AKAL KONSOLİDE
Transkript
AKAL KONSOLİDE
AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. Yönetim Kurulu?na Giriş 1. Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş.?nin (?Şirket?) ekte yer alan 30 Eylül 2010 tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık özet kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu?nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı 2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu?nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu?nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç 3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu?nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına (Bkz Not 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Diğer Husus 4. Şirket?in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının denetimi ve 30 Eylül 2009 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların incelenmesi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 8 Mart 2010 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 27 Ekim 2009 tarihli inceleme raporunda Sermaye Piyasası Kurulu?nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Baki Erdal, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 28 Ekim 2010 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇOLAR.................................................................................................................. 1-2 ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ................................................................................ 3 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI.......................................................................... 4 ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI .......................................................................................... 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ........................................................... 6-24 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ........................................................................................... FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................... İŞLETME BİRLEŞMELERİ ......................................................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .............................................................................................................. FİNANSAL BORÇLAR ............................................................................................................................... TİCARİ ALACAKLAR ................................................................................................................................ STOKLAR .................................................................................................................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................................. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ............................................................................................. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................................ DİĞER BORÇLAR ....................................................................................................................................... ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ............................................................................................. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .............................................................................................. ÖZKAYNAKLAR ........................................................................................................................................ SATIŞ GELİRLERİ ...................................................................................................................................... NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ......................................................................................................... DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER ..................................................................................... FİNANSAL GELİR/GİDERLER .................................................................................................................. HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR ............................................................................................................ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......................... DİĞER HUSUSLAR ..................................................................................................................................... 6 6-9 9 9 10 10 11 11 12 12 13 14 14 14 15 16 16 17 18 18 19 19-20 21-23 24 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Not 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 4 6 22 7 12 21.492.448 56.919.293 17.324.061 1.820.429 21.188.998 43.807.964 24.984.080 22.234.669 1.206.206 97.556.231 113.421.917 908.536 32.000 98.464.767 113.453.917 11.972.400 979.970 20.583.064 20.134.827 43.696 2.887.272 25.087 20.247.793 897.621 47.446.735 51.756 1.694.172 76.050 56.626.316 70.414.127 155.091.083 183.868.044 VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Satış amaçlı elde tutulan varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Ticari alacaklar Finansal yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlıkları Diğer duran varlıklar 6 8 9 10 15 Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, 28 Ekim 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Cengiz Taş