faalİYET RaPORU 2011 DEN İZEMEK lİlİK faalİYET R a
Transkript
faalİYET RaPORU 2011 DEN İZEMEK lİlİK faalİYET R a
© 2012 Peanuts faalİYET RAPORU 2011 İçindekiler Bölüm I - Genel Bilgiler 01 Yönetim Beyanı 02 Özet Finansal Bilgiler 04 Vizyon, Misyon ve Hedefler 05 DenizEmeklilik’in Tarihsel Gelişimi 06 Bir Bakışta 2011 07 DenizEmeklilik’in MetLife’a Satış Süreci 08 Kısaca MetLife 10 Ana Hissedar Değişikliği ve Hedefler 11 Ana Sözleşme Değişiklikleri ve Nedenleri 11 Sermaye ve Ortaklık Yapısı 11 Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama 12 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 14 Genel Müdür’ün Mesajı 16 2011 Yılı Faaliyetleri 22 Araştırma Geliştirme Uygulamaları Bölüm II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 26 Yönetim Kurulu 28 Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birimleri Yöneticileri 29 Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri 30 Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara Katılımlarına Dair Bilgiler 31 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu 32 İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 33 Organizasyon Şeması 33 Şirket’in Dâhil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Bölüm III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 34 Denetçi Raporu 35 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler 36 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 37 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 38 Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 39 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları 40 Rapor Dönemi Dâhil Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler 43 Bağımsız Denetim Raporu 44 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yılsonu Konsolide Olmayan Finansal Rapor DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu Yönetim Beyanı Bu raporda yer alan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı, muhasebe ilke ve standartları ve “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak hazırlandığını beyan ederiz. Levent Yılmaz Raif Deniz Yurtseven Michel Khalaf Mali İşler Müdürü Genel Müdür Yönetim Kurulu Başkanı 1 2 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Özet Finansal Bilgiler DenizEmeklilik’in özsermaye toplamı 2011 yılı sonunda bir önceki dönem sonuna göre %40,9 oranında artarak 91.429.442 TL’ye ulaşmıştır. Mali Sonuçlar 2010 2011 % Matematik Karşılık ve Kâr Payı Karşılığı-Net 40.063.334 59.503.270 55,4 Emeklilik Fon Büyüklüğü 42.604.260 90.656.825 112,7 28.003 55.552 98,3 Katkı Payı 40.379.850 90.416.287 123,9 Ödenmiş Sermaye 14.500.000 24.500.000 68,9 Özsermaye 64.871.959 91.429.442 40,9 Aktif Toplamı 174.310.276 284.739.594 63,2 Prim Üretimi 72.437.894 111.264.384 53,6 Teknik Bölüm Dengesi 23.804.631 32.294.561 35,6 Yatırım Gelirleri (Net) 4.801.449 5.744.472 19,6 Vergi Öncesi Kâr 28.552.535 35.598.606 24,6 Dönem Net Kârı 22.778.899 28.138.920 23,5 Rasyolar (%) 2010 2011 112 122 Prim Üretimi/Aktif Büyüklüğü Oranı 42 39 Özkaynak/Aktif Büyüklüğü Oranı 37 32 162 147 Hayat Hasar/Prim Oranı 23 26 Ferdi Kaza Hasar/Prim Oranı 19 23 Teknik Kâr/Prim Oranı 33 29 Özkaynak Kârlılığı Oranı 42 36 Aktif Kârlılığı Oranı 16 12 Katılımcı Sayısı Prim Üretimi/Özkaynak Oranı Özkaynak/Teknik Karşılıklar (Matematik+Kâr Payı) DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 2011 Özsermaye (milyon TL) %40,9 2010 2009 91,4 64,9 2008 42,4 24,8 2011 Net Kâr (milyon TL) 2010 %23,5 2009 28,1 22,8 2008 16,3 9,3 2011 Prim Üretimi (milyon TL) 2010 %53,6 2009 111,2 72,4 2008 55,9 43,4 2011 Aktif Toplamı %63,2 (milyon TL) 2010 2009 2008 105,0 62,1 174,3 284,7 3 4 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Vizyon, Misyon ve Hedefler DenizEmeklilik’in misyonu; müşterilerine zamanında ve istikrarlı yaptıkları katkılar ile büyüyen emeklilik kazançları üzerinden güvenilir bir emeklilik geliri sağlamaktır. Vİzyonumuz Hedeflerİmİz Türkiye’deki bireysel müşteriler ve işverenler için en • Güçlü büyüme ile hissedarlara değer yaratmak, güvenilir ve en çok tercih edilen emeklilik şirketi olmaktır. • Yüksek seviyede müşteri tatmini sağlamak, • Yaratıcılığı ve gelişimi destekleyerek ilerici olmak, Mİsyonumuz Müşterilerimize zamanında ve istikrarlı yaptıkları katkılar ile büyüyen emeklilik kazançları üzerinden güvenilir bir emeklilik geliri sağlamak; bireysel emeklilik sektörünün gelişimine kapsamlı, yaratıcı, yenilikçi, kişi ve kurumlara özel, kaliteli ürün ve hizmetlerin sunumu ile katkı vermektir. Bu amaca ulaşırken; • Müşterilerimize yaratıcı ve kolay anlaşılır emeklilik planları sunmak, • Müşterilerimize piyasadaki en mükemmel, benzersiz, kişiselleştirilmiş servisi vermek, • Doğru finansal kararlar almalarına yardımcı olarak müşterilerimiz için artı değer yaratmak ve böylece onlar için vazgeçilmez olmak, • Kanunlara, ahlaki ve profesyonel standartlara bağlılığımızı göstermek, • Her müşterimize içten ve onu düşünen bir yaklaşım göstermek, • Müşterilerimizin finansal çıkarlarını Şirketimizin finansal çıkarlarının önünde tutmak, • Anında, güncel ve doğru bilgi vermek, • Hayat sigortaları ve emeklilik planları yönetiminde sürekli gelişmeyi aramak, • Her zaman müşteri beklentilerinin ötesine geçmek gayretindeyiz. • Yüksek teknoloji kullanımı ile verimlilik artışı ve rekâbet üstünlüğü yakalamak, • Çalışanının gelişimini desteklemek; motivasyon ve iş tatminini sağlamaktır. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 5 DenizEmeklilik’in Tarihsel Gelişimi 2010 sonunda başlayan DenizEmeklilik’in satışı süreci, dünya sigorta devi MetLife’ın DenizEmeklilik’i satın almasıyla sonuçlanmış, bu satın alma Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda (KAP) 27 Haziran 2011’de açıklanmıştır. 1998 2009 DenizEmeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), Toprak DenizEmeklilik, 21 Mayıs 2009 tarihinde T.C. Başbakanlık Hayat Sigorta A.Ş. unvanıyla 2 Şubat 1998 tarihinde hayat, Hazine Müsteşarlığı’ndan bireysel emeklilik ruhsatı alarak sağlık ve ferdi kaza branşlarında faaliyet göstermek üzere Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2 Temmuz 2009 tarih ve kurulmuştur. B.02.1.SPK.0.15.548 sayılı yazısı ile Şirket’in emeklilik yatırım fonlarına kuruluş izni verilmiştir. Şirket, 18 Kasım 2009 2003 tarihinde az sayıda şube ile bireysel emeklilik ürünleri pilot 1 Mayıs 2003 tarihinde Şirket’in sermaye yapısında değişiklik satışına başlamıştır. olmuş ve hisselerinin %99,6’lık kısmının Global Yatırım Holding tarafından satın alınmasından sonra, Global 2010 Hayat Sigorta Anonim Şirketi unvanıyla faaliyetlerini DenizEmeklilik, 14 Ocak 2010 tarihi itibarıyla tüm DenizBank sürdürmüştür. şubelerinden bireysel emeklilik ürünlerinin satışına başlamıştır. 2007 DenizBank Anonim Şirketi tarafından 30 Mart 2007 2011 tarihinde %99,6 oranındaki hisselerinin Global Holding’den DenizBank Anonim Şirketi DenizEmeklilik’te sahip satın alınmasıyla Şirket, DenizBank Finansal Hizmetler olduğu %99,86 oranındaki hisselerin 27.06.2011 tarihli Grubu’na katılmıştır. Satış sürecini takiben 14 Ağustos 2007 hisse devir sözleşmesine istinaden, American Life Hayat tarihinde Şirket’in unvanı Deniz Hayat Sigorta Anonim Sigorta A.Ş.’ye satılması hususu, T.C. Başbakanlık Hazine Şirketi olarak değiştirilmiştir. Müsteşarlığı tarafından 25 Ağustos 2011 tarih ve B.02.1.H ZN.0.10.06.1.900.05-40086 sayılı izin yazısı ile onaylanarak 2008 03.10.2011 tarihinde gerçekleştirilmiştir. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 24 Eylül 2008 tarihinde Deniz Hayat Sigorta Anonim Şirketi’ne vermiş Şirket’in Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. olan ticari unvanının olduğu bireysel emeklilik şirketi kuruluş izni çerçevesinde, MetLife Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirilmesi için 24 Kasım 2008 tarihinde gerçekleştirilen olağanüstü Genel 23.12.2011 tarihinde Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’na Kurul toplantısı ile Şirket unvanının DenizEmeklilik ve başvuruda bulunulmuştur. Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine karar verilmiş ve Şirket’in yeni unvanı 25 Kasım 2008 tarihinde tescil edilmiştir. Satın alma sürecinin tamamlanması ile birlikte, MetLife’ın hayat sigortası, ferdi kaza ve bireysel emeklilik ürünlerinin DenizBank şube ağı vasıtasıyla dağıtımı, pazarlaması ve satışı için yapılan 15 yıllık münhasır acentelik sözleşmesi de yürürlüğe girmiştir. 6 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Bir Bakışta 2011 DenizEmeklilik ve DenizBank arasındaki güçlü işbirliği 2011 yılında da devam etmiş, Sevgililer Günü ve Öğretmenler Günü gibi özel günlere yönelik ortak kampanyalar gerçekleştirilmiştir. Ritim 2011 BES Bonus Kampanyaları 2011 yılında iki kez “Ritim Toplantıları”nı gerçekleştiren DenizEmeklilik ve DenizBank arasındaki güçlü işbirliği DenizEmeklilik, satış ekibi performansını tüm detayları 2011 yılında da devam etmiştir. Bireysel Emeklilik Bonus ile değerlendirirken, 2012 yılı hedeflerini belirlemiştir. Kampanyaları ve BESlenme Vakti Etkinliği’nin yanı sıra Performans geri bildirimleri paralelinde gelişim için yaratıcı Sevgililer Günü ve Öğretmenler Günü gibi özel günlere çalışmalar ve eğitimler gerçekleştirilmiştir. yönelik, DenizBank Bonus Ürün Yönetimi ile ortak kampanyalar gerçekleştirilmiştir. BES Bonus Kampanyaları Afili Plan kapsamında internet kanalı etkin bir şekilde kullanılarak DenizEmeklilik, 2011 yılında DenizBank Afili Bankacılık müşteriler DenizEmeklilik’te bireysel emeklilik sistemine müşterileri için özel olarak geliştirdiği Afili Plan’ı katılmanın avantajlarından haberdar edilmiş ve DenizBank müşterilerine sunmaya başlamıştır. şubelerine davet edilmiştir. Beslenme Vakti ve BESlenme Vakti Bonus Kampanyası Bireysel Emeklilik Sistemi’ni (BES) teşvik etmek, bireysel emeklilik bilincini geliştirmek ve daha fazla müşteriyi bireysel emeklilikle tanıştırmak amacıyla, Nisan 2011’den itibaren yılda iki dönem aktif olacak şekilde, belirli DenizBank şubelerinde “BES’lenme Vakti” etkinliği organize edilmiştir. Etkinlik kapsamında geliştirilen www.beslenmevakti.com mikrositesi ile müşterilere sistemin detayları anlatılmış, etkinlik takvimi ve işleyişi aktarılmıştır. DenizBank Bonus Ürün Yönetimi’yle yapılan işbirliği ile BES’lenme Vakti kapsamında DenizEmeklilik’te bireysel emekliliğe katılan ve katkı payı ödemelerini iki yıl boyunca Deniz Bonus kartıyla yapmayı taahhüt eden müşterilere 50 TL Bonus hediye verilmiştir. Başarılı bir şekilde müşteriye ulaşılmasını sağlayan BESlenme Vakti Etkinliği ve BESlenme Vakti Bonus Kampanyası ile 56 farklı şehirde, toplam 10.317 müşteriye ulaşılmıştır. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 7 DenizEmeklilik’in MetLife’a Satış Süreci 2010 sonunda başlayan DenizEmeklilik’in satış süreci, MetLife bu satınalma ile Türkiye’deki müşteri tabanını dünya sigorta devi MetLife’ın DenizEmeklilik’i satın ve erişimini artırmıştır. DenizEmeklilik’in ana dağıtım almasıyla sonuçlanmış, bu satın alma Kamuyu Aydınlatma kanalı DenizBank’ın yanı sıra, MetLife Alico’nun tüm Platformu’nda (KAP) 27 Haziran 2011’de açıklanmıştır. Türkiye çapındaki acente ağı ve direkt satış yapısı bir araya Sigorta, yıllık gelir sigortası ve çalışan hakları programlarının gelerek MetLife Türkiye’nin dağıtım kanalları seçeneklerini global liderlerinden olan MetLife’ın Türkiye’deki iştiraki çeşitlendirmiştir. MetLife Alico ve DenizEmeklilik’in üretim olan American Life Hayat Sigorta A.Ş. (MetLife Alico) gücü birlikte düşünüldüğünde, hayat ve ferdi kaza prim DenizEmeklilik hisselerini DenizBank’tan satın almıştır. üretimi bakımından hayat sigortası şirketleri arasında ilk beş Satın alma sürecinin tamamlanması ile birlikte, MetLife’ın hedefinin korunması amaçlanmaktadır. hayat sigortası, ferdi kaza ve bireysel emeklilik ürünlerinin DenizBank şube ağı vasıtasıyla dağıtımı, pazarlaması ve satışı için yapılan 15 yıllık münhasır acentelik sözleşmesi de yürürlüğe girmiştir. 8 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Kısaca MetLife MetLife’ın güvenilir markası, sermaye gücü ve sayıları milyonlarla ölçülen, dünyanın dört bir köşesinden bireysel ve kurumsal müşterileri ile mevcut ilişkileri, Şirket’in rakipleriyle paylaştığı arenadaki benzersiz konumunun dayandığı nedenleri teşkil etmektedir. METLIFE TARİHÇESİ State Building’in yapımı için kredi çıkararak, bu projeyi kelimenin tam anlamı ile iflasın eşiğinden kurtarmıştır. MetLife’ın Başlangıcı Şirket, II. Dünya Savaşı boyunca, toplam varlıklarının 1863 yılında New York’ta bir grup iş adamı tarafından %51’inden fazlasını savaş tahvillerine yatırırken, müttefik kurulmuş olan National Union Life and Limb Insurance davaya en büyük katkıda bulunan özel teşebbüs olmuştur. Company, 1864 yılının Temmuz ayında iç savaş deniz ve kara askerlerini harp maluliyetlerine sigorta etmek suretiyle MetLife, “dünyanın en varlıklı özel şirketi” olarak, savaş faaliyete geçmiştir. National Union, 1864 sonu itibarı ile sonrası döneme güçlü ve güvenli bir konumda girmiştir. sadece 17 hayat ve 56 kaza sigortası yapmış olup, 1.400 Şirket, ürün ve hizmetlerini müşterilerine daha da yakın ABD doları zarar ile New York Eyaleti dâhilinde faaliyet kılabilmek adına, şehir merkezlerinden uzakta yer alan göstermekte olan 27 hayat sigorta şirketi arasında sonuncu varlığını daha da belirginleştirmiş, merkezi faaliyet sırada gelmiştir. Zorlu geçen beş yıllık bir faaliyet döneminin politikasından uzaklaşmış ve çekirdek acente sistemini, ve bu dönem zarfında yer alan birkaç yapılanma ve isim pazarın tüm segmentlerine hizmet verecek şekilde yeniden değişikliklerinin ardından, Şirket kaza sigorta faaliyetlerini yapılandırılmıştır. MetLife, diğer yandan yeni grup tamamen durdurup, yalnızca hayat sigortasına odaklanma ürünleri geliştirerek bu ürünleri işverenlere ve kurumlara konusunda bir karar almıştır. Bunun sonucu olarak pazarlamıştır. 1979 yılsonu itibarıyla MetLife, grup sigortası, Metropolitan Life Insurance Company hayata geçmiştir. bireysel sigorta, emeklilik ve yatırımlar olmak üzere dört iş dalına odaklanmıştır. Ülkeye ve Topluma Hizmet MetLife, kamu hizmeti geleneğini 1930’lardan başlayarak Günümüzde MetLife bireylerin sağlık koşullarına yönelik geliştirdiği çalışmaları, MetLife’ın, hayat sigortası ve çalışan hakları sektöründe ulusal çapta sosyal ve ekonomik hedefler geliştirme yönünde global önder olma vizyonu, Şirket’in farklı ekonomik genişletmiştir. Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada’da döngüler esnasında üstün finansal ürün ve hizmetler yaşayan her beş vatandaştan birini sigortalayan MetLife, konusunda gittikçe büyüyen ihtiyaçlarını karşılamasında bir 1930 yılında sigortacılık sektörünün tartışmasız lideri kılavuz rolü oynamaktadır. konumundaydı. MetLife’ın güvenilir markası, sermaye gücü ve sayıları MetLife, değişen koşullar karşısında, portföyü dâhilindeki milyonlarla ölçülen, dünyanın dört bir köşesindeki bireysel bireysel mortgage oranını, kamu sektör tahvillerini, devlet ve kurumsal müşterileri ile mevcut ilişkileri, Şirket’in tahvil yatırımlarını ve ticari gayrimenkul kredilerinin rakipleriyle paylaştığı arenadaki benzersiz konumunun oranlarını yükseltecek şekilde düşürmüştür. 1931 yılında ardındaki nedenleri teşkil etmektedir. ise MetLife Rockefeller Center’ın inşası için gerekli dış sermayeyi sağlamıştır. Diğer yandan, 1929 yılında Empire DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu MetLife, 1 Kasım 2010 tarihinde, American Life Insurance Çeşitlilik ve Kapsamcılık Company’yi (Alico) 16,4 milyar ABD doları karşılığında MetLife’ın “çeşitlilik” ve “kapsamcılık” vizyonu, global American International Group, Inc.’dan (AIG) elde piyasalarda faaliyette bulunulan her noktada büyümenin ve ederek uluslararası varlığına önemli bir boyut ve erişim kârlılığın ardındaki itici gücü teşkil etmek üzere toplumun kazandırmıştır. 1921 yılında faaliyete başlayan Alico, her kesiminden, farklı perspektiflerle gelen çalışanların büyüyerek, dünyanın en büyük ve en çeşitlilik arz eden katkılarından istifade eden katılımcı bir kültürü besleyip uluslararası sigorta şirketlerinden biri haline gelirken, filizlendirmektir. 9 Japonya’da faaliyet göstermek üzere ruhsat alan ilk yabancı hayat sigortası şirketi olma özelliğini de elde etmiştir. Amerika Birleşik Devletleri’nde İstihdamda Fırsat Eşitliği Alico’nun kazanılması ile MetLife, tüm dünyada 50’den fazla ilkesini benimsemiş olan MetLife, dünyada faaliyette ülkede 90 milyon müşteri ile küresel bir hayat sigortası ve bulunduğu her noktada tüm çalışanların hiçbir kanunsuz çalışan hakları devine dönüşmüştür. ayrımcılık olmaksızın yeteneklerini sonuna kadar kullanarak katkıda bulunabilecekleri bir ortam yaratma taahhüdüyle METLIFE DEĞERLERİ hareket etmektedir. MetLife, bütünlüğü ve kurumsal sorumluluğunu sürdürebilen bir geleneğe sahiptir. MetLife ve Çevre MetLife, sektör lideri ve büyüyen küresel girişimci olarak, Etik Değerler ve Dürüstlük sürdürülebilirlik sağlamak, karbon ayak izini azaltmak MetLife, yüzyılı aşkın bir süredir, dürüst iş anlayışı ile ve çevre üzerinde olumlu etkiye sahip olmak için yatırım bütünlük ve güvenilirliğe inanan bir şirket olarak hak ettiği çabalarını sürdürmektedir. Dünyayı, gelecek nesillere sağlıklı üne sahiptir. Şirket’in yüksek itibarı ve tanınan ismi MetLife ve canlı bir miras şeklinde bırakabilmeyi temin etmek ile iş yapan herkese dünya standartlarında hizmet sunma MetLife’ın öncelikli hedefidir. taahhüdünü pekiştirmektedir. MetLife Vakfı Farklılık ve Katılım MetLife Vakfı, çeşitli eğitim, sağlık ve refah, sivil ve kültürel MetLife, “farklı” ve “katılımcı” olma vizyonu ile birçok farklı kuruluşları desteklemek amacıyla MetLife tarafından 1976 geçmiş ve bakış açısından gelen çalışanlarının katılımıyla yılında kurulmuştur. her nerede iş yaparsa yapsın küresel pazarda büyümeyi ve kârlılığı sağlayacak katılımcı bir kültür sağlamaktadır. MetLife Vakfı, tarihsel gelişimi boyunca, toplumunun karşılaştığı birçok zorluğun üstesinden gelmek üzere çeşitli teşkilatlarla yakın olarak çalışmaktan gurur duymaktadır. 10 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Ana Hissedar Değişikliği ve Hedefler DenizBank Anonim Şirketi’nin, DenizEmeklilik’te sahip Türkiye’yi hedef stratejik pazarlardan biri olarak olduğu %99,86 oranındaki hisselerin 27.06.2011 tarihli konumlandıran MetLife, DenizEmeklilik ve MetLife Alico’yu hisse devir sözleşmesine istinaden American Life Hayat 2012 yılı ilk yarısında tek bir çatı altında toplayarak MetLife Sigorta A.Ş.’ye satışı hususu, T.C. Başbakanlık Hazine markasıyla iş hedeflerini gerçekleştirmeyi planlamaktadır. Müsteşarlığı tarafından 25 Ağustos 2011 tarih ve B.02.1.H ZN.0.10.06.1.900.05-40086 sayılı izin yazısı ile onaylanarak İki şirketin yaratacağı sinerji ve deneyimle hayat ve ferdi 03.10.2011 tarihinde gerçekleştirilmiştir. kaza sigortalarında geniş ürün yelpazesi ve çoklu dağıtım kanalı yapısından yararlanılacak; sigorta ürünleri ve bireysel Sigorta, yıllık gelir sigortası ve çalışan hakları programlarının emeklilik planları DenizBank, acenteler, kurumsal satış global liderlerinden olan MetLife’ın Türkiye’deki iştiraki olan ve direkt pazarlama kanallarıyla müşterilere ulaşacaktır. American Life Hayat Sigorta A.Ş.’nin (MetLife Alico), MetLife, hayat sigortası şirketleri arasında hayat ve ferdi kaza DenizEmeklilik hisselerini satın alması ile birlikte iki şirketin üretiminde ilk beşi hedeflemektedir. birleşmesi amacıyla “Entegrasyon Projesi” çalışmalarına başlanmıştır. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 11 Ana Sözleşme Değişiklikleri ve Nedenleri Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde 1 Ocak 2011 31 Aralık 2011 tarihleri arasında meydana gelmiş herhangi bir Ana Sözleşme değişikliği bulunmamaktadır. Sermaye ve Ortaklık Yapısı Şirket’in 31.12.2011 tarihi itibarıyla 24.500.000 TL olan sermayesi, 1 Krş değerindeki 2.450.000.000 adet paydan oluşmaktadır. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıda sunulmuştur: Hissedar Sermaye Payı (TL) Pay Oranı (%) 24.465.942,89 99,861 0,01 0,000 24.500,00 0,100 Ayla Toprak 3.185,70 0,013 Sevgi Toprak Tunga 3.185,70 0,013 Yeşim Toprak 3.185,70 0,013 24.500.000,00 100,00 Amerikan Life Hayat Sigorta A.Ş. American Life Insurance Company Euro Sigorta A.Ş. Toplam Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri İle Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Sermaye içinde Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının sahip olduğu paylar bulunmamaktadır. 12 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı MetLife, hayat branşındaki pazar payını %2,8’den %3,4’e, ferdi kaza sigortası branşındaki pazar payını ise %13,3’ten %17,7’ye yükseltmiştir. Büyük başarılara odaklanmış ekonomisiyle Türkiye, MetLife Ayrıca, bireysel emeklilik fonlarının toplam hacmi açısından stratejik ve uzun dönemli büyüme potansiyeline 2010 yılına göre %19 artışla 14,3 milyar TL seviyesine sahip bir pazar konumundadır. MetLife olarak, 3 Ekim 2011 ulaşmıştır. Bu durum, birikimlerini hisse senedi ve benzeri tarihinde DenizEmeklilik’in Denizbank’tan satın alınma enstrümanlarda değerlendiren birçok Amerikan ve İngiliz sürecini tamamladık. Bu satın alma işleminin ardından; bireysel emeklilik fonlarının sermaye piyasalarındaki hayat sigortası, ferdi kaza ve bireysel emeklilik ürünlerinin keskin düşüşler nedeniyle yaşadıkları değer kayıplarıyla DenizBank’ın yaygın şube ağı vasıtasıyla dağıtımı, karşılaştırıldığında önemli bir tezat oluşturmaktadır. 2,6 pazarlaması ve satışını kapsayan 15 yıllık münhasır acentelik milyon katılımcıya sahip olan Türkiye özel emeklilik sistemi, sözleşmemiz yürürlüğe girdi. istikrarlı bir biçimde artan katkı paylarıyla sermaye yapısını güçlendirmeye devam etmektedir. DenizEmeklilik’in satın alınmasının ardından American Life Hayat Sigorta (MetLife Alico) ve DenizEmeklilik’in 2012 Sektör ortalamasının üzerindeki büyümemiz yılı içinde MetLife markası altında birleşmesi, Şirketimizin devam ediyor Türkiye pazarında daha rekabetçi ve güçlü bir konuma 2011 yılında sektörün yaklaşık 2,5 katı üzerinde büyüme gelmesini ve diğer kanallardaki büyümemize paralel gösteren DenizEmeklilik, hayat ve ferdi kaza branşlarında olarak bankacılık dağıtım kanallarının da güçlenmesini toplam prim üretimini yaklaşık %54 oranında artırmış ve sağlayacaktır. pazar payını %3,2’den %4’e çıkarmıştır. Geniş bir yelpazeye yayılan yenilikçi koruma ürünlerimiz Şirketimiz, hayat branşındaki pazar payını %2,8’den %3,4’e, ve koşulsuz müşteri memnuniyetine odaklanmış kaliteli ferdi kaza sigortası branşındaki pazar payını ise %13,3’ten hizmetlerimiz sayesinde, Türkiye’nin en fazla tercih %17,7’ye yükseltmiştir. Yıl içerisinde yakaladığımız bu edilen sigorta ve bireysel emeklilik şirketi olma hedefi performans sayesinde, DenizEmeklilik, Türkiye’deki hayat doğrultusunda faaliyetlerimize yön vererek pazardaki sigortası şirketleri arasında ferdi kaza sigortası branşında gelişimimizi aralıksız sürdürüyoruz. ikinci, hayat sigortası branşında ise dokuzuncu sırada yer almıştır. Bireysel emeklilik branşında ise yeni net Son birkaç yıldır, özellikle ekonomik krizin etkilerinin satış rakamları açısından DenizEmeklilik sektörde ilk azalmaya başlamasıyla birlikte, Türkiye ekonomisi sağlıklı 10 içerisinde yer almaktadır. Bu branşta, önümüzdeki bir büyüme çizgisine girmiştir. 2011 yılında, hayat sigortası dönemde, pazarın en fazla tercih edilen markası olmayı ve bireysel emeklilik branşları istikrarlı büyümesine devam amaçlamaktayız. etmiş, bir önceki yıla oranla hayat sigortası prim üretimi %23 artışla 2,8 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 13 2011 yılını yaklaşık 28,1 milyon TL net kâr ile kapatan MetLife’ın özkaynak kârlılığı %36, aktif kârlılığı ise %12 olarak gerçekleşmiştir. MetLife, DenizBank A.Ş. ile dağıtım kanalı alanında işbirliği DenizEmeklilik’i tercih ederek bize güvenen tüm yapmanın yanı sıra kurumsal satış, acente ve doğrudan müşterilerimize, başarılı konumumuzun ve istikrarlı satış kanallarından oluşan mevcut dağıtım ağını daha da büyümemizin mimarları olan tecrübeli yönetim ekibimiz ve güçlendirmeyi hedeflemektedir. tüm çalışanlarımıza teşekkürlerimi sunarım. 2011 yılını yaklaşık 28,1 milyon TL net kâr ile kapatan Gerçek anlamda küresel bir marka olan MetLife, sigorta Şirketimizin özkaynak kârlılığı %36, aktif kârlılığı ise %12 hizmetinin ötesinde tüm branşlarda dünya standartlarında olarak gerçekleşmiştir. bir şirket olarak tanınmayı amaçlamaktadır. Her yıl sektör ortalamasının üzerinde finansal göstergelere Saygılarımla imza atan MetLife, başarılarını performansını 2012 yılına taşıyarak pazardaki pozisyonunu daha da güçlendirme arzusundadır. Türkiye ve Orta Doğu-Kuzey Afrika bölgesinin genel ticari büyüme potansiyelini ve finansal hizmetler sektörünün sunduğu özgün fırsatları dikkate alan Michel Khalaf Şirketimiz, başarı yolcuğunu sürdürme kararlılığındadır. Yönetim Kurulu Başkanı MetLife’nin marka değeri, yaygın ürün yelpazesi ve dağıtım ağından aldığımız güçle, 2012 yılında emeklilik ve koruma ürünlerinde sektörün önde gelen oyuncularından biri olmayı hedefliyoruz. 14 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Genel Müdür’ün Mesajı DenizEmeklilik, 2011 yılında hayat sigortacılığındaki başarısını sürdürerek sektörde ilk 10’da yer alan şirketler arasında en hızlı büyüyen ikinci şirket olmayı başarmıştır. Değerli ortaklarımız, müşterilerimiz ve çalışanlarımız, DenizEmeklilik, 2011 yılında hayat sigortacılığındaki hızlı ve kârlı büyümesini sürdürerek sektörde ilk 10’da yer alan firmalar arasında en yüksek ikinci büyüme hızına sahip olmuştur. Bu büyüme ve gelişimde, banka sigortacılığının en iyi uygulayıcılarından olan DenizBank ile DenizEmeklilik arasında oluşturulmuş başarılı iş birliğinin rolü çok büyüktür. Şirketimiz, emeklilik branşında, 2011 yılında toplamda yaklaşık 61 bin sözleşme sayısı ile 91 milyon TL fon büyüklüğüne ulaşmış ve sektörde yıl içinde yapılan net satışların yaklaşık %6,7’si tarafımızdan gerçekleştirilmiştir. Sigorta sektörü 2011 yılında, %21,5 büyüme ve 17,1 milyar TL prim üretimi ile enflasyonun üzerinde büyümeyi başarmıştır. Hayat-dışı sigortalar prim üretimi bir önceki seneye göre %21,3 artışla 14,4 milyar TL olurken, hayat sigortaları prim üretimi %23 artışla 2,6 milyar TL olmuştur. Hayat sigortalarındaki büyüme, önceki yıllarda olduğu gibi, banka kredilerinin ve krediler ile birlikte sunulan hayat sigortalarının artışından kaynaklanmıştır. Diğer taraftan emeklilik sektörüne baktığımızda, bireysel emeklilik sektörünün geçmiş yıllardaki başarılı performanslarını tekrarlayarak 2011 yılı sonunda 2,6 milyon katılımcı ve 14,3 milyar TL fon büyüklüğüne ulaştığını görmekteyiz. 