156,954 39,570 - Faaliyet kiralaması Arsa - - - - Önceki Dönem Gayrimenkul Cinsi Birikmiş Amortisman(-) Maliyet Değer Azalışı Kullanım Amacı Bina 156,954 36,696 - Faaliyet kiralaması Arsa - - - - 75 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.16 Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar Banka konsolide bazda 30 Eylül 2015 itibarıyla 371,294 TL (31 Aralık 2014: 450,957 TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır. 30 Eylül 2015 itibarıyla, konsolide bilançoda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zarar hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesaplanan 661,936 TL (31 Aralık 2014: 665,277 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 290,642 TL (31 Aralık 2014: 214,320 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi borcu netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır. Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. Cari Dönem Vergi Matrahı Karşılıklar (*) Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar (**) Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı Net 807,626 Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Tutarı Vergi Matrahı Ertelenmiş Vergi Tutarı 161,248 685,084 136,752 759,719 144,178 1,052,596 211,686 345,718 1,913,063 65,868 371,294 534,529 2,272,209 102,519 450,957 (*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır. (**) Yurtdışı şubeler ve bağlı ortaklıklardaki finansal varlıklar için ilgili ülke mevzuatında geçerli oranlar ile hesaplama yapılmıştır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 407,926 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (30 Eylül 2014: 169,335 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri) kar/zarar tablosunda, 274,451 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (31 Aralık 2014: 108,960 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri) özkaynaklar altında sınıflandırılmıştır. 5.1.17 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Maliyet Birikmiş Amortisman Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (Maliyet) Elden Çıkarılanlar (Amortisman) Değer Artışı/Azalışı (-) Amortisman Bedeli Y.dışı İşt Kayn.Net Kur Farkları Maliyet Birikmiş Amortisman Net Defter Değeri 186,179 (7,972) 178,207 155,734 (5,992) 149,742 204,736 (66,616) 3,559 (1,324) (3,643) 3,421 326,396 (8,056) 318,340 120,277 (87,296) 1,212 (2,123) (3,192) (413) 186,179 (7,972) 178,207 Bilanço tarihi itibarıyla üzerinde vefa hakkı bulunan satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların toplam net değeri 179,917 TL’dir (31 Aralık 2014: 26,361 TL). 76 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.1.18 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 5.1.18.1 Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkların Satışından - - Gayrimenkul Satışından - 1,062 Diğer Varlıkların Satışından 3,098 3,071 Toplam 3,098 4,133 5.1.18.2 Peşin ödenen giderlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Peşin Ödenen Giderler 477,379 77 Önceki Dönem 413,337 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2 Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.2.1 Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem 7 Gün 1 Aya Kadar İhbarlı Vadesiz Tasarruf Mevduatı 7,296,448 Döviz Tevdiat Hesabı 22,281,381 Yurt İçinde Yer. K. 14,505,324 Yurt Dışında Yer.K 7,776,057 Resmi Kur. Mevduatı 2,074,391 Tic. Kur. Mevduatı 5,829,149 Diğ. Kur. Mevduatı 154,131 Kıymetli Maden DH 1,053,301 Bankalararası Mevduat 2,018,295 TC Merkez Bnk. Yurt İçi Bankalar 5,815 Yurt Dışı Bankalar 997,220 Katılım Bankaları 1,015,260 Diğer Toplam 40,707,096 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Birikimli Mevduat Toplam - 3,921,834 7,576,224 6,783,358 792,866 2,604 4,563,014 103,426 115 3,658,727 1,850,552 981,124 827,051 - 32,598,016 35,595,003 30,700,359 4,894,644 27,645 4,694,577 1,278,303 12,419 847,620 5,742 841,878 - 901,195 4,120,545 2,684,584 1,435,961 42 86,224 5,669 2,218,379 1 2,218,378 - 657,512 474,309 6,329,913 13,840,018 1,547,375 860,585 4,782,538 12,979,433 139 34 321,203 29,531 2,491 516,148 1,515 107,413 138,674 254,632 2,150 4 136,524 254,628 - 4,785 61,999 60,570 1,429 - 45,854,099 89,805,083 57,142,155 32,662,928 2,104,855 15,523,698 2,060,168 1,174,763 9,136,327 1,850,552 994,836 5,275,679 1,015,260 - - 19,825,944 75,053,583 7,332,054 7,451,447 15,222,085 66,784 165,658,993 1 Yıl ve Üzeri Birikimli Mevduat 7 Gün İhbarlı 1Aya Kadar Önceki Dönem Vadesiz Tasarruf Mevduatı 6,247,742 - 3,674,737 Yurt içinde Yer. K. 16,037,813 10,137,009 - Yurt dışında Yer.K 5,900,804 757,161 Tic. Kur. Mevduatı 5,327,139 Diğ. Kur. Mevduatı 3-6 Ay 6-12 Ay 29,266,592 2,193,860 1,012,447 648,068 4,235 43,047,681 6,723,156 5,919,738 22,032,267 18,889,764 5,181,757 3,223,634 5,585,326 1,370,095 8,109,362 594,701 56,466 54,785 63,726,147 - 803,418 3,142,503 1,958,123 4,215,231 7,514,661 1,681 23,536,421 - 2,386 25,054 149 55 28 - 784,833 - 3,000,277 5,871,281 301,254 31,590 286,705 - 14,818,246 141,082 - 120,899 1,619,081 25,053 398,009 4,339 - 2,308,463 Kıymetli Maden DH 1,468,915 - 958 52,885 19 2,041 100,286 - 1,625,104 Bankalararası Mevduat - 907,536 - 854,367 - 2,504,414 - 635,816 - 306,563 - - 7,115,405 TC Merkez Bnk. 1,906,709 - Yurt içi Bankalar 3,977 - 475,877 102,842 13 114,754 29,382 - 726,845 Yurt dışı Bankalar 668,578 - 