ve Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Veysi Küçük tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Not 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 5 8.244.216 10.738.880 32.177.054 9.937.620 22 11.980.281 2.203.722 1.469.641 8.000.129 2.236.709 5.142.530 3.716.619 723.480 900.741 3.710.565 44.873.578 56.308.609 3.628.000 3.136.918 11.972.400 5.646.375 5.341.289 19.875.240 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 18.737.318 30.862.904 Toplam yükümlülükler 63.610.896 87.171.513 41.091.670 143.640.036 41.091.670 143.640.036 184.731.706 202.158 16.056.937 64.882 (104.296.629) (5.278.867) 184.731.706 202.158 16.056.937 2.359 (110.748.340) 6.451.711 91.480.187 96.696.531 155.091.083 183.868.044 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler 13 11 12 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer finansal yükümlülükler 5 14 Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları 16 16 Sermaye toplamı Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal varlıklar değer artış fonu Geçmiş yıllar zararları Net dönem (zararı)/karı Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Not Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 17 18 Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 18 18 19 19 Faaliyet (zararı)/karı Finansal gelirler Finansal giderler (-) 20 20 Vergi öncesi (zarar)/kar Vergi geliri/(gideri) - Dönem vergi gideri (-) - Ertelenen vergi gelir/(gideri) 15 15 Net dönem (zararı)/karı 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2009 87.169.150 (78.657.130) 47.513.408 (38.519.156) 33.989.433 (31.725.225) 19.209.612 (14.387.246) 8.512.020 8.994.252 2.264.208 4.822.366 (4.207.735) (7.047.043) 4.465.339 (8.510.805) (1.907.124) (4.095.754) 2.414.589 (2.631) (1.404.621) (1.537.949) 2.841.458 (8.333.201) (665.151) (1.457.903) 640.727 - (6.788.224) 5.403.332 (6.170.105) 3.340.039 8.406.475 (8.093.043) 16.711.527 (16.151.064) 3.541.527 (3.827.204) 2.579.622 (4.235.729) (6.474.792) 5.963.795 (6.455.782) 1.683.932 1.195.925 (118.137) 1.297.311 (11.742) 1.195.925 (60.828) (57.309) 319.965 977.346 (60.828) 49.086 (5.278.867) 5.845.658 (5.158.471) 1.672.190 Diğer kapsamlı gelir: Finansal varlık değer artışları (net) 62.523 - 58.431 - Diğer kapsamlı gelir 62.523 - 58.431 - Toplam kapsamlı gelir/(gider) Hisse başına (zarar)/kazanç 21 (5.216.344) 5.845.658 (5.100.040) 1.672.190 (0,128) 0,195 (0,126) 0,056 Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal varlıklar değer artış fonu 30.014.121 80.942.678 5.272 15.673.539 - - - - - 30 Eylül 2009 itibariyle bakiyeler 30.014.121 80.942.678 5.272 1 Ocak 2010 itibariyle bakiyeler 41.091.670 143.640.036 41.091.670 1 Ocak 2009 itibariyle bakiyeler Transferler Toplam kapsamlı gelir Transferler Toplam kapsamlı gider 30 Eylül 2010 itibariyle bakiyeler Geçmiş yıllar zararları Net dönem (zararı)/karı Toplam özkaynaklar (36.913.152) 18.326.874 108.049.332 - 18.326.874 - (18.326.874) 5.845.658 15.673.539 - (18.586.278) 5.845.658 113.894.990 202.158 16.056.937 2.359 (110.748.340) 6.451.711 96.696.531 - - - 62.523 (6.451.711) (5.278.867) (5.216.344) 143.640.036 202.158 16.056.937 64.882 (5.278.867) 91.480.187 6.451.711 (104.296.629) Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 5.845.658 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Not 30 Eylül 2010 30 Eylül 2009 Vergi öncesi (zarar)/kar (6.474.792) 5.963.795 Net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 18 Kıdem ve ihbar tazminatları karşılıklarındaki değişim Maddi duran varlık satış karları (net) Faiz geliri 20 Faiz gideri 20 Diğer karşılıklardaki değişim Stok değer düşüklüğü karşılığındaki değişim 7 Temettü geliri Şüpheli alacak karşılığındaki değişim 3.518.769 4.989.117 (2.346.194) (900.657) 458.043 (94.100) 2.329.685 (17.001) (9.504) 924.697 286.348 (16.377) (2.655.323) 390.921 (288.646) (572.268) 1.453.366 4.033.147 İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim: Ticari ve diğer alacaklar Stoklar Diğer varlıklar Ticari ve diğer borçlar Diğer yükümlülükler 13.056.067 2.580.923 (531.259) 6.071.015 (1.473.856) (23.787.982) 1.305.078 (263.628) 5.330.645 (2.027.568) İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı 21.156.256 (15.410.308) Yatırım faaliyetleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları 9,10 Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (819.898) 5.475.691 (117.166) 20.874 4.655.793 (96.292) Finansman faaliyetleri: Finansal borçlardaki (azalış)/artış (net) Faiz ödemeleri Alınan faizler (26.102.247) (307.009) 900.657 71.821 (400.301) 2.655.323 Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (25.508.599) 2.326.843 Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) 303.450 (13.179.757) Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler 4 21.188.998 35.234.126 Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler 4 21.492.448 22.054.369 Takip eden notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Ana faaliyet konusu tekstil sanayiinde kullanılan suni, sentetik ve tabii elyafın üretimi ve bu tür elyaftan her nevi iplik, dokuma ve örme imali, boya ve apre işleri yapılması ve bunların ticareti olan Ak-Al Tekstil Sanayii A.Ş. (“Şirket”) İstanbul’da tescilli bir sermaye şirketidir. Şirket, Alaplı’da bulunan fabrikasında üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, sermayesinin büyük bir kısmına sahip olan Akkök Grup Şirketleri’nin bir üyesidir. Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdadır: Ömer Avni Mahallesi İnönü Cad. Dersan Han. No:46 Kat: 2 Beyoğlu/İstanbul - Türkiye Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 19 Mart 1986 tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, Şirket’in halka açıklık oranı %32,73 oranında olup, Şirket’in hissedarları ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Pay Oranı (%) Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Diğer (*) 52,36 47,64 100,00 (*) Sermayenin %5’inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Bulgaristan’da 2000 yılında %100 iştirak oranı ile Aksu Textiles E.A.D. (“Aksu Textiles”) kurulmuş ancak henüz faaliyete geçmemiştir. Şirket finansal tabloları açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle Aksu Textiles konsolide edilmemiştir ve maliyet bedeli üzerinden finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır. NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. 6 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Şirket, finansal tablolarını SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak ve ara dönem özet finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardını dikkate alarak hazırlamaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır. Şirket, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgilerde gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Yorumlar Şirket UMSK ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (“UFRYK”) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlar: - UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar” UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” UFRS 2 (Değişiklik), “Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri” UFRYK 17, “Gayri-Nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtımı” UFRYK 18, “Müşterilerden Transfer Edilen Varlıklar” UFRS 2009 İyileştirmeleri Finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır. 7 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 1 Temmuz 2010 tarihinden itibaren geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlar: - UFRYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” UFRS 1 (Değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanmasına İlişkin İlkeler – Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar” Finansal tablolara önemli etkileri olmamıştır. 30 Eylül 2010 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş standart, değişiklik ve yorumlar: - UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme” UMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları” UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu” UFRYK 14 (Değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi” UFRS 2010 İyileştirmeleri Erken uygulanmamıştır ve finansal tablolar üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı öngörülmektedir. 2.3 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, ara dönem özet finansal tablolar aşağıda belirtilen muhasebe politikası da dikkate alınarak 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin muhasebeleştirilmesinde gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi kullanılır. Gerçeğe uygun değer yöntemi kullanıldığında gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilirken, maliyet yönteminde ise gerçeğe uygun değerindeki değişiklikten kaynaklanan zarar oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyet yöntemi ile değerlemektedir (Not 8). Amortisman, yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyet değerleri üzerinden faydalı ömürleri kullanılarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde yer alan binaların tahmin edilen faydalı ömürleri 50 yıl olarak belirlenmiştir. 8 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Şirket, Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikaları T.A.Ş. (“Aksu”) ile adı geçen şirketin tüm aktif ve pasifini kül halinde devralması suretiyle birleşmiş olup, söz konusu yasal birleşme işlemi 2 Aralık 2009 tarihinde tescil edilmiştir. Söz konusu birleşme öncesi ve sonrası Şirket ile Aksu’nun nihai kontrol hakkına sahip ortaklarının değişmemiş olması sebebiyle, bu birleşme işlemi ortak kontrol altındaki işlemler olarak tanımlanmıştır. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesine konu olan tüm varlık ve yükümlülükler kayıtlı değerleri ile finansal tablolara alınmıştır. İşletme birleşmesine konu olan şirketin birleşme öncesi faaliyet sonuçları Şirket’in kapsamlı gelir tablolarına dahil edilmemiştir. Birleşme işlemi sonucu herhangi bir şerefiye hesaplanmamış ve iştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarların netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özsermaye içerisinde “ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak “Geçmiş yıllar zararları” kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Banka - vadeli mevduat - vadesiz mevduat Alacak senetleri ve alınan çekler 9 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 58.815 36.832 18.719.273 884.897 1.829.463 16.656.957 2.218.033 2.277.176 21.492.448 21.188.998 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli krediler Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Uzun vadeli krediler 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 6.319.391 1.924.825 26.117.520 6.059.534 8.244.216 32.177.054 3.628.000 5.646.375 11.872.216 37.823.429 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle kredilerin etkin faiz oranı %4,49’dur (31 Aralık 2009: %6,2). Uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 1.814.000 1.814.000 1.882.125 1.882.125 1.882.125 3.628.000 5.646.375 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 Ticari alacaklar Alacak senetleri ve çekler 33.143.227 43.690.922 20.841.099 51.124.631 Eksi: Ertelelen finansman geliri Eksi: Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (412.736) (7.529.720) (389.757) (7.520.216) 68.891.693 64.055.757 56.919.293 11.972.400 43.807.964 20.247.793 68.891.693 64.055.757 2011 2012 2013 NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR Kısa vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli ticari alacaklar Alacak senetleri’nin 22.711.280 TL’lik kısmı bir factoring kuruluşuna devredilmiştir (31 Aralık 2009: 29.812.860 TL). Bu işleme ilişkin factoring borçları diğer finansal yükümlülükler altında sınıflandırılmıştır. 