2007 Faaliyet Raporu - T-Bank
Transkript
2007 Faaliyet Raporu - T-Bank
BÖLÜM IV TURKLANDBANK ANON‹M fi‹RKET‹ 31 ARALIK 2007 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU, KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR VE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N D‹PNOTLAR Turklandbank A.fi. Yönetim Kurulu'na ‹stanbul TURKLANDBANK ANON‹M fi‹RKET‹ 1 OCAK-31 ARALIK 2007 DÖNEM‹NE A‹T BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Turklandbank A.fi.’nin 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle haz›rlanan bilançosu, ayn› tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit ak›fl tablosu, özkaynak de¤iflim tablosu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemifl bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarihli ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, tebli¤ ve genelgeler ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan yap›lan aç›klamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arz eden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›, uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Ba¤›ms›z denetimimiz, 1 Kas›m 2006 tarihli ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalarda Ba¤›ms›z Denetim Gerçeklefltirecek Kurulufllar›n Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik ve uluslararas› denetim standartlar›na uyumlu olarak gerçeklefltirilmifltir. Finansal tablolar›n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu teknikler istihdam etti¤imiz ba¤›ms›z denetçilerininsiyatifine b›rak›lm›fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetimgörüflünün oluflturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r. Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Turklandbank A.fi.’nin 31 Aral›k 2007 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 37’nci m addesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan K›l›ç Sorumlu Ortak Bafldenetçi, SMMM ‹stanbul, 22 fiubat 2008 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank A.fi.'nin 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Haz›rlanan Y›lsonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu Banka’n›n Yönetim Merkezinin Adresi : 19 May›s Mah. 19 May›s Caddesi fiiflli Plaza A Blok No:7 fiiflli/‹stanbul Banka’n›n Telefon Numaras› ve Faks Numaras› : (212) 368 34 34, (212) 368 35 35 Banka’n›n Internet Sayfas› Adresi : http//www.turklandbank.com ‹rtibat ‹çin Elektronik Posta Adresi : t-bank@turklandbank.com Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen “Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤”e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r: • • • • • • • BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER BANKANIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR BANKANIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. 22 fiubat 2008 Nehme SABBAGH Yönetim Kurulu Baflkan› A. Dinçer ALPMAN Genel Müdür Mehmet Behçet PER‹M Denetim Komitesi Üyesi Mehmet ÖZGÜNER Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› Mohamed Ali BEYHUM Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan Tel No Fax No : Sevgi Üstün/Yönetmen : (212) 368 37 24 : (212) 368 35 35 Gülçin SU Mali ‹fller Müdürü Ghassan Hanna Suleiman TARAZ‹ Denetim Komitesi Üyesi 37 Turklandbank Anonim fiirketi 38 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) B‹R‹NC‹ BÖLÜM GENEL B‹LG‹LER I. Bankan›n Kurulufl Tarihi, Bafllang›ç Statüsü, An›lan Statüde Meydana Gelen De¤ifliklikleri ‹htiva Eden Bankan›n Tarihçesi Banka, 1991 y›l›nda Bahreyn ve Kuveyt Bankas› Anonim fiirketi (BB&K) ünvan›yla ‹stanbul’da kurulmufltur. 1992 y›l›nda Do¤ufl Grubu taraf›ndan sat›n al›nmas›yla “Tasarruf ve Kredi Bankas› Anonim fiirketi” olarak faaliyetlerine devam etmifltir. 1994 y›l›nda Banka’n›n unvan› “Garanti Yat›r›m ve Ticaret Bankas› Anonim fiirketi” olarak de¤ifltirildikten sonra 1997 y›l›nda Mehmet Nazif Günal (MNG Grup fiirketleri’nin ana hissedar›) taraf›ndan sat›n al›nm›fl ve “MNG Bank Anonim fiirketi” unvan›n› alm›flt›r. Arab Bank ve BankMed, Mehmet Nazif Günal ile MNG Bank hisselerinin %91'inin sat›fl› için 2006 y›l›n›n ortalar›nda anlaflmaya varm›fllar ve bu anlaflma Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) taraf›ndan 29 Aral›k 2006 tarihinde onaylanm›flt›r. Buna göre, Arab Bank, MNG Bank'›n %50 hissesini, BankMed ise %41'ini sat›n al›rken, Mehmet Nazif Günal, banka sermayesindeki %9'luk pay›n› korumufltur. Banka devri 29 Ocak 2007 tarihinde gerçeklefltirilmifltir. 22 Mart 2007 tarihli Ola¤anüstü Genel Kurul’da yap›lan ana sözleflme de¤iflikli¤i ile Banka’n›n unvan› Turkland Bank Anonim fiirketi olarak de¤ifltirilmifl olup, yeni unvan 3 Nisan 2007 tarihi itibariyle tescil edilmifltir. Banka’n›n “MNG BANK Anonim fiirketi” olan unvan›, 3 Nisan 2007 tarihinde “TURKLAND BANK Anonim fiirketi” olarak tescil edilmifltir. II. Bankan›n Sermaye Yap›s›, Yönetim Ve Denetimini Do¤rudan Veya Dolayl› Olarak Tek Bafl›na Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklar›, Varsa Bu Hususlarda Y›l ‹çindeki De¤ifliklikler ‹le Dahil Oldu¤u Gruba ‹liflkin Aç›klama 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle bafll›ca hissedarlar ve sermaye yap›s› afla¤›da belirtilmifltir: Ad Soyad/Ticaret Unvan› ARAB BANK PLC BANKMED, SAL MEHMET NAZ‹F GÜNAL Toplam Pay Tutarlar› 35,000 28,700 6,300 70,000 Pay Oranlar› %50 %41 %9 %100 Ödenmifl Paylar 35,000 28,700 6,300 70,000 Ödenmemifl Paylar - Banka, 30 Temmuz 2007 tarihinde toplanan Ola¤anüstü Genel Kurul karar›na istinaden 35,000 Bin YTL’lik sermayesini 35,000 Bin YTL artt›rarak 70,000 Bin YTL’ye yükseltmifltir. Bahse konu 35,000 Bin YTL’lik art›fl 16 A¤ustos 2007 tarihinde ‹stanbul Ticaret Sicili Memurlu¤u’nda tescil edilerek sermaye art›r›m ifllemleri tamamlanm›flt›r. Banka’n›n 35,000 Bin YTL’lik sermaye art›r›m talebi, BDDK’n›n 3 Ekim 2007 tarih ve 13892 say›l› yaz›s›yla onaylanm›flt›r. Ekim 2007 tarihi itibariyle Banka’n›n ödenmifl sermayesi 70,000 Bin YTL olmufltur. 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle Banka’n›n ödenmifl sermayesi nominal de¤eri 70,000 Bin YTL olan, 700 milyon adet hisseden oluflmaktad›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) III. Bankan›n, Yönetim Kurulu Baflkan Ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ‹le Genel Müdür Ve Yard›mc›lar›n›n Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen De¤ifliklikler ‹le Bankada Sahip Olduklar› Paylara ‹liflkin Aç›klama Unvan› Yönetim Kurulu Baflkan› Yönetim Kurulu Üyeleri Ad› ve Soyad› NEHME SABBAGH HANI IBRAHIM SULAIMAN FADAYEL MOHAMED ALI BEYHUM GHASSAN HANNA SULE‹MAN TARAZ‹ HENRI MARIE RENE JACQUAND MUSTAFA SELÇUK TAMER AM‹N RASHEED SA’‹D HUSSEINI R‹YAD KEMAL MEHMET BEHÇET PER‹M Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür A. D‹NÇER ALPMAN Genel Müdür Yard›mc›lar› MEHMET ÖZGÜNER MÜNEVVER ERÖZ DORUK PARMAN ‹LHAN ZEK‹ KÖRO⁄LU YURDAKUL ÖZDO⁄AN Yasal Denetçiler A. MURAT AYTO⁄U OSMAN BAYDO⁄AN Tahsil Durumu YÜKSEK L‹SANS L‹SANS YÜKSEK L‹SANS YÜKSEK L‹SANS YÜKSEK L‹SANS L‹SANS YÜKSEK L‹SANS YÜKSEK L‹SANS YÜKSEK L‹SANS L‹SANS L‹SANS YÜKSEK L‹SANS DOKTORA L‹SANS L‹SANS L‹SANS - Bankac›l›k ve ‹flletmecilikteki Tecrübe Y›llar› 35 32 19 20 38 19 13 32 16 19 12 20 15 20 21 12 - (*) Yukar›da ad› geçen kiflilerin Banka’da sahip olduklar› paylar› yoktur. IV. Nitelikli paya sahip kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar Ad Soyad/Ticaret Unvan› ARAB BANK PLC BANKMED, SAL Toplam Pay Tutarlar› 35,000 28,700 63,700 Pay Oranlar› %50 %41 %91 Ödenmifl Paylar 35,000 28,700 63,700 Ödenmemifl Paylar - V. Bankan›n Hizmet Türü Ve Faaliyet Alanlar›na ‹liflkin Özet Bilgi Banka’n›n 16 flubesi ve 390 çal›flan› bulunmaktad›r. Banka’n›n finans sektöründe do¤rudan ba¤l› ortakl›klar› bulunmamaktad›r. Özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak kurulan Banka, kurumsal ve bireysel bankac›l›k alanlar›nda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleflmesinde de belirtildi¤i gibi Banka afla¤›da belirtilen alanlarda faaliyetlerine devam etmektedir: a. b. c. d. e. Mevduat Kabulü Kurumsal ve Bireysel Bankac›l›k D›fl ‹fllemler Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Sigorta Acental›¤› 39 Turklandbank Anonim fiirketi 40 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Bilançolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) ‹K‹NC‹ BÖLÜM KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR I. B‹LANÇO-AKT‹F KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇE⁄E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler Di¤er Menkul De¤erler Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan O. S›n›fland›r›lan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler Di¤er Menkul De¤erler Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar BANKALAR PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler Devlet Borçlanma Senetleri Di¤er Menkul De¤erler KRED‹LER Krediler Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Kulland›r›lan Krediler Di¤er Takipteki Krediler Özel Karfl›l›klar (-) FAKTOR‹NG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Di¤er Menkul De¤erler ‹fiT‹RAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali ‹fltirakler Mali Olmayan ‹fltirakler BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (‹fi ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortakl›klar 11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar XII. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› 12.3 Di¤er 12.4 Kazan›lmam›fl Gelirler (-) XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 13.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar 13.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 fierefiye 15.2 Di¤er XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYR‹MENKULLER (Net) XVII. VERG‹ VARLI⁄I 17.1 Cari Vergi Varl›¤› 17.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤› XVIII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL‹YETLERE ‹L‹fiK‹N DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Sat›fl Amaçl› 18.2 Durdurulan Faaliyete ‹liflkin XIX. D‹⁄ER AKT‹FLER AKT‹F TOPLAMI Dipnot (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) Ba¤›ms›z Denetimden Cari Dönem 31.12.2007 TP YP 11,771 4,757 123,324 3,813 123,324 3,813 123,324 3,813 15 20,112 75 75 338,193 80,712 337,574 80,712 392 102 337,182 80,610 9,151 (8,532) - Geçmifl Toplam 16,528 127,137 127,137 123,324 3,813 20,127 75 75 418,905 418,286 494 417,792 9,151 (8,532) - Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Önceki Dönem 31.12.2006 TP YP Toplam 15,041 3,646 18,687 97,976 41 98,017 97,966 97,966 97,619 97,619 347 347 10 41 51 10,033 48,333 58,366 75 2,257 2,332 75 75 2,257 2,257 236,150 69,854 306,004 235,432 69,854 305,286 3,755 153 3,908 231,677 69,701 301,378 6,246 6,246 (5,528) (5,528) - 5,952 997 997 1,012 1,012 - 5,952 997 997 1,012 1,012 6,710 323 323 1,051 1,051 - 6,710 323 323 1,051 1,051 17,248 28,471 45,719 11,245 11,245 1,839 21,669 11,245 11,245 23,508 498,587 137,865 636,452 380,443 145,800 526,243 ‹liflikteki notlar bu bilançolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 41 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Bilançolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) I. B‹LANÇO-PAS‹F KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubunun Mevduat› Di¤er ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR ALINAN KRED‹LER PARA P‹YASALARINA BORÇLAR Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Borçlar ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Borçlar Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonlar› Di¤er MUHTEL‹F BORÇLAR D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR FAKTOR‹NG BORÇLARI K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçlar› Faaliyet Kiralamas› Borçlar› Di¤er Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri (-) R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar KARfiILIKLAR Genel Karfl›l›klar Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤› Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net) Di¤er Karfl›l›klar VERG‹ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmifl Vergi Borcu SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL‹YETLERE ‹L‹fiK‹N DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Sat›fl Amaçl› 14.2 Durdurulan Faaliyete ‹liflkin XV. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmifl Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› 16.2.3 Menkul De¤erler De¤erleme Farklar› 16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› 16.2.6 Yat›r›m Amaçl› Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme Farklar› 16.2.7 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (‹fl Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m) 16.2.9 Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Duran Varl›klar›n Birikmifl De¤erleme Farklar› 16.2.10 Di¤er Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Ola¤anüstü Yedekler 16.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar› 16.5 Az›nl›k Hakk› PAS‹F TOPLAMI Dipnot (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) Ba¤›ms›z Denetimden Cari Dönem 31.12.2007 TP YP 215,991 115,479 6,676 17,976 209,315 97,503 399 2,777 143,228 22,032 22,032 2,488 305 17,605 1,779 1,260 1,382 (122) 5,329 2,922 1,240 1,167 1,922 1,922 - Geçmifl Toplam 331,470 24,652 306,818 399 146,005 22,032 22,032 2,793 19,384 1,260 1,382 (122) 5,329 2,922 1,240 1,167 1,922 1,922 - Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Önceki Dönem 31.12.2006 TP YP Toplam 197,288 140,179 337,467 5,113 4,089 9,202 192,175 136,090 328,265 4 4 4,197 83,475 87,672 21,051 21,051 5,006 5,006 16,045 16,045 2,111 646 2,757 1,454 50 1,504 1 1 (1) (1) 4,013 4,013 2,103 2,103 1,030 1,030 880 880 1,519 1,519 1,519 1,519 - 105,858 70,000 25,433 - - 105,858 70,000 25,433 - 70,256 35,000 25,433 - - - - - - - 25,433 12,487 624 11,852 11 (2,062) (2,664) 602 - - 25,433 12,487 624 11,852 11 (2,062) (2,664) 602 - 25,433 12,487 624 11,852 11 (2,664) (93) (2,571) - - 25,433 12,487 624 11,852 11 (2,664) (93) (2,571) - 374,002 262,450 636,452 301,889 224,354 526,243 ‹liflikteki notlar bu bilançolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. - - 70,256 35,000 25,433 - Turklandbank Anonim fiirketi 42 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Naz›m Hesaplar Tablolar› (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Dipnot A. B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANT‹ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektuplar› 1.1.1. Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler 1.1.2. D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler 1.1.3. Di¤er Teminat Mektuplar› 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. ‹thalat Kabul Kredileri 1.2.2. Di¤er Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Di¤er Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankas›na Cirolar 1.5.2. Di¤er Cirolar 1.6. Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Di¤er Garantilerimizden 1.9. Di¤er Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cay›lamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3. ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8. ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartlar› ve Bankac›l›k Hizmetlerine ‹liflkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler 2.2. Cay›labilir Taahhütler 2.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler III. TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 3.1.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 3.1.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 3.2 Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler 3.2.1 Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap ‹fllemleri 3.2.2.1 Swap Para Al›m ‹fllemleri 3.2.2.2 Swap Para Sat›m ‹fllemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Al›m ‹fllemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar› 3.2.3.1 Para Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.2 Para Sat›m Opsiyonlar› 3.2.3.3 Faiz Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.4 Faiz Sat›m Opsiyonlar› 3.2.3.5 Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.6 Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar› 3.2.4 Futures Para ‹fllemleri 3.2.4.1 Futures Para Al›m ‹fllemleri 3.2.4.2 Futures Para Sat›m ‹fllemleri 3.2.5 Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Al›m ‹fllemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri 3.2.6 Di¤er B. EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar› 4.2. Emanete Al›nan Menkul De¤erler 4.3. Tahsile Al›nan Çekler 4.4. Tahsile Al›nan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler 4.6. ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler 4.7. Di¤er Emanet K›ymetler 4.8. Emanet K›ymet Alanlar V. REH‹NL‹ KIYMETLER 5.1. Menkul K›ymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Di¤er Rehinli K›ymetler 5.7. Rehinli K›ymet Alanlar VI. KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (3) (1), (3) (2) Ba¤›ms›z Denetimden Cari Dönem 31.12.2007 TP YP 218,311 279,158 196,334 181,992 196,334 87,939 21,311 4,750 21,738 175,023 61,451 10,303 10,303 72,984 72,984 10,766 21,977 10,256 21,977 10,256 8,513 5,574 14,940 1,463 1,743 86,910 86,910 86,910 43,277 43,633 910,122 457,898 169,380 19,528 11,500 3,558 4,599 150,194 14,774 4,128 149 6 740,742 438,370 8,310 4,029 149,623 77,048 582,809 357,293 1,128,433 737,056 ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. Geçmifl Toplam 497,469 378,326 284,273 26,061 21,738 236,474 10,303 10,303 72,984 72,984 10,766 32,233 32,233 8,513 5,574 14,940 1,463 1,743 86,910 86,910 86,910 43,277 43,633 1,368,020 188,908 11,500 8,157 164,968 4,277 6 1,179,112 12,339 226,671 940,102 1,865,489 Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Önceki Dönem 31.12.2006 TP YP Toplam 212,829 234,290 447,119 191,751 211,922 403,673 191,751 97,944 289,695 26,041 5,492 31,533 35,296 35,296 165,710 57,156 222,866 12,496 12,496 12,496 12,496 62,896 62,896 62,896 62,896 38,586 38,586 20,181 20,181 20,181 20,181 4,447 4,447 14,170 14,170 1,564 1,564 897 22,368 23,265 897 22,368 23,265 897 3,803 4,700 897 1,477 2,374 2,326 2,326 18,565 18,565 9,303 9,303 9,262 9,262 185,088 23,004 208,092 166,377 13,995 180,372 11,455 11,455 7,335 215 7,550 145,877 13,093 158,970 1,710 655 2,365 32 32 18,711 9,009 27,720 18,711 9,009 27,720 397,917 257,294 655,211 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Gelir Tablolar› (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) III. GEL‹R TABLOSU I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FA‹Z GEL‹RLER‹ Kredilerden Al›nan Faizler Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler Bankalardan Al›nan Faizler Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan Finansal Kiralama Gelirleri Di¤er Faiz Gelirleri FA‹Z G‹DERLER‹ Mevduata Verilen Faizler Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler Di¤er Faiz Giderleri NET FA‹Z GEL‹R‹ (I-II) NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ Al›nan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Di¤er Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Verilen Di¤er TEMETTÜ GEL‹RLER‹ T‹CAR‹ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ FAAL‹YET GEL‹RLER‹/G‹DERLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-) D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER VERG‹ ÖNCES‹ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER VERG‹ KARfiILI⁄I (±) Cari Vergi Karfl›l›¤› Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAAL‹YETLERDEN GEL‹RLER Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›k Gelirleri ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ort.) Sat›fl Kârlar› Di¤er Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAAL‹YETLERDEN G‹DERLER (-) Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›k Giderleri ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ort.) Sat›fl Zararlar› Di¤er Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAAL‹YETLER VERG‹ ÖNCES‹ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAAL‹YETLER VERG‹ KARfiILI⁄I (±) Cari Vergi Karfl›l›¤› Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› DURDURULAN FAAL‹YETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kâr›/Zarar› Az›nl›k Paylar› Kâr›/Zarar› (-) Hisse Bafl›na Kâr/Zarar Dipnot (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Cari Dönem 01.01-31.12.2007 77,145 49,333 2,046 2,822 463 22,337 22,276 61 144 (50,974) (40,711) (7,035) (144) (3,084) 26,171 5,452 5,967 3,841 2,126 (515) (42) (473) 5 2,883 424 2,459 3,747 38,258 (5,289) (32,328) 641 Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Önceki Dönem 01.01-31.12.2006 58,226 43,184 1,703 1,163 311 11,770 11,104 666 95 (45,430) (36,649) (4,113) (127) (4,541) 12,796 6,196 6,932 4,105 2,827 (736) (36) (700) 30 (5,435) (429) (5,006) 17,184 30,771 (7,895) (28,217) (5,341) 641 (39) (39) 602 602 - 1,771 (3,570) 999 999 (2,571) (2,571) - (8) (9) (10) (8) (9) (10) (11) ‹liflikteki notlar bu bilançolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. 