431,659 751,525 2,504,401 521,062 277,181 - 5,154,406 Katılım Bankaları 1,234,154 Döviz Tevdiat Hesabı Resmi Kur. Mevduatı 1-3 Ay 1,234,154 - - - - - - - Diğer - - - - - - - - Toplam 31,886,561 - 14,429,949 59,721,527 10,206,506 7,665,284 9,455,351 78 Toplam 40,189,726 - 60,701 133,425,879 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.1.1 Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin olarak aşağıdaki bilgiler açıklanır 5.2.1.1.1 Sigorta limitini aşan tutarlar Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar 5.2.1.2 Sigorta Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem 24,230,197 16,106,870 562,012 Sigorta Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 22,454,627 13,007,471 999,391 - 21,308,753 32,773,290 771,015 - - - 20,271,564 21,798,720 786,318 - - - - Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı/gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.2.1.3 Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar 5.2.1.3.1 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Cari Dönem Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 5.2.2 608,592 - - 690,883 556,395 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 5.2.3 Önceki Dönem 697,723 Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 619,310 1,359,272 13 518,573 4,041 2,501,209 119,602 971,349 193 97,207 5,580 1,193,931 189,393 677,661 22 206,050 6 1,073,132 33,483 958,501 649 26,608 8,398 1,027,639 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Önceki Dönem YP 1,039,265 2,426,165 3,465,430 79 1,404,368 34,967,249 36,371,617 TP 1,761,544 3,979,436 5,740,980 YP 1,019,648 31,027,913 32,047,561 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.3.1 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Önceki Dönem YP 1,103,154 2,362,276 3,465,430 6,084,676 30,286,941 36,371,617 TP YP 2,109,054 3,631,926 5,740,980 9,443,891 22,603,670 32,047,561 Ana ortaklık Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, 2,000,000,000 USD tutarındaki seküritizasyon kredilerini muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmıştır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla kredi riski değişiminden kaynaklanan birikmiş tutar 344,079 TL ve dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen tutar 633,455 TL’dir. İlgili finansal borcun raporlama tarihi itibarıyla bilanço değeri 5,665,921 TL ve ilgili dönem karı 633,455 TL’dir. 5.2.3.2 Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.2.4 5.2.4.1 Diğer yabancı kaynaklar İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler TP Cari Dönem Kısa Vadeli Nominal Maliyet Defter Değeri (*) YP Orta ve Uzun Vadeli 2,066,814 1,982,704 2,021,833 2,727,155 2,551,994 2,504,203 Kısa Vadeli 222,971 222,971 223,958 TP Önceki Dönem Kısa Vadeli Nominal Maliyet Defter Değeri (*) (*) 2,161,571 2,101,801 2,038,716 Orta ve Uzun Vadeli 11,894,879 11,827,216 11,544,594 YP Orta ve Uzun Vadeli 2,885,551 2,709,717 2,805,068 Kısa Vadeli 544,114 544,110 547,127 Orta ve Uzun Vadeli 9,293,935 9,248,076 9,047,445 Banka ve/veya finansal kuruluşları, Banka’nın ihraç ettiği TP menkul kıymetlerden 127,602 TL (31 Aralık 2014: 237,044 TL) ve YP menkul kıymetlerden 660,289 TL (31 Aralık 2014: 506,477 TL) nominal değerdeki kısmını geri alarak ilişikteki konsolide finansal tablolarında netleştirmiştir. Ana ortaklık Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, 34,500,000 RON tutarındaki ihraç edilen menkul kıymetlerini muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmıştır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla kredi riski değişiminden kaynaklanan birikmiş negatif tutar 2,931 TL ve dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen negatif tutar 194 TL’dir. İlgili finansal borcun raporlama tarihi itibarıyla bilanço değeri 29,460 TL ve ilgili dönem zararı 465 TL’dir. 80 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.4.2 Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Yurt İçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurt Dışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam 5.2.4.3 10,993,105 10,932,738 34,132 26,235 165 90 75 10,993,270 Önceki Dönem YP TP YP 3,347,999 3,347,999 3,347,999 4,233,796 4,163,450 27,959 42,387 667,001 666,879 120 2 4,900,797 7,120,368 7,120,368 7,120,368 Muhtelif borçlara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kredi Kartı İşlemlerinden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Toplam 5.2.5 Önceki Dönem YP 6,747,401 7,039,877 166,861 13,954,139 TP 102,242 34,619 1,208,666 1,345,527 YP 5,879,730 6,158,282 167,113 12,205,125 51,453 26,266 737,226 814,945 Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.2.6 Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler 5.2.6.1 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Yoktur. 5.2.6.2 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar Banka bazı şubeleri ve ATM makineleri için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü yoktur. 5.2.7 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı TP YP 94 286,580 99,572 111,931 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - 52,102 - 67,880 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - 94 338,682 99,572 179,811 Toplam Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler 5.1.12.1 nolu dipnotta açıklanmıştır. 