10 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 7 - STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı (-) 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 7.860.709 4.541.288 7.247.544 4.205 8.885.319 7.183.984 6.161.161 4.205 (2.329.685) 17.324.061 22.234.669 Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak 2010 2009 - - Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 24) (2.329.685) - Dönem sonu - 30 Eylül (2.329.685) - NOT 8 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 1 Ocak tarihleri itibariyle net kayıtlı değer 2010 2009 - - Transferler (Not 9) Amortisman 20.703.775 (120.711) - Dönem sonu net kayıtlı değer 20.583.064 - 39.418.921 (18.835.857) - 20.583.064 - 30 Eylül tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman Net kayıtlı değer Bozüyük, Çerkezköy ve Yalova’da bulunan arsa ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer edilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle makul değeri 114.331.000 TL olarak tespit edilmiştir. 11 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 2010 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman 2009 315.471.254 (268.024.519) 136.572.847 (111.408.353) Net kayıtlı değer 47.446.735 25.164.494 Dönem başı net kayıtlı değer 47.446.735 25.164.494 Girişler Çıkışlar Transferler (*) Amortisman 804.603 (3.129.497) (21.612.311) (3.374.703) Dönem sonu net kayıtlı değer 30 Eylül tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş amortisman Net kayıtlı değer (*) 117.166 (4.497) (908.257) 20.134.827 24.368.906 143.438.827 (123.304.000) 136.522.650 (112.153.744) 20.134.827 24.368.906 Yatırım amaçlı gayrimenkullere 20.703.775 TL ve satış amaçlı elde tutulan varlıklara 908.536 TL tutarındaki transferlerden oluşmaktadır. NOT 10 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 2010 1 Ocak tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş itfa payları 2.158.365 (2.106.609) 2009 1.736.097 (1.692.353) Net kayıtlı değer 51.756 43.744 Dönem başı net kayıtlı değer 51.756 43.744 15.295 (23.355) (16.440) 43.696 27.304 Girişler İtfa payları Dönem sonu net kayıtlı değer 30 Eylül tarihleri itibariyle Maliyet Birikmiş itfa payları 2.173.660 (2.129.964) Net kayıtlı değer 43.696 12 1.736.097 (1.708.793) 27.304 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 11 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karşılıkları Kıdem ve ihbar tazminatları karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı İhracat komisyon giderleri karşılığı Dava karşılıkları Diğer 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 7.193.488 458.120 202.929 136.138 9.454 551.455 231.674 110.741 6.871 8.000.129 900.741 Koşullu varlık ve yükümlülükler Verilen teminatlar: Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına üçüncü şahıslara vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin (“TRİ”) toplam tutarları aşağıdaki gibidir: Verilen teminat mektupları 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 1.222.988 1.300.203 1.222.988 1.300.203 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynaklara oranı %1,33’tür (31 Aralık 2009: %1,34). Alınan teminatlar ve ipotekler: Ticari alacaklar için alınan ve tedarikçi firmalardan temin edilen teminat senetleri, teminat mektupları ve ipoteklerin toplam tutarları aşağıdaki gibidir: Teminat çek ve senetleri İpotekler Teminat mektupları ve diğer teminatlar 13 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 41.870.710 32.660.000 10.900.952 46.105.225 32.860.000 11.995.336 85.431.662 90.960.561 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 12 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar Peşin ödenen vergi ve fonlar Stoklar için verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Personel avansları Diğer Diğer kısa vadeli yükümlülükler Alınan sipariş avansları Personele borçlar Diğer 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 798.135 356.684 330.200 257.446 77.964 672.327 54.959 251.249 210.425 17.246 1.820.429 1.206.206 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 1.478.047 758.299 363 3.015.039 642.825 52.701 2.236.709 3.710.565 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 947.939 519.356 2.346 305.521 417.254 705 1.469.641 723.480 2010 2009 5.341.289 2.230.630 NOT 13 – DİĞER BORÇLAR Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Diğer NOT 14 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan karşılıklar Transferler (*) Dönem içerisindeki ödemeler 817.373 (2.736.898) (284.846) Dönem sonu - 30 Eylül (*) 3.136.918 Borç karşılıklarına transferler. 