43 Turklandbank Anonim fiirketi 44 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Özkaynaklarda Muhasebelefltirilen Gelir Gider Kalemlerine ‹liflkin Tablolar› (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN GEL‹R G‹DER KALEMLER‹NE ‹L‹fiK‹N TABLO Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Cari Dönem 01.01-31.12.2007 Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Önceki Dönem 01.01-31.12.2006 I. MENKUL DE⁄ERLER DE⁄ERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL - - II. MADD‹ DURAN VARLIKLAR YEN‹DEN DE⁄ERLEME FARKLARI - - III. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN‹DEN DE⁄ERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA ‹fiLEMLER ‹Ç‹N KUR ÇEVR‹M FARKLARI - - V. NAK‹T AKIfi R‹SK‹NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLARA - - VI. YURTDIfiINDAK‹ NET YATIRIM R‹SK‹NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN ‹L‹fiK‹N KÂR/ZARAR (Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikliklerinin Etkin K›sm›) - - VII. MUHASEBE POL‹T‹KASINDA YAPILAN DE⁄‹fi‹KL‹KLER ‹LE HATALARIN DÜZELT‹LMES‹N‹N ETK‹S‹ VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N KÂR/ZARAR (Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikliklerinin Etkin K›sm›) - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN D‹⁄ER GEL‹R G‹DER UNSURLARI - - IX. DE⁄ERLEME FARKLARINA A‹T ERTELENM‹fi VERG‹ - - X. - - XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI - - 11.1 Menkul De¤erlerin Gerçe¤e Uygun De¤erindeki Net De¤iflme (Kâr-Zarara Transfer) - - - - DO⁄RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN NET GEL‹R/G‹DER (I+II+…+IX) 11.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klardan Yeniden S›n›fland›r›lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K›s›m 11.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› Yeniden S›n›fland›r›lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K›s›m - - 11.4 Di¤er - - XII. DÖNEME ‹L‹fiK‹N MUHASEBELEfiT‹R‹LEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) - - ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikas›nda Yap›lan 2.1 2.2 Riskten Korunma ‹fllemlerinden Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Maddi Duran Varl›klar Yeniden VI. 6.1 6.2 VII. - - 20.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar 20.3 Di¤er (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) 35,000 - 20.1 Da¤›t›lan Temettü - XVIII. Di¤er - - XVII. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› - - XVI. Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Kâr Da¤›t›m› - Hisse Senedi ‹hrac› XV. XX. - 14.2 ‹ç Kaynaklardan XIX. Dönem Net Kâr› veya Zarar› - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - 35,000 - - - 35,000 Sermaye - Dönem Sonu Bakiyesi Enflasyon Sermaye Ödenmifl 25,432 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 25,432 - - - 25,432 Yasal - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kârlar› Statü Ola¤anüstü Dönem Geçmifl - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,852 - 7,556 - 7,556 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,296 - - - 4,296 11 - (378) - (378) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 389 - - - 389 (2,571) (7,636) - (7,636) (2,571) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7,636 - - - 7,636 Olmayan (93) 7,636 (7,576) - 60 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (153) - - - (153) 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - - - 1 Fark› - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - YDF - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Senetleri Hisse Bedelsiz Maddi Ortakl›klardan Maddi ve Dönem De¤erleme Duran Varl›k (Zarar›) Kâr›/(Zarar›) Di¤er Net Kâr›/ Akçe Yedekler Yedek ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. 624 - 398 - 398 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 226 - - - 226 Akçeler Yedekleri Yedek De¤er. ‹ptal Senedi Senedi ‹hraç Menkul Hisse Hisse Fark› Primleri Ödenmifl Düzeltme XIV. Sermaye Art›r›m› Özkayna¤›na Etkisi XIII. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Kaynaklanan De¤ifliklik Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan XI. Ort.(‹fl Ort.) Bedelsiz HS Kur Farklar› XII. Dipnot ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen De¤erleme Farklar› X. IX. Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› Menkul De¤erler De¤erleme Farklar› V. VIII. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl IV. Dönem ‹çindeki De¤iflimler Yeni Bakiye (I+II) De¤iflikliklerin Etkisi TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler III. Dönem Bafl› Bakiyesi-31.12.2005 II. Önceki Dönem – 01.01-31.12.2006 ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU I V. Riskten - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Fonlar› Korunma Az›nl›k Toplam Hariç Paylar› - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Bir. De¤.F. Özkaynak ‹liflkin Dur.V. Durdurulan F. Sat›fl A./ Az›nl›k Toplam - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 70,256 - - - - (2,571) - - - - - - - - - - - - - - - - - 72,827 - - - 72,827 Paylar› Özkaynak Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Özkaynak De¤iflim Tablolar› (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 45 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m) Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden IV. 4.1 4.2 De¤erleme Farklar› Kaynaklanan De¤ifliklik Dipnot Sermaye Art›r›m› Özkayna¤›na Etkisi ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka - - - XIII. Hisse Senedi ‹hraç Primi XIV. Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› XV. - - 18.1 Da¤›t›lan Temettü 18.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar 18.3 Di¤er (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 70,000 - XVIII. Kâr Da¤›t›m› Dönem Sonu Bakiyesi - - XVII. Dönem Net Kâr› veya Zarar› - XVI. Di¤er Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› - 35,000 35,000 - - - - - - - - - - - - - 35,000 Sermaye 25,432 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 25,432 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Fark› Primleri Yasal Yedek Statü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,852 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,852 Dönem 11 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 602 - 2,571 - 2,571 602 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (2,571) De¤er. Menkul Olmayan (2,664) - (2,571) - (2,571) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (93) 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 Fark› - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - YDF - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Senetleri Hisse Bedelsiz Maddi Ortakl›klardan Maddi ve Dönem De¤erleme Duran Varl›k Geçmifl (Zarar›) Kâr›/(Zarar›) Di¤er Net Kâr›/ Akçe Yedekler Yedek Ola¤anüstü ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. 624 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 624 Kârlar› Akçeler Yedekleri ‹ptal Senedi Enflasyon Senedi ‹hraç Hisse Hisse Sermaye Ödenmifl Ödenmifl Düzeltme 12.2 ‹ç Kaynaklardan 12.1 Nakden XII. XI. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan IX. X. Kur Farklar› Edilen Ort.(‹fl Ort.) Bedelsiz HS ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol De¤erleme Farklar› Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden VIII. VII. VI. Maddi Duran Varl›klar Yeniden Korunma Amaçl› Menkul De¤erler De¤erleme Farklar› III. V. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl Dönem ‹çindeki De¤iflimler Dönem Bafl› bakiyesi 31.12.2006 Cari Dönem – 01.01-31.12..2007 ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSU II. I V. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Fonlar› Korunma Az›nl›k Toplam Hariç Paylar› - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Bir. De¤.F. Özkaynak ‹liflkin Dur.V. Riskten Durdurulan F. Sat›fl A./ Az›nl›k Toplam - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 105,858 - - - - 602 - - - - - 35,000 35,000 - - - - - - - - - - - - - 70,256 Paylar› Özkaynak 46 Turklandbank Anonim fiirketi Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Özkaynak De¤iflim Tablolar› (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 47 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Nakit Ak›fl Tablolar› (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) VI. NAK‹T AKIfi TABLOSU Dipnot A. BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› Al›nan Faizler Ödenen Faizler Al›nan Temettüler Al›nan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Di¤er Kazançlar Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Di¤er 1.2 Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim 1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› K/Z'a Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV'larda Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl 1.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.9 Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) 1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Cari Dönem 01.01-31.12.2007 Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Önceki Dönem 01.01-31.12.2006 7,987 71,183 (50,526) 5 5,452 2,185 1,986 (19,121) (3,177) (568) 60,932 (44,025) 1,801 6,778 14,440 485 (12,646) (2,818) (25,515) (31,334) 6,446 (21,158) 31,242 58,333 (117,193) (22,325) (427) (4,999) 57,308 19,127 (44,692) (48,735) (794) 382 68,240 42,052 (41,249) (23,347) 5,878 13,705 (498) 11,245 - (3,280) 4,536 2,180 (976) (393) 114 (2,180) 1,961 (1) (1) I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 ‹ktisap Edilen ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Elden Ç›kar›lan ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Di¤er C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit 34,820 - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl› ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler Di¤er (1) 35,000 (180) - - IV. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi (1) (7,194) - V. Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl 17,984 5,380 VI. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 18,292 12,912 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 36,276 18,292 2.2 (1) ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. Turklandbank Anonim fiirketi 48 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 Tarihleri ‹tibariyle Sona Eren Hesap Dönemlerine Ait Kâr Da¤›t›m Tablolar› (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) VII. KÂR DA⁄ITIM TABLOSU Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Cari Dönem 31.12.2007 (*) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Önceki Dönem 31.12.2006 (*) I. DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) 641 (39) (39) (3,570) 999 999 A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 602 (2,571) 1.3 1.4 1.5 GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-) B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) (2,664) - (93) - B. DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] (2,062) (2,664) 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine Kat›lma ‹ntifa Senetlerine Kâra ‹fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine Kat›lma ‹ntifa Senetlerine Kâra ‹fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLER‹ (-) OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER D‹⁄ER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - - - - - - - - II. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DA⁄ITILAN YEDEKLER ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine Kat›lma ‹ntifa Senetlerine Kâra ‹fltirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNET‹M KURULUNA PAY (-) III. H‹SSE BAfiINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) IV. H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) (*) (**) Kâr da¤›t›m› Banka Genel Kurulu taraf›ndan kararlaflt›r›lmaktad›r. Rapor tarihi itibariyle Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmam›flt›r. Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler sat›r›nda gösterilen tutarlar Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤›’d›r. ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POL‹T‹KALARI I. Sunum Esaslar›na ‹liflkin Aç›klamalar Banka, yasal kay›tlar›n›, mali tablolar›n› ve mali tablolar›na baz teflkil eden dökümanlar›n› Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e, Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuat› ve Vergi Mevzuat›na uygun olarak haz›rlamaktad›r. Geçmifl dönem mali tablolar›n›n, cari dönem ile karfl›laflt›rmal› verilebilmesi için gerekli s›n›fland›rmalar yap›lm›flt›r. II. Finansal Araçlar›n Kullan›m Stratejisi ve Yabanc› Para Cinsinden ‹fllemlere ‹liflkin Aç›klamalar Banka faaliyetlerini kurumsal bankac›l›k alan›nda yo¤unlaflt›rmaktad›r. Müflteri istekleri karfl›lan›rken Banka’n›n öncelikli amac› likiditeyi sa¤lamakt›r. Bu sebeple yaratm›fl oldu¤u kaynaklar›n yaklafl›k % 26’si likit ürünlerde de¤erlendirmekte, bu de¤erlendirme s›ras›nda Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut flartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktad›r. Ana faaliyet alan› d›fl›nda, kullan›lan finansal araçlar›n bafl›nda bankalara yap›lan depolar ile Hazine bonosu, Devlet tahvili gibi yat›r›m araçlar› gelmektedir. Toplam varl›klar›n %19.98’ini oluflturan menkul de¤erler düflük riskli yüksek getirili varl›klar olup, yurtiçi ve yurtd›fl› bankalara yap›lan plasmanlar düflük getirili düflük riskli varl›klar olarak aktiflerin % 3.16’s›n› oluflturmakta ve likidite sa¤lamaktad›r. Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi aras›nda her zaman pozitif bir marj ile çal›flmay› ve optimum vade riski yaratmay› amaç edinmifltir. Banka’n›n risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka’n›n her türlü k›sa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluflturabilecek pozisyonlar›n yönetimi sadece Hazine taraf›ndan ve Yönetim Kurulu’nca tan›mlanan ifllem limitleri dahilinde yap›lmaktad›r. III. Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Sözleflmeleri ile Türev Ürünlere ‹liflkin Aç›klamalar Banka’n›n türev ifllemleri yabanc› para swap ve vadeli al›m sat›m sözleflmelerinden oluflmaktad›r. Türev finansal araçlar, sözleflme tarihindeki gerçe¤e uygun de¤eri ile muhasebelefltirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçe¤e uygun de¤erleri ile yeniden muhasebelefltirilir. Baz› türev ifllemler ekonomik olarak riskten korunma sa¤lamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tan›mlanmas› için tüm gereken koflullar yerine getirilmedi¤i için “Finansal Araçlar: Muhasebelefltirilme ve Ölçmeye ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS 39) kapsam›nda al›m sat›m amaçl› olarak muhasebelefltirilir ve söz konusu araçlar dolay›s› ile gerçekleflen kazanç veya kay›p kâr zarar tablosu ile iliflkilendirilir. Bu araçlara iliflkin gerçe¤e uygun de¤erdeki de¤iflimlerden oluflan gerçekleflmemifl kay›p veya kazançlar mevcut vergi mevzuat› çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak de¤erlendirilmektedir. Banka’n›n bilanço tarihi itibari ile riskten korunma amaçl› ve ana sözleflmeden ayr›flt›rmak suretiyle oluflturulan türev ürünleri bulunmamaktad›r. IV. Faiz Gelir ve Giderine ‹liflkin Aç›klamalar Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esas›na göre etkin faiz oran› yöntemi kullan›larak kay›tlara intikal ettirilmektedir. ‹lgili mevzuat uyar›nca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar› iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere iliflkin olarak faiz tahsil edildi¤inde faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalar Bankac›l›k hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. 49 Turklandbank Anonim fiirketi 50 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) VI. Finansal Varl›klara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev araçlardan oluflmaktad›r. Finansal araçlar Banka’n›n bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her aç›dan etkilemektedir. Banka, bu araçlar›n al›m ve sat›m›n› müflterileri ad›na ve kendi nam ve hesab›na yapmaktad›r. Finansal varl›klar, temelde Banka’n›n ticari faaliyet ve operasyonlar›n› meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç›karma, etkileme ve azaltabilme özelli¤ine sahiptir. Finansal araçlar›n normal yoldan al›m sat›m ifllemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas al›narak muhasebelefltirilmektedir. Teslim tarihi, bir varl›¤›n Banka’ya teslim edildi¤i veya Banka taraf›ndan teslim edildi¤i tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl›¤›n iflletme taraf›ndan elde edildi¤i tarihte muhasebelefltirilmesini, ve (b) varl›¤›n iflletme taraf›ndan teslim edildi¤i tarih itibariyle bilanço d›fl› b›rak›lmas›n› ve yine ayn› tarih itibariyle elden ç›karma kazanç ya da kayb›n›n muhasebelefltirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas› durumunda, iflletme, teslim ald›¤› varl›klarda oldu¤u gibi, ticari ifllem tarihi ve teslim tarihi aras›ndaki dönem boyunca varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤iflimleri muhasebelefltirir. Normal yoldan al›m veya sat›m, bir finansal varl›¤›n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleflme çerçevesinde sat›n al›nmas› veya sat›lmas›d›r. ‹fllem tarihi ile teslim tarihi aras›ndaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde meydana gelen de¤ifliklikler, sat›n al›nan aktifler ile ayn› flekilde muhasebelefltirilir. Afla¤›da her finansal arac›n tahmini makul de¤erlerini belirlemede kullan›lan yöntemler ve varsay›mlar belirtilmifltir. Nakit De¤erler, Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat›n al›m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de¤er de¤iflikli¤i riskini tafl›mayan yüksek likiditeye sahip di¤er k›sa vadeli yat›r›mlard›r. Bu varl›klar›n defter de¤eri gerçe¤e uygun de¤erleridir. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar: Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler piyasada k›sa dönemde oluflan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sa¤lamak amac›yla elde edilen veya elde edilme nedeninden ba¤›ms›z olarak, k›sa dönemde kâr sa¤lamaya yönelik bir portföyün parças› olan varl›klard›r. Al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda al›n›rlar. ‹lgili k›ymetin elde edilmesine iliflkin ifllem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul de¤erlerin maliyet de¤erleri ile piyasa de¤eri aras›nda oluflan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul De¤erler De¤er Düflüfl Karfl›l›¤›” hesab› alt›nda muhasebelefltirilir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar, Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar ve Krediler: Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar d›fl›nda kalan menkul k›ymetlerden oluflmaktad›r. Banka 27 Aral›k 2005 tarihinde vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerde takip etti¤i devlet tahvilini satm›fl olmas› nedeniyle, iki y›l boyunca sözkonusu portföyde menkul k›ymet bulunduramam›fl olup, sat›fl tarihi itibariyle bu portföyde bulunan bütün menkul k›ymetlerini al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler portföyünde s›n›flam›flt›r. 27 Aral›k 2007 tarihi itibariyle bu k›s›tlama sona ermifltir. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar ilk kayda al›mdan sonra, var ise de¤er azal›fl› için ayr›lan karfl›l›k düflülerek, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl de¤eri ile muhasebelefltirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlardan kazan›lm›fl olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar: Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler d›fl›nda kalan tüm menkul k›ymetlerden oluflmaktad›r. Menkul de¤erlerin ilk kayda al›nmas›nda ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullan›lmaktad›r. ‹lk kayda al›mdan sonra sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n müteakip de¤erlemesi rayiç de¤eri üzerinden yap›lmakta ve rayiç de¤erdeki de¤iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmifl de¤eri ile rayiç de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu” hesab› alt›nda gösterilmektedir. Aktif piyasalarda ifllem gören borçlanma senetlerinin rayiç de¤eri borsa fiyat›na, borsa fiyat›n›n bulunmamas› halinde ise Resmi Gazete fiyat›na göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyat›n bulunmad›¤› durumlarda, rayiç de¤erin tespitinde TMS’de belirtilen di¤er yöntemler kullan›lmaktad›r. Banka’n›n sat›lmaya haz›r menkul de¤erler portföyü içerisinde ifltirak oran› %0.0025 olan mali ortakl›¤› bulunmaktad›r. Bu ortakl›k belirlenmifl bir rayiç de¤eri bulunmad›¤›ndan dolay› maliyet bedeliyle muhasebelefltirilmifltir. Banka, finansal varl›klar›n yukar›da aç›klanan s›n›flamalara göre tasnifini an›lan varl›klar›n edinilmesi esnas›nda yapmaktad›r. Krediler ve Ayr›lan Özel Karfl›l›klar: Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal varl›klard›r. Banka, krediler ve alacaklar›n ilk kayd›n› elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda al›nmay› izleyen dönemlerde TMS’ye uygun olarak etkin faiz oran› yöntemi kullanarak iskonto edilmifl de¤erleri üzerinden muhasebelefltirmektedir. Dövize endeksli krediler, aç›l›fl tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras›’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluflan kur farklar› gelir-gider hesaplar›na yans›t›lmaktad›r. Dövize endeksli kredilerin anapara kur fark› gelirleri kambiyo kârlar› içerisinde, kur fark› giderleri ise kambiyo zararlar› içerisinde izlenmektedir. Banka, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl olan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” uyar›nca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karfl›l›k ay›rmaktad›r. Söz konusu özel karfl›l›klar, “Karfl›l›k ve De¤er Düflme Giderleri-Özel Karfl›l›k Giderleri” hesaplar› kullan›larak kârzarar hesaplar›na intikal ettirilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayr›lan karfl›l›klara istinaden yap›lan tahsilatlar gelir tablosunda "krediler ve di¤er alacaklar karfl›l›¤›" hesab›ndan düflülmekte, önceki dönemlerde karfl›l›k ayr›lm›fl yada aktiften silinmifl olan kredilere istinaden yap›lan anapara tahsilatlar› sonucunda serbest kalan karfl›l›k tutarlar› "Di¤er Faaliyet Gelirleri" hesab› alt›nda çal›flan “Geçmifl Y›llar Giderlerine ait Tahsilat” hesab›na, faiz gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler" hesab›na alacak vererek kaydedilmektedir. Özel karfl›l›klar›n d›fl›nda, Banka yukar›da belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve di¤er alacaklar› için genel kredi karfl›l›¤› ay›rmaktad›r. Banka 1 Kas›m 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve di¤er alacaklar için binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oran›nda genel kredi karfl›l›¤› hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›nlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik”de yap›lan de¤ifliklik ile 31 Ekim 2006 sonras›nda nakdi kredi ve di¤er alacaklar bakiyesi art›fl göstermiflse artan k›s›m için yüzde 1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5, 31 Ekim 2006 sonras›nda gayri nakdi krediler bakiyesi art›fl göstermiflse artan k›s›m için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oran›nda genel kredi karfl›l›¤› ay›rmaya bafllam›flt›r. 51 Turklandbank Anonim fiirketi 52 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) VII. Finansal Varl›klarda De¤er Düflüklü¤üne ‹liflkin Aç›klamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda Banka ilgili de¤er düflüklü¤ü tutar›n› tespit eder. Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yaln›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay›n (“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›fllar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düflüklü¤üne u¤rar ve de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucunda oluflmas› beklenen kay›plar, ne kadar olas› olursa olsunlar muhasebelefltirilmez. VIII. Finansal Araçlar›n Netlefltirilmesine ‹liflkin Aç›klamalar Finansal varl›klar ve borçlar, Banka’n›n netlefltirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yapt›r›m gücüne sahip olmas› ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarlar› üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olmas› durumunda veya ilgili finansal varl›¤› ve borcu efl zamanl› olarak gerçeklefltirilmesi veya ödemesi halinde bu finansal varl›klar ve borçlar bilançoda net tutarlar› üzerinden göstermekte, aksi takdirde, finansal varl›k ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netlefltirme yap›lamamaktad›r. IX. Sat›fl ve Geri Al›fl Anlaflmalar› ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalar Banka, müflterilerle repo anlaflmalar› çerçevesinde yap›lan hazine bonosu ve devlet tahvili al›m-sat›m ifllemlerini Tek Düzen Hesap Plan›’na uygun olarak bilanço hesaplar›nda takip etmektedir. Dolay›s›yla, repo anlaflmas› çerçevesinde müflterilere sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar›, Banka’n›n repoya konu menkul de¤erleri s›n›flamas›na ba¤l› olarak, finansal tablolarda al›m sat›m amaçl›, sat›lmaya haz›r ve vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler kalemleri alt›nda s›n›fland›r›lmakta ve ilgili hesab›n de¤erleme esaslar›na göre de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r. Repo sözleflmesi karfl›l›¤›nda elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalar› ana kalemi alt›nda takip edilmektedir. Bu tür ifllemler k›sa vadeli olup repoya konu olan menkul k›ymetlerin tümü Devlet ‹ç Borçlanma Senetleri’nden oluflmaktad›r. Bu ifllemlerden oluflan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler” ve “Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler” hesaplar›nda gösterilmektedir. 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle, Banka’n›n ters repo ifllemi bulunmamaktad›r (31 Aral›k 2006: Bulunmamaktad›r). 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle, Banka'n›n ödünce konu edilmifl menkul de¤erleri bulunmamaktad›r (31 Aral›k 2006: Bulunmamaktad›r). X. Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Duran Varl›klar ile Bu Varl›klara ‹liflkin Borçlar Hakk›nda Aç›klamalar Sat›fl amaçl› elde tutulan varl›klar, sat›fl olas›l›¤› yüksek olan; yönetim kademesi taraf›ndan, varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl›na iliflkin bir plan yap›lm›fl ve al›c›lar›n tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program bafllat›lan varl›klardan oluflmaktad›r. Ayr›ca, varl›k (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubu) gerçe¤e uygun de¤eriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r. Ayr›ca sat›fl›n, s›n›fland›r›lma tarihinden itibaren bir y›l içerisinde tamamlanm›fl bir sat›fl olarak muhasebelefltirilmesinin beklenmesi ve plan› tamamlamak için gerekli ifllemlerin, planda önemli de¤ifliklikler yap›lmas› veya plan›n iptal edilmesi ihtimalinin düflük oldu¤unu göstermesi gerekir. Bankan›n 31 Aral›k 2007 itibariyle sat›fl amaçl› duran varl›¤› bulunmamaktad›r. (31 Aral›k 2006: 11,245 Bin YTL) Durdurulan bir faaliyet, bir bankan›n elden ç›kar›lan veya sat›fl amac›yla elde tutulan olarak s›n›fland›r›lan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliflkin sonuçlar gelir tablosunda ayr› olarak sunulur. Bankan›n durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) XI. fierefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar Banka'n›n edinmifl oldu¤u ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar› ile ilgili flerefiye tutar› bulunmamaktad›r. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar sat›n alma maliyetlerinden itfa paylar› düflülerek bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle takribi ekonomik ömürleri itibariyle itfa edilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde de¤ifliklik yap›lmam›flt›r. Di¤er maddi olmayan duran varl›klar içerisinde d›flar›dan sat›n al›nan bilgisayar yaz›l›mlar› da gayri maddi haklar içerisinde yeralmaktad›r. Bilanço tarihi itibariyle, yaz›l›m programlar›n›n tamam› d›flar›dan sat›n al›nm›fl olup, Banka taraf›ndan gelifltirilen veya projesi devam eden yaz›l›mlar bulunmamaktad›r. XII. Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar Maddi duran varl›klar sat›n alma maliyetlerinden amortismanlar düflülerek bilanço tarihi de¤erine getirilmektedir. Maddi duran varl›klar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, 1 Ocak 2004 tarihinden önce Banka aktifine giren sabit k›ymetlere geçmifl dönemlerde geçerli olan amortisman oranlar› uygulan›rken, 1 Ocak 2004 tarihinden sonra al›nan sabit k›ymetler Maliye Bakanl›¤›’n›n faydal› ömürleri dikkate al›narak belirlenen amortisman oranlar› kullan›larak itfa edilmektedir. Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varl›klara iliflkin olarak, bir tam y›l için öngörülen amortisman tutar›n›n, varl›¤›n aktifte kal›fl süresiyle orant›lanmas› suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayr›lm›flt›r. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde de¤ifliklik yap›lmam›fl olup, kullan›lan amortisman oranlar› ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklafl›k olup, afla¤›da belirtildi¤i gibidir: Binalar Nakil Vas›talar› Mobilya, Mefruflat ve Büro Makinalar›, Di¤er Menkuller % 2 20 3-50 Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç veya kay›plar ilgili dönemin kâr zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r. Banka’n›n mülkiyetinde bulunan 4,419 Bin YTL defter de¤erli gayrimenkul 31 May›s 2007 tarihinde 4,440 Bin YTL’ye MNG Factoring A.fi.’ye sat›lm›flt›r. Sat›fla istinaden oluflan 21 Bin YTL kâr ekli mali tablolara yans›t›lm›flt›r. Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir. Maddi duran varl›klar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r. XIII. Kiralama ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalar Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit k›ymetler kiralama ifllemlerine iliflkin 17 Say›l› TMS çerçevesinde muhasebelefltirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabanc› para borçlardan oluflan finansal kiralama ifllemleri ifllemin yap›ld›¤› tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varl›k pasifte bir borç olarak kay›t edilmektedir. Yabanc› para borçlar dönem sonu de¤erleme kuru ile Türk Paras›’na çevrilerek gösterilmifltir. Kur art›fllar›ndan/azal›fllar›ndan kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yaz›lm›flt›r. Kiralamadan do¤an finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oran› oluflturacak flekilde döneme yay›l›r. Finansal kiralama ifllemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varl›klar için amortisman giderine yol açmaktad›r. Kullan›lan amortisman oran› Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin 16 Say›l› Türkiye Muhasebe Standard›’na uygun olarak hesaplanmakta olup uygulanan oran 31 Temmuz 2003 tarihinden önce edinilen varl›klar için %20, bu tarihten sonra edinilen varl›klar için ise Vergi Usul Kanunu (V.U.K.) hükümlerinde belirtilen oranlard›r. (%3-%50) Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaflmalar›na istinaden yapt›¤› kira ödemelerini kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka’n›n bilanço tarihi itibari ile, finansal kiralama flirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmamaktad›r. 53 Turklandbank Anonim fiirketi 54 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) XIV. Karfl›l›klar ve Koflullu Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalar Geçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve yükümlülük tutar›n›n güvenilir bir flekilde ölçülebilmesi durumunda karfl›l›k mali tablolarda ayr›l›r. Karfl›l›klar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Banka yönetimi taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine indirmek için iskonto edilir. Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n Hukuk Bölümünden al›nan bilgilere göre Banka aleyhine aç›lm›fl ve halen devam etmekte olan toplam 17 adet dava bulunmaktad›r. Bu davalar›n toplam tutar› 1,603 Bin YTL olup 519 Bin YTL ve 626,800 ABD Dolar›ndan oluflmaktad›r. Sözkonusu davalar incelendi¤inde 17 adet davadan 2 tanesinin aleyhte sonuçlanma riski olabilece¤i sonucuna var›lm›fl ve bu davalar için ekli mali tablolarda 362 Bin YTL tutar›nda karfl›l›k ayr›lm›flt›r. XV. Çal›flanlar›n Haklar›na ‹liflkin Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalar Tan›mlanm›fl Fayda Planlar›: Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal d›fl›nda görevine son verdi¤i veya emeklilik hakk› kazanan personeline beher çal›flma y›l› için 30 günlük ücret üzerinden k›dem ve beher çal›flma y›l› üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminat› ödemekle yükümlüdür. 19 Say›l› Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalara ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›’na göre bir y›ll›k çal›flma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çal›flma süresi biten veya kendi iste¤iyle ayr›lma veya ç›kar›lma durumlar› haricinde kalan di¤er sebepler için çal›flanlar için toplam fayda hesaplanmaktad›r. Türkiye’de herhangi bir fon ay›rma yükümlülü¤ü bulunmad›¤› için bu fayda planlar› için bir fon oluflturulmam›flt›r. Çal›flanlar›n cari veya önceki dönemlerde yerine getirmifl olduklar› hizmetlerin maliyeti tan›mlanm›fl fayda plan› çerçevesinde ba¤›ms›z aktüerler taraf›ndan y›ll›k olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktad›r. Bütün aktüeryal kazanç ve zararlar gelir tablosunda muhasebelefltirilmektedir. Banka 2007 öncesinde, gelecekteki muhtemel yükümlülü¤ünü bugünkü de¤erini tahmin etmek suretiyle kayda almakta olup, 2007 dönemi itibariyle yükümlülü¤ün belirlenmesinde ba¤›ms›z aktüerlerden yararlanmaya bafllam›flt›r. Iskonto oran›, çal›flan devir h›z›, ve gelecekteki maafl art›fllar› gibi konularda varsay›mlarda bulunulmaktad›r. 31 Aral›k 2007 itibariyle çal›flan haklar› yükümlülü¤ü 1,240 Bin YTL’dir. (31 Aral›k 2006: 1,030 Bin YTL) Banka çal›flanlar›n›n üyesi oldu¤u vak›f, sand›k ve benzeri kurulufllar bulunmamaktad›r. XVI. Vergi Uygulamalar›na ‹liflkin Aç›klamalar Kurumlar Vergisi: TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibariyle kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oran› %30’dan %20’ye indirilmifl olup, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 37. maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren bafllayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yay›m› tarihinde yürürlü¤e girmifltir. Vergi mevzuat› uyar›nca üçer ayl›k dönemler itibariyle oluflan kazançlar üzerinden %20 oran›nda geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar y›ll›k kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili oldu¤u hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ay›n biriyle yirmi beflinci günü akflam›na kadar beyan edilmekte ve ilgili ay›n sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar befl y›l› aflmamak kayd›yla dönemin kurumlar vergisi matrah›ndan indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kay›tlar› vergi dairesince befl y›l içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesaplar› kontrol edilebilmektedir. Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Ertelenmifl Vergi Yükümlülü¤ü/Aktifi: Banka, finansal tablolarda yans›t›ld›klar› dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farklar› üzerinden ertelenmifl vergi aktifi veya yükümlülü¤ü hesaplamakta ve kay›tlar›na yans›tmaktad›r. Gelir Vergilerine ‹liflkin 12 Say›l› Türkiye Muhasebe Standard› ve BDDK’n›n 8 Aral›k 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen de¤ifliklikler uyar›nca Banka vergi mevzuat›na göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr elde edilmesi mümkün görüldü¤ü müddetçe, genel kredi karfl›l›klar› d›fl›nda kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmifl vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü hesaplamaktad›r. Ertelenmifl vergi aktif ve yükümlülükleri netlefltirilmek suretiyle finansal tablolara yans›t›lmaktad›r. Netlefltirme sonucunda oluflan net ertelenmifl vergi aktifi bilançoda ertelenmifl vergi aktifi, net ertelenmifl vergi yükümlülü¤ü ise ertelenmifl vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmifl vergi gideri ise iliflikteki gelir tablosunda ertelenmifl vergi karfl›l›¤› olarak gösterilmifl olup bu tutar 39 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006: 999 Bin YTL ertelenmifl vergi geliri). Ayr›ca BDDK’n›n sözkonusu Genelgesi uyar›nca ertelenmifl vergi aktif ve pasifinin netlefltirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalmas› halinde, ertelenmifl vergi gelirlerinin kâr da¤›t›m›na ve sermaye art›r›m›na konu edilmemesi gerekmektedir. XVII. Borçlanmalara ‹liflkin ‹lave Aç›klamalar Kullan›ma ve sat›fla haz›r hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varl›klar söz konusu oldu¤unda, sat›n al›nmas›, yap›m› veya üretimi ile do¤rudan iliflki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varl›k kullan›ma veya sat›fla haz›r hale getirilene kadar varl›¤›n maliyetine dahil edilmektedir. Yat›r›mla ilgili kredinin henüz harcanmam›fl k›sm›n›n geçici süre ile finansal yat›r›mlarda de¤erlendirilmesiyle elde edilen finansal yat›r›m geliri aktiflefltirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Di¤er tüm borçlanma maliyetleri, olufltuklar› dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Banka hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ihraç etmemifltir. XVIII. Hisse Senetleri ve ‹hrac›na iliflkin Aç›klamalar Banka’n›n kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar› bulunmamaktad›r. Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’n›n hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› bulunmamaktad›r. Banka, 30 Temmuz 2007 tarihinde toplanan Ola¤anüstü Genel Kurul karar›na istinaden 35,000 Bin YTL’lik sermayesini 35,000 Bin YTL artt›rarak 70,000 Bin YTL’ye yükseltmifltir. Bahse konu 35,000 Bin YTL’lik art›fl 16 A¤ustos 2007 tarihinde ‹stanbul Ticaret Sicili Memurlu¤u’nda tescil edilerek sermaye art›r›m ifllemleri tamamlanm›flt›r. Banka’n›n 35,000 Bin YTL’lik sermaye art›r›m talebi, BDDK’n›n 3 Ekim 2007 tarih ve 13892 say›l› yaz›s›yla onaylanm›flt›r. Ekim 2007 tarihi itibariyle Banka’n›n ödenmifl sermayesi 70,000 Bin YTL olmufltur 55 Turklandbank Anonim fiirketi 56 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) XIX. Aval ve Kabullere ‹liflkin Aç›klamalar Banka, aval ve kabullerini, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirmekte olup, bilanço d›fl› yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet Teflviklerine ‹liflkin Aç›klamalar Banka'n›n kulland›¤› devlet teflvi¤i bulunmamaktad›r. XXI. Raporlaman›n Bölümlemeye Göre Yap›lmas›na ‹liflkin Aç›klamalar Kurumsal ve bireysel ifllemlere iliflkin gelir/gider ayr›m› Banka’n›n mevcut bilgi ifllem sistemi taraf›ndan bölümlenmemifltir. Banka yönetimi, raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmamas› ile ilgili dipnotlar›n verilmemesinin, Banka’n›n a¤›rl›kl› olarak kurumsal alanda faaliyet gösterilmesinden dolay› mali tablolar› inceleyenlerin, görüflü üzerinde önemli bir etki oluflturmayaca¤›n› düflünmektedir. XXII. Di¤er Hususlara ‹liflkin Aç›klamalar Yukar›da belirtilen muhasebe politikalar› d›fl›nda belirtilmesi gereken di¤er hususlar bulunmamaktad›r. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER I. Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liflkin Aç›klamalar Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 Say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanm›fl olan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤i Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Banklar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelikte De¤ifliklik Yap›lmas›na Dair Yönetmelik” çerçevesinde yap›lmaktad›r. Banka’n›n “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” esaslar›na göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran› % 18.90 olarak gerçekleflmifltir. (31 Aral›k 2006: %16.72) Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas›nda hesap ve kay›t düzenine iliflkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullan›l›r. Ayr›ca, “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤i Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” esaslar›na göre piyasa riski tutar› hesaplanarak sermaye yeterlili¤i standart oran› hesaplamalar›na dahil edilmifltir. Özkaynak hesab›nda sermayeden indirilen de¤er olarak dikkate al›nan tutarlar risk a¤›rl›kl› varl›klar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmas›na dahil edilmez. Risk a¤›rl›kl› varl›klar›n hesaplanmas›nda, tükenme ve de¤er kayb› ile karfl› karfl›ya olan varl›klar, ilgili amortismanlar ve karfl›l›klar düflüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara al›n›r. Gayrinakdi krediler ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, varsa bu ifllemler için “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik”e istinaden ayr›lan ve pasif hesaplar aras›nda izlenen özel karfl›l›klar düflüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine Ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (1) numaral› f›kras›nda belirtilen krediye dönüfltürme oranlar› ile çarp›ld›ktan sonra Sermaye Yeterlili¤i Analiz Formu’nda belirtilen risk a¤›rl›klar›n›n uygulanmas› suretiyle hesaplan›r. Döviz ve faiz haddi ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine Ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik"in 5’inci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda belirtilen krediye dönüfltürme oranlar› ile çarp›ld›ktan sonra Sermaye Yeterlili¤i Analiz Formunda belirtilen risk a¤›rl›klar› ile a¤›rl›kland›r›l›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler: 0% Risk A¤›r. Varl›k, Yüküm., Gayri nakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit De¤erler Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler T.C. Merkez Bankas› Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar Zorunlu Karfl›l›klar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› ‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl ortakl›klar›) (Net) Maddi Duran Varl›klar Di¤er Aktifler Naz›m Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar Toplam Riske Maruz Varl›klar Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar Risk A¤›rl›klar› 20% 50% 100% 5,358 10,795 28,013 9,986 1,160 13,715 20,117 580 16 - 47,352 697 - 6 357,671 619 75 130 1,339 4,391 3,347 1,474 - 133,818 - 41,822 - 33,685 - 70,501 - 154,531 30,906 89,871 44,935 401,263 401,263 Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi: Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100 Cari Dönem 477,104 20,088 57,364 104,831 %18.90 Önceki Dönem 405,664 14,150 70,212 %16.72 57 Turklandbank Anonim fiirketi 58 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler: ANA SERMAYE Ödenmifl Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Genel Kurul Kârar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›fl Kârlar Birikmifl Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› Kâr Net Dönem Kâr› Geçmifl Y›llar Kâr› Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan K›sm› ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar› Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan K›sm› Zarar›n Yedek Akçelerle Karfl›lanamayan K›sm› (-) Net Dönem Zarar› Geçmifl Y›llar Zarar› Özel Maliyet Bedelleri (-) Peflin Ödenmifl Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-) Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-) Ana Sermaye Toplam› Cari Dönem Önceki Dönem 70,000 70,000 25,432 9,823 9,812 11 602 (1,561) (1,390) (997) 105,857 35,000 35,000 25,432 624 624 11,863 11,852 11 (2,571) (93) (572) (1,286) (288) 70,255 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› 59 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) KATKI SERMAYE Genel Karfl›l›klar Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl ortakl›klar›) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm› ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z’›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç) Katk› Sermaye Toplam› ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardan (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar› Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› Aflan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam› Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar› Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini Aflan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren Befl Y›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri Di¤er Toplam Özkaynak Cari Dönem 2,922 2,922 - Önceki Dönem 2,103 2,103 - 2,922 108,779 (3,948) 2,103 72,358 (2,146) - - - - - - 104,831 70,212 II. Kredi Riskine ‹liflkin Aç›klamalar Kredi riski Banka'n›n iliflki içinde bulundu¤u karfl› taraf›n; Banka ile yapt›¤› sözleflme gereklerine uymayarak yükümlülü¤ünü k›smen veya tamamen zaman›nda yerine getirememesinden oluflabilecek risk ve zararlar› ifade eder. Kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu baz›nda belirlenen limitler dahilinde yap›lmaktad›r. Kredi tahsisi sürecinde Bankan›n içsel derecelendirme süreci çerçevesinde birçok mali ve mali olmayan kriter dikkate al›nmaktad›r. Co¤rafi bölgeler ve sektörler bu kriterler içindedir. Kredilerin sektörel da¤›l›m› yak›ndan izlenmektedir. Banka kredi politikas› gere¤i firmalar›n derecelendirilmesi kredi limitleri ve teminatland›rma süreci birlikte dikkate al›nmakta, maruz kal›nan kredi risklerinin izlenmesi gerçeklefltirilmektedir. Hazine ifllemlerinden ve müflteri bazl› ticari ifllemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip edilmektedir. Ayr›ca muhabir bankalar›n derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’n›n özkaynaklar› dahilinde alabilece¤i maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yap›lmaktad›r. Günlük olarak yap›lan ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço d›fl› ifllemlerle ilgili olarak risk yo¤unlu¤u sistemsel olarak takip edilmektedir. “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik”te öngörüldü¤ü flekilde kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla izlenmektedir. Aç›lan krediler için al›nan hesap durumu belgelerinin büyük bir ço¤unlu¤u denetlenmifl mali tablolardan al›nmaya çal›fl›lmaktad›r. Denetlenmemifl belgeler ise kredinin tahsis zaman› ile flirket finansal tablolar›n›n denetlenme tarihlerinin zamanlama farkl›l›¤›ndan kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendi¤i zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmifl hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, ifllemlerin niteliklerine ve flirketlerin mali yap›lar›na göre kredi komitesi karar› gere¤ince teminat unsurlar› oluflturulmaktad›r. Turklandbank Anonim fiirketi 60 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Banka’n›n vadeli ifllem ve benzeri di¤er sözleflmeler cinsinden tutulan pozisyonlar› için Yönetim Kurulu taraf›ndan ifllem limitleri tahsis edilmekte ve ifllemler bu limitler dahilinde gerçeklefltirilmektedir. Vadeli ifllemlerde hak ve edinimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak riskin minimuma indirilmesi amac›yla mevcut pozisyonlar›n ters pozisyonlar› gerekti¤inde piyasalardan al›narak risk kapat›lmaktad›r. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r. Banka’n›n yurtd›fl› mali kurum ve ülke riskleri genellikle uluslararas› derecelendirme flirketleri taraf›ndan yat›r›m seviyesinde olan yani minimum yükümlülüklerini yerine getirememe riski tafl›mayan mali kurum ve ülkeler üzerinde al›nmaktad›r. Bu nedenle karfl›lafl›labilecek muhtemel riskler Banka’n›n mali yap›s› dikkate al›nd›¤›nda önemli bir risk oluflturmamaktad›r. 31 Aral›k 2007 itibariyle, Banka'n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alacak tutar› 269,240 Bin YTL olup (31 Aral›k 2006: 225,952 Bin YTL), toplam nakdi krediler içindeki pay› %64.27’d›r. (31 Aral›k 2006: %74.01) 31 Aral›k 2007 itibariyle, Banka'n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alacak tutar› 297,230 Bin YTL olup (31 Aral›k 2006: 310,245 Bin YTL), toplam gayrinakdi krediler içindeki pay› %72.40’d›r. (31 Aral›k 2006: %73.20) 31 Aral›k 2007 itibariyle, Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi varl›klar ve naz›m hesaplar içindeki pay› %18.21’dir (31 Aral›k 2006: %45.38). 31 Aral›k 2007 itibariyle, Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar› 2,922 Bin YTL'dir (31 Aral›k 2006: 2,103 Bin YTL). Kredi riskinin kullan›c›lara ve co¤rafi bölgelere göre da¤›l›m› tablosu: Kullan›c›lara göre kredi da¤›l›m› Özel Sektör Kamu Sektörü Bankalar Bireysel Müflteriler Sermayede Pay› Temsil Eden MD Co¤rafi bölgeler itibar›yla bilgiler Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (***) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler Toplam (*) Kifli ve Kurulufllara Kulland›r›lan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem 386,564 305,286 382,065 299,991 4,499 5,295 386,564 305,286 382,344 303,983 139 581 491 281 312 3,219 500 386,564 305,286 Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllara Kulland›r›lan Krediler Cari Önceki Dönem Dönem 31,722 31,722 31,722 31,722 31,722 - Menkul De¤erler (*) Cari Önceki Dönem Dönem 127,212 100,298 127,137 100,223 75 75 127,212 100,298 127,212 100,298 127,212 100,298 Di¤er Krediler (**) Cari Önceki Dönem Dönem 20,127 58,366 20,127 58,366 20,127 58,366 3,309 15,298 7,775 38,359 316 309 8,727 882 3,518 20,127 58,366 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan, Sat›lmaya Haz›r ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul de¤erleri içermektedir. (**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar d›fl›nda s›n›fland›r›lan ve 5411 say›l› Kanunun 48’inci maddesinde bilanço içi kredi olarak tan›mlanan ifllemleri içermektedir. (***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 61 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Co¤rafi bölgeler itibariyle bilgiler: Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl ortakl›klar›) Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (**) Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl ortakl›klar›) Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (**) Toplam (*) Sabit Sermaye Yat›r›mlar› Varl›klar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler 615,342 7,787 1,016 9,007 3,225 385,932 93,077 4,195 16,405 30,985 359,858 16,071 2,397 - 75 - 636,377 530,594 378,326 75 602 470,553 38,359 309 1,193 4,509 369,688 51,114 14,137 19,163 1,885 397,707 4,409 438 1,119 11,320 - (2,571) - - 455,987 403,673 11,320 (2,571) 514,923 AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkelerini içermektedir. (**) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükleri içermektedir. Net Kâr/Zarar 602 - Turklandbank Anonim fiirketi 62 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›: Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kiralama Hiz. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam TP 25,016 18,595 6,411 10 87,886 21,477 59,648 6,761 35,355 141,644 41,849 7,826 51,234 31,722 634 376 8,003 47,673 337,574 Cari Dönem (%) YP 7.41 903 5.51 903 1.91 0.00 26.03 29,630 6.36 5,384 17.67 22,860 2.00 1,386 10.47 4,103 41.96 32,061 12.40 913 2.32 11,920 15.18 19,228 9.40 0.00 0.19 0.11 2.37 14.12 14,015 100 80,712 (%) 1.12 1.12 0.00 0.00 36.71 6.67 28.32 1.72 5.08 39.72 1.13 14.77 23.82 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17.36 100 TP 10,839 5,159 5,450 230 33,543 12,256 10,671 10,616 20,990 104,782 11,100 2,623 41,549 44,684 4,826 65,278 235,432 Önceki (%) 4.60 2.19 2.31 0.10 14.25 5.21 4.53 4.51 8.92 44.51 4.71 1.11 17.65 18.98 0.00 0.00 0.00 2.05 27.73 100 Dönem YP 8,723 1,293 6,120 1,310 6,300 36,917 211 6,638 29,782 286 17,914 69,854 (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 12.49 1.85 8.76 1.88 9.02 52.85 0.30 9.50 42.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.41 25.64 100 Banka’n›n finansal varl›klar›n›n da¤›lm›fl oldu¤u sektörlere göre analizi mevcut teminatlar› dikkate al›nm›fl ve al›nmam›fl halleri ile afla¤›da sunulmaktad›r; Cari Dönem Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›k ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kiralama Hizmeti Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam (*) Nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri toplam›. Riske Maruz Maksimum Brüt Tutar (*) 37,824 28,471 9,329 24 202,542 60,158 111,429 30,955 198,456 428,960 63,251 20,486 94,244 231,566 286 3,329 400 15,398 120,191 987,973 Riske Maruz Maksimum Net Tutar (*) 19,440 19,416 24 108,513 43,355 39,265 25,893 135,845 280,117 43,189 41,247 191,994 4 1,706 400 1,577 84,533 628,448 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Riske Maruz Maksimum Brüt Tutar (*) 25,866 18,912 6,721 233 93,486 22,909 31,098 39,479 178,618 413,966 28,204 9,835 101,967 255,391 13 18,556 191,611 903,547 Riske Maruz Maksimum Net Tutar (*) 8,336 1,724 6,612 22,434 193,036 188,463 13 4,560 223,806 Cari Dönem 11,170 20,127 127,137 75 418,905 577,414 Önceki Dönem 14,974 58,366 97,966 51 2,332 306,004 479,693 fiarta ba¤l› yükümlülükler Taahhütler Toplam 378,326 32,233 410,559 403,673 20,181 423,854 Toplam kredi riski duyarl›l›¤› 987,973 903,547 Önceki Dönem Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›k ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kiralama Hizmeti Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam (*) Nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri toplam›. Afla¤›daki tablo bilanço kalemlerinin maksimum kredi riski duyarl›l›klar›n› göstermektedir; Brüt maksimum duyarl›l›k TC Merkez Bankas› Bankalardan alacaklar Al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetler Türev finansal araçlar Sat›lmaya haz›r menkul k›ymetler Verilen krediler Toplam 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle herhangi bir müflteri ya da tarafa olan maksimum kredi riski duyarl›l›¤›, teminatlar ve di¤er kredi sa¤lay›c› unsurlar göz önüne al›nmadan önce nakdi krediler için 18,479 Bin YTL, gayri nakdi krediler için 19,826 Bin YTL’dir. (31 Aral›k 2006nakdi krediler için 18,273 Bin YTL, gayri nakdi krediler için 24,042 Bin YTL’dir.), bu tür unsurlar dikkate al›n›rsa nakdi krediler için 17,947 Bin YTL, gayri nakdi krediler için 19,826 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006 nakdi krediler için 18,273 Bin YTL, gayri nakdi krediler için 24,042 Bin YTL’dir.) 63 Turklandbank Anonim fiirketi 64 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle finansal varl›k s›n›f› baz›nda kredi kalitesi afla¤›daki gibidir; Vadesi geçmemifl ve de¤er kayb›na u¤ramam›fl olanlar Bankalardan alacaklar 20,127 Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansal varl›klar 127,137 Verilen krediler Kurumsal krediler 364,770 KOB‹’lere verilen krediler 44,103 Tüketici kredileri 6,430 Di¤er Toplam 562,567 Vadesi geçmifl veya de¤er kayb›na u¤ram›fl olanlar - Toplam 20,127 127,137 2,443 996 163 3,602 367,213 45,099 6,593 566,169 - - - 562,567 3,602 566,169 ‹çsel De¤erleme Notu Toplam (%) 1 2 A+ Çok Çok ‹yi A- Çok Çok ‹yi 3,898 341 0.93 0.08 3 4 B+ Çok ‹yi B- Çok ‹yi 14,059 37,704 3.36 9.01 5 6 C+ ‹yi C- ‹yi 77,046 95,142 18.42 22.75 7 8 D+ Vasat D- Vasat 66,910 61,517 16.00 14.71 E Kötü F Çok Kötü 16,765 6,778 38,126 418,286 4.01 1.62 9.11 100 Finansal yat›r›mlar Borsada ifllem gören-Devlet iç borçlanma senetleri Borsada ifllem gören-Di¤er borçlanma senetleri Borsada ifllem görmeyen-Borçlanma senetleri Toplam Toplam (*) Geçmifl dönemde sistemsel olarak iflkolu ay›r›m› yap›lamamaktad›r. Yüksek Risk derecelendirme s›n›f› Risk derecelendirme s›n›f› ‹yi Risk derecelendirme s›n›f› Risk derecelendirme s›n›f› Standart Risk derecelendirme s›n›f› Risk derecelendirme s›n›f› Standart Alt› Risk derecelendirme s›n›f› Risk derecelendirme s›n›f› De¤er kayb›na u¤ram›fl Risk derecelendirme s›n›f› Risk derecelendirme s›n›f› Derecelendirilmemifl Toplam 9 10 (*) Geçmifl dönemi sistemsel olarak ç›kar›lamamaktad›r Banka’n›n derecelendirme sisteminde 3 ana faktörden yararlan›lmaktad›r. Bunlar finansal veriler, finansal olmayan veriler ve uzman kararlar›d›r. Finansal veriler oluflturulurken likidite, finansal yap›, kârl›l›k, büyüme oranlar› ve devir h›z› gibi göstergelerden yararlan›l›r. Finansal olmayan veriler oluflturulurken kredi müflterisinin faaliyetleri, finans sektörüyle olan iliflkileri ve sektör bilgileri gibi göstergelerden yararlan›l›r. Banka, bu finansal ve finansal olmayan verilere göre karfl›laflt›rma yaparak firmalar›n kredi notunu ölçer. Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Derecelendirme tablosunda yeralan, D+ ve D- dereceleri verilmifl kredilerin %28’ini inflaat, %14’ünü deniz tafl›mac›l›¤› ve %14’ünü oto kiralama sektöründe faaliyet gösteren firmalar oluflturmaktad›r. Sözkonusu sektörlerdeki firmalar›n bilançolar› spesifik özellikler tafl›d›¤› için mevcut rating sisteminde sözkonusu dereceleri almaktad›rlar. Gemicilik ve oto kiralama sektörlerinde yüksek borçlanma ve negatif çal›flma sermayesi nedeniyle firmalar›n kredibilitesi yüksek olmas›na ra¤men mevcut derecelendirme sisteminde kredi dereceleri düflüktür. ‹nflaat firmalar› ise sektörün yap›s›ndan dolay› D+ ve D- gruplar›na s›n›flanmaktad›r. Mevcut sistemde finans kurumlar›n›n ratingi yap›lmamaktad›r. Tabloda “derecelendirilmemifl” bölümünde izlenen 38.126 bin YTL’nin %22’sini finans sektörü oluflturmaktad›r. Mevcut sistemde kredi için al›nan teminatlar derecelendirme hesaplamas›nda dikkate al›nmamaktad›r. Hem Basel II’ye uyumlu olmak, hem de belirtilen bu aksakl›klar› giderebilmek amac› ile; küçük flirketler ve ticari/müflterek segmentleri için yeni bir kredi puanlama modeli oluflturmak üzere Dun and Bradstreet Ltd’ in yetkili distribütörü olan bir dan›flmanl›k flirketi ile bir anlaflma yapm›fl olup, uygulamaya 2008 y›l›n›n ortalar›ndan itibaren bafllanacakt›r. Vadesi veya anlaflma koflullar› yeniden gözden geçirilen finansal varl›klar›n kay›tl› de¤eri Bankalardan alacaklar Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansal varl›klar Verilen krediler Kurumsal krediler KOB‹’lere verilen krediler Tüketici kredileri Di¤er Toplam Cari Dönem 176 120 56 176 Önceki Dönem 409 409 409 III. Piyasa Riskine ‹liflkin Aç›klamalar Banka, finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemifl ve gerekli önlemleri alm›flt›r. Banka Yönetim Kurulu tafl›d›¤› temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere iliflkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koflullar› ve Banka stratejileri do¤rultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayr›ca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'n›n maruz kald›¤› çeflitli riskleri tan›mlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlar›nda gerekli tedbirleri almalar›n› sa¤lam›flt›r. Finansal piyasalardaki dalgalanmalar›ndan kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülü¤ünün hesaplamas›nda afla¤›daki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz de¤er dikkate al›nmaktad›r. Standart metot d›fl›nda içsel model kullan›larak hesaplanan piyasa riski de¤eri (Riske Maruz De¤er), senaryo analizi ve stres testleri kullan›larak desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, parametrik yöntem olmak üzere 2 farkl› yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime raporlanmaktad›r. Piyasa riski, standart metot d›fl›nda içsel model kullan›larak da hesaplanmakta (Riske Maruz De¤er), bulunan sonuçlar senaryo analizi ve stres testleri kullan›larak desteklenmektedir. 65 Turklandbank Anonim fiirketi 66 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) a) Piyasa Riskine ‹liflkin Bilgiler (I) (II) III) (IV) (V) (VI) (VII) (VIII) (IX) Tutar 1,341 266 1,607 20,088 Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x VII) b) Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oran› Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz De¤er Ortalama 1,105 18 211 1,334 Cari Dönem En Yüksek 1,341 51 449 1,841 En Düflük 798 102 900 Ortalama 1,463 107 371 1,941 Önceki Dönem En Yüksek En Düflük 2,169 634 335 22 689 36 3,193 692 Di¤er fiyat riskleri: Banka’n›n borsada ifllem gören hisse senedi yat›r›mlar› bulunmad›¤›ndan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktad›r. IV. Operasyonel Riske ‹liflkin Aç›klamalar: a) Banka, operasyonel riske esas tutar›, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesi ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik’in 1 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlü¤e giren 4’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutar›n Hesaplanmas›” uyar›nca “Temel Gösterge Yöntemi” ile hesaplamaktad›r. Banka’n›n son üç y›l›na ait 2004, 2005 ve 2006 y›l sonu brüt gelirleri kullanmak suretiyle hesaplanan Operasyonel Riske Esas tutar 57,364 Bin YTL’dir.