2011 yılında emeklilik fonları yıllık bazda %19 büyüme başarısı göstermiştir. Bireysel Emeklilik Sistemi, tüm dünyayı etkileyen global mali krizden etkilenmeden çıkmayı başararak büyük potansiyelini bir kez daha göstermiştir. DenizEmeklilik, 2011 yılında sektörün yaklaşık 2,5 katı büyüyerek hayat ve ferdi kaza branşlarında toplam prim üretimini %54 oranında artırmış ve 111,3 milyon TL toplam prim üretimine ulaşmıştır. Bu sonuç, Şirketimizin pazar payını %3,2’den %4’e ulaştırmış ve Şirketimiz hayat ve ferdi kaza branşları toplamında sektörde dokuzuncu sırada yer almayı başarmıştır. DenizEmeklilik ferdi kaza branşında da hayat ve emeklilik şirketleri arasında %17,7’lik pazar payıyla ikinci sırada yer almıştır. Şirketimiz 2011 yılında da aktif ve kârlılık açısından hızlı büyümesini sürdürmüştür. 2011 yılı sonunda toplam aktiflerimiz %63,4 artışla 284,7 milyon TL’ye, özsermayemiz ise %40,9 artışla 91,4 milyon TL’ye yükselmiştir. Vergi öncesi kâr, 2010 yılına göre %23,8 oranında artarak 35,2 milyon TL’ye ulaşmıştır. Teknik kârlılık %36 oranında artarak 47,6 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Şirketimizin vergi sonrası 28,1 milyon TL olan net kârındaki artış ise %24’tür. Şirketimiz 2011 yılı üçüncü çeyrek verilerine göre hayat sigortası şirketleri arasında sermaye kârlılığı en yüksek ikinci şirket konumundadır. 2011 yılında yaklaşık altı ay süren çalışmalar neticesinde Şirketimiz 3 Ekim tarihinde ABD kökenli sigorta devi MetLife tarafından satın alınmıştır. MetLife, global olarak sigorta, yıllık gelir sigortası ve çalışan hakları programları alanında 50’den fazla ülkede 90 milyon müşteriye hizmet veren öncü bir şirkettir. Kendisine bağlı ortaklıkları ve iştirakları aracılığıyla Birleşik Devletler, Japonya, Latin Amerika, Asya-Pasifik, Avrupa ve Orta Doğu’da pazar lideri konumundadır. MetLife, Orta Doğu Bölgesi’nde bireysel ve kurumsal müşterilerine hayat sigortası, kaza ve sağlık sigortası ile emeklilik planlama ve varlık yönetimi alanlarında çözümler sunmaktadır. 2011 yılında DenizEmeklilik olarak, Bireysel Emeklilik Sistemi’ni (BES) teşvik etmek, bireysel emeklilik bilincini geliştirmek ve müşterilerimizi bireysel emeklilikle tanıştırmak amacıyla DenizBank şubelerinde “BES’lenme Vakti” etkinliği gerçekleştirdik. Etkinlik kapsamında www.beslenmevakti.com mikrositesini oluşturduk ve 56 farklı şehirde, toplam 10.317 müşterimize ulaştık. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 15 MetLife, emeklilik branşında, 2011 yılında toplamda yaklaşık 61 bin sözleşme sayısı ile 91 milyon TL fon büyüklüğüne ulaşarak önemli bir başarı elde etmiştir. Yenileme platformu ile yıllık poliçelerinin yenilenmesinde hem DenizBank şubelerinin desteğinin alınması hem de tüm sürecin IT altyapısındaki geliştirmeler ile sistem üzerinde takip edilebilmesi ile 2011 yılında sigorta portföyünün korunması yönünde ciddi adımlar attık. Yenileme sürecinin sistem üzerinden takibi ile hem yenilemelerde hem de operasyonel takip ve raporlamalarda performans artışı sağladık. Portföyün daha hızlı gelişmesi ve DenizBank şubelerinde daha etkin olabilmek amacıyla satış gücümüzü artırma yönünde önemli adımlar attık ve 2011 yılında satış ekibimizi daha da büyüttük. İletişim Merkezimizi de 2011 yılında güçlendirerek müşterilerimize en iyi hizmeti vermeyi amaçladık. Kadromuzu 2011 yılında genişleterek hizmet almak amacıyla yapılan toplam 81.911 çağrıyı karşıladık. Ayrıca müşterilerimizi ürünleri hakkında bilgilendirmek ve tutundurma çalışmaları kapsamında 101.395 adet dış arama yaptık. MetLife markası altında, American Life Hayat Sigorta ile tek bir çatıda toplanarak 2012 yılında ürünlerimizi DenizBank, acentelerimiz, kurumsal satış ve direkt pazarlama kanalları ile sunmayı, böylece hayat ve ferdi kaza sigortası branşlarında pazar payımızı daha da artırmayı hedefliyoruz. Emeklilik branşının yanı sıra, sigorta tarafında da odağımızı kaybetmeyeceğiz ve müşterilerimizin korunma ihtiyaçlarına çözümler getireceğiz. Türkiye’de banka sigortacılığının en iyi uygulayıcılarından biri olan DenizBank ile güçlü iş birliğimizin temelinde müşterilerimizi iyi tanıyarak yalın ve amaca yönelik ürünlerle onlara ulaşabilmemiz ve DenizBank ile tam entegre IT altyapımız sayesinde sağladığımız operasyonel verimlilik, önemli rol oynamaktadır. MetLife markasıyla 2012 yılında da Şirketimiz DenizBank’ın müşteri segmentasyonu ile uyumlu ürün ve hizmet sunumu gerçekleştirmeye ve Banka’nın giderek genişleyen dağıtım kanalı imkânlarından, acente, kurumsal satış ve direkt pazarlama kanallarından en etkin şekilde yararlanmaya devam edecektir. Müşterilerimize sektördeki en nitelikli, yenilikçi, kişiselleştirilmiş servisi güncel ve doğru olarak verebilmek, hayat sigortaları ve emeklilik planları yönetiminde sürekli gelişmeyi aramak ve yüksek seviyede müşteri tatmini sağlayabilmek, rekabet üstünlüğü ile mümkün olacaktır. Bunun için de yüksek teknoloji kullanımını ve operasyonel verimliliği esas alıyoruz. Bugüne kadar olduğu gibi 2012 yılında da MetLife markası altında vereceğimiz hizmetlerle müşterilerimize emeklilik dönemine kadar süren uzun yolculuklarında her zaman yanlarında olduğumuzu hissettirmeye devam edeceğiz. DenizEmeklilik, kalite ve müşteri memnuniyetini her zaman ön planda tutarak istikrarlı gelişimini sürdürmeyi hedeflemektedir. Başarımıza güvenerek DenizEmeklilik’i tercih eden tüm müşterilerimiz başta olmak üzere, yükselen konumumuzda önemli katkıları bulunan hissedarlarımıza, yöneticilerimize ve çalışanlarımıza en içten teşekkürlerimi sunarım. Raif Deniz Yurtseven Genel Müdür 16 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 2011 Yılı Faaliyetleri (Personel Sayısı, Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu ve Şube Sayısı, Şirket’in Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve Şirket’in Sektördeki Konumu) 2011 yılı DenizEmeklilik için sözleşme ve katılımcı sayısı açısından beklentilerin üzerinde bir yıl olmuş ve Şirket, bireysel emeklilik sektörüne hızlı bir giriş yaparak önemli bir büyüme elde etmiştir. SEKTÖR VE DENİZEMEKLİLİK Avrupa’da yaşanan küresel borçlanma sorunları ve ABD’de başlayan ve tüm Avrupa’ya yayılan kredilerdeki düşüş Emeklilik sektörü de etkilemiştir. Bu sebeple fon büyüklüğünün 2011 yılında küresel ekonomide yaşanan belirsizliklerin 2011 yılında finansal piyasalar tarafında yaşanan sıkıntılar artması, küresel borçlanma sorunları, ABD’de başlayan nedeniyle beklentilerin bir miktar altında kaldığı ve tüm Avrupa’ya yayılan kredi düşüşleri doğrultusunda görülmüştür. yatırımcıların, ekonominin geleceğine ilişkin beklentilerini olumsuz olarak etkilemiştir. Bu ortam Türkiye ekonomisine 2011 yılı DenizEmeklilik için sözleşme ve katılımcı yansımış olsa da Türkiye, 2011’in ilk yarısında %10,2’lik sayısı açısından beklentilerin üzerinde bir yıl olmuştur. büyüme ile dünyanın en hızlı büyüyen ülkeleri arasında yer DenizEmeklilik, 14 Ocak 2010’da bireysel emeklilik almıştır. sektörüne hızlı bir giriş yaparak önemli bir büyüme elde etmiştir. Sektör katılımcı sayısında 2011 yılı başından 2011 Küresel ekonomilerdeki belirsizlikler doğrultusunda tedbirli yılı sonuna kadar %16 büyüme kaydedilirken, bu oran bir seyre geçen Türkiye ekonomisi,yılı %8,5 büyüme oranı ile DenizEmeklilik için %101 olarak gerçekleşmiştir. Fon kapatmıştır. Türkiye, 2011 yılını %10,45 enflasyon oranıyla tutarlarındaki büyüme hızı incelendiğinde, sektör %19 hedefinin üzerinde tamamlamıştır. büyürken, DenizEmeklilik %114 oranında büyümüştür. DenizEmeklilik 2011 yılında, 29.242 yeni sözleşme 2012 yılının ilk çeyreğinden itibaren düşüşe geçmesi düzenleyerek yılsonu itibarıyla yeni satışlarda %6,7 pazar beklenen enflasyon oranı, Mayıs ayı itibarıyla %10,45’ten payına sahiptir. Aynı tarihler itibarıyla 90 milyon TL fon %8,28’e gerilemiştir. Küresel ekonomide yaşanan gelişmeler büyüklüğüne ve 61 bin katılımcı sayısına ulaşmıştır. ve Hükümet’in aldığı önlemler sebebiyle son dönemde cari açıkta bir yavaşlama söz konusudur. Cari açığın 2011 yılsonunda 72 milyar ABD doları seviyesinde, GSYH’nin %9,4’ü seviyesinde gerçekleşmesi öngörülmektedir. Yıllara Göre Toplam Sözleşme-Sertifika Sayısı ve Toplam Fon Tutarı-Sektör* Toplam Sözleşme ve Sertifika Sayısı (milyon) Toplam Fon Tutarı (milyon TL) * 06.01.2012EGM verileri 2008 2009 2010 2011 1,9 2,2 2,5 2,9 6.373 9.000 12.011 14.302 Türkiye’de bir dünya devi 2010 yılında, ABD’nin başlıca sigorta şirketlerinden biri olan Alico’yu bünyesine katan MetLife, bu hamlesiyle dünya sigorta devlerinin arasına katıldı. Türkiye pazarına girerek büyüme hamlelerini devam ettiren MetLife, sunduğu tüm hizmetlerde koşulsuz müşteri memnuniyetini hedefliyor. Nemrut Dağı - Kahta, Adıyaman 18 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 2011 Yılı Faaliyetleri DenizEmeklilik, 2011 yılında prim üretimini 2010 yılına göre %53,6 artırarak 72,4 milyon TL’den 111,3 milyon TL’ye yükseltmiştir. Toplam ulaşılan poliçe ve sertifika adedi 1.346.830’dur. 27 Haziran 2011’de Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda Hayat ve Ferdi Kaza açıklanan DenizEmeklilik’in American Life Hayat Sigorta Sektör 2011 yılında güçlü büyümesini sürdürmüştür. 2011 A.Ş. (MetLife Alico) tarafından satın alınma süreci yasal yılında hayat branşı, 2.685,5 milyon TL’lik prim üretimiyle onayları takiben 3 Ekim 2011 tarihinde tamamlanmıştır. 2010 yılına göre toplamda %23 oranında artış göstermiştir. Bu satışla birlikte ana hissedar artık dünyanın sigorta Hayat sigortası şirketleri kaza branşı (ferdi kaza branşı) prim devlerinden biri olan MetLife olmuştur. MetLife, küresel üretimi ise toplamda %23 oranında artarak 111 milyon TL’ye olarak sigorta, yıllık gelir koruma ve çalışan hakları ulaşmıştır. programları alanında 50’den fazla ülkede 90 milyon müşteriye hizmet veren öncü bir şirkettir. MetLife, kendisine Banka sigortacılığı 2011 yılında da büyümesini bağlı ortaklıkları ve iştirakleri aracılığıyla Birleşik Devletler, sürdürmüştür. 2011 yılı banka kaynaklı toplam prim üretimi Japonya, Latin Amerika, Asya Pasifik, Avrupa ve Orta %28 oranında artarak 3.985,7 milyon TL’ye ulaşmıştır. Hayat Doğu’da pazar lideri konumundadır. 2012 yılında acente sigortacılığının gelişiminde en büyük pay sahibi olan banka ve brokerlar aracılığıyla emeklilik alanında daha güçlü bir prim üretimi de 2010 yılına göre %33 artışla 2.021,9 milyon büyüme hedeflenmektedir. TL’ye yükselmiştir. Hayat sigortacılığında, banka üzerinden gerçekleşen prim üretimini 367 milyon TL ile acenteler üzerinden gerçekleşen üretim izlemektedir. DenizEmeklilik, 2011 yılında prim üretimini 2010 yılına göre %53,6 artırarak 72,4 milyon TL’den 111,3 milyon TL’ye yükseltmiştir. Toplam ulaşılan poliçe ve sertifika adedi 1.346.830’dur. Hayat sigortası şirketleri ferdi kaza prim Sektörel Veriler üretiminde DenizEmeklilik ikinci sırada yer almaktadır. Prim Üretimi Toplam Hayat Dışı Toplam Hayat Genel Toplam (TL) 14.487.368.085 2.685.683.668 17.173.051.753 Hayat Sigortası Prim Üretimi (Kanal Bazında) Hayat branşında %52 büyüyerek, 91,6 milyon TL prim üretimi gerçekleştiren DenizEmeklilik, Hayat branşı prim üretiminde sektörün ilk 10 şirketi arasındadır. Hayat branşı prim üretiminin %4’ü birikimli hayat sigortalarından, %96’sı risk hayat sigortalarından oluşmuştur. Merkez Acente Banka Broker %10,5 %13,7 %75,3 %0,6 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 19 DenizEmeklilik Üretim Analizleri DenizEmeklilik Sigorta Branş Bazında Prim Üretimi 2009 2010 2011 Prim Üretimi Pazar Prim Üretimi Pazar Prim Üretimi Pazar Büyüme (milyon TL) Payı (%) (milyon TL) Payı (%) (milyonTL) Payı (%) (%) Branş Ferdi Kaza (Hayat Sigortası Şirketleri) 14,2 2,82 12,0 13,29 19,6 17,7 63,73 Hayat 41,6 2,29 60,5 2,77 91,6 3,4 51,59 Pazar payları ve sıralamalar TSRSB’nin internet sitesinden alınmıştır (www.tsrsb.org.tr). Hayat Branşı Kırılımı (%) Sigorta Branşı Bazında Prim Üretimi (%) DenizEmeklilik Dağıtım Kanalı Bazında Prim Üretimi (%) HAYAT FERDİ KAZA Risk BİRİKİM DenizBank DİĞER 82,4 17,6 99,6 0,4 99,65 0,35 Bireysel Emeklilik Planları Dağılımı (%) Fon Büyüklüğü Gelişimi (TL) Fon Tutarının Planlara Göre Dağılımı (%) 2011 91,3 2010 Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri Gruba Bağlı Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri İşveren Grup Emeklilik Sertifikaları 57 23 20 42,6 Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri Gruba Bağlı Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri İşveren Grup Emeklilik Sertifikaları 43,27 23,08 33,65 20 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi 2011 Yılı Faaliyetleri 2011 yılında DenizEmeklilik’in MetLife tarafından satın alınmasını takip eden süreçte 2012’nin ilk yarısında tamamlanmak üzere, bu iki şirketin entegrasyon çalışmaları başlatılmıştır. DenizEmeklilik Dağıtım Kanalı Gücü DenizEmeklilik, müşterilerinin ihtiyaçları doğrultusunda oluşturduğu ürünlerini, birlikte çalıştığı bankalar ve PTT’nin yanı sıra kendi bünyesinde görev yapmakta olan Telesatış ve saha satış ekipleri aracılığıyla müşterilerine sunmaktadır. Dağıtım kanallarıyla iyi yapılandırılmış, verimli ve etkin bir iş birliği oluşturularak güçlü bir sinerji yaratılmıştır. DenizEmeklilik, banka sigortacılığının Türkiye’deki en başarılı uygulayıcılarından biridir. Şirket, banka sigortacılığı alanında DenizBank ve Aktif Bank ile iş birliği içinde çalışmaktadır. Birlikte çalışılan bankaların iş kollarıyla birlikte ortak geliştirilen stratejiler ve çapraz satışı artırmaya yönelik oluşturulan süreçler Şirket’in banka sigortacılığındaki başarısının temel taşlarını oluşturmuştur. Şirket’in ana dağıtım kanalı olan DenizBank’ın süreçleriyle tam entegrasyon sağlayan altyapılar sayesinde, Banka’nın müşterilerine temas ettiği her noktada DenizEmeklilik ürünlerinin sunulabilmesi sağlanmıştır. Bu kapsamda, şube portföy yöneticileri, şube gişe görevlileri, direkt satış temsilcileri ve iletişim merkezi görevlilerinden oluşan satış noktalarında müşterilere ürün teklifi ve satışı yapılmaktadır. Bu satış noktalarında görev yapmakta olan yaklaşık 4 bin banka personeli DenizEmeklilik ürünleri hakkında eğitimlidir. Ayrıca, yaklaşık 1.100 Banka çalışanı, Bireysel Emeklilik Aracısı olarak DenizEmeklilik’in bireysel emeklilik ürünlerinin satışını yapmaktadır. Satış yapan Banka personelleri çeşitli satış yarışmaları, ödül sistemleri ve kampanyalar aracılığıyla sigorta satışı yapmaları yönünde teşvik edilmektedir. Aktif Bank ile 2010 yılı Haziran ayında hayat ve ferdi kaza sigortalarının satışı konusunda başlayan iş birliği, 2011 yılında da devam etmiş ve yaklaşık 6,5 milyon TL prim üretimi gerçekleştirilmiştir. Türkiye genelinde 4 bini aşkın noktada hizmet vermekte olan PTT aracılığı ile Şirket’in hayat ve ferdi kaza sigortası ürünleri müşterilere sunulmaktadır. Banka ve PTT dağıtım kanallarına ek olarak, 91 kişiden oluşan Şirket’in Saha Satış Ekibi, DenizBank şubeleri ve PTT merkezlerine düzenli ziyaretler yaparak bu dağıtım kanallarına satış desteği vermektedir. Ayrıca, DenizEmeklilik Telesatış Ekibi, segmente edilmiş DenizBank müşterilerine dış arama yaparak telefonda hayat ve ferdi kaza sigortası ürünleri satışı yapmaktadır. 2011 yılında gerçekleşen DenizEmeklilik’in American Life Hayat Sigorta A.Ş. (MetLife Alico) tarafından satın alınmasını takip eden süreçte, 2012’nin ilk yarısında tamamlanmak üzere bu iki şirketin entegrasyon çalışmaları başlamıştır. İki şirketin tek bir yapı olarak “MetLife” markasıyla hizmet vermeye başlamasıyla birlikte DenizBank, Aktif Bank ve PTT dağıtım kanallarının yanı sıra Türkiye çapındaki yaygın acente ağı, kurumsal satış ve direkt pazarlama ekibi ile de genişleyen çoklu dağıtım kanalı yapısının çeşitlenerek devam etmesi planlanmaktadır. 31.12.2011 Yılı DenizEmeklilik Poliçe/Sertifika Adetleri Ferdi Kaza Hayat Genel Toplam Ferdi Grup Toplam 182.686 135 182.821 29.623 1.134.386 1.164.009 212.309 1.134.521 1.346.830 Yaygın Hizmet Ağı Daha çok bölgede daha çok insana ulaşmayı ve sigorta bilincini yaygınlaştırmayı bir ilke olarak kabul eden MetLife, bu yaklaşımını Türkiye pazarında da sürdürüyor. Yenilikçi ürünlerini kısa sürede Türkiye’nin tüm bölgelerine ulaştırmayı başaran Şirket, coğrafi ve kültürel farklılıkları göz önüne alarak herkese ihtiyacı olan doğru hizmeti sunmayı amaçlıyor. Efes - Selçuk, İzmir 22 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Araştırma Geliştirme Uygulamaları DenizEmeklilik, Türkiye’de hayat sigortası ve emeklilik şirketleri arasındaki güçlü pozisyonunu korumayı ve geliştirmeyi hedeflemektedir. Müşterilerine en iyi hizmeti vererek en güvenilir ve en çok tercih edilen şirket olma misyonunu benimseyen DenizEmeklilik, 2011 yılında da yeni ürünleri ve yeni hizmetleriyle ana dağıtım kanalı DenizBank ile tam entegre şekilde faaliyetlerini sürdürmüştür. DenizBank müşterilerine, hayat sigortası ile bireysel emeklilik ürün ve hizmetlerinin sunulmasına 2011 yılında da devam edilmiştir. PTT ve Aktif Bank ile yapılan iş birliği 2011 yılında da sürdürülerek güçlendirilmiştir. tasarlanmıştır. Müşteri memnuniyetini ve operasyonel verimliliği hedefleyen bu proje 2011 Mayıs ayında devreye alınmıştır. DenizBank İletişim Merkezi-Hızlı Satış Projesi Daha önce farklı bir ortama girilerek iki sayfada tamamlanan online poliçe düzenleme işlemi, kısa yol oluşturulup tek ekranda birkaç adımda tamamlanabilir hale getirilmiştir. Tahsilât Projesi PTT şubelerinden online sigorta poliçesi kesimine devam edilmiştir. DenizEmeklilik; • DenizBank, PTT, acente ve broker aracılığıyla, • Dağıtım kanallarının gücüyle, • Banka sigortacılığındaki deneyimi ve hizmet kalitesiyle, • Kaliteli insan kaynağı ve güçlü teknolojik altyapısıyla, Türkiye’de hayat sigortası ve emeklilik şirketleri arasındaki güçlü pozisyonunu korumayı ve geliştirmeyi hedeflemektedir. Süreç Gelİştİrme Proje ve Uygulamaları Raporlama Projesi 2010 yılında başlatılan Raporlama Projesi kapsamında Qlikview programı satın alınmış olup sigortacılık yazılımı ile entegrasyonu sağlanmıştır. 2011 yılında kullanıcılara 200’e yakın rapor açılmıştır. Esnek raporlama altyapısı, performans takibinin verimliliğini artırmakla beraber karar alma süreçlerine önemli katkılar sağlamıştır. Yenileme Projesi Yenileme sürecinin iş akış programı aracılığı ile yönetilmesi amaçlanmış olup, DenizBank şubeleri ve DenizEmeklilik Telesatış ekibinin de içinde bulunduğu bir süreç Kredi kartlarında tahsilât verimliliğini artırmak amacıyla başlatılan proje 2011 yılı sonunda sınırlı fonksiyonlarla devreye alınmıştır. 2012 yılının ilk çeyreğinde tüm fonksiyonları devreye alarak; sigortacılık işlemleri için bonus verebilmek, kredi kartındaki bonusu ek katkı payı olarak tahsil edebilmek gibi bazı hizmetler hedeflenmiştir. Online Hizmetler DenizEmeklililik, müşterilerine internet sitesi ve müşteri hizmetleri kanallarından operasyonel mükemmellik stratejisi ile hizmet vermektedir. Diledikleri hizmete, diledikleri anda ve diledikleri yerden erişim olanağı sunulan DenizEmeklilik müşterileri; fon karması değişiklikleri, adres değişiklikleri, ödeme seçenekleri gibi tüm değişiklikleri 444 1 369 aracılığı ile müşteri hizmetlerinden, www.denizemeklilik.com.tr adresi üzerinden ulaşabilecekleri internet şubesinden ya da DenizBank’ın internet bankacılığı platformu @çıkdeniz’den her an yapabilmektedir. Müşterilere internet şubesinden ve @çıkdeniz’den katkı payları için anında ödeme yapma kolaylığı sunularak, bireysel emeklilik sisteminin en önemli avantajı olan vergi avantajından etkin bir şekilde yararlanabilmeleri için makbuzlarını internet veya sesli yanıt sistemi aracılığıyla, istedikleri bir adrese faks veya e-posta DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 23 yoluyla gönderebilmeleri sağlanmaktadır. DenizEmeklilik müşterileri, internet şubesi ve @çıkdeniz aracılığıyla kendilerine yapılan tüm gönderimleri ve talep ettikleri tüm değişiklik işlemlerini takip edebilmektedir. • www.denizbank.com.tr internet adresinden ulaşılabilen DenizBank İnternet Şubesi @çıkdeniz’de “Bireysel Emeklilik” sekmesi üzerinden, • e-posta veya faks göndererek hizmet alabilmektedir. DenizEmeklilik ile bireysel emeklilik hakkında daha fazla bilgiye www.denizemeklilik.com.tr adresinden ulaşılabilmektedir. DenizEmeklilik internet ana sayfasındaki BESMETRE, müşterilere gelecek planlarını oluşturmada değişik seçenekler sunmaktadır. Müşteriler, BESMETRE’yi kullanarak animasyonların da yardımıyla, gelecekte kendilerini ne gibi senaryoların beklediğini eğlenerek hesaplayabilmektedir. Müşteri Hizmetleri birimi, hafta içi 09:00-18:00 saatleri arasında müşterilere hizmet vermektedir. Müşteri Hizmetleri’ne ulaşarak şu işlemler gerçekleştirilebilmektedir: • Ürün, sözleşme, poliçe bilgilendirmeleri, • Değişiklik işlemleri, • Poliçe, tahsilât makbuzu, sözleşme ve diğer formların gönderimi, • Her türlü poliçe/sözleşme sonlandırma/iptal talebinin iletilmesi, taleplerin işleme alınması, • Her türlü bilgilendirme ve taleplerin iletilmesi yanında ürün, hizmet veya diğer konularla ilgili şikâyetlerin iletilmesi, DenizEmeklilik, Bireysel Emeklilik Sistemi’ni teşvik etmek amacıyla müşterilerini “BES’lenme Vakti” ile tanıştırmıştır. Kampanya paralelinde www.beslenmevakti.com mikrositesi hayata geçirilmiştir. Beslenmevakti.com sayfasından kampanya ile ilgili her türlü detaylı bilgiye ulaşılabilmektedir. DenizEmeklilik müşterileri, emeklilik fon performansları başlığında ise; • Alternatif yatırım araçları ve fon getirileri, • Cari varlık dağılımı, • Emeklilik fonları karşılaştırması, • Fon ve performans ölçütü getiri karşılaştırması, • Fon karması getirileri, • Varlık dağılımı gelişimine dair grafik ve analizlere ulaşabilmektedir. Bankacılık ürünleri ile sigorta ürünlerini paketleyerek müşterileri için değer yaratan çözümler sunmayı planlayan DenizEmeklilik, müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılayacak paket ürünlerle farklı seçenek ve kampanyalar sunmaktadır. Şirket, sunduğu paket ürün ve kampanyalarla “en çok tercih edilen emeklilik şirketi” olmak ve hizmette fark yaratmayı hedeflemektedir. İletişim Merkezi Faaliyetleri Şirket, müşterilerine en iyi hizmet veren emeklilik şirketi olmak vizyonu ile hareket etmektedir. Müşteriler; • 444 1 369 nolu İletişim Merkezi numarasından Müşteri Hizmetleri’ne bağlanarak, • 444 1 369 nolu İletişim Merkezi numarasından Sesli Yanıt Sistemi (IVR) üzerinden, • Kurum internet sitesi üzerinden İnternet Şubesi’ni kullanarak, Ayrıca müşteriler, IVR (Sesli Yanıt Sistemi) kullanarak müşteri temsilcisine bağlanmadan; • Sözleşmeleri ile ilgili birikim bilgisine, poliçeleri ile ilgili teminat tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi bilgisine ulaşabilmekte, • Poliçe/sözleşmeleri ile ilgili tahsilât makbuzlarının e-posta ve/veya fakslarına otomatik olarak gönderilmesini sağlayabilmektedir. Müşteri Memnuniyeti ve Şikâyet Yönetimi Her türlü kanaldan iletilen müşteri şikâyetleri için Müşteri Hizmetleri değerlendirme yaparak en geç iki iş günü içerisinde müşteriye bilgilendirmede bulunmakta ve en geç beş iş günü içerisinde konuyu çözüme kavuşturarak müşteri memnuniyeti sağlamaya çalışmaktadır. Ayrıca ilgili ay içerisinde 444 1 369 nolu İletişim Merkezi numarasından Müşteri Hizmetleri’ni birden fazla arayan müşterilere geri dönüş yapılmaktadır. Yapılan geri aramalarda müşterilerin talepleri, varsa memnuniyetsizlikleri sorgulanarak kısa sürede çözüme kavuşturulması yönünde memnuniyet sağlamaya çalışılmaktadır. Şirket’in potansiyel ve mevcut müşterilerle iletişime geçerek verdiği hizmetler: • Hoşgeldin Aramaları: Bireysel emeklilik sözleşmesi düzenlenen müşterilere yürürlük tarihi öncesinde arama yapılarak sözleşmeleri, sözleşme kapsamında hak ve yükümlülükleri hakkında bilgilendirme yapılması. • Katkı Payı Artış Aramaları: Bireysel emeklilik müşterilerine sözleşme yıldönümlerinde arama yapılarak katkı payı artışı önerilmesi. 24 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Araştırma Geliştirme Uygulamaları DenizEmeklilik müşterileri, internet şubesi ve @çıkdeniz aracılığıyla kendilerine yapılan tüm gönderimleri ve talep ettikleri tüm değişiklik işlemlerini takip edebilmektedir. • Tutundurma Aramaları (Aktarım, Cayma, Erken Çıkış): Ayrılma talebinde bulunan bireysel emeklilik müşterilerinin aranarak ikna edilmesi. • Tahsilatsızlık Dış Aramaları: Tahsilat sorunu olan sözleşme ve poliçeler için tekrar tahsilât sağlanması amacıyla müşterilerin aranması. • İletişim Bilgisi Güncelleme Aramaları: İade edilen gönderilere ilişkin iletişim bilgisi güncellemesi için müşterilerin aranması. • Gönderi İade ve Memnuniyet Aramaları: Gönderilere ilişkin teslim bilgisinin teyidi, gönderileri ulaşmayan müşteriler için iletişim bilgisi güncelleme işlemlerinin yapılması ve gönderileri gerçekleştiren şirketin hizmet kalitesi hakkında bilgi almak için müşterilerin aranması. • SMS Bildirimleri: Bireysel emeklilik sözleşmesi ve hayat sigortası sahipliği bulunan müşterilere bilgilendirme amacı ile SMS gönderimi yapılmaktadır. SMS gönderimi ile bildirim yapılan konular; -Bireysel emeklilik sözleşme tanzimleri -Sigorta poliçe tanzimleri -Bireysel emeklilik düzenli katkı payı artış bildirimi -Bireysel emeklilik asgari katkı payı artış bildirimi -Tahsilât sorunu sebebiyle iptal edilen poliçe bildirimi -İade gönderi bildirimi -Doğum günü tebrik bildirimi İletişim Merkezi altyapısı DenizBank İletişim Merkezi altyapısı ile birlikte değiştirilmiş, performans takibinin daha kolay yapılabildiği esnek ve verimli bir sisteme geçilmiştir. Müşterilere verilen hizmetlerin kapsamında yapılan değişiklikler ve performansın görev tanımına uygun olarak daha etkin takip edilmesinin yanı sıra artan iş hacmi nedeniyle bağlı olarak 2010 yılında İletişim Merkezi organizasyon yapısında yapılan değişiklik sonrasında Satış Sonrası Hizmetler ve Kalite/Performans Takip birimleri de organizasyona eklenmiştir. Kalite-Eğitim/ Performans Takip birimi ile birlikte müşterilere verilen hizmetin kalitesini artırmaya yönelik çalışmalar yapılarak, İletişim Merkezi çalışanlarının aynı standartta ve daha etkin hizmet kalitesi ile çalışmaları sağlanmıştır. Bu kapsamda 2011 yılında Performans Değerlendirme Sistemi oluşturulmuştur. Performans Değerlendirme Sistemi’ne göre aylık performans karneleri hazırlanarak her bir çalışanın gösterdiği performans izlenmeye başlanmıştır. Performans karneleri verilerine göre üstün hizmet gösteren çalışanlar ödüllendirilirken, eğitim ihtiyacı ortaya çıkan çalışanlar için eğitim çalışmaları düzenlenmektedir. 2011 yılında sistem altyapısında yapılan geliştirme ile poliçe iptal talepleri müşteri hizmetleri tarafından çağrı esnasında gerçekleştirilmeye başlanmıştır. İletişim Merkezi Gelişmeler Telesatış Ekibi ile Kritik Hastalıklar Sigortası müşterilere sunulmaya başlanmıştır. Telesatış ekibi bu sayede ferdi kaza ve İşsizlik ürünlerinin yanı sıra Kritik Hastalıklar ürünü ile de müşteri ihtiyaçlarına uygun ürün sunma imkânına kavuşmuştur. Dış aramalara ilişkin sistemsel geliştirme yapılarak otomatik dış arama sistemine geçilmiştir. Yapılan geliştirme ile birlikte arama performansında artış kaydedilmiştir. 