14 736.189 (449.841) 2.516.978 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 30 Eylül 2010 Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenen vergi geliri 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2009 1.195.925 (60.828) (57.309) 319.965 977.346 (60.828) 49.086 1.195.925 (118.137) 1.297.311 (11.742) Şirket’in ilgili birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Toplam geçici varlıkları/ farklar (yükümlülükleri) 30 Eylül 31 Aralık 30 Eylül 31 Aralık 2010 2009 2010 2009 Yatırım amaçlı gayrimenkuller Mahsup edilebilir mali zararlar Kıdem tazminatı karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı Kullanılmayan izin günleri karşılığı Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri/giderleri (net) Türev finansal araçlar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Finansal borçlar Diğer 5.204.092 3.427.690 3.136.918 2.329.685 458.120 361.734 (76.896) (37.864) (68.297) 5.341.289 551.455 970.809 685.538 627.384 465.937 91.624 228.744 (14.196) 2.290.228 76.290 (2.949) 72.347 (15.379) (7.573) (3.415) Ertelenen vergi varlıkları (net) 2.887.272 1.068.258 110.291 45.749 (2.839) 458.045 15.258 (590) 1.694.172 Ertelenen vergi varlıkları (net) hareketleri aşağıdaki gibidir: 2010 2009 Dönem başı - 1 Ocak 1.694.172 1.450.782 Gelir tablosu ile ilişkilendirilen Özkaynaklar ile ilişkilendirilen (Finansal varlıklar değer artış fonu) 1.195.925 (2.825) Dönem sonu - 30 Eylül 2.887.272 15 (57.309) 1.393.473 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 16 - ÖZKAYNAKLAR Sermaye Şirket, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir: Kayıtlı sermaye tavanı Onaylanmış ve ödenmiş sermaye 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 80.000.000 41.091.670 80.000.000 41.091.670 Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 % Hisse Tutar Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Diğer Ödenmiş sermaye 52,36 47,64 21.513.577 19.578.093 52,36 47,64 21.513.577 19.578.093 100,00 41.091.670 100,00 41.091.670 Sermaye düzeltme farkları (*) Sermaye düzeltme farkları birleşme etkisi Toplam sermaye (*) 31 Aralık 2009 % Hisse Tutar 80.942.678 62.697.358 80.942.678 62.697.358 184.731.706 184.731.706 Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. NOT 17 - SATIŞ GELİRLERİ 1 Ocak 30 Eylül 2010 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer satışlar İade ve iskontolar (-) 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2009 44.016.417 43.498.018 50.044 (395.329) 23.527.022 24.039.965 16.957 (70.536) 19.220.254 14.908.665 53 (139.539) 10.243.750 8.981.248 (15.386) 87.169.150 47.513.408 33.989.433 19.209.612 16 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak 30 Eylül 2010 Hammadde, malzeme ve ticari mallar Mamul, yarı mamul ve ticari mallardaki değişim Personel giderleri Enerji giderleri Amortisman ve itfa payları Danışmanlık giderleri Nakliye ve gümrük giderleri Seyahat giderleri İhracat komisyon giderleri Sigorta giderleri Vergi ve aidat giderleri Kira giderleri Diğer 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2009 (49.139.600) (23.081.059) (16.590.229) (9.186.931) (1.140.457) (19.851.102) (9.198.941) (3.518.769) (1.525.125) (1.173.951) (834.757) (792.672) (404.447) (390.278) (388.008) (1.553.801) (949.796) (9.402.272) (5.748.702) (924.697) (838.562) (851.853) (480.345) (183.925) (235.135) (160.775) (354.189) (1.310.724) (6.073.577) (5.977.005) (2.617.465) (1.142.782) (613.799) (411.398) (265.129) (265.798) (134.945) (89.687) (126.505) (359.476) (445.572) (3.325.472) (1.909.642) (295.805) (389.963) (340.743) (164.777) (21.868) (87.491) (30.339) (117.175) (194.522) (89.911.908) (44.522.034) (34.667.795) (16.510.300) Personel giderleri ile amortisman ve itfa paylarının detayları aşağıdaki gibidir. 1 Ocak 30 Eylül 2010 Personel giderleri Satışların maliyeti Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Amortisman ve itfa payları Satışların maliyeti Genel yönetim giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2009 (15.083.754) (3.458.608) (6.868.648) (1.997.410) (5.233.654) (311.575) (2.435.883) (695.456) (1.308.740) (536.214) (431.776) (194.133) (19.851.102) (9.402.272) (5.977.005) (3.325.472) (2.980.599) (524.056) (471.971) (442.823) (962.096) (175.574) (156.126) (136.396) (14.114) (9.903) (5.112) (3.283) (3.518.769) (924.697) (1.142.782) (295.805) 17 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 19 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2009 3.381.249 690.269 109.439 101.367 183.015 16.377 1.476.800 572.226 349.186 2.411.730 281.725 34.016 29.314 84.673 471.275 154.981 14.471 4.465.339 2.414.589 2.841.458 640.727 Diğer faaliyet gelirleri Sabit kıymet ve hurda satış karı Kira gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Sigorta hasar gelirleri Diğer Diğer faaliyet giderleri Kıdem ve ihbar tazminat giderleri (*) (5.082.603) Stok değer düşüklüğü karşılığı (*) (2.329.685) Sabit kıymet satış zararı (958.206) Karşılık giderleri (76.007) Diğer (64.304) (2.631) (5.082.603) (2.329.685) (816.341) (46.607) (57.965) - (8.510.805) (2.631) (8.333.201) - (*) Şirket’in Çerkezköy’deki üretim faaliyetlerinin sonlandırılması ve çalışanlar ile iş sözleşmelerinin feshedilmesinden kaynaklanan tazminat ve değer düşüklüğü karşılık giderleridir. NOT 20 - FİNANSAL GELİR/GİDERLER 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2009 6.317.547 1.188.271 900.657 13.625.217 430.987 2.655.323 2.768.971 488.682 283.874 1.650.949 3.538 925.135 8.406.475 16.711.527 3.541.527 2.579.622 (7.095.492) (458.043) (408.264) (131.244) (15.362.816) (390.921) (377.947) (19.380) (3.625.185) (119.469) (81.182) (1.368) (3.971.959) (135.099) (117.335) (11.336) (8.093.043) (16.151.064) (3.827.204) (4.235.729) Finansal gelirler Kur farkı gelirleri Vade farkı gelirleri Faiz gelirleri Finansal giderler Kur farkı giderleri Faiz gideri Vade farkı giderleri Diğer 18 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 21 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/ZARAR 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 Net dönem (zararı)/karı (5.278.867) Beheri 1 TL olan nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 41.091.670 Hisse başına (zarar)/kazanç (0,128) 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2009 5.845.658 (5.158.471) 1.672.190 30.014.121 41.091.670 30.014.121 0,195 (0,126) 0,056 NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili tarafların bakiyeleri Diğer alacaklar Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 - 24.984.080 - 24.984.080 11.446.444 185.365 161.983 66.782 119.707 4.154.941 273.001 457.736 1.828 255.024 11.980.281 5.142.530 Ticari borçlar Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. Ak-kim Kimya San. ve Tic. A.