(31 Aral›k 2006- Tebli¤ yürürlükte de¤ildir.) b) Banka Standart metot kullanmamaktad›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) V. Kur Riskine ‹liflkin Aç›klamalar Kur riski; döviz kurlar›nda meydana gelebilecek de¤ifliklikler nedeniyle bankalar›n maruz kalabilecekleri zarar olas›l›¤›n› ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›rken Banka’n›n, tüm döviz varl›klar›, yükümlülükleri ve vadeli döviz ifllemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metod ile riske maruz de¤er hesaplanmaktad›r. Banka Yönetim Kurulu’nun belirledi¤i pozisyon ve stop-loss limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’n›n yabanc› para ifllemlerde oluflmas› muhtemel de¤er de¤ifliklikleri de ayr›ca gözlenmektedir. Banka’n›n risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabanc› para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçlar› ile kur riskine karfl› korunmaktad›r. Banka'n›n 31 Aral›k 2007 tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan belli bafll› döviz al›fl kurlar› (Banka yabanc› para evelüasyon kuru): USD CHF GBP 100 JPY EURO 24.12.2007 1.1799 1.0196 2.3333 1.0324 1.6989 25.12.2007 1.1746 1.0136 2.3235 1.0296 1.6912 26.12.2007 1.1715 1.0175 2.3226 1.0265 1.6946 27.12.2007 1.1708 1.0190 2.3297 1.0237 1.6994 28.12.2007 1.1647 1.0308 2.3291 1.0315 1.7115 31.12.2007 1.1593 1.0290 2.3276 1.0368 1.7044 Banka'n›n belli bafll› cari döviz al›fl kurlar›n›n 31 Aral›k 2007 tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤erleri: USD CHF GBP JPY EURO Ayl›k Ortalama Döviz Al›fl Kuru 1.1730 1.0287 2.3703 1.0427 1.7079 67 Turklandbank Anonim fiirketi 68 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Banka'n›n kur riskine iliflkin bilgiler: Cari Dönem EURO Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bnk. 1,397 Bankalar 3,624 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar (**) 36 Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler (*) 97,374 ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl ortakl›klar›) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar Maddi Duran Varl›klar Maddi Olmayan Duran Varl›klar Di¤er Varl›klar 6,696 Toplam Varl›klar 109,127 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Para Piyasalar›na Borçlar Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) Önceki Dönem Toplam Varl›klar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (***) (*) USD YEN Di¤er YP Toplam 3,291 15,363 140 69 985 4,757 20,112 3,777 106,254 - - 3,813 203,628 21,775 150,460 140 1,054 28,471 260,781 29 44,429 16,843 178 2,999 64,478 44,649 (43,633) 43,633 59,144 10 70,949 126,385 127 434 197,905 (47,445) 43,277 43,277 118,824 12 12 128 704 50 5 55 999 3,320 51 115,428 143,228 305 3,438 262,450 (1,669) (356) 43,277 43,633 181,992 61,705 51,724 9,981 (10,743) 10,743 74,499 161,554 172,592 (11,038) 9,935 10,780 845 136,689 157 6 151 72 1,051 32 1,019 662 224,467 224,354 113 (808) 10,780 11,588 211,922 Krediler, 122,916 Bin YTL (31 Aral›k 2006 – 78,667 Bin YTL) tutar›nda dövize endeksli kredi hesaplar›n› içermektedir. (**) 399 Bin YTL türev finansal ifllem reeskont gideri di¤er yükümlülükler sat›r›nda gösterilmifltir. (***) Net bilanço d›fl› pozisyona etkisi bulunmamaktad›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Kur riskine duyarl›l›k Banka büyük ölçüde EURO ve ABD Dolar› cinsinden kur riskine maruz kalmaktad›r. Afla¤›daki tablo Banka’n›n ABD Dolar› ve EURO kurlar›ndaki %10’luk de¤iflime olan duyarl›l›¤›n› göstermektedir. Kullan›lan % 10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanmas› s›ras›nda kullan›lan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlar›nda bekledi¤i olas› de¤iflikli¤i ifade eder. Pozitif/(Negatif) tutar ABD Dolar›’n›n ve EURO’nun YTL karfl›s›nda %10’luk de¤er art›fl›n›n kâr/zararda veya özkaynaklarda de¤iflimini ifade eder. Döviz kurundaki % de¤iflim ABD Dolar› EURO 10 10 Kâr/zarar üzerindeki etki Cari Önceki Dönem Dönem (417) (110) 102 (76) Özkaynak üzerindeki etki Cari Önceki Dönem Dönem - VI. Faiz Oran› Riskine ‹liflkin Aç›klamalar Faiz oran› riski, faiz oranlar›ndaki hareketler nedeniyle Banka’n›n pozisyon durumuna ba¤l› olarak maruz kalabilece¤i zarar olas›l›¤›n› ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi taraf›ndan yönetilmektedir. Faiz oran› riskinde, varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› standart metod ile hesaplanmakta ve piyasa riski içinde sermaye yükümlülü¤ü rakam›na dahil edilmektedir. Faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n yarataca¤› etkilerden korunmak amac›yla durasyon, vade ve duyarl›l›k analizi, Risk Yönetimi Grubu taraf›ndan hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne sunulmaktad›r. Banka’n›n bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine iliflkin simülasyonlar yap›lmaktad›r. Piyasa faiz oranlar›ndaki dalgalanmalar›n finansal pozisyon ve nakit ak›fllar›nda do¤uraca¤› olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlar›n› da takip ederek gerektikçe Banka'n›n faiz oranlar›n› de¤ifltirebilmektedir. Banka vade uyumsuzluklar›na izin vermedi¤i yada s›n›r getirdi¤i için önemli derecede bir faiz oran› riski yaflanmas› beklenmemektedir. 69 Turklandbank Anonim fiirketi 70 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibariyle): 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›l ve Üzeri Faizsiz Toplam Cari Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankas› Bankalar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler (***) Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar Di¤er Varl›klar (*) Toplam Varl›klar 16,588 - - - - 16,528 3,539 16,528 20,127 346,915 21,133 384,636 7,297 19,551 5,405 32,253 50,809 32,619 1,615 85,043 65,254 19,147 84,401 3,777 54 3,831 75 26,146 46,288 127,137 75 418,286 54,299 636,452 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Di¤er Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 1,000 206,084 22,032 8,109 885 238,110 80,167 123,337 75 203,579 8,951 14,559 351 23,861 98 776 874 - 446 34,724 2,793 132,065 170,028 1,446 330,024 22,032 2,793 146,005 134,152 636,452 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K›sa Pozisyon Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon Toplam Pozisyon 146,526 146,526 (171,326) (171,326) 61,182 61,182 83,527 83,527 3,831 3,831 (123,740) 47,531 (47,892) (124,101) 295,066 (295,066) 47,531 (47,892) (361) (*) Faizsiz kolonunda yer alan di¤er varl›klar sat›r›; 5,952 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 997 Bin YTL tutar›nda maddi olmayan duran varl›klar›, 1,012 Bin YTL tutar›nda ertelenmifl vergi varl›¤›, 619 Bin YTL tutar›ndaki net takipteki kredileri ve 17,566 Bin YTL tutar›ndaki di¤er aktifleri içermektedir. (**) Faizsiz kolonunda yer alan di¤er yükümlülükler sat›r›; 105,858 Bin YTL tutar›ndaki özkaynaklar› içermektedir. (***) Rotatif krediler ve Kurumsal Dövize Endeksli Krediler 1 Aya kadar kolonuna s›n›flanm›flt›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›: EURO % USD % YEN % YTL % Cari Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve TC Merkez Bankas› Bankalar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasas›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl›klar 1.70 3.41 5.88 6.76 - 2.33 4.54 6.75 6.66 - - 12.93 16.73 22.62 - Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 3.85 4.97 5.37 5.79 - 16.65 19.46 16.72 15.43 71 Turklandbank Anonim fiirketi 72 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›l ve Üzeri Faizsiz Toplam Önceki Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankas› Bankalar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar Di¤er Varl›klar (*) Toplam Varl›klar 51,498 - - - - 18,687 6,868 18,687 58,366 9,236 7 216,493 28,262 305,496 3,362 3 29,761 3,673 36,799 32,647 26 40,043 897 73,613 52,424 18,882 71,306 2,222 107 2,329 348 74 10,723 36,700 98,017 2,332 305,286 43,555 526,243 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Di¤er Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 221,476 21,051 3,210 4 245,741 74,718 4,048 78,766 15,408 79,137 94,545 1,277 1,277 - 1,873 23,992 2,757 77,292 105,914 1,873 335,594 21,051 2,757 87,672 77,296 526,243 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K›sa Pozisyon Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon Toplam Pozisyon 59,755 10,781 (10,743) 59,793 (41,967) 594 (562) (41,935) (20,932) 304 (281) (20,909) 70,029 70,029 2,329 2,329 (69,214) (69,214) 132,113 (132,113) 11,679 (11,586) 93 (*) Faizsiz kolonunda yer alan di¤er varl›klar sat›r›; 6,710 Bin YTL tutar›nda maddi duran varl›klar›, 288 Bin YTL tutar›nda maddi olmayan duran varl›klar›, 1,051 Bin YTL tutar›nda ertelenmifl vergi varl›¤›, 718 Bin YTL tutar›ndaki net takipteki kredileri ve 1,956 Bin YTL tutar›ndaki di¤er aktifleri içermektedir. (**) Faizsiz kolonunda yer alan di¤er yükümlülükler sat›r›; 70,256 Bin YTL tutar›ndaki özkaynaklar› içermektedir. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›: Önceki Dönem Sonu Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve TC Merkez Bankas› Bankalar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasas›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varl›klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasas›ndan Alacaklar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar EURO % USD % YEN % YTL % 1.73 7.4 - 2.52 5.4 6.81 7.85 - - 13.12 20.68 22.68 - - 5.76 6.25 2.02 - 22.50 18.98 16.25 3.99 2.55 Faiz oran› duyarl›l›¤›: Raporlama tarihinde YTL faiz oranlar›n›n % 0.5’l›k ve YP faiz oranlar›n›n % 0.5’lik bir yükselifl olmas› ve di¤er tüm de¤iflkenlerin sabit tutulmas› durumunda: • Banka’n›n net kâr› 293 Bin YTL de¤erinde de¤iflecektir. (2006 y›l›nda 235 Bin YTL). Bunun en büyük sebebi Banka’n›n elinde bulundurdu¤u al›m sat›m amaçl› devlet tahvillerinin gerçe¤e uygun de¤erindeki de¤iflimdir. • Banka’n›n özkaynak tutar›n› etkilememektedir (2006 y›l›nda özkaynak tutar›n› etkilememektedir). Faiz oran› takas sözleflmeleri: Banka’n›n bilanço tarihi itibariyle taahhüt etti¤i ödenmemifl faiz oran› takas sözleflmeleri bulunmamaktad›r. 73 Turklandbank Anonim fiirketi 74 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) VII. Likidite Riskine ‹liflkin Aç›klamalar Likidite riski nakit ak›fl›ndaki dengesizlik sonucunda nakit ç›k›fllar›n› tam olarak ve zaman›nda karfl›layacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girifline sahip olunamamas› sonucu oluflan risktir. Likidite riski ayr›ca piyasaya gerekti¤i gibi girilememesi, piyasalarda oluflan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlar›n uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve h›zl› olarak kapat›lamamas› ve pozisyonlardan ç›k›lamamas› sonucu da oluflabilir. Banka politikalar›, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karfl›lanabilecek nitelikte oldu¤u bir aktif yap›s›n›n sa¤lanmas› yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaflanmam›flt›r. Bu anlamda bunun sa¤lanmas›n› teminen Banka Yönetim Kurulu düzenli olarak likidite rasyolar› ile ilgili standard› belirlemekte ve takip etmektedir. Banka genel politikalar› gere¤i varl›k ve yükümlülüklerin vade yap›lar› ile faiz oranlar›n›n uyumu her zaman Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sa¤lanmakta, bilançodaki YTL ve yabanc› para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden do¤an fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çal›fl›lmaktad›r. Bu strateji do¤rultusunda Risk Yönetimi Grubu taraf›ndan oluflturulan çeflitli kriz senaryolar› üst yönetime ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktad›r. Fonlama ve likidite kaynaklar› göz önünde bulunduruldu¤unda, Banka likidite ihtiyac›n›n büyük bir bölümünü mevduatla karfl›lamakta olup, bu kayna¤a ilave olarak sendikasyon ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak sa¤layabilmektedir. Dönem boyunca oluflan likidite oranlar› afla¤›daki gibidir: 31 Aral›k Dönem Ortalamas› En yüksek En düflük Cari Dönem (*) YP Toplam %278.21 %532.11 %269.67 %340.84 %645.14 %700.46 %100.82 %107.23 Önceki Dönem (*) YP Toplam %156.85 %116.87 %170.50 %123.46 %212.91 %139.73 %144.97 %107.10 (*) BDDK’n›n “Bankalar›n Likidite Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda hesaplanm›flt›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 75 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 16,588 - - - - 346,915 38,699 402,202 19,551 5,405 24,956 50,809 32,619 1,615 85,043 66,866 19,147 86,013 9,462 54 9,516 446 34,724 35,170 1,000 206,084 8,108 22,032 2,793 21,763 261,780 80,167 4,612 75 84,854 8,951 133,285 351 142,587 98 776 874 - 111,187 111,187 1,446 330,024 146,005 22,032 2,793 134,152 636,452 (15,103) 140,422 (59.898) (57,544) 85,139 9,516 (102,532) - 25,555 25,865 (310) 254,449 251,520 2,929 77,874 78,766 (892) 137,752 94,545 43,207 19,946 1,277 18,669 108 108 Cari Dönem Vadesiz Varl›klar Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler, K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankas› 16,528 Bankalar 3,539 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar 20,067 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Para Piyasalar›na Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite A盤› Önceki Dönem Toplam Varl›klar Toplam Yükümlülükler Likidite A盤› (*) 5y›l ve Üzeri Da¤›t›lamayan (*) - Toplam 16,528 20,127 - 127,137 75 75 - 418,286 8,580 54,299 8,655 636,452 10,559 526,243 74,270 526,243 (63,711) - Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. Turklandbank Anonim fiirketi 76 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Finansal yükümlülüklerin sözleflmeye ba¤lanm›fl kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›ldan Fazla 31 Aral›k 2007 itibariyle, Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Para Piyasalar›na Borçlar Toplam 1,447 241,853 11,520 22,042 276,862 81,760 4,668 86,428 9,305 134,391 143,696 116 116 - (1) 1,446 (3,010) 330,024 (4,574) 146,005 (10) 22,032 (7,595) 499,507 31 Aral›k 2006 itibariyle, Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar Para Piyasalar›na Borçlar Toplam 1,873 246,586 5,069 21,073 274,601 76,461 4,436 80,897 16,150 79,876 96,026 1,412 1,412 - 1,873 (3,603) 335,594 (3,121) 87,672 (22) 21,051 (6,746) 446,190 Düzeltmeler Toplam Banka’n›n türev enstrümanlar›n›n kontrata dayal› vade analizi afla¤›daki gibidir: 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›ldan Fazla Toplam 31 Aral›k 2007 itibariyle, Net Ödenen Faiz oran› swap sözleflmesi Vadeli döviz kuru sözleflmesi Brüt ödenen Vadeli döviz kuru sözleflmesi Döviz swap sözleflmesi Toplam 43,633 43,633 43,633 - - - - 43,633 43,633 43,633 31 Aral›k 2006 itibariyle, Net Ödenen Faiz oran› swap sözleflmesi Vadeli döviz kuru sözleflmesi Brüt ödenen Vadeli döviz kuru sözleflmesi Döviz swap sözleflmesi Toplam 11,588 2,326 9,262 11,588 - - - - 11,588 2,326 9,262 11,588 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 77 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) VIII. Finansal Varl›k ve Yükümlülüklerin Rayiç De¤eri ile Gösterilmesine ‹liflkin Aç›klamalar Banka’n›n finansal varl›k ve yükümlülüklerinin rayiç de¤er ile gösterimi afla¤›daki gibidir; Defter De¤eri Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan alacaklar Bankalar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Cari Dönem 438,488 20,127 75 418,286 480,268 1,446 330,024 146,005 2,793 Önceki Dönem 365,984 58,366 2,332 305,286 427,896 1,873 335,594 87,672 2,757 Rayiç De¤er Cari Dönem 438,018 20,127 75 417,816 479,978 1,446 329,734 146,005 2,793 Önceki Dönem 365,984 58,366 2,332 305,286 427,896 1,873 335,594 87,672 2,757 Afla¤›daki tabloda, mali tablolarda rayiç de¤erleriyle tafl›nan finansal araçlar›n borsa fiyatlar›, tüm model verileri piyasada ölçülebilen de¤erleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen de¤erleme teknikleri kullan›larak bulunan gerçe¤e uygun de¤erlere iliflkin analiz yer almaktad›r: . De¤erleme teknikleriDe¤erleme teknikleriGerçe¤e uygun Cari Dönem Borsa De¤eri piyasada ölçülebilen piyasada ölçülemeyen de¤eri bulunmayan Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan alacaklar Bankalar 20,127 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 75 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Verilen Krediler 417,816 Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduat› 1,446 Di¤er Mevduat 329,734 Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 146,005 ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar 2,793 Önceki Dönem Borsa De¤eri Finansal Varl›klar Para Piyasalar›ndan alacaklar Bankalar Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar - De¤erleme teknikleripiyasada ölçülebilen De¤erleme teknikleripiyasada ölçülemeyen Gerçe¤e uygun de¤eri bulunmayan 58,366 2,332 305,286 - - 1,873 335,594 87,672 - - 2,757 IX. Baflkalar›n›n Nam ve Hesab›na Yap›lan ‹fllemler, ‹nanca Dayal› ‹fllemlere ‹liflkin Aç›klamalar Banka’n›n baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemi veya inanca dayal› düzenlenmifl sözleflmesi bulunmaktad›r. Turklandbank Anonim fiirketi 78 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) BEfi‹NC‹ BÖLÜM KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplar›na ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 1.a) Nakit de¤erler ve TCMB’ye iliflkin bilgiler: Cari Dönem Kasa/Efektif TCMB Di¤er Toplam b) TP 1,069 10,702 11,771 Önceki Dönem YP 4,289 468 4,757 TP 538 14,503 15,041 YP 468 468 TP 14,503 14,503 T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler: Cari Dönem Vadesiz Serbest Tutar (*) Vadeli Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam (*) YP 3,175 471 3,646 TP 10,702 10,702 Önceki Dönem YP 471 471 TP vadesiz serbest tutar 10,695 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 14,105 Bin YTL) tutar›nda TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulmas› gereken ortalama zorunlu karfl›l›k rakam›n› içermektedir. TCMB taraf›ndan zorunlu karfl›l›klara uygulanan faiz oran› TP için 11.81 %’dir, YP için ise 1.80 %-1.95 % aral›¤›ndad›r (31 Aral›k 2006: TP 13.12 %, YP 1.73 %-2.52 %). 2. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin ilave bilgiler (net de¤erleriyle gösterilmifltir): a.1) Teminata verilen/bloke edilen gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. De¤. Di¤er Toplam TP 44,696 44,696 Önceki Dönem YP - TP 38,175 38,175 YP - a.2) Repo ifllemlerine konu olan gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler Di¤er Toplam TP 24,161 24,161 Önceki Dönem YP - TP 17,378 17,378 Serbest depo olarak s›n›fland›r›lan gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar›n defter de¤eri 54,467 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006: 42,066 Bin YTL). YP - Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) a.3) Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem TP - Vadeli ‹fllemler Swap ‹fllemleri Futures ‹fllemleri Opsiyonlar Di¤er Toplam Önceki Dönem YP - TP 10 10 YP 41 41 TP YP TP YP 15 15 3,294 16,818 20,112 10,033 10,033 5,265 43,068 48,333 3.a) Bankalara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Bankalar Yurtiçi Yurtd›fl› Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler Toplam b) Önceki Dönem Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri Di¤er Toplam Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 7,775 38,359 8,727 882 316 309 3,518 16,818 43,068 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri 4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - a.1) Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. a.2) Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. b) Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. 5. Kredilere iliflkin aç›klamalar: a) Bankan›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler: Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler Banka Mensuplar›na Verilen Krediler Toplam Nakdi 74 74 420 155 649 Cari Dönem Gayrinakdi 253 253 11,849 40 12,142 Nakdi 273 140 133 61 334 Önceki Dönem Gayrinakdi 7,704 7,519 185 7,704 79 Turklandbank Anonim fiirketi 80 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) b) Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler: Nakdi Krediler ‹htisas D›fl› Krediler ‹skonto ve ‹fltira Senetleri ‹hracat Kredileri ‹thalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtd›fl› Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlar› K›ymetli Maden Kredisi Di¤er ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Toplam c) Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 415,127 176 80,900 120 31,722 4,220 4,142 616 293,527 56 415,127 176 Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 2,983 2,983 2,983 - Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin ve di¤er alacaklar›n da¤›l›m›: Nakdi Krediler K›sa Vadeli Krediler ‹htisas D›fl› Krediler ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ‹htisas D›fl› Krediler ‹htisas Kredileri Di¤er Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 366,575 176 366,575 176 48,552 48,552 415,127 176 Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar 2,983 2,983 2,983 - Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler: Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Bireysel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Personel Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesab›-TP(Gerçek Kifli) (*) Kredili Mevduat Hesab›-YP(Gerçek Kifli) Toplam K›sa Vadeli 570 570 226 226 87 87 75 75 44 44 69 1,071 (*) Kredili mevduat hesab›n›n 36 Bin YTL tutar›ndaki k›sm› personele kulland›r›lan kredilerden oluflmaktad›r. Orta ve UzunVadeli 1,879 118 164 1,558 39 1,549 449 128 297 675 3,428 Toplam 2,449 118 164 2,128 39 1,549 449 128 297 675 226 226 87 87 75 75 44 44 69 4,499 81 Turklandbank Anonim fiirketi 82 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler: Taksitli Ticari Kredileri-TP ‹flyeri Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli ‹flyeri Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Taksitli Ticari Kredileri-YP ‹flyeri Kredisi Tafl›t Kredisi ‹htiyaç Kredisi Di¤er Kurumsal Kredi Kartlar›-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartlar›-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel Kifli) Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel Kifli) Toplam f) Toplam 11,256 1,974 1,945 537 6,800 28,750 602 18,395 9,753 101 101 158 158 453 40,718 Cari Dönem 418,286 418,286 Önceki Dönem 305,286 305,286 Cari Dönem 414,066 4,220 418,286 Önceki Dönem 303,984 1,302 305,286 Cari Dönem - Önceki Dönem 3,634 3,634 Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m›: Yurtiçi Krediler Yurtd›fl› Krediler Toplam h) Orta ve Uzun Vadeli 8,837 1,974 1,837 537 4,489 26,388 602 18,327 7,459 35,225 Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m›: Kamu Özel Toplam g) K›sa Vadeli 2,419 108 2,311 2,362 68 2,294 101 101 158 158 453 5,493 Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler: Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Do¤rudan Krediler Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Dolayl› Krediler Toplam Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) i) Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar: Özel Karfl›l›klar Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Toplam j) Cari Dönem Önceki Dönem 2 3,534 4,996 8,532 2 563 4,963 5,528 Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net): j.