2011 yılında güncellenen yenileme projesiyle birlikte Telesatış ekibi tarafından gerçekleştirilen yenileme arama ve sonuçlarının daha sistematik olarak takip edilmesi sağlanmıştır. Güvenilir ve sağlam bir ortak Uzun tarihi boyunca geleceğini güvence altına almak isteyen milyonlarca insan için güvenilir bir danışman olan MetLife, yenilikçi ürünleri ve sigortacılığa olan farklı bakışıyla benzerlerinden ayrışıyor. Sigorta bilincinin geniş kitlelerce benimsenmesi için tarihi boyunca büyük çaba sarf eden MetLife’ı birçok müşterisi bir iyilik elçisi olarak görüyor. Kapadokya - Nevşehir 26 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Yönetim Kurulu Michel KHALAF Hakan ATEŞ Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi 1964 yılında Lübnan’da doğmuştur. Syracuse Üniversitesi’nde 1959 doğumlu olan Hakan Ateş, ODTÜ İdari Bilimler Mühendislik dalında B. Sc ve İşletme dalında yüksek Fakültesi İşletme Bölümü mezunudur. Bankacılık kariyerine lisansını tamamlayan Khalaf, 1989 yılında Alico’nun Yatırım 1981 yılında İş Bankası’nda müfettiş olarak başlayan Ateş, Departmanı’na katıldıktan sonra Karayipler, Fransa ve 1986-1994 döneminde, Interbank’ta Genel Müdürlük İtalya’yı da içine alan çeşitli pazarlarda pek çok liderlik ve şubelerdeki yöneticilik görevlerinden sonra Merkezi rolünü üstlenmiştir. 1994 yılında Alico’nun Mısır’daki Operasyondan Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine operasyonunun ilk Genel Müdürü olmuş ve 1996 yılında atanmıştır. 1994-1996 yılları arasında Bank Ekspres’te Mali Alico’nun Polonya, Romanya ve Baltık ülkelerindeki hayat, İşler, Teknoloji ve Operasyondan Sorumlu Genel Müdür emeklilik ve yatırım fonu operasyonlarından sorumlu Yardımcısı olarak Banka’nın yeniden yapılandırılması Kıdemli Başkan Yardımcılığı ve aynı zamanda AMPLICO projesini yürüten Ateş, Garanti Bank Moscow’da kurucu Life Şirketi’nin Başkan ve CEO pozisyonuna getirilmiştir. Genel Müdür olarak görev yapmıştır. 1997’nin Haziran Aynı zamanda Avrupa, Orta Doğu ve Afrika Bölge CEO’su ayında DenizBank’ta kurucu Genel Müdür olarak başladığı olan Khalaf 03.10.2011 tarihli karar ile Deniz Emeklilik ve görevine halen Yönetim Kurulu Üyeliği göreviyle birlikte Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanmıştır. devam etmekte olup, 26.03.2010 tarihinden beri aynı zamanda Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. nezdinde de Yönetim Yaşar EROĞLU Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir. Yönetim Kurulu Başkan Vekili 1945 doğumlu olan Yaşar Eroğlu, lisans eğitimini İstanbul Eric Sacha Stephane CLURFAIN Üniversitesi Hukuk Fakültesi’nde yapmış ve yine aynı Yönetim Kurulu Üyesi üniversitede doktorasını tamamlamıştır. 1971 ve 1976 yılları 1972 yılında Livourne’de doğan Clurfain, Paris Uluslararası arasında Danıştay Tetkik Hâkimliği görevinde bulunan İşletme Enstitüsü’nde İşletme Yönetimi ve CoX İşletme Eroğlu, sektördeki pek çok sigorta şirketinde Yönetim Kurulu Okulu’nda Finans ve Pazarlama yüksek lisans eğitimlerini Üyeliği ve Murahhas Aza olarak görev yapmıştır. 03.10.2011 tamamlamıştır. 1993 yılında başladığı kariyerine S.O.S. tarihli karar ile Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Assurances Inc., AIG Uluslararası Hayat Bölümü, AIG Kurulu Başkan Vekili olarak atanmıştır. Life Argentina, AIG Life Mexico, United Health ve AIG Uluslararası Hayat Departmanları’nda devam etmiş olup, Paul F. STEPHEN 2008 yılından bu yana American Life Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdürlüğü görevini sürdürmektedir. 03.10.2011 1969 yılında New Jersey’de doğan Paul F. Stephen, Bryant tarihinde Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. nezdinde de Yönetim Üniversitesi’nde Finans dalında B. Sc. ve Berkeley Kurulu Üyeliği görevine seçilmiştir. Üniversitesi’nde MBA yaparak mezun olmuştur. MetLife’dan önce Arthur Andersen’da denetim uygulaması alanında üst Raİf Denİz Yurtseven düzey yönetici olarak görev alan Stephen, daha sonra Teknik Genel Müdür, Yönetim Kurulu Üyesi Muhasebe Servisleri’nde İkinci Başkan Yardımcısı olarak 1965 yılında doğan Raif Deniz Yurtseven, 1988 yılında MetLife ailesine katılmıştır. Aynı zamanda Avrupa, Orta Marmara Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nü bitirmiş ve Doğu ve Afrika bölgesinde Başkan Yardımcısı ve Bölgesel 1988-1990 yılları arasında aynı üniversitede işletme yüksek Denetleyici olan Stephen, 03.10.2011 tarihli karar ile Deniz lisansı yapmıştır. Kariyerine 1990 yılında Pamukbank Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmış Menkul Değerler A.Ş.’de uzman olarak başlayan Yurtseven, ve aynı zamanda İç Sistemler’den Sorumlu Yönetim Kurulu 1995 yılında Ekinciler Menkul Değerler A.Ş.’de pazarlama Üyesi olarak da görev yapmaktadır. müdürlüğü görevine getirilmiştir. 1998 yılında Merrill Lynch’te (ABD) Vadeli İşler Piyasası alanında çalışmalarda bulunan Yurtseven, 2000 yılında Axa Oyak Sigorta’da DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu Kurumsal Satış Müdürlüğü, 2002 yılında da Oyak Emeklilik 03.10.2011 tarihi itibarıyla Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Satış ve Pazarlama yöneticiliği görevlerini yürütmüştür. Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden ayrılmıştır. 27 Yurtseven, 2004 yılında DenizBank Banka Sigortacılığı Grup Müdürlüğü görevine atanmış ve 2007 yılı Mart ayından bu Murat Çelİk yana Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdürlüğü ve Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini sürdürmektedir. Aynı 1968 yılında İzmir’de doğan Murat Çelik, 1992 yılında zamanda Kara Paranın Aklanması ve Terör Finansmanının Boğaziçi Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği Bölümü’nden Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Faaliyetlerinden mezun olmuştur. 1992 yılında Bimep A.Ş.’de yönetici Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak da görev yapmaktadır. ortak sıfatıyla başladığı kariyerine, Adana Askeri İdaresi, Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama A.Ş.’de çeşitli yönetici Gökhan Ertürk pozisyonlarında görev alarak devam etmiştir. Şubat 2009 Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı tarihinden bu yana DenizBank iştiraki olan Intertech Bilgi 1970 yılında Babaeski’de doğan Gökhan Ertürk, 1992 İşlem ve Pazarlama A.Ş.’de Genel Müdür olarak görevini yılında Boğaziçi Üniversitesi Elektronik Programlama yürüten Çelik, 04.09.2009 tarihinden itibaren yürütmekte ile İş İdaresi Bölümü’nden mezun olmuştur. 1996 yılında olduğu Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu aynı üniversitenin Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler Üyeliği görevinden 03.10.2011 tarihi itibarıyla ayrılmıştır. Bölümü’nü bitiren Ertürk, kariyerine 1993 yılında THY Bilgi İşlem Merkezi’nde başlamıştır. Sırasıyla 1996 yılında Fatİh Arabacıoğlu İktisat Bankası Nakit Yönetimi ve Elektronik Bankacılık Yönetim Kurulu Üyesi Yönetmenliği, 1997 yılında Türk Ekonomi Bankası Nakit 1966 yılında doğan Fatih Arabacıoğlu, 1988 yılında Ankara Yönetimi Müdürlüğü ve 2002 yılında ise Akbank İşletme Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’ni bitirmiş ve ardından Bankacılığı, Tarım Bankacılığı ve Nakit Yönetiminden Edinburgh Heriot Watt Üniversitesi’nde Uluslararası Sorumlu Bölüm Başkanlığı görevlerini üstlenen Ertürk, Bankacılık ve Finans üzerine yüksek lisans yapmıştır. Kasım 2006’da DenizBank İşletme ve Tarım Bankacılığı Kariyerine 1988 yılında Deloitte Touche’de müfettiş olarak Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine başlayan Arabacıoğlu, sırasıyla Vakıf Yatırım, Bayındır atanmıştır. Ertürk, Mart 2007 tarihinden itibaren de Deniz Menkul Değerler, Kent Yatırım Menkul Değerler ve İktisat Emeklik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevini Yatırım’da çeşitli pozisyonlarda çalışmaya devam ettikten sürdürmüş ve söz konusu görevden 03.10.2011 tarihi sonra, 2004 yılında Deniz Portföy Yatırım A.Ş.’de Genel itibarıyla ayrılmıştır. Müdürlük görevine getirilmiştir. Arabacıoğlu, 2010 yılından itibaren sürdürmekte olduğu Deniz Emeklilik ve Hayat Gökhan Sun A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevinden 03.10.2011 tarihi Yönetim Kurulu Üyesi itibarıyla ayrılmıştır. 1970 yılında İzmir’de doğan Gökhan Sun, 1992 yılında Bilkent Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Elektronik Dirk G. M. Bruneel Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuş ve 2009 yılında 1950 yılında Diksmuide’de doğan Bruneel, 1972 yılında Bilgi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonomi Hukuku Belçika’da bulunan Gent Üniversitesi’ni bitirerek, 1982 yılında yüksek lisans programını tamamlamıştır. İş hayatına 1992 Vlaamse Ekonomische Hogeschool’da yüksek lisansını yılında Yapı ve Kredi Bankası’nda Müşteri Temsilcisi olarak tamamlamıştır. Kariyerine 1973 yılında ASLK-CGER başlayan Sun, daha sonra Körfezbank’ta Şube Müdürü, Bankası’nda başlayan Dirk G. M. Bruneel, daha sonra Bacob Dışbank N.V. nezdinde Ülke Temsilcisi, Ak Emeklilik’te Bank, Artesia Bank ve Dexia Bank olmak üzere pek çok Kurumsal Projeler Müdürü olarak çeşitli görevlerde bankada başarılı çalışmalar yürütmüştür. Deniz Emeklilik ve bulunmuştur. 2003 yılında Bölge Müdürü olarak göreve Hayat A.Ş. bünyesinde 29 Nisan 2009 tarihli Yönetim Kurulu başladığı DenizBank’ta İşletme ve Tarım Bankacılığı Grubu kararı ile Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanan Bruneel, Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Sun, 24.03.2011 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkanlığı görevinden ayrılmıştır. 28 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birimleri Yöneticileri Adı Soyadı Raif Deniz Yurtseven Fatih Çelik Volkan Terzioğlu Alp Kaymaz Aydın Çağlan Aytekin Güleşan Bedriye Ilgın Erkan Özbekar Esat Bayram Burak Uygun Kaan Şen Levent Yılmaz M. Erol Arsal Mutlu Özcan Av. Öykü Api Özlem Erken Görev Süresi 30.03.2007 Devam ediyor 01.12.2007 Devam ediyor 08.11.2010 Devam ediyor 04.11.2010 02.09.2011 01.05.2007 Devam ediyor 01.06.2010 Devam ediyor 26.11.2007 Devam ediyor 04.06.2008 Devam ediyor 27.10.2008 01.01.2011 17.02.201121.11.2011 04.01.2005 Devam ediyor 21.05.2007 Devam ediyor 20.04.2008 Devam ediyor 16.06.2008 Devam ediyor 06.05.2010 Devam ediyor Sorumlu Olduğu Alan Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim Yüksek Lisans 21 Yıl Genel Müdür Satış ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı Teknik, Operasyon ve IT Genel Müdür Yardımcısı Üniversite 15 Yıl Yüksek Lisans 20 Yıl İç Denetim Üniversite 10 Yıl Banka ve PTT Satış Pazarlama ve Stratejik Planlama ve İletişim Merkezi Üniversite 12 Yıl Üniversite 11 Yıl Bütçe ve Raporlama Üniversite 13 Yıl Süreç Geliştirme ve İç Kontrol Üniversite 12 Yıl Teknik ve Risk Yönetimi Yüksek Lisans 12 Yıl Teknik ve Risk Yönetimi Üniversite 8 Yıl Mali ve İdari İşler Üniversite 21 Yıl Operasyon Üniversite 14 Yıl Finansman ve Fon Yönetimi Üniversite 21 Yıl Hukuk Üniversite 8 Yıl İç Denetim Üniversite 10 Yıl İç Denetİm Bİrİmlerİ Yönetİcİlerİ Alp Kaymaz Özlem Erken İç Denetim Müdürü İç Denetim Departmanı Yöneticisi 1978 yılında İstanbul’da doğan Alp Kaymaz, orta öğrenimini 1976 yılında İstanbul’da doğan Özlem Erken, lisans eğitimini İstanbul Erkek Lisesi’nde, lisans eğitimini Boğaziçi İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi Uluslararası İlişkiler Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler Fakültesi’nde tamamlamış Bölümü’nde tamamlamış ve profesyonel iş yaşamına 2000 ve profesyonel iş yaşamına 2002 yılında başlamıştır. yılında başlamıştır. Bankacılık sektöründe İç Kontrol Bankacılık sektöründe Müfettiş, bağımsız dış denetim Bölümü’nde çeşitli kademelerde bulunduktan sonra, 2010 firmasında Kıdemli Danışman, sigorta sektöründe İç Kontrol yılında Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’de İç Kontrol Yöneticisi Müdürü olarak görev yapan Kaymaz, 04.11.2010 tarihinde olarak görev yapan Özlem Erken, Eylül 2011 tarihinde İç Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. İç Denetim Departmanı Denetim Departmanı Yöneticiliğine atanmıştır. Müdürü görevine atanmış olup, 02.09.2011 tarihi itibarıyla söz konusu görevinden ayrılmıştır. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 29 Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri Suavİ Demİrcİoğlu Meral Özel Özkaplan Denetçi Denetçi 1967 yılında Edirne’de doğan Suavi Demircioğlu, 1990 Mimar Sinan Üniversitesi İstatistik Bölümü’nün yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme ardından Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Bölümü’nden mezun olmuştur. Bankacılık kariyerine Enstitüsü’nde yüksek lisansını tamamlayan Özkaplan, Emek Finansbank’ta başlayan ve sekiz yıl süresince Mali Kontrol Sigorta A.Ş.’de başladığı kariyerine sırasıyla Universal Sigorta ve Planlama Grubu’nda çalışan Demircioğlu, bu kurumda A.Ş., Universal Hayat Sigorta A.Ş. ve Acıbadem Sigorta A.Ş. ALCO üyeliği ve Ana Bankacılık Yazılım Projesi Eş Liderliği ile devam etmiştir. Mayıs 2008 tarihinde Finansal Analist görevlerinde bulunmuş, son olarak Grup Başkanı olarak olarak başladığı American Life Hayat Sigorta A.Ş.’de 2010 görev yapmıştır. 1998 yılında Alternatif Bank’a katılarak Mali Ocak ayından bu yana Raporlama Müdürü olarak görevini Kontrol Planlama ve Muhasebe Genel Müdür Yardımcısı sürdürmekte olup, 10.10.2011 tarihinden itibaren Deniz unvanıyla görev yaptıktan sonra TÜSİAD Risk Yönetimi Emeklilik ve Hayat A.Ş. Denetçiliği’ne atanmıştır. Alt Komite Üyeliği görevini sürdürmüştür. 2000 yılında bir yıl süreyle Osmanlı Bankası’nda Genel Müdür Yardımcılığı Zeynep Devrİm İlerİye Arıtkan ve iştiraklerinde Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Kurul Denetçi Denetçiliği görevlerinde bulunan Demircioğlu, bu görevin Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi ardından Halkbank’ta Genel Müdür Yardımcılığı ve 2002 İktisat Bölümü’nün ardından Londra Üniversitesi’nde Finans yılında The Marmara Otelleri’nde Mali İşler Direktörlüğü Yüksek Lisansını tamamlayan Arıtkan, Pamukbank’ta görevini üstlenmiştir. 2005 yılı Ocak ayından bu yana başladığı kariyerini Osmanlı Bankası, Dışbank ve Ernst & DenizBank’ta Mali İşler Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür Young Şirketleri’nde sürdürmüştür. 2010 Ağustos ayından Yardımcısı olarak görevini sürdüren Demircioğlu, Mart bu yana American Life Hayat Sigorta A.Ş.’de İç Denetim 2007’den beri sürdürmekte olduğu DenizEmeklilik Yönetim Müdürü olarak görev yapan Zeynep Devrim İleriye Arıtkan, Kurulu Denetçiliği’nden 10.10.2011 tarihinde ayrılmıştır. 03.10.2011 tarihinden beri Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Denetçiliği görevini de sürdürmektedir. Kürşad Taçalan Denetçi 1965 yılında İzmir’de doğan Kürşad Taçalan, 1987 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Fakültesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Bankacılık kariyerine Egebank’ta Mali Kontrol bölümünde analist olarak başlayan Taçalan, 1995 yılından itibaren Demirbank’ta Mali Kontrol ve Bütçe MIS bölümünde yönetici olarak görev almıştır. 1998 yılında Körfezbank’a katılarak Mali Kontrol, Bütçe ve MIS ile Muhasebe Bölümleri’nden Sorumlu Grup Müdürü olarak görev yapan Taçalan, 2002 yılında Bank Europa’da Mali İşlerden Sorumlu Direktör göreviyle mali kontrol, bütçe ve muhasebeden sorumlu olarak çalışmıştır. 2005 yılı Mayıs ayından bu yana DenizBank Mali İşler Grubu’nda Genel Muhasebe Grup Müdürü olarak görev yapan Taçalan, Mart 2007’den beri sürdürmekte olduğu DenizEmeklilik Yönetim Kurulu Denetçiliği’nden 03.10.2011 tarihinde ayrılmıştır. 30 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara Katılımlarına Dair Bilgiler 2011 yılı içinde Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu, toplam 46 adet toplantı düzenlemiştir. Yönetim Kurulu üyelerinin söz konusu toplantılara iştirakleri aşağıdaki şekilde gerçekleşmiştir. Düzenlenen Toplantı Sayısı Toplantılara Katılım Sayısı Dirk G. M. BRUNEEL* 46 6 Hakan ATEŞ 46 45 Gökhan ERTÜRK* 46 30 Gökhan SUN* 46 29 Murat ÇELİK* 46 30 Fatih ARABACIOĞLU* 46 29 Michel KHALAF 46 16 Yaşar EROĞLU 46 15 Eric Sacha Stephan CLURFAIN 46 16 Paul F. STEPHEN 46 15 R. Deniz YURTSEVEN 46 46 Adı Soyadı * Söz konusu üyeler yıl içinde görevlerinden istifa etmiş bulunmaktadırlar. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Sayın Ortaklarımız, Şirketimiz, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. gerek sigortacılık gerekse de bireysel emeklilik pazarlarındaki büyümesini 2011 yılında da istikrarlı bir şekilde devam ettirmiştir. Denizbank A.Ş.’nin, Şirketimiz nezdinde sahip olduğu %99,86 oranındaki hisselerinin 27.06.2011 tarihinde American Life Hayat Sigorta A.Ş. ve American Life Insurance Company’ye 161,93 milyon Avro bedel ile satışı sonucunda, Şirketimiz ve American Life Hayat Sigorta A.Ş. arasında Entegrasyon Projesi başlatılmış olup, söz konusu projenin 2012 yılı ikinci çeyreği itibarıyla tamamlanması planlanmaktadır. Bu çerçevede; Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 31.12.2011 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablo ve faaliyet sonuçlarını Genel Kurul’un inceleme ve onayına sunarız. Şirket’in prim üretimi bir önceki yıla göre hayat branşında %52 oranında artarak 91.652.056 TL’ye, ferdi kaza branşında ise %64 oranında artarak 19.612.328 TL’ye ulaşmış bulunmaktadır. Bireysel Emeklilik branşında ise Şirketimizin, 31.12.2011 tarihi itibarıyla 55.524 adet katılımcısı mevcuttur. Katılımcı sayısına bağlı olarak, söz konusu dönem itibarıyla Şirket’in fon büyüklüğü de 90.656.825 TL’dir. 2011 yılsonu itibarıyla Şirketimiz Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin net kârı 28.138.920 TL ve ödenmiş sermayesi 24.500.000 TL olup, özkaynaklarının toplamı 91.429.442 TL’ye ulaşmıştır. Şirketimiz Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 31.12.2011 tarihi itibarıyla personel sayısı da bir önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak aşağıda bilgilerinize sunulmaktadır. 31 Aralık 2011 (Adet) 31 Aralık 2010 (Adet) Üst Düzey Yönetici 3 3 Yönetici 8 8 174 137 185 148 Sözleşmeli Personel TOPLAM Özverili çalışmalar neticesinde Şirketimiz Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. gerek banka sigortacılığı, gerekse de bireysel emeklilik branşlarında başarılı bir dönemi daha geride bırakmış olup, bu çalışmanın mimarı olan tüm yönetici ve çalışanlarımıza, destek ve güvenleri için de değerli hissedarlarımıza teşekkürlerimizi sunarız. Saygılarımızla, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu 31 32 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler DenizEmeklilik insan kaynakları politikası, başarının ilk şartının kişiye ve insan onuruna saygı olduğu ilkesini benimsemektedir. Büyüyen ve gelişimini sürdüren DenizEmeklilik’in DenizEmeklilik insan kaynakları politikası, aşağıda çalışan sayısı yılsonu itibarıyla 185’e çıkmıştır. İşe alım özetlenen ilkelere dayanmaktadır: sürecinde “Uygun İşe, Uygun Çalışan” ilkesi dikkate alınarak personelin maksimum verimlilikle çalışabilmeleri • Başarının ilk şartının kişiye ve insan onuruna saygı olduğu hedeflenmektedir. ilkesini benimsemek, • İnsan kaynağının ve bunun geliştirilmesinin kalıcı bir Çalışanların kariyer planlarına uygun kişisel ve teknik konularda Şirket içi/dışı eğitimlere ve sertifika programlarına katılımları teşvik edilerek gelişimlerine yönelik fırsatlar sağlanmaktadır. Böylelikle geleceğin yöneticilerinin Şirket içinden yetiştirilmesine önem verilmektedir. Bu amaçla, 2011 yılında 185 personelin eğitim alması sağlanmıştır. Personel başına ortalama 30,6 saat eğitim verilmiştir. Yetmiş beş farklı konuda verilen eğitimler; İletişim Merkezi, Fon Yönetimi, Hukuk-Mevzuat, İç Kontrol-Denetim, Oryantasyon, Kariyer, Kişisel Gelişim, Muhasebe, Pazarlama, Süreç, Teknik ve Aktüerya, Şirket Ürün Eğitimleri ve Yöneticilik-Liderlik başlıklarında toplanmıştır. kurumun en değerli faktörü olduğuna inanmak, • Kişiler arasında hiçbir ayrım gözetmeksizin tüm çalışanlara, yeteneklerini ve becerilerini kullanabilecekleri, geliştirebilecekleri mesleki ortam ve koşulları sağlamak, • Piyasanın ve günün koşullarına uygun yeterli ücret ve diğer olanakları sunmak, • Çalışanlara görevleriyle ilgili gelişmelerini sağlayıp başarılarını artıracak eğitim ve staj imkânları yaratmak, • Karşılıklı güven, anlayış ve iletişim içinde yeni fikirlere zemin hazırlamak ve sorunlara çözüm bulmak, • Başarıyı ve mükemmelliği özendiren ve ödüllendiren bir sistem kurmak. DenizEmeklilik Çalışanları Eğitim Durumu Eğitim Durumu Erkek Kadın Toplam 4 6 10 Lisans 45 60 105 Ön Lisans 10 47 57 Lise 6 7 13 Ortaokul - - - 65 120 185 Yüksek Lisans Toplam DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 33 Organizasyon Şeması Yönetim Kurulu İç Denetim Genel Müdür Avukat İç Kontrol Satış ve Pazarlama GMY Pazarlama ve Stratejik Planlama Banka ve PTT Satış Aktüer Risk Yönetimi Teknik, Operasyon ve IT GMY Mali İşler GMY İletişim Merkezi Mali İşler Bütçe ve Uluslararası Raporlama Finansman ve Fon Yönetimi Şirket’in Dâhil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Bkz. Bağımsız Denetim Raporu’nun 12 ve 45 numaralı dipnotları Teknik Operasyon Süreç Geliştirme 34 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Denetçi Raporu 01.01.2011 – 03.10.2011 Dönemi Denetçi Raporu Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Olağanüstü Genel Kurul Divan Başkanlığı’na Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 01.01.2011 – 03.10.2011 dönemine ait hesapları, kanunların verdiği yetki dahilinde tarafımızca incelenmiştir. Bu incelemeler sonucunda; 1. Şirket hesaplarının Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre noterden tasdikli defterlere genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine uygun olarak kaydedildiği, 2. Kayıtların Şirketçe muhazafa edilmekte olan belgelere dayalı bulunduğu ve ilgili mevzuatlara uygun olduğu, 3. Tetkik ve tasviplerinize sunulan bilanço ve gelir tablosunun Türk Ticaret Kanunu, Vergi Kanunları, Sigortacılık Mevzuatı ve Şirket Anasözleşmesi hükümlerine göre hazırlanmış olduğu görülmüştür. Keyfiyeti saygılarımızla bilgilerinize sunarız. 03 Ekim 2011 DenetçiDenetçi Kürşad TaçalanSuavi Demircioğlu 03.10.2011 – 31.12.2011 Dönemi Denetçi Raporu Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Olağanüstü Genel Kurul Divan Başkanlığı’na Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 03.10.2011 – 31.12.2011 dönemine ait hesapları, kanunların verdiği yetki dahilinde tarafımızca incelenmiştir. Bu incelemeler sonucunda; 1. Şirket hesaplarının Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre noterden tasdikli defterlere genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine uygun olarak kaydedildiği, 2. Kayıtların Şirketçe muhazafa edilmekte olan belgelere dayalı bulunduğu ve ilgili mevzuatlara uygun olduğu, 3. Tetkik ve tasviplerinize sunulan bilanço ve gelir tablosunun Türk Ticaret Kanunu, Vergi Kanunları, Sigortacılık Mevzuatı ve Şirket Anasözleşmesi hükümlerine göre hazırlanmış olduğu görülmüştür. Keyfiyeti saygılarımızla bilgilerinize sunarız. 31 Aralık 2011 Denetçi Denetçi Meral Özel Özkaplan Zeynep Devrim İleriye Arıtkan DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler Şirketimizde İç Denetim faaliyetleri; yasal mevzuat, genel kabul görmüş denetim standartları ve sigorta sektöründe iç denetim faaliyetinin tabi olduğu düzenlemeler eşliğinde, Şirketimizin gereksinimleri göz önünde bulundurulmak suretiyle yerine getirilmektedir. 2011 yılı İç Denetim faaliyetleri, risk analizleri yapılarak hazırlanmış olan denetim planı çerçevesinde yürütülmüştür. Bu kapsamda Şirketimizin çeşitli birimlerinde ve işlemlerinde gerçekleştirilen denetim sonuçları Yönetim Kurulu’na raporlanmıştır. Denetim sonuçları esas alınarak oluşturulan öneriler, denetlenen birimlerin yöneticileriyle paylaşılmış, süreç iyileştirmeye ilişkin önerilerle ilgili olarak düzeltici önlemler alınması konusunda birim yöneticileriyle koordinasyon içinde çalışmalar yürütülmüştür. 2011 yılı içinde Şirketimizde İç Denetim departmanı ile birlikte, Risk Yönetimi ve İç Kontrol mekanizmalarından oluşan İç Sistemler organizasyonu güçlendirilmiştir. Söz konusu birimler Şirketimiz bünyesindeki faaliyetlerini operasyonel riski kabul edilebilir seviyede tutmak, Şirketimiz kaynaklarının etkin ve verimli kullanımını gözetmek, finansal bilgilerin doğruluğunu test etmek, yasalara, kurallara uygun faaliyet yapılmasını gözetmek amacıyla sürdürmüşlerdir. Şirketimizde Uyum faaliyetleri yasal mevzuata paralel olarak yürütülmektedir. 35 36 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü YILLIK FAALİYET RAPORU Uygunluk Görüşü Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Kurulu’na; Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak şirketin finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 30 Nisan 2012 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Şirketimiz 2011 yılında da aktif ve kârlılık açısından hızlı büyümesini sürdürmüştür. Vergi öncesi kâr 2010 yılına göre %25 oranında artarak 35.598.606 TL’ye ulaşmıştır. Teknik kârlılık %36 oranında artarak 32.294.561 TL olarak gerçekleşmiştir. Şirketimizin vergi sonrası 28.138.920 TL olan net kârındaki artış ise %24’tür. Teknik kârın prime oranı 2011 yılında %29 olarak gerçekleşmiştir. Şirketimizin özsermaye toplamı 2011 yılı sonunda bir önceki dönem sonuna göre %40,9 oranında artarak, 91.429.442 TL’ye ulaşmıştır. Aktiflerdeki artış %63 oranında olmuş ve toplam aktiflerimiz 2011 sonunda 284.739.594 TL’ye ulaşmıştır. Özsermayenin aktif içindeki payı 2011 yılında %32 olarak gerçekleşmiştir. Hayat matematik karşılıklarının pasifler içindeki payı 2010 yılında %24 iken bu oran 2011 yılında %21 olarak gerçekleşmiştir. 37 38 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Branş bazında uğranılan hasarlar bir önceki yıl ile karşılaştırıldığında hayat branşında %38 oranında artış ile 18,6 milyon TL, ferdi kaza branşında %48 oranında artış ile 3,7 milyon TL olmuştur. 