Ş. Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. Diğer 19 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflarla yapılan işlemler 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2009 Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. 286.203 Ak-tops Tekstil San. A.Ş. 87.492 Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. 34.254 Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. 30.046 Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Ak-Pa Tekstil İhracat Pazarlama A.S. - 545.408 8.976 228.105 87.492 2.800 1.367 75.230 - 328.399 41.540 - 328.399 41.540 437.995 924.323 319.764 445.169 17.895.067 - 6.371.278 809.788 6.800.677 - 217.891 586.279 212.597 179.077 56.643 242.270 397.995 56.762 303.459 17.861 170.020 16.508 28.569.821 19.153.994 7.894.060 7.286.118 - 4.164.132 - 729.716 - 428.142 - 276.609 - 4.592.274 - 1.006.325 Mal ve hizmet satışları Mal ve hizmet alışları Aksa Akrilik Kimya Sanayii A.Ş. 23.591.833 Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. 3.122.969 Aktek Bilgi İletişim. Tek. San. ve Tic. A.Ş. 620.581 Akkim Kimya San. ve Tic. A.Ş. 617.987 Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. 564.849 Diğer 51.602 Finansman gelirleri, net Akenerji Elektrik Üretim A.Ş. Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.371.601 TL’dir (2009: 1.023.020 TL). 20 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Şirket’in finansal risk politikaları ve uygulamalarında önceki dönemlere göre önemli bir değişiklik olmamıştır. Kredi Riski Ticari alacakların maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir: Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış Koşulları yeniden görüşülmüş Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış Değer düşüklüğüne uğrayan - Brüt kayıtlı değeri - Değer düşüklüğü 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 38.989.829 22.711.280 7.190.584 30.520.847 29.812.860 3.722.050 7.529.720 (7.529.720) 7.520.216 (7.520.216) 68.891.693 64.055.757 Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların analiz tabloları: Vadesi 0-1 ay geçmiş Vadesi 1-3 ay geçmiş Vadesi 3-12 ay geçmiş Vadesi 1-5 yıl geçmiş 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 3.667.452 2.480.018 896.028 147.086 1.864.571 1.261.752 593.037 2.690 7.190.584 3.722.050 30 Eylül 2010 itibariyle vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 5.846.085 TL tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına alınmıştır (31 Aralık 2009: 1.861.743 TL). Döviz Kuru Riski Şirket’in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 Varlıklar Yükümlülükler Net bilanço pozisyonu Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu 65.930.125 (40.835.397) 90.126.923 (71.085.566) 25.094.728 19.041.357 (757.880) Yabancı para net pozisyonu 31 Aralık 2009 24.336.848 75.285 19.116.642 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle EUR, USD ve diğer para birimleri TL karşısında %5 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net bilanço pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 888.901 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2009: 952.068 TL). 21 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) USD 30 Eylül 2010 EUR Diğer Toplam Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar 4.344.815 53.806.442 - 240.301 6.030.321 - 7.252 1.500.995 - 4.592.368 61.337.757 - Toplam varlıklar 58.151.257 6.270.622 1.508.247 65.930.125 Yükümlülükler: Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar Diğer yükümlülükler 5.552.825 22.711.280 11.556.367 552.769 340.258 51.424 70.470 5 5.552.825 22.711.280 11.967.095 604.197 Toplam yükümlülükler 40.373.241 391.682 70.475 40.835.397 Net bilanço pozisyonu 17.778.016 5.878.940 1.437.772 25.094.728 Pasif karakterli türev araçlar (362.800) (395.080) - (757.880) Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu (362.800) (395.080) - (757.880) Yabancı para net pozisyonu 17.415.216 5.483.860 1.437.772 24.336.848 Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu Türev araçların gerçeğe uygun değeri 17.415.216 37.647 5.483.860 39.249 1.437.772 - 24.336.848 76.896 22 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) USD 31 Aralık 2009 EUR Diğer Toplam Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar 6.153.203 51.408.553 24.984.080 1.788.952 4.938.136 - 1.415 852.584 - 7.943.570 57.199.273 24.984.080 Toplam varlıklar 82.545.836 6.727.088 853.999 90.126.923 Yükümlülükler: Finansal borçlar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar Diğer yükümlülükler 23.329.988 29.812.860 5.491.506 3.000.876 8.712.359 710.631 488 25.773 1.085 32.042.347 29.812.860 6.227.910 3.002.449 Toplam yükümlülükler 61.635.230 9.423.478 26.858 71.085.566 Net bilanço pozisyonu 20.910.606 (2.696.390) 827.141 19.041.357 Aktif karakterli türev araçlar 75.285 - - 75.285 Bilanço dışı türev araçların net pozisyonu 75.285 - - 75.285 Yabancı para net pozisyonu 20.985.891 (2.696.390) 827.141 19.116.642 Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu Türev araçların gerçeğe uygun değeri 20.985.891 14.196 (2.696.390) - 827.141 - 19.116.642 14.196 