81 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.8 5.2.8.1 Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 5.2.8.2 Önceki Dönem 2,991,147 2,536,900 120,290 302,085 89,426 152,162 - 2,457,552 2,125,471 82,858 191,690 56,706 140,391 - Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları Cari Dönem Önceki Dönem 1,680 4,230 5,910 Kısa Vadeli Krediler Orta ve Uzun Vadeli Krediler Toplam 13,320 11,208 24,528 Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir. 5.2.8.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.2.8.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler 5.2.8.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar Cari Dönem 450,000 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Önceki Dönem 415,000 5.2.8.4.2 Diğer karşılıklar Cari Dönem 650,130 254,524 91,700 45,065 58,696 1,100,115 Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları, Net Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı (*) Devam Eden Dava Karşılıkları Diğer Karşılıklar Toplam (*) Önceki Dönem 548,258 239,160 84,817 31,014 132,979 1,036,228 Banka bilanço tarihi itibarıyla taahhüt ettiği kredi kartı promosyon giderlerinin tamamı için karşılık ayırmaktadır. Banka emekli ve yardım sandığı varlık açıkları karşılığı Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmıştır. Aktüerin 22 Aralık 2014 tarihli raporuna göre devre esas yükümlülükler Sandık’ın mevcut varlıkları ile karşılanmakta olup aşağıdaki tabloda detayları verildiği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla devre esas yükümlülüklerin üzerinde kalan sandık varlığı 2,086,877 TL olarak hesaplanmıştır. Ayrıca, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.17 nolu “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”a ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüğü, TMS 19’a uygun olarak bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmıştır. Aktüerin 22 Aralık 2014 tarihli raporu uyarınca; Banka’nın, Plan’a ilişkin yükümlülüklerinin yerine getirilmesinde doğrudan kullanılacak sandık varlıklarının 31 Aralık 2014 tarihindeki gerçeğe uygun değerinin devre esas yükümlülüklerin üzerinde kalan kısmı devre esas yükümlülükler haricinde kalan devre esas olmayan yükümlülüklerini de tamamen karşılamakta ve hatta aşağıdaki tabloda detayları verildiği üzere 1,287,303 TL tutarında sandık varlığı kalmaktadır. Banka yönetimi, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla devre esas sağlık yardımı yükümlülükleri ile sağlık primlerinin bugünkü değerleri neticesinde oluşan ve aşağıda belirtilen net 512,562 TL tutarındaki sağlık primi fazlasını ihtiyatlılık gereği dikkate almamıştır, ancak buna rağmen karşılık ayırmayı gerektirecek ilave yükümlülük bulunmamaktadır. 82 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2014 Devre Esas Emeklilik ve Sağlık Yükümlülükleri: (528,752) Devre Esas Emeklilik Yükümlülüklerinin Net Bugünkü Değeri Devre Esas Sağlık Yardımları Yükümlülükleri ile Sağlık Primlerinin Net Bugünkü Değeri 512,562 (29,290) Genel Yönetim Giderleri Sandık'ın Devre Esas Emeklilik ve Sağlık Yükümlülüklerinin Bugünkü Değeri (1) Sandık Varlıklarının Gerçeğe Uygun Değeri (2) Devre Esas Yükümlülüklerin Üzerinde Kalan Sandık Varlıkları ((2)-(1)=(3)) (45,480) 2,132,357 2,086,877 Devre Esas Olmayan Yükümlülükler (538,185) (261,389) Diğer Emeklilik Yükümlülükleri Diğer Sağlık Yükümlülükleri (799,574) Devre Esas Olmayan Yükümlülükler Toplamı (4) Toplam Yükümlülükleri Üzerinde Kalan Sandık Varlıkları ((3)-(4)=(5)) 1,287,303 İhtiyatlılık Gereği Dikkate Alınmayan Devre Esas Sağlık Yardımları Yükümlülükleri ile Sağlık Primlerinin Net Bugünkü Değeri (6) Sandık Varlıkları Fazlasının/(Yükümlülüğünün) Bugünkü Değeri ((5)-(6)) (512,562) 774,741 Devre esas yükümlülükler haricinde kalan yükümlülüklerin TMS 19’a göre hesaplanmasında kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir: 31 Aralık 2014 % İskonto Oranı (*) Enflasyon Oranı (*) Tahmin Edilen Reel Maaş Artış Oranı Sağlık Giderleri Artış Oranı 8.80 6.10 1.5 enflasyonun %40 üzerinde 6.10 Gelecekteki Emeklilik Giderleri Artışları (*) (*) Çalışanların hizmet yılına bağlı olarak farklı oranlar kullanılmış olup tabloda efektif oranlar gösterilmiştir. Yaşam süresi tahminleri için mevcut istatistikler ve mortalite tabloları kullanılmıştır. Bu verilere göre, 60 yaşında emekli olan erkek ve 58 yaşında emekli olan kadın bireyler için ortalama yaşam süresi beklentisi sırasıyla 17 ve 23 yıldır. 83 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.9 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 5.2.9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler 5.2.9.1.1 Vergi borcuna ilişkin bilgiler 30 Eylül 2015 itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 66,482 TL (31 Aralık 2014: 449,439 TL)’dir. 5.2.9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 66,482 93,119 3,589 91,634 71 10,270 63,180 328,345 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Önceki Dönem 449,439 86,086 3,040 78,828 68 11,461 73,628 702,550 5.2.9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 2,374 1,707 155 195 997 2,076 23 7,527 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 5.2.9.2 Önceki Dönem 727 1,231 16 18 818 1,764 39 4,613 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka’nın konsolide finansal tablolarında 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla 156 TL (31 Aralık 2014: -) tutarında ertelenmiş vergi borcu bulunmaktadır. 