2011 yılında hayat branşında 16,3 milyon TL, ferdi kaza branşında ise 2,9 milyon TL miktarında hasar ödemesi yapılmıştır. Hayat branşında ödenen hasar tutarının 13.528.230,42 TL’si 2.723 adet vefat tazminatı ödemesinden, 36.071,96 TL’si 10 adet maluliyet tazminatı ödemesinden, 2.605.740,79 TL’si 8.570 adet iştira, irat ve vade gelimi ödemelerinden, 191.481,27 TL’si de 277 adet işsizlik tazminatı ödemesinden oluşmuştur. Ferdi kaza branşında ise ödenen hasar tutarının 1.979.883,33 TL’si 43 adet vefat tazminatı ödemesinden, 312.370 TL’si 20 adet maluliyet tazminatı ödemesinden, 651.273,88 TL’si ise 345 adet işsizlik tazminatı ödemesinden oluşmuştur. Hasar Ödeme Hızı (TL) Hayat 2010 Pay (%) 2011 Pay (%) Ödenen Hasar 11.897.131 77 16.361.524 73,76 Değişim (%) 37,52 Muallak Hasar 3.621.744 23 5.819.404 26,24 60,68 Raporlanan 2.141.146 59 3.853.347 66,22 79,97 Raporlanmayan 1.480.598 41 1.966.057 33,78 32,79 Devir Muallak Uğranılan Hasar Kaza Ödenen Hasar 2.044.546 - 3.621.744 - 77,14 13.474.328 - 18.559.184 - 37,74 2010 Pay (%) 2011 Pay (%) Değişim (%) 3.511.963 55 2.943.527 51,03 17 Muallak Hasar 2.049.633 45 2.824.286 48,97 38 Raporlanan 1.733.402 85 2.210.420 78,26 28 Raporlanmayan 316.231 15 613.866 21,74 94 Devir Muallak 2.051.658 - 2.049.633 - 0 Uğranılan Hasar 2.509.937 - 3.718.180 - 48 2010 Pay (%) 2011 Pay (%) Değişim (%) 0 Sağlık Ödenen Hasar - - - 0,00 Muallak Hasar 461 100 461 100,00 0 Raporlanan 461 100 - 0,00 -100 - - - 0,00 0 461 - 461 100,00 0 - - - - - 2010 Pay (%) 2011 Pay (%) Değişim (%) Ödenen Hasar 14.409.094 72 19.305.051 69,07 34 Muallak Hasar 5.671.838 28 8.644.151 58,77 52 Raporlanan 3.875.009 68 6.063.766 70,15 56 Raporlanmayan 1.796.829 32 2.579.923 31,27 44 4.096.665 - 5.671.838 20,29 38 15.984.265 - 22.277.364 100,00 39 Raporlanmayan Devir Muallak Uğranılan Hasar Toplam Devir Muallak Uğranılan Hasar DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları Şirket’in sigortacılık faaliyetleri ile doğru orantılı olarak, aşağıdaki başlıklarda özetlenen çeşitli riskleri bulunmaktadır. Kur Riski Gerek düzenlenen poliçelerin bir kısmının dövize endeksli olmaları gerekse de reasürans anlaşmalarının döviz bazında yapılıyor olması nedenleri ile Şirket’in kur riski bulunmaktadır. Reasürans anlaşmalarında ödemelerin hesaplama tarihini takip eden iki ay sonra yapılması nedeniyle, bu süre içinde Şirket kur riskine muhatap olmaktadır. Bu riski minimize etmek için, hesap tarihi itibarıyla ödemelerin karşılığı olan döviz alınmakta, bu sayede kur riski oluşması engellenmektedir. Bunun yanında, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin dövize endeksli poliçelere olan yükümlülükleri 31.12.2011 itibarıyla net 288.820 TL’dir. Buna karşılık olarak Şirket, portföyünde 399.776 TL tutarında dövizli karşılık bulundurmaktadır. Operasyonel Riskler “Risk Yönetimi Faaliyetleri Yönetmeliği” hazırlanmış ve yürürlüğe konulmuştur. Bu yönetmeliğin oluşturulması sürecinde Şirket’in riskleri ve risk limitleri belirlenmiş ve içlerinden öncelikli 10 adedi seçilerek üçer aylık dönemlerde takip edilmeye başlanmıştır. Varlık Yükümlülük Dengesindeki Süre Riski ve Piyasa Riski Hayat sigortalarında poliçelerin uzun süreli düzenlenmesi, Şirket yükümlülüklerinin de uzun süreli olmasını gerektirmektedir. Yükümlülüklerin poliçe sonuna kadar sürmemesi, özellikle değişen piyasa koşullarında erken çıkışların artması, şirketlerin varlık-yükümlülük dengelerinde büyük riskler oluşturmaktadır. Portföyde yer alan uzun süreli yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi için varlıkların da aynı sürelerde seçilmesi ve bu seçimler sırasında sürenin kısalmasını sağlayabilecek faktörlerin göz önünde bulundurulması gerekmektedir. Şirket, portföy yönetimi konusunda, yatırımlarını mümkün olduğunca bu bakış açısıyla yapmakta ve risklerin asgari düzeye indirilmesi amacıyla çalışmalarına devam etmektedir. 39 40 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Rapor Dönemi Dâhİl Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler Finansal Bilgiler (Bin TL) 2007 2008 2009 2010 2011 Teknik Karşılıklar 21.513 35.251 47.919 61.559 92.178 Ödenmiş Sermaye 4.500 14.500 14.500 14.500 24.500 Özsermaye 5.333 24.767 42.448 64.872 91.429 Aktif Toplamı 28.103 62.077 105.049 174.310 284.740 Prim Üretimi 23.084 43.385 55.865 72.438 111.264 Teknik Bölüm Dengesi 1.284 9.443 17.024 23.805 32.295 Yatırım Gelirleri (Net) 548 2.455 4.075 4.801 5.744 Vergi Öncesi Kâr 1.297 11.716 20.709 28.553 35.599 Net Kâr 1.297 9.306 16.317 22.779 28.139 Birikimli Hayat Sigortasına Ait Fon Kâr Payı Oranları (%) 2007 2008 2009 2010 2011 TL 90 16,6 15,64 13,61 9,45 9,03 TL 93 17,2 16,20 14,09 9,78 9,34 TL 95 - - 11,03 10,01 9,55 ABD Doları 90 5,1 5,31 4,66 4,22 4,66 ABD Doları 93 5,3 5,49 4,82 4,36 4,82 ABD Doları 95 - - - - 4,16 Avro 90 3,9 4,47 4,55 3,28 3,67 Avro 93 - - 0,25 3,39 3,79 DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 31 ARALIK 2011 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLAR DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu’na, 1. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu: 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu: 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş: 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Açıklanması Gereken Husus: 5. Finansal Tablolara İlişkin Dipnot 47.7’de detaylı olarak açıklandığı üzere, Şirket’in 28 Kasım 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, American Life Hayat ve Sigorta A.Ş.’nin bütün aktif ve pasifi ve diğer hak ve yükümlükleri ile birlikte Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye devri suretiyle birleşmesi ile ilgili gerekli işlem ve hazırlıkların yapılmasına karar verilmiştir. Söz konusu husus görüşümüzü etkilememektedir. İstanbul, 1 Mart 2012 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi 44 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO VARLIKLAR I-CARİ VARLIKLAR Dipnot A-Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 1-Kasa 2-Alınan Çekler 3-Bankalar 4-Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5-Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B-Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1-Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2-Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3-Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4-Krediler 5-Krediler Karşılığı (-) 6-Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7-Şirket Hissesi 8-Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C-Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3-Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4-Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5-Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8-Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D-İlişkili Taraflardan Alacaklar 1-Ortaklardan Alacaklar 2-İştiraklerden Alacaklar 3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5-Personelden Alacaklar 6-Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7-İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E-Diğer Alacaklar 1-Finansal Kiralama Alacakları 2-Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3-Verilen Depozito ve Teminatlar 4-Diğer Çeşitli Alacaklar 5-Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6-Şüpheli Diğer Alacaklar 7-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F-Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1-Gelecek Aylara Ait Giderler 2-Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 3-Gelir Tahakkukları G-Diğer Cari Varlıklar 1-Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2-Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3-Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4-İş Avansları 5-Personele Verilen Avanslar 6-Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7-Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8-Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I-Cari Varlıklar Toplamı 14 11 12 12 12 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2011) 142.626.378 111 138.761.048 3.865.219 37.300.090 32.863.335 4.436.755 94.616.618 3.648.685 (115.774) 12.649 91.071.058 355.843 (355.843) 19.292 19.292 12.244 12.244 7.386.184 7.386.184 3.605 3.605 281.964.411 TL Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31/12/2010) 91.329.169 154 88.668.652 2.660.363 29.212.040 24.699.745 4.512.295 46.645.966 3.827.113 (97.205) 16.693 42.899.365 160.205 (160.205) 894 894 6.622 6.622 5.247.321 5.247.321 172.442.012 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 45 DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO VARLIKLAR II-CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Dipnot A-Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3-Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4-Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5-Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8-Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B-İlişkili Taraflardan Alacaklar 1-Ortaklardan Alacaklar 2-İştiraklerden Alacaklar 3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5-Personelden Alacaklar 6-Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7-İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C-Diğer Alacaklar 1-Finansal Kiralama Alacakları 2-Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3-Verilen Depozito ve Teminatlar 4-Diğer Çeşitli Alacaklar 5-Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6-Şüpheli Diğer Alacaklar 7-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D-Finansal Varlıklar 1-Bağlı Menkul Kıymetler 2-İştirakler 3-İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4-Bağlı Ortaklıklar 5-Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8-Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9-Diğer Finansal Varlıklar 10-Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E-Maddi Varlıklar 1-Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2-Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3-Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4-Makine Ve Teçhizatlar 5-Demirbaş Ve Tesisatlar 6-Motorlu Taşıtlar 7-Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8-Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9-Birikmiş Amortismanlar (-) 10-Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F-Maddi Olmayan Varlıklar 1-Haklar 2-Şerefiye 3-Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4-Araştırma Ve Geliştirme Giderleri 5-Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6-Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7-Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1-Gelecek Yıllara Ait Giderler 2-Gelir Tahakkukları 3-Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1-Efektif Yabancı Para Hesapları 2-Döviz Hesapları 3-Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4-Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5-Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6-Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7-Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8-Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II-Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 6 8 21 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş TL Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2011) 310.544 1.034.297 132.603 (856.356) 1.320.732 3.884.771 (2.564.039) 1.143.907 1.143.907 2.775.183 284.739.594 Önceki Dönem (31/12/2010) 293.705 868.726 132.603 (707.624) 1.251.967 3.018.853 (1.766.886) 322.592 322.592 1.868.264 174.310.276 46 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO YÜKÜMLÜLÜKLER III-KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot A-Finansal Borçlar 1-Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2-Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3-Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4-Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5-Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6-Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7-Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8-Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B-Esas Faaliyetlerden Borçlar 1-Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2-Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3-Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4-Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5-Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6-Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1-Ortaklara Borçlar 2-İştiraklere Borçlar 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5-Personele Borçlar 6-Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D-Diğer Borçlar 1-Alınan Depozito ve Teminatlar 2-Diğer Çeşitli Borçlar 3-Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1-Kazanılmamış Primler Karşılığı-Net 2-Devam Eden Riskler Karşılığı-Net 3-Hayat Matematik Karşılığı-Net 4-Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı-Net 5-İkramiye Ve İndirimler Karşılığı-Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık-Net 7-Diğer Teknik Karşılıklar-Net F-Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1-Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2-Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3-Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 4-Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5-Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6-Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7-Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1-Kıdem Tazminatı Karşılığı 2-Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3-Maliyet Giderleri Karşılığı H-Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1-Gelecek Aylara Ait Gelirler 2-Gider Tahakkukları 3-Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I-Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1-Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2-Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3-Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 20, 43 19 17.19 19 19 17.2 4.1 2.1 35 35 23 19, 23 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. TL Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem (31/12/2011) (31/12/2010) 94.289.819 44.200.878 94.664 15.602 94.076.723 44.157.089 118.432 28.187 6.499 15.162 2.212 4.287 15.155 7 249.185 518.033 1.054 248.131 518.033 35.821.512 23.956.738 23.613.965 15.730.044 3.146.569 2.461.368 6.945.384 4.741.531 2.115.594 1.023.795 2.491.143 1.698.274 406.702 368.167 155.072 115.737 7.459.686 5.773.636 (5.530.317) (4.559.266) 3.518.487 708.514 3.518.487 708.514 508.167 626.163 508.167 626.163 136.884.812 71.723.762 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 47 DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO YÜKÜMLÜLÜKLER IV-UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot A-Finansal Borçlar 1-Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2-Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3-Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4-Çıkarılmış Tahviller 5-Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6-Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7-Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B-Esas Faaliyetlerden Borçlar 1-Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2-Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3-Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4-Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5-Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6-Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1-Ortaklara Borçlar 2-İştiraklere Borçlar 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5-Personele Borçlar 6-Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D-Diğer Borçlar 1-Alınan Depozito Ve Teminatlar 2-Diğer Çeşitli Borçlar 3-Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1-Kazanılmamış Primler Karşılığı-Net 2-Devam Eden Riskler Karşılığı-Net 3-Hayat Matematik Karşılığı-Net 4-Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı-Net 5-İkramiye Ve İndirimler Karşılığı-Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık-Net 7-Diğer Teknik Karşılıklar-Net F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları 1-Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2-Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları G-Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1-Kıdem Tazminatı Karşılığı 2-Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1-Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2-Gider Tahakkukları 3-Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I-Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1-Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2-Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 20, 43 17.2. 17.2. 22 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2011) 56.356.701 56.356.701 68.639 68.639 56.425.340 TL Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31/12/2010) 37.601.966 37.601.966 112.589 112.589 37.714.555 48 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO ÖZSERMAYE V-ÖZSERMAYE Dipnot A-Ödenmiş Sermaye 1-(Nominal) Sermaye 2-Ödenmemiş Sermaye (-) 3-Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4-Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B-Sermaye Yedekleri 1-Hisse Senedi İhraç Primleri 2-Hisse Senedi İptal Kârları 3-Sermayeye Eklenecek Satış Kârları 4-Yabancı Para Çevirim Farkları 5-Diğer Sermaye Yedekleri C-Kâr Yedekleri 1-Yasal Yedekler 2-Statü Yedekleri 3-Olağanüstü Yedekler 4-Özel Fonlar (Yedekler) 5-Finansal Varlıkların Değerlemesi 6-Diğer Kâr Yedekleri D-Geçmiş Yıllar Kârları 1-Geçmiş Yıllar Kârları E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1-Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Kârı 1-Dönem Net Kârı 2-Dönem Net Zararı (-) Özsermaye Toplamı Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) 15 15 16 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2011) 25.121.574 24.500.000 621.574 3.629.520 3.573.375 486.260 (430.115) 34.539.428 34.539.428 28.138.920 28.138.920 91.429.442 284.739.594 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. TL Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31/12/2010) 21.539.838 24.500.000 (10.000.000) 7.039.838 3.139.012 1.506.430 486.260 1.146.322 26.004.044 26.004.044 (8.589.834) (8.589.834) 22.778.899 22.778.899 64.871.959 174.310.276 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 49 DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI GELİR TABLOSU I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A-Hayat Dışı Teknik Gelir 1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1-Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1-Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2-Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1-Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3-Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1-Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2-Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3-Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1-Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2-Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B-Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1-Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1-Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1-Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2-Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2-Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1-Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2-Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3-Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4-Faaliyet Giderleri (-) C-Teknik Bölüm Dengesi-Hayat Dışı (A-B) D-Hayat Teknik Gelir 1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1-Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1-Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2-Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1-Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3-Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1-Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2-Hayat Branşı Yatırım Geliri 3-Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4-Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E-Hayat Teknik Gider 1-Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1-Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1-Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2-Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2-Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1-Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2-Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3-Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1-Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2-Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4.1-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-) 4.2-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5-Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6-Faaliyet Giderleri (-) 7-Yatırım Giderler (-) 8-Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9-Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F-Teknik Bölüm Dengesi-Hayat (D-E) G-Emeklilik Teknik Gelir 1-Fon İşletim Gelirleri 2-Yönetim Gideri Kesintisi 3-Giriş Aidatı Gelirleri 4-Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5-Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6-Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7-Diğer Teknik Gelirler H-Emeklilik Teknik Gideri 1-Fon İşletim Giderleri (-) 2-Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) 3-Faaliyet Giderleri (-) 4-Diğer Teknik Giderler (-) I-Teknik Bölüm Dengesi-Emeklilik (G-H) 24 25 10.1 4.1 10.1 32 24 25 10.1 4.1 10.1 32 25 32 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01/01/2011-31/12/2011) 12.071.031 11.174.707 15.953.863 19.612.328 (3.658.465) (4.779.156) (4.986.390) 207.233 896.324 (7.667.956) (2.112.650) (1.682.459) (2.943.527) 1.261.068 (430.191) (774.653) 344.462 (5.555.306) 4.403.075 91.404.042 84.583.391 87.688.156 91.652.056 (3.963.900) (3.104.765) (2.788.637) (316.128) 6.818.925 1.726 (62.565.172) (17.723.771) (15.950.109) (16.361.524) 411.415 (1.773.662) (2.197.660) 423.998 (19.553.815) (21.021.058) 1.467.243 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 01/01/2010-31/12/2010 10.331.863 9.832.841 8.436.730 11.978.433 (3.541.703) 1.396.111 1.228.097 168.014 499.022 (6.097.936) (1.722.548) (1.439.019) (2.511.963) 1.072.944 (283.529) 2.026 (285.555) (4.375.388) 4.233.927 60.361.539 55.084.430 56.986.069 60.459.461 (3.473.392) (1.901.639) (1.989.179) 87.540 5.274.821 2.288 (39.766.833) (13.177.472) (11.683.826) (11.897.131) 213.305 (1.493.646) (1.577.198) 83.552 (10.794.218) (11.765.168) 970.950 (1.091.799) (24.195.787) 28.838.870 5.991.901 1.103.059 1.650.160 3.238.682 (6.939.285) (220.612) (6.303.458) (415.215) (947.384) (713.461) (15.081.682) 20.594.706 3.078.509 359.005 580.519 2.087.287 51.698 (4.102.511) (71.801) (2.031) (3.783.608) (245.071) (1.024.002) 50 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI GELİR TABLOSU II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C-Teknik Bölüm Dengesi-Hayat Dışı F-Teknik Bölüm Dengesi-Hayat I-Teknik Bölüm Dengesi-Emeklilik J-Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K-Yatırım Gelirleri 1-Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar 3-Finansal Yatırımların Değerlemesi 4-Kambiyo Kârları 5-İştiraklerden Gelirler 6-Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7-Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8-Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9-Diğer Yatırımlar 10-Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L-Yatırım Giderleri (-) 1-Yatırım Yönetim Giderleri-Faiz Dahil (-) 2-Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3-Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4-Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5-Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6-Kambiyo Zararları (-) 7-Amortisman Giderleri (-) 8-Diğer Yatırım Giderleri (-) M-Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1-Karşılıklar Hesabı (+/-) 2-Reeskont Hesabı (+/-) 3-Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4-Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5-Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6-Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7-Diğer Gelir ve Kârlar 8-Diğer Gider ve Zararlar (-) 9-Önceki Yıl Gelir ve Kârları 10-Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N-Dönem Net Kârı veya Zararı 1-Dönem Kârı Ve Zararı 2-Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) 3-Dönem Net Kâr veya Zararı 4-Enflasyon Düzeltme Hesabı 26 26 26 36 36 6, 8 34 47 47 21, 35 47 47 35 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetim Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem (01/01/201101/01/201031/12/2011) 31/12/2010 4.403.075 4.233.927 28.838.870 20.594.706 (947.384) (1.024.002) 32.294.561 23.804.631 7.638.914 6.339.490 6.297.166 6.181.989 31.113 934.674 1.142.323 (905.515) 168.312 128.342 (1.894.442) (1.538.041) (32.002) (896.324) (499.022) (52.233) (160.852) (945.885) (846.090) (75) (2.440.427) (2.980.230) (34.099) 398.736 213.640 (38.474) 28.138.920 35.598.606 (7.459.686) - (53.545) (91.619) (4.468) 128.869 104 (86.431) 22.778.899 28.552.535 (5.773.636) - - - - - - - - - - C-Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D-Varlıklarda değer artışı/(azalışı) E-Yabancı para çevrim farkları F-Diğer kazanç ve kayıplar G-Enflasyon düzeltme farkları H-Dönem net kârı (veya zararı) I-Dağıtılan Temettü J-Yedeklere Transfer 24.500.000 - B-İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri II-Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I) - 10.000.000 2-İç kaynaklardan 1-Nakit A-Sermaye artırımı (A1 + A2) 14.500.000 - III-Yeni Bakiye ( I + II) (01/01/2011) 14.500.000 II-Muhasebe politikasında değişiklikler - - - - - - - - - - - - - - - - 621.574 - - - (6.418.264) - - - - - - - - 7.039.838 - 7.039.838 - - - - - - - - - - - - - - - - Yabancı Para Çevrim Farkları 3.573.375 2.066.945 - - - - - - - - - - - 1.506.430 - 1.506.430 Yasal Yedekler - - - - - - - - - - - - - - - - 486.260 - - - - - - - - - - - - 486.260 - 486.260 Diğer Yedekler ve Statü dağıtılmamış Yedekleri kârlar Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. (430.115) - - - - - - (1.576.437) - - - - - 1.146.322 - 1.146.322 Öz sermaye İşletmenin kendi hisse Varlıklarda Enflasyon senetleri Değer Düzeltmesi Farkları Sermaye (-) Artışı I-Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) CARİ DÖNEM (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 28.138.920 - - 28.138.920 - - - - - - - - - - - - Net Dönem Kârı (veya zararı) 34.539.428 (2.066.945) (10.005.000) - 6.418.264 - - - - - - - 40.193.109 - 40.193.109 Geçmiş Yıllar Kârları/ (Zararları) 91.429.442 - (10.005.000) 28.138.920 - - - (1.576.437) - - - 10.000.000 10.000.000 64.871.959 - 64.871.959 Toplam TL DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 51 DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU - - - - - - - - - - 2-İç kaynaklardan B-İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C-Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D-Varlıklarda değer artışı/azalışı E-Yabancı para çevrim farkları F-Diğer kazanç ve kayıplar G-Enflasyon düzeltme farkları H-Dönem net kârı (veya zararı) I-Dağıtılan Temettü J-Yedeklere Transfer 14.500.000 - 1-Nakit II-Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I) - A-Sermaye artırımı (A1 + A2) 14.500.000 - III-Yeni Bakiye ( I + II) (01/01/2010) 14.500.000 II-Muhasebe politikasında değişiklikler - - - - - - - - - - - - - - - - 7.039.838 - - - - - - - - - - - - 7.039.838 - 7.039.838 - - - - - - - - - - - - - - - - Yabancı Para Çevrim Farkları 1.506.430 815.870 - - - - - - - - - - - 690.560 - 690.560 Yasal Yedekler - - - - - - - - - - - - - - - - 486.260 - - - - - - - - - - - - 486.260 - 486.260 Diğer Yedekler ve Statü dağıtılmamış kârlar Yedekleri Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 1.146.322 - - - - - - (355.032) - - - - - 1.501.354 - 1.501.354 Öz sermaye İşletmenin kendi hisse Varlıklarda Enflasyon senetleri Değer Düzeltmesi Farkları Sermaye (-) Artışı I-Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) ÖNCEKİ DÖNEM (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 22.778.899 - - 22.778.899 - - - - - - - - - - - Net Dönem Kârı (veya zararı) 17.414.210 (815.870) - - - - - - - - - - - 18.230.080 - 18.230.080 Geçmiş Yıllar Kârları/ (Zararları) 64.871.959 - - 22.778.899 - - - (355.032) - - - - - 42.448.092 - 42.448.092 Toplam TL 52 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 53 DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girişleri 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satışı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 8. Diğer nakit çıkışları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 6 14 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (01/01/201131/12/2011) TL Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (01/01/201031/12/2010) 101.769.707 7.739.843 (44.465.194) (6.939.285) 58.105.071 (6.744.687) 7.948.564 (4.039.686) 55.269.262 71.222.695 4.212.865 (37.808.534) (4.048.784) 33.578.242 (5.336.839) 7.048.042 (2.571.076) 32.718.369 (165.571) (9.143.993) 6.542.788 206.878 (1.896.542) (4.456.440) (87.971) 10.905.555 7.830.749 158.918 (1.455.318) 17.351.933 82.068 50.894.890 91.033.742 141.928.632 (11.205) (11.205) (7.999) 50.051.098 40.982.644 91.033.742 54 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU Dipnot I. DÖNEM KÂRARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [ (A-(1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31/12/2011) (*) TL Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31/12/2010) 35.598.606 (7.459.686) (7.459.686) 28.552.535 (5.773.636) (5.773.636) 28.138.920 22.778.899 (1.138.945) 28.138.920 21.639.954 (725.000) (725.000) (9.280.000) (9.280.000) 0,0093 0,93 0,0041 0,41 - (*) 2011 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi Genel Kurul’da onaylanmak üzere henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan 2011 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir. Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 55 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi 1998 yılında kurulan Toprak Hayat Sigorta Anonim Şirketi 1 Mayıs 2003 tarihinde Global Yatırım Holding A.Ş. (“Global Holding”) tarafından satın alınarak ismi Global Hayat Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 26 Ocak 2007 tarihinde Global Holding sahibi olduğu Şirket sermayesinin %99,6’sını temsil eden hisselerinin Denizbank A.Ş.’ye (“Denizbank”) devrine ilişkin olarak Global Holding ve Denizbank arasında “Hisse Alım Satım Sözleşmesi” imzalanmış olup, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan (“Hazine Müsteşarlığı”) alınan izne müteakiben ilgili hisse devri 30 Mart 2007 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Şirket ünvanı 14 Ağustos 2007 tarihinde Deniz Hayat ve Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere Hazine Müsteşarlığı tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde 24 Eylül 2008 tarihi itibarıyla emeklilik şirketi kuruluş izni verilmiştir ve ticaret ünvanı 25 Kasım 2008 tarihinde Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. (“Şirket”) olarak değiştirilmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 22 Mayıs 2009 tarihli 21924 sayılı izni ile 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu uyarınca bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere emeklilik faaliyet ruhsatnamesi almıştır. 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun 9’uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2 Temmuz 2009 tarih ve B.02.1.SPK.0.15.548 yazılı onayını müteakip Deniz Emeklilik Likit Fon, Deniz Emeklilik Esnek Fon, Deniz Emeklilik Hisse Fon, Deniz Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Fonu, Deniz Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Fonu, Deniz Emeklilik Gruplara Yönelik Esnek Fon ve Deniz Emeklilik Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Fonu‘nun içtüzükleri 9 Temmuz 2009 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından 129882-2009 sayı ile tescil edilmiş ve fonların kuruluşu tamamlanmıştır. Şirket’in nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. Şirket’in ana sermayedarı olan Denizbank A.Ş.’nin ana hissedarı olan Zorlu Grubu’na ait hisseler, Dexia Grubu’nun bir üyesi olan Dexia Participation Belgique S.A.’ye devri için 31 Mayıs 2006 tarihinde satış anlaşması imzalanmış ve yasal mercilerden alınan onayların ardından Denizbank A.Ş.’nin Dexia Participation Belgique S.A.’ye hisse devir süreci 17 Ekim 2006 tarihinde tamamlanmıştır. Şirket hisselerinin % 99,60’ı 30 Mart 2007 tarihinde Denizbank’a devredilmiştir. 27 Haziran 2011 tarihinde Denizbank A.Ş.’nin elinde bulunan hisselerin satışı için American Life Hayat Sigorta A.Ş. (“MetLife”) ile Hisse Alım Satım Sözleşmesi imzalanmıştır. Yasal mercilerden alınan onayların ardından 3 Ekim 2011 tarihi itibariyle Denizbank A.Ş.’nin Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. sermayesi içinde bulunan %99,86 oranındaki hissesi Amerikan Life Hayat Sigorta A.Ş. (2.446.594.289 adet hisse) ve Amerikan Life Insurance Company’e (1 adet hisse) devrolmasıyla Şirket ana ortağı 3 Ekim 2011’den itibaren American Life Hayat Sigorta A.Ş. olmuştur. American Life Hayat Sigorta A.Ş. Denizbank A.Ş. (*) Diğer Toplam 31 Aralık 2011 Pay Tutarı Pay Oranı TL % 24.465.943 99,86 34.057 0,14 24.500.000 100 31 Aralık 2010 Pay Tutarı Pay Oranı TL % 24.465.943 99,86 34.057 0,14 24.500.000 100 (*) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 10.000.000 TL ödenmemiş sermaye taahhüdü bulunmaktadır. Söz konusu sermaye tahhüdü 14 Nisan 2011 tarihinde ödenmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket, Salih Tozan Sokak Karamancılar İş Merkezi No:16/A-Blok Esentepe İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup,Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket’in fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları, bireysel emeklilik faaliyetleri ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır. 56 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması Şirket, bireysel ve kurumsal müşterilerine yaşamsal risk ve yatırım sigortası ürünleri sunmak üzere yapılanmış olup, hayat, ferdi kaza ve bireysel emeklilik branşlarında faaliyet göstermektedir. Faaliyet konularının esasları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve yürürlükte olan diğer mevzuatta belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir. Şirket’e, bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere Hazine Müsteşarlığı tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde 24 Eylül 2008 tarihi itibarıyla emeklilik şirketi kuruluş izni ve 22 Mayıs 2009 tarihi itibariyle faaliyet izni verilmiştir. Bireysel emeklilik alanında sözleşme düzenlenmesine 18 Kasım 2009 tarihinde başlanmıştır. 1.5 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 2011 Adet 3 8 175 186 Üst düzey yönetici Yönetici Sözleşmeli personel Toplam 2010 Adet 3 8 137 148 1.6 Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak31 Aralık 2011 dönemi itibarıyla toplam (ödenen ve ayrılan karşılıklar dahil) brüt tutarı 1.439.701 TL’dir (31 Aralık 2010: 1.327.470 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Finansal tablolarda teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010/9 sayılı genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar yalnızca Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. hakkındaki finansal bilgileri içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler Adı/Ticari Unvanı Yönetim Merkezi Adresi Telefon Faks İnternet Sayfası Adresi Elektronik Posta Adresi : Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. : Karamancılar İş Merkezi, Salih Tozan Sokak, No:16 A Blok 34394 Esentepe Şişli/İstanbul : 0212 370 15 00 : 0212 336 33 76 : www.denizemeklilik.com.tr : musterihizmetleri@denizemeklilik.com.tr Önceki bilanço tarihinden itibaren yukarıda yer alan kimlik bilgilerinde değişiklik bulunmamaktadır. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar için ayrıca dipnot 46’ya bakınız DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 57 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Uygulanan Muhasebe İlkeleri Sigorta ve reasürans şirketleri, Hazine Müsteşarlığı 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”e istinaden finansal tablolarını hazırlamaktadır. 14 Temmuz 2007 tarihli 26852 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”in 4. maddesinin birinci fıkrasına göre, finansal tabloların hazırlanmasında Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) hükümleri esastır. 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ çerçevesinde finansal tablolar şekil açısından söz konusu tebliğ ekinde yer alan biçim ve standartlarda hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarihli “Finansal Raporlama Kapsamında Müsteşarlığımızca Hazırlanacak Tebliğlere İlişkin Sektör Duyurusu”na göre; söz konusu Yönetmeliğin 4. maddesinin birinci fıkrası; “Şirket faaliyetlerinin 2. fıkrada belirtilen konularda Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere bu Yönetmelik ile TMSK’nın finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır” hükmünü amirdir. Bu kapsamda, bahse konu Yönetmeliğin 4. maddesinin 2. fıkrasına ilişkin 18 Şubat 2008 tarih ve 2008/9 sayılı sektör duyurusunda: TMSK’nın “Sigorta Sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS) 4 bu aşamada uygulanmayacaktır. Ancak gerekli görülmesi halinde sigorta sözleşmeleri ile ilgili açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esaslar önümüzdeki dönemlerde Hazine Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğ ile belirlenecektir, hükmü bulunmaktadır. Söz konusu duyuruya istinaden ekli finansal tablolarda TFRS 4 uygulanmamıştır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu(“Kurum”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri’nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır. b. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarında geçmiş yıl kâr-zararına Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca düzeltme yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır. 58 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 2.1.2 Finansal Tabloların Anlaşılması İçin Uygun Olan Diğer Muhasebe Politikaları a. Teknik Karşılıklar Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 16’ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun 8’inci maddesine dayanılarak hazırlanan Hazine Müsteşarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”e uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. Kazanılmamış primler karşılığı: Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleşmesi ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir. Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınır. Üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması kaydıyla aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin ve sigorta sözleşmelerinin hazırlanması ve satışı için yapılan değişken üretim giderleri ve destek hizmetlerine ilişkin ödemelerin gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmeleri için gelir ve giderlerin ertelenmesine ilişkin usul ve esaslar Müsteşarlıkça ayrıca belirlenir. Her ne ad altında olursa olsun; sözleşmeye bağlı olarak verilmeyen ve sözleşmenin yürürlükten kalkmasına bağlı olarak iadeye konu olmayan teşvik, kârlılık ve benzeri komisyonlar ile giderler ertelenmiş gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken “Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı” rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmalı, dönem “Kazanılmamış primler Karşılığı” olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış kısımlarının toplamı alınmalıdır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Mart 2009 tarih ve 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu” ve 28 Temmuz 2010 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”e istinaden sigorta teminatının başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınır ve buna göre hesaplama yapılır. Diğer taraftan, kazanılmamış primler karşılığına paralel olarak aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan komisyonların ertelemesinde de yukarıda belirtilen şekilde yürürlükte kalan sürelerin dikkate alınarak hesaplanması gerekmektedir. Devam eden riskler karşılığı: Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. Şirket, devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net)-devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)-kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 59 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Her bir branş için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolarda yer alır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark isereasürör payı olarak dikkate alınır. Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların ilgili döneme tekabül eden kısmı net prim hesabında devredilen prim olarak kabul edilir. Devam eden riskler karşılığının hesabı sırasında kullanılan muallak tazminat karşılıklarının; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile gider paylarını ve gerekli durumlarda muallak tazminat yeterlilik farkını içerir. Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in devam eden riskler karşılığı hesaplaması yapılmış olup herhangi bir karşılık yükümlülüğü çıkmamıştır. Muallak tazminat karşılığı: Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Hayat branşı hariç olmak üzere, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile içeriği ve uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelidir. Hayat branşına ilişkin gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplama esasları bu branşa ilişkin teminat tutarları dikkate alınacak şekilde Müsteşarlık tarafından belirlenir. Buna göre hayat branşında ilgili yıla ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarlarının hesaplanmasında geçmiş yıllara ilişkin gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarlarının bir önceki yıla ilişkin yıllık ortalama teminata bölünmesi sonucu elde edilen ağırlıklı ortalama oran dikkate alınır ve cari yıl için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarı, hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama oran ile cari yıl itibarıyla yıllık ortalama teminat tutarının çarpılması suretiyle bulunur. Hesaplama brüt tutarlar üzerinden yapılır, Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılır. Bu hesaplama sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde brüt olarak dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam brüt prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur. Hayat dışı branşlar için test sonucunda bulunan tutar ile yukarıda belirtilen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri kullanılarak bulunan tutar branşların toplamı itibariyle kıyaslanır ve hangi tutar daha büyük ise bu yöntemin her bir branşına ilişkin tutarları gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak finansal tablolara yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, hayat ve ferdi kaza branşına ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında 2.226.283 TL (31 Aralık 2010: 1.621.978 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri yeni kurulan branşlar için her hesap yılı sonunda branşlar itibarıyla brüt tutarlar üzerinden muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosunu Müsteşarlıkça belirlenen formatta düzenlemek ve hesap yılını takipeden on hafta içerisinde Müsteşarlığa göndermek zorundadır. Bu bağlamda yeni kurulan branş olmadığı için yeterlilik testi yapılmamıştır. Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin tazminatlar öncelikle sözleşmede yazılı olan kurdan değerlenir. Sözleşmede ödeme tarihindeki kurdan ödenmesi kararlaştırılmış ise tazminatlar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurlarına göre değerlenir. Dava aşamasında olan hasarlar için muallak tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta sözleşmesi teminat limitlerini aşması durumunda, şirketler aşan kısmı muallak tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkişi raporu, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar işlemiş gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallak tazminat karşılık tutarı belirlenir. Matematik karşılıklar: Hayat ve hayat dışı branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır. Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları toplamından oluşur. 60 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). a) Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır. Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primler ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlıkça kabul edilen genel kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir. b) Kâr payı karşılıkları şirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşur. Dengeleme karşılığı: Şirketlerin, 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik’in 9 uncu maddesinde takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere ek teminatlarda dahil olmak üzere tüm branşlarda verilen kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı ayırması gerektiği belirtilmiş olup, 28 Nisan 2009 tarihinde yayımlanan 2009/14 sayılı sektör duyurusu ile bu uygulama 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiştir. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 20 Temmuz 2009 tarihli 2009/19 sayılı “Vefat Teminatı Priminin Depreme Ait Kısmının Tespit Edilmesine İlişkin Sektör Duyurusu” ile şirketlerin dengeleme karşılığı ayırırken portföyünü deprem bölgesine göre ayrıştırarak, birinci derece deprem bölgesinde oturan sigortalılar için vefat priminin %12,5’ini; ikinci derece deprem bölgesinde oturan sigortalılar içinde vefat priminin %10’unu deprem primi olarak kabul etmeleri gerektiği belirtilmiştir. Birinci ve ikinci derece deprem bölgesinde oturan sigortalılar için hesaplanan deprem primlerinden bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için yapılan ödemeler düşüldükten sonra bulunan tutarların %12’si oranında dengeleme karşılığı hesaplanmaktadır. Ayrıca her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Birden fazla branşı kapsayan bölüşmesiz reasürans anlaşmalarında devredilen prim tutarının deprem ve kredi branşlarına isabet eden kısmı, şirket tarafından başka bir hesaplama yöntemi öngörülmemişse, bu branşların toplam prim tutarı içerisindeki ağırlıkları dikkate alınarak belirlenir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık tutarına göre daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer kar yedekleri içerisinde gösterilir. Özsermayeye aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya tazminat ödemelerinde kullanılabilir. Vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketler kendi istatistik verilerini kullanacaklardır. Gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketler vefat net priminin %11’ini deprem primi kabul edecek ve bu tutarların %12’si oranında karşılık ayıracaklardır. Depremin meydana gelmesi veya kredi branşında ilgili finansal yılda teknik zarar gerçekleşmesi durumunda, kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıklar tazminat ödemelerinde kullanılabilir. Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. 2012/1 nolu Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere İlişkin İlave Açıklamalar Hakkında Genelge’ye göre, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının, deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemelerinde kullanılması mümkündür. Ayrıca, eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının da dengeleme karşılığından indirilmesi mümkündür. Ancak, söz konusu indirim cari yıl için ayrılan dengeleme karşılığından yapılamaz. Ayrıca, gerçekleşen deprem hasar tutarlarının, gelir tablosunda ilgili teknik gider hesaplarına kaydedilmesi, dengeleme karşılığından karşılanacak kısmın ise dengeleme karşılığı bilanço hesabına borç, diğer teknik karşılıklarda değişim hesabına alacak kaydedilmesi gerekmektedir. Diğer taraftan, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar hesaplamasına konu dönemlerdeki deprem hasarlarının dengeleme karşılığından ödenen kısımlarının gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar hesaplamasına dahil edilmemesi mümkündür. Buna göre Şirket’in hayat sigortaları vefat primi üzerinden 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 2.115.594 TL (31 Aralık 2010: 1.023.795 TL) dengeleme karşılığı hesaplanmış ve ilişikteki finansal tablolarda “Diğer Teknik Karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 61 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). b. Sigorta Gelir ve Giderleri Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hayat branşında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır. Alınan ve ödenen komisyonlar; sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri yukarıda 2.1.2 a.Teknik Karşılıklar dipnotunda daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak 2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir. Diğer teknik karşılıklarla ilgili giderler yukarıda 2.1.2 a.Teknik Karşılıklar dipnotunda detaylı olara anlatılmıştır. c. Esas Faaliyetlerden Alacaklar ve Borçlar Şirket, reasürans ve sigorta şirketlerinden olan alacak ve borç tutarlarını şirket bazında netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmış bulunmaktadır. Şirket, şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar için karşılık ayırmaktadır. İkrazlar, Şirket’in tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre bu süre asgari 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarıyla ilgili tarifenin iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri ödünç para tutarlarını ifade etmektedir. Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, emeklilik sistemine giriş aidatları ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. Emeklilik faaliyetlerinden borçlar, katılımcılara borçlar hesabı, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Katılımcılara borçlar hesabı, bireysel emeklilik sözleşmesi sahipleri adına yatırıma yönlendirilen katkı payları tutarları ile bu yatırımlardan elde edilen gelirlerin takip edildiği hesap olup, bilanço tarihi itibarıyla bireysel emeklilik sözleşmesi sahiplerine olan borçları ifade etmektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş katkı payları ile katılımcıların sistemden ayrılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden elde edilen bedelden varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Bireysel emeklilik aracılarına borçlar hesabı, Şirket’in bireysel emeklilik sözleşmesi üretimine aracılık eden acente ve kuruluşlara sağladıkları hizmet karşılığı oluşan Şirket’in yükümlülüklerini ifade etmektedir. 2.1.3. Kullanılan Para Birimi Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket finansal tabloları, Şirket’in finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 2.1.4. Finansal Tabloda Sunulan Tutarların Yuvarlanma Derecesi Finansal tablolarda tutarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir. 2.1.5. Finansal Tabloların Düzenlenmesinde Kullanılan Ölçüm Temeli (veya Temelleri) Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen Şirket’in kendi portföyündeki satılmaya hazır finansal varlıklar ve riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içinde satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış finansal varlıklar hariç tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 62 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 2.1.6. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan yeni ve güncellenmiş standart ve yorumların detayları aşağıda açıklanmıştır. 2011 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UMS 24 (2009) İlişkili Taraf Açıklamaları UMS 24 (2009) iki yönden değiştirilmiştir: (a) UMS 24 (2009) ilişkili tarafların tanımını değiştirmiş ve (b) UMS 24 (2009) devlet bağlantılı kuruluşlara bazı dipnotlar için kısmi istisna getirmiştir. Şirket devlet bağlantılı kuruluş değildir. UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tablolar Sunumu (2010 yılında yayınlanan UFRS`lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir kısmı olarak) UMS 1’e yapılan değişiklik, Şirket’in diğer kapsamlı gelir kalemleri ile ilgili gerekli analizini özkaynak hareket tablosunda veya dipnotlarda verebileceğine açıklık getirmektedir. UMS 32 (Değişiklikler) Yeni Haklar İçeren İhraçların Sınıflandırılması Değişiklikler, döviz cinsinden olan bazı ihraç edilen hakların özkaynağa dayalı finansal araç veya finansal borç olarak sınıflanmasını öngörmektedir. Yapılan değişikliğe göre; herhangi bir para birimi cinsinden belirli bir tutar karşılığında işletmenin özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hak, opsiyon ya da teminatlar; işletmenin, bunları, özkaynağına dayalı ve aynı sınıftaki türev olmayan finansal araçlarını ellerinde bulunduranların tümüne oransal olarak sunması durumunda özkaynağa dayalı finansal araç niteliğindedir. UMS 32’ye yapılan değişiklikler öncesi, herhangi bir para birimi cinsinden belirli bir tutar karşılığında işletmenin özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hak, opsiyon ya da teminatlar türev işlem olarak muhasebeleştirilmekteydi. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması zorunludur. Şirket’in bu nitelikle enstrümanları olmadığı için, bu değişikliklerin uygulanmasının Şirket’in cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. 