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerindeki ihracat ve ithalat tutarları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2009 EUR USD GBP 12.441.045 27.407.510 3.535.269 5.121.624 16.670.763 1.956.400 5.048.626 9.938.571 1.029.850 2.244.989 6.010.792 492.824 Toplam ihracat tutarı 43.383.824 23.748.787 16.017.047 8.748.605 EUR USD Diğer 2.352.149 17.156.576 266.704 609.785 4.008.988 - 361.682 7.146.525 4.354 240.889 1.995.544 - Toplam ithalat tutarı 19.775.429 4.618.773 7.512.561 2.236.433 23 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 24 - DİĞER HUSUSLAR Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş. (“Altınyıldız”) ile Şirket’in Çerkezköy’de bulunan taşınmazlarının uzun süreli olarak kiralanması hususunda 26 Temmuz 2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında ilke mutabakatı sağlanmış ve 18 Ağustos 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında kiralama konusu görüşülüp karara bağlanmış olup, 19 Ağustos tarihli Yönetim Kurulu toplantısında; 1. Çerkezköy’deki üretim faaliyetlerinin Eylül 2010 itibariyle sonlandırılmasına, 2. Çerkezköy’deki faaliyetin sona erecek olması ile birlikte, - gerekli hukuki ve idari işlerin takibi, depoların yönetimi, makinelerin sökülmesi ve taşınması, vb. işleri gerçekleştirebilecek teknik ve benzeri görevlerde çalışanların iş akitlerinin, en geç Aralık 2010 sonuna kadar işlerinin bitiminde, - diğer tüm çalışanların iş akitlerinin, İş Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde Eylül 2010 itibariyle, - yasal hakları ödenmek suretiyle feshedilmesine ve toplu işçi çıkarma konusundaki tüm yasal bildirim yükümlülüklerinin ilgili makamlar nezdinde yerine getirilmesine, katılanların oy birliği ile karar verilmiştir. Bahse konu kira işlemi ve ilgili faaliyetlerin sonlandırılması neticesinde; - Maddi duran varlıklar içerisinde yer alan net kayıtlı değeri 8.985.669 TL tutarındaki arsa ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. - İlgili tüm çalışanların iş akitlerinin feshedilmesi neticesinde yaklaşık 8.160.000 TL tutarında yükümlülük oluşmuştur. Yapılan kısmi ödemeler sonrasında 30 Eylül 2010 tarihli tablolarda bu konuyla ilgili 5.082.603 TL tutarında karşılık yer almaktadır. - İlgili üretim faaliyetlerine ilişkin mevcut stoklardaki değer düşüşleri sebebiyle 2.329.685 TL tutarında karşılık ayrılmıştır. Mevcut makine ve teçhizatın önemli bölümü kiralama sözleşmesi kapsamına dahil edilmiştir. Kiralama kapsamı dışındaki ve kullanımı planlanmayan makine ve teçhizatların satışı gerçekleşmiştir veya satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satış işlemleri neticesinde 2.346.194 TL tutarında net kazanç sağlanmıştır. Altınyıldız 1 Ocak 2011 tarihine kadar gerekli taşınma, yerleşim, alt yapı, tesis ve organizasyon çalışmalarını yapacağından 1 Ocak 2011 tarihine kadar herhangi bir kira bedeli ödemeyecektir. 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren kullanımına tahsis edilen makine ve teçhizatın kullanım karşılığı da dahil olmak üzere, kira bedeli 5 yılda toplam 24.000.000 ABD Doları olarak belirlenmiştir. Kiralamaya konu olan makine ve teçhizatın olağan bakımı, teknik esaslara uygun olarak ve giderleri kendine ait olmak üzere Altınyıldız tarafından yapılacaktır. Altınyıldız dilerse taşınmazın Tapu Sicili'ndeki kaydına şerh verdirme ve süresi bitiminde şerhi uzayan/yenilenen kira süresi için yenileme hakkına sahiptir. …………………. 24 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) AK-AL TEKSTİL SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ 1 Ocak - 30 Eylül 2010 FAALİYET RAPORU 25 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DENETLEME KURULLARINDA GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELERİN, MURAHHAS ÜYELERİN AD VE SOYADLARI, YETKİ SINIRLARI, BU GÖREVLERİNİN SÜRELERİ (BAŞLANGIÇ VE BİTİŞ TARİHLERİ) Rapor Dönemi : Ortaklığın Ünvanı Yönetim Kurulu Üyeleri 01.01.2010-30.09.2010 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. : : ADI SOYADI GÖREVİ GÖREV SÜRESİ Raif Ali Dinçkök Yönetim Kurulu Başkanı Ayça Dinçkök Yönetim Kurulu Başkan Vekili İzer Lodrik Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi (Denetimden Sorumlu) Yönetim Kurulu Üyesi (Denetimden Sorumlu) Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 19.03.2009 tarihinde 3 yıl süre görev yapmak üzere seçilmiştir. 19.03.2009 tarihinde 3 yıl süre görev yapmak üzere seçilmiştir. 19.03.2009 tarihinde 3 yıl süre görev yapmak üzere seçilmiştir. 19.03.2009 tarihinde 3 yıl süre görev yapmak üzere seçilmiştir. 19.03.2009 tarihinde 3 yıl süre görev yapmak üzere seçilmiştir. 19.03.2009 tarihinde 3 yıl süre görev yapmak üzere seçilmiştir. Sabri Arca Cengiz Taş Denetçiler ADI SOYADI Celalettin Özel Ali Fecri Bayüstün Recep Albayrak ile ile ile ile ile ile : GÖREV SÜRESİ 27.04.2010 tarihinde yapılan olağan genel toplantısında ilk yapılacak olağan genel toplantısına kadar görev yapmak üzere seçilmiştir. 27.04.2010 tarihinde yapılan olağan genel toplantısında ilk yapılacak olağan genel toplantısına kadar görev yapmak üzere seçilmiştir. 27.04.2010 tarihinde yapılan olağan genel toplantısında ilk yapılacak olağan genel toplantısına kadar görev yapmak üzere seçilmiştir. Şirketimiz Yönetim Kurulu Üyeleri'nin yetki ve sorumlulukları Ana Sözleşme'de belirlenmiştir. Yetkiler, imza sirkülerinde daha detaylı olarak yer almaktadır. Şirketimiz Denetim Kurulu Üyeleri'nin yetki ve sorumlulukları Türk Ticaret Kanunu'na uygun olarak Ana Sözleşme'de belirlenmiştir. Yönetim kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 334 ve 335. maddelerinde yazılı yetki ve izinler verilmiştir. 