5.2.10 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.2.11 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 84 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.12 Özkaynaklara ilişkin bilgiler 5.2.12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem Önceki Dönem 4,200,000 4,200,000 - Adi hisse senetleri Satın alınan hisse senetleri Ödenmiş adi hisse senetleri İmtiyazlı hisse senetleri 4,200,000 4,200,000 - 5.2.12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ödenmiş Sermaye Sermaye Sistemi 4,200,000 Kayıtlı Sermaye Tavan 10,000,000 5.2.12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 5.2.12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 5.2.12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Yoktur. 5.2.12.6 Ana ortaklık bankanın temel gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri Yoktur. 5.2.12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Yoktur. 5.2.12.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam (662,728) (662,728) (662,728) 85 Önceki Dönem YP (145,956) (145,956) (145,956) TP 82,677 82,677 82,677 YP 6,104 6,104 6,104 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.2.12.9 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış Kazançları Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Toplam Önceki Dönem YP TP YP 2,140 - 2,140 - 173,263 - 172,894 - - - - - 175,403 - 175,034 - 5.2.12.10 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri Bedelsiz hisse senetleri Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ’nin 20 TL, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ’nin 401 TL, Kredi Kartları Bürosu’nun 481 TL, Tat Konserve AŞ’nin 36 TL, Yatırım Finansman Menkul Değerler AŞ’nin 9 TL tutarında bedelsiz sermaye artışlarından kaynaklanmaktadır. 5.2.12.11 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 1,012,625 213,572 1,226,197 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe II. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam 1,002,091 177,863 1,179,954 5.2.12.12 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 19,166,155 19,166,155 Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Toplam 16,153,163 16,153,163 5.2.12.13 Azınlık paylarına ilişkin bilgiler Cari Dönem Dönem Başı Bakiye Önceki Dönem 193,733 162,818 Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları 25,366 31,477 Önceki Dönem Temettü Ödemesi (1,354) (185) - - (10) (377) 217,735 193,733 Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma) Diğer Dönem Sonu Bakiye 86 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.3 Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.3.1 Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 5.3.1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Banka ve finansal kuruluşlarının 4,935,950 TL (31 Aralık 2014: 5,446,840 TL) tutarında vadeli aktif değerler alım satım taahhütleri, 3,024,185 TL (31 Aralık 2014: 2,874,791 TL) tutarında çek yaprakları için ödeme taahhütleri ve 26,588,053 TL (31 Aralık 2014: 25,799,601 TL) tutarında kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhütleri bulunmaktadır. 5.3.1.2 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütler ile garanti ve kefaletlerin yapısı ve tutarı Cari Dönem Önceki Dönem YP Teminat Mektupları 19,571,424 15,379,775 TP Teminat Mektupları 14,399,839 12,138,798 Akreditifler 14,068,995 9,308,035 1,788,070 815,887 - - Aval ve Kabul Kredileri Prefinansmanlar Diğer Garantiler Toplam 112,890 86,702 49,941,218 37,729,197 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 289,948 TL (31 Aralık 2014: 272,978 TL) tutarındaki gayrinakdi kredi için 83,032 TL (31 Aralık 2014: 108,881 TL) özel karşılık ayrılmıştır. Taahhütler ile garanti ve kefaletlere ilişkin detay bilgiler “Bilanço Dışı Yükümlülükler” tablosunda yer almaktadır. 5.3.1.3 Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem 4,769,837 2,838,901 461,296 402,876 4,308,541 2,436,025 Diğer Gayrinakdi Krediler 45,171,381 34,890,296 Toplam 49,941,218 37,729,197 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 5.3.1.4 Önceki Dönem Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.3.1.5 I ve II’nci grupta yer alan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.3.2 Türev işlemlere ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.3.3 Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 87 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.3.4 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.3.5 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 88 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4 Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 5.4.1 Faiz Gelirleri 5.4.1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine (*) ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Faizler 3,076,940 Kısa Vadeli Kredilerden 4,690,196 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 36,937 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 7,804,073 Toplam (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 5.4.1.2 Önceki Dönem YP TP YP 253,504 2,388,291 6,023 2,461,142 3,867,777 31,671 313,154 1,973,330 5,798 - - - 2,647,818 6,360,590 2,292,282 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından Yurt İçi Bankalardan