2011 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 3 (Değişiklikler) İşletme Birleşmeleri 2010 yılında yayınlanan UFRS’lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir kısmı olarak, UFRS 3, kontrol gücü olmayan paylara satın alma tarihinde uygulanacak değerleme yöntemi tercihinin sadece mevcut sahiplik payları bulunan kontrol gücü olmayan paylar ve tasfiye halinde sahiplerine net varlık toplamı ile orantılı pay veren kontrol gücü olmayan payların olması halinde mümkün olduğuna açıklık getirmektedir. Başka Standartlar aksini öngörmediği sürece, geriye kalan bütün kontrol gücü olmayan paylar satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile ölçülür. Buna ek olarak, UFRS 3, şirketin çalışanlarının sahip olduğu hisse bazlı ödemeler konusunda yol göstermek amacıyla değiştirilmiştir. Değişiklikler, devir olan şirket çalışanlarının sahip olduğu ve yenisiyle değiştirilmemiş hisse bazlı ödemeler UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler’in öngördüğü şekilde satın alma tarihinde değerlenmelidir (‘piyasa bazlı ölçüm’). UFRYK 14 (Değişiklikler), Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi UFRYK 14 plandan yapılan geri ödemeler veya plana gelecekte yapılacak katkılardan kaynaklanan indirimlerin UMS 19’un 58. paragrafı uyarınca ne zaman kullanılabilir olduğuna, asgari fonlama koşullarının gelecekte yapılacak katkılardan kaynaklanan indirimlerin kullanılabilirliğini nasıl etkileyebileceğine ve asgari fonlama koşullarının ne zaman bir yükümlülük doğurabileceğine değinmektedir. Değişiklikler şu anda peşin ödenen asgari fonlama gerekliliklerinin varlık olarak muhasebeleştirilmesine izin vermektedir. Şirket’in bu nitelikte işlemleri olmadığı için UFRYK 14’ün uygulanmasının Şirket’in cari ve önceki yıllar finansal tablolarına etkisi olmamıştır. UFRYK 19 Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi Bu Yorum bir finansal borcun ödenmesi amacıyla ihraç edilen özkaynağa dayalı finansal araçların nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiğini düzenlemektedir. UFRYK 19 gereği, bu koşullar altında çıkarılan özkaynağa dayalı finansal araçlar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülür ve ödenen finansal borcun defter değeri ile ödenen tutar arasındaki fark kar veya zararda muhasebeleştirilir. Şirket’in bu nitelikte işlemleri olmadığı için UFRYK 19’un uygulanmasının Şirket’in cari ve önceki yıllar finansal tablolarına etkisi olmamıştır. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 63 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 2010, Yıllık İyileştirmeler Yukarıda belirtilen UFRS 3 ve UMS 1’e yapılan değişiklikler haricinde, 2010 yılında yayımlanan UFRS`lerde yapılan değişiklikler ve yorumların Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UMS 1 (Değişiklikler) UMS 12 (Değişiklikler) UMS 19 (2011) UMS 27 (2011) UMS 28 (2011) UFRYK 20 UMS 32 (Değişiklikler) Sunum-Finansal Varlıkların Transferi; Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Finansal Araçlar Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Ertelenmiş Vergi-Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Finansal Araçlar: Sunum-Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi UFRS 7`de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkine dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıştır. UFRS 7’ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir. Şirket yönetimi UFRS 7’ye yapılan bu değişikliklerin Şirket’in dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. Fakat gelecek dönemlerde Şirket diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. UFRS 7’ye yapılan değişiklikler, işletmenin, netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır. Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: • UFRS 9, UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dışındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. • UFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kâr veya zararda sunulmaktaydı. UFRS 9’da yapılan değişiklik ile UFRS 9’un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler olarak ertelemiştir. Değişiklik öncesi, UFRS 9’un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında başlayan mali dönemler olarak belirlenmişti. Değişiklik, erken uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değişiklik, UMS 8 “ Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler, Hatalar” ve UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”daki mevcut karşılaştırmalı geçiş dipnot sunumuna ilişkin hükümlerini güncellemiştir. Karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine, işletmeler, UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardından, UFRS 9’a geçişlerde güncelleştirilmiş dipnot sunum açıklamalarını, işletmenin UFRS 9’u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine dağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar. 64 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla UFRYK 12 “Konsolidasyon-Özel Amaçlı İşletmeler” yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. UFRS 11, UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 “Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler-Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları” yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir. UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. Bu beş standart 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Erken uygulama opsiyonu ancak bu beş standardın aynı anda uygulanması şartıyla mümkündür. UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler için zorunlu hale gelecektir. UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UFRS 13’ün Şirket’in finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir. UMS 1’e yapılan değişiklikler kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerin ya tek bir tablo halinde ya da birbirini izleyen iki tablo halinde sunulması opsiyonunu devam ettirmektedir. Ancak, UMS 1’e yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir bölümünde ilave dipnotlar gerektirmektedir. Buna göre diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kâr veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kâr veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacaktır. UMS 1’e yapılan değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Buna göre, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, değişiklikler gelecek muhasebe dönemlerinde uygulandığında değiştirilecektir. UMS 12’e yapılan değişiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UMS 12’ye yapılan değişikliklerin gelecek muhasebe dönemlerinde uygulanmasının, Şirket’in defter değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı yatırım amaçlı gayrimenkullerine ilişkin olarak geçmiş dönemlerdeki ertelenmiş vergi yükümlülükleri tutarında düzeltme gerektireceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 65 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. UMS 19’a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Yönetim, UMS 19’a yapılan değişikliklerin Şirket’in finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolarındaki tanımlanmış fayda planlarını etkileyebileceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 19 Ekim 2011 tarihinde UMSK yerüstü maden işletmelerinde üretim aşamasındaki hafriyat maliyetlerinin muhasebeleştirilmesine açıklık getiren UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri yorumunu yayınlamıştır. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Yorum 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. UMS 32’ye yapılan değişiklikler ile netleştirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına açıklık getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak amaçlanmaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in iştiraki ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket, ferdi veya grup hayat sigortaları, bunlara bağlı kaza sigortaları ve bireysel emeklilik alanlarında faaliyette bulunmaktadır. Şirket, söz konusu ürünlerin nitelik bakımından farklılaşması nedeniyle bölüm raporlaması yapmaktadır (Bakınız dipnot 5). 2.4 Yabancı Para Karşılıkları Şirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli ve döviz parasal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile ve sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varlıklar, varlığın cinsine göre, aşağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi tutulmaktadır. Demirbaşlar Özel Maliyetler Ekonomik Ömrü 3-25 yıl 5 yıl 66 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır. 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 yıl) itfa edilir. Kontrolü Şirket’in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile doğrudan ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden itfa edilir (3 yılı geçmemek kaydıyla). 2.8 Finansal Varlıklar Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar) Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yeralan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kâr/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kâr/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 67 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Bu varlıklar satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar gerçeğe uygun değerle değerlenmekte; iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, gerçeğe uygun değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın Şirket’e ait olan kısmı özsermaye altında, sigortalılara ait olan kısmı ise Sigortacılık Teknik Karşılıkları-Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. 2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. 2.10. Türev Finansal Araçlar Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır. 2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 68 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 2.13. Sermaye 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermayesi nominal 24.500.000 TL’dir (31 Aralık 2010: 24.500.000 TL). Şirket cari ve önceki dönemde sermaye artışında bulunmamıştır. Şirket, 2008/5 numaralı Yönetim Kurulu Toplantısında alınan karar üzerine 14 Mayıs 2008 tarihinde toplanan Genel Kurulu’nda sermayesini 4.500.000 TL’den 24.500.000 TL’ye çıkarma kararı almıştır. Taahhüt edilen sermayenin 10.000.000 TL‘si 2008 yılında, kalan 10.000.000 TL ise 14 Nisan 2011 tarihinde ödenmiştir. 2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri-Sınıflandırma Sigorta Sözleşmeleri Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı (reasürör) tarafından diğer bir sigortacıya (sedan işletme) karşılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeleri olan reasürans sözleşmeleri de yapmaktadır. Sigorta sözleşme sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur. Şirket sözleşmeleri, sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklanan bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Yatırım Sözleşmeleri Şirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir şekilde ölçebilmekte; fakat muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta ve birikim unsuru ayrıştırılmamıştır. 2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır. • • • Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet; Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan; ve Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan: a. Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına; b. İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçeklemiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya c. Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kâr veya zararına. Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır. 2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmesi Şirket’in birikimli hayat sigortası ürünlerinde, sigortalıların birikimlerinin yatırıma sevk edilmesi sonucu elde edilecek getiri oranının, “teknik faiz”in altında olması durumunda aradaki fark Şirket tarafından karşılanmakta, üzerinde olması durumunda ise garanti unsuruna ilaveten sigortalılara kâr payı olarak dağıtılmaktadır. Ancak Şirket, kullanmada bazı sözleşmesel ve rekabete dayalı kısıtlamaların bulunmasından dolayı bu sözleşmelerini isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi olarak sınıflamaktadır. Bu ürünlerde, birikimlerin yatırıma yönlendirilmesi sonucunda elde edilen tüm getiri, bu raporda bahsedilen muhasebe politikalarına uygun olarak gelir tablosunda veya özsermaye hesapları altında muhasebeleştirilmekte, bunun karşılığında tüm sözleşme borç olarak hayat matematik karşılığı içerisinde gösterilmektedir. 2.17. Borçlar Şirket’in finansal borcu bulunmamaktadır. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 69 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 2.18. Ertelenmiş Gelir Vergisi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kâr/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde finansal kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, ekli finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmiştir. Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilenler haricindeki döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. 2.19. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. 2.20. Karşılıklar Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış davalara karşın ekli finansal tablolarda Maliyet Giderleri Karşılığı altında 107.877 TL (31 Aralık 2010: 58.700 TL) karşılık bulunmaktadır. Şirket tarafından, alacakları için üçüncü kişiler aleyhine devam eden davalar için ekli finansal tablolarda Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı altında 38.675 TL (31 Aralık 2010: 38.675 TL) karşılık ayrılmıştır. Aynı hesap altında geri kalan karşılık rakamı gecikmiş bireysel emeklilik giriş aidatı alacaklarından oluşmaktadır. 2.21. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Prim ve Komisyon Geliri Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçelerden ya da bir önceki yıl tanzim edilmiş poliçelerin yıl içerisinde uğrayacağı değişikliklerin yarattığı gelirlerden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır. Alınan ve ödenen komisyonlar; sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri yukarıda 2.1.2 a.Teknik Karşılıklar dipnotunda daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak 2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Emeklilik Faaliyetlerinden Gelirler Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon işletim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile Yönetici arasında, anlaşma dahilindeki oranlar çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak “Fon işletim gelirleri” hesabında, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak “Fon işletim giderleri” hesabında gösterilmektedir. Katılımcılardan bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 70 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda, emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla tahakkuk ettirilen tutarlar izlenmektedir. Emeklilik yatırım fonlarına ilişkin fon portföyünün oluşturulduğu tarih ile fon paylarının satıldığı tarih arasında oluşan portföy değer değişimleri sermaye avans tahsisi faiz gelirleri olarak gelir tablosunda kaydedilmektedir. Faiz, Gelir ve Gideri Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Standardında belirlenen etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklara ilişkin kazanç ya da kayıplar gerçeğe uygun değer dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kâr veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kâr/zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Riski hayat sigortası poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar gerçeğe uygun değerle değerlenmekte; iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, gerçeğe uygun değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %15’i Özsermaye altında, sigortalılara ait olan %85’i Sigortacılık Teknik Karşılıkları-Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir. Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar ve yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Temettü Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir. 2.22. Finansal Kiralamalar-Kiralayan Açısından Kiralama-Kiracı Durumunda Şirket Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Kiralama-Kiralayan Durumunda Şirket Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır. 2.23. Kâr Payı Dağıtımı Şirket 2010 yılı kârı üzerinden hissedarlarına 10.005.000 TL kâr payı dağıtımında bulunmuştur. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 71 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari tahminlerden farklı olabilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri 2.1. Hazırlık Esasları, Teknik Karşılıklar notunda açıklanmıştır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 4.1 Sigorta Riski 4.1.1 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar: Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleşmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez. Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık risk kabul politikası belirlemekte ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikasına göre teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte ürün bazında minimum ve maksimum limitler belirlenmektedir. Sigortalama riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in hayat sigortaları Hasar/Prim oranı % 26 seviyesindedir (31 Aralık 2010: % 23). Şirket’in hayat sigortası üretiminde Şirket için sürekli risk teşkil eden bir satış kanalı bulunmamaktadır. Şirket, sigortalama riskinin tespit edilmesi için belirli aralıklarla Hasar/Prim oranını analiz etmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla ferdi kaza sigortalarında ise hasar prim oranı % 23 oranında gerçekleşmiştir (31 Aralık 2010: % 19). Ferdi kaza sigortaları portföyünün genel portföy içerisinde düşük bir paya sahip olması sebebiyle tazminat ödenmeyen dönemlerde bu oranın düşük, tazminat ödenen dönemlerde ise yüksek olması olağan bir durumdur. 31 Aralık 2010-31 Aralık 2011 dönemindeki Hasar/Prim oranları finansal tablo dönemleri itibarıyla aşağıda sunulmuştur. Yıllık Hayat Sigortaları Uzun Süreli Hayat Sigortaları Ferdi Kaza 31 Aralık 2010 %25 %21 %19 31 Aralık 2011 %27 %25 %23 Şirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda oluşabilecek büyük çaplı riskleri, katastrofik hasar fazlası anlaşmalarıyla reasürörle paylaşmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle işsizlik sigortası teminatı portföye eklenmiş olup, bu riskin %99’u reasürörle paylaşılmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda sunulmuştur. Ecelen Vefat Kazaen Vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet Tehlikeli Hastalık İşsizlik/Geçici İşgöremezlik İşsizlik/Gündelik Hastane %3 %20 %17 %4 %2 %99 %99 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda sunulmuştur. Ecelen Vefat Kazaen Vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet Tehlikeli Hastalık İşsizlik/Geçici İşgöremezlik İşsizlik/Gündelik Hastane %8 %36 %29 %7 %9 %99 %99 72 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 4.1.2. Sigorta riski hakkında bilgiler (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki); 4.1.2.1 Sigorta riskine karşı duyarlılık: Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne, büyüklüğüne, göre en doğru şekilde dağıtılmasına dayanmaktadır. Şirket, eksedan ve hasar fazlası anlaşmaları yapmaktadır. Bu reasürans anlaşmaları sonucunda Şirket, toplam net sigorta hasarlarından ferdi kaza branşı için 60.000 TL (31 Aralık 2010: 20.000 Avro), hayat branşı için 60.000 TL (31 Aralık 2010: 20.000 Avro), katastrofik bir hasar meydana gelmesi durumunda ise 600.000 TL (31 Aralık 2010: 200.000 Avro) üzerinde olanlarını reasüröre devretmektedir. Bununla birlikte, Şirket’in reasürans programı çerçevesinde sigorta riskleri için ihtiyari (fakültatif) reasürans anlaşmaları da bulunmaktadır. 4.1.2.2. Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları: Şirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalanın mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: 31 Aralık 2011 Branş Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Şirket’in Net Hasar Yükümlülüğü 5.819.404 2.824.747 (622.455) (1.076.312) 5.196.949 1.748.435 8.644.151 (1.698.767) 6.945.384 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Şirket’in Net Hasar Yükümlülüğü 3.621.744 2.050.094 (198.457) (731.850) 3.423.287 1.318.244 5.671.838 (930.307) 4.741.531 Hayat Hayat dışı Toplam 31 Aralık 2010 Branş Hayat Hayat dışı Toplam Şirket, sigorta sözleşmelerinin tamamını Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlemektedir. Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla muallak hasar karşılığını oluşturan poliçelerin %98’sini TL cinsinden (31 Aralık 2010: %99), geriye kalan %2’ini (31 Aralık 2010: %1) ise Amerikan Doları cinsinden düzenlenen poliçeler oluşturmaktadır. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları dipnot 17.3’de belirtilmiştir. 4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların gelişim süreci Gerçekleşen hasarların 31 Aralık 2008-31 Aralık 2011 dönemindeki reasürör payları düşülmüş net tutarı aşağıda sunulmuştur. Gerçekleşen Hasarlar 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 11.392.715 12.958.222 14.900.020 19.836.421 4.1.2.4. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri Muhasebe Politikaları-Teknik Karşılıklar bölümünde açıklanmıştır. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 73 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 4.2 Finansal Risk Sermaye risk yönetimi ve sermaye gereksinimine ilişkin açıklamalar Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır. 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 2.106.328 1.301.581 15.384.038 10.618.212 679.926 319.532 18.170.292 12.239.325 5.057.414 3.592.007 675.965 511.652 4.894.667 2.797.628 173.642 118.545 5.187.713 3.276.570 50.434 30.055 TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE 16.039.835 10.326.457 ÖZKAYNAK (*) 93.545.036 65.895.754 GEREKLİ ÖZ SERMAYE 18.170.292 12.239.325 75.374.744 53.656.429 1.YÖNTEM Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE 2.YÖNTEM Aktif Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Reasürans Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Aşırı Prim Artışı İçin Gerekli Öz Sermaye Muallak Hasar Karşılığı İçin Gerekli Öz Sermaye Yazım Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Öz Sermaye SERMAYE YETERLİLİĞİ SONUCU (*) Sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 2.115.594 TL (31 Aralık 2010: 1.023.795 TL) dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir. Şirketin Sermaye Yeterliliği, 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan sermaye yeterliliği sonucuna göre, gerekli özsermaye tutarına göre önemli oranda yüksektir. Finansal Risk Faktörleri Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz ve fiyat riskine, sigorta alacakları sebebiyle kredi riskine ve dövizli poliçe ve varlıkları sebebiyle de kur riskine maruz kalmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan prosedürler oluşturulur. Faiz oranı riski Faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurmaktadır. Şirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı aktif ve pasif hesapların vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla TL faiz oranlarında 1 puanlık artış ya da azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, net değişim aşağıdaki şekilde gerçekleşecektir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 TL Faiz TL Faiz (1 Puanlık artış) (1 Puanlık azalış) (1 Puanlık artış) (1 Puanlık azalış) (1.221.017) 1.317.665 (1.215.724) 1.310.834 - Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Toplam Varlıklar - Net Pozisyon Özsermaye Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye 144.100.383 7.202.986 - 4.386.071 - 14.306 - 2.648.826 - 561.774 Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 184.066 - 249.185 - Sigortacılık Teknik Karşılıkları Diğer Borçlar 6.499 - Esas Faaliyetlerden Borçlar 3.538.330 151.303.369 - Ilişkili Taraflara Borçlar Yükümlülükler 4.386.071 167.918 - 19.292 12.244 - İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Diğer Cari Varlıklar 1.368.582 36.902.742 - 112.832.591 1 Aya Kadar Esas Faaliyetlerden Alacaklar 4.386.071 Vadesiz Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Varlıklar 31 Aralık 2011 Faiz oranı riski tablosu 23.400.135 4.062.742 - 64.755 520.000 1.929.369 1.453.954 - - 94.664 27.462.877 - - - 778.846 - - 1.276.315 - 25.407.716 1-3 Ay (18.849.019) 25.896.102 - 429.106 349.661 - 25.117.335 - - - 7.047.083 - - - 6.439.420 - - 607.663 - - 3-12 Ay 11.958.803 - - - - 11.958.803 - - - - - - - - - - - - - 5 Yıl ve Üstü (44.551.800) (11.958.803) 44.551.800 - - 68.639 - 44.483.161 - - - - - - - - - - - - - 1 Yıl5 yıl arası 3.605 1.320.732 (96.526.967) 191.067.161 91.429.442 - - - 8.980.894 - 90.656.825 94.540.194 1.143.907 - 284.739.594 91.429.442 508.167 3.587.126 2.491.143 92.178.213 249.185 6.499 94.289.819 284.739.594 1.143.907 1.320.732 310.544 3.605 310.544 7.386.184 12.244 19.292 94.616.618 37.300.090 142.626.378 Toplam - - - 91.364.058 397.348 - Dağıtılamayan 74 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). - Net Pozisyon Özsermaye Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye 2.735.408 43.297.253 - 2.394.157 - 2.855 - - - 59.675.879 2.994.065 - 26.870 482.717 1.214.370 483.904 - Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1.254.506 134.438 Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları - 15.602 62.669.944 - - - 415.737 - - - 15.162 1.581.016 46.032.661 - - - 894 1.556.482 13.420.105 47.277.620 1-3 Ay 518.033 - Ilişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar - Yükümlülükler Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.394.157 Ertelenmiş Vergi Varlığı Toplam Varlıklar - Maddi Olmayan Duran Varlıklar 38.125 - Maddi Duran Varlıklar 6.622 - Diğer Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları - İlişkili Taraflardan Alacaklar 928.790 3.400.838 - 41.657.392 1 Aya Kadar Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.394.157 Vadesiz Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Varlıklar 31 Aralık 2010 Faiz oranı riski tablosu 258.747 17.619.285 - 596.438 225.797 - 16.797.050 - - - 17.878.032 - - - 4.793.459 - - 1.090.824 11.993.749 - 3-12 Ay (28.703.793) 28.703.793 - - 112.589 - 28.591.204 - - - - - - - - - - - - - 1 Yıl-5 yıl arası (8.982.385) 8.982.385 - - - - 8.982.385 - - - - - - - - - - - - - 5 Yıl ve Üstü (67.939.858) 113.275.340 64.871.959 - - - 5.799.121 - - 42.604.260 45.335.482 322.592 1.251.967 293.705 - - - 43.069.870 397.348 - Dağıtılamayan - 174.310.276 64.871.959 626.163 821.103 1.698.274 61.558.704 518.033 15.162 44.200.878 174.310.276 322.592 1.251.967 293.705 5.247.321 6.622 894 46.645.966 29.212.040 91.329.169 Toplam DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 75 76 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Kur Riskine Duyarlılık Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in yabancı para cinsinden alacak ve borçları not 12’de verilmiştir. Aşağıdaki tablo, Şirket’in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını ve değişimler sonucunda karşılaşacağı kazanç ya da kaybı göstermektedir. 