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem ‹çinde ‹ntikal (+) Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+) Di¤er Donuk,Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl(-) Dönem ‹çinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartlar› Endeksleme Fark› (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karfl›l›k (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar 11 4,796 (4,328) (333) 146 (2) 144 IV. Grup Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar 652 28 4,328 (1,072) (138) 3,798 (3,534) 264 V. Grup Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar 5,583 67 1,072 (1,515) 5,207 (4,996) 211 j.3) Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. 83 Turklandbank Anonim fiirketi 84 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) j.4) Donuk alacaklar›n kullan›c› gruplar›na göre brüt ve net tutarlar›n›n gösterimi: III. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar IV. Grup Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar V. Grup Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Brüt) Özel Karfl›l›k Tutar› (-) Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karfl›l›k Tutar› (-) Bankalar (Net) Di¤er Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karfl›l›k Tutar› (-) Di¤er Kredi ve Alacaklar (Net) 146 (2) 144 - 3,798 (3,534) 264 - 5,207 (4,996) 211 - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Brüt) Özel Karfl›l›k Tutar› (-) Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karfl›l›k Tutar› (-) Bankalar (Net) Di¤er Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karfl›l›k Tutar› (-) Di¤er Kredi ve Alacaklar (Net) 11 (2) 9 - 652 (563) 89 - 5,583 (4,963) 620 - k) Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›: 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik” esaslar› çerçevesinde, firma, kefiller ve mevcut teminatlar üzerinden yasal takip ifllemleri devam ettirilmekte ve ilgili yönetmelik gere¤i takip bakiyesi üzerinden karfl›l›k ayr›lmaktad›r. l) Aktiften silme politikas›na iliflkin aç›klamalar: Hukuk ve Krediler Bölümünün talebi ile tahsil kabiliyeti kalmad›¤› belgelenen müflteriler için aktiften silme ifllemi Yönetim Kurulu taraf›ndan verilen yetkiler çerçevesinde de¤erlendirilir. m) Di¤er aç›klama ve dipnotlar: Vadesi geçmemifl ya da de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl Vadesi geçmifl henüz de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl krediler Yeniden yap›land›r›lan krediler De¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl krediler Toplam Eksi: de¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl krediler için ayr›lan özel karfl›l›k Net kredi bakiyesi Kurumsal 364,650 1,987 120 7,598 374,355 (7,142) 367,213 KOB‹ 44,047 996 56 236 45,335 (236) 45,099 Perakende 6,430 1,317 7,747 (1,154) 6,593 Di¤er - Toplam 415,127 2,983 176 9,151 427,437 (8,532) 418,905 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) Afla¤›da, s›n›flar itibar›yla, kredi ve di¤er alacaklara iliflkin de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› mutabakat›na yer verilmifltir; 1 Ocak 2007 Dönem içinde aktar›lanlar Tahsilatlar Silinenler De¤er düflüklü¤üne u¤rayan kredi ve di¤er alacaklar tahakkuk eden faiz 31 Aral›k 2007 Bakiyesi Kurumsal 4,186 3,569 (613) 7,142 KOB‹ 541 (305) 236 Perakende 801 393 (40) 1,154 Di¤er - Toplam 5,528 3,962 (958) 8,532 Kurumsal 7,142 KOB‹ 236 Perakende 1,154 Di¤er - Toplam 8,532 7,598 236 1,317 - 9,151 Afla¤›da, de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤›na iliflkin ayr›nt›lara yer verilmifltir; Özel de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› De¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤› belirlenen kredilerin net de¤eri (ayr›lan de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› düflülmeden önce) 31 Aral›k 2007 itibar›yla de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤› belirlenen kredilere iliflkin olarak Banka’n›n elinde bulundurdu¤u teminatlar›n gerçe¤e uygun de¤eri 2,196 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006: 9,102 Bin YTL). Y›l içerisinde edinilen teminatlar ve kredi güvenilirli¤inde art›fl sa¤layan di¤er unsurlar 774 Bin YTL’dir. Finansal araç s›n›flar› itibariyle, vadesi geçmifl ancak de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl finansal varl›klar›n yaflland›rma analizi afla¤›daki gibidir. Krediler ve Alacaklar Ticari Krediler KOB‹ Kredileri Tüketici Kredileri Di¤er Toplam 30 Günden Az 31-60 Gün 61-90 Gün 91 Günden Fazla Toplam 1,987 958 2,945 - 38 38 - 1,987 996 2,983 Vadesi geçmifl ancak de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl kredi ve di¤er alacaklara iliflkin olarak Banka’n›n 31 Aral›k 2007 itibar›yla elinde bulundurdu¤u teminatlar›n gerçe¤e uygun de¤eri 27,434 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006: 23,560 Bin YTL). Kredi ve di¤er alacaklar›n 314,041 Bin YTL tutar›ndaki k›sm› de¤iflken faizli olup (31 Aral›k 2006: 183,415 Bin YTL), kalan 104,245 Bin YTL tutar›ndaki k›sm› sabit faizlidir (31 Aral›k 2006: 121,871 Bin YTL) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar: Banka’n›n cari dönemde vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar› bulunmamaktad›r. 7. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler (Net): Banka’n›n cari dönemde ifltiraki bulunmamaktad›r. 8. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net): Banka’n›n cari dönemde ba¤l› ortakl›¤› bulunmamaktad›r. 85 Turklandbank Anonim fiirketi 86 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 9. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara (ifl ortakl›klar›) iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n cari dönemde birlikte kontrol edilen ortakl›klar› bulunmamaktad›r. 10. Kiralama ifllemlerinden alacaklara iliflkin bilgiler (Net): Banka’n›n cari dönemde kiralama ifllemlerinden alacaklar› bulunmamaktad›r. 11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n cari dönemde riskten korunma amaçl› türev finansal araçlar› bulunmamaktad›r. 12. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar: Maliyet: Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Di¤er Toplam Maliyet Birikmifl Amortisman: Gayrimenkul Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Di¤er Toplam Birikmifl Amortisman Net Defter De¤eri a) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aral›k 2006 Al›mlar Sat›fllar Di¤er Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aral›k 2007 4,980 2,797 459 9,874 18,110 1,440 3,280 4,720 (4,980) (292) (539) (5,811) - 4,237 167 12,615 17,019 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aral›k 2006 Dönem Gideri Sat›fllar Di¤er Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aral›k 2007 (528) (2,704) (430) (7,738) (11,400) (76) (9) (812) (897) 528 273 429 1,230 - (2,780) (166) (8,121) (11,067) 6,710 3,823 4,581 - 5,952 Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›n›n tutar› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem teflkil etmekteyse: a.1) De¤er azal›fl›n›n kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve flartlar›: Bulunmamaktad›r. a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen de¤er azal›fl›n›n tutar›: Bulunmamaktad›r. b) Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olmamakla birlikte toplam› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklükleri için ilgili varl›k gruplar› itibar›yla ayr›lan veya iptal edilen de¤er azal›fl› tutarlar› ile bunlara neden olan olay ve flartlar: Bulunmamaktad›r. c) Maddi duran varl›klar üzerindeki rehin. ipotek ve varsa di¤er k›s›tlamalar, maddi duran varl›klar için inflaat s›ras›nda yap›lan harcamalar›n tutar›, maddi duran varl›k al›m› için verilen taahhütler: Bulunmamaktad›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 13. Maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar: Maliyet: Yaz›l›m Bedelleri Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klar Toplam Maliyet Birikmifl Amortisman: Yaz›l›m Bedelleri Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klar Toplam Birikmifl Amortisman Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aral›k 2006 Al›mlar Sat›fllar Di¤er Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aral›k 2007 3,839 138 3,977 819 158 977 - - 4,658 296 4,954 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aral›k 2006 Dönem Gideri Sat›fllar Di¤er Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aral›k 2007 (3,551) (103) (3,654) (286) (17) (303) - - (3,837) (120) (3,957) 323 674 - - 997 Net Defter De¤eri a) Finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k bulunmas› durumunda, bunun defter de¤eri, tan›m› ve kalan amortisman süresi: Bulunmamaktad›r. b) Varsa devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klara iliflkin bilgi: Bulunmamaktad›r. c) Devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar›n ilk kay›t tarihinden sonraki de¤erlemelerinin hangi yönteme göre yap›ld›¤›: Bulunmamaktad›r. d) Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar›n defter de¤eri: Bulunmamaktad›r. e) Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütlerin tutar›: Bulunmamaktad›r. f) Yeniden de¤erleme yap›lan maddi olmayan duran varl›klar için varl›k türü baz›nda aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araflt›rma gelifltirme giderlerinin toplam tutar›: Bulunmamaktad›r. h) Finansal tablolar› konsolide edilen ortakl›klardan dolay› ortaya ç›kan ortakl›k baz›nda pozitif veya negatif konsolidasyon flerefiyesi: Geçerli de¤ildir. i) fierefiyeye iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. j) fierefiyenin defter de¤erinin dönem bafl›, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Bulunmamaktad›r. 14. Yat›r›m Amaçl› Gayrimenkuller (net): Bulunmamaktad›r. 87 Turklandbank Anonim fiirketi 88 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 15. Ertelenmifl Vergi Varl›¤›na ‹liflkin Aç›klamalar: a) 31 Aral›k 2007 itibariyle indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yans›t›lan ertelenmifl vergi varl›¤› tutar› 175 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 214 Bin YTL) olup, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar›na iliflkin olarak hesaplanan ertelenmifl vergi varl›¤› 837 Bin YTL’dir. (31 Aral›k 2006: 837 Bin YTL) b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmifl vergi varl›¤› hesaplanmam›fl ve bilançoya yans›t›lmam›fl indirilebilir geçici farklar: Bulunmamaktad›r. c) Ertelenmifl vergiler için ayr›lan de¤er düflüfl karfl›l›klar› ile de¤er düflüfl karfl›l›klar›n›n iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmifl vergi varl›¤›: Bulunmamaktad›r. d) Ertelenmifl vergi varl›¤› hareket tablosu: 1 Ocak ‹tibariyle Efektif Vergi Oran›ndaki De¤iflikli¤in Etkisi Ertelenmifl Vergi (Gideri)/Geliri Ertelenmifl Vergi Gideri (Net) Özkaynaklar Alt›nda Muhasebelefltirilen Ertelenmifl Vergi Ertelenmifl Vergi Aktifi Cari Dönem 1,051 (39) 1,012 Önceki Dönem 52 999 1,051 16. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›klar hakk›nda aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. 17. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler: a) Di¤er aktiflerin da¤›l›m› afla¤›daki gibidir; Peflin Ödenen Kiralar Verilen Avanslar Zorunlu Karfl›l›k Takas hesaplar› Di¤er Toplam Cari Dönem 831 3,344 28,145 12,693 706 45,719 Önceki Dönem 264 3 21,655 1,586 23,508 b) Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu afl›yor ise bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›: Bulunmamaktad›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplar›na ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar 1 Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler: a.1) Cari Dönem: Tasarruf Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Yurt içinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K Resmi Kur. Mevduat› Tic. Kur. Mevduat› Di¤. Kur. Mevduat› K›ymetli Maden DH Bankalararas› Mevduat TC Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er Toplam Vadesiz 2,661 14,543 14,223 320 3,685 13,811 24 446 344 102 35,170 7 Gün ‹hbarl› - 1Aya Kadar 9,885 26,911 26,706 205 14,992 15 1,000 1,000 52,803 1-3 Ay 137,855 44,577 43,395 1,182 12,088 957 195,477 3-6 Ay 17,237 24,307 22,302 2,005 12 41,556 Vadesiz 1,427 13,334 12,407 927 8,780 451 1,873 6 1,867 25,865 7 Gün ‹hbarl› - 1Aya Kadar 13,933 13,884 13,884 7,316 8 35,141 1-3 Ay 115,802 70,560 70,461 99 20,244 311 206,917 3-6 Ay 22,164 20,785 17,891 2,894 20 7 42,976 6 Ay1 Y›l 1,267 4,333 2,640 1,693 8 5,608 1 Y›l ve Üstü 99 757 452 305 856 Birikimli Mevduat - Toplam 169,004 115,428 109,718 5,710 3,685 40,911 996 1,446 1,344 102 331,470 6 Ay1 Y›l 6,811 2,200 1,762 438 7 - 1 Y›l ve Üstü 1 17,549 17,119 430 17,550 Birikimli Mevduat - Toplam 160,138 138,312 133,524 4,788 36,367 777 1,873 6 1,867 337,467 a.2) Önceki Dönem: Tasarruf Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Yurt içinde Yer. K. Yurtd›fl›nda Yer.K Resmi Kur. Mevduat› Tic. Kur. Mevduat› Di¤. Kur. Mevduat› K›ymetli Maden DH Bankalararas› Mevduat TC Merkez Bankas› Yurtiçi Bankalar Yurtd›fl› Bankalar Kat›l›m Bankalar› Di¤er Toplam 9,018 89 Turklandbank Anonim fiirketi 90 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) b.1) Sigorta kapsam›nda bulunan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler: i. Mevduat bankalar› için sigorta kapsam›nda bulunan ve sigorta limitini aflan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler: Sigorta Kapsam›nda Bulunan Cari Önceki Dönem (*) Dönem Tasarruf Mevduat› 44,374 27,987 Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz DTH 20,613 13,678 Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz Di¤.H. 177 131 Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar K›y› Bnk.Blg. fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Toplam 65,164 41,796 Tasarruf Mevduat› Sigorta Limitini Aflan Cari Önceki Dönem (*) Dönem 122,436 129,907 49,523 64,818 2,263 2,606 174,222 197,331 (*) BDDK’n›n 1584 say›l› ve 23 fiubat 2005 tarihli yaz›s› uyar›nca sigortaya tabi mevduat tutar›na reeskontlar da dahil edilmifltir. ii. Sigorta kapsam›nda bulunmayan tutarlar Sigorta kapsam›nda bulunmayan gerçek kiflilerin mevduat› Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Mevduat ve Di¤er Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunlar›n Ana. Baba. Efl ve Velayet Alt›ndaki Çocuklar›na Ait Mevduat ile Di¤er Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Baflkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yard›mc›lar› ile Bunlar›n Ana, Baba, Efl ve Velayet Alt›ndaki Çocuklar›na Ait Mevduat ile Di¤er Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Say›l› TCK’n›n 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varl›¤› De¤erleri Kapsam›na Giren Mevduat ile Di¤er Hesaplar Türkiye’de Münhas›ran K›y› Bankac›l›¤› Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalar›nda Bulunan Mevduat 2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler: a) Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin negatif farklar tablosu: Cari Dönem - Önceki Dönem - - - 206 70 - - - - Cari Dönem TP - Vadeli ‹fllemler Swap ‹fllemleri Futures ‹fllemleri Opsiyonlar Di¤er Toplam Önceki Dönem YP 399 399 TP - YP 4,606 138,622 143,228 TP 4,197 4,197 YP 4 4 3.a) Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler: Cari Dönem T.C. Merkez Bankas› Kredileri Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan Toplam TP 2,777 2,777 Önceki Dönem YP 4,664 78,811 83,475 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) b) Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi: Cari Dönem K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam TP 2,777 2,777 Önceki Dönem YP 136,899 6,329 143,228 TP 4,197 4,197 YP 80,136 3,339 83,475 c) Banka’n›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin ilave aç›klamalar: Banka, fonlama kaynaklar›n› müflteri mevduat› ve yurtd›fl›ndan kullan›lan krediler ile çeflitlendirmektedir. Bankalar mevduat›n›n %3.53’lük k›sm›, di¤er mevduatlar›n ise %34.98’lük k›sm› yabanc› para cinsinden mevduatlardan oluflmaktad›r. 4. Repo ifllemlerinden sa¤lanan fonlara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Yurtiçi ‹fllemlerden Mali Kurum ve Kurulufllar Di¤er Kurum ve Kurulufllar Gerçek Kifliler Yurtd›fl› ‹fllemlerden Mali Kurum ve Kurulufllar Di¤er Kurum ve Kurulufllar Gerçek Kifliler Toplam Önceki Dönem TP 22,032 7,503 14,507 22 22,032 YP - TP 16,045 5,508 10,521 16 16,045 YP - 5. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi. bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu afl›yorsa, bunlar›n en az %20’sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›: Bulunmamaktad›r. 6. Kiralama ifllemlerinden borçlara iliflkin bilgiler (net): a) Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, yenileme ve sat›n alma opsiyonlar› ile sözleflmede yer alan k›s›tlamalar hususlar›nda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç›klamalar: Var olan sözleflmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullan›m ömürlerine, proje içinde kullan›lma sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir. b) Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin bankaya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin detayl› aç›klama: Bulunmamaktad›r. c) Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar: Cari Dönem 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla Toplam Brüt 560 822 1,382 Önceki Dönem Net 483 777 1,260 Brüt 1 1 Net - 91 Turklandbank Anonim fiirketi 92 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) d) Faaliyet kiralamas›na iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n Genel Müdürlük bina ve flube binalar› faaliyet kiralamas› yoluyla kiralanm›flt›r. 2007 y›l›nda 1,919 Bin YTL (2006: 1,092 Bin YTL) tutar›nda faaliyet kiralamas› gideri kâr-zarar hesaplar›na intikal ettirilmifltir. Söz konusu faaliyet kiralamalar›n›n süreleri 5 ile 10 y›l aras›nda de¤iflmektedir. e) Sat›fl ve geri kiralama ifllemlerinde kirac› ve kiralayan, sözleflme koflullar› ve sözleflmenin özellikli maddelerine iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. 7. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. 8. Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar : a) Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Genel Karfl›l›klar I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar Di¤er Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 2,500 18 404 2,922 1,678 6 419 2,103 b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›fl karfl›l›klar›: Dövize endeksli krediler kur fark› karfl›l›klar› 7,394 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 1,862 Bin YTL) olup, bilançoda krediler kaleminden netlefltirilmifltir. c) Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler için ayr›lan özel karfl›l›k tutar› 805 Bin YTL’dir (31 Aral›k 2006: 630 Bin YTL). d) ‹zin, k›dem tazminatlar›na iliflkin yükümlülükler: Banka çal›flan haklar› karfl›l›¤›n› 19 Say›l› Türkiye Muhasebe Standartlar›’nda belirtilen Aktüeryal de¤erleme yöntemini kullanarak hesaplay›p mali tablolar›na yans›tm›flt›r. d.1) Çal›flan haklar› karfl›l›¤› hareket tablosu: Dönem Dönem Dönem Dönem e) Bafl› içi ödenen Gideri Sonu Cari Dönem 1,030 (135) 345 1,240 Önceki Dönem 669 361 1,030 Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler: e.1) Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. e.2) Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›: Tazmin Edilmemifl Gayri Nakdi Krediler için Ayr›lan Karfl›l›k Di¤er Muhtemel Riskler için Ayr›lan Karfl›l›klar Toplam Cari Dönem 805 362 1,167 Önceki Dönem 630 250 880 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) f) Emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülükler: Bulunmamaktad›r. f.1) SSK’na ‹stinaden Kurulan Sand›klar ‹çin Yükümlülükler: Bulunmamaktad›r. f.2) Banka çal›flanlar› için emeklilik sonras› hak sa¤layan her çeflit vak›f, sand›k gibi örgütlenmelerin yükümlülükler: Bulunmamaktad›r. 9. Vergi borcuna iliflkin aç›klamalar: a) Cari vergi borcuna iliflkin aç›klamalar: a.1) Kurumlar vergisi: Kurumlar Vergisi Karfl›l›¤› Cari Dönem - Önceki Dönem - Cari Dönem 493 88 447 38 36 441 1,543 Önceki Dönem 585 15 435 25 19 221 1,300 a.2) Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De¤er Vergisi Di¤er (*) Toplam (*) Di¤er kaleminin 423 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 215 Bin YTL) tutar›ndaki k›sm› ücretlerden al›nan stopaj, 16 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 6 Bin YTL) tutar›ndaki k›sm› ödenecek damga vergilerinden oluflmaktad›r. b) Primlere iliflkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren ‹flsizlik Sigortas›-Personel ‹flsizlik Sigortas›–‹flveren Di¤er Toplam Cari Dönem 143 207 10 19 379 c) Bulunmas› halinde ertelenmifl vergi borcuna iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. 10. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›k borçlar› hakk›nda bilgiler: Bulunmamaktad›r. Önceki Dönem 82 120 6 11 219 93 Turklandbank Anonim fiirketi 94 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 11. Bankan›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, faiz oran›, kredinin temin edildi¤i kurulufl ve varsa, hisse senedine dönüfltürme opsiyonuna iliflkin detayl› aç›klamalar: Bankan›n sermaye benzeri kredisi bulunmamaktad›r. 12. Özkaynaklara iliflkin bilgiler: a) Ödenmifl sermayenin gösterimi: 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle Banka’n›n ödenmifl sermayesi birim nominal de¤eri 70,000 Bin YTL olan, 700 milyon adet hisseden oluflmaktad›r. b) Bankada kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r. c) Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile artt›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler: Banka, 30 Temmuz 2007 tarihinde toplanan Ola¤anüstü Genel Kurul karar›na istinaden 35,000 Bin YTL’lik sermayesini 35,000 Bin YTL artt›rarak 70,000 Bin YTL’ye yükseltmifltir. Bahse konu 35,000 Bin YTL’lik art›fl 16 A¤ustos 2007 tarihinde ‹stanbul Ticaret Sicili Memurlu¤u’nda tescil edilerek sermaye art›r›m ifllemleri tamamlanm›flt›r. Banka’n›n 35,000 Bin YTL’lik sermaye art›r›m talebi, BDDK’n›n 3 Ekim 2007 tarih ve 13892 say›l› yaz›s›yla onaylanm›flt›r. Ekim 2007 tarihi itibariyle Banka’n›n ödenmifl sermayesi 70,000 Bin YTL olmufltur d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. e) Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Bulunmamaktad›r. f) Banka’n›n gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, bankan›n özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri: Bankan›n geçmifl dönem gelirleri, kârl›l›¤› ve likiditesi Mali ‹fller Grubu taraf›ndan yak›ndan takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne raporlanmaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi, Bankan›n bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade de¤iflimlerinin olas› etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çal›fl›lmaktad›r. Varl›k ve yükümlülüklerin bugünkü de¤erlerinin fark› olarak tan›mlanan özkayna¤›n piyasa de¤eri ve de¤iflimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simülasyonlar› ve senaryo analizleri ile Bankan›n gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çal›fl›lmaktad›r. g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler: Bulunmamaktad›r. h) Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. 13. Yasal yedeklere iliflkin bilgiler: I. Tertip Kanuni Yedek Akçe II. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçeler Toplam Cari Dönem 624 624 Önceki Dönem 624 624 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 14. Ola¤anüstü yedeklere iliflkin bilgiler: Cari Dönem 11,852 11,852 Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›fl Kârlar Birikmifl Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Toplam Önceki Dönem 11,852 11,852 15. Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar›na iliflkin aç›klamalar: Geçmifl dönem mali tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, afla¤›da aç›kland›¤› üzere, 16/1/2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmî Gazete’de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu’nun 1 s›ra Nolu Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak muhasebelefltirilmesi esas›na dayanarak 2006 y›l› içerisinde yeniden düzenlenmifl olup, geçmifl dönem kârlar›na yap›lan düzeltmeler, afla¤›da özetlenmektedir. 31 Aral›k 2006 Çal›flan Haklar› Yükümlülü¤ü Düzeltmesi Ertelenmifl Vergi Düzeltmesi Düzeltilerek Raporlanan Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› (134) 41 (93) 16. Az›nl›k paylar›na iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r. III. Naz›m Hesaplara ‹liflkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar 1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliflkin aç›klama: a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›: Kredi kart› harcama limiti taahhütleri, 31 Aral›k 2007 ve 31 Aral›k 2006 tarihleri itibariyle s›ras›yla 1,463 Bin YTL ve 1,564 Bin YTL; çekler için ödeme taahhütleri 14,940 Bin YTL ve 14,170 Bin YTL’dir. b) Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›: Banka bankac›l›k faaliyetleri kapsam›nda çeflitli taahhütler alt›na girmekte olup, bunlar kulland›rma garantili kredi taahhütleri, teminat mektuplar›, kabul kredileri ve akreditiflerden oluflmaktad›r. b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Banka'n›n 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle toplam 284,273 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 289,695 Bin YTL) tutar›nda teminat mektubu, 10,303 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 12,496 Bin YTL) tutar›nda aval ve kabul kredileri ve 72,984 Bin YTL (31 Aral›k 2006: 62,896 Bin YTL) tutar›nda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktad›r. 95 Turklandbank Anonim fiirketi 96 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) c) c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›: Cari Dönem Önceki Dönem 11,298 367,028 23,719 402,045 7,020 36,810 359,843 20,181 423,854 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli Di¤er Gayrinakdi Krediler Taahhütler Toplam c.2) Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi: Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kiralama Hiz, Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam (*) Cari Dönem (%) YP (*) 1.54 5,835 0.94 4,210 0.59 1,625 0.01 16.62 52,990 9.57 12,306 4.50 18,147 2.55 22,537 40.90 69,502 31.09 25,897 7.27 1,991 0.34 7.95 6,240 11.03 17,108 0.13 1.23 0.01 3.13 558 9.85 29,510 100 183,734 TP (*) 3,367 2,060 1,293 14 36,284 20,896 9,824 5,564 89,287 67,876 15,863 739 17,349 24,083 286 2,695 24 6,837 21,497 218,311 (%) 3.18 2.29 0.88 28.84 6.70 9.88 12.27 37.83 14.09 1.08 3.40 9.31 0.30 16.06 100 TP 5,687 4,413 1,271 3 17,254 4,313 4,093 8,848 77,665 68,030 16,611 574 14,378 23,324 13 13,130 43,296 211,932 Önceki (%) 2.68 2.08 0.60 8.14 2.04 1.93 4.17 36.65 32.10 7.84 0.27 6.78 11.01 0.01 6.28 20.43 100 Dönem YP 9,340 9,340 33,966 5,047 10,214 18,705 73,663 30,548 282 16,258 13,694 314 64,405 211,922 (%) 4.41 4.41 16.03 2.38 4.82 8.83 34.76 14.41 0.13 7.67 6.46 0.15 30.39 100 Taahhüt hesaplar› gayrinakdi kredi riskleri içerisinde yer almaktad›r. c.3) I ve II’nci grup gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler: I inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektuplar› Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menk, De¤er ‹h.Sat. Alma Gar. Di¤er Garanti Ve Kefaletler Toplam TP 187,114 187,114 II nci Grup YP 87,674 10,303 72,984 10,766 181,727 TP 9,220 9,220 Banka, 1,202 Bin YTL tutar›ndaki nakde dönüflmemifl gayrinakdi kredileri için 805 Bin YTL karfl›l›k hesaplayarak finansal tablolar›na yans›tm›flt›r. YP 265 265 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 97 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 2. Türev ifllemlere iliflkin bilgiler: Amaçlar›na Göre Türev ‹fllemler Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler Riskten Korunma Amaçl› ‹fllemler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I): Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri Futures Para ‹fllemleri Para Al›m Sat›m Opsiyonlar› Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II): Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar› Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III) A, Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri Rayiç De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl› B, Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler Türev ‹fllemler Toplam› (A+B) 86,910 - 4,700 18,565 - - - - - - - 86,910 23,265 - - Yap›lan vadeli döviz al›m-sat›mlar› ve swap ifllemleri sözleflmeleri faiz ve kur fark› de¤iflikliklerinden korunma amac›na yöneliktir ve TMS uyar›nca riskten korunma arac› olarak de¤erlendirilememekte ve al›m sat›m amaçl› ifllemler olarak banka taraf›ndan rayiç de¤erleri ile izlenmektedir. Banka’n›n 31 Aral›k 2007 itibariyle, vadeli döviz, para ve faiz swap ifllemlerinin dökümü döviz cinsi baz›nda ve YTL cinsinden karfl›l›klar› afla¤›daki gibidir: Cari Dönem YTL USD EURO D‹⁄ER Toplam Önceki Dönem YTL USD EURO D‹⁄ER Toplam Vadeli Al›m Vadeli Sat›m Swap Al›m Swap Sat›m Opsiyon Al›m Opsiyon Sat›m Futures Al›m Futures Sat›m - - 43,277 43,277 43,633 43,633 - - - - 897 1,477 2,374 844 1,482 2,326 9,303 9,303 9,262 9,262 - - - - Turklandbank Anonim fiirketi 98 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 3. Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin aç›klamalar: a.1) Bankan›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤›yla (ifl ortakl›klar›) ilgili flarta ba¤l› hususlar ve di¤er giriflimcilerle birlikte flarta ba¤l› yükümlülüklerdeki pay›: Bulunmamaktad›r. a.2) Birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n (ifl ortakl›klar›) kendi flarta ba¤l› yükümlülüklerine iliflkin pay›: Bulunmamaktad›r. a.3) Bankan›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤›ndaki (ifl ortakl›klar›) di¤er giriflimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmas›ndan kaynaklanan flarta ba¤l› yükümlülükleri: Bulunmamaktad›r. b) fiarta ba¤l› varl›k ve yükümlülüklerin muhasebelefltirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi: b.1) fiarta ba¤l› varl›k için, flart›n gerçekleflme olas›l›¤› kesine yak›nsa bu varl›k muhasebelefltirilmekte, flart›n gerçekleflme olas›l›¤› fazla ise bu varl›k dipnotlarda aç›klanmaktad›r. 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle aç›klanmas› gereken flarta ba¤l› varl›k bulunmamaktad›r. b.2) fiarta ba¤l› yükümlülük için flart›n gerçekleflme olas›l›¤› fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karfl›l›k ayr›lmakta, güvenilirolarak ölçülemiyorsa ya da flart›n gerçekleflme olas›l›¤› yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda aç›klanmaktad›r: 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle aç›klanmas› gereken flarta ba¤l› yükümlülük bulunmamaktad›r. 4. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar: Banka gerçek ve tüzel kifliler ad›na, menkul k›ymet al›m-sat›m ve saklama faaliyetlerinde bulunmaktad›r. Emanete al›nan menkul de¤erlerin detay› Naz›m Hesaplar tablosunda gösterilmifltir. 5. Bankalar›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl olduklar› derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler: Uluslararas› derecelendirme kurulufllardan Fitch Ratings taraf›ndan yap›lan çal›flmaya iliflkin bilgiler afla¤›da belirtilmektedir: Fitch Ratings: Aral›k 2007 Yabanc› Para Taahhütler Uzun Vadeli K›sa Vadeli Görünüm Türk Paras› Taahhütler Uzun Vadeli K›sa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Bireysel Derecelendirme Destek Notu BB B Dura¤an BBBF3 Dura¤an AAA (tur) Dura¤an D 3 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) IV. Gelir Tablosuna ‹liflkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar 1. a) Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler: Cari Dönem Kredilerden Al›nan Faizler (*) K›sa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler Kaynak Kul, Destekleme Fonundan Al›nan Primler Toplam (*) Önceki Dönem TP YP TP YP 40,063 4,629 360 45,052 4,258 23 4,281 32,629 5,352 122 38,103 5,080 1 5,081 YP 12 429 2,156 2,597 TP 39 4 43 TP 22,176 YP 100 TP 11,104 YP - 22,176 61 161 11,104 666 666 Cari Dönem - Önceki Dönem 925 Nakdi kredilere iliflkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. b) Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler: Cari Dönem TP 116 109 225 T.C. Merkez Bankas›ndan Yurtiçi Bankalardan Yurtd›fl› Bankalardan Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden Toplam Önceki Dönem YP 7 255 858 1,120 c) Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliflkin bilgiler: Cari Dönem Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar Toplam Önceki Dönem d) ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler: ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Faizler 99 Turklandbank Anonim fiirketi 100 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 2. a) Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliflkin bilgiler: Cari Dönem Kredilere verilen faiz (*) Bankalara T,C. Merkez Bankas›na Yurtiçi Bankalara Yurtd›fl› Bankalara Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere Di¤er Kurulufllara Toplam (*) Önceki Dönem TP YP TP YP 476 476 229 6,330 6,559 536 536 273 3,304 3,577 Cari Dönem - Önceki Dönem 15 Nakdi kredilere iliflkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. b. ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler: ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler c. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. d. Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi: Hesap Ad› Türk Paras› Bankalararas› Mevduat Tasarruf Mevduat› Resmi Mevduat Ticari Mevduat Di¤er Mevduat 7 Gün ‹hbarl› Mevduat K›ymetli Maden Depo Toplam Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Y›la Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar - 6 2,595 2,487 16 5,104 23,425 2,224 114 25,763 4,860 2 4,862 1 1 1 615 95 710 5,814 2,440 2,440 28,203 1,167 1,167 6,029 Yabanc› Para Dth Bankalararas› Mevduat 7 Gün ‹hbarl› Mevduat K›ymetli Maden Toplam Genel Toplam 1 Y›ldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam 369 1 370 1 1 - 6 31,250 4,714 130 36,100 162 162 532 131 131 132 - 4,516 95 4,611 40,711 3. Temettü gelirlerine iliflkin aç›klamalar: Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Di¤er Toplam Cari Dönem 5 5 Önceki Dönem 30 30 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 4. Ticari kâr zarara iliflkin aç›klamalar: Kâr Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr› Türev Finansal ‹fllemlerden Di¤er Kambiyo ‹fllemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar› Türev Finansal ‹fllemlerden Di¤er Kambiyo ‹fllemlerinden Zarar Cari Dönem 233,097 5,597 5,310 287 227,500 230,214 5,173 5,082 91 225,041 Önceki Dönem 311,848 5,846 5,170 676 306,002 317,283 6,275 5,657 618 311,008 5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin aç›klamalar: Yeni geliflmeleri içeren ve bankan›n gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da aç›klayan bilgi: 26 Ocak 2007 tarihi ve 26415 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan tebli¤ ile de¤ifltirilen Tek Düzen Hesap Plan› uyar›nca “Dövize Endeksli Aktif Kalemler” üzerinde oluflan kur art›fl gelirleri “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab› yerine “Kambiyo Kâr›” alt›nda “Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacaklar› Anapara Kur Art›fllar›” hesab›na kaydedilmektedir. Ancak, döviz kurlar›n›n dönem bafl›ndaki kurlar›n veya kredinin kulland›r›ld›¤› günkü kurlar›n alt›na düflmesi durumunda, söz konusu kalemler üzerinde oluflan kur fark› azal›fl› “Kambiyo Zararlar›” alt›nda “Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacaklar› Anapara Kur Azal›fllar›” hesab›na kaydedilmektedir. 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle dövize endeksli aktif kalemler üzerinde oluflan 8,923 Bin YTL kur fark› kâr› "Di¤er Faaliyet Gelirleri"nde ve 3,050 Bin YTL kur fark› zarar› ise "Di¤er Faaliyet Giderleri"nde gösterilmifltir. 31 Aral›k 2007 tarihi itibariyle dövize endeksli kredilere ait 157 Bin YTL kur fark› kâr› Kambiyo Kârlar›nda ve 12,268 Bin YTL kur fark› zarar› ise Kambiyo Zararlar›nda gösterilmektedir. 6. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin de¤er düflüfl karfl›l›klar›: Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar III, Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar Genel Kredi Karfl›l›k Giderleri Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Karfl›l›k Giderleri Menkul De¤erler De¤er Düflüklü¤ü Giderleri Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er Düflüfl Giderleri ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl ortakl›klar›) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler Di¤er Toplam Cari Dönem 3,962 777 2,061 1,124 1,017 112 198 5,289 Önceki Dönem 1,254 36 534 684 486 990 5,148 5,148 17 7,895 101 Turklandbank Anonim fiirketi 102 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 7. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler: Personel Giderleri K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤› Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri fierefiye De¤er Düflüfl Gideri Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er Düflüfl Gideri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüfl Giderleri Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Duran Varl›klar De¤er Düflüfl Giderleri Di¤er ‹flletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bak›m ve Onar›m Giderleri Reklam ve ‹lan Giderleri Di¤er Giderler Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar Di¤er (*) Toplam (*) Cari Dönem 19,121 210 882 303 15 9,333 1,919 365 1,478 5,571 76 2,388 32,328 Önceki Dönem 12,646 361 943 258 17 7,553 1,119 285 2,007 4,142 3 6,436 28,217 Di¤er faaliyet giderleri içerisinde 299 Bin YTL (2006: 271 Bin YTL) tutar›nda Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu’na ödenen primler yer almaktad›r. (2006: 3,050 Bin YTL tutar›nda dövize endeksli krediler kur fark› giderleri yer almaktad›r.) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zarar›na iliflkin aç›klama: 2006 y›l›nda 2,571 bin YTL zarar eden Banka, 2007 y›l›n› 602 bin YTL net kâr ile kapatm›flt›r. Bir önceki y›la göre Banka’n›n net faiz geliri %104.52, karfl›l›klar ve faaliyet giderleri %4.17 oran›nda artm›fl, net ücret ve komisyon gelirleri %12.01 oran›nda azalm›flt›r. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klama: a) 31 Aral›k 2007 itibariyle hesaplanan ertelenmifl vergi gideri 39 Bin YTL’dir. (2006: 999 Bin YTL ertelemifl vergi geliri). b) Geçici farklar›n oluflmas›ndan veya kapanmas›ndan kaynaklanan ertelenmifl vergi gideri 39 Bin YTL’dir. (2006: 162 Bin YTL ertelenmifl vergi geliri) c) Mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibar›yla gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi geliri ya da gideri: Bulunmamaktad›r. (2006: 837 Bin ertelenmifl vergi geliri) d) Vergi karfl›l›¤›n›n mutabakat›: Vergi öncesi kâr Kurumlar Vergisi Oran› Hesaplanan Vergi ‹laveler ‹ndirimler Hesaplanan Vergi Gideri Ertelenmifl vergi gideri/geliri Toplam Cari Dönem 641 %20 128 435 (563) (39) (39) Önceki Dönem (3,570) %20 1,682 (1,806) 999 999 Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zarar›na iliflkin aç›klama: 2006 y›l›nda 2,571 bin YTL zarar eden Banka, 2007 y›l›n› 602 bin YTL net kâr ile kapatm›flt›r. 11. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar: a) Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›: Bulunmamaktad›r. b) Finansal tablo kalemlerine iliflkin olarak yap›lan bir tahmindeki de¤iflikli¤in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas›l›¤› varsa, o dönemleri de kapsayacak flekilde etkisi: Bulunmamaktad›r. c) Az›nl›k paylar›na ait kâr/zarar: Bulunmamaktad›r. d) Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10’unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluflturan alt hesaplar afla¤›da gösterilmifltir: Di¤er al›nan ücret ve komisyonlar Kredi kart› ücret ve komisyonlar› ‹thalat akreditif komisyonlar› Di¤er Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 141 819 1,166 2,126 198 1,276 1,353 2,827 Cari Dönem Önceki Dönem 116 357 473 95 605 700 Di¤er verilen ücret ve komisyonlar Kredi kart› nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar Di¤er Toplam e) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunaca¤› beklenen muhasebe tahminindeki bir de¤iflikli¤in niteli¤i ve tutar›: Bulunmamaktad›r. V. Özkaynak De¤iflim Tablosuna ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar a) Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlenmesinden sonra meydana gelen art›fl azal›fl: Bulunmamaktad›r. b) Nakit ak›fl riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›fllara iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. b.1) Dönem bafl› ve dönem sonu: Bulunmamaktad›r. b.2) Nakit ak›fl riskinden korunmalarda, riskten korunma arac› olarak belirlenmifl bir türev ve türev olmayan finansal varl›k ve yükümlülü¤e ait kazanç ya da kay›p, özkayna¤a kaydedilmiflse cari dönemde kaydedilen tutar: Bulunmamaktad›r. c) Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliflkin mutabakat: Bulunmamaktad›r. d) Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kâr paylar› tutar›: Bulunmamaktad›r. e) Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kâr paylar›: Kâr pay› da¤›t›m›na Genel Kurul toplant›s›nda karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tablolar›n kesinleflti¤i tarih itibariyle henüz yap›lmam›flt›r. 103 Turklandbank Anonim fiirketi 104 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) f) Kâr pay›n›n ödenme zamanlar› hakk›nda genel kurula yap›lacak öneriler ile kâr da¤›t›m› yap›lmayacaksa nedenleri: Finansal tablolar›n kesinleflti¤i tarih itibariyle Yönetim Kurulu kâr da¤›t›m› ile ilgili bir karar almam›flt›r. g) Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar: 2006 y›l›nda 398 Bin YTL yasal yedek akçelere aktar›lm›flt›r. h) Hisse senedi ihrac›na iliflkin bilgiler: Banka’n›n kendisinin ihraç etti¤i borçlanmay› temsil eden araçlar› bulunmamaktad›r. Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’n›n hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› bulunmamaktad›r. Banka, 30 Temmuz 2007 tarihinde toplanan Ola¤anüstü Genel Kurul karar›na istinaden 35,000 Bin YTL’lik sermayesini 35,000 Bin YTL artt›rarak 70,000 Bin YTL’ye yükseltmifltir. Bahse konu 35,000 Bin YTL’lik art›fl 16 A¤ustos 2007 tarihinde ‹stanbul Ticaret Sicili Memurlu¤u’nda tescil edilerek sermaye art›r›m ifllemleri tamamlanm›flt›r. Banka’n›n 35,000 Bin YTL’lik sermaye art›r›m talebi, BDDK’n›n 3 Ekim 2007 tarih ve 13892 say›l› yaz›s›yla onaylanm›flt›r. Ekim 2007 tarihi itibariyle Banka’n›n ödenmifl sermayesi 70,000 Bin YTL olmufltur. VI. Nakit Ak›fl Tablosuna ‹liflkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar 1. Nakit Ak›fl Tablosunda yer alan di¤er kalemlerin ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi: “Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerde de¤iflim öncesi faaliyet kâr›” içinde yer alan 3,177 Bin YTL tutar›ndaki “Di¤er” kalemi, personel giderleri, finansal kiralama giderleri, k›dem tazminat› karfl›l›¤›, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç di¤er faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutar›ndan oluflmaktad›r. “Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim” içinde yer alan 19,127 Bin YTL tutar›ndaki “Di¤er borçlardaki net art›fl/azal›fl” kalemi muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, ve para piyasalar›ndaki de¤iflimlerden oluflmaktad›r, 22,325 Bin YTL tutar›ndaki “Di¤er aktiflerdeki net art›fl/azal›fl“ kalemi ise muhtelif alacaklar ve di¤er aktifler kalemlerindeki de¤iflimden oluflmaktad›r, 2. Dönem bafl›ndaki ve sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar: Nakit ve nakde eflde¤er varl›klar› oluflturan unsurlar, bu unsurlar›n belirlenmesinde kullan›lan muhasebe politikas›, cari dönemde muhasebe politikas›nda yap›lan herhangi bir de¤iflikli¤in etkisi ile nakit ve nakde eflde¤er varl›klar› oluflturan unsurlar›n bilançoda kay›tl› tutarlar› ile nakit ak›m tablosunda kay›tl› tutarlar› aras›ndaki mutabakat›: Dönem Bafl› Nakit Kasa ve Efektif Deposu T,C. Merkez Bankas› Di¤er Nakde Eflde¤er Varl›klar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Para Piyasas›ndan Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Cari Dönem Önceki Dönem 3,713 14,579 - 2,561 6,151 - 18,292 4,200 12,912 Dönem Sonu Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C, Merkez Bankas› Di¤er Nakde Eflde¤er Varl›klar Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Para Piyasas›ndan Alacaklar Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Cari Dönem Önceki Dönem 5,358 10,794 - 3,713 14,579 - 20,124 36,276 18,292 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 105 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) VII. Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹le ‹lgili Aç›klanmas› Gereken Hususlar 1. Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile döneme iliflkin gelir ve giderler: a) Cari Dönem: Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi 3,634 - 1,216 - Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi 273 649 694 7,704 12,102 213 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi - - Yukar›da belirtilen tutarlar içinde Banka’n›n do¤rudan ve dolayl› ortakl›klar›nda nakdi kolonu dönem sonu bakiyesinde 6 Bin YTL tutar›nda “Yurtd›fl› Bankalar”, ve 149 Bin YTL tutar›nda di¤er alacaklar bulunmaktad›r. b) Önceki Dönem: Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Nakdi G.Nakdi 15,575 3,634 925 1,119 1,216 50 Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Nakdi G.Nakdi 76 273 - 8,672 7,704 167 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi - - c.1) Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler: Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Mevduat Dönem Bafl› Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Cari Önceki Dönem Dönem 41 - 107 41 15 Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Cari Önceki Dönem Dönem 8,412 24,652 1,257 11,142 8,412 744 Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Gerçek ve Tüzel Kifliler Cari Önceki Dönem Dönem - c.2) Bankan›n. dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler: Bulunmamaktad›r. 2. Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuyla ilgili olarak: a) Taraflar aras›nda bir ifllem olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n bankan›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve bankan›n kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri: Banka, grup flirketleriyle çeflitli bankac›l›k ifllemleri yapmaktad›r, Bu ifllemler ticari amaçl› olup, piyasa fiyatlar›yla gerçeklefltirilmektedir. - Turklandbank Anonim fiirketi 106 Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) b) ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türü, tutar› ve toplam ifllem hacmine olan oran›, bafll›ca kalemlerin tutar› ve tüm kalemlere olan oran›, fiyatland›rma politikas› ve di¤er unsurlar: Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % % 0.15 % 3.01 % 7.44 %0.03 Bakiye 649 12,102 24,652 6 Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Bankalar ve di¤er mali kurulufllar Söz konusu ifllemler Banka’n›n genel fiyatland›rma politikas› do¤rultusunda fiyatland›r›lmakta olup, piyasa fiyatlar›yla paraleldir. c) Yap›lan ifllemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayr› aç›klama yap›lmas›n›n zorunlu oldu¤u durumlar d›fl›nda, benzer yap›daki kalemlerin toplam›: b) maddesinde aç›klanm›flt›r. d) Özsermaye yöntemine göre muhasebelefltirilen ifllemler: Bulunmamaktad›r. e) Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m›, hizmet al›m›-sat›m›, acenta sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri gibi durumlarda ifllemlere iliflkin aç›klamalar: Bankalar Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’n›n toplam nakdi ve gayri nakdi tutar›n›n %1.52’ini oluflturmaktad›r. Söz konusu kredi miktarlar› Beflinci Bölüm VII, K›s›m 1a no'lu dipnotta aç›klanm›flt›r. VIII. Bankan›n Yurtiçi, Yurtd›fl›, K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki fiubeleri ‹le Yurt D›fl› Temsilciliklerine ‹liflkin Bilgiler 1. Bankan›n yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar: Say› 16 Çal›flan Say›s› 390 Yurtd›fl› temsilcilikler - - Bulundu¤u Ülke - Yurtd›fl› flube - - - Aktif Toplam› - Yasal Sermaye - K›y› Bnk. Blg. fiubeler - - - - - Yurtiçi flube 2. Bankan›n Yurtiçinde Ve Yurtd›fl›nda fiube Veya Temsilcilik Açmas›, Kapatmas›, Organizasyonunu Önemli Ölçüde De¤ifltirmesi Durumunda Konuya ‹liflkin Aç›klama: Banka 2007 y›l› içerisinde 6 adet flube açm›flt›r. Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Turklandbank Anonim fiirketi 31 Aral›k 2007 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras› [YTL] olarak ifade edilmifltir.) ALTINCI BÖLÜM D‹⁄ER AÇIKLAMALAR I. Bankan›n Faaliyetine ‹liflkin Di¤er Aç›klamalar Banka’n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r. Banka, 70,000 Bin YTL olan sermayesini, 100,000 Bin YTL art›rarak 170,000 Bin YTL olmas› için 14 Aral›k 2007 tarih ve 466/B No’lu Yönetim Kurulu karar› ile sermaye art›r›m›na karar vermifltir. Banka, 12 fiubat 2008 tarihinde yap›lan Ola¤anüstü Genel Kurul karar› ile sermayesini 70,000 Bin YTL’den 170,000 Bin YTL’ye ç›kartm›flt›r. YED‹NC‹ BÖLÜM BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU I. Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar Banka’n›n kamuya aç›klanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotlar› DRT Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufltur. Ba¤›ms›z denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara iliflkin notlar›n bafl›nda yer almaktad›r. II. Ba¤›ms›z Denetçi Taraf›ndan Haz›rlanan Aç›klama ve Dipnotlar Banka’n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r. 107 Turklandbank Anonim fiirketi 108 Finansal Durum De¤erlendirmesi Mali durum de¤erlendirmesi T-Bank'›n aktifleri 2007 y›l›nda %21 oran›nda büyüyerek 636 milyon YTL'ye (549 milyon ABD dolar›) ulaflm›flt›r. Banka'n›n garanti ve kefaletleri 2007 y›lsonu itibariyle 378 milyon YTL'dir. (326 milyon ABD dolar›) 2006 y›l›nda 35 milyon YTL olan ödenmifl sermaye, 2007 y›l›nda %100 art›flla 70 milyon YTL'ye ç›kar›lm›flt›r. Buna göre 2007 y›l› sonunda özkaynaklar 106 milyon YTL (91 milyon ABD dolar›) olarak gerçekleflmifltir. 2007 y›l›nda 602 bin YTL (519 bin ABD dolar›) kâr elde edilmifltir. Kredi riski ve sermaye yeterlili¤i Sermaye yeterlilik oran›n›n yasal s›n›r› %8 olup, 2007 y›lsonu itibariyle Banka'n›n sermaye yeterlilik rasyosu bu s›n›r›n çok üzerinde, %19 olarak gerçekleflmifltir. 2007 y›l›nda kredi portföyü %37 oran›nda artarak 427 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. (369 milyon ABD dolar›) Takipteki kredilerin toplam krediler içindeki pay› %2 olup, takipteki krediler için karfl›l›k oran› %93'tür. Faaliyet Raporu 2007 Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Risk Yönetimi Politikalar› Banka'n›n 2001 y›l›nda ba¤›ms›z bir birim olarak kurulmufl olan Risk Yönetimi Merkezi, Denetim, ‹ç Kontrol ve Risk Yönetiminden Sorumlu Denetim Komitesi Üyesi'ne ba¤l› olarak çal›flmalar›n› sürdürmektedir. Piyasa, kredi ve operasyonel risklerin ölçülmesi ile risk limitlerinin ve kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, risk yönetiminin ana ilkeleridir. TBank, risk yönetimini genel yönetim sürecinin ayr›lmaz bir parças› olarak görmektedir. Bu yüzden Banka'n›n tüm kademelerinde bu konu hakk›nda bir fark›ndal›k sa¤lamak çok önemlidir. Risk Yönetimi Merkezi, düzenli olarak Üst Yönetim ve Denetim Komitesi'ne tüm risklerin, yo¤unlaflmalar›n, yasal limitlerin ve Banka'n›n kendi iç limitlerinin takip edildi¤i günlük, haftal›k ve ayl›k raporlar sunmaktad›r. Söz konusu raporlar›n aras›nda VaR analizleri, kredi ve piyasa riski limitleri ve yo¤unlaflmalar›, stres testleri ve senaryo analizleri, likidite ve faiz riski raporlar› ile ekonomik sermaye ve sermaye yeterlili¤i analizleri bulunmaktad›r. Yönetim, bu detayl› raporlar› kullanarak performans ve limitleri takip etmektedir. T-Bank'›n aktif pasif yönetimi politikas›, Banka müflterilerinin kredi taleplerini ve yasal gereklilikleri yerine getirebilecek yeterli fonlara sahip olmas›n› tesis etmeye odaklan›r. Aktif ve pasiflerin da¤›l›m›, finansal rasyolar ve vadeler her hafta Aktif Pasif Yönetimi Komitesi'nde görüflülür ve karara ba¤lan›r. Her üç ayda bir Denetim Komitesi'ne Banka'n›n temel risklerini içeren bir sunum yap›l›r. Kredi, piyasa ve operasyonel riskleri kapsayan ekonomik sermaye hesaplamalar›, Yönetim Kurulu'na sunulur. Denetim Komitesi risk limitleri afl›mlar› hakk›nda haberdar edilir. Risk Yönetimi ve Üst Yönetim taraf›ndan haz›rlanan yeni risk limitleri Eylül 2007'de Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanm›flt›r. Risk Yönetimi Merkezi, Basel II sermaye yeterlili¤i hesaplamalar› için gerekli haz›rl›k çal›flmalar›n› tamamlam›fl ve etkin bir risk yönetimi sa¤lamak amac›yla, 2007 y›l› boyunca altyap› analiz çal›flmalar› di¤er bölümler ile koordinasyonlu olarak yürütülmüfltür. Kredi riski Kredi riski yönetimi T-Bank'›n sürdürülebilir büyümesinin temelinde yer almaktad›r. Yönetim Kurulu, çeflitli kredi politikalar› oluflturmakta ve bu politikalar›n uygulanmas›n›n dikkatli bir biçimde izlenmesini tesis etmektedir. Ayr›ca, kredi onaylama sorumluluklar›n›n delegasyonu yoluyla farkl› sektörler, flirketler ve gruplar baz›nda kredi kullan›mlar› ve limitleri konusunda yol gösterici olmaktad›r. Kredi ‹zleme Bölümü, öncelikli olarak kredi risklerinin takip edilmesinden ve olas› kredi sorunlar› ve temerrütlerle ilgili erken uyar›lar›n tespit edilmesinden sorumludur. Banka'n›n kredi uygulamalar› nedeniyle oluflan sermaye gereksinimi BDDK ile uyumlu olan standart yöntem ile hesaplanmaktad›r. Banka'n›n Basel II yaklafl›mlar› ile uyumlu hale getirilmesi amac›yla A¤ustos 2007'de yeni bir iç derecelendirme sistemi oluflturulmas›ndan sorumlu bir komite kurulmufltur ve yine bu amaç do¤rultusunda F‹NAR flirketi (Dun&Bradstreet'in Türkiye temsilcisi) ile sözleflme imzalanm›flt›r. Modeli gelifltirmek, kullan›lacak finansal ve finansal olmayan kriterleri belirlemek ve bunlara uygun a¤›rl›klar› bulmak amac›yla bu komite taraf›ndan haftal›k toplant›lar düzenlenmektedir. Piyasa riski Piyasa riski, fiyat de¤iflimleri sonucunda banka pozisyonlar›nda oluflan de¤er dalgalanmalar› olarak tan›mlanmaktad›r. Piyasa riski, al›msat›m riski ve aktif-pasif uyumsuzlu¤u riski olmak üzere iki farkl› grup halinde ele al›nmaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi, riske maruz de¤er (VaR) hesaplamalar›n› Kas›m 2004'ten beri günlük olarak, bir günlük tutma süresi ve %99 güvenilirlik seviyesiyle hesaplamaktad›r. Bu riskler, parametrik ve tarihsel VaR yöntemleri kullan›larak analiz edilmekte, parametrik VaR sonuçlar›, al›m-sat›m riski için sermaye ihtiyac›n› hesaplamak amac›yla kullan›lmaktad›r. VaR yönteminin etkinli¤i 'backtesting' yöntemi ve gerçek kay›plar›n hesaplanan VaR'dan yüksek oldu¤u günlerin say›s› ile kontrol edilir. 109 Turklandbank Anonim fiirketi 110 Faiz riski T-Bank, risk seviyesini kendi belirledi¤i limitlerde ve iç politikalar›na uygun de¤erlerde tutma politikas›n› sürdürmektedir. Risk Yönetimi Merkezi, faiz riskinin en uygun flekilde izlenebilmesi için ayl›k faiz oran› GAP analizleri ile bilançonun tamam›n› kapsayan hassasiyet analizleri haz›rlamaktad›r. Likidite riski T-Bank, politikas› gere¤i yüksek miktarda likidite tutmakta ve likidite pozisyonu Risk Yönetimi Merkezi taraf›ndan düzenli bir flekilde takip edilmektedir. fiu anda Banka'n›n bilançosundaki likit aktiflerin toplam aktiflere oran› %5,76 seviyesindedir; menkul k›ymetler cüzdan› da kat›ld›¤›nda bu oran % 25,74'e ç›kmaktad›r. Operasyonel risk Operasyonel risk, uygun olmayan veya hatal› içsel süreçler, çal›flan ve sistem hatalar› ya da d›fl kaynakl› olaylar nedeniyle oluflabilecek kay›p riskidir. T-Bank'›n birimleri net bir biçimde tan›mlanm›fl politikalar, prosedürler ve iç kontroller ile bu riski yönetmektedirler. TBank'ta ço¤unlukla bütün operasyonlar Genel Müdürlük'te, Merkezi Operasyon Departman› taraf›ndan yürütülür. ‹ç Kontrol Merkezi bu operasyonlar› düzenli olarak izler ve kontrol eder. Birimlerdeki operasyon müdürleri tüm operasyonlar›n gerçeklefltirilmesinden sorumludur ve birim yöneticilerinden ba¤›ms›z olarak Merkezi Operasyon Departman›'na ba¤l›d›r. Risk Yönetimi Merkezi, operasyonel riski, temel göstergeler do¤rultusunda, Basel II direktiflerine dahil olan standart ve alternatif standart yaklafl›mlarla hesaplamaktad›r. Risk Yönetimi Merkezi operasyonel risk konusunda önemli noktalar› belirlemek için tüm banka çal›flanlar›na bir kiflisel de¤erlendirme anketi da¤›tm›fl ve bu anket sonuçlar› farkl› kategoriler alt›nda grupland›ktan sonra analiz edilmifltir. Bu anketin risk konusunda önemli noktalar› belirlemek ve gerekli önlemleri almak amac›yla her y›l yap›lmas› planlanmaktad›r. ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›, bankan›n varl›klar›n›n korunmas›n›, faaliyetlerin etkin ve verimli bir flekilde yasalara ve ilgili di¤er mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankac›l›k teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirli¤ini, bütünlü¤ünü ve bilgilerin zaman›nda elde edilebilirli¤ini sa¤lamak amac›yla kurulmufltur. Bu amac› gerçeklefltirmek için ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› alt›nda Genel Müdürlük ‹ç Kontrol, fiubeler ‹ç Kontrol, Hazine ‹ç Kontrol ve Uyum Birimleri oluflturulmufltur. ‹ç Kontrol Merkezi Baflkan›, Denetim Komitesi'ne ba¤l› olarak çal›flmaktad›r. Teftifl Kurulu Teftifl Kurulu, riskleri asgariye indirmek amac›yla süreçleri denetlemekte ve önleyici tedbirler tavsiye etmektedir. Kurul, denetim faaliyetleri s›ras›nda elde edilen bilgilere ve deneyime dayanarak, Banka'n›n muhtelif bölümlerine destek olmaktad›r. Di¤er yandan düzenli aral›klarla flube, Genel Müdürlük ve biliflim teknolojileri denetimleri de gerçeklefltirilmektedir. Kurul taraf›ndan gerçeklefltirilen denetim faaliyetleri çerçevesinde Banka'n›n güvenli¤ini etkileyebilecek tüm kay›t, doküman, bilgi ve di¤er unsurlar incelenmektedir. Teftifl Kurulu ba¤›ms›z çal›flmaktad›r ve bu konuda görevlendirilmifl komite üyesi arac›l›¤›yla Denetim Komitesi'ne ba¤l›d›r. Bölüm IV - Mali Tablolar ve Dipnotlar› Faaliyet Raporu 2007 Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler (bin YTL) Toplam Aktifler Krediler Takipteki Krediler (Net) Menkul De¤erler Cüzdan› 2007 636.452 418.286 619 127.212 2006 526.243 305.286 718 100.298 2005 461.412 255.281 1.463 135.855 2004 (*) 367.850 160.915 1.118 72.707 2003 (*) 259.234 125.370 3.181 62.222 Toplam Mevduat Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar Al›nan Krediler Özkaynaklar 331.470 22.032 146.005 105.858 337.467 16.045 87.672 70.256 268.973 58.743 44.386 72.827 193.007 27.003 55.981 65.343 158.743 12.546 9.912 60.434 Garanti ve Kefaletler 378.326 403.673 425.295 299.456 204.796 26.171 5.452 641 602 12.796 6.196 (3.570) (2.571) 21.331 6.085 10.867 7.636 11.324 4.615 5.960 4.911 18.307 5.922 9.431 4.019 % Sermaye Yeterlilik Oran› Aktif Getirisi Özkaynak Getirisi 2007 18,9 0,1 0,7 2006 16,7 (0,5) (3,6) 2005 17,7 1,9 10,8 2004 22,6 1,7 8,1 2003 32,0 2,0 7,2 Krediler/Mevduatlar Krediler/Toplam Aktifler Likit Aktifler/Toplam Aktifler* Takipteki Krediler (Net)/Toplam Krediler (Net) Takipteki Krediler/Toplam Aktif 126,4 65,8 25,7 0,15 0,1 90,7 58,1 33,7 0,23 0,14 95,5 55,6 34,9 0,6 0,3 84,0 44,0 34,9 0,7 0,3 81,0 49,6 27,9 2,5 1,2 Net Faiz Geliri Net Komisyon Geliri Vergi Öncesi Kâr Net Kâr (*) Muhasebe Uygulama Tebli¤ine uygun olarak haz›rlanm›flt›r. * Menkul de¤erler cüzdan› dahildir. T-Bank Kredi Derecelendirme Notlar› Yabanc› Para Uzun Vadeli/K›sa Vadeli/Görünüm BB/B/Dura¤an Yerel Para Uzun Vadeli/K›sa Vadeli/Görünüm BBB-/F3/Dura¤an Ulusal Uzun Vadeli/Görünüm/Bireysel/Destek Ülke Riski Uzun Vadeli Yabanc› Para/Uzun Vadeli Yerel Para/Görünüm T-Bank'›n kredi derecelendirmesi Fitch Ratings taraf›ndan yap›lmaktad›r. AAA (tur)/Dura¤an/D/3 BB-/BB/Dura¤an 111 Turklandbank Anonim fiirketi 112 Adresler GENEL MÜDÜRLÜK Adres :19 May›s Mah. 19 May›s Cad. fiiflli Plaza A Blok No: 7 fiiflli 34360 ‹STANBUL Tel : (212) 368 34 34 Faks : (212) 368 35 35 Etiler Adres Merkez Adres : 19 May›s Mah. 19 May›s Cad. fiiflli Plaza A Blok No: 7 fiiflli 34360 ‹STANBUL Tel : (212) 368 35 60 Faks : (212) 368 35 88 Gebze Adres : Osman Y›lmaz Mah. ‹stanbul Cad. Fulya Apt. No: 29 Gebze KOCAEL‹ Tel : (262) 643 26 00 Faks : (262) 643 18 32 Adana (*) Adres : Kurtulufl Mah. Atatürk Bulvar› Mehmet Sümer Apt. No: 167 Seyhan ADANA Tel : (322) 459 35 00 Faks : (322) 459 89 59 Güneflli Adres : Evren Mah. Koçman Cad. Ziyal Plaza B Blok K: 2 No: 38 Güneflli/Ba¤c›lar 34560 ‹STANBUL Tel : (212) 656 55 15 Faks : (212) 657 30 33 Ankara Adres Tel Faks ‹kitelli (*) Adres : ‹kitelli Organize Sanayi Bölgesi Atatürk Bulvar› Haseyad 1. k›s›m No: 109 C Blok Göksu Plaza ‹kitelli-‹STANBUL Tel : (212) 671 55 54 Faks : (212) 549 79 62 Ostim (*) : 100. Y›l Bulvar› No: 29 Yenimahalle Ostim ANKARA : (312) 386 24 20 : (312) 386 24 34 Antalya Adres : Ali Çetinkaya Cad. No: 12 07000 ANTALYA Tel : (242) 243 51 50 Faks : (242) 243 51 54 AHL Adres Tel Faks : Atatürk Hava Liman› Serbest Bölge 2. K›s›m A Blok No: 48 Yeflilköy 34149 ‹STANBUL : (212) 465 01 56 : (212) 465 01 62 Bakanl›klar Adres : Atatürk Bulvar› No: 185 Bakanl›klar 06680 ANKARA Tel : (312) 419 67 14 Faks : (312) 419 67 10 Bayrampafla Adres : Orta Mahalle Abdi ‹pekçi Cad. No: 18/1 Bayrampafla ‹STANBUL Tel : (212) 480 06 80 Faks : (212) 480 04 91 Beylikdüzü Adres : Merkez Mah. Açelya Cad. Saatli Bina ‹fl Merk. No: 1/6 Yakuplu Büyükçekmece ‹STANBUL Tel : (212) 876 00 00 Faks : (212) 876 00 20 Tel Faks ‹zmir Adres Tel Faks : Bebek Mah. Nispetiye Cad. No: 18 Etiler 34342 ‹STANBUL : (212) 257 40 31 : (212) 263 52 29 : Cumhuriyet Bulvar› No: 82 Erboy ‹flhan› Alsancak/‹ZM‹R : (232) 489 11 33 : (232) 489 94 21 Kad›köy Adres : Kurba¤al›dere Cad. No: 25/2-3 Hasanpafla/Kad›köy 34722 ‹STANBUL Tel : (216) 414 18 10 Faks : (216) 414 18 55 Konya Adres : Mussallaba¤lar› Mah. Nalçac› Cad. No: 88/A KONYA Tel : (332) 233 63 30 Faks : (332) 233 68 77 Kozyata¤› Adres : Bayar Cad. Gülbahar Sok. Perdemsac Plaza No: 17 Kozyata¤› 34742 ‹STANBUL Tel : (216) 362 06 66 Faks : (216) 362 58 70 Manavgat Adres : Antalya Cad. Ünal Apt. No: 56/B Manavgat/ANTALYA Tel : (242) 743 36 46 Faks : (242) 743 36 51 Bursa Adres : Fevzi Çakmak Cad. Berk Plaza No: 52/A BURSA Tel : (224) 222 57 57 Faks : (224) 221 55 90 Dudullu Adres : S.S.‹stanbul Anadolu Yakas› Kereste ve Küçük Sanayiciler Toplu ‹flyeri Yap› Koop. Keyap Çarfl› No: 22 Dudullu Ümraniye ‹STANBUL Tel : (216) 527 44 74 Faks : (216) 527 41 43 Not: (*) iflaretli flubeler Mart 2008 itibariyle hizmete girmifltir.