Yurt Dışı Bankalardan Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden Toplam 5.4.1.3 Önceki Dönem YP 67,009 4,924 71,933 TP 1,527 12,917 36,952 51,396 TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam Önceki Dönem YP TP YP 13,914 4,987 25,632 5,368 - - - - 1,207,609 755,642 1,977,165 173,409 362,514 540,910 1,430,658 1,060,156 2,516,446 167,920 180,497 353,785 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 520 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 5.4.2 5.4.2.1 25,092 28,724 53,816 Menkul değerlerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 5.4.1.4 YP 39,420 69,125 108,545 Önceki Dönem 1,527 Faiz Giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere (*) ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP Bankalara 206 T.C. Merkez Bankasına 71,372 46,802 Yurt İçi Bankalara 258,779 326,304 Yurt Dışı Bankalara Yurt Dışı Merkez ve Şubelere 181,833 Diğer Kuruluşlara 330,151 555,145 Toplam (*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 89 Önceki Dönem TP 60,021 388,762 448,783 YP 1,731 38,416 301,715 135,136 476,998 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4.2.2 İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 5.4.2.3 Önceki Dönem 1,347 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 1,470 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Cari Dönem Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam Önceki Dönem Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam 5.4.2.5 Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 595 139 175 5 914 84,591 230,876 2,177,470 443 1,848 206,292 347,927 8,731 65,922 530,933 2,593,167 152 89,039 8 16,752 920 106,871 102 58,425 4 22,273 4,563 85,367 41,206 2 32,069 27,270 100,547 85,440 - 2,597,155 2,305 625,488 107,411 - 3,417,799 31,868 8 31,876 32,790 45,673 407,434 32,880 3,381 3 78,553 410,818 609,486 3,003,985 63,897 1,347 65,244 172,115 95,644 166 11 95,821 181,188 177,766 139 916 178,821 279,368 729 823,011 37,921 930 729 861,862 729 4,279,661 Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 440 78 245 8 771 72,163 224,510 1,909,894 251 636 187,046 376,877 9,934 38,917 493,904 2,326,324 157,319 50 55,273 2,269 214,911 38,119 20,408 39,686 49,458 147,671 2,067 34,140 1 25,101 23 61,332 74,670 - 2,364,060 21,346 684,228 100,609 - 3,244,913 36,016 36,016 36,787 43,421 327,933 53,775 9,424 15 97,196 337,372 591,100 2,663,696 75,396 4,839 80,235 295,146 109,010 1,797 2,848 113,655 261,326 119,739 1,261 395 121,395 182,727 810 712,325 71,096 3,258 810 786,679 810 4,031,592 Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.2.6 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 90 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4.2.7 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.3 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.4 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar Toplam 78,209,945 2,087,156 10,522,770 65,600,019 78,669,526 1,282,504 12,209,436 65,177,586 (459,581) Önceki Dönem 25,683,534 1,359,298 4,349,553 19,974,683 25,617,381 1,275,408 4,970,344 19,371,629 66,153 Kambiyo işlemlerinden kar tutarının 2,786,030 TL’si (30 Eylül 2014: 1,276,639 TL), kambiyo işlemlerinden zarar tutarının ise 2,504,402 TL’si (30 Eylül 2014: 1,950,023 TL) türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanmaktadır. Ana ortaklık Banka, piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalar sonucunda sabit faizli finansal enstrümanlarının rayiç değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda, 2011 yılında çıkardığı nominal tutarı 500,000,000 USD ve itfa tarihi 20 Nisan 2021 olan 10 yıl vadeli, %6.375 faiz oranı üzerinden fiyatlanmış ve kupon oranı %6.25 olarak gerçekleşmiş sabit faizli eurobondları için yine aynı nominal değere ve şartlara sahip faiz swaplarını ilişkilendirerek gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaya başlamıştı. Ancak, 2012 yılının Haziran ayında bu korunma muhasebesini durdurmuş ve bonolar için rayiç değer hesaplamamıştır. Riskten korunma muhasebesinin başlangıcından durdurulmasına kadar geçen sürede oluşan birikmiş rayiç değer TMS 39’a uygun olarak etkin faiz yöntemi ile itfa edilmeye başlanmıştır. Aynı kapsamda; anapara tutarı toplam 238,616 TL ve 1,085,413,492 USD olan sabit faizli krediler aynı nominal değere ve şartlara sahip faiz swapları ve nominal tutarı toplam 1,325,000 TL ve 32,900,000 USD olan sabit kuponlu bonolar aynı nominal değere ve şartlara sahip faiz swapları ile ilişkilendirerek gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmıştır. Bu kapsamda riskten koruma muhasebesine konu kalemlerden krediler ve bonolar için gerçeğe uygun değer farkı olarak sırasıyla 113,103 TL kar ve 57,422 TL zarar cari dönemde (30 Eylül 2014’de mevcut işlemlerden sırasıyla 16,531 TL kar ve 35,837 TL zarar) gelir tablosunda ticari kar/zarar altında muhasebeleştirilmiştir. Yine aynı kapsamda; anapara tutarı toplamı 175,000,000 AUD, 85,500,000 RON ve 423,000,000 CZK olan sabit faizli ihraç edilen bonolar aynı nominal değere ve şartlara sahip çapraz para swapları ile ilişkilendirilerek gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmıştır. Bu kapsamda riskten koruma muhasebesine konu ihraç edilen bonolar için gerçeğe uygun değer farkı olarak 16,797 TL zarar cari dönemde (30 Eylül 2014’de mevcut işlemlerden toplam 4,845 TL zarar) gelir tablosunda ticari kar/zarar altında muhasebeleştirilmiştir. 