31 Aralık 2011 USD (%10 değer artışı) USD (%10 değer azalışı) Avro (%10 değer artışı) Avro (%10 değer azalışı) 54.090 (54.090) 13.155 (13.155) USD (%10 değer artışı) USD (%10 değer azalışı) Avro (%10 değer artışı) Avro (%10 değer azalışı) 37.914 (37.914) 2.159 (2.159) 31 Aralık 2010 Kredi Riski Kredi Riski, Şirket’in ilişkide bulunduğu üçüncü tarafların, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememelerinden dolayı Şirket’in karşılaşacağı durumu ifade eder. Şirket’in faaliyet konusu göz önünde bulundurulduğunda kredi riskinin nispeten az olduğu düşünülmektedir. Şirket’in üçüncü taraflar itibarıyla değerlendirmeleri aşağıda yer almaktadır. Reasürörler: Şirket, finansal açıdan güçlü uluslararası reasürans şirketleri ile çalışmaktadır. Bu şirketler ile bakiye transferi konusunda bir sorun yaşanmamakta olup risk seviyesinin de düşük olduğu düşünülmektedir. Acenteler: Şirket, banka ve PTT şubeleri yolu ile poliçe satmaktadır. Şirkete bağlı çalışan acentesi bulunmamakla beraber, banka şubeleri ile ilişkileri ise parasal anlamda sınırlı düzeyde risk teşkil etmektedir. Sigortalılar: Şirket’in bilanço tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden olan alacakları, bu alacaklara ilişkin alınan teminat ve ayrılan şüpheli alacak karşılıkları not 12’de belirtilmiştir. Yeniden yapılandırılmış ticari alacaklar bulunmamaktadır. Likidite Riski Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Şirket, ödeme yükümlülüğü doğuran hususları kendi özkaynaklarından karşılamaktadır. Şirket’in raporlama tarihi itibarıyla kredi veya benzeri bir finansal borcu bulunmamaktadır. - Diğer Cari Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Net Pozisyon Özsermaye Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye 561.774 184.066 108.356.380 7.202.986 - 4.386.071 - - 14.306 - Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları - - Sigortacılık Teknik Karşılıkları 249.185 2.648.826 - Diğer Borçlar 6.499 3.538.330 115.559.366 - - - - - Ilişkili Taraflara Borçlar Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları - Esas Faaliyetlerden Borçlar Yükümlülükler 4.386.071 167.918 - Toplam Varlıklar 12.244 - Diğer Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları - 19.292 - İlişkili Taraflardan Alacaklar 1.158.739 112.832.591 1 Aya Kadar 1.368.582 - 4.386.071 Vadesiz Esas Faaliyetlerden Alacaklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Varlıklar 31 Aralık 2011 23.400.135 4.062.742 - 64.755 520.000 1.929.369 1.453.954 - - 94.664 27.462.877 - - - - 778.846 - - 1.276.315 - 25.407.716 1-3 Ay (14.056.841) 25.896.102 - 429.106 349.661 - 25.117.335 - - - 11.839.261 - - - - 6.439.420 - - 607.663 4.792.178 - 3-12 Ay (26.264.770) 44.551.800 - - 68.639 - 44.483.161 - - - 18.287.030 - - - - - - - - 18.287.030 - 1 Yıl-5 yıl arası 705.992 11.958.803 - - - - 11.958.803 - - - 12.664.795 - - - - - - - - 12.664.795 - 5 Yıl ve Üstü (96.526.967) 191.067.161 91.429.442 - - - 8.980.894 - - 90.656.825 94.540.194 1.143.907 1.320.732 310.544 3.605 - - - 91.364.058 397.348 - Dağıtılamayan - 284.739.594 91.429.442 508.167 3.587.126 2.491.143 92.178.213 249.185 6.499 94.289.819 284.739.594 1.143.907 1.320.732 310.544 3.605 7.386.184 12.244 19.292 94.616.618 37.300.090 142.626.378 Toplam DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 77 6.622 38.125 - İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı 134.438 483.904 - Diğer Borçlar Sigortacılık Teknik Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları - Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye 2.394.157 - Net Pozisyon 2.855 - Özsermaye 39.914.379 2.735.408 - - - Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 518.033 15.162 - 1.581.016 - Ilişkili Taraflara Borçlar 42.649.787 - - - 894 Esas Faaliyetlerden Borçlar Toplam Varlıklar Yükümlülükler 2.394.157 17.964 - Esas Faaliyetlerden Alacaklar 928.790 41.657.392 2.394.157 Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1 Aya Kadar Vadesiz 31 Aralık 2010 47.285.770 2.994.065 - 26.870 482.717 1.214.370 1.254.506 - - 15.602 50.279.835 - - - 415.737 - - 1.556.482 1.029.996 47.277.620 1-3 Ay (11.713.068) 17.619.285 - 596.438 225.797 - 16.797.050 - - - 5.906.217 - - - 4.793.459 - - 1.090.824 21.934 - (10.150.370) 28.703.793 - - 112.589 - 28.591.204 - - - 18.533.423 - - - - - - - 18.533.423 - 3-12 Ay 1 Yıl-5 yıl arası 228.990 8.982.385 - - - - 8.982.385 - - - 9.211.375 - - - - - - - 9.211.375 - 5 Yıl ve Üstü (67.939.858) 113.275.340 64.871.959 - - - 5.799.121 - - 42.604.260 45.335.482 322.592 1.251.967 293.705 - - - 43.069.870 397.348 - Dağıtılamayan - 174.310.276 64.871.959 626.163 821.103 1.698.274 61.558.704 518.033 15.162 44.200.878 174.310.276 322.592 1.251.967 293.705 5.247.321 6.622 894 46.645.966 29.212.040 91.329.169 Toplam 78 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 79 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 32.863.335 24.699.745 4.436.755 4.512.295 Esas Faaliyetlerden Alacaklar 94.616.618 46.645.966 İlişkili Taraflardan Alacaklar 19.292 894 Diğer Alacaklar 12.244 6.622 94.289.819 44.200.878 Cari Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Cari Finansal Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar 6.499 15.162 248.131 518.033 (*) Şirket yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir: Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıklar aşağıdaki tabloda değerleme yöntemleri açısından üç ayrı kategoriye ayrılarak gösterilmiştir. “Kategori 1”, teşkilatlanmış piyasalardan elde edilen gerçeğe uygun değerlere (piyasa verilerine) göre, ”Kategori 2” emsal teşkil eden gerçekleşmiş işlemlere göre ve ”Kategori 3” ise gelecekteki nakit akımların bugüne indirgenmiş değerlerine göre değerlenmekte olan finansal varlıkları temsil etmektedir. 31 Aralık 2011 Finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Borçlanma senetleri Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Borçlanma senetleri Finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Borçlanma senetleri Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Borçlanma senetleri Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 32.863.335 32.465.987 (*) - - 4.436.755 3.278.016 (**) - - 31 Aralık 2010 Kategori 1 Kategori 2 Kategori 3 24.699.745 24.302.397 (*) - - 4.512.299 3.464.339 (**) - - (*) Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan 397.348 TL tutarında özkaynak aracı bulunmakta ve gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değeriyle gösterilmekte olup yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir (31 Aralık 2010: 397.348 TL). (**) Şirket’in Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar hesabında itfa edilmiş maliyet ile gösterilen 1.158.739 TL tutarında vadeli mevduat bulunmakta olup yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir (31 Aralık 2010: 1.047.960 TL). 80 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir. Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Devlet iç borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır. Finansal yükümlülükler Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. 5. Bölüm Bilgileri Şirket’in hayat sigortası ve hayat dışı branşındaki faaliyetlerine ilişkin bölüm raporlaması aşağıda sunulmuştur. 1 Ocak 2011-31 Aralık 2011 Faaliyet Bölümlerinin Dökümü Devam eden faaliyetler Teknik gelir Teknik gider Faaliyet giderleri Genel Teknik Bölüm Dengesi Diğer gelir ve giderler toplamı Vergi öncesi kâr Vergi Net dönem kârı Hayat Sigortası Ferdi Kaza (Hayat dışı) Emeklilik Toplam 91.404.042 (38.369.385) (24.195.787) 12.071.031 (2.112.650) (5.555.306) 5.991.901 (635.827) (6.303.458) 109.466.974 (41.117.862) (36.054.551) 28.838.870 4.403.075 (947.384) 32.294.561 3.304.045 35.598.606 (7.459.686) 28.138.920 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 81 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 Faaliyet bölümlerinin dökümü Devam eden faaliyetler Teknik gelir Teknik gider Faaliyet giderleri Genel Teknik Bölüm Dengesi Hayat Sigortası Ferdi Kaza (Hayat dışı) Emeklilik Toplam 60.361.539 (24.685.151) (15.081.682) 10.331.863 (1.722.548) (4.375.388) 3.078.509 (318.903) (3.783.608) 73.771.911 (26.726.602) (23.240.678) 20.594.706 4.233.927 (1.024.002) 23.804.631 Diğer gelir ve giderler toplamı Vergi öncesi kâr 4.747.904 28.552.535 Vergi Net dönem kârı (5.773.636) 22.778.899 6. Maddi Duran Varlıklar Maliyet Değeri 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar 31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi Demirbaş ve Tesisatlar (Finansal Kiralama Yoluyla Edinilmiş Olanlar Dahil) Özel Maliyetler Toplam 868.726 165.571 1.034.297 132.603 132.603 1.001.329 165.571 1.166.900 (629.040) (78.584) (707.624) Dönem gideri (123.560) (25.172) (148.732) 31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi (752.600) (103.756) (856.356) 31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri 281.697 28.847 310.544 Demirbaş ve Tesisatlar (Finansal Kiralama Yoluyla Edinilmiş Olanlar Dahil) Özel Maliyetler Toplam 788.272 80.454 868.726 125.086 7.517 132.603 913.358 87.971 1.001.329 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi (514.761) (53.675) (568.436) Dönem gideri (114.279) (24.909) (139.188) 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi (629.040) (78.584) (707.624) 31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri 239.686 54.019 293.705 Maliyet Değeri 1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar 31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır. 82 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Cari Dönem: Maliyet Değeri 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 31 Aralık 2011 Haklar 31 Aralık 2010 Haklar 3.018.853 2.247.487 865.918 771.366 3.884.771 3.018.853 (1.766.886) (1.059.984) (797.153) (706.902) (2.564.039) (1.766.886) 1.320.732 1.251.967 Alımlar 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi 31 Aralık itibarıyla net defter değeri 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Bulunmamaktadır. 10. Reasürans Varlıkları Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri Şirket’in sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleştirilen ve ekli finansal tablolarda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar hesabında gösterilen 454.689 TL reasürans şirketlerinden alacağı bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 426.006 TL). Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 (7.622.365) (7.015.095) Alınan Reasürans Komisyonları 2.545.621 3.137.133 Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 2.292.699 2.401.594 (2.401.594) (2.146.040) Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı 1.672.483 1.286.249 Muallak Hasar Karşılığında Reasürör Payı 1.698.767 930.307 Devreden Muallak Hasar Karşılığında Reasürör Payı(-) (930.307) (1.132.310) Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı 2.686.858 1.219.615 (1.219.615) (248.665) (1.277.453) (1.567.212) Reasüröre Devredilen Primler (-) Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürans Payı (-) Devreden Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (-) Toplam Şirket, sedan işletme olarak satın almış olduğu reasürans anlaşmalarından kaynaklanan komisyon gelirlerini ertelemektedir. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 83 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 11. Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılar Ait Finansal Yatırımlar 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 32.863.335 24.699.745 4.436.755 4.512.295 3.278.016 3.442.401 - 21.934 1.158.739 1.047.960 37.300.090 29.212.040 Maliyet Bedeli TL Borsa Rayici TL Kayıtlı Değer TL 30.408.554 32.465.987 32.465.987 397.348 397.348 397.348 30.805.902 32.863.335 32.863.335 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar -Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar -Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar -Vadeli Mevduat Toplam Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları 31 Aralık 2011 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Tahvili Hisse Senedi (*) Toplam (*) Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak aracı bulunmakta ve gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değeriyle gösterilmektedir. 31 Aralık 2010 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Tahvili Hisse Senedi (*) Maliyet Bedeli TL Borsa Rayici TL Kayıtlı Değer TL 21.451.970 24.302.397 24.302.397 397.348 397.348 397.348 Toplam 21.849.318 24.699.745 24.699.745 (*) Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak aracı bulunmakta ve gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değeriyle gösterilmektedir. 84 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar: 31 Aralık 2011 Maliyet Bedeli TL Borsa Rayici TL Kayıtlı Değer TL 3.080.484 2.939.437 2.939.437 339.386 338.579 338.579 Vadeli Mevduat 1.153.960 1.158.739 1.158.739 Toplam 4.573.830 4.436.755 4.436.755 Maliyet Bedeli TL Borsa Rayici TL Kayıtlı Değer TL 3.080.484 3.174.745 3.174.745 277.923 267.656 267.656 24.885 21.937 21.934 Vadeli Mevduat 1.047.502 1.047.960 1.047.960 Toplam 4.430.794 4.512.298 4.512.295 31 Aralık 2011 TL 31 Aralık 2010 TL 31 Aralık 2009 TL Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yat. 2.057.433 (137.075) 2.850.427 102.235 4.042.007 36.419 654.027 Toplam 1.920.358 2.952.662 4.732.453 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Tahvili Eurobond 31 Aralık 2010 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Tahvili Eurobond Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Eurobond Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları Finansal Varlığın Türü Değer artışları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değer ile maliyet bedelleri arasındaki farkları yansıtmaktadır. Şirket’in yıl içinde ihraç edilen ve itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır. Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır. Şirket, parasal kalemlerin ödenmesinden ya da dönem içinde veya ilk muhasebeleştirme sırasında çevrildiklerinden farklı kurlardan çevrilmelerinden kaynaklanan kur farklarını, oluştukları dönemde kar veya zararda muhasebeleştirmektedir. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 85 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 12. Borçlar ve Alacaklar Şirket’in alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 3.648.685 (115.774) 355.843 (355.843) 12.649 91.071.058 90.656.825 272.408 141.825 94.616.618 31 Aralık 2010 3.827.113 (97.205) 160.205 (160.205) 16.693 42.899.365 42.604.259 242.039 53.067 46.645.966 19.292 12.244 94.648.154 894 6.622 46.653.482 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 39.191 25.018 143.044 94.409.365 94.616.618 22.517 13.273 118.229 46.491.947 46.645.966 31 Aralık 2011 1.071 31 Aralık 2010 1.047 1.071 1.047 1 Ocak31 Aralık 1 Ocak31 Aralık 2011 2010 Açılış bakiyesi (97.205) (99.661) Dönem gideri (18.569) - Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı(-) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynakl. şüpheli alacaklar karş. (-) İkrazlar Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar Saklayacı şirketten alacaklar Giriş aidatı alacakları Fon işletim alacakları Esas faaliyetlerden alacaklar toplamı İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Toplam alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 0-30 gün 31-60 gün 61-90 gün 90 gün üzeri Vadesi gelmemiş alacaklar Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatların detayı aşağıda sunulmuştur: Teminat Türü Garanti ve Kefaletler Toplam Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı hareketi Tahsilatlar - 2.456 Kapanış bakiyesi (115.774) (97.205) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı hareketi Açılış bakiyesi (160.205) (38.815) (195.638) (121.530) - 140 (355.843) (160.205) Dönem gideri Tahsilatlar Kapanış bakiyesi Şirket’in şüpheli alacakları için teminatı bulunmamaktadır. 86 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilişkisi: 31 Aralık 2011 itibariyle Şirket ana ortağı olan American Life Hayat Sigorta A.Ş. ile olan herhangi bir işlem bulunmamaktadır. Şirket’in iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 itibariyle Şirket ana ortağı olan Denizbank A.Ş. ile olan işlemler sebebiyle oluşan alacaklar ve borçlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. 31 Aralık 2010 Alacaklar Ortaklar Diğer Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan 870.030 (*) 36.902.731 (**) - - - - 10.613(***) - (*) Ortaklardan ticari alacakların tamamı prim alacağı olup, finansal tablolarda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar hesabında gösterilmektedir. (**) Ortaklardan ticari olmayan alacakların tamamı banka mevduat hesaplarından oluşmaktadır. (***) Ticari borçlar Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.’e olan emeklilik faaliyeti borcu olup, bilançoda emeklilik faaliyetlerinden borçlar hesabında gösterilmektedir. Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlarının tutarı aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2011 Yabancı para alacaklar Döviz tutarı: Kur Tutar TL Bankalar (DTH): Amerikan Doları Avro 254.090 58.412 1,8889 2,4438 479.950 142.748 Menkul Değerler Amerikan Doları Avro 175.320 3.035 1,8889 2,4438 331.163 77.417 961.278 Yabancı para borçlar Teknik Karşılıklar Amerikan Doları Avro Döviz tutarı: Kur Tutar TL 143.051 7.616 1,8889 2,4438 270.209 18.611 288.820 Net Yabancı Para Pozisyonu 672.458 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 87 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 31 Aralık 2010 Yabancı para alacaklar Döviz tutarı: Kur Tutar TL Bankalar (DTH): Amerikan Doları Avro 218.571 17.763 1,5460 2,0491 337.911 36.398 Menkul Değerler Amerikan Doları Avro 183.136 3.154 1,5460 2,0491 283.128 6.462 663.899 Yabancı para borçlar Teknik Karşılıklar Amerikan Doları Avro Döviz tutarı: Kur Tutar TL 156.467 10.381 1,5460 2,0491 241.898 21.272 263.170 Net Yabancı Para Pozisyonu 400.729 13. Türev Finansal Araçlar Bulunmamaktadır. 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2011 Nakit mevcudu Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Diğer hazır varlıklar (*) Toplam 31 Aralık 2010 TL TL 111 154 138.761.048 88.668.652 520.741 268.189 138.240.307 88.400.463 3.865.219 2.660.363 142.626.378 91.329.169 (697.746) (295.427) 141.928.632 91.033.742 Nakit ve nakit benzeri bakiyeler üzerinde faiz gelir tahakkuku (-) Nakit akım amaçlı genel toplam Bloke banka mevduatları ve bloke kredi kartı alacakları 55.500.051 32.353.656 (*) Diğer hazır varlıklar, kredi kartı alacakları ve ters repo alacaklarından oluşmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri Not 12’de sunulmuştur. Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden ve TL cinsinden vadeli mevduatların vadeleri 1-3 aya kadar (31 Aralık 2010: 1 aya kadar) olup, faiz oranları yabancı para için %0,50-%4,00 (31 Aralık 2010: % 2,00-% 3,00), TL için %7,00-%12,25 (31 Aralık 2010: %6,25-%9,00) aralığındadır. 88 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 15. Sermaye Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiştir. Nominal Sermaye 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 24.500.000 24.500.000 Ödenmemiş Sermaye (-) (10.000.000) Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla nominal sermayesi 24.500.000 TL olup ve her biri 1 Krş değerindeki 2.450.000.000 paydan ibarettir. Cari ve önceki dönemde sermaye artışı gerçekleşmemiştir. Şirket, 2008/5 numaralı Yönetim Kurulu Toplantısında alınan karar üzerine 14 Mayıs 2008 tarihinde toplanan Genel Kurulu’nda sermayesini 4.500.000 TL’den 24.500.000 TL’ye çıkarma kararı almıştır. Taahhüt edilen sermayenin 10.000.000 TL‘si 2008 yılında, kalan 10.000.000 TL ise 14 Nisan 2011 tarihinde ödenmiştir. 16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirilen satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim haricinde özsermaye içinde gösterilen diğer yedekler bulunmamaktadır. Şirket, yatırım sözleşmesi olarak sınıflanan birikimli hayat sigortalarına ilişkin tüm yükümlülüğünü borç olarak hayat matematik karşılığı içerisinde sınıflandırmaktadır. Şirket, bu ürünlerle ilgili olarak sadece, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların Şirket’e ait olan kısmını özsermaye içinde “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında muhasebeleştirmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin gelir ve gider kalemleri aşağıdaki gibidir: Satılmaya hazır finansal varlıklardan değerleme farkı Ertelenmiş vergi etkisi Net tutar 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 (852.694) 1.019.971 422.579 126.351 (430.115) 1.146.322 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 89 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Hayat Tesis Edilmesi Gereken TL Mevcut Blokaj TL(*) (**) 69.573.859 66.761.884 Devlet tahvili - 16.382.186 Vadeli mevduat - 50.379.698 Hayat Dışı 1.067.612 3.531.060 Devlet tahvili - 2.275.075 Vadeli mevduat - 1.255.985 70.641.471 70.292.944 TOPLAM(*) (**) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. Şirket, 31 Ocak 2012 tarihinde 5.000.000 TL hayat dalı teminatı ayırmak suretiyle tesis etmesi gereken teminat tutarını sağlamıştır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Aralık ve Haziran dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 31 Aralık 2010 Hayat Tesis Edilmesi Gereken TL Mevcut Blokaj TL (*) 46.084.819 46.964.166 Devlet tahvili - 16.858.345 Vadeli mevduat - 30.105.821 Hayat Dışı 674.637 3.526.203 Devlet tahvili - 2.366.315 Vadeli mevduat - 1.159.888 46.759.456 50.490.369 TOPLAM (*) “Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla açıklanan günlük fiyatları, bu değerler yoksa borsa değerleri ile; yatırım fonu katılma belgeleri ise ilan edilen günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir. 90 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan ve mevcut hayat sigortalarının adet ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Adet 811.809 1 Ocak 2011 Giriş Çıkış Zeyil nedeniyle azalış Reasürör payı 31 Aralık 2011 848.719 38.840.834 (496.520) 1.164.008 (6.055.179) (10.658.861) (2.686.858) 59.503.270 Adet 594.320 Matematik Karşılık TL (*) 29.419.490 1 Ocak 2010 Giriş Çıkış Zeyil nedeniyle azalış Zeyil nedeniyle azalış 31 Aralık 2010 Matematik Karşılık TL (*) 40.063.334 651.859 24.891.561 (434.370) 811.809 (6.106.586) (6.921.516) (1.219.615) 40.063.334 (*) Yukarıdaki tablolara iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir. 17.3. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Kaza vefat teminatı 10.348.657.877 5.663.166.852 Kaza maluliyet teminatı 10.348.657.877 5.663.166.852 17.421.001 14.407.750 20.714.736.755 11.340.741.454 İşsizlik teminatı Toplam 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonlarının 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla birim fiyatları: Fon Adı Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu (DHL) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHK) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHD) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (DHE) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (DHH) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHG) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Fon (DHY) (*) 30 Aralık 2011 piyasa kapanışı sonrası verileriyle oluşup takip eden ilk iş günü geçerli olan birim fiyatları göstermektedir. Birim Fiyat TL (*) 0,011242 0,010970 0,010839 0,011841 0,011008 0,010643 0,011767 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 91 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Fon Adı Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu (DHL) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHK) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHD) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (DHE) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (DHH) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHG) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Fon (DHY) Birim Fiyat TL (*) 0,010639 0,010853 0,009356 0,011495 0,015081 0,010643 0,011335 (*) 31 Aralık 2010 piyasa kapanışı sonrası verileriyle oluşup takip eden ilk iş günü geçerli olan birim fiyatları göstermektedir. 17.5. Dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları: Dolaşımdaki katılım belgeleri 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: Dolaşımdaki Katılım Fonları (EYF) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu (DHL) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHK) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHD) (*) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (DHE) (*) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (DHH) (*) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHG) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Fon (DHY) (*) Adet 427.854.172 2.270.026.084 128.116.935 1.415.647.201 390.283.298 Tutar 4.809.937 24.902.186 1.388.659 16.762.679 4.296.239 1.839.633.557 1.607.708.501 19.579.220 18.917.905 (*) Fon muhasebesinde, günlük olarak gerçekleşen pay alım satım işlemleri yanında, pay satımında valör uygulaması olan fonlardaki valörlü pay işlemleri de cari günde muhesebeleşmektedir. Aynı zamanda valörlü pay hareketleri, fon net varlık değeri tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Valörlü pay satışları İ.M.K.B Takas ve Saklama Bankası’ndaki cari pay adetlerinden düşülmekte, ilgili payların valördeki ödeme tutarları da fona borç kaydedilmektedir. Böylece fon fiyatı hesaplanırken Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemesine uygun olarak valörlü paylar da fiyatla ilişkilendirilmiş olmaktadır. Şirket muhasebesinde cari günde fiilen gerçekleşen işlemler dikkate alındığı halde, fon muhasebesinde valörlü pay işlemleri de dikkate alınmaktadır. Şirket sistemi ile fon muhasebesi arasındaki yukarıda belirtilen farklar, ilgili fonlardaki katılımcıların pay satım bedellerinin ilgili valörde ödenecek olan borç tutarlarıdır. DHL, DHK ve DHG fonlarında satışta valör uygulaması olmadığından şirket muhasebesi ile fon muhasebesi arasında bir farklılık oluşmamaktadır. Dolaşımdaki katılım belgeleri 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: Dolaşımdaki Katılım Fonları (EYF) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu (DHL) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHK) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHD) (*) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (DHE) (*) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu (DHH) (*) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (DHG) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Fon (DHY) (*) Adet 231.201.795 671.282.494 47.000.797 373.140.165 131.552.826 Tutar 2.459.756 7.285.429 439.739 4.289.246 1.983.948 1.278.892.665 1.135.530.215 13.274.906 12.871.235 (*) Fon muhasebesinde, günlük olarak gerçekleşen pay alım satım işlemleri yanında, pay satımında valör uygulaması olan fonlardaki valörlü pay işlemleri de cari günde muhesebeleşmektedir. Aynı zamanda valörlü pay hareketleri, fon net varlık değeri tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Valörlü pay satışları İ.M.K.B Takas ve Saklama Bankası’ndaki cari pay adetlerinden düşülmekte, ilgili payların valördeki ödeme tutarları da fona borç kaydedilmektedir. Böylece fon fiyatı hesaplanırken Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemesine uygun olarak valörlü paylar da fiyatla ilişkilendirilmiş olmaktadır. Şirket muhasebesinde cari günde fiilen gerçekleşen işlemler dikkate alındığı halde, fon muhasebesinde valörlü pay işlemleri de dikkate alınmaktadır. Şirket sistemi ile fon muhasebesi arasındaki yukarıda belirtilen farklar, ilgili fonlardaki katılımcıların pay satım bedellerinin ilgili valörde ödenecek olan borç tutarlarıdır. DHL, DHK, ve DHG fonlarında satışta valör uygulaması olmadığından şirket muhasebesi ile fon muhasebesi arasında bir farklılık oluşmamaktadır. 