26 kurul kurul kurul kurul kurul kurul AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ŞİRKETİMİZİN ORTAKLIK YAPISI Ortağın Adı, Soyadı/Unvanı Hisse Sermaye Payı Sermaye Oranı Adedi (TL) (%) Akkök Sanayi Yatırım ve Geliştirme A.Ş. 2.151.357.712 21.513.577,12 52,3551 Diğer 1.957.809.321 19.578.093,21 47,6449 TOPLAM 4.109.167.033 41.091.670,33 100,0000 ÜRETİM & SATIŞ BİLGİLERİ VE GELİŞMELER Üretim ve Satış Miktar Bilgileri: SATIŞLAR 2010/09 2009/09 İplik (ton) 5.880 5.921 Kumaş (km) * 2.174 - 2010/09 2009/09 İplik (ton) 6.021 5.946 Kumaş (km) * 2.107 - ÜRETİM Çerkezköy’deki taşınmazın Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş.’ne kiralanması neticesinde yünlü kumaş üretimine son verilmiş olup,Alaplı Tesislerimizde iplik üretimine devam edilmektedir. FİNANSAL TABLO VE BİLGİLER ESAS ALINARAK HESAPLANAN FİNANSAL DURUM, KARLILIK VE BORÇ ÖDEME DURUMLARINA İLİŞKİN TEMEL RASYOLAR CARİ ORAN (Dönen Varlıklar/Kısa Vadeli Borçlar) LİKİDİTE RASYOSU (Dönen Varlıklar-Stoklar/Kısa Vadeli Borçlar) RANTABİLİTE (Net Kar / Öz sermaye) BRÜT SATIŞ KARLILIK ORANI (Brüt Kar / Net Satışlar) FAALİYET KARLILIK ORANI (Faaliyet Karı / Net Satışlar) NET SATIŞ KARLILIK ORANI (Net Kar / Net Satışlar) 27 CARİ DÖNEM 2010/09 2,19 ÖNCEKİ DÖNEM 2009/09 5,58 1,81 5,13 -%5,77 % 5,13 -%7,43 % 12,55 -%7,78 %11,37 -%6,05 % 12,30 CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NET SATIŞLAR İÇ PİYASA SATIŞLARI İHRACAT NET DÖNEM KARI ÖZSERMAYE 2010/09 87.169.150 43.671.132 43.498.018 (5.278.867) 91.480.187 2009/09 47.513.408 23.473.443 24.039.965 5.845.658 113.894.990 Aksu İplik Dokuma ve Boya Apre Fabrikalari T.A.Ş. (“Aksu”) ile tüm aktif ve pasifinin kül halinde devralınması suretiyle birleşilmiş olup, söz konusu yasal birleşme işlemi 2 Aralık 2009 tarihinde tescil edilmiştir. Söz konusu birleşme öncesi ve sonrası Ak-Al ile Aksu’nun nihai kontrol hakkına sahip ortaklarının değişmemiş olması sebebiyle, bu birleşme işlemi ortak kontrol altındaki işlemler olarak tanımlanmıştır. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesine konu olan tüm varlık ve yükümlülükler kayıtlı değerleri ile finansal tablolara alınmıştır. İşletme birleşmesine konu olan şirketin birleşme öncesi faaliyet sonuçları Şirket’in kapsamlı gelir tablolarına dahil edilmemiştir. Birleşme işlemi sonucu herhangi bir şerefiye hesaplanmamış ve iştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarların netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özsermaye içerisinde “ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak “Geçmiş yıllar zararları” kalemi altında muhasebeleştirilmiştir İŞLETMENİN FİNANSAL YAPISI İLE İLGİLİ GELİŞMELER E.1- 18.08.2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantımızda;26.07.2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş. ile ilke mutabakatı sağlanmış olan Şirketimizin Çerkezköy İlçesi,Organize Sanayi Bölgesi,Fevzipaşa Mahallesi,Barbaros Caddesi No.:71’de bulunan taşınmazın uzun süreli kiralanması hususu karara bağlanmış olup alınan bu karar doğrultusunda Yönetim Kurulumuzun 19.08.2010 Tarihli toplantısında, aynı gün yapılan Özel Durum Açıklamamızla Kamuya duyurulduğu üzere ; 1-Çerkezköy’deki üretim faaliyetlerinin Eylül ayı itibariyle sonlandırılmasına, 2-Çerkezköy’deki faaliyetin sona erecek olması ile birlikte, a- Kapanışa kadar gerekli hukuki ve idari işlerin takibi,depoların yönetimi,makinelerin sökülmesi ve taşınması,vb.işleri gerçekleştirebilecek teknik ve benzeri görevlerde çalışanların iş akitlerinin, en geç Aralık ayı sonuna kadar işlerinin bitiminde, b- Diğer tüm çalışanların iş akitlerinin,İş Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde Eylül ayı tarihi itibariyle, yasal hakları ödenmek suretiyle feshedilmesine ve toplu işten çıkarma konusundaki tüm yasal bildirim yükümlülüklerimizin ilgili makamlar nezdinde yerine getirilmesine, Katılanların oy birliği ile karar verilmiştir. E.2 Altınyıldız Mensucat ve Konfeksiyon Fabrikaları A.Ş.ile yapılan görüşmeler sonucunda ; Tekirdağ İli,Çerkezköy İlçesi,Fevzipaşa Mahallesi’nde kain ve Organize Sanayi Bölgesi 2.Kısmında Barbaros Caddesi No.:71’de ki taşınmazın bir bölümünün , makine-teçhizatın önemli bölümü ile 28 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ A.Ş. 30 EYLÜL 2010 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) birlikte Altınyıldız’a kiralanması hususunda sözleşme imzalanmış olup bu husus 24.08.2010 Tarihli Özel Durum Açıklamamız ile kamuya duyurulmuştur. E.3 01.10.2010 Tarihli Özel Durum Açıklamamız ile Kamuya duyurulduğu üzere ; Çerkezköy Organize Sanayi Bölgesindeki tesisin kiralanması nedeniyle üretim faaliyetlerinin sonlandırılması sonucu 514 personelimizin iş akitleri feshedilmiştir. Kumaş üretim ve satışının sonlandırılması ile birlikte kumaş satış ve pazarlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Emre Akalın 30.09.2010 tarihi itibariyle Şirketimizden ayrılmıştır. GENEL KURUL TOPLANTILARI 1- Şirketimizin 2009 Yılına ait Olağan Genel Kurul Toplantısı 27.04.2010 tarihinde ,saat 10.00’da Taşkışla Caddesi, No: 1, 34437, Taksim, İstanbul adresindeki Hyatt Regency-Grand Hyatt İstanbul Oteli, Efes-Bizans Salonu’nda yapılmış olup toplantı nisabı %66,61 olarak gerçekleşmiştir. 2- Şirketimizin Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı 18.08.2010 tarihinde,saat 10.00’da Taşkışla Caddesi,No:1 34437 Taksim / İstanbul adresindeki HYATT REGENCY – Grand Hyatt Hotel İstanbul Troy Salonu’nda yapılmış olup toplantı nisabı %65,34 olarak gerçekleşmiştir. Saygılarımızla, 28.10.2010 AK-AL TEKSTİL SANAYİİ ANONİM ŞİRKETİ CENGİZ TAŞ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür VEYSİ KÜÇÜK Genel Müdür Yardımcısı (Mali ve İdari İşler) 29