91 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ana ortaklık Banka, piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalar sonucunda değişken faizli finansal enstrümanlarının nakit akış riskinden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri ve çapraz para swap işlemleri de gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda, nominal tutarı 310,000,000 USD olarak ihraç edilen Eurobond’lar, 99,783,786 USD ve 47,368,422 EUR tutarlarında kullanılan krediler, 175,000,000 USD ve 216,157,898 EUR tutarlarında seküritizasyon kredileri ile aynı nominal değere ve şartlara sahip çapraz para swapları ve anapara tutarı 850,000 TL olan teminatlı borçlanmalar ve 500,000,000 USD tutarındaki ticari kredi ile aynı nominal değere ve şartlara sahip faiz swapları ile ilişkilendirilerek nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulanmıştır. Bu kapsamda çapraz para swapı ve faiz swapı işlemleri için özkaynaklar altında 93,893 TL tutarında gelir ve 12,121 TL tutarında zarar (30 Eylül 2014: 66,911 TL ve 34,773 TL tutarında gelir) muhasebeleştirilmiştir. 5.4.5 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Diğer faaliyet gelirleri genelde, önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat yada iptallerden, müşterilerden tahsil edilen işlem maliyetlerinden ve saklama hizmet gelirlerinden oluşmaktadır. Cari dönemde ana ortaklık Banka’nın aktifinde yer alan tahsili gecikmiş alacak portföyünün 82,048 TL (30 Eylül 2014: 282,040 TL tahsili gecikmiş alacak) tutarındaki bölümü 17,944 TL (30 Eylül 2014: 55,557 TL) bedel karşılığında satılmış olup satışa konu alacaklara ilişkin olarak finansal tablolarda önceki dönemlerde 80,146 TL (30 Eylül 2014: 275,155 TL) karşılık ayrılmış olması nedeniyle 16,019 TL (30 Eylül 2014: 48,592 TL) gelir “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına kaydedilmiştir. Ana ortaklık Banka’nın konsolide edilen bağlı ortaklıklarının aktifinde bulunan tahsili gecikmiş alacak portföyünün 108,813 TL tutarındaki bölümü 16,624 TL bedel karşılığında satılmış olup satışa konu alacaklara ilişkin olarak ilişikteki konsolide finansal tablolarda önceki dönemlerde 101,237 TL karşılık ayrılmış olması nedeniyle 9,048 TL gelir “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına kaydedilmiştir. Önceki döneme ait satışlardan kaynaklanan tahsilattan elde edilen 1,870 TL tutarındaki gelir de yine cari dönemde “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına kaydedilmiştir. 5.4.6 Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Finansal Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Yatırımlar Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 92 1,152,033 417,720 585,702 148,611 544,277 35,000 3,971 Önceki Dönem 1,000,851 285,672 567,533 147,646 351,243 65,000 5,067 3,971 5,067 93,621 1,828,902 97,123 1,519,284 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.4.7 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri (*) Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Emekli ve Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (**) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (***) (****) Toplam (*) (**) (***) (****) 5.4.8 Önceki Dönem 1,890,662 40,785 1,674,768 31,743 847 159,429 47,326 1,337 3,643 4,118 148,951 40,782 1,714 2,190 - - 1,901,812 274,774 43,441 85,432 1,498,165 3,013 765,293 4,814,147 1,515,893 238,174 39,704 76,775 1,161,240 2,928 510,735 3,933,822 26,555 TL tutarındaki kısmı, cari dönemde Banka’daki görevinden ayrılan kilit yöneticilere yapılan tazminat ödemelerinden kaynaklanmaktadır. 37,097 TL’si (30 Eylül 2014: 22,858 TL) ücret ve komisyonların iadesi hakkındaki Tüketici Hakem Heyeti veya mahkeme kararları nedeniyle Banka’nın üstlenmek zorunda kaldığı dava, icra ve sair hukuk masraflarından kaynaklanmaktadır. Cari dönemde 145,324 TL (30 Eylül 2014: 125,393 TL) tutarındaki tasarruf mevduatı sigorta fon gideri ve 61,839 TL (30 Eylül 2014: 47,152 TL) tutarındaki sigortacılık hasar zararı dahildir. 199,828 TL’si (30 Eylül 2014: 74,910 TL) geçmiş yıllarda gelir kaydedilen ücret ve komisyon gelirlerinin Tüketici Hakem Heyeti veya mahkemelerce verilen kararlara istinaden ana ortaklık Banka tarafından cari dönemde iade edilmesinden kaynaklanmaktadır. Ayrıca, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı müfettişleri tarafından gerçekleştirilen denetim sonucunda düzenlenen rapor uyarınca Banka aleyhine 110,110 TL idari para cezası tebliğ edilmiştir. Söz konusu ceza, Banka’nın idari para cezasının iptaline ilişkin tüm yasal haklar saklı kalmak üzere, 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17/6. maddesi gereğince ¼ peşin ödeme indiriminden yararlanılarak 31 Ağustos 2015 tarihinde 82,583 TL olarak ödenmiştir. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.9 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Banka, 30 Eylül 2015 itibarıyla konsolide gelir tablosunda 427,809 TL (30 Eylül 2014: 1,005,634 TL) tutarında cari vergi gideri ile 407,926 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (30 Eylül 2014: 169,335 TL ertelenmiş vergi geliri) yansıtmıştır. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin bilgiler Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi (Geliri) / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Cari Dönem (92,867) 240,044 320,937 93 Önceki Dönem (168,514) 38,236 81,701 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) Toplam (60,188) 407,926 (120,758) (169,335) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri Kaynakları İtibariyle Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi (Geliri) / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) (Net) Toplam 5.4.10 Cari Dönem 133,816 260,749 13,361 407,926 Önceki Dönem (122,025) (39,057) (8,253) (169,335) Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 5.4.11 Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklama 5.4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Yoktur. 5.4.11.2 Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde açıklama Yoktur. 5.4.11.3 Azınlık paylarına ait kar/zarar Cari Dönem Azınlık Paylarına Ait Kâr/(Zarar) 5.4.12 25,366 Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır. 94 Önceki Dönem 24,318 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.5 Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 95 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.6 Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 96 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.7 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 5.7.1 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuyla işlemler 5.7.1.1 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar Cari dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Nakdi Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları G.Nakdi Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 17,504 36,050 8,259 3,640 402,167 19,869 328,209 707,801 1,643,236 2,318,533 703,307 526,301 1,315 6 578 6 95,158 311 Önceki dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 5.7.1.2 G.Nakdi Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 92,579 17,504 3,652 8,259 9,250 402,167 284,178 328,209 590,506 1,643,236 489,308 703,307 2,245 5 276 7 66,096 991 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Mevduat Cari Dönem Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri 5.7.1.3 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem 28,674 28,758 1,347 Cari Dönem 28,668 28,674 1,676 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem 649,010 1,422,116 12,080 Cari Dönem 304,643 649,010 4,048 Önceki Dönem 351,510 578,076 8,578 342,925 351,510 11,364 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Gerçeğe Uygun Değ. Farkı Kar/(Zarar)’a Yansıtılan İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr/(Zarar) İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Ortakları Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 2,789 11,745 182 2,921 2,789 (108) 10,825,180 14,017,420 10,452 9,092,999 10,825,180 (28,012) 5,770 - 5,770 - - - - - - - 97 Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.7.2 Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler 5.7.2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir. 5.7.2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Risk grubunun nakdi kredileri 2,253,075 TL (31 Aralık 2014: 1,555,903 TL) Banka’nın toplam konsolide nakdi kredilerinin %1.30’u (31 Aralık 2014: %1.08), konsolide aktif toplamının %0.77’sidir (31 Aralık 2014: %0.63). Toplam kredi ve benzeri alacaklar 2,374,452 TL (31 Aralık 2014: 2,062,907 TL), konsolide aktif toplamının %0.81’idir (31 Aralık 2014: %0.84). Risk grubunun gayrinakdi kredileri 1,237,741 TL (31 Aralık 2014: 1,039,775 TL), Banka’nın toplam konsolide gayrinakdi kredilerinin %2.48’idir (31 Aralık 2014: %2.76). Risk grubu kuruluşlarının mevduatları 2,028,950 TL (31 Aralık 2014: 1,029,194 TL), Banka’nın toplam konsolide mevduatının %1.22’sini (31 Aralık 2014: %0.77) oluşturmaktadır. Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının risk grubundan kullandığı krediler 20,192 TL olup (31 Aralık 2014: 188,146 TL) toplam alınan kredilerin %0.05’idir (31 Aralık 2014: %0.50). Risk grubu kuruluşları ile yürütülen işlemlerde piyasa fiyatları uygulanmaktadır. Risk grubuna 28,436 TL (31 Aralık 2014: 17,680 TL) henüz ödenmemiş kredi kartı (POS) bedeli bulunmaktadır. Risk grubuna yönelik gayrimenkul kiralama işlemleri neticesinde 2,745 TL (30 Eylül 2014: 1,694 TL) kira geliri yazılmıştır. Risk grubundan alınan teknoloji hizmeti nedeniyle 30 Eylül 2015 itibarıyla 4,872 TL (30 Eylül 2014: 95 TL) işletme gideri yazılmıştır. Risk grubuna sağlanan teknoloji hizmeti nedeniyle 129 TL (30 Eylül 2014: 88 TL) hizmet bedeli ve gruba sağlanan diğer bankacılık hizmetleri nedeniyle 662 TL (30 Eylül 2014: 1,624 TL) bankacılık hizmet geliri yazılmıştır. Risk grubundan alınan reklam yayın hizmeti nedeniyle 4,856 TL (30 Eylül 2014: 7,535 TL), operasyonel kiralama hizmeti nedeniyle 30,368 TL (30 Eylül 2014: 23,456 TL) ve seyahat organizasyon hizmeti nedeniyle 8,127 TL (30 Eylül 2014: 6,324 TL) işletme gideri yazılmıştır. İştirakler tarafından verilen hizmet nedeniyle, 344 TL filo kiralaması müşteri bulma komisyonu (30 Eylül 2014: 382 TL) alınmıştır. Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının kilit yöneticilerine sağlanan/sağlanacak net ödeme tutarı 30 Eylül 2015 itibarıyla 142,847 TL (30 Eylül 2014: 100,600 TL)’dir. 5.7.2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı Yoktur. 