92 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları: Giriş: Belirtilen tarih aralığında yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait belirtilen tarih bitimindeki (dönem sonu) birikim tutarları ile dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihindeki birikim tutarları toplamıdır. Çıkış: Belirtilen dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarıdır. Mevcut: Belirtilen dönem sonu itibariyla yürürlükte olan sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin dönem sonu itibarıyla mevcut birikim tutarlarıdır. 1 Ocak-31 Aralık 2011 Ferdi Adet(*) Grup TL Adet TL Giriş (**) 23.559 18.683.031 12.943 6.620.169 Çıkış (4.554) (3.695.479) (3.279) (4.116.844) 34.968 39.267.273 26.028 51.389.552 Mevcut (***) 1 Ocak-31 Aralık 2010 Ferdi Grup Adet(*) TL Adet TL Giriş(**) 17.216 11.354.658 12.261 14.364.113 Çıkış (3.769) (274.861) (1.054) (1.443.333) Mevcut(***) 16.088 11.321.240 16.324 31.283.019 (*) Bireysel emeklilik sözleşme sayısını göstermektedir. (**) Giriş adetlerinin içinde başka şirketten gelen hesap birleştirme ve aktarım sözleşmeleri dahildir. (***) Dönem sonu yürürlükte ve ara vermiş statüsündeki kayıtları göstermektedir. Mevcut portföyün fon tutarlarında teklifdeki sözleşmelerde bulunmaktadır. 17.7. Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları “Satılmaya Hazır” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar, 2 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kâr payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2011-31 Aralık 2011 Bireysel Kurumsal Toplam Adet Katkı Payı (Brüt) TL Katkı Payı (Net) TL (*) 23.253 14.104.892 13.405.382 12.724 4.979.754 4.909.036 35.977 19.084.646 18.314.418 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 93 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 Adet Katkı Payı (Brüt) TL Katkı Payı (Net) TL (*) Bireysel 18.532 9.628.031 9.079.916 Kurumsal 15.067 7.123.830 7.107.643 33.599 16.751.861 16.187.559 Toplam (*) Net tutarlar Yönetim Gider Kesintisi sonrası tutarları göstermektedir. Yukarıdaki tabloda, dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve dönem içinde yürürlüğe girip, yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi toplamı ile bu sözleşmeler için dönem içinde tahsil edilmiş olan katkı payı toplamı ve bu katkı paylarının yatırıma yönlendirilen kısmı belirtilmiştir. Dönem içindeki aktarım adet ve tutarları dahil değildir. 17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2011-31 Aralık 2011 Adet (*) Katkı Payı (Brüt) TL Katkı Payı (Net) TL (**) Bireysel 306 6.431.652 6.420.773 Kurumsal 219 1.727.597 1.726.909 Toplam 525 8.159.249 8.147.682 Adet (*) Katkı Payı (Brüt) TL Katkı Payı (Net) TL (**) 235 3.214.570 3.203.259 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 Bireysel Kurumsal 2.213 7.897.729 7.896.192 Toplam 2.448 11.112.299 11.099.451 (*) Bireysel emeklilik sözleşme sayısını göstermektedir. (**) Net tutarlar Yönetim Gider Kesintisi sonrası tutarları göstermektedir. 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona ermiş olup cari ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi bulunmamaktadır (1 Ocak 2010-31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2011-31 Aralık 2011 Bireysel Adet 4.554 Katkı Payı (Brüt) TL 1.633.807 Katkı Payı (Net) TL 1.551.384 Kurumsal 3.279 956.430 953.030 Toplam 7.833 2.590.237 2.504.414 (1 Ocak 2010-31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 94 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adet ile brüt ve ilk prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2011-31 Aralık 2011 Ferdi Grup Toplam 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 Ferdi Grup Toplam Adet Prim Tutarı TL(*) 19.888 828.831 3.945.292 90.538.308 848.719 Adet 94.483.600 Prim Tutarı TL (*) 44.105 607.754 651.859 6.252.331 58.745.806 64.998. 137 (*) Prim tutarı dönem içindeki iptalleri içermemektedir. 17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalılarının adet ve matematik karşılık tutarlarının ve grup olarak dağılımları: ferdi 1 Ocak-31 Aralık 2011 Ferdi Grup Toplam Adet (54.597) (441.923) (496.520) Matematik Karşılık TL (1.322.095) (4.733.084) (6.055.179) Adet (61.627) (372.743) (434.370) Matematik Karşılık TL (2.061.494) (4.045.092) (6.106.586) 1 Ocak-31 Aralık 2010 Ferdi Grup Toplam 17.14 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır: Kar Payı Dağıtım Oranı: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 FON TL-90 (*) %9,03 %9,45 FON TL-93 (*) %9,34 %9,78 FON TL-95 (*) %9,55 %10,01 FON USD-90 (*) %4,66 %4,22 FON USD-93 (*) %4,82 %4,36 FON USD-95 (*) %4,16 - FON EUR-90 (*) %3,67 %3,28 FON EUR-93 (*) %3,79 %3,39 (*) Sigortalıların birikimlerinin yatırıma yönlendirilmesi ile elde edilen gelirler üzerinden sigortalılara yapılan kâr paylarının dağıtımında sigortalılık süresi gözönüne alınmaktadır. Buna göre sigortalılık süresi 1-5 yıl arasındaki sigortalılara elde edilen gelirin % 90’ı, 5-10 yıl arasındaki sigortalılara % 93’ü, 10 yıl üzerindeki sigortalılara ise % 95’i kâr payı olarak verilmektedir. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 95 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler 1 Ocak 2011-31 Aralık 2011 döneminde ferdi sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy artışını sağlayan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Artışı Matematik Karşılıklar TL Yeni yazılan poliçeler 35.674 İptallerden yürürlüğe konanlar 35.674 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 döneminde ferdi sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy artışını sağlayan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Artışı Matematik Karşılıklar TL Yeni yazılan poliçeler 298.068 İptallerden yürürlüğe konanlar 18.031 316.099 1 Ocak 2011-31 Aralık 2011 döneminde ferdi sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy azalışına yol açan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Azalışı Matematik Karşılıklar TL İştiralar (449.837) Vade gelimi (866.057) Fesih ve iptaller (5.129) Riskin oluşması ile sona erenler (1.072) Portföy azalışı toplamı (1.322.095) 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 döneminde ferdi sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy azalışına yol açan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Azalışı Matematik Karşılıklar TL İştiralar (903.034) Vade gelimi (1.129.880) Fesih ve iptaller (22.195) Riskin oluşması ile sona erenler (6.385) Portföy azalışı toplamı (2.061.494) 1 Ocak 2011-31 Aralık 2011 döneminde grup sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy artışını sağlayan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Artışı Matematik Karşılıklar TL Yeni yazılan poliçeler 38.805.160 Portföy artışı toplamı 38.805.160 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 döneminde grup sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy artışını sağlayan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Artışı Yeni yazılan poliçeler Portföy artışı toplamı Matematik Karşılıklar TL 24.575.462 24.575.462 96 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 1 Ocak 2011-31 Aralık 2011 döneminde grup sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy azalışına yol açan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Azalışı Matematik Karşılıklar TL İştiralar (1.718.730) Vade gelimi (1.489.046) Fesih ve iptaller (1.373.091) Riskin oluşması ile sona erenler (152.217) Portföy azalışı toplamı (4.733.084) 1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 döneminde grup sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve portföy azalışına yol açan unsurlar aşağıda sunulmuştur. Portföy Azalışı Matematik Karşılıklar TL İştiralar (1.285.813) Vade gelimi (1.297.827) Fesih ve iptaller (1.401.679) Riskin oluşması ile sona erenler (59.773) Portföy azalışı toplamı (4.045.092) 17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda; Reasürans Varlıkları 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 454.689 426.006 Kazanılmamış Primler Karşılığı-Reasürör Payı 2.292.699 2.401.594 Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı-Reasürör Payı 1.698.767 930.307 Hayat Matematik Karşılığı-Reasürör Payı 2.686.858 1.219.615 7.133.013 4.977.522 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 123.457 3.189 123.457 3.189 Reasürans Şirketlerinden Alacaklar Toplam Reasürans Borçları Reasürörlere Borçlar Toplam Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 10 numaralı dipnotta sunulmuştur. 17.17. Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. 17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 97 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 17.19 Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki değişikliklerin mutabakatı: 31 Aralık 2011 Sigorta Reasürans Borçları Varlıkları 31 Aralık 2010 Sigorta Reasürans Borçları Varlıkları Dönem başı 15.602 4.938.576 23.200 3.861.407 Dönem içindeki değişiklik 79.062 2.194.437 (7.598) 1.077.169 94.664 7.133.013 15.602 4.938.576 Dönem sonu 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Birikimli hayat sigortalarında hayat matematik karşılıkları 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 3.137.590 4.295.047 - 18.031 Yeni iş - - Meriyet - 18.031 Dönem başı yatırım anlaşması yükümlülükleri (hayat matematik karşılıkları) Giriş Çıkış (827.138) (1.891.385) İştira/Vefat (442.596) (871.927) Vade gelimi (384.542) (1.019.458) - - 335.977 749.692 80.084 (33.795) 2.726.513 3.137.590 Fesih Zeyil nedeniyle artış/(azalış) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların poliçe sahiplerine ait olan kısmı Dönem sonu yatırım anlaşması yükümlülükleri 98 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Emeklilik faaliyetlerlerinden borçlar Katılımcılara borçlar Katılımcılar geçici hesabı Katılımcılar cayma hesabı Diğer Diğer esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları Toplam 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 94.664 15.602 94.076.723 44.157.089 90.656.825 42.604.259 3.248.703 1.401.541 132.229 78.376 38.966 72.913 118.432 28.187 6.499 15.162 249.185 518.033 508.167 626.163 95.053.670 45.360.236 Şirket’in ilişkili taraflarla olan işlemlerinin ve dönem sonu itibarıyla olan bakiyelerinin detaylı açıklaması “İlişkili taraf açıklamaları” dipnotunda verilmiştir. Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları; 507.870 TL (31 Aralık 2010: 625.590 TL) tutarında ertelenmiş komisyon gelirlerinden ve 297 TL (31 Aralık 2010: 573 TL) ikraz faiz gelirlerinde oluşmaktadır. Diğer borçlar; 1.054 TL alınan depozito ve teminatlardan, 248.131 TL (31 Aralık 2010: 208.491 TL) tutarında satıcılara borçlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2010: 309.542 TL personele ödenecek ücretler). 20. Borçlar Şirket’in finansal borcu bulunmamaktadır. 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Ertelenmiş Vergi Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 99 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Ertelenen Vergiye Baz Teşkil Eden Zamanlama Farklılıkları: 31 Aralık 2011 Maddi varlıkların amortisman/ 31 Aralık 2010 (511.744) (408.729) Kıdem tazminatı karşılıkları 68.639 112.589 Kullanılmamış izin karşılığı 179.822 167.098 maddi olmayan varlıkların itfa farkları Teknik karşılıklar (Dengeleme karşılığı) 2.115.594 1.023.795 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 115.774 97.205 Dava karşılığı 107.877 58.700 İkramiye karşılığı 500.000 460.000 Diğer karşılıklar 3.041.142 144.247 102.430 (41.943) 5.719.534 1.612.962 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 (102.349) (81.746) 13.728 22.518 Finansal varlıkların değerleme farkları Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri): Maddi varlıkların amortisman/maddi olmayan varlıkların itfa farkları Kıdem tazminatı karşılıkları Kullanılmamış izin karşılığı 35.964 33.420 423.119 204.759 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 23.155 19.441 Dava karşılığı 21.575 11.740 İkramiye karşılığı 100.000 92.000 Diğer karşılıklar 608.229 28.849 20.486 (8.389) 1.143.907 322.592 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 Açılış bakiyesi 322.592 67.372 Gelir tablosunda muhasebeleştirilen 398.736 128.869 Teknik karşılıklar Finansal varlıkların değerleme farkları 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi aktifleri/(pasiflerinin) hareketi aşağıda verilmiştir: Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) hareketleri: Özkaynak altında muhasebeleştirilen Kapanış bakiyesi 422.579 126.351 1.143.907 322.592 100 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık % 5 enflasyon (31 Aralık 2010: % 5,1) ve %9,5 iskonto oranı (31 Aralık 2010: % 10) varsayımlarına göre yaklaşık %4,29 (31 Aralık 20010: %4,66) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla geçerli olan 2.805,04 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2010: 2.517,01 TL). 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 (112.589) (17.524) Hizmet maliyeti 47.399 (113.459) Faiz maliyeti (4.830) (1.035) 1.381 19.429 (68.639) (112.589) 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Gelecek aylara ait gelirler 508.167 626.163 Ertelenmiş komisyon geliri 507.870 625.590 Dönem başı itibarıyla karşılık Ödenen kıdem tazminatları Dönem sonu itibarıyla karşılık 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları İkraz faiz geliri 297 573 3.518.487 708.514 Dava karşılığı 107.877 58.700 Kullanılmamış izin karşılığı 179.822 167.098 Maliyet giderleri karşılığı İkramiye Karşılığı Diğer gider karşılıkları(*) 500.000 460.000 2.730.788 22.716 4.026.654 1.334.677 (*) Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile Denizbank A.Ş. arasıında imzalanmış olan acentelik sözleşmesi gereği Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş., Denizbank A.Ş. kanalıyla yapmış olduğu hayat poliçe satışlarından elde ettiği vergi öncesi karın bir kısmını Denizbank A.Ş ödeyecektir. Bununla ilgili olarak 1 Ekim 2011-31 Aralık 2011 tarihleri arasında gerçekleşen hayat branşı vergi öncesi kâr üzerinden hesaplanan karşılık rakamı 2.641.086 TL yukarıda “Diğer gider karşılıkları” içerisinde gösterilmiştir. DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 101 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 24. Net Sigorta Prim Geliri 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 Hayat Dışı 15.953.863 8.436.730 Hayat 87.688.156 56.986.069 103.642.019 65.422.799 Toplam 25. Aidat (Ücret) Gelirleri TMS 18 uyarınca 1 Ocak 2011-31 Aralık 2011 döneminde hizmet sunumlarından elde edilen hasılat tutarı bireysel emeklilik, hayat ve hayat dışı alanlarında aşağıda sunulmuştur. Hayat/Hayat Dışı 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 Hayat dışı 19.612.328 11.978.433 Hayat 91.652.056 60.459.461 111.264.384 72.437.894 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 Fon İşletim Geliri 1.103.059 359.005 Giriş Aidatı Gelirleri 3.238.682 2.087.287 Yönetim Gideri Kesintisi 1.650.160 580.519 5.991.901 3.026.811 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 1.860.284 2.741.784 35.273 28.564 5.575.045 3.440.800 7.470.602 6.211.148 Brüt Prim Geliri Toplam Bireysel Emeklilik Toplam 26. Yatırım Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak kıymetler Vadeli mevduat Toplam (*) Yukarıdaki tabloya kambiyo kârları dahil edilmemiştir. 102 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri aşağıda sunulmuştur: 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 1.094.001 (995.290) (1.576.437) (355.032) 2.951 (2.154) (479.485) (1.352.476) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Kâr zarar altında muhasebeleştirilen Özkaynak altında muhasebeleştirilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Kıymetler Kâr zarar altında muhasebeleştirilen 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Aktifler Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıkların bilanço tarihi itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan net kazanç tutarı bulunmamaktadır (1 Ocak-31 Aralık 2010: bulunmamaktadır). 29. Sigorta Hak ve Talepleri 1 Ocak-31 Aralık 2011 dönemine ait branş bazında rücu geliri bulunmamaktadır (1 Ocak-31 Aralık 2010: bulunmamaktadır). 30. Yatırım Anlaşması Hakları Bulunmamaktadır. 31. Zaruri Diğer Giderler Giderlerin işletme içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama 32 numaralı dipnotta sunulmuştur. 32. Faaliyet Giderlerinin Dökümü Üretim komisyon giderleri (-) 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 20.893.397 12.136.662 Personele ilişkin giderler (-) 8.596.288 6.796.485 Yönetim giderleri (-) 2.658.140 1.942.982 Pazarlama ve satış giderleri (-) 1.478.476 1.450.903 554.679 401.454 Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler (-) Diğer giderler (-) Toplam 1.873.571 512.193 36.054.551 23.240.679 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 (43.950) 95.065 7.156.587 5.469.015 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Kıdem tazminat karşılığı gideri/(iptali) Personel ücret ve giderleri Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler tutarı Toplam Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme bulunmamaktadır. 1.439.701 1.327.470 8.552.338 6.891.550 DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 103 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 34. Finansal Maliyetler Şirket’in bilanço tarihi itibariyle finansal borcu bulunmamaktadır. Dönem içinde doğrudan gider yazılan finansal kiralama giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: 75 TL). 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2011 Cari vergi yükümlülüğü Cari kurumlar vergisi karşılığı 31 Aralık 2010 7.459.686 5.773.636 (5.530.317) (4.559.266) 1.929.369 1.214.370 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 Cari vergi gideri 7.459.686 5.773.636 Ertelenmiş vergi gideri/(geliri) (398.736) (128.869) 7.060.950 5.644.767 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 422.579 126.351 422.579 126.351 Eksi: Peşin ödenen vergiler ve kesintiler Gelir tablosundaki vergi gideri Vergi gideri/(geliri) aşağıdakilerden oluşmaktadır: Toplam vergi gideri Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen vergi Ertelenmiş vergi (varlığı)/yükümlülüğü Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesi Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen toplam ertelenmiş vergi Kurumlar Vergisi Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2011 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2010:%20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır. Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir. Oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler vergi beyannamelerini, ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1-25 Nisan tarihleri arasında hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından söz konusu beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kâr paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kâr payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kâr payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 104 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Dönem cari vergi giderinin dönem kârı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 Vergi öncesi kâr 35.598.606 28.552.535 Hesaplanan vergi: %20 (7.119.721) (5.710.507) Cari vergi karşılığının mutabakatı: Sigorta teknik karşılıklar etkisi (218.360) (142.692) Kıdem ve izin karşılığı etkisi (6.245) (55.937) İkramiye karşılığının etkisi (8.000) (92.000) Menkul kıymetler TMS-VUK değerleme farkları (107.064) 89.074 (296) 138.426 (7.459.686) (5.773.636) 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 Kambiyo kârları 168.312 128.342 Kambiyo zararları (52.233) (160.852) 116.079 (32.510) İndirilemeyen diğer giderlerin (ilavelerin) ve indirimlerin vergi etkisi Dönem karı cari vergi ve yasal yükümlülük karşılığı 36. Net Kur Değişim Gelirleri Kâr/Zarar kalemlerinde muhasebeleşen 37. Hisse Başına Kazanç TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse Başı Kâr Payı Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır) 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 42. Riskler 2 numaralı dipnotta sunulmuştur. 43. Taahhütler Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 105 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 44. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler a. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi Şirket’in ana ortağı %99,86 pay ile American Life Hayat Sigorta A.Ş.’dir (2010: Şirket’in ana ortağı %99,86 pay ile Denizbank A.Ş.). b. Kuruluşun faaliyetlerine uygun, kalemlerin alt sınıflamaları Şirket faaliyet konusu itibarıyla bireysel emeklilik, ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktadır. c. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). d. Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). e. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). f. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır) İlişkili Taraf Açıklamaları İlişkili taraflardan hizmet alımları Denizbank A.Ş. 1 Ocak3 Ekim 2011 (*) 1 Ocak31 Aralık 2010 (15.713.418) (14.994.972) Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama A.Ş. (159.300) (212.400) Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (166.581) (71.801) 1 Ocak3 Ekim 2011 (*) 1 Ocak31 Aralık 2010 3.339.514 2.069.208 - (75) (93.015) (106.395) 729.219 359.005 Faiz ve benzeri gelirler/giderler Faiz ve benzeri gelirler/giderler Denizbank A.Ş. faiz geliri Deniz Finansal Kiralama A.Ş. kira gideri Denizbank A.Ş.kira gideri Deniz Emeklilik Fonları fon işletim gelirleri (*) 3 Ekim 2011 tarihi itibariyle Denizbank A.Ş.’nin Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. sermayesi içinde bulunan %99,86 oranındaki hissesi Amerikan Life Hayat Sigorta A.Ş. (2.446.594.289 adet hisse) ve Amerikan Life Insurance Company’e (1 adet hisse) devrolması sebebiyle Şirket ana ortağı 3 Ekim 2011’den itibaren American Life Hayat Sigorta A.Ş. olmuştur. 1 Ocak-3 Ekim 2011 tarihleri arasında Şirket ana ortağının Denizbank A.Ş. olması sebebiyle Denizbank ile olan işlemlere yer verilmiştir. 1 Ekim-31 Aralık 2011 tarihleri arasında Şirket ana ortağı American Life Hayat Sigorta A.Ş. ve Amerikan Life Insurance Company ile yapılan herhangi bir işlem bulunmamaktadır. İlişkili taraflarla olan alacak ve borçlar 12 no’lu dipnotta sunulmuştur. 106 Bölüm l Genel Bilgiler Bölüm ll Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Bölüm lll Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Bulunmamaktadır. 47. Diğer 47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları Yukarıdaki notlarda, her notun kendi içerisinde gösterilmiştir. 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 47.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 47.5 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarları ve kaynakları. Bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Bulunmamaktadır). 47.6 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren oniki aylık hesap dönemlerinde reeskont, karşılık ve diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: Kanunen kabul edilmeyen giderler Önceki yıl gider ve zararları 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 (37.553) (24.364) (921) (62.067) (38.474) (86.431) 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 213.640 - - 104 213.640 104 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 (2.641.826) - 43.950 (95.065) Kullanılmamış izin karşılık (gideri)/iptali (12.724) (58.208) Dava karşılık (gideri)/iptali (49.177) (57.700) (320.453) 119.354 (2.980.230) (91.619) Hak sahibi aranmayan paralar Diğer Kâr paylaşımı karşılık (gideri)/iptali Kıdem tazminatı karşılık (gideri)/iptali Diğer karşılıklar (gideri)/iptali DenizEmeklilik 2011 Faaliyet Raporu 107 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla ait Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası [TL] olarak gösterilmiştir). Reeskont faiz gelirleri-giderleri (net) 1 Ocak31 Aralık 2011 1 Ocak31 Aralık 2010 (34.099) (4.468) (34.099) (4.468) 47.7. Diğer hususlar Şirket’in 28 Kasım 2011 tarih ve 2011/37 nolu Yönetim Kurulu toplantısında, Şirket’in American Life Hayat Sigorta A.Ş.’yi devralmasına ilişkin olarak; American Life Hayat ve Sigorta A.Ş.’nin tasfiyesiz infisah yoluyla bütün aktif ve pasifi ve diğer hak ve yükümlükleri ile birlikte kül halinde Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye devri suretiyle birleşmesi ile ilgili gerekli işlem ve hazırlıkların yapılmasına karar verilmiştir. Şirket’in 21 Aralık 2011 tarih ve 2011/41 nolu Yönetim Kurulu toplantısında, Şirket’in Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. olan ticari ünvanı Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirilmesine ve bu hususla ilgili gerekli izinlerin alınmasına karar verilmiştir. MetLife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Kavacık Ticaret Merkezi Rüzgarlıbahçe Mahallesi Kavak Sokak B Blok No: 18 Kavacık Beykoz 34805 İstanbul Sicil No 388669 Tel: 444 0 638 Faks: (0216) 538 94 94 www.metlife.com.tr MetLife, global olarak sigorta, yıllık gelir koruma ve çalışan hakları programları alanında 50’den fazla ülkede 90 milyon müşteriye hizmet veren öncü bir şirkettir. MetLife, ortaklıkları ve iştirakleri üzerinden ABD, Japonya, Latin Amerika, Asya Pasifik, Avrupa ve Orta Doğu’da öncü konumunu korumaktadır. MetLife Orta Doğu Bölgesi’nde bireysel ve kurumsal müşterilerine hayat sigortası, kaza ve sağlık sigortası ile emeklilik planlama ve varlık yönetimi alanlarında çözümler sunmaktadır. Daha fazla bilgi için lütfen www.metlife.com.tr internet sitesini ziyaret ediniz.