5.7.2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler Yoktur. 5.7.2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler Banka ile konsolidasyon kapsamındaki Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri bulunmaktadır. Söz konusu acentalık sözleşmeleri gereği olarak, tüm Banka şubeleri sigorta ürünlerinin müşteriye satılmasına aracılık etmekte, müşterilerin menkul kıymet alım satımına aracılık hizmetleri ise ihtisas şubelerinde (Yatırım Merkezleri) verilmektedir. İhtiyaç duyulan bazı varlıkların alımı finansal kiralama yöntemiyle yapılmaktadır. 98 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.8 Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 99 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.9 Bilanço sonrası hususlar Yoktur. 100 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.10 Ana ortaklık bankanın faaliyetlerini ilişkin diğer açıklamalar 5.10.1 Uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmelere ilişkin bilgiler 5.10.1.1 Ana ortaklık bankanın derecelendirmeleri uluslararası derecelendirme MOODY’S (Eylül 2015) Görünüm Uzun Vadeli YP Mevduat Uzun Vadeli TL Mevduat Kısa Vadeli YP Mevduat Kısa Vadeli TL Mevduat Temel Kredi Değerlendirmesi Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirmesi Uzun Vadeli Ulusal Not Kısa Vadeli Ulusal Not Durağan BBB Kısa Vadeli YP F2 Uzun Vadeli TL BBB Kısa Vadeli TL F2 Ulusal Not bbb2 AAA (tur) JCR EURASIA RATINGS (Mayıs 2015) Uluslararası YP Görünüm Uzun Vadeli Uluslararası YP Kısa Vadeli Uluslararası YP Uluslararası TL Görünüm Durağan BBB A-3 Durağan Uzun Vadeli Uluslararası TL BBB+ Kısa Vadeli Uluslararası TL A-2 Ulusal Görünüm yapılmış STANDARD AND POORS (Ağustos 2015) Uzun Vadeli YP Finansal Kapasite Notu Destek tarafından Uzun Vadeli YP Yükümlülükler Uzun Vadeli TL Mevduat Görünüm Banka’nın Ortaklarından ve Yerleşik Olduğu Ülkenin Derecelendirilmelerinden Bağımsız Kredi Profili Negatif Baa3 Baa3 P-3 P-3 ba1 baa3 Aa3.tr TR-1 FITCH RATINGS (Temmuz 2015) Görünüm kuruluşları Durağan Uzun Vadeli Ulusal AAA(Trk) Kısa Vadeli Ulusal A-1+(Trk) Ortaklardan Bağımsızlık Notu A Desteklenme Notu 1 101 BB+ BB+ Negatif bb+ Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5.10.1.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank International NV’nin uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri MOODY’S (Haziran 2015) (*) Uzun Vadeli YP Mevduat A3 Kısa Vadeli YP Mevduat Prime-2 Temel Kredi Değerlendirmesi (*) baa2 Uzun Vadeli Kredi Değerlendirmesi A2 Kısa Vadeli Kredi Değerlendirmesi Prime-1 Görünüm Negatif Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir. 5.10.1.3 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Faktoring’in derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri uluslararası FITCH RATINGS (Temmuz 2015) (*)(**) Yabancı Para Uzun Vadeli BBB Kısa Vadeli F2 Görünüm Durağan Destek 2 Türk Parası Uzun Vadeli BBB Kısa Vadeli F2 Görünüm Durağan AAA Ulusal Görünüm Durağan (*) Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir. (**) Pozitif izlemeye alınmıştır. 5.10.1.4 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Finansal Kiralama’nın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri FITCH RATINGS (Temmuz 2015) (*)(**) Yabancı Para Uzun Vadeli BBB Kısa Vadeli F2 Görünüm Durağan Destek 2 Türk Parası Uzun Vadeli BBB Kısa Vadeli F2 Görünüm Durağan AAA Ulusal Görünüm Durağan (*) Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir. (**) Pozitif izlemeye alınmıştır. 102 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) STANDARD AND POORS (Ağustos 2015) (*) Yabancı Para Uzun Vadeli BB+ Kısa Vadeli B Görünüm Negatif Türk Parası Uzun Vadeli BB+ Kısa Vadeli A-2 Görünüm Negatif (*) Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir. 5.10.1.5 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank SA’nın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış derecelendirmeleri FITCH RATINGS (Temmuz 2015) (*) Yabancı Para Uzun Vadeli BBB- Kısa Vadeli F3 Finansal Kapasite b+ Destek 2 Görünüm Durağan (*) Tarih, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihidir. 5.10.2 Temettüye ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka’nın 9 Nisan 2015 tarihli olağan genel kurul toplantısında 2014 yılı net karının aşağıda belirtildiği şekilde dağıtılması yönünde karar alınmıştır; 2014 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU 2014 Yılı Karı A- 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/1) %5 Bankada Bırakılması ve Tasarrufu Zorunlu Yasal Fonlar B- Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5 C- Olağanüstü Yedek Akçe %5 D- Ortaklara İkinci Kar Payı E- Olağanüstü Yedek Akçe F- 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 519/2) 5.10.3 Diğer açıklamalar Yoktur. 103 3,200,248 - (31,946) (210,000) (149,512) (357,000) (2,416,090) (35,700) Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Dokuz Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6 Sınırlı denetim raporu 6.1 Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 30 Eylül 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup 27 Ekim 2015 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu ilişikteki konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur. 6.2 Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Yoktur. ..................................................................... 104